吉林吉恩镍业股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金的专项说明
大华核字[2012]3048 号
大华会计师事务所有限公司
BDO CHINA DA HUA
Certified Public Accountants CO., LTD.
地 址： 中国北京海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层
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吉林吉恩镍业股份有限公司
截止 2011 年 12 月 31 日
控股股东及其他关联方占用资金的专项说明
目 录 页码
一 、 关于吉林吉恩镍业股份有限公司控股股东及其
1-2
他关联方占用资金的专项说明
二 、 附件
吉林吉恩镍业股份有限公司 2011 年度非经营性 3
资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
三、 事务所执业资质证明
关于吉林吉恩镍业股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金的专项说明
大华核字[2012]3048 号
吉林吉恩镍业股份有限公司董事会：
我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了吉林吉
恩镍业股份有限公司（以下简称吉恩镍业公司）截止 2011 年 12 月
31 日的年度财务报表，包括 2011 年 12 月 31 日的合并及母公司资产
负债表，2011 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量
表、合并及母公司股东权益变动表。并于 2012 年 4 月 26 日签发了大
华审字[2012]4302 号带强调事项段的无保留意见审计报告。
我所作为吉恩镍业公司 2011 年度财务报表审计的注册会计师，
根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对
外担保若干问题的通知》(证监发［2003］56 号) 和上海证券交易所
《上市公司 2011 年年度报告工作备忘录第三号：上市公司非经营性
资金占用及其他关联资金往来的专项说明》的规定，就吉恩镍业公司
编制的 2011 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
（以下简称“汇总表”）出具专项说明。
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如实编制和对外披露该汇总表并确保其真实性、合法性及完整性是
吉恩镍业公司的责任。我们对汇总表所载资料与我所审计吉恩镍业公司
截止 2011 年 12 月 31 日的年度财务报表时所复核的会计资料和经审计
的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。
除了对吉恩镍业公司实施截止 2011 年 12 月 31 日的年度财务报表审计
中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我们并未对资金占用情况
表所载资料执行额外的审计程序。
我们注意到，控股股东吉林昊融有色金属集团有限公司于 2011 年
度期间非经营性占用吉恩镍业公司资金 49,351.17 万元，期末全部归还。
本专项说明是本所根据中国证监会及其派出机构和上海证券交易
所的要求出具的，不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果，与
执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。
附件一：吉林吉恩镍业股份有限公司 2011 年度非经营性资金占用及其
他关联资金往来情况汇总表
大华会计师事务所 中国注册会计师：张文荣
有限公司 中国注册会计师: 郭凤民
中国 北京 二〇一二年四月二十六日
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附件
吉林吉恩镍业股份有限公司2011年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
单位：万元
占用方与上 2011年度占用累计
上市公司核算 2011年期初占用资 2011年度占用资金 2011年度偿还累计 2011年期末占用
非经营性资金占用 资金占用方名称 市公司的关 发生金额（不含占 占用形成原因 占用性质
的会计科目 金余额 的利息 发生金额 资金余额
联关系 用资金利息）
现大股东及其附属 吉林昊融有色金属集团有限公司 控股股东 其他应收款 -4.07 49,351.17 49,640.39 -293.29 资金拆借 非经营性往来
企业
小计 -4.07 49,351.17 49,640.39 -293.29
前大股东及其附属
企业
小计
总计 -4.07 49,351.17 49,640.39 -293.29
往来方与上 2011年度往来累计
上市公司核算 2011 年期初往来资 2011年度往来资金 2011年度偿还累计 2011年期末往来
其他关联资金往来 资金往来方名称 市公司的关 发生金额（不含利 往来形成原因 往来性质
的会计科目 金余额 的利息(如有) 发生金额 资金余额
联关系 息）
流动资金周转、
吉林昊融有色金属集团有限公司 控股股东 其他应收款 14,470.37 14,470.37 经营性往来
购买商品
吉林昊融有色金属集团有限公司 控股股东 应付股利 33.00 33.00 应付股利 经营性往来
朝阳昊天有色金属集团有限公司 同一控制 应付账款 4,893.84 71,798.72 41,493.47 -25,411.41 购买商品 经营性往来
朝阳昊天有色金属集团有限公司 同一控制 预收账款 746.59 746.59 购买商品 经营性往来
朝阳昊天有色金属集团有限公司 同一控制 应付票据 11,700.00 45,200.00 49,500.00 16,000.00 票据融资 经营性往来
大股东及其附属企 朝阳北鑫矿业有限公司 同一控制 应付票据 1,800.00 7,500.00 5,700.00 票据融资 经营性往来
业
朝阳北鑫矿业有限公司 同一控制 应付账款 19,282.96 19,282.96 购买商品 经营性往来
朝阳利鑫有色金属有限公司 同一控制 应付票据 4,300.00 4,300.00 票据融资 经营性往来
朝阳利鑫有色金属有限公司 同一控制 应付账款 4,516.97 4,516.97 购买商品 经营性往来
朝阳东鑫有色金属有限公司 同一控制 应付账款 29,219.14 29,219.14 购买商品 经营性往来
朝阳鑫源有色金属有限公司 同一控制 应收账款 825.00 825.00 销售商品 经营性往来
吉林昊融技术开发有限公司 同一控制 其他应付款 83.00 216.82 225.82 92.00 技术服务费 经营性往来
上市公司的子公司 重庆吉恩冶炼有限公司 子公司 应收账款 3,621.00 4,513.24 362.93 8,497.17 资金拆借 非经营性占用
及其附属企业
关联自然人
其他关联方及其附
属企业
总计 21,077.43 192,622.81 362.93 171,333.73 9,177.76
注：朝阳昊天有色金属集团有限公司、朝阳北鑫矿业有限公司、朝阳利鑫有色金属有限公司应付票据余额在财务报表中已重分类至短期借款
单位负责人： 单位主管会计机构负责人： 会计机构负责人：
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