吉林省宇光能源股份有限公司
2012 年 9 月 30 日
审计报告
中准会计师事务所有限公司
Zonzun Certified Public Accountants Co., Ltd.
审 计 报 告
中 准 审 字 [2012]1424 号
吉林省宇光能源股份有限公司：
我 们审计了后附的 吉林省宇光能源股份有限公司（以下简称 宇光能源公司）
财 务 报 表，包括 2012 年 9 月 30 日的合并资产负债表、资产负债表， 2012
年 1-9 月 份的合并利润表、利润 表、合并股东权益变动表、股东权益变动表
和 合 并 现金流量表、现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编 制 和 公 允 列 报 财 务 报 表 是 贵 公 司 管 理 层 的 责 任 。 这 种 责 任 包 括 ：（ 1）
按 照 企 业 会 计 准 则 的 规 定 编 制 财 务 报 表 ， 并 使 其 实 现 公 允 反 映 ；（ 2） 设 计 、
执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重
大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们
按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计
准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对
财 务 报 表是否不存在重大错报获取合理保证。
地址：北京市海淀区首体南路 22 号国兴大厦 4 层 邮编：100044 电话：010-88356126
Add: 4th Floor, Guoxing Building, No.22 Shouti South Road, Haidian District, Beijing Postal code: 100044 Tel: 010-88356126
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证
据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致
的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财
务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并
非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策
的 恰 当 性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供
了基础。
三、审计意见
我 们 认 为 ， 宇光能源公司财务 报 表 已 经 按 照 企 业 会 计 准 则 的 规 定 编 制 ，
在 所 有 重大方面公允反映了 宇光能源公司 2012 年 9 月 30 日的财务状况以及
2012 年 1-9 月份的的经营成果和现金流量。
中准会计师事务所有限公司 中国注册会计师：
中国注册会计师：
中国北京 二Ｏ一二年十二月二十一日
主 题 词 ：吉林省宇光能源股份有限公司 审计报告
地址：北京市海淀区首体南路 22 号国兴大厦 4 层 邮编：100044 电话：010-88356126
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合 并 资 产 负 债 表
编制单位：吉林省宇光能源股份有限公司 2012年9月30日 单位：人民币元
资 产 附注 期末余额 年初余额 负债和股东权益 附注 期末余额 年初余额
流动资产： 流动负债：
货币资金 五1 124,303,269.70 126,099,776.67 短期借款 五12 195,000,000.00 95,000,000.00
结算备付金 向中央银行借款
交易性金融资产 吸收存款及同业存放
拆出资金 拆入资金
应收票据 1,000,000.00 交易性金融负债
应收账款 五2 38,330,917.44 79,593,142.37 应付票据
预付款项 五3 77,045,227.14 72,821,252.04 应付账款 五13 74,366,087.83 93,319,534.36
应收保费 预收款项 五14 27,590,029.02 31,935,906.91
应收分保账款 卖出回购金融资产款
应收分保合同准备金 应付手续费及佣金
应收利息 应付职工薪酬 五15 11,453,465.53 18,215,898.63
应收股利 应交税费 五16 40,588,427.82 62,397,930.28
其他应收款 五4 56,298,035.21 53,806,302.35 应付利息
买入返售金融资产 应付股利 五17 19,997,000.00 19,997,000.00
存货 五5 12,963,889.42 29,507,716.82 其他应付款 五18 11,402,424.58 14,623,113.88
一年内到期的非流动资产 应付分保账款
其他流动资产 保险合同准备金
流动资产合计 308,941,338.91 362,828,190.25 代理买卖证券款
代理承销证券款
非流动资产： 一年内到期的非流动负债 五19 50,000,000.00 65,000,000.00
发放贷款及垫款 其他流动负债 五20 43,847,723.08 63,746,533.06
可供出售金融资产 流动负债合计 474,245,157.86 464,235,917.12
持有至到期投资 非流动负债：
长期应收款 长期借款 五21 200,000,000.00 200,000,000.00
长期股权投资 应付债券
投资性房地产 长期应付款
固定资产 五6 993,349,323.92 1,031,594,046.16 专项应付款
在建工程 五7 231,075,164.34 97,387,219.38 预计负债 五22 2,672,781.70 2,514,139.50
工程物资 1,949,032.49 递延所得税负债
固定资产清理 1,197,389.35 其他非流动负债 五23 193,646,986.68 176,594,663.80
生产性生物资产 非流动负债合计 396,319,768.38 379,108,803.30
油气资产 负债合计 870,564,926.24 843,344,720.42
无形资产 五8 74,897,418.09 79,989,518.20 股东权益：
开发支出 股本 五24 150,290,000.00 150,290,000.00
商誉 资本公积 五25 429,467,294.55 429,467,294.55
长摊待摊费用 五9 1,197,764.62 1,231,382.04 减：库存股
递延所得税资产 五11 50,923,285.40 45,155,524.24 专项储备
其他非流动资产 盈余公积 五26 22,706,514.30 22,706,514.30
非流动资产合计 1,354,589,378.21 1,255,357,690.02 一般风险准备
未分配利润 五27 190,501,982.03 172,377,351.00
外币报表折算差额
归属于母公司股东权益合计 792,965,790.88 774,841,159.85
少数股东权益
股东权益合计 792,965,790.88 774,841,159.85
资产总计 1,663,530,717.12 1,618,185,880.27 负债和股东权益总计 1,663,530,717.12 1,618,185,880.27
※所附附注系财务报表的主要组成部分
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合 并 利 润 表
编制单位：吉林省宇光能源股份有限公司 2012年1-9月份 单位：人民币元
项 目 附注 本期金额 上年金额
一、营业收入 377,736,202.93 532,644,717.41
其中：营业收入 五28 377,736,202.93 532,644,717.41
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 361,476,222.03 403,441,408.15
其中：营业成本 五28 285,018,913.42 313,041,177.45
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 五29 5,699,448.06 8,811,567.82
销售费用 3,014,836.86 3,740,680.10
管理费用 41,318,865.65 49,820,558.29
财务费用 五30 21,689,132.80 22,254,179.18
资产减值损失 五31 4,735,025.24 5,773,245.31
加：公允价值变动收益(损失以“-”填列)
投资收益(损失以“-”填列)
其中：对联营企业或合营企业的投资收益
汇兑收益(损失以“－”填列)
三、营业利润(亏损以“-”填列) 16,259,980.90 129,203,309.26
加：营业外收入 五32 6,350,266.74 15,434,268.93
减：营业外支出 五33 2,944,925.56 7,159,202.01
其中：非流动资产处置净损失
四、利润总额(亏损总额以“-”填列) 19,665,322.08 137,478,376.18
减：所得税费用 五34 1,540,691.05 35,128,561.70
五、净利润(净亏损以“-”填列) 18,124,631.03 102,349,814.48
归属于母公司股东的净利润 18,124,631.03 102,349,814.48
少数股东损益
※所附附注系财务报表的主要组成部分
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合 并 现 金 流 量 表
编制单位：吉林省宇光能源股份有限公司 2012年1-9月份 单位：人民币元
项 目 附注 本期金额 上年金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 451,607,524.50 596,942,653.20
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 五36 65,461,760.18 67,461,665.11
经营活动现金流入小计 517,069,284.68 664,404,318.31
购买商品、接受劳务支付的现金 181,125,639.77 193,147,033.69
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 124,505,117.02 115,274,658.28
支付的各项税费 71,553,062.30 68,981,300.88
支付其他与经营活动有关的现金 五36 81,918,204.70 129,254,718.21
经营活动现金流出小计 459,102,023.79 506,657,711.06
经营活动产生的现金流量净额 57,967,260.89 157,746,607.25
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 101,550.00 98,695.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 101,550.00 98,695.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 123,777,141.76 213,370,840.89
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 123,777,141.76 213,370,840.89
投资活动产生的现金流量净额 -123,675,591.76 -213,272,145.89
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 145,000,000.00 95,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 1,500,000.00
筹资活动现金流入小计 146,500,000.00 95,000,000.00
偿还债务支付的现金 60,000,000.00 129,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 22,588,176.10 24,636,716.70
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 82,588,176.10 153,636,716.70
筹资活动产生的现金流量净额 63,911,823.90 -58,636,716.70
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -1,796,506.97 -114,162,255.34
加：期初现金及现金等价物余额 126,099,776.67 240,262,032.01
六、期末现金及现金等价物余额 124,303,269.70 126,099,776.67
※所附附注系财务报表的主要组成部分
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并股东权益变动表
编制单位：吉林省宇光能源股份有限公司 2012年1-9月份 单位：人民币元
本期金额
项 目 归属于母公司股东权益
少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 150,290,000.00 429,467,294.55 22,706,514.30 172,377,351.00 774,841,159.85
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
其他 -
二、本年年初余额 150,290,000.00 429,467,294.55 22,706,514.30 - 172,377,351.00 774,841,159.85
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - - 18,124,631.03 18,124,631.03
(一)净利润 18,124,631.03 18,124,631.03
(二)其他综合收益 -
上述(一)和(二)小计 18,124,631.03 18,124,631.03
(三)股东投入资本 -
1.股东投入资本 -
2.股份支付计入股东权益的金额 -
3.其他 -
(四)本年利润分配 - - - -
1.提取盈余公积 - -
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配 -
