北京三元食品股份有限公司 2014 年半年度报告
北京三元食品股份有限公司
600429
2014 年半年度报告
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北京三元食品股份有限公司 2014 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准
确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 公司半年度财务报告未经审计。
四、 公司负责人张福平、主管会计工作负责人刘旭及会计机构负责人（会计主管人员）
尹莹声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 本报告中所涉及的经营计划等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资
者注意投资风险。
六、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
七、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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北京三元食品股份有限公司 2014 年半年度报告
目录
第一节 释义................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介........................................................................................................................... 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................... 6
第四节 董事会报告....................................................................................................................... 7
第五节 重要事项......................................................................................................................... 12
第六节 股份变动及股东情况 ..................................................................................................... 21
第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................. 23
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................. 24
第九节 财务报告（未经审计） ................................................................................................. 25
第十节 备查文件目录 ............................................................................................................... 129
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北京三元食品股份有限公司 2014 年半年度报告
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
中国证券监督管理委员会北京监
北京证监局 指
管局
上交所 指 上海证券交易所
上交所网站 指 www.sse.com.cn
公司、三元股份 指 北京三元食品股份有限公司
2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月
报告期 指
30 日
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第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 北京三元食品股份有限公司
公司的中文名称简称 三元股份
公司的外文名称 BEIJING SANYUAN FOODS CO.,LTD.
公司的法定代表人 张福平
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 谷子 张娜
联系地址 北京市大兴区瀛海瀛昌街 8 号 北京市大兴区瀛海瀛昌街 8 号
电话 010-56306020 010-56306096
传真 010-56306655 010-56306655
电子信箱 zhengquanbu@sanyuan.com.cn zhengquanbu@sanyuan.com.cn
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 北京市大兴区瀛海瀛昌街 8 号
公司注册地址的邮政编码 100076
公司办公地址 北京市大兴区瀛海瀛昌街 8 号
公司办公地址的邮政编码 100076
公司网址 www.sanyuan.com.cn
电子信箱 zhengquanbu@sanyuan.com.cn
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司证券部
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码
A股 上海证券交易所 三元股份 600429
六、 公司报告期内的注册变更情况
公司报告期内注册情况未变更。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期比上年同
主要会计数据 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
营业收入 2,248,756,569.09 1,851,054,084.78 21.49
归属于上市公司股东的净利润 179,057,983.69 -38,036,087.02 不适用
归属于上市公司股东的扣除非经常
-75,953,351.60 -39,282,958.04 不适用
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 57,855,841.83 10,542,665.69 448.78
本报告期末比上年
本报告期末 上年度末
度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 1,690,880,475.34 1,577,598,265.61 7.18
总资产 4,222,571,315.44 3,516,716,109.00 20.07
(二) 主要财务指标
本报告期比上年同
主要财务指标 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.2023 -0.0430 不适用
稀释每股收益（元／股） 0.2023 -0.0430 不适用
扣除非经常性损益后的基本每股收
-0.0858 -0.0444 不适用
益（元／股）
增加 13.087 个百分
加权平均净资产收益率（%） 10.9567 -2.1303
点
扣除非经常性损益后的加权平均净 减少 2.4474 个百分
-4.6476 -2.2002
资产收益率（%） 点
二、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 253,990,847.47
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 1,260,644.95
补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -84,757.17
少数股东权益影响额 -81,655.42
所得税影响额 -73,744.54
合计 255,011,335.29
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第四节 董事会报告
一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
报告期内，公司不断调整产品结构，拓展产品市场，加强成本控制，加快品牌建设，产业规模
进一步扩大，市场占有率进一步提高。报告期内，公司实现营业收入 22.49 亿元，比去年同期
18.51 亿元增长 21.49%；主营业务利润 53,991 万元，比去年同期 42,101 万元增长 28.24%；归
属于母公司所有者净利润 17,906 万元，较去年同期-3,804 万元增加 21,709 万元。
报告期内，公司的主要工作如下：
1、启动河北三元年产 4 万吨乳粉、25 万吨液态奶搬迁改造项目。报告期内，公司完成了项目
选址，确定了项目进度安排，并以竞拍方式取得了项目土地使用权。项目计划于下半年正式动
工。
2、顺利完成婴幼儿配方乳粉 QS 换证工作。2013 年 12 月，国家食药总局发布了婴幼儿配方乳
粉生产许可审查细则(2013 版)，进一步加强对婴幼儿配方乳粉生产企业的监管。公司乘势对部
分乳粉车间进行了规范改造，成为首批获得新政下婴幼儿配方乳粉生产许可证的企业之一。同
时，三元奶粉成功入选国家工信部和中国奶业协会"国产奶粉"推荐榜。
3、初步完成可追溯体系建设。公司作为工信部指定四家试点企业之一，成为业内率先试行婴幼
儿配方乳粉可追溯的企业。目前已完成婴幼儿配方乳粉质量追溯体系建设，建立起自有质量安
全追溯平台。
4、筹划非公开发行股票。报告期内，公司加强资本运作，积极实行股权改革，引进战略投资者，
拟向北京首都农业集团有限公司、上海平闰投资管理有限公司和上海复星创泓股权投资基金合
伙企业（有限合伙）非公开发行股票，募集资金总额不超过 400,000 万元。目前，公司本次非
公开发行股票事项尚未获得中国证监会核准。
5、大力开展品牌宣传，优化市场营销，提升企业影响力。在注重线上广告统筹安排的同时，加
强线下活动的同步推进，形成线上线下互动、平面立体结合、品牌宣传下沉的多元化宣传方式；
在全力拓展奶粉渠道的同时，密切围绕市场开展营销工作。
6、以人为本，建设和谐企业。加强员工队伍建设，加大员工培训力度，进一步完善员工收入增
长机制，重新规划薪酬管理体系，增强了企业的凝聚力，为公司做优做强做大提供有力保证。
(一) 主营业务分析
1、 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 2,248,756,569.09 1,851,054,084.78 21.49
营业成本 1,709,390,866.02 1,418,422,128.02 20.51
销售费用 515,484,453.07 380,905,820.13 35.33
管理费用 79,512,530.17 86,079,647.25 -7.63
财务费用 27,463,425.33 24,387,878.26 12.61
经营活动产生的现金流量净额 57,855,841.83 10,542,665.69 448.78
投资活动产生的现金流量净额 -252,693,894.06 -108,460,796.52
筹资活动产生的现金流量净额 239,878,703.35 -2,248,754.78
研发支出 4,505,959.27 4,904,766.72 -8.13
营业收入变动原因说明：主要为销售提升带来收入增加
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营业成本变动原因说明：营业成本与收入配比增加
销售费用变动原因说明：广告宣传投入增加
财务费用变动原因说明：银行贷款增加财务费用
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：本期销售增加现金流入
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：本期河北工业园项目投资额减少增加现金流出
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：本期银行贷款增加
2、 其它
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
报告期内，石家庄市政府对公司全资子公司河北三元食品有限公司四宗土地进行收储，增加公
司当期利润 25150 万元。
(2) 经营计划进展说明
公司 2014 年度经营目标：争取营业收入达到 46 亿元,费用控制在 16.2 亿元以内。2014 年上半
年公司实现营业收入 22.49 亿元，费用 6.22 亿元。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（％）
减(%) 减(%) （%）
增加 1.46
乳业 2,206,982,237.74 1,659,250,607.28 24.82 20.59 18.30
个百分点
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（％）
减(%) 减(%) （%）
增加 0.25
液态奶 1,530,011,919.69 1,151,460,554.59 24.74 13.05 12.67
个百分点
增加 4.99
固态奶 543,052,733.49 404,543,613.68 25.51 71.55 60.80
个百分点
增加 3.41
乳饮料 133,917,584.56 103,246,439.01 22.90 -16.43 -19.97
个百分点
2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
北京 1,131,897,446.08 20.87
北京以外 1,075,084,791.66 20.30
(三) 核心竞争力分析
1、奶源优质、安全，且奶牛养殖有一定规模、技术处于国内领先水平。
2、地处北京，拥有完善的全程冷链保鲜系统，对发展高毛利的巴氏奶及酸奶产品有巨大优势。
3、有较强的研发实力，拥有多项发明专利技术，拥有国家企业博士后科研工作站和国家认定企
业技术中心。
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4、拥有"三元"、"极致"、"爱力优"等一系列有较高知名度的品牌，享有较高的品牌美誉度及信
任度。
5、有完善的质量控制体系及良好的质量文化，产品质量美誉度较高。
6、采用先进的乳品加工工艺、技术、设备及集约化的加工模式，保证产能的稳定。
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析 金额单位：万元
本
年
核算 被投资企 本期账
被投资企业 投资成 年初股 年末股 年初账 年末账面 减值准 现
业所属行 面投资
名称 本 权比例 权比例 面余额 余额 备 金
业 收益
红
方法
利
北京麦当劳 快餐
食 品 有 限 公 权益法 7734.07 50% 50% 52799.78 54523.95 1724.17 0 0
服务
司
北京三元梅 批发兼零
园 乳 品 发 展 权益法 售预包装 1391.55 45% 34% 573.81 1307.96 -83.59 573.81 0
有限公司 食品
北京三元种
其他牲畜
业 科 技 股 份 成本法 2400.00 2.15% 2.15% 2400.00 2,400.00 0 0 0
饲养
有限公司
北京市隆福 百货
成本法 30.00 0.20% 0.20% 30.00 30.00 0 0 0
大厦 零售
北京三元德
房地产开
宏 房 地 产 有 成本法 2000.00 10% 10% 2000.00 2,000.00 0 0 0
发经营
限公司
注：公司第五届董事会第八次会议审议通过了《关于与首农食品中心共同向三元梅园增资的议
案》，同意公司与公司关联方北京首农食品经营中心共同向北京三元梅园乳品发展有限公司增
资，2014 年 6 月，本公司以现金增资 817.74 万元，首农食品中心以现金增资 2000 万元。增资
后，本公司持有三元梅园 34%的股权，首农食品中心持有三元梅园 66%的股权。目前，三元梅园
已完成工商变更登记。
2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
(3) 募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
3、 主要子公司、参股公司分析
（1）河北三元食品有限公司：主要经营加工、销售乳制品及与乳品相关的产品，注册资本
87,972.55 万元，截至本报告期末总资产 106,632.30 万元，净资产 67,406.56 万元，本报告期实
现营业收入 50,735.21 万元，较上年同期 33,531.18 万元增加 17,204.03 万元，增幅 51.3%。净利
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润为 27,073.41 万元，同比增加 27,654.30 万元，主要原因：本期婴幼儿乳粉业务大幅提升，增
加收入及利润；报告期内，石家庄市政府对公司全资子公司河北三元食品有限公司四宗土地进
行收储，增加当期利润 25150 万元。
（2）呼伦贝尔三元乳业有限公司：主要经营加工、销售乳制品及与乳品相关的产品，注册资本
6,771.5 万元，截至本报告期末总资产 7,936.64 万元，净资产 1,574.16 万元，本报告期实现营业
收入 3,446.13 万元，较上年同期减少 610.90 万元，下降 15%。净利润-672.25 万元，同比减亏
18.5 万元。
（3）柳州三元天爱乳业有限公司:主要经营消毒牛奶、含乳饮料、植物蛋白饮料、酸牛奶生产
销售，饲料、饲草、水产品、畜产品销售，自有门面出租；奶牛饲养与销售，注册资本 2,245
万元，截至本报告期末总资产 5,512.46 万元，净资产 1,990.75 万元，本报告期实现营业收入
1,854.97 万元，较上年同期增加 393.55 万元，增幅 27%。净利润 75.94 万元，同比增加 72.68
万元。
（4）上海三元乳业有限公司：主要经营销售乳制品，注册资本 300.00 万元，截至本报告期末
总资产 1,302.27 万元，净资产-13,680.06 万元，本报告期实现营业收入 18,722.49 万元，较上年
同期下降 21%。净利润 46.85 万元，同比增加 1,497.68 万元。主要原因：报告期内，上海三元
持续加强管理，调整产品结构，提高产品利润率；严格控制期间费用，利润同比增加。
（5）湖南太子奶集团生物科技有限责任公司：主要经营含乳饮料生产及销售，注册资本 5,680
万元，截至本报告期末总资产 38,251.40 万元，净资产 32,416.73 万元，本报告实现营业收入
8,745.40 万元，较上年同期增加 679.67 万元，增幅 8%。净利润为-1,093.71 万元，同比增亏 100
万元。
4、 非募集资金项目情况
单位:万元 币种:人民币
本报告期投入 累计实际投入 项目收益情
项目名称 项目金额 项目进度
金额 金额 况
已完成项目审
河北三元年产 批手续、平面
4 万吨乳粉、 布局方案确
25 万 吨 液 态 160,000 定、工艺设备 19,317.21 19,317.21
奶搬迁改造项 招标等工作，
目 目前正处于施
工图设计阶段
合计 160,000 / 19,317.21 19,317.21 /
二、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
公司于 2014 年 5 月 7 日召开股东大会审议通过了《公司 2013 年度利润分配预案》：经瑞华会计
师事务所（特殊普通合伙）审计，本公司 2013 年度实现归属于母公司所有者净利润-22,654 万
元，其中母公司实现净利润-6,460 万元。未提取法定盈余公积金及任意盈余公积金，加上上年
结转的未分配利润-13,487 万元，本年度可供股东分配的利润为-36,141 万元，其中母公司未分
配利润为 27,493 万元。虽母公司未分配利润为正，但公司当年亏损且累计合并未分配利润为负，
考虑公司整体持续经营及长期发展，本年度不进行利润分配，且不实施资本公积金转增股本。
报告期内，公司未进行利润分配。
三、 其他披露事项
(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
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(二) 其他披露事项
1、公司第五届董事会第四次会议及 2013 年第二次临时股东大会审议通过了《关于公司投资建
设乳粉加工厂的议案》，同意公司在北京市大兴瀛海工业区投资建设一个年产 5 万吨的现代化乳
粉加工厂，项目投资总金额约 15 亿元人民币。项目一期建设占地约 57 亩，已取得京兴国用（2011
出）第 00104 号土地使用证。目前，已完成前期环境评价审批手续和项目立项核准手续。
2、公司第三届董事会第三十五次会议同意公司设立上海三元乳业有限公司（简称"上海三元"），
从事公司产品在华东市场的经销工作。上海三元注册资本为 300 万元人民币，其中：本公司以
现金方式出资 153 万元人民币，占注册资本的 51%；上海缘三实业有限公司（简称"缘三公司"，
系上海三元的经营团队出资设立）以现金方式出资 147 万元人民币，占注册资本的 49%。根据
公司 2013 年第一次临时股东大会及第五届董事会第二次会议决议，同意公司以 147 万元人民币
的价格，收购缘三公司持有的上海三元 49%的股权（详见公司 2013-013、015、019 号公告）。
双方于 2013 年 12 月签订股权转让协议，公司于 2014 年 1 月 24 日支付了转让款。2014 年 1 月
21 日，上海三元取得上海市工商行政管理局徐汇分局颁发的股东变更后的企业法人营业执照。
3、公司第五届董事会第八次会议及 2013 年年度股东大会审议通过了《关于河北三元年产 4 万
吨乳粉、25 万吨液态奶搬迁改造项目的议案》，同意公司整合全资子公司河北三元食品有限公
司现有加工厂（包括乳品二厂、乳品三厂、乳品六厂、纸箱厂等），进行产业升级、搬迁改造。
项目计划在河北石家庄新乐市经济开发区，建设一个日处理鲜奶能力 1000 吨的乳品加工、研发、
物流中心，可生产系列乳粉、常温奶、巴氏奶、酸奶等。项目投资总金额约 16 亿元人民币。现
已完成项目审批手续、平面布局方案确定、工艺设备招标等工作，目前正处于施工图设计阶段。
4、公司第五届董事会第七次会议及 2014 年第一次临时股东大会同意公司向北京首都农业集团
有限公司、上海平闰投资管理有限公司和上海复星创泓股权投资基金合伙企业（有限合伙）非
公开发行股票，发行对象以现金认购。非公开发行股票募集资金总额不超过 400,000 万元，扣
除发行费用后，公司乳粉加工厂项目计划使用募集资金 150,000 万元，剩余募集资金净额将用
于补充流动资金。本次非公开发行股票事项已获得北京市人民政府国有资产监督管理委员会出
具的《关于北京三元食品股份有限公司非公开发行股票有关问题的批复》（京国资产权[2014]36
号）。根据中国证监会对公司本次非公开发行反馈意见要求，公司于 2014 年 7 月 19 日公开披露
了部分有关问题的落实情况。（详见公司 2014-006、016、017、042 号公告）。公司本次非公开
发行尚需获得中国证监会的核准后方可实施。
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第五节 重要事项
一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
(一) 诉讼、仲裁或媒体普遍质疑事项已在临时公告披露且无后续进展的
事项概述及类型 查询索引
上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）、《中国
针对媒体涉及公司使用嘉利达食用明胶的相关报
证券报》、《上海证券报》2014 年 5 月 15 日刊登
道，公司于 2014 年 5 月 15 日发布了公告。
的公司 2014-029 号公告。
针对媒体报道麦当劳供应商--上海福喜食品有限 上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）、《中国
公司存在采用过期变质肉类原料的情况，公司于 证券报》、《上海证券报》2014 年 7 月 23 日刊登
2014 年 7 月 23 日发布了公告。 的公司 2014-044 号公告。
二、 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
三、 资产交易、企业合并事项
(一) 公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的
事项概述及类型 查询索引
公司第五届董事会第八次会议审议通过了《关于
收购新乡三元 1.2%股权的议案》，同意公司以 120 上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）、《中国
万元人民币收购自然人李云香持有的新乡三元 证券报》、《上海证券报》2014 年 4 月 10 日刊登
1.2%的股权，本次收购完成后，公司将持有新乡 的公司 2014-019 号公告。
三元 100%的股权。
公司第五届董事会第十次会议审议通过了《关于
参与竞拍土地使用权的议案》，同意公司全资子公 上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）、《中国
司河北三元食品有限公司参与新乐市规划建新街 证券报》、《上海证券报》2014 年 5 月 22 日刊登
西侧宗地编号为 2014-09 地块工业用地国有土地 的公司 2014-030 号公告。
使用权挂牌出让，以竞拍方式获得土地使用权。
公司第五届董事会第十一次会议审议通过了《关
上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）、《中国
于政府收储公司全资子公司土地的议案》，同意石
证券报》、《上海证券报》2014 年 6 月 12 日刊登
家庄市土地储备中心收储河北三元的四宗土地，
的公司 2014-034、036 号公告。
收储补偿款合计为人民币 4.61 亿元。
四、 公司股权激励情况及其影响
√ 不适用
五、 重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
公司第四届董事会第十四次会议审议通过了《关 上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）、《中国
于河北三元与山东三元签署<设备租赁合同>的 证券报》、《上海证券报》2011 年 3 月 17 日刊登
议案》；公司第五届董事会第八次会议、2013 年 的公司 2011-003、004 号公告、2014 年 4 月 10
年度股东大会审议通过了《公司 2014 年度日常关 日刊登的公司 2014-019、021 号公告及 2014 年 5
12
北京三元食品股份有限公司 2014 年半年度报告
联交易的议案》。前述关联交易 2014 年上半年交 月 8 日刊登的 2014-028 号公告。
易金额详见第九节、财务报告"关联方及关联交易
"部分。
2、 临时公告未披露的事项
单位:元 币种:人民币
交易
价格
占同
与市
关联 类交 关联
关联 关联 关联 关联 市场 场参
关联 交易 关联交易金 易金 交易
交易 交易 交易 交易 考价
关系 定价 额 额的 结算
方 类型 内容 价格 价格 格差
原则 比例 方式
异较
(%)
大的
原因
根 据
公 平
北 京 合 理
三 元 的 原
梅 园 销 售 则，以
联 营 销 售 现 金
乳 品 乳 制 市 场 415,469.15 0.02
公司 商品 月结
发 展 品 公 允
有 限 价 格
公司 为 定
价 基
础
根 据
公 平
合 理
山 东 母 公 的 原
三 元 司 的 销 售 则，以
销 售 现 金
乳 业 全 资 乳 制 市 场 976,344.69 0.04
商品 月结
有 限 子 公 品 公 允
公司 司 价 格
为 定
价 基
础
根 据
公 平
合 理
山 东 母 公
的 原
三 元 司 的
其 它 出 租 则，以 现 金
乳 业 全 资 20,512.82 0.25
流入 设备 市 场 结算
有 限 子 公
公 允
公司 司
价 格
为 定
价 基
13
北京三元食品股份有限公司 2014 年半年度报告
础
根 据
公 平
合 理
北 京
母 公 的 原
艾 莱 委 托
司 的 则，以
发 喜 接 受 采 购 现 金
控 股 市 场 330,850.00 100.00
食 品 代理 原 辅 月结
子 公 公 允
有 限 料
司 价 格
公司
为 定
价 基
础
合计 / / 1,743,176.66 / / /
上述关联交易以市场价格为基础，遵循公平合理的定价原则，不会对上市公司的独立性构成影
响。
(二) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
公司第五届董事会第八次会议审议通过了《关于
与首农食品中心共同向三元梅园增资的议案》，同
意公司与公司关联方北京首农食品经营中心共同
上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）、《中国
向北京三元梅园乳品发展有限公司增资，其中：
证券报》、《上海证券报》2014 年 4 月 10 日刊登
本公司以现金增资 817.74 万元，首农食品中心以
的公司 2014-019、2014-024 号公告。
现金增资 2000 万元。增资后，本公司持有三元梅
园 34%的股权，首农食品中心持有三元梅园 66%
的股权。目前，三元梅园已完成工商变更登记。
(三) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
公司第五届董事会第二次会议审议通过了《关于
控股子公司向关联方借款的议案》，同意公司子公
司上海三元乳业有限公司向公司关联方北京市双 上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）、《中国
桥农工商公司借款 2000 万元，借款期限半年（以 证券报》、《上海证券报》2014 年 4 月 10 日刊登
资金到账日计算）。鉴于上述借款已到期，公司第 的公司 2014-019、2014-023 号公告。
五届董事会第八次会议同意将该笔借款期限再延
长八个月，借款利率仍为银行同期贷款基准利率。
2、 临时公告未披露的事项
单位：元 币种：人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系 期初 发生 期末 发生
期初余额 期末余额
余额 额 余额 额
新华联控
股有限公 其他关联人 3,300,000.00 3,300,000.00
司
14
北京三元食品股份有限公司 2014 年半年度报告
合计 3,300,000.00 3,300,000.00
2013 年 8 月，公司之控股子公司湖南太子奶向其股东
关联债权债务形成原因
新华联控股有限公司借款 330 万元，借款利率 6.6%
六、 重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
1、 托管情况
单位:元 币种:人民币
托管
托管 托管
委托 受托 托管 托管 托管 收益
资产 托管 收益 是否关 关联
方名 方名 资产 起始 终止 对公
涉及 收益 确定 联交易 关系
称 称 情况 日 日 司影
金额 依据
响
北 京
绿 荷
牛 业 江 苏
母 公
有 限 三 元
2013 2014 司 的
责 任 双 宝 股 权 详 见
年8月 年7月 无 是 控 股
公司； 乳 业 托管 注1
1日 31 日 子 公
江 苏 有 限
司
省 东 公司
辛 农
场
北 京 终 止
山 东
首 都 经 营
三 元 2009
农 业 股 权 或 股 详 见 母 公
乳 业 年4月 无 是
集 团 托管 权 转 注2 司
有 限 17 日
有 限 让 之
公司
公司 日
北 京 唐 山 终 止
母 公
三 元 市 三 经 营
2010 司 的
创 业 元 食 股 权 或 股 详 见
年4月 无 是 全 资
投 资 品 有 托管 权 转 注3
2日 子 公
有 限 限 公 让 之
司
公司 司 日
北 京 终 止
唐 山 母 公
三 元 经 营
三 鹿 2010 司 的
创 业 股 权 或 股 详 见
乳 业 年4月 无 是 全 资
投 资 托管 权 转 注4
有 限 2日 子 公
有 限 让 之
公司 司
公司 日
北 京
首 都 增 加
2011
农 业 资 产 详 见 其 他 母 公
年7月 无 60,000 是
集 团 托管 注5 业 务 司
13 日
有 限 收入
公司
15
北京三元食品股份有限公司 2014 年半年度报告
注 1：2013 年 8 月 23 日，本公司与北京绿荷牛业有限责任公司（原"北京三元绿荷奶牛养殖中
心"，简称"绿荷牛业"）及江苏省东辛农场（简称"东辛农场"）签署《股权托管补充协议七》，经
三方协商，同意对原《股权托管协议》中将绿荷牛业持有的江苏三元双宝乳业有限公司（简称"
三元双宝"）53%股权交由公司托管的期限再延长 1 年，至 2014 年 7 月 31 日。同时，三方同意，
在协议有效期内，若三元双宝为公司代加工乳制品的，加工费按市场价结算。此事项属于关联
交易，已经本公司第五届董事会第三次会议通过。协议约定：由公司代绿荷牛业行使与其持有
的三元双宝 53%股权相关的一切权利和权力。协议三方同意，绿荷牛业委托公司就托管标的行
使绿荷牛业的一切权利和权力，但绿荷牛业保留托管标的所有权以及由此产生的处分权和收益
权，托管期限自 2013 年 8 月 1 日始，至 2014 年 7 月 31 日止。公司同意在托管期间三元双宝可
以无偿使用公司享有的"三元"商标和品牌作为主要商标和品牌。托管期间三元双宝的经营收益
和亏损仍由绿荷牛业和东辛农场按照各自的持股份额分别享有和承担。公司和绿荷牛业同意，
托管期间如三元双宝盈利，绿荷牛业应于该会计年度结束后该 3 个月内向公司支付当年托管收
益，金额为绿荷牛业因拥有三元双宝 53%的股权及权益而获得的三元双宝当年净利润 15%的款
项；如三元双宝在某一会计年度发生亏损，绿荷牛业不再支付当年的托管收益。
注 2：2009 年 4 月 17 日，公司与北京首都农业集团有限公司（简称"首农集团"）在北京市签署
《委托经营协议》，为了防止同业竞争，经双方协商，首农集团将其购得的山东三元乳业有限公
司（简称"山东三元"）95%的股权（简称"标的股权"）及相关的一切权利和权益，委托本公司经
营管理，且本公司享有随时购买山东三元 95％股权的选择权。委托终止时间为首农集团向本公
司或其他第三方转让山东三元股权日或山东三元依法终止经营日。委托期间，如首农集团增持
了山东三元的股权，增持部分也视为标的股权。此事项属于关联交易，已经本公司第三届董事
会第三十二次会议通过。协议约定：托管期间山东三元的经营收益和亏损仍由首农集团按照持
股比例享有和承担。首农集团同意，托管期间如山东三元盈利，首农集团应于该会计年度结束
后三个月内向公司支付当年托管收益，金额为首农集团按持股比例享有的山东三元当年净利润
的 15%；如山东三元在某一会计年度发生亏损，首农集团不再支付当年的托管收益。
2010 年 2 月 9 日，首农集团与北京同德同益投资咨询有限责任公司（简称"同德同益"）签署的
《股权转让合同》生效，首农集团受让同德同益持有的山东三元 5%的股权。因此，公司将受托
经营山东三元 100%的股权及相关的一切权利和权益。
考虑到山东三元作为公司华东事业部的生产基地之一，为进一步提高管理效率，2010 年 9 月 9
日，公司、公司控股子公司上海三元乳业有限公司（简称"上海三元"）与首农集团签署了《转
委托协议》，约定公司将山东三元 100%的股权（简称"托管股权"）转委托给上海三元经营管理，
协议有效期自 2010 年 9 月 9 日起至 2012 年 9 月 8 日止。协议约定：公司有权对上海三元经营
管理托管股权的活动进行指示和监督；上海三元享有公司依据《委托经营协议》所享有的权利、
权力并承担相应责任，但公司享有的对托管股权的优先购买权除外。如山东三元在委托期间内
盈利，则首农集团应于每一会计年度结束之日起三个月内向上海三元支付委托报酬，金额为山
