吉林吉恩镍业股份有限公司董事会
               2011 年度内部控制的自我评价报告
    董事会全体成员保证本报告内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性
陈述或者重大遗漏。

吉林吉恩镍业股份有限公司全体股东：
    吉林吉恩镍业股份有限公司董事会（以下简称“董事会” ）对建立和维护
充分的财务报告相关内部控制制度负责。
    财务报告相关内部控制的目标是保证财务报告信息真实完整和可靠、防范重
大错报风险。由于内部控制存在固有局限性，因此仅能对上述目标提供合理保证。
    为切实做好公司内部控制规范实施工作，公司按照“坚决导入、稳步实施、
步步深入、逐年提高”的内部控制规范实施原则，根据《中华人民共和国公司法》、
《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国会计法》、《内部会计控制规范-基
本规范（试行）》和其他有关法律法规并结合自身的实际情况，制定了较为完善
的内部控制制度，初步建立了整体有效的内部控制体系。现对公司内部控制情况
报告如下：
    一、内部环境
    内部环境是企业实施内部控制的基础，一般包括公司治理结构、机构设置及
权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。内部环境的好坏直接决定着
企业其他控制能否实施以及实施的效果。本公司作为上市公司，本着规范运作的
基本思想，积极地创造良好的内部环境，设立和完善内部组织机构，并分别明确
了决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制，
为公司的规范运作、长期健康发展打下了良好的基础。主要表现在以下几个方面：
    （1）公司治理
    公司已按照《中华人民共和国公司法》、《证券法》及《公司章程》等规定，
建立了股东会、董事会与监事会，并制订形成了《股东大会议事规则》、《董事会
议事规则》、《独立董事年报工作制度》、《监事会议事规则》及《总经理工作细则》
等制度，明确了股东大会、董事会、监事会和经理层的任职资格、权利与义务、
职权范围、议事规则和决策机制，依法行使各自职权，分别履行决策、管理与监
督职能。目前，公司董事会共有 8 名董事，其中独立董事 3 人，董事下设战略委
员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会四个专门委员会，促进董事
会科学、高效决策。监事会共有 3 人，其中职工监事 1 人，监事会能够对公司财

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务及董事、经理层履行职责的合法合规性进行监督，并对公司重大事项提出科学
合理的建议。经理层由 8 人组成，其聘任公开、透明，符合相关法律法规的规定。
公司机构的设置及职能的分工符合内部控制的要求。
   （2）组织机构
   公司对日常的生产经营管理工作实行总经理负责制。公司设总经理，由董事
会聘任或解聘，对董事会负责。按照公司业务运营特点及管理的需要，公司设立
了安全生产部、人力资源部、财务部、企划部、设备工程部、审计监察部、技术
中心等职能管理部门。明确了各部门职责权限及岗位职责、业务管理程序、管理
办法，以划分及指导各部门的工作。公司控股子公司在一级法人治理结构下建立
了完备的决策系统、执行系统和监督反馈系统，并按照相互制衡的原则设置内部
机构和生产部门。为有效地计划、协调和控制经营活动，公司已合理确定了适合
公司的组织形式，并贯彻不相容职务相分离的原则，较科学地划分了公司内各部
门的责任权限，形成相互制衡机制。
   （3）内部审计
    公司制定了《内部审计制度》，设立了内部审计机构，配备专职内部审计人
员，负责对公司内部控制执行情况进行监督和检查。公司明确了内部审计机构在
内部监督中的职责权限，内部审计在公司经营管理及内部控制的监督中发挥着重
要的作用。
   （4）人力资源
    公司制定了人力资源管理相关政策，明确规定了招聘、晋升、绩效考核、薪
酬奖惩、专业职称等一系列管理办法，确保经理层和全体员工具备相应的胜任能
力，并有效地履行职责。公司现有人力资源政策能够调动员工的积极性和主观能
动性，为公司今后的发展提供了人力资源方面的保障。
   （5）企业文化
    多年以来，公司一直注重企业文化建设。公司奉行“日行中天，融汇人间”
的企业宗旨，“锲而不舍、超越自我”的企业精神，“以文化凝聚人，以制度管理
人，以情感温暖人，以事业成就人”的企业观，最终目标是努力提升企业核心竞
争力，求得投资者、消费者和企业员工利益整体的和谐共生与发展。
    二、风险评估
    内部控制评价涵盖了公司及其所属单位的各种业务和事项，董事会对公司存
在的风险进行了必要的评估。为促进公司持续、健康、稳定发展，公司根据既定
的控制目标，结合有色行业特点，全面系统持续地收集相关信息，结合自身实际