4.其他 -
(五)股东权益内部结转 - - - -
1.资本公积转增股本 -
2.盈余公积转增股本 -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.其他 -
(六)专项储备 -
1.本期提取 -
2.本期使用 -
四、本期期末余额 150,290,000.00 429,467,294.55 22,706,514.30 - 190,501,982.03 792,965,790.88
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合并股东权益变动表（续）
编制单位：吉林省宇光能源股份有限公司 2012年1-9月份 单位：人民币元
上年金额
项 目 归属于母公司股东权益
少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 150,290,000.00 429,467,294.55 9,415,981.94 12,434,768.53 80,299,282.29 681,907,327.31
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 150,290,000.00 429,467,294.55 9,415,981.94 12,434,768.53 80,299,282.29 681,907,327.31
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -9,415,981.94 10,271,745.77 92,078,068.71 92,933,832.54
(一)净利润 102,349,814.48 102,349,814.48
(二)其他综合收益
上述(一)和(二)小计 102,349,814.48 102,349,814.48
(三)股东投入资本
1.股东投入资本
2.股份支付计入股东权益的金额
3.其他 -9,415,981.94 -9,415,981.94
(四)本年利润分配 10,271,745.77 -10,271,745.77 -
1.提取盈余公积 10,271,745.77 -10,271,745.77 -
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配
4.其他
(五)股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(六)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
四、本期期末余额 150,290,000.00 429,467,294.55 22,706,514.30 172,377,351.00 774,841,159.85
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
资 产 负 债 表
编制单位：吉林省宇光能源股份有限公司 2012年9月30日 单位：人民币元
资 产 附注 期末余额 年初余额 负债和股东权益 附注 期末余额 年初余额
流动资产： 流动负债：
货币资金 93,223,923.34 115,045,419.91 短期借款 195,000,000.00 95,000,000.00
交易性金融资产 交易性金融负债
应收票据 1,000,000.00 应付票据
应收账款 十1 38,330,917.44 79,593,142.37 应付账款 74,366,087.83 93,319,534.36
预付款项 77,045,227.14 72,821,252.04 预收款项 27,590,029.02 31,935,906.91
应收利息 应付职工薪酬 11,408,465.53 18,143,898.63
应收股利 应交税费 40,582,341.23 62,397,930.28
其他应收款 十2 57,998,035.21 55,156,302.35 应付利息
买入返售金融资产 应付股利 19,997,000.00 19,997,000.00
存货 12,963,889.42 29,507,716.82 其他应付款 11,392,424.58 14,623,113.88
一年内到期的非流动资产 一年内到期的非流动负债 50,000,000.00 65,000,000.00
其他流动资产 其他流动负债 43,847,723.08 63,746,533.06
流动资产合计 279,561,992.55 353,123,833.49 流动负债合计 474,184,071.27 464,163,917.12
非流动资产： 非流动负债：
可供出售金融资产 长期借款 200,000,000.00 200,000,000.00
持有至到期投资 应付债券
长期应收款 长期应付款
长期股权投资 十3 30,000,000.00 10,000,000.00 专项应付款
投资性房地产 预计负债 2,672,781.70 2,514,139.50
固定资产 993,349,323.92 1,031,630,893.42 递延所得税负债
在建工程 231,075,164.34 97,387,219.38 其他非流动负债 193,646,986.68 176,594,663.80
工程物资 1,949,032.49 非流动负债合计 396,319,768.38 379,108,803.30
固定资产清理 1,197,389.35 负债合计 870,503,839.65 843,272,720.42
生产性生物资产 股东权益：
油气资产 股本 150,290,000.00 150,290,000.00
无形资产 74,897,418.09 79,989,518.20 资本公积 429,467,294.55 429,467,294.55
开发支出 减：库存股
商誉 专项储备 36,847.26
长摊待摊费用 1,197,764.62 1,231,382.04 盈余公积 22,706,514.30 22,706,514.30
递延所得税资产 50,923,285.40 45,155,524.24 一般风险准备
其他非流动资产 未分配利润 191,183,722.26 172,744,994.24
非流动资产合计 1,384,589,378.21 1,265,394,537.28 股东权益合计 793,647,531.11 775,245,650.35
资产总计 1,664,151,370.76 1,618,518,370.77 负债和股东权益总计 1,664,151,370.76 1,618,518,370.77
※所附附注系财务报表的主要组成部分
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
利 润 表
编制单位：吉林省宇光能源股份有限公司 2012年1-9月份 单位：人民币元
项 目 附注 本期金额 上年金额
一、营业收入 十4 377,736,202.93 532,644,717.41
减：营业成本 十4 285,018,913.42 313,041,177.45
营业税金及附加 5,699,448.06 8,811,567.82
销售费用 3,014,836.86 3,740,680.10
管理费用 41,241,649.65 49,757,865.79
财务费用 21,808,338.40 22,299,228.44
资产减值损失 4,385,025.24 5,423,245.31
加：公允价值变动收益(损失以“-”填列)
投资收益(损失以“-”填列)
其中：对联营企业或合营企业的投资收益
二、营业利润(亏损以“-”填列) 16,567,991.30 129,570,952.50
加：营业外收入 6,350,266.74 15,434,268.93
减：营业外支出 2,944,925.56 7,159,202.01
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额(亏损总额以“-”填列) 19,973,332.48 137,846,019.42
减：所得税费用 1,534,604.46 35,128,561.70
四、净利润(净亏损以“-”填列) 18,438,728.02 102,717,457.72
※所附附注系财务报表的主要组成部分
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
现 金 流 量 表
编制单位：吉林省宇光能源股份有限公司 2012年1-9月份 单位：人民币元
项 目 附注 本期金额 上年金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 451,607,524.50 596,942,653.20
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 54,332,554.58 66,415,962.35
经营活动现金流入小计 505,940,079.08 663,358,615.55
购买商品、接受劳务支付的现金 181,125,639.77 193,147,033.69
支付给职工以及为职工支付的现金 124,478,117.02 115,274,658.28
支付的各项税费 71,553,062.30 68,981,300.88
支付其他与经营活动有关的现金 70,840,988.70 129,243,551.71
经营活动现金流出小计 447,997,807.79 506,646,544.56
经营活动产生的现金流量净额 57,942,271.29 156,712,070.99
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 -
取得投资收益收到的现金 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 101,550.00 98,695.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 -
投资活动现金流入小计 101,550.00 98,695.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 123,777,141.76 213,370,840.89
投资支付的现金 20,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 143,777,141.76 213,370,840.89
投资活动产生的现金流量净额 -143,675,591.76 -213,272,145.89
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 145,000,000.00 95,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 1,500,000.00
筹资活动现金流入小计 146,500,000.00 95,000,000.00
偿还债务支付的现金 60,000,000.00 129,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 22,588,176.10 24,636,716.70
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 82,588,176.10 153,636,716.70
筹资活动产生的现金流量净额 63,911,823.90 -58,636,716.70
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -21,821,496.57 -115,196,791.60
加：期初现金及现金等价物余额 115,045,419.91 230,242,211.51
六、期末现金及现金等价物余额 93,223,923.34 61,812,696.19
※所附附注系财务报表的主要组成部分
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
股东权益变动表
编制单位：吉林省宇光能源股份有限公司 2012年1-9月份 单位：人民币元
本期金额
项 目
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 150,290,000.00 429,467,294.55 22,706,514.30 172,744,994.24 775,208,803.09
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 150,290,000.00 429,467,294.55 22,706,514.30 172,744,994.24 775,208,803.09
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 18,438,728.02 18,438,728.02
(一)本年净利润 18,438,728.02 18,438,728.02
(二)其他综合收益
上述(一)和(二)小计 18,438,728.02 18,438,728.02
(三)股东投入资本
1.股东投入资本
2.股份支付计入股东权益的金额
3.其他
(四)本年利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配
4.其他
(五)股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(六)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
四、本年年末余额 150,290,000.00 429,467,294.55 22,706,514.30 191,183,722.26 793,647,531.11
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
股东权益变动表（续）
编制单位：吉林省宇光能源股份有限公司 2012年1-9月份 单位：人民币元
上年金额
项 目
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 150,290,000.00 429,467,294.55 9,415,981.94 12,434,768.53 80,299,282.29 681,907,327.31
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 150,290,000.00 429,467,294.55 9,415,981.94 12,434,768.53 80,299,282.29 681,907,327.31
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -9,379,134.68 10,271,745.77 92,445,711.95 93,338,323.04