东三元当年度净利润的 15%，而无论山东三元是否实际做出分配利润的决议；如在委托期间内
的任一会计年度，山东三元发生亏损，则首农集团不再支付当年度的委托报酬。
2012 年 10 月 12 日，公司、上海三元与首农集团签署《转委托协议之补充协议》，对原《转委
托协议》中将山东三元乳业有限公司 100%的股权转委托给上海三元经营管理的期限延长 1 年，
至 2013 年 9 月 8 日止。
2013 年 9 月 27 日，公司、上海三元与首农集团签署《转委托协议之补充协议二》，对原《转委
托协议》中将山东三元 100%的股权转委托给上海三元经营管理的期限再延长 1 年，至 2014 年
9 月 8 日。此事项属于关联交易，已经本公司第五届董事会第四次会议通过。
注 3：2010 年 4 月 2 日，公司与三元创业签署《委托经营协议》，三元创业同意在受让唐山市三
元食品有限公司（简称"唐山三元"）70%的股权后，将该等股权及相关的一切权利和权益委托
公司经营管理，且公司享有随时购买唐山三元 70％股权的选择权。委托终止时间为三元创业向
本公司或其他第三方转让唐山三元股权日或唐山三元依法终止经营日。此事项属于关联交易，
已经本公司第三届董事会第四十九次会议通过。协议约定：委托期间，唐山三元的经营收益和
16
北京三元食品股份有限公司 2014 年半年度报告
亏损仍由三元创业按其持股比例享有和承担。如唐山三元在委托期间内盈利，则三元创业应于
每一会计年度结束之日起三个月内向公司支付委托报酬，金额为三元创业按持股比例享有的唐
山三元当年度净利润的 15%，而无论唐山三元是否实际做出分配利润的决议；如在委托期间内
的任一会计年度，唐山三元发生亏损，则三元创业不再支付当年度的委托报酬。
注 4：2010 年 4 月 2 日，公司、公司全资子公司河北三元食品有限公司（简称"河北三元"）与
北京三元创业投资有限公司（简称"三元创业"）签署《委托经营协议》，三元创业同意在受让唐
山三鹿乳业有限公司（简称"唐山三鹿"）70%的股权后，将该等股权及相关的一切权利和权益
委托河北三元经营管理，且河北三元享有随时购买唐山三鹿 70％股权的选择权。委托终止时间
为三元创业向河北三元或其他第三方转让唐山三鹿股权日或唐山三鹿依法终止经营日。此事项
属于关联交易，已经本公司第三届董事会第四十九次会议通过。协议约定：委托期间，唐山三
鹿的经营收益和亏损仍由三元创业按其持股比例享有和承担。如唐山三鹿在委托期间内盈利，
则三元创业应于每一会计年度结束之日起三个月内向河北三元支付委托报酬，金额为三元创业
按持股比例享有的唐山三鹿当年度净利润的 15%，而无论唐山三鹿是否实际做出分配利润的决
议；如在委托期间内的任一会计年度，唐山三鹿发生亏损，则三元创业不再支付当年度的委托
报酬。
注 5：2011 年 7 月 13 日，首农集团与河北三元签署《资产托管协议》，首农集团同意将其存放
于河北三元的资产（以下简称"标的资产"）委托河北三元管理，河北三元同意接受前述委托。
协议约定：委托期间，首农集团保留标的资产的所有权和处分权，河北三元有权就标的资产行
使管理权和使用权，委托期间为自合同生效日起 12 个月，协议到期前 30 日内双方未书面终止
协议的，则自动续延，委托报酬每月 1 万元，委托期间总报酬为 12 万元。首农集团享有标的资
产的所有权及由此产生的处分权和收益权，有权在不影响河北三元行使本协议约定的委托权限
的情况下，对河北三元处理委托事项的行为进行监督。如首农集团在委托期间内转让标的资产
或在标的资产之上设定抵押或通过其它方式处分标的资产，应至少提前 10 日书面通知河北三
元。在委托期间内，除本协议另有约定外，河北三元有权依本协议行使标的资产的管理权和使
用权，确保尽到善良管理人义务，合理、合法地行使本协议赋予其的一切权利，并在作出可能
对标的资产产生重大影响的管理决策前，应先征求首农集团的意见，河北三元使用标的资产的，
自行承担为使标的资产正常使用而进行的设备维护、维修等义务及相关费用。
2、 承包情况
单位:元 币种:人民币
承包
承包 承包
出包 承包 承包 承包 承包 收益
资产 承包收 收益 是否关 关联
方名 方名 资产 起始 终止 对公
涉及 益 确定 联交易 关系
称 称 情况 日 日 司影
金额 依据
响
北 京
物 业 母 公
三 元 北 京 2015 增 加
管 理 2013 双 方 司 的
食 品 市 牛 年 12 其 他
分 公 年1月 260,000 签 订 是 全 资
股 份 奶 公 月 31 业 务
司 资 1日 协议 子 公
有 限 司 日 收入
产 司
公司
公司将公司下属的物业管理分公司承包给母公司的全资子公司北京市牛奶公司，承包的期限为
2013 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日，承包费为 52 万元/年，承包费的确定依据是公司与北京
市牛奶公司签署的《承包经营合同》。报告期内承包收益为 26 万元，承包收益对公司影响：增
加 26 万元其他业务收入。该事项已于 2014 年 4 月 10 日刊登于《中国证券报》、《上海证券报》。
3、 租赁情况
17
北京三元食品股份有限公司 2014 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
租赁 租赁
出租 租赁 租赁 租赁 租赁 租赁收
资产 收益 是否关 关联
方名 方名 资产 起始 终止 租赁收益 益对公
涉及 确定 联交易 关系
称 称 情况 日 日 司影响
金额 依据
北 京
北 京
三 元 母 公
三 元 2014 2014
双 日 增加其 司 的
食 品 年 1 年 12
食 品 库房 431,805.00 注1 他业务 是 控 股
股 份 月 1 月 31
物 流 收入 子 公
有 限 日 日
有 限 司
公司
公司
北 京
山 东 母 公
三 元 2012 2015
三 元 增加其 司 的
食 品 年 1 年 7
乳 业 设备 20,512.82 注2 他业务 是 全 资
股 份 月 1 月 1
有 限 收入 子 公
有 限 日 日
公司 司
公司
北 京 江 苏
母 公
三 元 三 元 2012 2014
增加其 司 的
食 品 双 宝 年 1 年 12
设备 130,984.98 注3 他业务 是 控 股
股 份 乳 业 月 1 月 31
收入 子 公
有 限 有 限 日 日
司
公司 公司
河 北 山 东 母 公
2011 2014
三 元 三 元 增加其 司 的
年 3 年 3
食 品 乳 业 设备 27,777.78 注4 他业务 是 全 资
月 15 月 14
有 限 有 限 收入 子 公
日 日
公司 公司 司
北 京 北 京
首 都 三 元 2012 2021 增加管
土 地
农 业 食 品 年 1 年 12 理费用 母 公
使 用 1,130,000.00 注5 是
集 团 股 份 月 1 月 27 113 万 司
权
有 限 有 限 日 日 元
公司 公司
北 京
山 东 母 公
三 元 2011 2014
三 元 司 的
食 品 年 7 年 7 计入产
乳 业 设备 367,521.36 注6 是 全 资
股 份 月 3 月 2 品成本
有 限 子 公
有 限 日 日
公司 司
公司
北 京 北 京
母 公
市 五 三 元 2014 2014
司 的
环 顺 食 品 年 1 年 12 计入产
库房 700,468.44 注7 是 全 资
通 物 股 份 月 1 月 31 品成本
子 公
流 中 有 限 日 日
司
心 公司
18
北京三元食品股份有限公司 2014 年半年度报告
注 1：公司将位于大兴厂区、巨山地区的场地及自有库房租赁给母公司的控股子公司双日物流，
租期为 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
注 2：公司与山东三元签署《设备租赁合同》，将老北京 U 型杯灌装机出租给对方，租期为 2012
年 1 月 1 日至 2015 年 7 月 1 日。
注 3：公司与三元双宝签署《设备租赁合同》，将利乐 250 灌装机、原子吸收仪、荧光检测仪等
设备出租给对方，租期为 2012 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日。
注 4：2011 年 3 月 15 日，河北三元与山东三元签署《设备租赁合同》，将 MikoScanFT120 型多
功能乳品分析仪出租给对方，租赁期限三年，年租赁费用 65,000.00 元（含税价格）。
注 5：根据首农集团与公司签订的《土地使用权租赁协议》约定，2013 年年租金为 214 万元，
此后租金在此基础上每年递增 12 万元。
注 6：本公司与山东三元签订《设备租赁合同》，本公司租用利乐 AI 灌装机整机 2 台，年租赁
费 86 万元，租赁期三年，自 2011 年 7 月 3 日起至 2014 年 7 月 2 日。
注 7：本公司与北京市五环顺通物流中心签订《客户自管仓储服务合同》，本公司租用其位于北
京市大兴区旧宫镇部分库区，用于存放原辅材料。租赁期为 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月
31 日。
(二) 担保情况
√ 不适用
(三) 其他重大合同或交易
本报告期公司无其他重大合同或交易。
七、 承诺事项履行情况
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的
承诺事项
如未能及
如未能及
时履行应
承诺时间 是否有履 是否及时 时履行应
承诺背景 承诺类型 承诺方 承诺内容 说明未完
及期限 行期限 严格履行 说明下一
成履行的
步计划
具体原因
承诺时
与再融资 北京首都
解决同业 间：2014
相关的承 农业集团 注1 是
竞争 年 5 月 18
诺 有限公司
日
注 1：（1）在 2014 年 12 月 31 日前转让首农集团间接持有的三元双宝 53%的股权。（2）在如下
条件实现后的六个月内转让首农集团届时直接及/或间接持有的山东三元全部股权：山东三元连
续两个会计年度主营业务实现盈利，且山东三元净资产为正数。（3）在如下条件实现后的六个
月内转让首农集团届时直接及/或间接持有的唐山三元全部股权：唐山三元连续两个会计年度主
营业务实现盈利，且唐山三元净资产为正数。（4）就上述股权转让事宜，鉴于企业国有产权转
让的相关监管规定，如在获得北京市人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称“北京市国
资委”）批准直接协议转让的前提下，首农集团将以直接协议转让的方式将上述股权转让给公司
（含公司指定的附属公司，以下同此理解），转让价格以具有执行证券、期货相关业务资格的评
估机构出具的、并经国有资产监管单位核准/备案的评估结果为依据，由双方依法协商确定；如
未获得北京市国资委关于企业国有产权直接协议转让的批准，首农集团将以进场挂牌交易方式
转让上述股权，挂牌价格以具有执行证券、期货相关业务资格的评估机构出具的、并经国有资
产监管单位核准/备案的评估结果为依据确定，公司可依法参与竞买。（5）未来首农集团在中国
19
北京三元食品股份有限公司 2014 年半年度报告
范围内新开展的乳制品生产相关业务均将以三元股份为唯一平台进行；首农集团根据国务院国
资委、中国证监会发布的《关于推动国有股东与所控股上市公司解决同业竞争规范关联交易的
指导意见》（国资发产权〔2013〕202）规定，经三元股份股东大会（首农集团及其关联方回避
表决）授权，代为培育符合三元股份业务发展需要、但暂不适合三元股份实施的业务或资产的
情形除外。
八、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购
人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人
均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
九、 公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》和中国证监
会有关法律法规的要求，加强信息披露工作，不断完善公司的法人治理结构，规范公司运作，
提高公司质量。公司股东大会、董事会、监事会及经理层能各尽其职、勤勉尽责地履行相关权
利与义务，形成了相互协调、互相制衡的法人治理结构，公司机构的设置及职能的分工适应并
符合内控制度的要求。报告期内，公司的信息披露做到真实、准确、及时、完整，保证所有的
股东有平等的机会获知相关信息。目前公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定
的要求不存在差异。
20
北京三元食品股份有限公司 2014 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 限售股份变动情况
报告期内，本公司限售股份无变动情况。
二、 股东情况
(一) 截止报告期末股东总数及持有公司 5%以上股份的前十名股东情况
单位：股
报告期末股东总数 38,542
前十名股东持股情况
股
东 持股比 报告期 持有有限售条 质押或冻结的
股东名称 持股总数
性 例(%) 内增减 件股份数量 股份数量
质
境
北京企业（食品） 外
36.93 326,790,500 无
有限公司 法
人
国
北京首都农业集团 有
25.95 229,630,222 无
有限公司 法
人
中国农业银行－中
其
邮核心优选股票型 1.61 14,269,607 未知
他
证券投资基金
宏源证券－建行－
其
宏源 3 号红利成长 0.59 5,200,000 未知
他
集合资产管理计划
中国建设银行股份
有限公司－诺安主 其
0.42 3,699,893 未知
题精选股票型证券 他
投资基金
华夏成长证券投资 其
0.39 3,418,741 未知
基金 他
中国对外经济贸易
信托有限公司－尊 其
0.33 2,921,200 未知
嘉 ALPHA 证券投 他
资有限合伙企业集
21
北京三元食品股份有限公司 2014 年半年度报告
合资金信托计划
中国建设银行股份
有限公司－上投摩 其
0.24 2,109,082 未知
根民生需求股票型 他
证券投资基金
未
张国樑 0.23 2,017,438 未知
知
中国农业银行股份
有限公司－银华内 其
0.23 2,015,862 未知
需精选股票型证券 他
投资基金
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量
北京企业（食品）有限公司 326,790,500 人民币普通股
北京首都农业集团有限公司 229,630,222 人民币普通股
中国农业银行－中邮核心优
14,269,607 人民币普通股
选股票型证券投资基金
宏源证券－建行－宏源 3 号
5,200,000 人民币普通股
红利成长集合资产管理计划
中国建设银行股份有限公司
－诺安主题精选股票型证券 3,699,893 人民币普通股
投资基金
华夏成长证券投资基金 3,418,741 人民币普通股
中国对外经济贸易信托有限
公司－尊嘉 ALPHA 证券投
2,921,200 人民币普通股
资有限合伙企业集合资金信
托计划
中国建设银行股份有限公司
－上投摩根民生需求股票型 2,109,082 人民币普通股
证券投资基金
张国樑 2,017,438 人民币普通股
中国农业银行股份有限公司
－银华内需精选股票型证券 2,015,862 人民币普通股
投资基金
公司控股股东北京企业（食品）有限公司（BEIJING ENTERPRISES
(DAIRY) LIMITED）为公司第二大股东北京首都农业集团有限公司的
上述股东关联关系或一致行
控股子公司，因此北京企业（食品）有限公司与北京首都农业集团有
动的说明
限公司为一致行动人。除此之外，公司未知其他股东是否存在关联关
系或属一致行动人。
三、 控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
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北京三元食品股份有限公司 2014 年半年度报告
第七节 优先股相关情况
本报告期公司无优先股事项。
23
北京三元食品股份有限公司 2014 年半年度报告
第八节 董事、监事、高级管理人员情
况
一、 持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
原独立董事王振如因工
作原因辞去独立董事职
白金荣 独立董事 选举 务，公司 2013 年年度股
东大会选举白金荣为第
五届董事会独立董事。
原独立董事周立任期届
满，公司 2013 年年度股
薛健 独立董事 选举
东大会选举薛健为第五
届董事会独立董事。
因工作原因辞去独立董
王振如 独立董事 离任
事职务
周立 独立董事 离任 任期届满
24
北京三元食品股份有限公司 2014 年半年度报告
第九节 财务报告（未经审计）
一、 财务报表
合并资产负债表
2014 年 6 月 30 日
编制单位:北京三元食品股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 六、1 291,560,056.90 246,549,731.43
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 六、2 28,028,770.10 31,228,444.92
应收账款 六、3 283,215,722.87 218,755,699.09
预付款项 六、5 87,097,644.11 100,848,563.52
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 六、4 469,156,398.94 5,134,565.81
买入返售金融资产
存货 六、6 562,034,054.52 359,864,353.04
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 六、7 2,393,423.19 4,521,640.38
流动资产合计 1,723,486,070.63 966,902,998.19
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 六、9 596,881,050.09 572,297,772.31
投资性房地产 六、10 28,336,100.71 33,468,172.67
固定资产 六、11 1,241,336,453.63 1,414,535,530.44
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北京三元食品股份有限公司 2014 年半年度报告
在建工程 六、12 41,877,145.96 40,323,585.53
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产 六、13 11,198,335.18 10,243,862.47
油气资产
无形资产 六、14 508,109,391.59 408,679,535.59
开发支出
商誉 六、15 23,805,003.78 23,805,003.78
长期待摊费用 六、16 6,795,787.62 7,175,612.34
递延所得税资产 六、17 39,750,974.03 38,289,033.46
其他非流动资产 六、19 995,002.22 995,002.22
非流动资产合计 2,499,085,244.81 2,549,813,110.81
资产总计 4,222,571,315.44 3,516,716,109.00
流动负债：
短期借款 六、20 640,000,000.00 355,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 六、21 0.00 1,328,116.78
应付账款 六、22 610,713,644.14 386,298,606.01
预收款项 六、23 71,795,605.80 123,213,106.55
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 六、24 31,110,003.58 34,319,018.28
应交税费 六、25 18,173,982.57 6,161,359.82
应付利息 六、26 1,740,708.33 1,520,795.82
应付股利
其他应付款 六、27 466,548,857.56 397,294,397.14
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 1,840,082,801.98 1,305,135,400.40
非流动负债：
26
北京三元食品股份有限公司 2014 年半年度报告
长期借款 六、29 449,000,000.00 461,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 六、28 450,297.00 450,297.00
递延所得税负债 六、17 30,766,723.98 31,599,290.92
其他非流动负债 六、30 57,892,657.08 48,372,856.16
非流动负债合计 538,109,678.06 541,422,444.08
负债合计 2,378,192,480.04 1,846,557,844.48
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 六、31 885,000,000.00 885,000,000.00
资本公积 六、32 909,922,429.87 975,694,130.88
减：库存股
专项储备
盈余公积 六、33 75,930,047.05 75,930,047.05
一般风险准备
未分配利润 六、34 -182,351,151.70 -361,409,135.39
外币报表折算差额 2,379,150.12 2,383,223.07
归属于母公司所有者
1,690,880,475.34 1,577,598,265.61
权益合计
少数股东权益 153,498,360.06 92,559,998.91
所有者权益合计 1,844,378,835.40 1,670,158,264.52
负债和所有者权益
4,222,571,315.44 3,516,716,109.00
总计
法定代表人：张福平 主管会计工作负责人：刘旭 会计机构负责人：尹莹
27
北京三元食品股份有限公司 2014 年半年度报告
母公司资产负债表
2014 年 6 月 30 日
编制单位:北京三元食品股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 181,884,070.05 155,957,660.79
交易性金融资产
应收票据 20,375,650.00 12,890,000.00
应收账款 十二、1 276,873,373.66 230,338,832.94
预付款项 185,490,847.63 59,017,541.81
应收利息
应收股利
其他应收款 十二、2 175,487,783.79 150,423,811.20
存货 305,771,161.95 143,979,501.66
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 0.00 618,920.20
流动资产合计 1,145,882,887.08 753,226,268.60
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十二、3 1,961,983,353.14 1,935,930,075.36
投资性房地产 766,846.25 816,677.69
固定资产 814,583,631.27 835,544,929.73
在建工程 31,918,424.86 30,621,387.92
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 122,433,183.81 124,440,580.94
开发支出
商誉
长期待摊费用 4,453,079.73 4,201,033.56
递延所得税资产 11,650,535.62 9,945,390.88
其他非流动资产 981,082.41 981,082.41
非流动资产合计 2,948,770,137.09 2,942,481,158.49
资产总计 4,094,653,024.17 3,695,707,427.09
28
北京三元食品股份有限公司 2014 年半年度报告
流动负债：
短期借款 630,000,000.00 350,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 462,911,971.99 316,260,879.29
预收款项 34,561,170.79 39,462,908.02
应付职工薪酬 14,460,717.06 15,686,115.23
应交税费 5,668,876.40 468,512.40
应付利息 1,740,708.33 1,520,795.82
应付股利
其他应付款 303,013,968.64 258,850,900.96
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 1,452,357,413.21 982,250,111.72
非流动负债：
长期借款 449,000,000.00 461,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 450,297.00 450,297.00
递延所得税负债
其他非流动负债 45,985,465.50 36,471,582.13
非流动负债合计 495,435,762.50 497,921,879.13
负债合计 1,947,793,175.71 1,480,171,990.85
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 885,000,000.00 885,000,000.00
资本公积 979,680,222.35 979,680,222.35
减：库存股
专项储备
盈余公积 75,930,047.05 75,930,047.05
一般风险准备
未分配利润 206,249,579.06 274,925,166.84
所有者权益（或股东权益）
2,146,859,848.46 2,215,535,436.24
合计
负债和所有者权益
4,094,653,024.17 3,695,707,427.09
（或股东权益）总计
法定代表人：张福平 主管会计工作负责人：刘旭 会计机构负责人：尹莹
29
北京三元食品股份有限公司 2014 年半年度报告
合并利润表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 2,248,756,569.09 1,851,054,084.78
其中：营业收入 六、35 2,248,756,569.09 1,851,054,084.78
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,346,492,254.37 1,917,367,806.09
其中：营业成本 六、35 1,709,390,866.02 1,418,422,128.02
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 六、36 7,816,794.68 6,588,171.53
销售费用 六、37 515,484,453.07 380,905,820.13
管理费用 六、38 79,512,530.17 86,079,647.25
财务费用 六、39 27,463,425.33 24,387,878.26
资产减值损失 六、41 6,824,185.10 984,160.90
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
六、40 16,405,877.78 14,517,706.56
列）
其中：对联营企业和合营企
16,405,877.78 14,000,711.28
业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -81,329,807.50 -51,796,014.75
加：营业外收入 六、42 255,823,338.08 2,480,732.31
减：营业外支出 六、43 656,602.83 1,339,476.75
其中：非流动资产处置损失 326,350.94 70,146.29
四、利润总额（亏损总额以“－”号
173,836,927.75 -50,654,759.19
填列）
减：所得税费用 六、44 -1,857,716.08 1,076,274.39
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 175,694,643.83 -51,731,033.58
30
北京三元食品股份有限公司 2014 年半年度报告
归属于母公司所有者的净利润 179,057,983.69 -38,036,087.02
少数股东损益 -3,363,339.86 -13,694,946.56
六、每股收益：
（一）基本每股收益 六、45 0.2023 -0.0430
（二）稀释每股收益 六、45 0.2023 -0.0430
七、其他综合收益 六、46 -4,072.95 -788,274.69
八、综合收益总额 175,690,570.88 -52,519,308.27
归属于母公司所有者的综合收益
179,053,910.74 -38,824,361.71
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -3,363,339.86 -13,694,946.56
法定代表人：张福平 主管会计工作负责人：刘旭 会计机构负责人：尹莹
31
北京三元食品股份有限公司 2014 年半年度报告
母公司利润表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 十二、4 1,544,759,966.15 1,268,620,399.88
减：营业成本 十二、4 1,211,692,962.08 973,525,685.61
营业税金及附加 3,181,085.22 3,112,108.89
销售费用 350,490,407.96 254,049,410.06
管理费用 40,259,394.07 39,675,524.55
财务费用 22,240,088.13 22,076,245.96
资产减值损失 3,579,380.86 607,605.44
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
十二、5 16,405,877.78 14,000,711.28
填列）
其中：对联营企业和合营
16,405,877.78 14,000,711.28
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -70,277,474.39 -10,425,469.35
加：营业外收入 114,281.19 194,013.50
减：营业外支出 217,539.32 746,717.70
其中：非流动资产处置损失 110,581.14 7,830.57
三、利润总额（亏损总额以“－”号
-70,380,732.52 -10,978,173.55
填列）
减：所得税费用 -1,705,144.74 118,449.65
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -68,675,587.78 -11,096,623.20
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 -68,675,587.78 -11,096,623.20
法定代表人：张福平 主管会计工作负责人：刘旭 会计机构负责人：尹莹
32
北京三元食品股份有限公司 2014 年半年度报告
合并现金流量表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
2,331,468,327.89 1,964,489,632.18
收到的现金
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及
佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还
收到其他与经营活动
六、47 70,811,694.06 65,638,281.88
有关的现金
经营活动现金流入
2,402,280,021.95 2,030,127,914.06
小计
购买商品、接受劳务
1,776,031,052.34 1,526,721,755.42
支付的现金
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
33
北京三元食品股份有限公司 2014 年半年度报告
款项的现金
支付利息、手续费及
佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职
217,026,909.49 213,830,775.95
工支付的现金
支付的各项税费 74,916,503.83 68,984,004.70
支付其他与经营活动
六、47 276,449,714.46 210,048,712.30
有关的现金
经营活动现金流出
2,344,424,180.12 2,019,585,248.37
小计
经营活动产生的
57,855,841.83 10,542,665.69
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回 304,200.00 480,546.92
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
304,200.00 480,546.92
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 243,350,694.06 100,921,839.23
的现金
投资支付的现金 9,647,400.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
8,019,504.21
有关的现金
投资活动现金流出
252,998,094.06 108,941,343.44
小计
34
北京三元食品股份有限公司 2014 年半年度报告
投资活动产生的
-252,693,894.06 -108,460,796.52
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少
数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 694,000,000.00 301,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
694,000,000.00 301,000,000.00
小计
偿还债务支付的现金 427,000,000.00 277,600,000.00
分配股利、利润或偿
27,121,296.65 25,648,754.78
付利息支付的现金
其中：子公司支付给
少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出
454,121,296.65 303,248,754.78
小计
筹资活动产生的
239,878,703.35 -2,248,754.78
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
-30,325.65 -893,365.04
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
45,010,325.47 -101,060,250.65
增加额
加：期初现金及现金
246,549,731.43 407,836,063.63
等价物余额
六、期末现金及现金等价
291,560,056.90 306,775,812.98
物余额
法定代表人：张福平 主管会计工作负责人：刘旭 会计机构负责人：尹莹
35
北京三元食品股份有限公司 2014 年半年度报告
母公司现金流量表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
1,637,727,096.23 1,379,293,889.26
收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动
28,254,789.54 20,632,357.86
有关的现金