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情况，及时进行风险评估，动态进行风险识别和风险分析，及时调整风险应对策
略。公司在制定年度经营计划时，对宏观经济、行业信息、市场信息等信息进行
及时跟踪，分析面临的形势与困难，并要求在经营计划执行中进行阶段性分析与
评估，对影响公司目标实现的风险因素，进行风险评估。在对重大投资进行投资
决策时，要求分析项目可能风险，或聘请专业咨询机构，提出防范应对措施。公
司的董事、监事、经理层等高级管理人员，都要定期参加职业操守、专业知识的
培训，提高对风险的识别能力。公司形成了由公司领导层、职能部门、分子公司
三个层面组成的风险防范体系，落实风险管理责任，加强对各种业务环节的风险
评估和识别工作。通过对公司风险进行识别和评估，识别与分析可能影响企业年
度发展和长远发展的风险因素，进而对风险进行系统管理、确定风险并制定应对
策略，以达到使风险对公司的影响降至最低或可以承受的范围，实现公司可持续
发展，确保公司战略目标的完成。
    三、控制活动
    公司法人治理制度规范公司的组织和行为，保护公司、股东和债权人的合法
权益，构建公司基本的组织架构和授权、监督体系，保证了公司法人治理的高效
运转。
    公司治理方面：建立了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会
议事规则》、《总经理工作细则》、《独立董事工作制度》、《财务管理制度》、《关联
交易决策制度》、《安全生产管理制度》、《信息披露管理制度》、《募集资金管理办
法》等重大规章制度，以保证公司规范运作，促进公司健康发展。2011 年公司
按照相关法律法规的规定，对《公司章程》、《募集资金管理办法》、《关联交易管
理制度》进行了修订。在《公司章程》中，明确规定了股东大会对董事会的授权，
董事会在闭会期间对董事长的授权，董事会对总经理的授权，公司严格遵照《公
司法》及《公司章程》的有关规定执行。
    日常经营管理方面：公司日常经营活动都有必要的控制政策和程序。公司在
2008 年制度建设的基础上，根据相关法律法规和企业实际情况，进一步完善和
补充企业管理制度，形成了各类制度 152 项。建立了包括资金、采购、销售、研
发、存货、固定资产、质量、技改、筹资、投资、预算、人力资源、财务管理、
综合管理、企业文化等一系列制度，涵盖了日常经营管理的各个方面，确保各项
经营管理工作都有章可循，管理有序，形成了规范的管理体系。公司制度的建立
健全更加适应企业发展的需要，强化了企业的执行力，保证了公司规范运作，促
进了公司健康发展。