(一)本年净利润 102,717,457.72 102,717,457.72
(二)其他综合收益
上述(一)和(二)小计 102,717,457.72 102,717,457.72
(三)股东投入资本
1.股东投入资本
2.股份支付计入股东权益的金额
3.其他 -9,379,134.68 -9,379,134.68
(四)本年利润分配 10,271,745.77 -10,271,745.77 -
1.提取盈余公积 10,271,745.77 -10,271,745.77 -
2.提取一般风险准备
3.对股东的分配
4.其他
(五)股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.其他
(六)专项储备
1.本期提取
2.本期使用
四、本年年末余额 150,290,000.00 429,467,294.55 36,847.26 22,706,514.30 172,744,994.24 775,245,650.35
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
吉林省宇光能源股份有限公司 2012 年 1-9 月份财务报表附注
吉林省宇光能源股份有限公司
2012年1-9月份财务报表附注
（除特别说明外，金额以人民币元表述）
一、基本情况
本公司前身是吉林省营城矿业有限责任公司（以下简称“营城矿业”），营城矿业是经吉林省人民政府
2002 年第[165]次专题会议研究批准，由吉林省龙华热电股份有限公司和吉林省煤矿建设公司，协议受让政
策性破产的营城煤矿的有效资产重组而成。2003 年 4 月 15 日，吉林金石会计师事务所以“吉金石验字【2003】
第 1 号”[验资报告]审验确认：吉林龙华热电股份有限公司以实物资产出资,评估价值人民币 1925 万元，占
注册资本的 55%；吉林省煤矿建设公司以实物资产出资,评估价值人民币 1575 万元，占注册资本的 45%。
2003 年 4 月 21 日，营城矿业经九台市工商行政管理局登记注册,取得了《企业法人营业执照》。
2003 年 12 月 31 日，吉林龙华热电股份有限公司和吉林省博维实业有限公司签署了《股权转让协议》,
吉林龙华热电股份有限公司将其持有的营城矿业 55%股权全部转让给吉林省博维实业有限公司，2004 年,
营城矿业股东大会通过了《股东会决议》并修改了公司章程，对以上转让行为予以确认。并于 2004 年 12
月 8 日进行了工商注册事项的变更。
2005 年 10 月 24 日，经吉林省财政厅吉财产函[2005]781 号文件批准，将吉林省煤矿建设公司持有的
吉林省营城矿业有限责任公司 45%的国有股权划转给舒兰矿务局(2005 年 12 月已改制为舒兰矿业集团有限
责任公司)。2006 年 3 月 10 日,营城矿业股东大会通过了《股东会决议》并修改了公司章程，对以上转让行
为予以确认。
两次股权转让后，营城矿业的股权结构如下：
股东名称 出资额（万元） 持股比例
吉林省博维实业有限公司 1,925.00 55%
舒 兰 矿 业 (集 团 )有 限 责 任 公 司 1,575.00 45%
合 计 3,500.00 100%
2007 年 9 月，经吉林省工商行政管理局核准,营城矿业正式更名为吉林省宇光能源有限责任公司。取得
九台市工商行政管理局核发的注册号为 2201811001307 号的企业法人营业执照。
2007 年 12 月 27 日，本公司股东会通过了吉林吉恩镍业股份有限公司对本公司增资的议案。吉恩镍
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吉林省宇光能源股份有限公司 2012 年 1-9 月份财务报表附注
业股份有限公司以长春高新热电联产业务资产对本公司增资 11,529 万元，同时，吉恩镍业将其本次增资取
得的部分出资额 5,591 万元折让给吉林省博维实业有限公司，增资后本公司注册资本变更为 15,029 万元。
该次增资后，宇光有限的股权结构如下：
股东名称 出资额（万元） 持股比例
吉林省博维实业有限公司 7,516.00 50.01%
吉林吉恩镍业股份有限公司 5,938.00 39.51%
舒 兰 矿 业 (集 团 )有 限 责 任 公 司 1,575.00 10.48%
合 计 15,029.00 100.00%
2008 年 1 月，吉林省宇光能源有限责任公司下设的九台矿业分公司、长春高新热电分公司和长春高新
热力分公司先后成立。
2008 年 3 月 6 日，根据《吉林省宇光能源有限责任公司股权转让协议书》，吉林省博维实业有限公司
将其持有的宇光有限 1200 万元股权转让给吉林省英才投资有限公司, 上述事项的工商变更登记手续已于
2008 年 3 月 20 日办理完毕。
该次股权转让后，宇光有限的股权结构如下：
股东名称 出资额（万元） 持股比例
吉林省博维实业有限公司 6,316.00 42.03%
吉林吉恩镍业股份有限公司 5,938.00 39.51%
舒 兰 矿 业 (集 团 )有 限 责 任 公 司 1,575.00 10.48%
吉林省英才投资有限公司 1,200.00 7.98%
合 计 15,029.00 100.00%
2008 年 4 月 24 日，吉林省宇光能源有限责任公司召开股东会，股东会通过了以截至 2008 年 3 月 31
日止经审计的所有者权益 579,757,294.55 元为基准折股 15029 万股设立股份有限公司的决议。2008 年 10
月，本公司取得九台市工商行政管理局核发的注册号为 220181010000557 号的企业法人营业执照，本公司
下设的九台矿业分公司、长春高新热电分公司和长春热力分公司也先后变更了分公司名称。整体变更为股
份公司后，公司的股权结构如下：
股东名称 出资额（万元） 持股比例
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吉林省宇光能源股份有限公司 2012 年 1-9 月份财务报表附注
吉林省博维实业有限公司 6,316.00 42.03%
吉林吉恩镍业股份有限公司 5,938.00 39.51%
舒 兰 矿 业 (集 团 )有 限 责 任 公 司 1,575.00 10.48%
吉林省英才投资有限公司 1,200.00 7.98%
合 计 15,029.00 100.00%
公司注册资本：15,029 万元人民币；
公司住所：吉林省九台市工农大街 217 号；
公司法定代表人：林礼财；
公司经营范围：煤炭开采（只限分公司）、发电（只限分公司）、供热、供热管道铺设及维修、粉煤灰
销售、普通货运、机械加工#
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
（一）财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业
会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及
其他相关规定
(二) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营
成果、现金流量等有关信息。
(三)会计年度
本公司采用自公历年制，即自每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日为一个会计年度。
(四)记账本位币
以人民币为记账本位币。
(五)记账基础和会计要素计量属性
本公司采用权责发生制为记账基础，除以公允价值为计价基础的金融资产和负债外，资产在取得时以
历史成本入账，如果以后发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
(六)现金等价物的确认标准
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吉林省宇光能源股份有限公司 2012 年 1-9 月份财务报表附注
本公司将持有的期限短（从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值
变动风险很小的投资确认为现金等价物。
(七)外币业务核算方法
会计年度内涉及外币的经济业务，按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。月末将外
币账户的外币余额按资产负债表日即期汇率进行调整，产生的汇兑损益，与购建固定资产有关的借款费用
按资本化原则进行处理；属于筹建期间的计入长期待摊费用；属于生产经营期间的计入当期损益。期末以
历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变记账本位币金额。
(八) 金融资产及金融负债
1、金融资产的分类
本公司根据持有资产的目的、业务本身性质及风险管理要求，将金融资产在初始确认时分为：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产。
（2）持有至到期投资：到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力持有至到期的
非衍生金融资产。
（3）应收款项：在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产 。
（4）可供出售金融资产：对于公允价值能够可靠计量的金融资产，公司将其直接指定为可供出售金融
资产。
2、金融负债的分类
本公司根据业务本身性质及风险管理要求，将金融负债在初始确认时分为：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债。
（2）其他金融负债：是指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
3、金融工具的确认
本公司成为金融工具合同的一方时，将符合金融资产或负债的定义的项目确认为金融资产或负债。
4、金融工具的计量方法
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吉林省宇光能源股份有限公司 2012 年 1-9 月份财务报表附注
（1）初始计量
初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费
用计入初始确认金额。
（2）金融资产后续计量
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产：按照公允价值计量，且不
扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用；
②持有至到期投资和应收款项：采用实际利率法，按摊余成本计量；
（3）金融资产相关利得或损失的处理
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值
有关外，计入当期损益；
②可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，直接计入所有者权益，
在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益；
③持有至到期投资、贷款和应收款项，在发生减值、摊销或终止确认时产生的利得或损失，计入当期
损益，但该金融资产被指定为套期项目的除外。
（4）金融负债后续计量
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负
债时可能发生的交易费用。
②与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的
衍生金融负债，按照成本计量。
③没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，且不属于金融负债的财务担保合同
或将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
A．按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额；
B．初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。
④除以上情况外，采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。
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吉林省宇光能源股份有限公司 2012 年 1-9 月份财务报表附注
5、金融资产转移的确认
（1）公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，终止确认该金融资产；
（2）公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的金融资产转移，不终止确认该金融资产；
（3）公司既没有转移也没保留金融资产所有权上几乎所有的风险：
①放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；
②未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确定
有关负债。
6、金融资产减值损失的确认
公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产（含单项金
融资产或一组金融资产）的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，
计提减值准备。
(九)应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
1、坏账确认标准
（1）债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的；
（2）债务人逾期未履行偿还义务且有充分证据表明不能收回的应收款项。
以上确实不能收回的款项，报经董事会批准后作为坏账转销。
2、计提坏账准备的方法
（1）期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。单项金额重大的应收款项的确认标准：单
笔金额达某类应收款项余额的 10%及以上的应收款项。如有客观证据表明其已发生减值，根据其未来现金
流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。以后如有客观证据表明价值已恢复，且
客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确认相关减值损失时，不对其预计现金流
量进行折现。
（2）期末对于单项金额非重大的应收款项，单项金额非重大的应收款项的确认标准：单笔金额达某类
应收款项余额的 10%以下的应收款项。采用与单独测试后未减值的应收款项一起按账龄作为类似信用风险
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吉林省宇光能源股份有限公司 2012 年 1-9 月份财务报表附注