经营活动现金流入
1,665,981,885.77 1,399,926,247.12
小计
购买商品、接受劳务
1,330,681,687.08 1,039,151,394.38
支付的现金
支付给职工以及为职
126,937,560.75 122,125,176.22
工支付的现金
支付的各项税费 34,066,608.42 37,481,717.36
支付其他与经营活动
347,457,078.10 138,314,790.36
有关的现金
经营活动现金流出
1,839,142,934.35 1,337,073,078.32
小计
经营活动产生的
-173,161,048.58 62,853,168.80
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回 22,200.00 1,576.92
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
22,200.00 1,576.92
小计
购建固定资产、无形
32,370,170.38 88,797,151.30
资产和其他长期资产支付
36
北京三元食品股份有限公司 2014 年半年度报告
的现金
投资支付的现金 9,647,400.00 2,980,000.00
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
42,017,570.38 91,777,151.30
小计
投资活动产生的
-41,995,370.38 -91,775,574.38
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 690,000,000.00 301,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
690,000,000.00 301,000,000.00
小计
偿还债务支付的现金 422,000,000.00 276,600,000.00
分配股利、利润或偿
26,918,991.65 25,607,981.39
付利息支付的现金
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出
448,918,991.65 302,207,981.39
小计
筹资活动产生的
241,081,008.35 -1,207,981.39
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
1,819.87 -3,459.81
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
25,926,409.26 -30,133,846.78
增加额
加：期初现金及现金
155,957,660.79 254,742,692.44
等价物余额
六、期末现金及现金等价
181,884,070.05 224,608,845.66
物余额
法定代表人：张福平 主管会计工作负责人：刘旭 会计机构负责人：尹莹
37
北京三元食品股份有限公司 2014 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 减： 一般
实收资本（或 专项储 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 其他
股本） 备
股 准备
一、上年
年末余 885,000,000.00 975,694,130.88 75,930,047.05 -361,409,135.39 2,383,223.07 92,559,998.91 1,670,158,264.52
额
加
：会计政
策变更
前
期差错
更正
其
他
二、本年
年 初 余 885,000,000.00 975,694,130.88 75,930,047.05 -361,409,135.39 2,383,223.07 92,559,998.91 1,670,158,264.52
额
三、本期
增减变
动金额
-65,771,701.01 179,057,983.69 -4,072.95 60,938,361.15 174,220,570.88
（减少
以“－”
号填列）
（一）净 179,057,983.69 -3,363,339.86 175,694,643.83
38
北京三元食品股份有限公司 2014 年半年度报告
利润
（二）其
他综合 -4,072.95 -4,072.95
收益
上 述
（一）和
179,057,983.69 -4,072.95 -3,363,339.86 175,690,570.88
（二）小
计
（三）所
有者投
-65,771,701.01 64,301,701.01 -1,470,000.00
入和减
少资本
1．所有
者投入
资本
2．股份
支付计
入所有
者权益
的金额
3．其他 -65,771,701.01 64,301,701.01 -1,470,000.00
（四）利
润分配
1．提取
盈余公
积
2．提取
一般风
险准备
3．对所
有者（或
39
北京三元食品股份有限公司 2014 年半年度报告
股东）的
分配
4．其他
（五）所
有者权
益内部
结转
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余
公积弥
补亏损
4．其他
（六）专
项储备
1．本期
提取
2．本期
使用
（七）其
他
四、本期
期末余 885,000,000.00 909,922,429.87 75,930,047.05 -182,351,151.70 2,379,150.12 153,498,360.06 1,844,378,835.40
额
40
北京三元食品股份有限公司 2014 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目 减： 一般
实收资本（或 专项 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 其他
股本） 储备
股 准备
一、上年
年末余 885,000,000.00 974,929,568.55 75,930,047.05 -134,866,173.26 3,491,095.94 152,580,213.37 1,957,064,751.65
额
加
：会计政
策变更
前
期差错
更正
其
他
二、本年
年 初 余 885,000,000.00 974,929,568.55 75,930,047.05 -134,866,173.26 3,491,095.94 152,580,213.37 1,957,064,751.65
额
三、本期
增减变
动金额
764,562.33 -38,036,087.02 -788,274.69 -12,899,197.55 -50,958,996.93
（减少
以“－”
号填列）
（一）净
-38,036,087.02 -13,694,946.56 -51,731,033.58
利润
（二）其 -788,274.69 -788,274.69
41
北京三元食品股份有限公司 2014 年半年度报告
他综合
收益
上 述
（一）和
-38,036,087.02 -788,274.69 -13,694,946.56 -52,519,308.27
（二）小
计
（三）所
有者投
入和减
少资本
1．所有
者投入
资本
2．股份
支付计
入所有
者权益
的金额
3．其他
（四）利
润分配
1．提取
盈余公
积
2．提取
一般风
险准备
3．对所
有者（或
股东）的
分配
42
北京三元食品股份有限公司 2014 年半年度报告
4．其他
（五）所
有者权
益内部
结转
1．资本
公积转
增资本
（或股
本）
2．盈余
公积转
增资本
（或股
本）
3．盈余
公积弥
补亏损
4．其他
（六）专
项储备
1．本期
提取
2．本期
使用
（七）其
764,562.33 795,749.01 1,560,311.34
他
四、本期
期 末 余 885,000,000.00 975,694,130.88 75,930,047.05 -172,902,260.28 2,702,821.25 139,681,015.82 1,906,105,754.72
额
法定代表人：张福平 主管会计工作负责人：刘旭 会计机构负责人：尹莹
43
北京三元食品股份有限公司 2014 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
一般
项目 实收资本（或 减：库 专项
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 所有者权益合计
股本） 存股 储备
准备
一、上年
885,000,000 979,680,222.35 75,930,047.05 274,925,166.84 2,215,535,436.24
年末余额
加：
会计政策
变更
前
期差错更
正
其
他
二、本年
885,000,000.00 979,680,222.35 75,930,047.05 274,925,166.84 2,215,535,436.24
年初余额
三、本期
增减变动
金额（减 -68,675,587.78 -68,675,587.78
少以“－”
号填列）
（一）净
-68,675,587.78 -68,675,587.78
利润
（二）其
他综合收
益
上述（一）
和（二） -68,675,587.78 -68,675,587.78
小计
（三）所
有者投入
和减少资
本
1．所有者
投入资本
2．股份支
付计入所
有者权益
的金额
3．其他
（四）利
润分配
44
北京三元食品股份有限公司 2014 年半年度报告
1．提取盈
余公积
2.提取一
般风险准
备
3．对所有
者（或股
东）的分
配
4．其他
（五）所
有者权益
内部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．其他
（六）专
项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（七）其
他
四、本期
885,000,000.00 979,680,222.35 75,930,047.05 206,249,579.06 2,146,859,848.46
期末余额
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
一般
项目 实收资本（或 减：库 专项
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 所有者权益合计
股本） 存股 储备
准备
一、上年
885,000,000.00 979,680,222.35 75,930,047.05 339,524,905.67 2,280,135,175.07
年末余额
加：
会计政策
45
北京三元食品股份有限公司 2014 年半年度报告
变更
前
期差错更
正
其
他
二、本年
885,000,000.00 979,680,222.35 75,930,047.05 339,524,905.67 2,280,135,175.07
年初余额
三、本期
增减变动
金额（减 -11,096,623.20 -11,096,623.20
少以“－”
号填列）
（一）净
-11,096,623.20 -11,096,623.20
利润
（二）其
他综合收
益
上述（一）
和（二） -11,096,623.20 -11,096,623.20
小计
（三）所
有者投入
和减少资
本
1．所有者
投入资本
2．股份支
付计入所
有者权益
的金额
3．其他
（四）利
润分配
1．提取盈
余公积
2.提取一
般风险准
备
3．对所有
者（或股
东）的分
配
4．其他
（五）所
46
北京三元食品股份有限公司 2014 年半年度报告
有者权益
内部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．其他
（六）专
项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（七）其
他
四、本期
885,000,000.00 979,680,222.35 75,930,047.05 328,428,282.47 2,269,038,551.87
期末余额
法定代表人：张福平 主管会计工作负责人：刘旭 会计机构负责人：尹莹
47
北京三元食品股份有限公司 2014 年半年度报告
二、 公司基本情况
北京三元食品股份有限公司(以下简称"本公司"或"公司"，包含下属公司时简称"本公司")，是在
对原北京市牛奶公司的乳品加工业务及相关资产、负债重组基础上,经北京市对外经济贸易委员
会以京经贸资字[1997]135 号文批准,于 1997 年 3 月 13 日在中国注册成立的中外合资经营企业。
本公司的经营期限为三十年，企业法人营业执照号为企合京总字第 012083 号，注册资本为 2,952
万美元，其中，外方股东北京企业(食品)有限公司(以下简称"北企食品"，于英属维尔京群岛注
册)占注册资本的 95%，中方股东北京三元集团有限责任公司(以下简称"三元集团")占注册资本
的 5%。1998 年 9 月 30 日，中国对外贸易经济合作部以[1998]外经贸资二函字第 621 号文批复,
同意公司的注册资本由 2,952 万美元增加至 5,627 万美元。中外双方的持股比例不变。
2000 年 12 月 8 日，经外经贸部以[2000]外经贸资二函字第 1019 号文批复，北企食品将其持有
的本公司 15%的股权转让给三元集团、5%的股权转让给北京燕京啤酒股份有限公司(以下简称"
燕啤股份")、1%的股权转让给北京燕京啤酒集团公司(以下简称"燕啤集团")、1%的股权转让给
东顺兴业股份有限公司、1%的股权转让给北京亦庄新城实业有限公司。 2000 年 12 月 12 日，
公司报请北京市对外经济贸易委员会和外经贸部，申请将本公司整体变更设立"北京三元食品股
份有限公司"。经外经贸部于 2001 年 1 月 12 日以[2001]外经贸资二函字第 41 号文批准，本公司
股份总数为 4.85 亿股，面值人民币 1 元，股本总额为人民币 48,500 万元。2001 年 2 月 28 日，
公司领取外商投资股份有限公司营业执照。
经中国证券监督管理委员会（以下简称"中国证监会"）以证监发行字[2003]92 号文核准，本公
司于 2003 年 8 月 29 日向社会公众发行了每股面值为人民币 1 元的普通股 15,000 万股,发行价格
为每股人民币 2.6 元并于 2003 年 9 月 15 日在上海证券交易所上市交易，本公司股本总额变更
为人民币 63,500 万元，其中发起人股份 48,500 万元，占股本总额的 76.38%，社会公众股份人
民币 15,000 万元，占股本总额的 23.62%。
经北京市国有资产监督管理委员会以京国资改发字[2004]49 号《关于同意北京三元集团有限责
任公司收购北京三元食品股份有限公司股权的批复》批准，2004 年 12 月 3 日，三元集团与北
企食品(持有公司 55%股权的股东)的控股股东北京控股有限公司(以下简称"北京控股")签署《股
权转让协议》，北京控股将持有的北企食品 65.46%股权转让给三元集团。转让后，三元集团通
过北企食品间接持有本公司 55%的股权，另外直接持有本公司 15.28%的股权，从而控制公司
70.28%的股权,成为公司的实际控制人。该次股权转让行为已取得商务部《关于同意北京三元集
团有限责任公司收购在英属维尔京群岛注册的北京企业(食品)有限公司部分股权的批复》（商合
批[2005]149 号）、发展和改革委员会《关于北京三元集团有限责任公司在香港投资收购北京企
业食品有限公司部分股权项目核准的批复》（发改外资[2005]790 号）及中国证监会《关于同意
北京三元集团有限责任公司公告北京三元食品股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务
的批复》（证监公司字[2005]84 号）。
经北京市人民政府于 2005 年 12 月 1 日以京政函[2005]92 号《北京市人民政府关于同意北京燕
京啤酒集团公司转让所持北京三元食品股份有限公司国有股权的批复》以及国务院国有资产监
督管理委员会于 2005 年 12 月 30 日以国资产权[2005]1608 号《关于北京三元食品股份有限公司
国有股转让有关问题的批复》批准，燕啤集团将其持有的公司国有法人股 485 万股转让给三元
集团；2005 年 12 月 28 日，公司持股 3.82%的股东燕啤股份将其所持有的公司 2425 万股转让给
三元集团。该转让已经中国证监会于 2006 年 2 月 17 日以证监公司字[2006]18 号《关于同意豁
免北京三元集团有限责任公司要约收购北京三元食品股份有限公司股份义务的批复》批准。转
让后，三元集团通过北企食品间接持有本公司 55%股权，另外直接持有本公司 19.86%的股权，
从而控制本公司 74.86%的股权。
公司 2006 年 3 月实施股权分置改革，股权分置改革方案中约定实施股权登记日登记在册的流通
股股东每持有 10 股流通股将获得非流通股股东支付 4.2 股股份，即流通股股东共获得 6,300 万
股。实施上述股改方案后，各非流通股股东相应减少其所持公司股份。三元集团直接持有公司
股份 109,720,000 股，占总股本的 17.28%，北企食品持有公司股份 303,840,000 股，占公司总股
本的 47.85%，由于三元集团持有北企食品的 65.46%的股权，故其共计直接、间接持有公司股份
48
北京三元食品股份有限公司 2014 年半年度报告
413,560,000.00 股，占公司总股本的 65.13%。
北企食品于 2007 年 4 月 20 日出售公司股票 12,074,780 股，占公司总股本的 1.90%；4 月 23 日
出售公司股票 19,675,220 股，占公司总股本的 3.10%。北企食品 2007 年累计出售公司股票 3175
万股，占公司总股本的 5%。2008 年 5 月 7-9 日，北企食品累计出售公司股票 630 万股,占公司
总股本的 0.99%。
三元集团 2007 年出售公司股票 25,218,244 股，占公司总股本的 3.97%。
2009 年 5 月 14 日，三元集团更名为北京首都农业集团有限公司（以下简称"首都农业集团"）。
公司 2009 年根据中华人民共和国商务部商资批[2009]152 号《商务部关于原则同意北京三元食
品股份有限公司定向发行股票的批复》和中国证监会证监许可[2009]685 号《关于核准北京三元
食品股份有限公司非公开发行股票的批复》，向北企食品和首都农业集团定向发行人民币普通股
股票 25,000 万股（每股发行价 4 元/股），申请增加注册资本人民币 250,000,000.00 元，变更后
的注册资本为人民币 885,000,000.00 元。此次变更后，北企食品直接持有本公司 365,790,000 股，
占本公司总股本的 41.33%；首都农业集团直接持有本公司 234,501,756 股，占本公司总股本的
26.5%。首都农业集团通过北企食品间接持有本公司总股本的 41.33%，实际控制本公司 67.83%
股权，为本公司的实际控制人。至此本公司累计发行股本总数 88500 万股。首都农业集团、北
企食品 2013 年分别通过上海证券交易所集中竞价交易系统减持本公司股票；其中，首都农业集
团累计减持 4,871,534 股，约占公司总股本的 0.55%；北企食品累计减持 38,999,500 股，约占公
司总股本的 4.41%。本次变动后，北企食品直接持有本公司 326,790,500 股，占本公司总股本的
36.93%；首都农业集团直接持有本公司 229,630,222 股，占本公司总股本的 25.95%。首都农业
集团通过北企食品间接持有本公司总股本的 36.93%，实际持有本公司 62.87%股权，为本公司的
实际控制人。
截至 2014 年 6 月 30 日，本公司累计发行股本总数 88,500 万股。
本公司经营范围为：加工乳品、饮料、食品、原材料、保健食品、冷食冷饮；生产乳品机械、
食品机械；开发、生产生物工程技术产品（不包括基因产品）；信息咨询；餐饮；自产产品的冷
藏运输；自有房屋出租；物业管理；安装、修理、租赁自有/剩余乳品机械和设备（非融资租赁）；
销售自产产品。
本公司的母公司和最终母公司为北京首都农业集团有限公司。
三、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
(一) 财务报表的编制基础：
本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006
年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则--基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准
则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称"企业会计准则"）、以及中国证监会
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号--财务报告的一般规定》（2010 年修订）的披
露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本
财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
(二) 遵循企业会计准则的声明：
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2014 年 6 月 30
日的财务状况及 2014 年 1-6 月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在
所有重大方面符合中国证监会 2010 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号
－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
(三) 会计期间：
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司
会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
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北京三元食品股份有限公司 2014 年半年度报告
(四) 记账本位币：
人民币为本公司及境内子公司经营所处主要环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记
账本位币。
本公司在境外经营的子公司澳大利亚三元经贸有限公司选定的记账本位币为澳元，选定的原因，
考虑了下列因素：
一是澳大利亚三元经贸有限公司的主要产品以及对外提供的劳务销售价格以澳元进行计价和结
算；
二是澳大利亚三元经贸有限公司的生产经营过程中所需人工、材料和其他费用，主要以澳元进
行计价和结算。
本公司编制财务报表时采用的货币为人民币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并
分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同
一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一
方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制
权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价
值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资
本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合
并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律
服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发
行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。对
合并成本的调整很可能发生且能够可靠计量的，确认或有对价，其后续计量影响商誉。所涉及
的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情
况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。通过多次交换交易分步实
现的企业合并，在本公司合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股
权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入购买日所属当期投资
收益，同时将与购买日之前持有的被购买方的股权相关的其他综合收益转为当期投资收益，合
并成本为购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值与购买日增持的被购买方股权
在购买日的公允价值之和。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大
于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认
资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并
中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予
确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，
预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得
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北京三元食品股份有限公司 2014 年半年度报告
税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认
与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法：
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务
和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本公司及全部
子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；
从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金
流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产
负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已
经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。
同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经
营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务
报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的
会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子
公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股
东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东
权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示。少数股东分担的子公
司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在
丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去
按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时一
并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号--长期股权投资》或
《企业会计准则第 22 号--金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、10"
长期股权投资"或本附注四、7"金融工具"。
(七) 现金及现金等价物的确定标准：
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一
般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小
的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算：
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日
外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但本公司发生的外币兑换业务或涉及外币
兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇
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兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计
量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记
账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期
损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因
汇率变动而产生的汇兑差额，列入所有者权益"外币报表折算差额"项目；处置境外经营时，计
入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采
用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除"未分配利润"项目外，其他项目采用发
生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当年的加权平均汇率折算。
年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项
目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表
折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营并
丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差
额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生当年的加权平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调
节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
(九) 金融工具：
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。金融
工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指
易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中
实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价
值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实
质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可
供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易
费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：（1）取得该金融资产的目的，主要是为了
近期内出售；（2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公
司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；（3）属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期
工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产：（1）该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利
得或损失在确认或计量方面不一致的情况；（2）本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已
载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管
理、评价并向关键管理人员报告。
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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动
形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金
融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时
产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊
余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或
适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金
流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、
属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和
应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时
产生的利得或损失，计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失
和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计
入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他
金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进
行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生
减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金
融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险
特征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认
为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值
已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转
回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出