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    会计系统控制方面：公司本着合理，健全，适用，可行，有效，成本效益的
内部控制原则，严格执行企业的行业会计准则，加强会计基础工作，保证会计资
料真实完整。严格执行已经制定的会计制度，如《会计核算管理制度》、《成本核
算管理制度》等，并对费用报销等制度加以修改完善，对某些已经过时的制度加
以修改，力求做到与时俱进，保证公司财务会计核算的及时、完整、准确，提高
成本费用核算的准确性、及时性，防止和减少舞弊行为的发生。公司采用预算管
理制度，明确会计人员在预算工作中的权限，制定以岗位责任制为基础，任务为
导向的预算控制系统，既保证各项经营计算和基础设施建设的正常进行，又做到
严格控制成本费用的支出。以预算的执行情况作为考核会计工作的重要指标。建
立了严格的审核制度，加强财务管理，使各个会计岗位在既相互配合，又相互制
约的制约机制中开展工作，通过设置内部牵制机制，实现上下牵制，左右制约，
相互监督，明确各岗位工作职责，权限和要求，确保公司的财产安全。通过全面
的会计系统控制制度，进一步加强会计信息质量，优化业务流程，加强财会组织
自身建设，牢固树立服务意识，加强财会管理和会计监督，确保相关法律法规和
规章制度的梳理贯彻实施。控制涵盖会计基础工作，财务预算管理，费用管理，
成本管理，会计核算，报表管理等各项会计工作。
    四、信息与沟通
   公司建立了一系列针对内部和外部的信息交流与沟通制度，确保信息及时沟
通，促进内部控制有效运行。在内部信息沟通方面：公司制定了一套比较完善的
内部控制制度及规范性文件，包括信息与沟通制度，并积极创造条件保证信息与
沟通渠道畅通，使公司能够及时、准确地收集与内部控制相关的信息，使公司各
层级、各单位、各岗位的员工都能方便查阅和获得与其工作相关的文件和制度，
获取相关工作信息，并用于指导工作，使公司的价值观念、经营理念、企业文化
等能够得到有效贯彻落实。公司建立了《公司重大信息内部报告制度》、《信息披
露管理制度》等，明确内部控制相关信息的收集、处理和传递程序、传递范围，
确保信息的及时、有效传递及披露。利用 ERP 系统、内部局域网等现代化信息平
台，使得各级管理层、各部门、各业务单位以及员工之间信息传递更迅速、顺畅，
沟通更便捷、有效。
    在外部信息沟通方面：公司建立了《信息披露管理制度》、《公司内幕信息知
情人管理制度》、《公司年报信息披露重大差错责任追究制度》等相关制度，以规
范公司的信息披露行为，加强公司信息披露事务管理，确保信息的完整、及时、
有效的进行披露。同时公司要求加强与相关审批权力部门、行业协会、中介机构、

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业务往来单位以及相关监管部门等进行沟通和反馈，以及通过市场调查、网络传
媒等渠道，及时获取外部信息，加强投资者关系。
    五、内部监督
    公司的内部监督主要通过监事会、审计委员会、审计监察部实施。监事会负
责对董事、经理及其他高管人员的履职情况及公司依法运作情况进行监督，对股
东大会负责。审计委员会是董事会的专门工作机构，主要负责公司内、外部审计
的沟通、监督和核查工作，确保董事会对经理层的有效监督。
    公司设有独立的审计部门，配备具有内审从业资格的专职审计人员，制定了
《内部审计制度》等制度，按照《上市公司内部控制指引》规定，开展财务预算
执行情况审计、投资项目概预算、结算审计、离任审计、专项审计调查。在审计、
调查等检查活动中，采用查阅、询问内控关键及管理人员等方法，发现内控制度
存在的缺陷和薄弱环节，提出审计建议及整改措施，及时予以改进，确保内控制
度有效实施。
    六、公司内部控制情况的总体评价
    董事会已按照《企业内部控制基本规范》要求对财务报告相关内部控制进行
了评价，并认为其在 2011 年 12 月 31 日（基准日）有效。
    公司现有内部会计控制制度基本能够适应公司管理的要求，能够对编制真
实、准确、完整的财务报表提供合理的保证。随着公司规模的扩大、业务职能的
调整、外部环境的变化和管理要求的提高，及时根据相关法律法规的要求，将不
断修订和完善公司各项内控制度，建立健全境外投资内部控制体系。为保证公司
内控制度的长期有效性和完备性，公司将定期和不定期地对公司各项内控制度执
行情况进行检查。2012 年公司将根据中国证监会吉林监管局下发的《关于做好
吉林辖区上市公司内部控制规范实施有关工作的通知》（吉证监发[2012]37 号）
的要求，依据财政部、证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》、
《企业内部控制配套指引》，建立和完善符合公司实际情况的内部控制规范，切
实做好公司内部控制规范实施工作，促进公司健康、可持续发展。
    本报告已于 2012 年 4 月 26 日经公司第四届董事会第二十五次会议审议通
过，本公司董事会及其全体成员对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及
连带责任。
                       吉林吉恩镍业股份有限公司董事会
                                2012 年 4 月 26 日



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