特征划分为六个组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏
账准备。坏账准备计提比例为：账龄在 1 年以内的，计提比例为 0%；账龄在 1-2 年的，计提比例为 5%；
账龄在 2-3 年的，计提比例为 10%；账龄在 3-4 年的，计提比例为 30%；账龄在 4-5 年的，计提比例为 50%；
账龄在 5 年以上的，计提比例为 100%；对于母子公司之间形成的应收款项不计提坏账准备。
（十）存货核算方法
1、存货的分类：分为原材料、低值易耗品、库存商品等诸大类。
2、存货取得和发出的计价方法：各种存货按取得时的实际成本计价，发出时采用加权平均法。
3、存货的盘存制度及低值易耗品的摊销方法：存货采用永续盘存制。低值易耗品领用时采用“分次转销
法”核算。
4、存货存在以下情况之一的，应当计提存货跌价准备
（1）存货的市场价格持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望。
（2）使用某项原材料生产的产品的成本大于产品的销售价格。
（3）因产品更新换代，原有库存原材料已不适应新产品的需要，而原材料的市场价格又低于其账面成
本。
（4）因企业提供的商品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致市场价格逐渐下
跌。
（5）其他足以证明某项存货实质上已经发生减值的情形。
5、不同类别存货可变现净值的确定
（1）库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估
计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
（2）需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时
估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
（3）资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其
可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
6、存货跌价准备计提方法：公司按单项存货计提存货跌价准备。资产负债表日，存货按照成本与可变
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吉林省宇光能源股份有限公司 2012 年 1-9 月份财务报表附注
现净值孰低计量，存货成本高于可变现净值时,按其差额计提存货跌价准备,并计入当期损益。以前减记存货
价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，应在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金
额记入当期损益。
(十一)固定资产
1、固定资产的确认标准: 为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计
年度的有形资产确认为固定资产。在同时满足下列条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能
流入企业，资产成本能够可靠计量。
2、固定资产分类: 房屋及建筑物、机器设备、矿井弃置义务资产、井巷建筑物、构筑物管道沟槽及辅
助设施、交通运输设备、其他设备。
3、固定资产的计价方法：按取得时的实际成本计价。
4、固定资产的折旧方法:采用年限平均法。将固定资产的原价扣除其预计净残值和累计已计提的减值准
备后的金额作为应提折旧额，在预计的使用寿命期间内平均计提。
各类固定资产折旧年限和折旧率如下：
项 目 使用年限 年折旧率(%) 预计净残值率(%)
房屋及建筑物 30-50 1.9-3.17 5
专用设备 10-20 4.75-9.5 5
机器设备 5-10 9.5-19 5
交通运输设备 5-10 9.5-19 5
矿井弃置义务资产 21 4.76 0
构筑物管道沟槽及辅助设施 30 3.17 5
其他设备 5 19 5
(十二) 在建工程的标准及结转为固定资产的时点
在建工程按取得时的实际成本计价，在建工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，按估计价
值确定其成本暂估转入固定资产，并计提折旧。待竣工决算后再根据实际成本调整暂估价值，但不调整已
计提的折旧额。
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吉林省宇光能源股份有限公司 2012 年 1-9 月份财务报表附注
(十三)无形资产
1、无形资产的计价方法
无形资产按实际成本计量，具体如下：
（1）外购无形资产的成本包括价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途前所发生的其
他支出。
（2）投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的
除外。
（3）本公司自行进行的研究开发项目，区分研究阶段和开发阶段分别核算，研究阶段的支出，于发生
时计入当期损益，开发阶段的支出符合条件的做为无形资产入账。
2、无形资产摊销期限和摊销方法：本公司于取得无形资产时判断其使用寿命。使用寿命有限的，估计
该使用寿命的年限，在使用寿命内采用直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为
使用寿命不确定的无形资产，不进行摊销。而在每个会计期间进行减值测试，计提有关的减值准备。
（十四）资产减值准备确定方法
1、本公司会计期末对资产负债表项目长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉的账面价
值进行检查，有迹象表明上述资产发生减值的，先估计其可收回金额。资产可收回金额低于其账面价值的，
将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为损失，记入当期损益。资产减值损失一经确认，
在以后会计期间不得转回。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产的预计未来现金
流量的现值两者之间较高者确定。
2、以前期间计提的资产减值准备，在资产处置、出售、对外投资、以非货币性资产交换方式换出、在
债务重组中抵偿债务等时，才可予以转出。
3、当有迹象表明一项资产发生减值的，本公司一般以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项
资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。在确定资产组时，
以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，考虑公司管理生
产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。但认定的资产组不得大于公司所确定的报
告分部。
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吉林省宇光能源股份有限公司 2012 年 1-9 月份财务报表附注
4、本公司进行资产减值测试时，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起分摊至相关的资
产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。资产组或者资产组组合进行减值测试
可收回金额低于其账面价值的，就其差额确认为减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组
组合中商誉的账面价值，在根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，
按比例抵减其他各项资产的账面价值。
（十五）长期股权投资的核算方法
1、长期股权投资的分类和对被投资单位具有共同控制、重大影响的确定依据。
（1）长期股权投资分为:对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权投资、
对被投资单位不具有控制、共同控制、重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长
期股权投资（以下简称其他股权投资）。
（2）对被投资单位具有共同控制的确定依据
①任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；
②涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意；
③各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理，但其
必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。
对被投资单位具有重大影响的确定依据
①公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%以上但低于 50%的表决权股份；
②公司在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；
③参与被投资单位的政策制定过程；
④与被投资单位之间发生重要交易；
⑤向被投资单位派出管理人员；
⑥向被投资单位提供关键技术资料。
2、长期股权投资投资成本的确定
（1）本公司对同一控制下企业合并形成的长期股权投资：按照取得被合并方所有者权益账面价值的份
额作为长期股权投资的投资成本。长期股权投资的投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债
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吉林省宇光能源股份有限公司 2012 年 1-9 月份财务报表附注
务账面价值以及公司发行股份的面值总额之间差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司对非同一控制下企业合并形成的长期股权投资：在购买日，以取得股权付出的资产、发生或承担的
负债、发行的权益性证券的公允价值作为长期股权投资的投资成本。长期股权投资成本大于子公司可辨认
净资产公允价值份额的差额，作为商誉。长期股权投资成本小于子公司可辨认净资产公允价值份额的差额，
在对长期股权投资成本、子公司可辨认净资产公允价值份额复核后，长期股权投资成本仍小于子公司可辨
认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
（2）以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取得
长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要的支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的
现金股利，作为应收项目单独核算。
（3）以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
（4）投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合同或协议约定
价值不公允的除外。
（5）以非货币资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产
的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为投资成本，换出资产的公允价值与账面
价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和
相关税费作为投资成本。
（6）以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为投资成本，投资成本与债权
账面价值之间的差额计入当期损益。
3、长期股权投资的后续计量
本公司对子公司的长期股权投资和其他股权投资采用成本法核算。在编制合并报表时按照权益法对子
公司长期股权投资进行调整。
对合营企业长期股权投资、联营企业长期股权投资采用权益法核算。
（十六）投资性房地产
1、投资性房地产的种类
投资性房地产分为：已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
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吉林省宇光能源股份有限公司 2012 年 1-9 月份财务报表附注
2、投资性房地产的计量模式
公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始确认和计量，在资产负债表日采用成本模式对投资性房
地产进行后续计量。其中建筑物的折旧方法和减值准备计提的方法与固定资产的核算方法一致，土地使用
权的摊销方法和减值准备计提的方法与无形资产的核算方法一致。
(十七) 借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成本。
2、资本化期间同时满足：资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或者可销
售状态所必要的购建或者生产活动已经开始三个条件时，借款费用开始资本化；
购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂
停借款费用资本化。
3、借款费用资本化金额的计算方法
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，
减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定当期
应予以资本化的利息金额。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的
部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款利息中应予资本化的金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率确定。
（3）发生的专门借款辅助费用，在购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态
之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，之后发生的，确认为费用的，计入当期损益。
（4）外币专门借款的汇兑差额，在资本化期间内，外币专门借款的本金及利息的汇兑差额予以资本化，
其他外币借款本金及利息的汇兑差额计入当期损益。