并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当
前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后
发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为
其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须
通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
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（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融
资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是
放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资
产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价
与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确
认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分
的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损
益。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负
债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金
额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变
动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结
算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行
后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③ 财务担保合同及贷款承诺
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定
为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价值进行初
始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号-或有事项》确定的金额和初始确认金额扣
除按照《企业会计准则第 14 号-收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后
续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债
务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现
存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现
金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
(十) 应收款项：
1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准
确认为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值
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测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在
具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减
值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，
不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组
合中进行减值测试。
2、 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 依据
单独测试未发生减值的按账龄划分为若干组合，
再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一
定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。各应
按账龄组合确定计提坏账准备的应收账款 收款项组合本期坏账准备计提比例，根据本公司
以前年度与之相同或类似的，具有类似风险特征
的应收款项组合的实际损失率为基础，结合本公
司现时情况进行确定。
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
按账龄组合确定计提坏账准备的应收账款 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1－2 年 20% 20%
2－3 年 50% 50%
3－4 年 80% 80%
4－5 年 100% 100%
5 年以上 100% 100%
3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项金额不重大且按照账龄分析法计提坏账准备
单项计提坏账准备的理由
不能反映其风险特征的应收款项
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额
坏账准备的计提方法
计提坏账准备
(十一) 存货：
1、 存货的分类
存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、周转材料、产成品、在产品、发出商品、委托加
工物资等。
2、 发出存货的计价方法
加权平均法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时
按加权平均法计价。原材料及包装物采用计划成本法核算，对计划成本和实际成本之间的差异，
通过成本差异科目核算，并按期结转发出存货应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本。
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3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时
考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存
货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数
量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高
于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
永续盘存制
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
一次摊销法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。
(2) 包装物
一次摊销法
包装物于领用时按一次摊销法摊销。
(十二) 长期股权投资：
1、 投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并
日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本；通过非同一控制下的企业
合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的
权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用
以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券
或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权
投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的
公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账
面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、
税金及其他必要支出也计入投资成本。
2、 后续计量及损益确认方法
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量
的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，
采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量
的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对
价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告
发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
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公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允
价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
对于本公司与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本公司
的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损
失，按照《企业会计准则第 8 号--资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入
资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被
投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的
义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利
润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有
子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公
积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益；母公司部分处置对
子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、4、（2）"合并财务报表编制
的方法"中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入
当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入所有者权益的其他综合收益部
分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关
金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成
本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。
3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。共
同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务
和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经营
政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定
能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他持有的被投资单位当期
可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
4、 减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存
在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资
产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十三) 投资性房地产：
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使
用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经
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济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生
时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的
政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注四、26"资产减值"。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面
价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认
该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关
税费后计入当期损益。
(十四) 固定资产：
1、 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价
值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平
均法)提取折旧。
2、 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 9－40 5-10 2.25-10.6
机器设备 5－20 5-10 4.5-19
电子设备 5－10 5-10 9-19
运输设备 6 5-10 15-15.8
3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
对于固定资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其
可收回金额，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损
失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资
产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则
以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、
相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的
现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现
率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对
单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组
是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
4、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，
也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产
折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无
法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短
的期间内计提折旧。
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5、 其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地
计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，
在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损
益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变
则作为会计估计变更处理。
(十五) 在建工程：
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用
状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固
定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法：对于在建工程，本公司于资产负债表日判断是
否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。
(十六) 借款费用:
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款
费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，
开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，
停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行
暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一
般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期
损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个
月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。借款费用包括借款利息、
折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化
条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产
达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生
产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费
用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行
暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一
般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期
损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个
月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
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(十七) 生物资产：
生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括经济林、
薪炭林、产畜和役畜等。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造或繁殖的生产性生
物资产的成本，为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的必要支出，
包括符合资本化条件的借款费用。
生产性生物资产有活跃的交易市场，且本公司能够从交易市场上取得同类或类似生产性生物资
产的市场价格及其他相关信息，从而对生产性生物资产的公允价值作出合理估计。生产性生物
资产在达到预定生产经营目的后采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。
各类生产性生物资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率列示如下：
类别 使用寿命 预计净残值率 年折旧率（%）
生产性生物资产 5年 20 16
本公司至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发
生改变则作为会计估计变更处理。
生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入
当期损益。
本公司在每一个资产负债表日检查生产性生物资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产
存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对
单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
如果生产性生物资产改变用途，作为消耗性生物资产，其改变用途后的成本按改变用途时的账
面价值确定；若生产性生物资产改变用途作为公益性生物资产，则按照《企业会计准则第 8
号――资产减值》规定考虑是否发生减值，发生减值时先计提减值准备，再按计提减值准备后
的账面价值确定。
(十八) 油气资产
无
(十九) 无形资产：
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公
司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入
当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支
出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有
关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计
金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估
计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该
无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无
形资产的摊销政策进行摊销。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
对于使用寿命有限的无形资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹
象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状
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态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损
失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资
产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则
以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、
相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的
现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现
率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对
单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组
是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
(二十) 长期待摊费用：
长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：
（1）预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
（2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较
短的期限平均摊销。
（3）融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔期间、剩
余租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
(二十一) 附回购条件的资产转让：
无
(二十二) 预计负债：
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现
时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相
关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，
作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，
按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
（2）未决诉讼
对于很可能承担的诉讼争议需支付的款项，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照最
可能承担的诉讼赔偿金确定预计负债金额。
(二十三) 股份支付及权益工具：
1、 股份支付的种类：
股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2、 权益工具公允价值的确定方法
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。以权益结
算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务
在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠
计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量。以现金结算的股份支付，按照承担的以
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股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
权益工具的公允价值按照以下方法确定：①存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；②
不存在活跃市场的，采用估值技术确定。
3、 确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
(二十四) 回购本公司股份：
无
(二十五) 收入：
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管
理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能
流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认。按照从接受劳
务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不
公允的除外。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，
并按相同金额结转劳务成本。
②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提
供劳务收入。
（3）让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定
让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十六) 政府补助：
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入
的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公
允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认
相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出
部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十七) 递延所得税资产/递延所得税负债：
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的
预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据
有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
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某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照
税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采
用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或
可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关
的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，
如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转
回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性
差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生
的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的
未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，
不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时
性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵
减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资
产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获
得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计
入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余
当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司
当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所
得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相
关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以
净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递
延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十八) 经营租赁、融资租赁：
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，
也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接
费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接
费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损
益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损
益。
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（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为
租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资
费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也
计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期
的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时
计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入
账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值
之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债
权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时
计入当期损益。
(二十九) 持有待售资产：
若本公司已就处置某项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该
项转让很可能在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，不计提折旧或进
行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包
括单项资产和处置组。如果处置组是一组资产组，并且按照《企业会计准则第 8 号--资产减值》
的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是这种资产组中一项经营，则
该处置组包括企业合并中的商誉。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本
公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组