(十八)收入确认原则
1、销售商品：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，公司不再保留与商品所有权相联系
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吉林省宇光能源股份有限公司 2012 年 1-9 月份财务报表附注
的继续管理权和实质控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，且相关的收入和成本能够可靠地计量
时，确认销售商品收入的实现。
2、提供劳务：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认劳务收入的实现；如果劳务的
开始和完成分属不同的会计年度，且在资产负债表日能对该项交易的结果作出可靠估计的，按完工百分比
法确认劳务收入的实现。
3、让渡资产使用权：在与交易相关的经济利益能够流入企业且收入的金额能够可靠地计量时，确认让
渡资产使用权收入的实现。
（十九）所得税的会计处理方法
本公司所得税会计核算采用资产负债表债务法。
1、递延所得税资产的确认
（1）公司以未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时
性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所
得税资产不予确认：
①该项交易或事项不属于企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
（2）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，
确认相应的递延所得税资产：
①暂时性差异在可预见的未来可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税
款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
2、递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
（1）商誉的初始确认；
（2）同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认；
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吉林省宇光能源股份有限公司 2012 年 1-9 月份财务报表附注
①该项交易不是企业合并；
②交易或事项发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（3）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件
的：
①投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3、所得税费用计量
本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，对于递延所得税资产，根据
税法规定，按照预期收回该资产的适用税率计量。
（二十）维简费、安全生产费计提标准及核算办法
1、计提标准：根据财政部、国家发展改革委、国家煤矿安全监察局《关于印发〈煤矿安全生产费用提
取和使用管理办法〉和〈关于规范煤矿维简费管理问题的若干规定〉的通知》（财建（2004）119 号）维简
费按原煤实际产量每月按每吨煤 8.7 元从成本中提取，安全生产费根据原煤实际产量，按每吨煤 8 元从成
本中提取。
2、核算方法：按规定标准计提维简费、安全生产费用时计入生产成本或当期损益，同时计入所有者权
益下的“专项储备”；对属于费用性质的支出于发生时直接冲减“专项储备”；属于资本性的支出于完工时转入
固定资产，并全额计提累计折旧，冲减“专项储备”，该项固定资产在以后期间不再计提折旧。
(二十一)合并财务报表的编制方法
（1）合并范围：本公司将直接或通过子公司间接拥有被投资单位 50%以上表决权资本的子公司（有证
据表明母公司不能控制被投资单位的除外），或者虽然拥有被投资单位表决权资本在 50%以下，但通过与被
投资单位其他投资者之间的协议、公司章程或协议、任免被投资单位董事会或类似机构的多数成员、在董
事会或类似机构占多数表决权等之一方式实质控制的被投资企业，纳入合并范围。对本公司所有子公司均
纳入合并财务报表的合并范围。
（2）合并报表编制方法：本公司合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表及其
他有关资料为依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，并抵消母公司与子公司、子公司相互之间
发生的重大内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者权益变动表的影响后，
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吉林省宇光能源股份有限公司 2012 年 1-9 月份财务报表附注
由母公司进行合并编制。
（3）在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的
收入、费用、利润纳入合并利润表。因非统一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告
期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
（4）当子公司的会计政策、会计期间与母公司不一致时，对子公司的财务报表按母公司的会计政策和
会计期间进行调整。
（5）资产负债表日，对子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益在合并资产负债
表及合并所有者权益变动表中所有者权益项目下以“少数股东权益”列示。子公司当期净损益中属于少数股东
权益的份额，在合并利润表净利润项目下以“少数股东损益”列示。
（6）子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，
其余额仍冲减少数股东权益。
（二十二）主要会计政策、会计估计的变更：公司本期无会计政策、会计估计变更。
（二十三）前期会计差错更正：公司本期无前期会计差错更正。
三、税 项
（一）主要税种及税率
税 种 计税依据 税率
按 销 售 收 入 及 增 值 税 应 税 劳 务 收 入 的 17%、13%计 算 销
增值税 17%、 13%
项税额，并扣除进项税额后的差额计缴
营业税 按应税营业收入计征 5%
城市维护建设税 应缴流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
教育费附加 应缴流转税额 3%
（二）税收优惠及批文
根据财税[2011]118 号文《关于继续执行供热企业增值税、房产税、城镇土地使用税优惠政策的通知》：
自 2011 年至 2015 年供暖期期间，对供热企业向居民个人供热而取得的采暖费收入继续免征增值税；自 2011
年 7 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日，对向居民供热而收取采暖费的供热企业，为居民供热所使用的厂房及
土地继续免征房产税、城镇土地使用税。
四、企业合并及合并财务报表
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吉林省宇光能源股份有限公司 2012 年 1-9 月份财务报表附注
（一）子公司情况
通过设立方式取得的子公司
注册资本 实收资本
公司名称 子公司类型 注册地 业务性质 经营范围
(万元) (万元)
吉林省宇光资源开 资源勘探、开
全资子公司 敦化市 有限责任 1,000.00 1,000.00
发有限责任公司 发、加工、销售
吉林省宇光营城矿
全资子公司 九台市 有限责任 2,000.00 2,000.00 煤炭开采、销售
业有限公司
续
实质上构成对子公司 是否合并报
实际出资额 持股比例 表决权比例 少数股东权益
净投资的其他项目余额 表
10,000,000.00 100% 100% 是
20,000,000.00 100% 100% 是
（二）合并范围变更的说明：公司本期出资设立吉林省宇光营城矿业有限公司，公司持股 100.00%，
将其纳入合并范围。
（三）本期新纳入合并范围的主体：吉林省宇光营城矿业有限公司
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
期末余额 年初余额
项 目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现 金 27,884.31 34,504.57
其中：人民币 27,884.31 34,504.57
银 行 存 款 124,275,385.39 126,065,272.10
其中：人民币 124,275,385.39 126,065,272.10
其他货币资金
其中：人民币
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吉林省宇光能源股份有限公司 2012 年 1-9 月份财务报表附注
合 计 124,303,269.70 126,099,776.67
公司货币资金期末余额无受限制。
2、应收账款
（1）应收账款账龄分类：
期末余额 年初余额
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金 额 比 例 金 额 比 例
一年以内 20,876,771.73 41.09% 69,238,956.86 77.62%
一至二年 15,527,418.37 30.56% 776,370.92 2,590,287.04 2.90% 129,514.35
二至三年 2,590,284.66 5.10% 259,028.47 1,815,772.52 2.04% 181,577.25
三至四年 8,240.80 0.02% 2,472.24 4,489,089.82 5.03% 1,346,726.95
四至五年 732,147.02 1.44% 366,073.51 6,233,709.38 6.99% 3,116,854.70
五年以上 11,066,538.42 21.79% 11,066,538.42 4,832,829.04 5.42% 4,832,829.04
合 计 50,801,401.00 100.00% 12,470,483.56 89,200,644.66 100.00% 9,607,502.29
（2）单项金额重大与其他不重大的应收账款分类:
期末余额 年初余额
项 目 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比 例 比 例 比 例 比 例
金 额 金 额 金 额 金 额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大的
16,257,216.53 32.00 466,073.51 3.74 51,989,619.86 58.28 180,753.20 1.88
应收账款
单项金额不重大
但按信用风险特
征组合后该组合
的风险较大的应
收账款
其他不重大应收
34,544,184.47 68.00 12,004,410.05 96.26 37,211,024.80 41.72 9,426,749.09 98.12
账款
合 计 50,801,401.00 100.00 12,470,483.56 100.00 89,200,644.66 100.00 9,607,502.29 100.00
（3）应收账款期末余额中金额前五名单位情况：
占应收账款
单 位 与本公司关系 金 额 账 龄
总额的比例
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吉林省宇光能源股份有限公司 2012 年 1-9 月份财务报表附注
吉林省盈信经贸有限公司 客户 15,782,961.00 31.07% 1 -4 年
吉林联能经贸有限公司 客户 5,005,255.44 9.85% 5 年以上
张文武 客户 4,340,000.00 8.54% 1 年以内
吉林省电力有限公司 客户 4,188,138.57 8.24% 1 年以内
一汽轿车股份有限公司 客户 3,577,819.24 7.05% 1 年以内
合 计 32,894,174.25 64.75%
（4）应收账款期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方单位的款项。
（5）为取得交通银行股份有限公司吉林省分行 445,000,000.00 元的贷款，本公司以热电分公司的电
力收费权即客户为吉林省电力有限公司的应收账款作为质押。
3、预付账款
（1）预付账款账龄分类：
期末余额 年初余额
账 龄
金 额 比 例 金 额 比 例
一年以内 31,360,953.76 40.70% 55,022,423.67 75.56%
一至二年 32,775,790.47 42.54% 8,945,987.51 12.28%
二至三年 4,512,986.05 5.86% 8,550,608.53 11.74%
三年以上 8,395,496.86 10.90% 302,232.33 0.42%
合 计 77,045,227.14 100.00% 72,821,252.04 100.00%
（2）预付款项期末余额中位列前五名的单位：
单 位 与本公司关系 欠款金额 账 龄
吉林省恒安运输有限公司 供应商 25,207,289.00 1-2 年
黑龙江龙煤矿山建设有限公司 供应商 10,944,500.00 1 年以内
吉林省华力装饰有限公司 工程承建方 7,734,000.00 1-3 年
长春市轻工建设工程有限责任公司 工程承建方 6,318,406.35 1 年以内
辽宁东煤基本建设有限责任公司 工程承建方 5,934,845.25 1 年以内
合 计 56,139,040.60
（3）预付账款期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方单位的款项。
4、其他应收款
（1）其他应收款账龄分类:
期末余额 年初余额
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金 额 比 例 金 额 比 例
一年以内 41,359,101.60 64.79% 41,110,959.01 69.14%
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吉林省宇光能源股份有限公司 2012 年 1-9 月份财务报表附注
一至二年 5,703,152.90 8.93% 285,157.64 10,015,847.54 16.84% 500,792.38
二至三年 8,443,167.86 13.23% 844,316.78 2,278,166.83 3.83% 227,816.68