被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的
折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
(三十) 资产证券化业务：
无
(三十一) 套期会计：
无
(三十二) 主要会计政策、会计估计的变更
1、 会计政策变更
无
2、 会计估计变更
无
(三十三) 前期会计差错更正
1、 追溯重述法
无
2、 未来适用法
无
64
北京三元食品股份有限公司 2014 年半年度报告
四、 税项：
(一) 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应税收入按 13%、17%的税率计
算销项税，并按扣除当期允许抵
增值税 13%、17%
扣的进项税额后的差额计缴增
值税。
按应税营业额的 5%计缴营业
营业税 5%
税。
按实际缴纳的流转税的 5%、7%
城市维护建设税 5%、7%
计缴。
按应纳税所得额的 15%、25%计
企业所得税 15%、25%
缴。
按实际缴纳的流转税的 3%计
教育费附加 3%
缴。
按实际缴纳的流转税的 2%计
地方教育费附加 2%
缴。
(二) 税收优惠及批文
（1）按照《食品安全国家标准-巴氏杀菌乳》（GB19645-2010）生产的巴氏杀菌乳和按照《食品
安全国家标准-灭菌乳》（GB25190-2010）生产的灭菌乳，均属于初级农业产品，可依照《农业
产品征收范围注释》中的鲜奶按 13%的税率征收增值税。
（2）本公司控股子公司柳州三元天爱乳业有限公司（以下简称"柳州三元"）依据《中华人民共
和国增值税暂行条例》第十六条第一款"农业生产者销售的自产农业产品免征增值税"的规定，
其自产自销的鲜牛奶免征增值税。
（3）本公司控股子公司湖南太子奶集团生物科技有限责任公司（以下简称"湖南太子奶"）根据
株洲市人民政府《关于同意支持重整后太子奶公司发展的批复》（株政函[2011]173 号），享受国
家级高新技术产业园区及高新技术企业企业所得税等相关税收政策。
（4）根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条规定的农、林、牧、渔业项目
企业所得税优惠政策以及《财政部国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初
加工范围（试行）的通知》财税[2008]149 号规定，通过对鲜奶进行净化、均质、杀菌或灭菌、
灌装等简单加工处理，制成的巴氏杀菌奶、超高温灭菌奶属于奶类初加工，可享受免所得税优
惠政策。
（5）经北京市科学技术委员会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局批准，
本公司认定为高新技术企业，自发证时间 2012 年 12 月 13 日起三年按照 15%的税率征收企业所
得税。
五、 企业合并及合并财务报表
(一) 子公司情况
1、 通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
实 少 从
是
子 子 质 数 母
业 经 持股 否
公 公 注 上 表决 股 公
务 营 期末实际 合 少数股
司 司 册 注册资本 构 权比 东 司
性 范 出资额 比例 并 东权益
全 类 地 成 例(%) 权 所
质 围 (%) 报
称 型 对 益 有
表
子 中 者
65
北京三元食品股份有限公司 2014 年半年度报告
公 用 权
司 于 益
净 冲 冲
投 减 减
资 少 子
的 数 公
其 股 司
他 东 少
项 损 数
目 益 股
余 的 东
额 金 分
额 担
的
本
期
亏
损
超
过
少
数
股
东
在
该
子
公
司
期
初
所
有
者
权
益
中
所
享
有
份
额
后
的
余
额
呼
伦
贝 控 食 食
尔 股 内 品 品
三 子 蒙 加 6,771.50 加 4,681.24 75.34 75.34 是 388.19
元 公 古 工 工
乳 司 业 业
业
有
66
北京三元食品股份有限公司 2014 年半年度报告
限
责
任
公
司
内
蒙
古
满
洲
里
控 食 食
三
股 内 品 品
元
子 蒙 加 1,900.00 加 1,750.16 92.105 92.105 是 -14.47
乳
公 古 工 工
业
司 业 业
有
限
责
任
公
司
天
津
三
控 食 食
元
股 品 品
乳 天
子 加 1,200.00 加 840.00 70.00 70.00 是 479.87
业 津
公 工 工
有
司 业 业
限
公
司
澳
大
利
亚 商 商
全
三 澳 业 业
资
元 大 零 587.03 万 零
子 3,311.01 100.00 100.00 是
经 利 售 澳元 售
公
贸 亚 批 批
司
有 发 发
限
公
司
迁
安
三
控 食 食
元
股 品 品
食 河 751.66 万
子 加 加 2,850.00 60.00 60.00 是 1,591.39
品 北 美元
公 工 工
有
司 业 业
限
公
司
河 全 河 食 食
87,972.55 87,972.55 100.00 100.00 是
北 资 北 品 品
67
北京三元食品股份有限公司 2014 年半年度报告
三 子 加 加
元 公 工 工
食 司 业 业
品
有
限
公
司
上
海
三
全
元
资
乳 上 商 商
子 300.00 300.00 100.00 100.00 是
业 海 业 业
公
有
司
限
公
司
2、 同一控制下企业合并取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
从母
公司
所有
者权
益冲
减子
公司
少数
股东
实质 少数
分担
上构 股东
的本
成对 权益
期亏
子公 表决 中用
子公 子公 期末实 持股 是否 少数 损超
注册 业务 注册资 经营 司净 权比 于冲
司全 司类 际出资 比例 合并 股东 过少
地 性质 本 范围 投资 例 减少
称 型 额 (%) 报表 权益 数股
的其 (%) 数股
东在
他项 东损
该子
目余 益的
公司
额 金额
期初
所有
者权
益中
所享
有份
额后
的余
额
北京
百鑫 控股
商贸 商贸
经贸 子公 北京 2,403.43 2,310.53 98.00 98.00 是 48.71
信息 信息
有限 司
公司
68
北京三元食品股份有限公司 2014 年半年度报告
3、 非同一控制下企业合并取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
从母
公司
所有
者权
益冲
减子
公司
少数
股东
实质 少数
分担
上构 股东
的本
成对 是 权益
期亏
子公 持股 表决 否 中用
子公 子公 损超
注册 业务 经营 期末实际 司净 权比 合 少数股东 于冲
司全 司类 注册资本 过少
地 性质 范围 出资额 投资 比例 例 并 权益 减少
称 型 数股
的其 (%) (%) 报 数股
东在
他项 表 东损
该子
目余 益的
公司
额 金额
期初
所有
者权
益中
所享
有份
额后
的余
额
柳州
三元
控股 食品 食品
天爱
子公 广西 加工 2,245.00 加工 2,196.53 99.93 99.93 是 1.39
乳业
司 业 业
有限
公司
新乡
市三
控股 食品 食品
元食
子公 河南 加工 10,000.00 加工 11,120.38 98.80 98.80 是 107.12
品有
司 业 业
限公
司
湖南
太子
奶集
团生 控股 食品 食品
物科 子公 湖南 加工 5,680.00 加工 22,500.00 60.00 60.00 是 12,747.64
技有 司 业 业
限责
任公
司
(二) 境外经营实体主要报表项目的折算汇率
主要报表项目 币种 折算汇率
69
北京三元食品股份有限公司 2014 年半年度报告
货币资金 澳币 5.8064
其他应收款 澳币 5.8064
长期股权投资 澳币 5.8064
固定资产 澳币 5.8064
其他应付款 澳币 5.8064
股本 澳币 5.6403
主营业务收入 澳币 5.6032
主营业务成本 澳币 5.6032
管理费用 澳币 5.6032
财务费用 澳币 5.6032
销售商品、提供劳务收到的现金 澳币 5.6032
购买商品、接受劳务支付的现金 澳币 5.6032
收取利息、手续费及佣金的现金 澳币 5.6032
六、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： / / 227,382.86 / / 86,990.06
人民币 / / 195,830.71 / / 55,738.62
美元 4,608.36 6.1528 28,354.32 4,608.36 6.0969 28,096.71
瑞士法郎 170.00 6.9738 1,185.55 170.00 6.8336 1,161.71
港元 2,535.00 0.7938 2,012.28 2,535.00 0.7862 1,993.02
银行存款： / / 290,676,359.46 / / 244,479,454.42
人民币 / / 284,969,428.19 / / 238,741,926.14
美元 16,957.44 6.1528 104,335.74 16,953.15 6.0969 103,361.66
港元 75,195.21 0.7938 59,689.96 75,191.47 0.7862 59,115.53
澳元 954,620.00 5.8064 5,542,905.57 1,026,694.00 5.4301 5,575,051.09
其他货币资
/ / 656,314.58 / / 1,983,286.95
金：
人民币 / / 656,314.58 / / 1,983,286.95
合计 / / 291,560,056.90 / / 246,549,731.43
期末存放在境外的款项系本公司境外全资子公司澳三元期末银行存款 954,620.00 澳元，折合人
民币 5,542,905.57 元。
(二) 应收票据：
1、 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
70
北京三元食品股份有限公司 2014 年半年度报告
银行承兑汇票 28,028,770.10 31,228,444.92
合计 28,028,770.10 31,228,444.92
(三) 应收账款:
1、 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
种 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类 比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单
项
金
额
重
大
并
单
项
计
1,626,317.26 0.54 1,626,317.26 100.00 1,626,317.26 0.69 1,626,317.26 100.00
提
坏
账
准
备
的
应
收
账
款
按组合计提坏账准备的应收账款：
按
账
龄
分
析
法
计
提
300,815,491.12 99.46 17,599,768.25 5.85 232,431,881.43 99.31 13,676,182.34 5.88
坏
账
准
备
的
应
收
账
71
北京三元食品股份有限公司 2014 年半年度报告
款
组
合
300,815,491.12 99.46 17,599,768.25 5.85 232,431,881.43 99.31 13,676,182.34 5.88
小
计
合
302,441,808.38 / 19,226,085.51 / 234,058,198.69 / 15,302,499.60 /
计
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款；
（2）按组合采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款；
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。
单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
北京嘉禾日达农
1,626,317.26 1,626,317.26 100 收回可能性极小
业科技有限公司
合计 1,626,317.26 1,626,317.26 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 296,124,191.64 98.44 14,866,318.59 227,325,540.30 97.80 11,366,277.02
1 年以内
296,124,191.64 98.44 14,866,318.59 227,325,540.30 97.80 11,366,277.02
小计
1至2年 965,945.48 0.32 193,189.10 3,021,336.03 1.30 604,267.21
2至3年 2,349,979.07 0.78 1,174,989.54 754,260.24 0.32 377,130.13
3至4年 50,519.60 0.02 40,415.69 11,184.43 0.01 8,947.55
4至5年 5,294.90 0.00 5,294.90 28,604.84 0.01 28,604.84
5 年以上 1,319,560.43 0.44 1,319,560.43 1,290,955.59 0.56 1,290,955.59
合计 300,815,491.12 100.00 17,599,768.25 232,431,881.43 100.00 13,676,182.34
2、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（％）
北京物美综合超
非关联方 43,901,279.25 1-2 年 14.93
市有限公司
北京美廉美连锁 非关联方 14,766,184.44 1-2 年 5.02
72
北京三元食品股份有限公司 2014 年半年度报告
商业有限公司
北京麦当劳食品
合营企业 13,895,116.16 1 年以内 4.72
有限公司
北京超市发连锁
非关联方 13,649,625.37 1-2 年 4.64
股份有限公司
北京家乐福商业
非关联方 10,111,272.06 1-2 年 3.44
有限公司
合计 / 96,323,477.28 / 32.75
4、 应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额
（％）
北京三元梅园乳品发展
联营企业 152,577.58 0.05
有限公司
山东三元乳业有限公司 受同一人控制 757,202.26 0.25
北京艾莱发喜食品有限
受同一人控制 698,760.00 0.23
公司
北京麦当劳食品有限公
合营企业 13,895,116.16 4.60
司
合计 / 15,503,656.00 5.13
(四) 其他应收款：
1、 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额
重大并单
项计提坏
462,390,000.00 97.85 1,390,000.00 0.30
账准备的
其他应收
账款
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
按账龄分
析法计提
坏账准备 9,971,039.12 2.11 1,824,458.80 18.30 8,187,402.32 98.06 3,057,723.60 37.35
的其他应
收账款
组合小计 9,971,039.12 2.11 1,824,458.80 18.30 8,187,402.32 98.06 3,057,723.60 37.35
单项金额
虽不重大
167,033.62 0.04 157,215.00 94.12 162,102.09 1.94 157,215.00 96.99
但单项计
提坏账准
73
北京三元食品股份有限公司 2014 年半年度报告
备的其他
应收账款
合计 472,528,072.74 / 3,371,673.80 / 8,349,504.41 / 3,214,938.60 /
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款；
（2）按组合采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款；
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。
单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
诉讼保证金 1,390,000.00 1,390,000.00 100 收回可能性小
石家庄市土地储 应收土地收储款，
461,000,000.00
备中心 预计可收回
合计 462,390,000.00 1,390,000.00 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 5,204,669.97 52.20 260,233.50 1,964,454.64 23.99 98,222.75
1 年以内小
5,204,669.97 52.20 260,233.50 1,964,454.64 23.99 98,222.75
计
1至2年 3,895,655.33 39.07 779,131.07 4,036,501.03 49.30 807,300.20
2至3年 158,055.17 1.59 79,027.58 58,988.00 0.72 29,494.00
3至4年 32,960.00 0.33 26,368.00 23,760.00 0.29 19,008.00
4至5年 449,686.24 4.51 449,686.24 438,686.24 5.36 438,686.24
5 年以上 230,012.41 2.30 230,012.41 1,665,012.41 20.34 1,665,012.41
合计 9,971,039.12 100.00 1,824,458.80 8,187,402.32 100.00 3,057,723.60
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（％） 计提理由
鄂伦春自治旗人
157,215.00 157,215.00 100 收回可能性极小
民法院
应收返还税款 9,818.62 预计可以收回
合计 167,033.62 157,215.00 / /
2、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总
74
北京三元食品股份有限公司 2014 年半年度报告
额的比例(%)
石家庄市土地储
非关联方 461,000,000.00 一年以内 97.56
备中心
株洲市财政局 非关联方 3,151,560.00 一至二年 0.67
北京俄氏富凯分
离机械技术有限 非关联方 343,216.24 五年以上 0.07
公司
中国移动株洲分
非关联方 289,973.30 一年以内 0.06
公司
受同一控制人控
北京市牛奶公司 259,999.98 一年以内 0.06
制
合计 / 465,044,749.52 / 98.42
4、 应收关联方款项
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额
比例（％）
北京市牛奶公司 受同一控制人控制 259,999.98 0.06
江苏三元双宝乳业有限
受同一控制人控制 123,750.36 0.03
公司
合计 / 383,750.34 0.09
(五) 预付款项：
1、 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 78,240,402.01 89.83 93,587,703.03 92.80
1至2年 5,943,254.44 6.82 3,693,203.28 3.66
2至3年 2,512,878.4 2.89 3,167,254.58 3.14
3 年以上 401,109.26 0.46 400,402.63 0.40
合计 87,097,644.11 100.00 100,848,563.52 100.00
2、 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
新乐市公共资源
非关联方 7,769,945.98 1 年以内 预付土地保证金
交易中心
上海易溯信息科
非关联方 4,871,025.00 1 年以内 预付设备款
技有限公司
华江世纪（北京）
非关联方 3,466,502.50 1 年以内 预付设备款
科技有限公司
利乐包装（北京）
非关联方 3,292,788.57 1 年以内 预付材料款
有限公司
香港福基国际工
非关联方 2,894,764.90 1 年以内 预付货款
业股份有限公司
75
北京三元食品股份有限公司 2014 年半年度报告
合计 / 22,295,026.95 / /
3、 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(六) 存货：
1、 存货分类
单位：元 币种：人民币
项 期末数 期初数
目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原
材 195,894,269.18 2,018,798.17 193,875,471.01 149,413,205.60 1,707,987.36 147,705,218.24
料
在
产 58,943,115.57 82,259.58 58,860,855.99 37,698,391.25 119,230.41 37,579,160.84
品
库
存
301,470,810.53 301,470,810.53 170,125,545.93 170,125,545.93
商
品
周
转
5,631,627.33 5,631,627.33 2,741,053.53 2,741,053.53
材
料
委
托
加
1,308,894.46 1,308,894.46 954,604.77 954,604.77
工
物
资
发
出
886,395.20 886,395.20 758,769.73 758,769.73
商
品
合
564,135,112.27 2,101,057.75 562,034,054.52 361,691,570.81 1,827,217.77 359,864,353.04
计
2、 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 1,707,987.36 315,689.20 4,878.39 2,018,798.17
在产品 119,230.41 36,970.83 82,259.58
合计 1,827,217.77 315,689.20 41,849.22 2,101,057.75
3、 存货跌价准备情况
76
北京三元食品股份有限公司 2014 年半年度报告
计提存货跌价准备的 本期转回存货跌价准备的 本期转回金额占该项存货期
项目
依据 原因 末余额的比例（％）
原材料 存货无使用价值
(七) 其他流动资产：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税－待抵扣进项税 2,393,423.19 4,521,640.38
合计 2,393,423.19 4,521,640.38
(八) 对合营企业投资和联营企业投资:
单位：元 币种：人民币
本
企
业
在
本
被 被
企
投 投
业
资 资
持 本期营业收入总
单 单 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期净利润
股 额
位 位
比
名 表
例
称 决
(%)
权
比
例
(%)
一、合营企业
北
京
麦
当
劳
食 50 50 1,790,415,463.59 708,893,581.82 1,081,521,881.77 1,415,369,724.56 34,483,475.72
品
有
限
公
司
二、联营企业
北
京
三
元 34 34 36,415,028.36 3,518,805.09 32,896,223.27 5,502,755.15 -2,046,649.13
梅
园
乳
77
北京三元食品股份有限公司 2014 年半年度报告
品
发
展
有
限
公
司
注 1：公司第五届董事会第八次会议审议通过了《关于与首农食品中心共同向三元梅园增资的
议案》，同意公司与公司关联方北京首农食品经营中心共同向北京三元梅园乳品发展有限公司增
资，2014 年 6 月，本公司以现金增资 817.74 万元，首农食品中心以现金增资 2000 万元。增资
后，本公司持有三元梅园 34%的股权，首农食品中心持有三元梅园 66%的股权。目前，三元梅
园已完成工商变更登记。
注 2：三元梅园期末净资产总额中含国有独享的资本公积 11,303,400.00 元。
(九) 长期股权投资:
1、 长期股权投资情况
按成本法核算：
单位：元 币种：人民币
在被投
在被投
资单位
被投资 增减变 减值准 资单位
投资成本 期初余额 期末余额 表决权
单位 动 备 持股比
比例
例（％）
（％）
北京三
元德宏
房地产 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 10 10
有限公
司
北京市
隆福大
300,000.00 300,000.00 300,000.00 0.2 0.2
厦有限
公司
北京三
元种业
科技股 24,000,000.00 24,000,000.00 24,000,000.00 2.15 2.15
份有限
公司
按权益法核算：
单位：元 币种：人民币
被 在被投
在被投
投 资单位
资单位
资 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 表决权
持股比
单 比例
例（％）
位 （％）
北
77,340,683.83 527,997,772.31 17,241,737.87 545,239,510.18 50 50
京
78
北京三元食品股份有限公司 2014 年半年度报告
麦
当
劳
食
品
有
限
公
司
北
京
三
元
梅
园
乳
5,738,100.00 5,738,100.00 7,341,539.91 13,079,639.91 5,738,100.00 34 34
品
发
展
有
限
公
司
(十) 投资性房地产:
1、 按成本计量的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、账面原值合计 43,743,755.20 6,588,066.32 11,297,649.49 39,034,172.03
1.房屋、建筑物 32,446,105.71 32,446,105.71
2.土地使用权 11,297,649.49 6,588,066.32 11,297,649.49 6,588,066.32
二、累计折旧和累
10,275,582.53 791,504.35 369,015.56 10,698,071.32
计摊销合计
1.房屋、建筑物 9,286,034.39 633,020.50 9,919,054.89
2.土地使用权 989,548.14 158,483.85 369,015.56 779,016.43
三、投资性房地产
33,468,172.67 5,796,561.97 10,928,633.93 28,336,100.71
账面净值合计
1.房屋、建筑物 23,160,071.32 -633,020.50 22,527,050.82
2.土地使用权 10,308,101.35 6,429,582.47 10,928,633.93 5,809,049.89
四、投资性房地产
减值准备累计金
额合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
五、投资性房地产 33,468,172.67 5,796,561.97 10,928,633.93 28,336,100.71
79
北京三元食品股份有限公司 2014 年半年度报告
账面价值合计
1.房屋、建筑物 23,160,071.32 -633,020.50 22,527,050.82
2.土地使用权 10,308,101.35 6,429,582.47 10,928,633.93 5,809,049.89
本期折旧和摊销额：791,504.35 元。
(十一) 固定资产:
1、 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合
2,276,237,677.48 18,225,986.54 161,687,095.22 2,132,776,568.80
计：
其中：房屋及建筑
911,445,113.23 3,635,007.35 145,779,190.92 769,300,929.66
物
机器设备 1,242,375,585.25 10,746,954.98 8,963,008.25 1,244,159,531.98
运输工具 31,151,960.17 33,623.21 663,850.27 30,521,733.11
办公设备
91,265,018.83 3,810,401.00 6,281,045.78 88,794,374.05
及其他
本期
本期计提
新增
二、累计折旧合
768,922,448.08 61,085,266.04 33,706,051.33 796,301,662.79
计：
其中：房屋及建筑
169,447,468.54 13,849,326.71 22,615,303.96 160,681,491.29
物
机器设备 511,333,894.03 43,337,239.77 6,304,595.28 548,366,538.52
运输工具 21,318,907.40 1,485,937.56 533,695.14 22,271,149.82
办公设备
66,822,178.11 2,412,762.00 4,252,456.95 64,982,483.16
及其他
三、固定资产账面
1,507,315,229.40 / / 1,336,474,906.01
净值合计
其中：房屋及建筑
741,997,644.69 / / 608,619,438.37
物
机器设备 731,041,691.22 / / 695,792,993.46
运输工具 9,833,052.77 / / 8,250,583.29
办公设备
24,442,840.72 / / 23,811,890.89
及其他
四、减值准备合计 92,779,698.96 / / 95,138,452.38
其中：房屋及建筑
14,224,522.31 / / 14,224,522.31
物
机器设备 77,849,195.61 / / 80,218,253.60
运输工具 380,974.14 / / 380,974.14
办公设备
325,006.90 / / 314,702.33
及其他
五、固定资产账面
1,414,535,530.44 / / 1,241,336,453.63
价值合计
80
北京三元食品股份有限公司 2014 年半年度报告
其中：房屋及建筑
727,773,122.38 / / 594,394,916.06
物
机器设备 653,192,495.61 / / 615,574,739.86
运输工具 9,452,078.63 / / 7,869,609.15
办公设备
24,117,833.82 / / 23,497,188.56
及其他
本期折旧额：61,085,266.04 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为：10,882,109.57 元。
2、 暂时闲置的固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
房屋及建筑物 48,730,684.38 13,566,924.46 6,224,522.31 28,939,237.61
机器设备 84,098,545.92 44,074,347.85 27,179,209.60 12,844,988.47
办公设备及其
1,938,141.27 634,254.26 92,841.86 1,211,045.15
他
3、 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元 币种：人民币
项目 账面价值
房屋及建筑物 20,323,129.57
机器设备 1,338,673.85
4、 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
河北房屋（5 栋） 办理中
鑫雅苑地下车库 无产权证
嘉铭 A 座地下一层 无产权证
大学生宿舍 无产权证
(十二) 在建工程：
1、 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
项 期末数 期初数
目 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在
建
148,829,638.59 106,952,492.63 41,877,145.96 147,276,078.16 106,952,492.63 40,323,585.53
工
程
2、 重大在建工程项目变动情况：
单位：元 币种：人民币
项 工程投 资
目 转入固定资 入占预 工程 金
预算数 期初数 本期增加 其他减少 期末数
名 产 算比例 进度 来
称 （％） 源
81
北京三元食品股份有限公司 2014 年半年度报告
3号
厂
房
砖
包 自
71,739,029.78 71,739,029.78
生 筹
产
线
工
程
1号
厂
房
豆
奶 自
29,728,154.59 29,728,154.59
生 筹
产
线
工
程
工
业
园
自
设 76,376,582.67 22,758,349.77 3,862,889.11 2,387,856.25 94.00 94.00 24,233,382.63
筹
备
工
程
水
煤
浆
蒸
汽
锅 自
6,897,268.00 6,897,268.00
炉 筹
系
统
等
工
程
锅
炉 自
6,000,000.00 1,358,363.36 99,884.00 968,395.77 24.30 90.00 489,851.59
改 筹
造
污
水 自
2,840,000.00 2,840,000.00 2,840,000.00
处 筹
理
82
北京三元食品股份有限公司 2014 年半年度报告
工
程
迁
安 自
8,190,000.00 4,456,410.19 512,820.54 3,261,538.50 60.67 60.67 1,707,692.23
设 筹
备
ERP
自
工 16,211,300.00 2,362,770.00 3,614,580.00 36.87 36.87 5,977,350.00
筹
程
车
间 自
2,450,000.00 1,511,150.00 960,000.00 100.86 90.00 2,471,150.00
改 筹
造
其 自
3,624,582.47 3,584,062.08 4,264,319.05 198,565.73 2,745,759.77
他 筹
合
112,067,882.67 147,276,078.16 12,634,235.73 10,882,109.57 198,565.73 / / / 148,829,638.59
计
3、 在建工程减值准备：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 期末数 计提原因
3 号厂房砖包生产线工程 69,556,634.02 69,556,634.02 注 1
1 号厂房豆奶生产线工程 27,724,334.01 27,724,334.01 注 1
水煤浆蒸汽锅炉系统等工程 6,552,404.60 6,552,404.60 注 1
污水处理工程 2,698,000.00 2,698,000.00 注 1
年产 4.2 万吨酸奶、巴士奶生产
421,120.00 421,120.00 注2
线技术改造项目
合计 106,952,492.63 106,952,492.63 /
4、 重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
工业园设备工程 设备购置和安装调试阶段
ERP 工程 已处于调试阶段
迁安设备 已处于安装调试阶段
注 1：湖南太子奶在建设备零件缺失，设备型号陈旧，多为管道罐体，拆装等费用较大，高于
新购设备价值，目前全部处于待报废状态，计提减值。
注 2：河北三元年产 4.2 万吨酸奶/巴氏奶工程由于地处石家庄市水源范围内，未通过环评，已
全额计提减值。
(十三) 生产性生物资产:
1、 以成本计量：
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、种植业
二、畜牧养殖业
83
北京三元食品股份有限公司 2014 年半年度报告
成乳牛(生育完可
5,006,008.65 1,090,257.17 312,218.39 5,784,047.43
挤奶)
青年牛(1.5 年至生
3,792,322.50 2,200,776.30 1,839,195.81 4,153,902.99
育)
育成牛(6 个月-1.5
1,225,922.85 1,258,407.17 1,453,477.17 1,030,852.85
年)
犊牛(6 个月以内) 219,608.47 452,175.60 442,252.16 229,531.91
三、林业
四、水产业
合计 10,243,862.47 5,001,616.24 4,047,143.53 11,198,335.18
(十四) 无形资产：
1、 无形资产情况：
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 467,000,469.94 192,330,017.10 96,243,072.79 563,087,414.25
软件 16,904,629.81 76,923.08 16,981,552.89
土地使用权 399,276,240.92 192,230,054.02 96,243,072.79 495,263,222.15
商标权 50,819,599.21 23,040.00 50,842,639.21
二、累计摊销合计 54,931,083.31 7,582,610.75 10,925,522.44 51,588,171.62
软件 8,847,976.44 860,998.87 9,708,975.31
土地使用权 33,878,361.64 4,464,011.46 10,925,522.44 27,416,850.66
商标权 12,204,745.23 2,257,600.42 14,462,345.65
三、无形资产账面
412,069,386.63 184,747,406.35 85,317,550.35 511,499,242.63
净值合计
软件 8,056,653.37 -784,075.79 7,272,577.58
土地使用权 365,397,879.28 187,766,042.56 85,317,550.35 467,846,371.49
商标权 38,614,853.98 -2,234,560.42 36,380,293.56
四、减值准备合计 3,389,851.04 3,389,851.04
软件 5,721.45 5,721.45
商标权 3,384,129.59 3,384,129.59
五、无形资产账面
408,679,535.59 184,747,406.35 85,317,550.35 508,109,391.59
价值合计
软件 8,050,931.92 -784,075.79 7,266,856.13
土地使用权 365,397,879.28 187,766,042.56 85,317,550.35 467,846,371.49
商标权 35,230,724.39 -2,234,560.42 32,996,163.97
本期摊销额：7,582,610.75 元。
(十五) 商誉:
单位：元 币种：人民币
被投资单位名
称或形成商誉 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
的事项
柳州三元天爱
2,806,465.23 2,806,465.23
乳业有限公司
84
北京三元食品股份有限公司 2014 年半年度报告
新乡市三元食
20,998,538.55 20,998,538.55
品有限公司
合计 23,805,003.78 23,805,003.78
(十六) 长期待摊费用:
单位：元 币种：人民币
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额
巨山农场房
1,430,742.34 114,459.36 1,316,282.98
屋租金
奶箱 1,240,948.07 1,119,749.74 757,377.22 1,603,320.59
风冷展示柜 1,018,151.22 461,929.91 318,380.90 1,161,700.23
装修改造款 1,703,261.10 419,290.24 1,283,970.86
房屋车间维
90,854.08 33,966.18 56,887.90
修费用
三元企业文
511,191.93 139,416.00 371,775.93
化馆建设
污水处理工
256,410.26 64,102.56 192,307.70
程
2 号、3 号厨
737,536.00 85,098.00 652,438.00
房防水工程
其他 186,517.34 29,413.91 157,103.43
合计 7,175,612.34 1,581,679.65 1,961,504.37 6,795,787.62
(十七) 递延所得税资产/递延所得税负债：
1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 32,024,005.46 31,766,941.46
闲置固定资产折旧 177,048.22 177,048.22
辞退福利 456,400.82 678,606.76
递延收益 7,093,519.53 5,666,437.02
小计 39,750,974.03 38,289,033.46
递延所得税负债：
无形资产 30,766,723.98 31,599,290.92
小计 30,766,723.98 31,599,290.92
(2) 未确认递延所得税资产明细
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 190,493,778.70 190,533,122.43
可抵扣亏损 777,258,670.20 752,429,032.51
合计 967,752,448.90 942,962,154.94
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
85
北京三元食品股份有限公司 2014 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
年份 期末数 期初数 备注
2014 122,826,729.54 134,097,607.57
2015 118,115,718.93 132,022,035.98
2016 90,372,581.08 86,655,750.66
2017 187,309,079.77 182,691,157.04
2018 258,634,560.88 216,962,481.26
合计 777,258,670.20 752,429,032.51 /
(4) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位：元 币种：人民币
项目 金额
应纳税差异项目：
无形资产 123,066,895.91
小计 123,066,895.91
可抵扣差异项目：
应收账款 17,521,994.84
其他应收款 178,527.85
存货 361,084.89
固定资产减值准备 120,364,254.17
闲置固定资产折旧 708,192.86
无形资产减值准备 1,127,000.00
辞退福利 3,042,672.13
递延收益 46,768,264.30
小计 190,071,991.04
(十八) 资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 18,517,438.20 4,080,321.11 22,597,759.31
二、存货跌价准
1,827,217.77 315,689.20 41,849.22 2,101,057.75
备
三、可供出售金
融资产减值准备
四、持有至到期
投资减值准备
五、长期股权投
5,738,100.00 5,738,100.00
资减值准备
六、投资性房地
产减值准备
七、固定资产减
92,779,698.96 2,428,174.79 69,421.37 95,138,452.38
值准备
八、工程物资减
值准备
九、在建工程减 106,952,492.63 106,952,492.63
86
北京三元食品股份有限公司 2014 年半年度报告
值准备
十、生产性生物
资产减值准备
其中：成熟生产
性生物资产减值
准备
十一、油气资产
减值准备
十二、无形资产
3,389,851.04 3,389,851.04
减值准备
十三、商誉减值
准备
十四、其他
合计 229,204,798.60 6,824,185.10 111,270.59 235,917,713.11
(十九) 其他非流动资产：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
银行冻结资金--中行奥运村支行
628,732.56 628,732.56
安惠里分理处
银行冻结资金--汇丰银行北京分
352,349.85 352,349.85
行
增值税-待抵扣进项税 13,919.81 13,919.81
合计 995,002.22 995,002.22
(二十) 短期借款：
1、 短期借款分类：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 10,000,000.00 5,000,000.00
保证借款 630,000,000.00 350,000,000.00
合计 640,000,000.00 355,000,000.00
(二十一) 应付票据：
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 1,328,116.78
合计 0.00 1,328,116.78
(二十二) 应付账款：
1、 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一年以内 606,064,988.91 382,371,772.02
一至二年 1,653,597.20 2,256,066.55
二至三年 1,456,432.76 336,627.80
87
北京三元食品股份有限公司 2014 年半年度报告
三年以上 1,538,625.27 1,334,139.64
合计 610,713,644.14 386,298,606.01
2、 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项
情况
单位： 元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
北京首农畜牧发展有限公司 209,832,151.99 77,252,271.42
北京三元双日食品物流有限公
22,444,808.40 24,838,862.41
司
江苏三元双宝乳业有限公司 15,517,419.20 603,359.47
唐山市三元食品有限公司 517.30 899,161.25
北京奶牛中心 2,861,205.00
北京安德鲁水果食品有限公司 758,215.15 323,456.32
北京艾莱发喜食品有限公司 330,850.00
山东三元乳业有限公司 892,335.29 1,846,521.34
合计 252,637,502.33 105,763,632.21
3、 账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
单位名称 欠款金额 欠款原因 与本公司关系
北京高科物流仓储设备技术研究所有限公司 202,000.00 尚未结算 供应商
青岛人民印刷有限公司 880,657.10 尚未结算 供应商
应付青岛蒙泰瑞商贸公司 327,262.32 尚未结算 供应商
山东三元乳业有限公司 770,355.64 尚未结算 关联方
江苏三元双宝乳业有限公司 603,359.47 尚未结算 关联方
合计 2,783,634.53 -- --
(二十三) 预收账款：
1、 预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一年以内 69,570,238.59 121,299,423.32
一至二年 659,624.07 691,376.67
二至三年 377,809.65 382,882.00
三年以上 1,187,933.49 839,424.56
合计 71,795,605.80 123,213,106.55
2、 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况：
本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(二十四) 应付职工薪酬
88
北京三元食品股份有限公司 2014 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 17,914,437.40 96,238,869.74 98,081,313.83 16,071,993.31
二、职工福利费 317,892.47 6,073,549.89 6,347,449.89 43,992.47
三、社会保险费 1,285,144.25 30,307,287.32 30,496,588.87 1,095,842.70
其中：1．基本医疗保险费 74,946.22 7,892,463.31 7,875,358.09 92,051.44
2．补充医疗保险费 1,498,811.28 1,498,811.28
3．基本养老保险费 507,019.41 16,608,776.83 17,089,768.80 26,027.44
4．企业年金 597,827.64 1,696,449.37 1,397,535.55 896,741.46
5．失业保险费 18,882.89 1,129,430.47 1,127,005.72 21,307.64
6．工伤保险费 28,948.34 787,847.49 816,018.75 777.08
7．生育保险费 57,519.75 693,508.57 692,090.68 58,937.64
四、住房公积金 81,189.60 6,933,840.83 6,938,169.01 76,861.42
五、辞退福利 8,165,789.63 155,338.72 2,558,157.31 5,762,971.04
六、其他 4,326,744.73 65,005,312.98 63,987,660.35 5,344,397.36
七、工会经费 615,286.19 1,635,509.45 1,088,694.52 1,162,101.12
八、职工教育经费 1,612,534.01 407,743.86 468,433.71 1,551,844.16
九、因解除劳动关系给予的补偿 0.00 192,638.43 192,638.43 0.00
十、非货币性福利 0.00 18,790.00 18,790.00 0.00
合计 34,319,018.28 206,968,881.22 210,177,895.92 31,110,003.58
工会经费和职工教育经费金额 2,043,253.31 元，非货币性福利金额 18,790.00 元，因解除劳动关
系给予补偿 192,638.43 元。
(二十五) 应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 13,427,531.32 1,200,475.98
营业税 64,030.70 211,830.45
企业所得税 471,999.97 994,855.85
个人所得税 304,927.16 456,435.42
城市维护建设税 552,745.14 111,687.61
教育费附加 398,851.82 82,727.64
土地使用税 1,173,216.80 1,530,115.16
房产税 1,699,876.07 1,471,780.90
印花税 45,658.02 46,954.65
其他 35,145.57 54,496.16
合计 18,173,982.57 6,161,359.82
(二十六) 应付利息：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款
616,930.54 922,640.28
利息
89
北京三元食品股份有限公司 2014 年半年度报告
短期借款应付利息 1,123,777.79 598,155.54
合计 1,740,708.33 1,520,795.82
(二十七) 其他应付款：
1、 其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一年以内 366,911,904.65 296,518,989.12
一至二年 72,802,875.24 78,643,029.09
二至三年 6,085,397.15 11,278,094.80
三年以上 20,748,680.52 10,854,284.13
合计 466,548,857.56 397,294,397.14
2、 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
北京市双桥农工商公司 21,104,444.40 20,541,333.31
新华联控股有限公司 3,409,505.00 3,300,000.00
北京市牛奶公司 974,999.65 325,000.00
北京首都农业集团有限公司 947,829.70
北京三元双日食品物流有限公
940,038.91 11,952.85
司
江苏三元双宝乳业有限公司 225,938.82
山东三元乳业有限公司 367,521.36
北京市五环顺通物流中心 173,284.30
合计 27,917,623.32 24,404,224.98
3、 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 欠款金额 欠款原因 与本公司关系
湖南太子奶管理人 45,000,000.00 收购投资款，尚未支付 非关联方
基伊埃工程技术（中国）有限
6,380,342.44 工程款，未结算 非关联方
公司
利乐中国有限公司 4,862,739.78 工程款，未结算 非关联方
梅特勒-托利多国际贸易（上
1,704,000.00 工程款，未结算 非关联方
海）有限公司
柳州农业银行 1,677,124.16 尚未追偿 非关联方
宁波市永宏机械有限公司 1,615,735.00 工程款，未结算 非关联方
北京天恒建设工程有限公司 1,559,799.09 工程款，未结算 非关联方
上海龙育机械设备有限公司 1,204,717.92 工程款，未结算 非关联方
徐振水、牛利有 1,178,444.03 工伤赔偿金按月支付 非关联方
90
北京三元食品股份有限公司 2014 年半年度报告
合计 65,182,902.42 -- --
4、 对于金额较大的其他应付款，应说明内容
单位名称 欠款金额 欠款原因 与本公司关系
湖南太子奶管理人 45,000,000.00 收购投资款 非关联方
北京市双桥农工商公司 21,104,444.40 借款及利息 关联方
基伊埃工程技术（中国）有限公司 6,380,342.44 工程款，未结算 非关联方
利乐中国有限公司 4,862,739.78 工程款，未结算 非关联方
北京合润德堂传媒广告公司 4,158,113.21 广告费，尚未支付 非关联方
新华联控股有限公司 3,409,505.00 借款及利息 关联方
福建好彩头食品股份有限公司 3,051,500.00 保证金 非关联方
广州尼尔森市场研究有限公司 2,439,622.64 广告费，尚未支付 非关联方
杭州中亚机械有限公司 1,904,500.00 工程款，未结算 非关联方
梅特勒-托利多国际贸易（上海）有
1,704,000.00 工程款，未结算 非关联方
限公司
柳州农业银行 1,677,124.16 尚未追偿 非关联方
宁波市永宏机械有限公司 1,615,735.00 工程款，未结算 非关联方
北京天恒建设工程有限公司 1,559,799.09 工程款，未结算 非关联方
上海龙育机械设备有限公司 1,204,717.92 工程款，未结算 非关联方
徐振水、牛利有 1,178,444.03 工伤赔偿金按月支付 非关联方
合计 101,250,587.67 -- --
(二十八) 预计负债：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
其他 450,297.00 450,297.00
合计 450,297.00 450,297.00
注：预计负债为本公司应支付乳品一厂范围内商户搬迁补偿款。
(二十九) 长期借款：
1、 长期借款分类：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
保证借款 449,000,000.00 461,000,000.00
合计 449,000,000.00 461,000,000.00
2、 金额前五名的长期借款：
91
北京三元食品股份有限公司 2014 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
借款起始 借款终止 期末数 期初数
贷款单位 币种 利率（％）
日 日 本币金额 本币金额
2011 年 2020 年
国家开发银行北
12 月 21 12 月 20 人民币 6.55 28,000,000.00 40,000,000.00
京市分行
日 日
2011 年 2020 年
国家开发银行北
12 月 29 12 月 20 人民币 6.55 250,000,000.00 250,000,000.00
京市分行
日 日
2011 年 2020 年
国家开发银行北
12 月 31 12 月 20 人民币 6.55 64,000,000.00 64,000,000.00
京市分行
日 日
2020 年
国家开发银行北 2012 年 1
12 月 20 人民币 6.55 57,000,000.00 57,000,000.00
京市分行 月 16 日
日
2020 年
国家开发银行北 2013 年 1
12 月 20 人民币 6.55 50,000,000.00 50,000,000.00
京市分行 月 11 日
日
合计 / / / / 449,000,000.00 461,000,000.00
(三十) 其他非流动负债：
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
递延收益 57,892,657.08 48,372,856.16
合计 57,892,657.08 48,372,856.16
与资产相关/
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
与收益相关
工业园生产线及食品安
11,200,000.00 - 11,200,000.00 与资产相关
全建设项目
柳州三元政府拆迁补偿 5,133,931.55 380,754.08 4,753,177.47 与资产相关
迁安三元奶源公司拨款 2,172,904.81 - 2,172,904.81 与资产相关
功能性乳清制品开发与
1,337,958.67 27,755.10 1,310,203.57 与收益相关
产业化研究
传统发酵乳制品微生物
资源开发与产业化关键 608,145.00 1,200,000.00 252,226.10 1,555,918.90 与收益相关
技术
乳制品品质改善技术研
1,435,450.23 2,320,000.00 156,672.58 3,598,777.65 与收益相关
究与产业化示范
乳制品的食品安全追溯
1,669,933.44 166,057.05 1,503,876.39 与收益相关
体系建立与示范
首都牛奶科普馆基地提
1,000,000.00 357,740.00 642,260.00 与收益相关
升项目
乳制品加工质量控制体
1,395,641.77 7,025.64 1,388,616.13 与收益相关
系的建立与应用
92
北京三元食品股份有限公司 2014 年半年度报告
技术中心补助经费 562,966.71 20,559.82 542,406.89 与收益相关
干酪加工关键技术研究
5,567,643.66 128,123.62 5,439,520.04 与收益相关
与产业化开发.-
奶牛示范园 611,159.56 25,000.02 586,159.54 与资产相关
应用先进酸奶加工技术
340,648.92 70,000.02 270,648.90 与资产相关
和设备提供产品质量
万吨牛奶加工包装生产
499,999.91 100,000.02 399,999.89 与资产相关
线（2010 年龙头企业）
奶及奶制品生产质量安
435,000.00 90,000.00 345,000.00 与资产相关
全保障体系建设
鹧鸪江牛奶场标准化规
1,300,000.00 - 1,300,000.00 与资产相关
模养殖场
与资产相关
2,982,325.00
安全健康婴幼儿配方乳 元；
7,179,703.00 7,179,703.00
粉的研究与产业化 与收益相关
4,197,378.00
元
婴幼儿配方奶粉中重要
营养与功能成分作用机 210,000.00 - 210,000.00 与收益相关
制及其评价研究
农垦农产品质量追溯系
500,000.00 - 500,000.00 与资产相关
统建设费
利乐超高温生产线建设
700,000.00 - 700,000.00 与资产相关
（2013 年龙头企业）
与资产相关
1036802.20
元；
其他 13,101,471.93 - 807,988.03 12,293,483.90
与收益相关
11256681.70
元
合计 48,372,856.16 12,109,703.00 2,589,902.08 57,892,657.08
(三十一) 股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 发行新 公积金 期末数
送股 其他 小计
股 转股
股份总
885,000,000.00 885,000,000.00
数
(三十二) 资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 952,428,960.23 65,771,701.01 886,657,259.22
其他资本公积 23,265,170.65 23,265,170.65
93
北京三元食品股份有限公司 2014 年半年度报告
合计 975,694,130.88 65,771,701.01 909,922,429.87
注：本期收购子公司上海三元乳业有限公司少数股权，新取得的长期股权投资与按照新增持股
比例计算应享有份额之间的差额，调整资本公积。
(三十三) 盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 61,162,870.49 61,162,870.49
任意盈余公积 14,767,176.56 14,767,176.56
合计 75,930,047.05 75,930,047.05
(三十四) 未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 -361,409,135.39 /
调整后 年初未分配利润 -361,409,135.39 /
加：本期归属于母公司所有者的
179,057,983.69 /
净利润
期末未分配利润 -182,351,151.70 /
(三十五) 营业收入和营业成本：
1、 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 2,206,982,237.74 1,830,143,376.48
其他业务收入 41,774,331.35 20,910,708.30
营业成本 1,709,390,866.02 1,418,422,128.02
2、 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
乳业 2,206,982,237.74 1,659,250,607.28 1,830,143,376.48 1,402,543,312.85
合计 2,206,982,237.74 1,659,250,607.28 1,830,143,376.48 1,402,543,312.85
3、 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
液态奶 1,530,011,919.69 1,151,460,554.59 1,353,348,078.91 1,021,951,445.22
固态奶 543,052,733.49 404,543,613.68 316,549,620.41 251,580,663.84
乳饮料 133,917,584.56 103,246,439.01 160,245,677.16 129,011,203.79
合计 2,206,982,237.74 1,659,250,607.28 1,830,143,376.48 1,402,543,312.85
4、 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
94
北京三元食品股份有限公司 2014 年半年度报告
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
北京 1,131,897,446.08 819,453,661.81 936,447,669.50 666,896,502.41
北京以外 1,075,084,791.66 839,796,945.47 893,695,706.98 735,646,810.44
合计 2,206,982,237.74 1,659,250,607.28 1,830,143,376.48 1,402,543,312.85
5、 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
北京物美综合超市有限公司 100,804,795.47 4.57
北京京客隆商业集团股份有限公司 50,359,246.66 2.28
北京家乐福商业有限公司 41,555,646.73 1.88
北京美廉美连锁商业有限公司 38,094,073.61 1.73
北京超市发连锁股份有限公司 35,007,216.57 1.59
合计 265,820,979.04 12.05
(三十六) 营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
按应税营业额的 5%计
营业税 490,402.78 536,959.46
缴营业税。
按实际缴纳的流转税的
城市维护建设税 4,004,775.63 3,253,261.34
5%、7%计缴。
教育费附加 3,272,970.87 2,743,103.55
资源税 0.00 0.00
其他 48,645.40 54,847.18
合计 7,816,794.68 6,588,171.53 /
(三十七) 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
促销费 78,292,480.10 60,982,566.64
运输装卸费 75,954,498.06 86,494,000.00
广告宣传费 173,315,238.18 63,891,195.84
劳务费 54,243,059.10 44,197,338.09
工资 26,489,573.42 24,682,859.42
销售奖励 22,491,222.13 24,059,938.85
形象展示 31,485,402.30 24,301,254.84
差旅费 8,648,372.87 7,969,947.40
样品及产品损耗 5,334,197.37 5,129,241.61
社会保险费 6,132,506.73 5,557,997.98
其他 33,097,902.81 33,639,479.46
合计 515,484,453.07 380,905,820.13
(三十八) 管理费用
单位：元 币种：人民币
95
北京三元食品股份有限公司 2014 年半年度报告
项目 本期发生额 上期发生额
工资 18,655,906.07 26,528,912.22
固定资产折旧费 7,602,925.93 10,187,940.73
社会保险费 8,984,444.83 8,839,030.93
无形资产摊销 7,584,184.91 7,149,203.70
研究与开发费 2,770,642.01 2,701,340.59
税金 8,508,216.97 5,156,591.62
土地使用费 1,154,587.35 1,124,587.70
业务招待费 2,198,159.14 3,005,814.34
租赁费 879,043.65 1,233,522.34
福利支出 4,232,117.49 5,121,289.26
其他 16,942,301.82 15,031,413.82
合计 79,512,530.17 86,079,647.25
(三十九) 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 28,149,727.08 25,726,194.59
利息收入 -886,626.86 -1,533,740.89
手续费 202,144.98 191,964.75
汇兑损益 -1,819.87 3,459.81
合计 27,463,425.33 24,387,878.26
(四十) 投资收益：
1、 投资收益明细情况：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 16,405,877.78 14,000,711.28
其他 516,995.28
合计 16,405,877.78 14,517,706.56
2、 按权益法核算的长期股权投资收益：
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
北京麦当劳食品有限公
17,241,737.87 14,000,711.28 麦当劳净利润同比增加
司
北京三元梅园乳品发展
-835,860.09
有限公司
合计 16,405,877.78 14,000,711.28 /
(四十一) 资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 4,080,321.11 984,160.90
二、存货跌价损失 315,689.20
三、可供出售金融资产减值损失
96
北京三元食品股份有限公司 2014 年半年度报告
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失 2,428,174.79
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 6,824,185.10 984,160.90
(四十二) 营业外收入：
1、 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合
254,317,198.41 91,848.56 254,317,198.41
计
其中：固定资产处置利
254,317,198.41 63,948.01 254,317,198.41
得
政府补助 1,260,644.95 2,102,014.12 1,260,644.95
其他 245,494.72 286,869.63 245,494.72
合计 255,823,338.08 2,480,732.31 255,823,338.08
2、 政府补助明细
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 说明
环保专项资金补助款 300,000.00 迁安市环保局
COD 在线监测运营补助
14,250.00 迁安市环保局
款
北京节能环保中心能源
90,000.00 北京节能环保中心
审核财政奖励
大兴区财政局残疾人就
51,000.00 大兴区财政局
业补贴款
大兴财政局残疾人联合
96,000.00 大兴区财政局
会补贴款
柳北区农业综合开发科
14,666.64 14,666.64 柳州市政府
技项目
奶牛示范园 25,000.02 25,000.02 柳州市政府
08 年龙头企业扶持资金 0.19 49,999.98 柳州市政府
应用先进酸奶加工技术
70,000.02 70,000.02 柳州市政府
和设备提供产品质量
牧场标准化信息管理示
9,999.98 10,000.02 柳州市政府
范
97
北京三元食品股份有限公司 2014 年半年度报告