三至四年 2,269,382.85 3.56% 680,814.86 667,038.57 1.12% 200,111.57
四至五年 667,038.57 1.05% 333,519.29 1,326,022.07 2.23% 663,011.04
五年以上 5,389,478.16 8.44% 5,389,478.16 4,069,511.09 6.84% 4,069,511.09
合 计 63,831,321.94 100.00% 7,533,286.73 59,467,545.11 100.00% 5,661,242.76
（2）单项金额重大与其他不重大的其他应收款分类:
期末余额 年初余额
项 目 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比 例 比 例 比 例 比 例
金 额 金 额 金 额 金 额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大
39,323,753.25 61.61 713,462.95 9.47 37,500,000.00 63.06 350,000.00 6.18
的应收账款
单项金额不重
大但按信用风
险特征组合后
该组合的风险
较大的应收账
款
其他不重大应
24,507,568.69 38.39 6,819,823.78 90.53 21,967,545.11 36.94 5,311,242.76 93.82
收账款
合 计 63,831,321.94 100.00 7,533,286.73 100.00 59,467,545.11 100.00 5,661,242.76 100.00
（3）其他应收款期末余额中位列前五名的单位：
占其他应收款
单 位 与本公司关系 金 额 账 龄
总额的比例
北京中云科创投资有限公司 资金拆借方 30,500,000.00 47.78% 1-2 年
北京中软联盟科技发展有限公司 资金拆借方 7,000,000.00 10.97% 1-3 年
吉林省国土资源厅 3,670,200.00 5.75% 1-2 年
救护队 4,033,760.74 6.32% 1-5 年以上
九台市安全生产监督管理局 2,080,000.00 3.26% 5 年以上
合 计 47,283,960.74 74.08%
（4）其他应收账款期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方单位的款
项。
5、存货
(1)按明细分类：
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吉林省宇光能源股份有限公司 2012 年 1-9 月份财务报表附注
期末余额 年初余额
项 目
账面金额 跌价准备 账面净值 账面金额 跌价准备 账面净值
原材料 9,945,620.75 9,945,620.75 29,507,716.82 29,507,716.82
库存商品 3,018,268.67 3,018,268.67
合 计 12,963,889.42 12,963,889.42 29,507,716.82 29,507,716.82
（2）公司无应计提跌价准备之存货。
6、固定资产
（1）固定资产情况
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
固定资产原值
房屋及建筑物 319,439,700.88 4,368,738.40 323,808,439.28
机器设备 580,313,478.40 10,232,021.01 3,036,737.35 587,508,762.06
运输设备 16,502,871.89 3,465,939.14 104,706.63 19,864,104.40
井巷建筑物 32,822,554.71 32,822,554.71
矿井弃置义务资产 21,386,914.43 21,386,914.43
构筑物管道沟槽及辅助设施 304,485,306.05 2,607,535.56 307,092,841.61
电子设备 5,393,984.89 539,414.18 5,933,399.07
合 计 1,280,344,811.25 21,213,648.29 3,141,443.98 1,298,417,015.56
累计折旧
房屋及建筑物 14,082,447.70 4,579,948.89 18,662,396.59
机器设备 126,774,215.95 31,847,326.23 764,354.58 157,857,187.60
运输设备 26,833,669.72 1,292,987.79 42,491.47 28,084,166.04
井巷建筑物 24,083,479.92 5,189,655.09 29,273,135.01
矿井弃置义务资产 8,826,345.70 763,818.37 9,590,164.07
构筑物管道沟槽及辅助设施 46,025,554.72 12,866,917.78 58,892,472.50
电子设备 2,155,051.38 553,118.45 2,708,169.83
合 计 248,750,765.09 57,093,772.60 806,846.05 305,067,691.64
固定资产净值 1,031,594,046.16 993,349,323.92
(2)本期新增固定资产原值中由在建工程转入数为 7,356,675.38 元。
(3)为取得交通银行股份有限公司吉林省分行 445,000,000.00 元的贷款，本公司以位于长春市高新产
业技术开发区佳园路 2345 号的面积为 23,673.03 平方米的房产作为抵押。
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吉林省宇光能源股份有限公司 2012 年 1-9 月份财务报表附注
(4)公司无应计提减值准备之固定资产。
7、在建工程
（1）在建工程情况
本期转入 资金
项目名称 年初余额 本期增加 其他减少 期末余额
固定资产 来源
宿舍楼改造工程 3,441,541.41 3,441,541.41 自筹
七采区回风下山工
8,448,885.82 1,408,300.38 9,857,186.20 自筹
程
西部扩储(矿业分公
78,599,953.69 124,137,327.81 202,737,281.50 自筹
司矿井工程)
机电维修车间 136,175.55 4,263.00 140,438.55 自筹
培训中心 6,512,800.00 6,512,800.00 自筹
其他 247,862.91 12,764,053.96 7,356,675.38 5,655,241.49 自筹
八采区入风上山 2,730,675.19 2,730,675.19 自筹
合 计 97,387,219.38 141,044,620.34 7,356,675.38 231,075,164.34
（2）在建工程本期资本化利息金额为 486,400.00 元。
8、无形资产
（1）无形资产情况
项 目 年初余额 本年增加额 本年减少额 期末余额
一、原价合计 112,281,021.89 47,008.55 112,328,030.44
1、软件 901,965.81 47,008.55 948,974.36
2、土地 68,888,139.08 68,888,139.08
3、采矿权 42,490,917.00 42,490,917.00
二、累计摊销额合计 32,291,503.69 5,139,108.66 37,430,612.35
1、软件 19,500.00 48,115.38 67,615.38
2、土地 5,757,120.65 1,113,747.84 6,870,868.49
3、采矿权 26,514,883.04 3,977,245.44 30,492,128.48
三、无形资产减值准备累计金额合计
1、软件
2、土地
3、采矿权
四、无形资产账面价值合计 79,989,518.20 74,897,418.09
1、软件 882,465.81 881,358.98
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2、土地 63,131,018.43 62,017,270.59
3、采矿权 15,976,033.96 11,998,788.52
（2）为了取得交通银行长春分行的 445,000,000.00 元银行借款，本公司以位于长春市高新产业技术
开发区佳园路 2345 号的面积为 140,425 平方米的土地使用权(长国用(2007)第 091001768 号)作为抵押。
(3)公司无应计提减值准备之无形资产。
9、长期待摊费用
项 目 期末余额 年初余额
道路改建工程款 449,999.96 487,499.99
外网维修 747,764.66 743,882.05
合 计 1,197,764.62 1,231,382.04
10、资产减值准备
本年减少数
项 目 年初余额 本年计提数 期末余额
转回 转销
坏账准备 15,268,745.05 4,735,025.24 20,003,770.29
合 计 15,268,745.05 4,735,025.24 20,003,770.29
11、递延所得税资产
项 目 期末余额 年初余额
坏账准备 4,825,942.57 3,729,686.26
递延收益 46,097,342.83 41,425,837.98
合 计 50,923,285.40 45,155,524.24
12、短期借款
项 目 期末余额 年初余额
抵押借款 195,000,000.00 95,000,000.00
合 计 195,000,000.00 95,000,000.00
13、应付账款
（1）应付账款账龄分类：
期末余额 年初余额
账 龄
金 额 比 例 金 额 比 例
一年以内 25,833,472.65 34.74% 59,807,718.94 64.09%
一至二年 30,956,311.81 41.63% 23,595,112.02 25.28%
二至三年 11,798,408.84 15.87% 6,678,709.27 7.16%
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吉林省宇光能源股份有限公司 2012 年 1-9 月份财务报表附注
三年以上 5,777,894.53 7.76% 3,237,994.13 3.47%
合 计 74,366,087.83 100.00% 93,319,534.36 100.00%
（2）应付账款期末余额中位列前五名的单位：
单 位 与本公司关系 欠款金额 账 龄
广东建邦兴业集团有限公司 工程款 12,717,363.49 1-2年
哈尔滨泰燃贸易有限公司 原材料 6,581,678.64 1年以内
济源市华宇矿业电器有限公司 设备款 3,264,500.00 1年以内
吉林省煤田地质局 探矿权价款 2,000,000.00 1-2年
南京汽轮电机（集团）有限责任公司 设备款 1,680,000.00 1-3年
合 计 26,243,542.13
（3）应付账款期末余额中含有与本公司有关联关系的关联方单位款项详见附注六、（二）。
14、预收账款
（1）预收账款账龄分类：
期末余额 年初余额
账 龄
金 额 比 例 金 额 比 例
一年以内 25,749,950.64 93.33% 23,164,932.11 72.54%
一至二年 244,732.87 0.89% 947,994.25 2.97%
二至三年 531,867.97 1.93% 6,322,985.49 19.80%
三年以上 1,063,477.54 3.85% 1,499,995.06 4.70%
合 计 27,590,029.02 100.00% 31,935,906.91 100.00%
（2）预收款项期末余额中位列前五名的单位：
单 位 与本公司关系 欠款金额 账 龄
长春新星宇房地产开发有限责任公司 供热管网建设款 4,550,000.00 1 年以内
九台荣祥供热有限公司 预收煤款 2,905,613.70 1 年以内
长春市铁源房地产开发有限责任公司 供热管网建设款 2,500,000.00 1 年以内
吉林省天旺房地产开发有限公司 供热管网建设款 2,000,000.00 1 年以内
长春宇都建设投资有限公司 供热管网建设款 1,572,912.00 1 年以内
合 计 13,528,525.70
（3）预收账款期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方单位的款项。
15、应付职工薪酬
23
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项 目 期末余额 年初余额
工资、奖金、津贴和补贴 6,732,602.70 6,768,251.93
社会保险费 -292,526.93 9,491,183.89
其中：医疗保险 613,557.56 217,412.08
基本养老保险 -568,336.14 8,448,630.59
失业保险 -56,800.83 733,943.10
工伤保险 -214,336.30 165,633.66
人身保险 2,290.00 1,958.00
生育保险 -68,901.22 -76,393.54
住房公积金 1,253,422.99 410,050.99
工会经费和职工教费经费 3,759,966.77 1,546,411.82
合 计 11,453,465.53 18,215,898.63
16、应交税费
项 目 期末余额 年初余额
增值税 -7,285,639.09 -5,294,628.17
城市维护建设税 437,564.87 748,277.83
企业所得税 45,301,649.85 63,040,614.63
营业税 38,812.40 610,128.53
房产税 307,927.53
土地使用税 148,436.25
个人所得税 273,510.09 -58,987.17
教育费附加 146,889.95 534,484.24
印花税 159,273.82
资源税 153,842.97 418,383.24
防洪基金 309,912.70 -
资源补偿费 1,057,222.08 1,784,019.55
价格调节基金 26,898.00
残疾人保障基金 127,764.00
合 计 40,588,427.82 62,397,930.28
17、应付股利
股东单位 期末余额 年初余额
吉林吉恩镍业股份有限公司 11,853,000.00 11,853,000.00
舒兰矿业(集团)有限责任公司 8,144,000.00 8,144,000.00
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吉林省宇光能源股份有限公司 2012 年 1-9 月份财务报表附注
合 计 19,997,000.00 19,997,000.00
18、其他应付款
（1）其他应付款账龄分类：
期末余额 年初余额
账 龄
金 额 比 例 金 额 比 例