万吨牛奶加工包装生产
100,000.02 100,000.02 柳州市政府
线（10 年龙头）
奶及奶制品生产质量安
90,000.00 90,000.00 柳州市政府
全保障体系建设
拆迁补偿 380,754.08 440,622.59 柳州市政府
政府贴息 156,312.50 30,225.00 柳州市政府
拆锅炉补贴 990,000.00 石家庄市环保局
研发 D、H、G 课题经费 3,661.50 136,499.83 研发课题经费结转
车辆报废补助款 4,000.00 北京市财政局
合计 1,260,644.95 2,102,014.12 /
计入当期损益的政府补助
单位：元 币种：人民币
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
环保专项资金补助款 300,000.00 与收益相关
COD 在线监测运营补助
14,250.00 与收益相关
款
北京节能环保中心能源
90,000.00 与收益相关
审核财政奖励
大兴区财政局残疾人就
51,000.00 与收益相关
业补贴款
大兴财政局残疾人联合
96,000.00 与收益相关
会补贴款
柳北区农业综合开发科
14,666.64 14,666.64 与资产相关
技项目
奶牛示范园 25,000.02 25,000.02 与资产相关
08 年龙头企业扶持资金 0.19 49,999.98 与资产相关
应用先进酸奶加工技术
70,000.02 70,000.02 与资产相关
和设备提供产品质量
牧场标准化信息管理示
9,999.98 10,000.02 与资产相关
范
万吨牛奶加工包装生产
100,000.02 100,000.02 与资产相关
线（10 年龙头）
奶及奶制品生产质量安
90,000.00 90,000.00 与资产相关
全保障体系建设
拆迁补偿 380,754.08 440,622.59 与资产相关
政府贴息 156,312.50 30,225.00 与收益相关
拆锅炉补贴 990,000.00 与收益相关
研发 D、H、G 课题经费 3,661.50 136,499.83 与收益相关
车辆报废补助款 4,000.00 与收益相关
合计 1,260,644.95 2,102,014.12 /
(四十三) 营业外支出：
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
98
北京三元食品股份有限公司 2014 年半年度报告
非流动资产处置损失合
326,350.94 70,146.29 326,350.94
计
其中：固定资产处置损
326,350.94 37,954.33 326,350.94
失
对外捐赠 115,000.00 726,920.00 115,000.00
其他 215,251.89 542,410.46 215,251.89
合计 656,602.83 1,339,476.75 656,602.83
(四十四) 所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期
436,791.43 83,230.22
所得税
递延所得税调整 -2,294,507.51 993,044.17
合计 -1,857,716.08 1,076,274.39
(四十五) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
报告期利润 序号 本期数 上期数
归属于本公司普通股股东的净利润 1 179,057,983.69 -38,036,087.02
扣除所得税影响后归属于母公司普
2 255,011,335.29 1,246,871.02
通股股东净利润的非经常性损益
归属于本公司普通股股东、扣除非经
3=1-2 -75,953,351.60 -39,282,958.04
常性损益后的净利润
年初股份总数 4 885,000,000.00 885,000,000.00
公积金转增股本或股票股利分配等
5
增加股份数
发行新股或债转股等增加股份数 6
发行新股或债转股等增加股份下一
7
月份起至报告期年末的月份数
报告期因回购或缩股等减少股份数 8
减少股份下一月份起至报告期年末
9
的月份数
报告期月份数 10
6.00 6.00
11＝4＋5
＋6×7÷
发行在外的普通股加权平均数 885,000,000.00 885,000,000.00
10－8×9
÷10
基本每股收益（Ⅰ） 12＝1÷11 0.2023 -0.0430
基本每股收益（Ⅱ） 13＝3÷11 -0.0858 -0.0444
已确认为费用的稀释性潜在普通股
14
利息 - -
所得税率 15
转换费用 16
- -
认股权证、期权行权增加股份数 17
- -
18＝
稀释每股收益（Ⅰ） 0.2023 -0.0430
[1+(14-16
99
北京三元食品股份有限公司 2014 年半年度报告
)×
(1-15)］÷
（11＋17）
19＝
[3+(14-16
稀释每股收益（Ⅱ） )× -0.0858 -0.0444
(1-15)］÷
（11＋17）
(四十六) 其他综合收益
单位：元 币种：人民币
项目 本期金额 上期金额
1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享
有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所
享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整额
小计
4．外币财务报表折算差额 -4,072.95 -788,274.69
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计 -4,072.95 -788,274.69
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计 -4,072.95 -788,274.69
(四十七) 现金流量表项目注释：
1、 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
其他往来款 29,193,016.86
收到的补偿款 12,804,743.75
除税费返还外的其他政府补助收入 12,676,265.50
押金 5,678,547.27
租金 3,948,334.33
利息收入 956,675.83
其他 5,554,110.52
100
北京三元食品股份有限公司 2014 年半年度报告
合计 70,811,694.06
2、 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
支付往来款 17,104,708.39
广告费、促销费、宣传费 106,258,645.64
促销费 21,441,352.60
办公费 6,854,048.17
物流运输费 36,974,368.72
劳务费 17,776,179.80
业务招待费 1,067,754.16
水电费 7,526,003.10
排污费、检测等支出 1,424,159.67
修理费 5,263,085.49
堆头、陈列费 11,840,132.13
差旅费 5,817,672.14
退还保证金、押金 3,087,409.10
其他 34,014,195.35
合计 276,449,714.46
(四十八) 现金流量表补充资料：
1、 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 175,694,643.83 -51,731,033.58
加：资产减值准备 6,824,185.10 984,160.90
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
62,546,892.38 65,421,757.19
折旧
无形资产摊销 7,582,610.75 7,149,203.70
长期待摊费用摊销 1,961,504.37 1,810,597.13
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-254,152,464.34 -163.50
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 161,616.87 -21,538.77
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 31,306,165.10 27,015,676.14
投资损失（收益以“－”号填列） -16,405,877.78 -14,517,706.56
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,461,940.57 1,825,611.10
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -832,566.94 -832,566.93
存货的减少（增加以“－”号填列） -202,490,359.91 -4,883,807.41
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -311,231,602.47 -50,351,610.05
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 558,353,035.44 28,674,086.33
其他
经营活动产生的现金流量净额 57,855,841.83 10,542,665.69
101
北京三元食品股份有限公司 2014 年半年度报告
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 291,560,056.90 306,775,812.98
减：现金的期初余额 246,549,731.43 407,836,063.63
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 45,010,325.47 -101,060,250.65
2、 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 291,560,056.90 246,549,731.43
其中：库存现金 227,382.86 86,990.06
可随时用于支付的银行存款 290,676,359.46 244,479,454.42
可随时用于支付的其他货币资金 656,314.58 1,983,286.95
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 291,560,056.90 246,549,731.43
七、 关联方及关联交易
(一) 本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
母公司对 母公司对 本企
母公
企业 注册 法人 业务 本企业的 本企业的 业最 组织机构
司名 注册资本
类型 地 代表 性质 持股比例 表决权比 终控 代码
称
(%) 例(%) 制方
建 材
北 京 及 食 北 京
首 都 品 加 首 都
有 限
农 业 张 福 工 企 农 业
责 任 北京 141,110.20 25.95 62.87 101115923
集 团 平 业 的 集 团
公司
有 限 投 资 有 限
公司 及 管 公司
理
(二) 本企业的子公司情况
单位:万元 币种:人民币
子公司 企业类 法人代 业务性 持股比 表决权 组织机构
注册地 注册资本
全称 型 表 质 例(%) 比例(%) 代码
102
北京三元食品股份有限公司 2014 年半年度报告
呼 伦 贝
尔 三 元
有 限 责 食 品 加
乳 业 有 内蒙古 常 毅 6,771.47 75.34 75.34 701477055
任公司 工业
限 责 任
公司
内 蒙 古
满 洲 里
三 元 乳 有 限 责 食 品 加
内蒙古 代永海 1,900.00 92.105 92.105 72013818X
业 有 限 任公司 工业
责 任 公
司
天 津 三
元 乳 业 有 限 责 食 品 加
天津 陶向阳 1,200.00 70.00 70.00 730341632
有 限 公 任公司 工业
司
澳 大 利
亚 三 元 外 商 独 澳大利 587.03 万
常 毅 商业 100.00 100.00 BJ5018735
经 贸 有 资 亚 澳元
限公司
迁 安 三
元 食 品 中 外 合 食 品 加 751.66 万
河北 常 毅 60.00 60.00 76811390X
有 限 公 资 工业 美元
司
河 北 三
元 食 品 有 限 责 食 品 加
河北 陈历俊 87,972.55 100.00 100.00 682772138
有 限 公 任公司 工业
司
上 海 三
元 乳 业 有 限 责
上海 钮立平 商业 300.00 100.00 100.00 695842545
有 限 公 任公司
司
北 京 百
鑫 经 贸 有 限 责 商 贸 信
北京 常 毅 2,403.43 98.00 98.00 101429308
有 限 公 任公司 息
司
柳 州 三
元 天 爱 有 限 责 食 品 加
广西 常 毅 2,245.00 99.93 99.93 198586819
乳 业 有 任公司 工业
限公司
新 乡 市
三 元 食 有 限 责 食 品 加
河南 高青山 10,000.00 98.8 98.8 79426420X
品 有 限 任公司 工业
公司
湖 南 太
有 限 责 食 品 加
子 奶 集 湖南 张 俊 5,680.00 60.00 60.00 730493521
任公司 工业
团 生 物
103
北京三元食品股份有限公司 2014 年半年度报告
科 技 有
限 责 任
公司
(三) 本企业的合营和联营企业的情况
单位:万元 币种:人民币
本企业
被投资 本企业 在被投
企业类 法人代 业务性 注册资 组织机构
单位名 注册地 持股比 资单位
型 表 质 本 代码
称 例(%) 表决权
比例(%)
一、合营企业
北京麦
当劳食 中外合 2,080 万
北京 张福平 餐饮 50.00 50.00 600004523
品有限 资 美元
公司
二、联营企业
北京三
元梅园 液体乳
国有控
乳品发 北京 冯劭桐 及乳制 4,092.80 34.00 34.00 76423216X
股
展有限 品制造
公司
(四) 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
北京市牛奶公司 母公司的全资子公司 101389852
北京首农畜牧发展有限公司 母公司的控股子公司 802890949
北京三元双日食品物流有限公
母公司的控股子公司 66560292-X
司
北京奶牛中心 母公司的全资子公司 40066236-1
山东三元乳业有限公司 母公司的全资子公司 78845703-X
北京艾莱发喜食品有限公司 母公司的控股子公司 600000688
唐山市三元食品有限公司 母公司的控股子公司 700625167
江苏三元双宝乳业有限公司 母公司的控股子公司 139372968
北京三元德宏房地产开发有限
母公司的控股子公司 783210708
公司
北京安德鲁水果食品有限公司 其他 700005507
北京市双桥农工商公司 母公司的全资子公司 101660614
新华联控股有限公司 参股股东 72634219-X
北京市五环顺通物流中心 母公司的全资子公司 802867765
(五) 关联交易情况
1、 采购商品/接受劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联交易 关联交易 本期发生额 上期发生额
关联方
内容 定价方式 金额 占同类交易 金额 占同类交
104
北京三元食品股份有限公司 2014 年半年度报告
及决策程 金额的比例 易金额的
序 （%） 比例（%）
根据公平
合理的原
北京奶牛 采购原料 则，以市场
2,695,727.94 0.26 2,518,555.17 0.36
中心 奶 公允价格
为定价基
础
根据公平
合理的原
北京首农
采购原料 则，以市场
畜牧发展 392,902,859.55 37.63 236,520,437.03 33.71
奶 公允价格
有限公司
为定价基
础
北京三元 根据公平
双日食品 运输乳制 合理的原
43,526,602.41 57.31 41,436,979.89 47.91
物流有限 品 则，协议定
公司 价
根据公平
合理的原
北京市牛 支付后勤 则，以市场
150,000.00 100.00 150,000.00 100.00
奶公司 服务费 公允价格
为定价基
础
根据公平
合理的原
支付职工
北京市牛 则，以市场
宿舍综合 500,000.00 100.00 500,000.00 100.00
奶公司 公允价格
服务费
为定价基
础
根据公平
合理的原
江苏三元
采购乳制 则，以市场
双宝乳业 18,753,214.81 14.79 25,760,297.89 17.58
品 公允价格
有限公司
为定价基
础
根据公平
合理的原
江苏三元
采购原辅 则，以市场
双宝乳业 2,699.99 0.0002 81,642.92 0.01
料 公允价格
有限公司
为定价基
础
根据公平
山东三元 合理的原
采购包装
乳业有限 则，以市场 30,254.09 0.03 193,093.97 0.03
物
公司 公允价格
为定价基
105
北京三元食品股份有限公司 2014 年半年度报告
础
根据公平
合理的原
山东三元
委托采购 则，以市场
乳业有限 80,000.17 0.01 1,572,301.98 0.22
原料奶 公允价格
公司
为定价基
础
根据公平
合理的原
山东三元
购买产成 则，以市场
乳业有限 55,542,964.95 43.80 76,868,839.03 52.46
品 公允价格
公司
为定价基
础
根据公平
北京安德 合理的原
鲁水果食 采购原辅 则，以市场
1,284,143.97 0.32 1,003,579.51 0.98
品有限公 料 公允价格
司 为定价基
础
根据公平
合理的原
唐山市三
支付委托 则，以市场
元食品有 10,462,393.11 64.71 22,861,012.50 32.55
加工费 公允价格
限公司
为定价基
础
根据公平
合理的原
北京艾莱
委托采购 则，以市场
发喜食品 330,850.00 100.00
原辅料 公允价格
有限公司
为定价基
础
出售商品/提供劳务情况表
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联交易 关联交易定
占同类交易 占同类交易
关联方 价方式及决
金额 金额的比例 金额 金额的比例
内容 策程序
（%） （%）
根据公平合
北京艾莱发 理的原则，
喜食品有限 销售乳制品 以市场公允 3,359,108.07 0.15 4,180,406.93 0.23
公司 价格为定价
基础
根据公平合
北京麦当劳
理的原则，
食品有限公 销售乳制品 30,980,597.87 1.40 25,325,359.39 1.38
以市场公允
司
价格为定价
106
北京三元食品股份有限公司 2014 年半年度报告
基础
根据公平合
江苏三元双 理的原则，
宝乳业有限 销售原辅料 以市场公允 55,699.45 0.12 264,743.59 37.22
公司 价格为定价
基础
根据公平合
理的原则，
山东三元乳
销售原辅料 以市场公允 0.00 0.00 161,484.76 22.70
业有限公司
价格为定价
基础
根据公平合
理的原则，
山东三元乳
销售乳制品 以市场公允 976,344.69 0.04 764,876.60 0.04
业有限公司
价格为定价
基础
根据公平合
北京三元梅 理的原则，
园乳品发展 销售乳制品 以市场公允 415,469.15 0.02 324,681.66 0.02
有限公司 价格为定价
基础
2、 关联托管/承包情况
公司受托管理/承包情况表：
单位: 元 币种:人民币
托管收益/承 年度确认的
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终
包收益定价 托管收益/承
方名称 方名称 产类型 始日 止日
依据 包收益
北京绿荷牛
江苏三元双 股权托管协
业有限责任 2013 年 8 月 2014 年 7 月
宝乳业有限 股权托管 议及补充协
公司；江苏 1日 31 日
公司 议
省东辛农场
北京首都农
山东三元乳 2009 年 4 月 终止经营或 委托经营协
业集团有限 股权托管
业有限公司 17 日 股权转让日 议
公司
北京三元创 唐山市三元
2010 年 4 月 终止经营或 委托经营协
业投资有限 食品有限公 股权托管
2日 股权转让日 议
公司 司
北京三元创
唐山三鹿乳 2010 年 4 月 终止经营或 委托经营协
业投资有限 股权托管
业有限公司 2日 股权转让日 议
公司
北京首都农
其他资产托 2011 年 7 月 资产托管协
业集团有限 无 120,000
管 13 日 议
公司
公司委托管理/出包情况表：
单位: 元 币种:人民币
107
北京三元食品股份有限公司 2014 年半年度报告
年度确定的
委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包 委托/出包 托管费/出包
托管费/出包
方名称 方名称 产类型 起始日 终止日 费定价依据
费
北京三元食
北京市牛奶 其他资产托 2013 年 1 2015 年 12 双方签订协
品股份有限 520,000
公司 管 月1日 月 31 日 议
公司
注 1：2013 年 8 月 23 日，本公司与北京绿荷牛业有限责任公司（原"北京三元绿荷奶牛养殖中
心"，简称"绿荷牛业"）及江苏省东辛农场（简称"东辛农场"）签署《股权托管补充协议七》，经
三方协商，同意对原《股权托管协议》中将绿荷牛业持有的江苏三元双宝乳业有限公司（简称"
三元双宝"）53%股权交由公司托管的期限再延长 1 年，至 2014 年 7 月 31 日。同时，三方同意，
在协议有效期内，若三元双宝为公司代加工乳制品的，加工费按市场价结算。此事项属于关联
交易，已经本公司第五届董事会第三次会议通过。协议约定：由公司代绿荷牛业行使与其持有
的三元双宝 53%股权相关的一切权利和权力。协议三方同意，绿荷牛业委托公司就托管标的行
使绿荷牛业的一切权利和权力，但绿荷牛业保留托管标的所有权以及由此产生的处分权和收益
权，托管期限自 2013 年 8 月 1 日始，至 2014 年 7 月 31 日止。公司同意在托管期间三元双宝可
以无偿使用公司享有的"三元"商标和品牌作为主要商标和品牌。托管期间三元双宝的经营收益
和亏损仍由绿荷牛业和东辛农场按照各自的持股份额分别享有和承担。公司和绿荷牛业同意，
托管期间如三元双宝盈利，绿荷牛业应于该会计年度结束后该 3 个月内向公司支付当年托管收
益，金额为绿荷牛业因拥有三元双宝 53%的股权及权益而获得的三元双宝当年净利润 15%的款
项；如三元双宝在某一会计年度发生亏损，绿荷牛业不再支付当年的托管收益。
注 2：2009 年 4 月 17 日，公司与首都农业集团在北京市签署《委托经营协议》，为了防止同业
竞争，经双方协商，首都农业集团将其购得的山东三元 95%的股权（简称"标的股权"）及相关
的一切权利和权益，委托本公司经营管理，且本公司享有随时购买山东三元 95%股权的选择权。
委托终止时间为首都农业集团向本公司或其他第三方转让山东三元股权日或山东三元依法终止
经营日。委托期间，如首都农业集团增持了山东三元的股权，增持部分也视为标的股权。此事
项属于关联交易，已经本公司第三届董事会第三十二次会议通过。协议约定：托管期间山东三
元的经营收益和亏损仍由首都农业集团按照持股比例享有和承担。首都农业集团同意，托管期
间如山东三元盈利，首都农业集团应于该会计年度结束后三个月内向公司支付当年托管收益，
金额为首都农业集团按持股比例享有的山东三元当年净利润的 15%；如山东三元在某一会计年
度发生亏损，首都农业集团不再支付当年的托管收益。
2010 年 2 月 9 日，首都农业集团与北京同德同益投资咨询有限责任公司（简称"同德同益"）签
署的《股权转让合同》生效，首都农业集团受让同德同益持有的山东三元 5%的股权。因此，公
司将受托经营山东三元 100%的股权及相关的一切权利和权益。
考虑到山东三元作为公司华东事业部的生产基地之一，为进一步提高管理效率，2010 年 9 月 9
日，公司、公司控股子公司上海三元与首都农业集团签署了《转委托协议》，约定公司将山东三
元 100%的股权（简称"托管股权"）转委托给上海三元经营管理，协议有效期自 2010 年 9 月 9
日起至 2012 年 9 月 8 日止。协议约定：公司有权对上海三元经营管理托管股权的活动进行指示
和监督；上海三元享有公司依据《委托经营协议》所享有的权利、权力并承担相应责任，但公
司享有的对托管股权的优先购买权除外。如山东三元在委托期间内盈利，则首都农业集团应于
每一会计年度结束之日起三个月内向上海三元支付委托报酬，金额为山东三元当年度净利润的
15%，而无论山东三元是否实际做出分配利润的决议；如在委托期间内的任一会计年度，山东
三元发生亏损，则首都农业集团不再支付当年度的委托报酬。2012 年 10 月 12 日，公司、上海
三元与首都农业集团签署《转委托协议之补充协议》，对原《转委托协议》中将山东三元 100%
的股权转委托给上海三元经营管理的期限延长 1 年，至 2013 年 9 月 8 日止。
2013 年 9 月 27 日，公司、上海三元与首都农业集团签署《转委托协议之补充协议二》，对原《转
委托协议》中将山东三元 100%的股权转委托给上海三元经营管理的期限再延长 1 年，至 2014
108
北京三元食品股份有限公司 2014 年半年度报告
年 9 月 8 日。此事项属于关联交易，已经本公司第五届董事会第四次会议通过。
注 3：2010 年 4 月 2 日，公司与三元创业签署《委托经营协议》，三元创业同意在受让唐山三元
70%的股权后，将该等股权及相关的一切权利和权益委托公司经营管理，且公司享有随时购买
唐山三元 70%股权的选择权。委托终止时间为三元创业向本公司或其他第三方转让唐山三元股
权日或唐山三元依法终止经营日。此事项属于关联交易，已经本公司第三届董事会第四十九次
会议通过。协议约定：委托期间，唐山三元的经营收益和亏损仍由三元创业按其持股比例享有
和承担。如唐山三元在委托期间内盈利，则三元创业应于每一会计年度结束之日起三个月内向
公司支付委托报酬，金额为三元创业按持股比例享有的唐山三元当年度净利润的 15%，而无论
唐山三元是否实际做出分配利润的决议；如在委托期间内的任一会计年度，唐山三元发生亏损，
则三元创业不再支付当年度的委托报酬。
注 4：2010 年 4 月 2 日，本公司、本公司全资子公司河北三元与三元创业签署《委托经营协
议》，三元创业同意在受让唐山三鹿乳业有限公司（简称"唐山三鹿"）70%的股权后，将该等股
权及相关的一切权利和权益委托河北三元经营管理，且河北三元享有随时购买唐山三鹿 70%股
权的选择权。此事项属于关联交易，已经本公司第三届董事会第四十九次会议通过。协议约定：
委托期间，唐山三鹿的经营收益和亏损仍由三元创业按其持股比例享有和承担。如唐山三鹿在
委托期间内盈利，则三元创业应于每一会计年度结束之日起三个月内向河北三元支付委托报酬，
金额为三元创业按持股比例享有的唐山三鹿当年度净利润的 15%，而无论唐山三鹿是否实际做
出分配利润的决议；如在委托期间内的任一会计年度，唐山三鹿发生亏损，则三元创业不再支
付当年度的委托报酬。
注 5：2011 年 7 月 13 日，首都农业集团与河北三元签署《资产托管协议》，首都农业集团同意
将其存放于河北三元的资产〈以下简称"标的资产"〉委托河北三元管理，河北三元同意接受前
述委托。协议约定：委托期间，首都农业集团保留标的资产的所有权和处分权，河北三元有权
就标的资产行使管理权和使用权，委托期间为自合同生效日起 12 个月，协议到期前 30 日内双
方未书面终止协议的，则自动续延，委托报酬每月 1 万元，委托期间总报酬为 12 万元。首都农
业集团享有标的资产的所有权及由此产生的处分权和收益权，有权在不影响河北三元行使本协
议约定的委托权限的情况下，对河北三元处理委托事项的行为进行监督。如首都农业集团在委
托期间内转让标的资产或在标的资产之上设定抵押或通过其它方式处分标的资产，应至少提前
10 日书面通知河北三元。在委托期间内，除本协议另有约定外，河北三元有权依本协议行使标
的资产的管理权和使用权，确保尽到善良管理人义务，合理、合法地行使本协议赋予其的一切
权利，并在作出可能对标的资产产生重大影响的管理决策前，应先征求首都农业集团的意见，
河北三元使用标的资产的，自行承担为使标的资产正常使用而进行的设备维护、维修等义务及
相关费用。
3、 关联租赁情况
公司出租情况表：
单位：元 币种：人民币
租赁资产种 租赁起始 租赁终止 租赁收益 年度确认的租
出租方名称 承租方名称
类 日 日 定价依据 赁收益
根据公平
北京三元食 江苏三元双
2012 年 1 月 2015 年 7 月 合 理 的 原
品股份有限 宝乳业有限 设备 239,316.24
1日 1日 则，协议定
公司 公司
价
根据公平
北京三元食
山东三元乳 2012 年 1 月 2015 年 7 月 合 理 的 原
品股份有限 设备 41,025.64
业有限公司 1日 1日 则，协议定
公司
价
北京三元食 北京三元双 房屋 2014 年 1 月 2014 年 12 根 据 公 平 863,610.00
109
北京三元食品股份有限公司 2014 年半年度报告
品股份有限 日食品物流 1日 月 31 日 合理的原
公司 有限公司 则，协议定
价
根据公平
河北三元食 山东三元乳 2011 年 3 月 2014 年 3 月 合理的原
设备 27,777.78
品有限公司 业有限公司 15 日 14 日 则，协议定
价
公司承租情况表：
单位：元 币种：人民币
年度确认的租
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
赁费
北京首都农业 北京三元食品 2012 年 1 月 1 2021 年 12 月
土地使用权 2,260,000.00
集团有限公司 股份有限公司 日 27 日
山东三元乳业 北京三元食品 2011 年 7 月 3 2014 年 7 月 2
机器设备 735,042.74
有限公司 股份有限公司 日 日
北京市五环顺 北京三元食品 2014 年 1 月 1 2014 年 12 月
房屋 1,560,936.00
通物流中心 股份有限公司 日 31 日
注 1：公司与三元双宝签署《设备租赁合同》，将利乐 250 灌装机、原子吸收仪、荧光检测仪等
设备出租给对方，租期为 2012 年 1 月 1 日至 2015 年 7 月 1 日。
注 2：公司与山东三元签署《设备租赁合同》，将老北京 U 型杯灌装机出租给对方，租期为 2012
年 1 月 1 日至 2015 年 7 月 1 日。
注 3：公司将位于大兴厂区、巨山地区的场地及自有库房租赁给母公司的控股子公司双日物流，
租期为 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日。
注 4：2011 年 3 月 15 日，河北三元与山东三元签署《设备租赁合同》，将 MikoScanFT120 型多
功能乳品分析仪出租给对方，租赁期限三年，年租赁费用 65,000.00 元（含税价格）。
注 5：根据首都农业集团与公司签订的《土地使用权租赁协议》约定，2014 年年租金为 226 万
元，此后租金在此基础上每年递增 12 万元。
注 6：本公司与山东三元签订《设备租赁合同》，本公司租用利乐 AI 灌装机 6 机 2 台，年租赁
费 86 万元（含税价格），租赁期三年，自 2011 年 7 月 3 日起至 2014 年 7 月 2 日。
注 7：本公司与北京市五环顺通物流中心签订《客户自管仓储服务合同》，本公司租用其位于北
京市大兴区旧宫镇部分库区，用于存放原辅材料，租赁期一年。
4、 关联担保情况
单位：元 币种：人民币
担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕
北京首都农业 北京三元食品股 2014 年 2 月 25 日～
30,000,000.00 否
集团有限公司 份有限公司 2014 年 8 月 25 日
北京首都农业 北京三元食品股 2014 年 3 月 5 日～
50,000,000.00 否
集团有限公司 份有限公司 2014 年 9 月 4 日
北京首都农业 北京三元食品股 2014 年 2 月 20 日～
30,000,000.00 否
集团有限公司 份有限公司 2014 年 8 月 19 日
北京首都农业 北京三元食品股 2014 年 3 月 17 日～
20,000,000.00 否
集团有限公司 份有限公司 2014 年 9 月 17 日
北京首都农业 北京三元食品股 2014 年 5 月 13 日～
20,000,000.00 否
集团有限公司 份有限公司 2014 年 11 月 12 日
110
北京三元食品股份有限公司 2014 年半年度报告
北京首都农业 北京三元食品股 2014 年 4 月 17 日～
50,000,000.00 否
集团有限公司 份有限公司 2015 年 4 月 16 日
北京首都农业 北京三元食品股 2014 年 4 月 9 日～
20,000,000.00 否
集团有限公司 份有限公司 2015 年 4 月 8 日
北京首都农业 北京三元食品股 2014 年 3 月 31 日～
30,000,000.00 否
集团有限公司 份有限公司 2015 年 3 月 30 日
北京首都农业 北京三元食品股 2014 年 5 月 26 日～
40,000,000.00 否
集团有限公司 份有限公司 2015 年 5 月 25 日
北京首都农业 北京三元食品股 2014 年 1 月 9 日～
30,000,000.00 否
集团有限公司 份有限公司 2014 年 7 月 8 日
北京首都农业 北京三元食品股 2014 年 1 月 21 日～
30,000,000.00 否
集团有限公司 份有限公司 2014 年 7 月 18 日
北京首都农业 北京三元食品股 2014 年 2 月 19 日～
30,000,000.00 否
集团有限公司 份有限公司 2014 年 8 月 19 日
北京首都农业 北京三元食品股 2014 年 3 月 27 日～
20,000,000.00 否
集团有限公司 份有限公司 2014 年 9 月 28 日
北京首都农业 北京三元食品股 2014 年 5 月 20 日～
30,000,000.00 否
集团有限公司 份有限公司 2014 年 11 月 19 日
北京首都农业 北京三元食品股 2014 年 5 月 26 日～
50,000,000.00 否
集团有限公司 份有限公司 2014 年 11 月 25 日
北京首都农业 北京三元食品股 2014 年 5 月 28 日～
50,000,000.00 否
集团有限公司 份有限公司 2014 年 11 月 27 日
北京首都农业 北京三元食品股 2014 年 5 月 29 日～
100,000,000.00 否
集团有限公司 份有限公司 2014 年 11 月 28 日
北京首都农业 北京三元食品股 2011 年 12 月 21 日～
28,000,000.00 否
集团有限公司 份有限公司 2020 年 12 月 20 日
北京首都农业 北京三元食品股 2011 年 12 月 29 日～
250,000,000.00 否
集团有限公司 份有限公司 2020 年 12 月 20 日
北京首都农业 北京三元食品股 2011 年 12 月 31 日～
64,000,000.00 否
集团有限公司 份有限公司 2020 年 12 月 20 日
北京首都农业 北京三元食品股 2012 年 1 月 16 日～
57,000,000.00 否
集团有限公司 份有限公司 2020 年 12 月 20 日
北京首都农业 北京三元食品股 2013 年 1 月 11 日～
50,000,000.00 否
集团有限公司 份有限公司 2020 年 12 月 20 日
5、 关联方资金拆借
单位：元 币种：人民币
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
北京市双桥农工 资 金 占 用 费
20,000,000.00 2013 年 7 月 11 日 2015 年 1 月 10 日
商公司 1104444.40 元
新华联控股有限 资 金 占 用 费
3,300,000.00 2013 年 8 月 9 日 2015 年 8 月 9 日
公司 109505 元
(六) 关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项:
111
北京三元食品股份有限公司 2014 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
北京麦当劳食
应收账款 13,895,116.16 694,755.81 3,814,794.79 190,739.74