一年以内 10,414,933.13 91.34% 5,995,162.19 41.00%
一至二年 408,186.68 3.58% 534,318.00 3.65%
二至三年 319,318.00 2.80% 74,854.85 0.51%
三年以上 259,986.77 2.28% 8,018,778.84 54.84%
合 计 11,402,424.58 100.00% 14,623,113.88 100.00%
（2）其他应付账款期末余额中含有与本公司有关联关系的关联方单位款项详见附注六、（二）。
19、一年内到期的非流动负债
项 目 期末余额 年初余额
抵押借款 50,000,000.00 65,000,000.00
合 计 50,000,000.00 65,000,000.00
借款明细如下：
借款银行 借款日期 还款日期 金额
交通银行股份有限公司吉林省分行 2009 年 10 月 16 日 2012 年 10 月 15 日 50,000,000.00
合 计 50,000,000.00
20、其他流动负债
项 目 期末余额 年初余额
供热费递延收益 43,847,723.08 63,746,533.06
合 计 43,847,723.08 63,746,533.06
21、长期借款
项目 期末余额 年初余额
抵押借款 200,000,000.00 200,000,000.00
合 计 200,000,000.00 200,000,000.00
长期借款期末余额明细表：
借款单位 借款方式 期 限 币 种 年末余额
交通银行股份有限公司吉林省分行 抵押 2009.11.27-2013.11.27 人民币 50,000,000.00
25
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交通银行股份有限公司吉林省分行 抵押 2009.10.16-2014.11.27 人民币 50,000,000.00
交通银行股份有限公司吉林省分行 抵押 2010.2.5-2015.12.31 人民币 50,000,000.00
交通银行股份有限公司吉林省分行 抵押 2010.2.5-2016.12.31 人民币 50,000,000.00
合 计 200,000,000.00
22、预计负债
项 目 期末余额 年初余额
矿井弃置义务资产 1,828,114.43 1,828,114.43
矿井弃置义务资产资金成本 844,667.27 686,025.07
合 计 2,672,781.70 2,514,139.50
23、其他非流动负债
项 目 期末余额 年初余额
管网建设集资递延收益 191,701,986.68 173,605,330.47
政府补助递延收益 1,945,000.00 2,989,333.33
合 计 193,646,986.68 176,594,663.80
24、股本
股东名称 年初余额 持股比例 期末余额 持股比例
吉林省博维实业有限公司 63,160,000.00 42.03% 63,160,000.00 42.03%
吉林吉恩镍业股份有限公司 59,380,000.00 39.51% 59,380,000.00 39.51%
舒兰矿业(集团)有限责任公司 15,750,000.00 10.48% 15,750,000.00 10.48%
吉林省英才投资有限公司 12,000,000.00 7.98% 12,000,000.00 7.98%
合 计 150,290,000.00 100.00% 150,290,000.00 100.00%
公司设立时的股本已经中准会计师事务所有限公司中准验字[2008]2008 号验资报告验证。
25、资本公积
年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项 目
股本溢价 429,467,294.55 429,467,294.55
合 计 429,467,294.55 429,467,294.55
26、盈余公积
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
26
吉林省宇光能源股份有限公司 2012 年 1-9 月份财务报表附注
法定盈余公积 22,706,514.30 22,706,514.30
合 计 22,706,514.30 22,706,514.30
27、未分配利润
项 目 金 额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 172,377,351.00
调整年初未分配利润合计数（调增+、调减-）
调整后年初未分配利润 172,377,351.00
加：本期归属于母公司所有者的净利润 18,124,631.03
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 190,501,982.03
28、营业收入、营业成本
（1）营业收入
本期金额 上年金额
项 目
主营业务收入 377,466,941.74 527,870,106.61
其他业务收入 269,261.19 4,774,610.80
合 计 377,736,202.93 532,644,717.41
项 目 本期金额 上年金额
主营业务成本 285,018,913.42 312,771,418.92
其他业务成本 269,758.53
合 计 285,018,913.42 313,041,177.45
（2）主营业务分行业
行业名称 本期发生额 上年发生额
27
吉林省宇光能源股份有限公司 2012 年 1-9 月份财务报表附注
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
煤炭行业 147,080,807.34 82,267,356.21 243,916,905.70 151,699,564.85
供热行业 230,655,395.59 202,751,557.21 283,953,200.91 161,071,854.07
合 计 377,736,202.93 285,018,913.42 527,870,106.61 312,771,418.92
（3）主营业务分产品
本期发生额 上年发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
煤 炭 147,080,807.34 82,267,356.21 243,916,905.70 151,699,564.85
供 热 230,655,395.59 202,751,557.21 283,953,200.91 161,071,854.07
合 计 377,736,202.93 285,018,913.42 527,870,106.61 312,771,418.92
（4）主营业务分地区
本期发生额 上年发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
吉林省 377,736,202.93 285,018,913.42 527,870,106.61 312,771,418.92
合 计 377,736,202.93 285,018,913.42 527,870,106.61 312,771,418.92
（5）公司前 5 名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
吉林省电力有限公司 68,662,788.88 18.18%
一汽轿车股份有限公司 58,800,958.19 15.57%
吉林省恒阳热力有限公司 26,162,385.04 6.93%
九台市申大型煤经销有限公司 18,093,044.44 4.79%
九台荣祥热力有限公司 14,525,584.35 3.85%
合 计 186,244,760.90 49.32%
29、营业税金及附加
项 目 本期发生额 上年发生额
城建税 1,755,006.85 2,932,441.14
教育费附加 1,253,576.23 1,928,164.67
资源税 908,444.47 1,761,290.58
28
吉林省宇光能源股份有限公司 2012 年 1-9 月份财务报表附注
营业税 1,782,420.51 2,189,671.43
合 计 5,699,448.06 8,811,567.82
30、财务费用
项 目 本期发生额 上年发生额
利息支出 22,097,712.21 23,349,155.84
减：利息收入 599,329.83 1,296,827.26
手续费支出 32,108.22 40,452.54
弃置义务资产资金成本 158,642.20 161,398.06
合 计 21,689,132.80 22,254,179.18
31、资产减值损失
项 目 本期发生额 上年发生额
坏账准备 4,735,025.24 5,773,245.31
合 计 4,735,025.24 5,773,245.31
32、营业外收入
项 目 本期发生额 上年发生额
非流动资产处置利得 49,871.65 1,261.68
其中：固定资产处置利得 49,871.65 1,261.68
政府补助 1,047,333.33 6,195,166.67
居民热费增值税减免利得 5,253,061.76 9,158,480.58
其他 79,360.00
合 计 6,350,266.74 15,434,268.93
33、营业外支出
项 目 本期发生额 上年发生额
工亡处理费 687,312.66 3,923,750.14
处置非流动资产损失 1,061,488.45 1,889,802.63
罚款支出 21,000.00 826,935.83
公益性捐赠支出 1,000,000.00
其它 175,124.45 518,713.41
合 计 2,944,925.56 7,159,202.01
34、所得税费用
项 目 本期发生额 上年发生额
本期所得税费用 7,308,452.21 42,700,629.40
29
吉林省宇光能源股份有限公司 2012 年 1-9 月份财务报表附注
递延所得税费用 -5,767,761.16 -7,572,067.70
合 计 1,540,691.05 35,128,561.70
35、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 18,124,631.03 102,349,814.48
加：资产减值准备 4,735,025.24 5,773,245.31
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 49,521,645.11 78,522,272.02
无形资产摊销 5,186,117.21 5,302,993.92
长期待摊费用摊销 136,261.42 12,500.01
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以
1,011,616.80 1,889,802.63
“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 21,689,132.80 23,349,155.84
投资损失(收益以“－”号填列)
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -5,767,761.16 -7,572,067.72
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少（增加以“－”号填列） 16,543,827.40 5,285,254.53
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 28,751,138.56 -157,411,782.68
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -81,964,373.52 100,245,418.91
其他
经营活动产生的现金流量净额 57,967,260.89 157,746,607.25
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
30
吉林省宇光能源股份有限公司 2012 年 1-9 月份财务报表附注
现金的期末余额 124,303,269.70 126,099,776.67
减：现金的期初余额 126,099,776.67 240,262,032.01
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -1,796,506.97 -114,162,255.34
2、现金和现金等价物的构成
项 目 本期发生额 上年发生额
（1）现金 124,303,269.70 126,099,776.67
其中：库存现金 27,884.31 34,504.57
可随时用于支付的银行存款 124,275,385.39 126,065,272.10
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
（2）现金等价物
合 计 124,303,269.70 126,099,776.67
36、现金流量表项目注释
1、收到的其他与经营活动有关的现金主要项目
项 目 金 额
吉林昊融有色金属集团有限公司 55,000,000.00
合 计 55,000,000.00
2、支付的其他与经营活动有关的现金主要项目
项 目 金 额
吉林昊融有色金属集团有限公司 55,000,000.00
合 计 55,000,000.00
六、关联方关系及其交易
(一)关联方关系：
1、存在控制关系的关联方
企 业 名 称 注册地址 主 营 业 务 与本企业关系 经济性质或类型
31
吉林省宇光能源股份有限公司 2012 年 1-9 月份财务报表附注
煤炭、钢材、机电产品粮油、建材
吉林省博维实业有限责任公司 长春市 第一大股东 有限责任公司
等购销
吉林省宇光资源开发有限责任公司 敦化市 矿业资源的勘探等 全资子公司 有限责任公司
吉林省宇光营城矿业有限公司 九台市 煤炭开采、销售 全资子公司 有限责任公司
2、存在控制关系的关联方注册资本及其变化
企 业 名 称 年初数 本年增加 本年减少 期末余额
吉林省博维实业有限责任公司 55,000,000.00 55,000,000.00
吉林省宇光资源开发有限责任公司 10,000,000.00 10,000,000.00
吉林省宇光营城矿业有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化(单位:万元)
期 初 数 本 期 增 加 本 期 减 少 期 末 余 额
企 业 名 称 所占比例 所占比例 所占比例 所占比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
吉林省博维实业有限公司 6,316 42.03 6,316 42.03
吉林省宇光资源开发有限责任
公司 1,000 100.00 1,000 100.00
吉林省宇光营城矿业有限公司 2,000 100.00 2,000 100.00
4、不存在控制关系的关联方关系的性质