品有限公司
北京艾莱发喜
应收账款 698,760.00 34,938.00 3,731,533.00 186,576.65
食品有限公司
山东三元乳业
应收账款 757,202.26 37,860.11 223,351.91 11,167.60
有限公司
北京三元梅园
应收账款 乳品发展有限 152,577.58 7,628.88 11,602.76 580.14
公司
北京市牛奶公
其他应收款 259,999.98 13,000.00
司
江苏三元双宝
其他应收款 123,750.36 6,187.52
乳业有限公司
北京首农畜牧
其他应收款 85,587.46 4,279.37
发展有限公司
北京麦当劳食
其他应收款 28,774.72 1,438.74
品有限公司
山东三元乳业
预付账款 941,631.14 692,987.67
有限公司
唐山市三元食
预付账款 110,000.00 350,000.00
品有限公司
上市公司应付关联方款项:
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
北京三元双日食品物流
应付账款 22,444,808.40 24,838,862.41
有限公司
应付账款 山东三元乳业有限公司 892,335.29 1,846,521.34
北京首农畜牧发展有限
应付账款 209,832,151.99 77,252,271.42
公司
应付账款 北京奶牛中心 2,861,205.00
江苏三元双宝乳业有限
应付账款 15,517,419.20 603,359.47
公司
唐山市三元食品有限公
应付账款 517.30 899,161.25
司
北京安德鲁水果食品有
应付账款 758,215.15 323,456.32
限公司
北京艾莱发喜食品有限
应付账款 330,850.00
公司
北京三元双日食品物流
其他应付款 940,038.91 11,952.85
有限公司
北京首都农业集团有限
其他应付款 947,829.70
公司
112
北京三元食品股份有限公司 2014 年半年度报告
其他应付款 山东三元乳业有限公司 367,521.36
其他应付款 北京市牛奶公司 974,999.65 325,000.00
北京市五环顺通物流中
其他应付款 173,284.30
心
其他应付款 北京市双桥农工商公司 21,104,444.40 20,541,333.31
江苏三元双宝乳业有限
其他应付款 225,938.82
公司
其他应付款 新华联控股有限公司 3,409,505.00 3,300,000.00
八、 股份支付：
无
九、 或有事项：
(一) 未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响：
2013 年 3 月 12 日，本公司发现被告一汕头市金妹健康食品有限公司在其生产的麦片产品
上使用“三元”商标，侵权产品由被告二郑有泉（广州市白云区松洲品芳食品经营部业主）、被
告三广州市立有贸易有限公司销售，本公司认为被告使用的商标与“三元”商标读音相同，外
观相似，构成近似商标，此行为涉嫌侵犯了的注册商标专用权。本公司已向广州市中级人民法
院提起诉讼，此案处于一审审理过程中，目前庭审已结束，合议庭正在对案件进行评议，案件
尚未完结。
十、 承诺事项：
(一) 重大承诺事项
项 目 年末数 年初数
已签约但尚未于财务报表中确认的
- 购建长期资产承诺 3,100,000,000.00 1,500,000,000.00
- 对外投资承诺 103,000,000.00 103,000,000.00
合 计 3,203,000,000.00 1,603,000,000.00
注 1：公司第五届董事会第四次会议及 2013 年第二次临时股东大会审议通过了《关于公司投资
建设乳粉加工厂的议案》，同意公司在北京市大兴瀛海工业区投资建设一个年产 5 万吨的现代化
乳粉加工厂，项目投资总金额约 15 亿元人民币。项目一期建设占地约 57 亩，已取得京兴国用
（2011 出）第 00104 号土地使用证。目前，已完成前期环境评价审批手续和项目立项核准手续。
注 2：公司第五届董事会第八次会议及 2013 年年度股东大会审议通过了《关于河北三元年产 4
万吨乳粉、25 万吨液态奶搬迁改造项目的议案》，同意公司整合全资子公司河北三元食品有限
公司现有加工厂（包括乳品二厂、乳品三厂、乳品六厂、纸箱厂等），进行产业升级、搬迁改造。
项目计划在河北石家庄新乐市经济开发区，建设一个日处理鲜奶能力 1000 吨的乳品加工、研发、
物流中心，可生产系列乳粉、常温奶、巴氏奶、酸奶等。项目投资总金额约 16 亿元人民币。现
已完成项目审批手续、平面布局方案确定、工艺设备招标等工作，目前正处于施工图设计阶段。
注 3：2011 年 9 月 23 日，公司第四届董事会第二十六次会议审议通过了《关于公司参与投资"
三元-爱之味合资项目"的议案》。董事会同意公司与第一生技开发（维京群岛）有限公司、北京
京泰投资管理中心在北京合资成立一家生产无菌冷灌装健康饮料的工厂，合资工厂注册资本
3.35 亿元，其中：本公司出资约 1 亿元【以工业园内约 36000 平方米（以实际勘测为准）土地
评估值作价出资，其余部分以现金出资】；与爱之味国际（BVI）有限公司（简称"爱之味国际"）、
麦士马控股有限公司、北京京泰国际贸易有限公司、北京燕京啤酒集团公司在北京合资成立一
113
北京三元食品股份有限公司 2014 年半年度报告
家销售公司，合资销售公司注册资本 1000 万元，其中本公司以现金出资 300 万元。上述公司目
前尚未注册成立。
(二) 前期承诺履行情况
（1）本公司与北京首都农业集团有限公司（以下简称"首农集团"）于 1997 年 4 月 23 日签订《土
地使用权租赁协议》、于 1998 年 7 月 8 日签订《关于<土地使用权租赁>的补充协议》、于 2000
年 9 月签订《<土地使用权租赁协议>第 1 号补充协议》、于 2001 年 12 月 28 日签订《<土地使
用权租赁协议>第 2 号补充协议》、于 2005 年 6 月 28 日签订《<土地使用权租赁协议>第 3 号
补充协议》、于 2006 年 12 月 25 日签订《<土地使用权租赁协议>第 4 号补充协议》（以上全部，
简称"原租赁协议及其附件"）。鉴于首农集团为公司的实际控制人，且上述"原租赁协议及其附
件"协议期限超过三年，根据 2008 年修订的上海证券交易所《股票上市规则》10.2.14 款的要求，
公司第三届董事会第二十四次会议对此项日常关联交易重新进行审议，并同意公司与首农集团
重新签署新的《土地使用权租赁协议》。交易标的为首农集团合法拥有的位于本公司厂址内总面
积 128,969.32 平方米的国有土地使用权。共八块土地，坐落地点分别是：西城区鼓楼西大街 75
号、朝阳区双桥（双桥乳品厂）、昌平区南口镇南口公路东侧、朝阳区左安门饮马井 2 号、朝阳
区左安门饮马井 2 号（中院）、朝阳区左安门饮马井 2 号（东院）、海淀区翠微路 26 号、北京市
丰台区安定东里 3 号。2009 年年租金价格为人民币 361 万元，此后租金在此基础上每年递增人
民币 27 万元。租金季付，每次支付的租金额为该年度租金总额的四分之一。租赁期限自 2008
年 12 月 29 日至 2021 年 12 月 27 日。
2011 年 11 月 14 日，鉴于本公司乳品一厂拟搬迁（详见本公司 2011-037 号公告），本公司召开
第四届董事会第二十八次会议，会议同意公司与首农集团重新签署《土地使用权租赁协议》，在
公司向首农集团租赁的土地中减除位于北京市朝阳区双桥（即乳品一厂所在地）的土地，公司
向首农集团租赁的土地总面积相应减少为 58,961.02 平方米。公司 2011 年第二次临时股东大会
审议通过了《关于公司与首农集团重新签署<土地使用权租赁协议>的议案》，并同意公司与首农
集团重新签署新的《土地使用权租赁协议》。2013 年年租金价格为人民币 214 万元，此后租金
在此基础上每年递增人民币 12 万元。除租赁土地面积、租金价格调整外，双方重新签署的《土
地使用权租赁协议》与原租赁协议内容无实质变化。2014 年年租金价格为 226 万元。
（2）本公司与山东三元签订《设备租赁合同》，本公司租用利乐 AI 灌装机整机 2 台，年租赁费
86 万元，租赁期三年，自 2011 年 7 月 3 日起至 2014 年 7 月 2 日。
十一、 资产负债表日后事项：
(一) 其他资产负债表日后事项说明
公司第五届董事会第七次会议及 2014 年第一次临时股东大会同意公司向北京首都农业集团有
限公司、上海平闰投资管理有限公司和上海复星创泓股权投资基金合伙企业（有限合伙）非公
开发行股票，发行对象以现金认购。非公开发行股票募集资金总额不超过 400,000 万元，扣除
发行费用后，公司乳粉加工厂项目计划使用募集资金 150,000 万元，剩余募集资金净额将用于
补充流动资金。本次非公开发行股票事项已获得北京市人民政府国有资产监督管理委员会出具
的《关于北京三元食品股份有限公司非公开发行股票有关问题的批复》（京国资产权[2014]36
号）。根据中国证监会对公司本次非公开发行反馈意见要求，公司于 2014 年 7 月 19 日公开披露
了部分有关问题的落实情况。（详见公司 2014-006、016、017、042 号公告）。截止目前，公司
本次非公开发行尚需获得中国证监会的核准后方可实施。
十二、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款：
1、 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
114
北京三元食品股份有限公司 2014 年半年度报告
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 比
比例 比例 比例
金额 金额 例 金额 金额
(%) (%) (%)
(%)
单 项
金 额
重 大
并 单
项 计
24,547,529.33 8.35 1,626,317.26 6.63 29,380,772.59 12.02 1,626,317.26 5.54
提 坏
账 准
备 的
应 收
账款
按组合计提坏账准备的应收账款：
账 龄
分 析
法 计
提 坏
269,246,993.42 91.56 15,582,431.83 5.79 214,698,777.49 87.86 12,401,999.88 5.78
账 准
备 的
应 收
账款
组 合
269,246,993.42 91.56 15,582,431.83 5.79 214,698,777.49 87.86 12,401,999.88 5.78
小计
单 项
金 额
虽 不
重 大
但 单
项 计 287,600.00 0.10 287,600.00 0.12
提 坏
账 准
备 的
应 收
账款
合计 294,082,122.75 / 17,208,749.09 / 244,367,150.08 / 14,028,317.14 /
注 1：本公司将单项应收款项达到 100 万元及以上的确认为单项金额重大款项。注 2：本公司将
单项应收款项不超过 100 万元，且一年内未发生经济业务的账龄在一年以上的确认为单项金额
不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
河北三元食品有
4,805,182.28 关联方可收回
限公司
115
北京三元食品股份有限公司 2014 年半年度报告
上海三元乳业有
9,510,457.36 关联方可收回
限公司
新乡市三元食品
8,605,572.43 关联方可收回
有限公司
北京嘉禾日达农
1,626,317.26 1,626,317.26 100 收回可能性极小
业科技有限公司
合计 24,547,529.33 1,626,317.26 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 265,205,575.43 98.50 13,260,278.77 210,275,280.31 97.94 10,513,764.02
1 年以内
265,205,575.43 98.50 13,260,278.77 210,275,280.31 97.94 10,513,764.02
小计
1至2年 673,464.48 0.25 134,692.9 2,728,488.64 1.27 545,697.73
2至3年 2,349,979.07 0.87 1,174,989.54 701,669.30 0.33 350,834.65
3至4年 27,519.11 0.01 22,015.29 8,178.81 0.00 6,543.05
4至5年 5,294.90 0.00 5,294.90 28,604.84 0.01 28,604.84
5 年以上 985,160.43 0.37 985,160.43 956,555.59 0.45 956,555.59
合计 269,246,993.42 100.00 15,582,431.83 214,698,777.49 100.00 12,401,999.88
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
柳州三元天爱乳
287,600.00 关联方可收回
业有限公司
合计 287,600.00 / /
2、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
北京物美综合超市
非关联方 43,901,279.25 1-2 年 14.93
有限公司
北京美廉美连锁商
非关联方 14,766,184.44 1-2 年 5.02
业有限公司
北京麦当劳食品有
合营企业 13,895,116.16 1 年以内 4.72
限公司
北京超市发连锁股 非关联方 13,649,625.37 1-2 年 4.64
116
北京三元食品股份有限公司 2014 年半年度报告
份有限公司
北京家乐福商业有
非关联方 10,111,272.06 1-2 年 3.44
限公司
合计 / 96,323,477.28 / 32.75
4、 应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
河北三元食品有限公司 子公司 4,805,182.28 1.63
上海三元乳业有限公司 子公司 9,510,457.36 3.23
新乡市三元食品有限公
子公司 8,605,572.43 2.93
司
柳州三元天爱乳业有限
子公司 287,600.00 0.10
公司
北京三元梅园乳品发展
受同一控制人控制 11,602.76 0.01
有限公司
北京麦当劳食品有限公
合营企业 13,895,116.16 4.72
司
合计 / 37,115,530.99 12.62
(二) 其他应收款：
1、 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金
额重大
并单项
计提坏
172,541,652.82 97.17 1,390,000.00 0.81 148,687,615.17 97.55
账准备
的其他
应收账
款
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
按账龄
分析法
计提坏
账准备 4,691,013.93 2.64 684,882.96 14.60 3,727,819.28 2.45 1,991,623.25 53.43
的其他
应收账
款
组合小
4,691,013.93 2.64 684,882.96 3,727,819.28 2.45 1,991,623.25 53.43
计
单项金 330,000.00 0.19
117
北京三元食品股份有限公司 2014 年半年度报告
额虽不
重大但
单项计
提坏账
准备的
其他应
收账款
合计 177,562,666.75 / 2,074,882.96 / 152,415,434.45 / 1,991,623.25 /
注 1：本公司将单项应收款项达到 100 万元及以上的确认为单项金额重大款项。
注 2：本公司将单项应收款项不超过 100 万元，且一年内未发生经济业务的、账龄在一年以上
的确认为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
诉讼保证金 1,390,000.00 1,390,000.00 100.00 收回可能性小
柳州三元天爱乳业
9,246,894.13 关联方可收回
有限公司
内蒙古满洲里三元
6,036,068.64 关联方可收回
乳业有限责任公司
上海三元乳业有限
50,824,388.73 关联方可收回
公司
新乡市三元食品有
35,661,281.20 关联方可收回
限公司
呼伦贝尔三元乳业
33,389,961.21 关联方可收回
有限责任公司
湖南太子奶集团生
物科技有限责任公 11,000,000.00 关联方可收回
司
迁安三元食品有限
24,993,058.91 关联方可收回
公司
合计 172,541,652.82 1,390,000.00 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 3,608,899.52 76.93 180,444.95 1,214,704.87 32.59 60,735.24
1 年以内小计 3,608,899.52 76.93 180,444.95 1,214,704.87 32.59 60,735.24
1至2年 705,450.00 15.04 141,090.00 705,450.00 18.92 141,090.00
2至3年 15,800.00 0.34 7,900.00 26,300.00 0.71 13,150.00
3至4年 27,082.00 0.58 21,665.60 23,582.00 0.63 18,865.60
4至5年 106,470.00 2.27 106,470.00 95,470.00 2.56 95,470.00
118
北京三元食品股份有限公司 2014 年半年度报告
5 年以上 227,312.41 4.84 227,312.41 1,662,312.41 44.59 1,662,312.41
合计 4,691,013.93 100.00 684,882.96 3,727,819.28 100.00 1,991,623.25
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
天津三元乳业有
330,000.00 关联方可收回
限公司
合计 330,000.00 / /
2、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%)
上海三元乳业有
关联方 50,824,388.73 1 年以内 28.63
限公司
新乡市三元食品
关联方 35,661,281.20 1 年以内 20.09
有限公司
呼伦贝尔三元乳
关联方 33,389,961.21 1-4 年 18.81
业有限责任公司
迁安三元食品有
关联方 24,993,058.91 1-5 年 14.08
限公司
湖南太子奶集团
生物科技有限责 关联方 11,000,000.00 1 年以内 6.20
任公司
合计 / 155,868,690.05 / 87.81
4、 其他应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收账款总额的比例(%)
柳州三元天爱乳业有限
子公司 9,246,894.13 5.21
公司
内蒙古满洲里三元乳业
子公司 6,036,068.64 3.40
有限责任公司
上海三元乳业有限公司 子公司 50,824,388.73 28.62
新乡市三元食品有限公
子公司 35,661,281.20 20.08
司
呼伦贝尔三元乳业有限
子公司 33,389,961.21 18.80
责任公司
湖南太子奶集团生物科
子公司 11,000,000.00 6.19
技有限责任公司
迁安三元食品有限公司 子公司 24,993,058.91 14.08
天津三元乳业有限公司 子公司 330,000.00 0.19
119
北京三元食品股份有限公司 2014 年半年度报告
江苏三元双宝乳业有限
受同一控制人控制 123,750.36 0.07
公司
北京市牛奶公司 受同一控制人控制 259,999.98 0.15
合计 / 171,865,403.16 96.79
(三) 长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
本
期
被
计 在被投资
投 在被投资
提 单位表决
资 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 单位持股
减 权比例
单 比例（％）
值 （％）
位
准
备
呼
伦
贝
尔
三
元
乳
46,812,393.00 46,812,393.00 46,812,393.00 75.34 75.34
业
有
限
责
任
公
司
内
蒙
古
满
洲
里
三
元
17,501,603.74 17,403,435.81 17,403,435.81 17,403,435.81 92.11 92.11
乳
业
有
限
责
任
公
司
河 879,725,500.00 879,725,500.00 879,725,500.00 100.00 100.00
120
北京三元食品股份有限公司 2014 年半年度报告
北
三
元
食
品
有
限
公
司
迁
安
三
元
食
28,500,000.00 28,500,000.00 28,500,000.00 47.50 47.50
品
有
限
公
司
天
津
三
元
乳
5,420,000.00 8,400,000.00 8,400,000.00 70.00 70.00
业
有
限
公
司
澳
大
利
亚
三
元
33,110,072.44 33,110,072.44 33,110,072.44 100.00 100.00
经
贸
有
限
公
司
北
京
百
25,000,000.00 23,105,257.69 23,105,257.69 98.00 98.00
鑫
经
贸
121
北京三元食品股份有限公司 2014 年半年度报告
有
限
公
司
柳
州
三
元
天
爱
21,965,280.00 21,965,280.00 21,965,280.00 99.93 99.93
乳
业
有
限
公
司
北
京
市
隆 300,000.00 300,000.00 300,000.00 0.20 0.20
福
大
厦
北
京
三
元
德
宏
房 2,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 10.00 10.00
地
产
有
限
公
司
上
海
三
元
乳
1,530,000.00 1,530,000.00 1,470,000.00 3,000,000.00 100.00 100.00
业
有
限
公
司
新 111,203,800.00 111,203,800.00 111,203,800.00 98.80 98.80
122
北京三元食品股份有限公司 2014 年半年度报告
乡
市
三
元
食
品
有
限
公
司
湖
南
太
子
奶
集
团
生
物 225,000,000.00 225,000,000.00 225,000,000.00 60.00 60.00
科
技
有
限
责
任
公
司
按权益法核算
单位：元 币种：人民币
本
期
被 在被投
计 现 在被投
投 资单位
提 金 资单位
资 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 表决权
减 红 持股比
单 比例
值 利 例（％）
位 （％）
准
备
北
京
三
元
梅 5,738,100.00 5,738,100.00 7,341,539.91 13,079,639.91 5,738,100.00 34.00 34.00
园
乳
品
发
123
北京三元食品股份有限公司 2014 年半年度报告
展
有
限
北
京
麦
当
劳
食 77,340,683.83 536,277,772.23 17,241,737.87 553,519,510.10 50.00 50.00
品
有
限
公
司
注 1：根据公司 2013 年第一次临时股东大会及第五届董事会第二次会议决议，同意公司以 147
万元人民币的价格，收购上海缘三实业有限公司持有的上海三元乳业有限公司 49%的股权（详
见公司 2013-013、015、019 号公告）。双方于 2013 年 12 月签订股权转让协议，公司于 2014 年
1 月 24 日支付了转让款。2014 年 1 月 21 日，上海三元取得上海市工商行政管理局徐汇分局颁
发的股东变更后的企业法人营业执照。
注 2：公司第五届董事会第八次会议审议通过了《关于与首农食品中心共同向三元梅园增资的
议案》，同意公司与公司关联方北京首农食品经营中心共同向北京三元梅园乳品发展有限公司增
资，2014 年 6 月，本公司以现金增资 817.74 万元，首农食品中心以现金增资 2000 万元。增资
后，本公司持有三元梅园 34%的股权，首农食品中心持有三元梅园 66%的股权。目前，三元梅
园已完成工商变更登记。
(四) 营业收入和营业成本：
1、 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,534,508,789.11 1,255,117,010.94
其他业务收入 10,251,177.04 13,503,388.94
营业成本 1,211,692,962.08 973,525,685.61
2、 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
乳业 1,534,508,789.11 1,208,052,389.72 1,255,117,010.94 966,474,302.57
合计 1,534,508,789.11 1,208,052,389.72 1,255,117,010.94 966,474,302.57
3、 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
液态奶 1,275,156,584.33 969,093,649.52 1,073,785,655.05 804,509,715.69
固态奶 237,324,013.04 222,848,396.80 171,127,684.41 152,544,897.97
124
北京三元食品股份有限公司 2014 年半年度报告
乳饮料 22,028,191.74 16,110,343.40 10,203,671.48 9,419,688.91
合计 1,534,508,789.11 1,208,052,389.72 1,255,117,010.94 966,474,302.57
4、 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
北京 1,119,036,594.71 814,715,679.35 920,689,412.17 673,507,903.99
北京以外 415,472,194.40 393,336,710.37 334,427,598.77 292,966,398.58
合计 1,534,508,789.11 1,208,052,389.72 1,255,117,010.94 966,474,302.57
5、 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
占公司全部营业收入的比例
客户名称 营业收入总额
（％）
北京物美综合超市有限公司 100,804,795.47 6.57
北京家乐福商业有限公司 50,359,246.66 3.28
重庆市天友乳品有限公司 41,555,646.73 2.71
北京京客隆商业集团股份有限公司 38,094,073.61 2.48
北京超市发连锁股份有限公司 35,007,216.57 2.28
合计 265,820,979.04 17.32
(五) 投资收益：
1、 投资收益明细
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 16,405,877.78 14,000,711.28
合计 16,405,877.78 14,000,711.28
2、 按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
北京麦当劳食品有限公司 17,241,737.87 14,000,711.28 麦当劳净利润同比增加
北京三元梅园乳品发展有限
-835,860.09
公司
合计 16,405,877.78 14,000,711.28 /
(六) 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -68,675,587.78 -11,096,623.20
加：资产减值准备 3,579,380.86 607,605.44
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
32,483,466.02 31,408,290.80
折旧
无形资产摊销 2,084,320.21 1,667,812.35
125
北京三元食品股份有限公司 2014 年半年度报告
长期待摊费用摊销 1,329,633.48 1,164,685.71
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
74,887.47 -163.50
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 29,993.67 -2,169.43
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 27,137,084.29 25,527,367.08
投资损失（收益以“－”号填列） -16,405,877.78 -14,000,711.28
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,705,144.74 118,449.65
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -162,107,349.49 2,105,627.92
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -209,641,728.06 -57,088,867.57
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 218,655,873.27 82,441,864.83
其他
经营活动产生的现金流量净额 -173,161,048.58 62,853,168.80
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 181,884,070.05 224,608,845.66
减：现金的期初余额 155,957,660.79 254,742,692.44
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 25,926,409.26 -30,133,846.78
十三、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 253,990,847.47
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 1,260,644.95
补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -84,757.17
少数股东权益影响额 -81,655.42
所得税影响额 -73,744.54
合计 255,011,335.29
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
10.9567 0.2023 0.2023
利润
扣除非经常性损益后归属于
-4.6476 -0.0858 -0.0858
公司普通股股东的净利润
126
北京三元食品股份有限公司 2014 年半年度报告
(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
（1）资产负债表主要项目增减变动 单位：元 币种：人民币
项 目 2014 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日 变动幅度 变动原因
主要是河北三
其他应收款 469,156,398.94 5,134,565.81 9037.22% 元应收土地收
储款
主要是工业奶
存货 562,034,054.52 359,864,353.04 56.18%
粉库存量增加
主要是增值税
其他流动资产 2,393,423.19 4,521,640.38 -47.07%
待抵扣款减少
主要为银行借
短期借款 640,000,000.00 355,000,000.00 80.28%
款增加所致
主要是太子奶
应付票据 - 1,328,116.78 -100.00%
应付票据减少
主要是应付原
应付账款 610,713,644.14 386,298,606.01 58.09%
辅料款项增加
主要为预收款
预收款项 71,795,605.80 123,213,106.55 -41.73% 项实现销售，
结转至收入
主要是本期期
应交税费 18,173,982.57 6,161,359.82 194.97% 末应交增值税
增加
未分配利润 -182,351,151.70 -361,409,135.39 -49.54% 本期利润增加
主要为公司本
期收购上海少
少数股东权益 153,498,360.06 92,559,998.91 65.84%
数股权及本期
利润影响
（2）利润表主要项目增减变动 单位：元 币种：人民币
项 目 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月 变动幅度 变动原因
主要是广告费
销售费用 515,484,453.07 380,905,820.13 35.33% 及宣传费的较
上期增加
主要为本期提
取固定资产减
资产减值损失 6,824,185.10 984,160.90 593.40%
值及坏账准备
较上期增加
主要为河北三
营业外收入 255,823,338.08 2,480,732.31 10212.41% 元土地收储增
加
主要是捐赠支
营业外支出 656,602.83 1,339,476.75 -50.98%
出及非常损失
127
北京三元食品股份有限公司 2014 年半年度报告
较上期减少
主要为本期调
所得税费用 -1,857,716.08 1,076,274.39 -272.61% 整递延所得税
所致
（3）现金流量表主要项目增减变动 单位：元 币种：人民币
项 目 2014 年 1-6 月 2013 年 1-6 月 变动幅度 变动原因
本期支付的往
支付的其他与经营活 来款及广告宣
276,449,714.46 210,048,712.30 31.61%
动有关的现金 传费较上期增
加
本期主要为处
处置固定资产、无形
置固定资产收
资产和其他长期资产 304,200.00 480,546.92 -36.70%
到现金较上期
收回的现金净额
减少
本期为购买上
海三元少数股
投资所支付的现金 9,647,400.00 - - 东权益及对梅
园增资支付的
现金
本期主要是购
购建固定资产、无形
建的固定资产
资产和其他长期资产 243,350,694.06 100,921,839.23 141.13%
支出支付土地
所支付的现金
款增加
本期未发生，
支付其他与投资活动 上期为合并减
- 8,019,504.21 -100.00%
有关的现金 少梅园期末现
金余额
本期主要是向
借款所收到的现金 694,000,000.00 301,000,000.00 130.56% 金融机构贷款
较上期增加
本期主要偿还
偿还债务所支付的现
427,000,000.00 277,600,000.00 53.82% 贷款金额较上
金
期增加
汇率变动对现金及现 本期汇率变动
-30,325.65 -893,365.04 -96.61%
金等价物的影响 调整所致
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北京三元食品股份有限公司 2014 年半年度报告
第十节 备查文件目录
(一) 载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表
(二) 报告期内公司在《中国证券报》、《上海证券报》及上交所网站公开披露过的所有文件正本
及公告原稿
董事长：张福平
北京三元食品股份有限公司
2014 年 8 月 26 日
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