企 业 名 称 注册地址 主 营 业 务 与本企业关系 经济性质或类型
吉林昊融有色金属集团有限 磐石市红旗 参股股东之控股
金属镍、铜采掘、冶炼 国有企业
公司 岭镇 股东
镍、铜、钴、硫采矿、选矿、冶炼及副产品
吉林吉恩镍业股份有限公司 吉林市 参股股东 股份公司
加工等
褐煤开采、煤炭加工销售、机械制造维修、
舒兰矿业(集团)有限责任公
支护配件加工、工程设计、职工岗位技能培 参股股东 有限责任
司
训、宾馆服务、网络通讯服务
电子计算机及计算机网络的技术开发技术服
长春吉大正元信息技术股份
长春市 务，经销计算机及配件、文化办公机械、机 同一股东控制 股份公司
有限公司
房装修
纳米功能材料研制、高新科技产品研究开发、
科技成果转让；高新技术产业投资、教育产
长春吉大高科技股份有限公
长春市 业投资、高校后勤社会化产业投资、纳米功 同一股东控制 股份公司
司
能材料、医疗器械、特种工程塑料的生产和
销售。
32
吉林省宇光能源股份有限公司 2012 年 1-9 月份财务报表附注
吉林省英才投资有限公司 长春市 利用自有资金对外投资 参股股东 有限责任公司
(二) 关联方未结算项目余额
项 目 期末余额 年初余额
预付账款
长春吉大正元信息技术股份有限公司 549,800.00 641,752.45
合 计 549,800.00 641,752.45
应付账款
长春吉大高科技股份有限公司 454,080.00
合 计 454,080.00
其他应付款
吉林吉恩镍业股份有限公司 9,072.53 9,072.53
合 计 9,072.53 9,072.53
应付股利
吉林吉恩镍业股份有限公司 11,853,000.00 11,853,000.00
舒兰矿业(集团)有限责任公司 8,144,000.00 8,144,000.00
合 计 19,997,000.00 19,997,000.00
七、或有事项
为了取得交通银行股份有限公司吉林省分行 445,000,000.00 元的贷款，本公司以热电分公司的电力收
费权即客户为吉林省电力有限公司的应收账款权力作为质押；以公司拥有的位于长春市高新产业技术开发
区佳园路 2345 号的面积为 23,673.03 平方米的房产和面积为 140,425 平方米的土地使用权(长国用(2007)
第 091001768 号)以及采矿权作为抵押。
八、承诺事项
截止本财务报告签发日（2012 年 12 月 21 日），本公司无影响对本财务报表阅读和理解的重大承诺事
项。
九、资产负债表日后事项
截止本财务报告签发日（2012 年 12 月 21 日），本公司无影响对本财务报表阅读和理解的重大资产负
债表日后事项。
十、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
33
吉林省宇光能源股份有限公司 2012 年 1-9 月份财务报表附注
（1）应收账款账龄分类：
期末余额 年初余额
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金 额 比 例 金 额 比 例
一年以内 20,876,771.73 41.09% 69,238,956.86 77.62%
一至二年 15,527,418.37 30.56% 776,370.92 2,590,287.04 2.90% 129,514.35
二至三年 2,590,284.66 5.10% 259,028.47 1,815,772.52 2.04% 181,577.25
三至四年 8,240.80 0.02% 2,472.24 4,489,089.82 5.03% 1,346,726.95
四至五年 732,147.02 1.44% 366,073.51 6,233,709.38 6.99% 3,116,854.70
五年以上 11,066,538.42 21.79% 11,066,538.42 4,832,829.04 5.42% 4,832,829.04
合 计 50,801,401.00 100.00% 12,470,483.56 89,200,644.66 100.00% 9,607,502.29
（2）单项金额重大与其他不重大的应收账款分类:
期末余额 年初余额
项 目 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比 例 比 例 比 例 比 例
金 额 金 额 金 额 金 额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大的
16,257,216.53 32.00 466,073.51 3.74 51,989,619.86 58.28 180,753.20 1.88
应收账款
单项金额不重大
但按信用风险特
征组合后该组合
的风险较大的应
收账款
其他不重大应收
34,544,184.47 68.00 12,004,410.05 96.26 37,211,024.80 41.72 9,426,749.09 98.12
账款
合 计 50,801,401.00 100.00 12,470,483.56 100.00 89,200,644.66 100.00 9,607,502.29 100.00
（3）应收账款期末余额中金额前五名单位情况：
占应收账款
单 位 与本公司关系 金 额 账 龄
总额的比例
吉林省盈信经贸有限公司 客户 15,782,961.00 31.07% 1 -4 年
吉林联能经贸有限公司 客户 5,005,255.44 9.85% 5 年以上
张文武 客户 4,340,000.00 8.54% 1 年以内
吉林省电力有限公司 客户 4,188,138.57 8.24% 1 年以内
一汽轿车股份有限公司 客户 3,577,819.24 7.05% 1 年以内
34
吉林省宇光能源股份有限公司 2012 年 1-9 月份财务报表附注
合 计 32,894,174.25 64.75%
（4）应收账款期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方单位的款项。
（5）为取得交通银行股份有限公司吉林省分行 445,000,000.00 元的贷款，本公司以热电分公司的电
力收费权即客户为吉林省电力有限公司的应收账款作为质押。
2、其他应收款
（1）其他应收款账龄分类:
期末余额 年初余额
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金 额 比 例 金 额 比 例
一年以内 41,359,101.60 63.79% 41,110,959.01 67.99%
一至二年 5,703,152.90 8.80% 285,157.64 3,015,847.54 4.99% 150,792.38
二至三年 1,443,167.86 2.23% 144,316.78 10,278,166.83 17.00% 227,816.68
三至四年 10,269,382.85 15.84% 680,814.86 667,038.57 1.10% 200,111.57
四至五年 667,038.57 1.03% 333,519.29 1,326,022.07 2.19% 663,011.04
五年以上 5,389,478.16 8.31% 5,389,478.16 4,069,511.09 6.73% 4,069,511.09
合 计 64,831,321.94 100.00 6,833,286.73 60,467,545.11 100.00% 5,311,242.76
（2）单项金额重大与其他不重大的其他应收款分类:
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
项 目
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大的应收账
40,323,753.25 62.20 13,462.95 0.20 30,500,000.00 50.44
款
单项金额不重大但按信
用风险特征组合后该组
合的风险较大的应收账
款
其他不重大应收账款 24,507,568.69 37.80 6,819,823.78 99.80 29,967,545.11 49.56 5,311,242.76 100.00
合 计 64,831,321.94 100.00 6,833,286.73 100.00 60,467,545.11 100.00 5,311,242.76 100.00
（3）其他应收账款期末余额中无持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方单位的款
项。
3、长期股权投资
35
吉林省宇光能源股份有限公司 2012 年 1-9 月份财务报表附注
在被投资单
核算 本期计提
被投资单位 初始投资成本 年初余额 本期增减变动 期末余额 位持股比例
方法 减值准备
（%）
吉林省宇光资源开 成本
10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00
发有限责任公司 法
吉林省宇光营城矿 成本
20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 100.00
业有限公司 法
合 计 10,000,000.00 10,000,000.00 20,000,000.00 30,000,000.00 100.00
公司本期出资人民币 2000 万元设立吉林省宇光营城矿业有限公司，公司持股 100.00%。
4、营业收入、营业成本
（1）营业收入
本期金额 上年金额
项 目
主营业务收入 377,466,941.74 527,870,106.61
其他业务收入 269,261.19 4,774,610.80
合 计 377,736,202.93 532,644,717.41
项 目 本期金额 上年金额
主营业务成本 285,018,913.42 312,771,418.92
其他业务成本 269,758.53
合 计 285,018,913.42 313,041,177.45
（2）主营业务分行业
本期发生额 上年发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
煤炭行业 147,080,807.34 82,267,356.21 243,916,905.70 151,699,564.85
供热行业 230,655,395.59 202,751,557.21 283,953,200.91 161,071,854.07
合 计 377,736,202.93 285,018,913.42 527,870,106.61 312,771,418.92
（3）主营业务分产品
本期发生额 上年发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
煤 炭 147,080,807.34 82,267,356.21 243,916,905.70 151,699,564.85
36
吉林省宇光能源股份有限公司 2012 年 1-9 月份财务报表附注
供 热 230,655,395.59 202,751,557.21 283,953,200.91 161,071,854.07
合 计 377,736,202.93 285,018,913.42 527,870,106.61 312,771,418.92
（4）主营业务分地区
本期发生额 上年发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
吉林省 377,736,202.93 285,018,913.42 527,870,106.61 312,771,418.92
合 计 377,736,202.93 285,018,913.42 527,870,106.61 312,771,418.92
（5）公司前 5 名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
吉林省电力有限公司 68,662,788.88 18.18%
一汽轿车股份有限公司 58,800,958.19 15.57%
吉林省恒阳热力有限公司 26,162,385.04 6.93%
九台市申大型煤经销有限公司 18,093,044.44 4.79%
九台荣祥热力有限公司 14,525,584.35 3.85%
合 计 186,244,760.90 49.32%
5、现金流量表补充资料
补 充 资 料 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 18,438,728.02 102,717,457.72
加：资产减值准备 4,385,025.24 5,423,245.31
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 57,093,772.60 78,522,272.02
无形资产摊销 5,139,108.66 5,302,993.92
长期待摊费用摊销 136,261.42 12,500.01
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“－”
1,011,616.80 1,889,802.63
号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 21,808,338.40 23,349,155.84
投资损失(收益以“－”号填列)
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -5,767,761.16 -7,572,067.72
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少（增加以“－”号填列） 16,543,827.40 5,285,254.53
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) 28,751,138.56 -158,761,782.68
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -89,597,784.65 100,543,239.41
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吉林省宇光能源股份有限公司 2012 年 1-9 月份财务报表附注
其他
经营活动产生的现金流量净额 57,942,271.29 156,712,070.99
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 93,223,923.34 115,045,419.91
减：现金的期初余额 115,045,419.91 230,242,211.51
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -21,821,496.57 -115,196,791.60
吉林省宇光能源股份有限公司
二 O 一二年十二月二十一日
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