吉林吉恩镍业股份股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况的
专项说明
大华核字[2013]004482 号
大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
吉林吉恩镍业股份有限公司
控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
（截止 2012 年 12 月 31 日）
目 录 页 次
一、 控股股东及其他关联方资金占用情况的专项 1-2
说明
二、 吉林吉恩镍业股份有限公司 2012 年度控股 3
股东及其他关联方资金占用情况汇总表
三、 事务所及注册会计师执业资质证明
控 股 股 东 及 其 他 关 联 方
资 金 占 用 情 况 的 专 项 说 明
大华核字[2013]004482 号
吉林吉恩镍业股份有限有限公司全体股东：
我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了吉林吉
恩镍业股份有限公司（以下简称“贵公司”）2012 年度财务报表，
包括 2012 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2012 年度的合
并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有者
权益变动表以及财务报表附注，并于 2013 年 4 月 22 日签发了大华审
字[2013]004559 号带强调事项段的无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员
会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问
题的通知》(证监发［2003］56 号)的规定，就贵公司编制的 2012 年
度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇
总表”）出具专项说明。
如实编制和对外披露该汇总表，并确保其真实性、合法性及完整
性是贵公司管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计贵公司
2012 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关
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内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。除了对贵公司实施
2012 年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，
我们未对资金占用情况表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地
理解贵公司 2012 年度控股股东及其他关联方资金占用的情况，后附
的汇总表应当与已审财务报表一并阅读。
本专项说明是我们根据中国证监会及其派出机构和上海证券交易
所的要求出具的，不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果，
与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。
附件：吉林吉恩镍业股份有限公司 2012 年度非经营性资金占用及其
他关联资金往来情况汇总表
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
中国北京 中国注册会计师：
二〇一三年四月二十二日
专项说明 第 2 页
吉林吉恩镍业股份有限公司 2012 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
单位：万元
占用
上市
方与
非经 公司
上市 2012 年度占用累计发
营性 资金占用 核算 2012 年期初占用 2012 年度占用资金的 2012 年度偿还累计 2012 年期末占用资金余 占用形成原
公司 生金额（不含占用资金 占用性质
资金 方名称 的会 资金余额 利息 发生金额 额 因
的关 利息）
占用 计科
联关
目
系
吉林昊融
其他
现大 有色金属 控股 非经营性往
应收 资金拆借
股东 集团有限 股东 -293.29 212,062.56 260,671.09 -48,901.82 来
款
及其 公司
附属 吉林金属 其他
同一 非经营性往
企业 印尼有限 应付 资金拆借
控制 776.60 -776.60 来
公司 款
小计
-293.29 212,062.56 - 261,447.69 -49,678.42
前 大
股 东
及 其
附 属
企业
小计
总计
-293.29 212,062.56 261,447.69 -49,678.42
往来
上市
方与
其他 公司
上市
关联 资金往来 核算 2012 年期初往来 2012 年度往来累计发 2012 年度往来资金的 2012 年度偿还累计 2012 年期末往来资金余 往来形成原
公司 往来性质
资金 方名称 的会 资金余额 生金额（不含利息） 利息(如有) 发生金额 额 因
的关
往来 计科
联关
目
系
大股 吉林昊融
其他
东及 有色金属 控股
应收 购买商品 经营性往来
其附 集团有限 股东 2,995.33 2,995.33 -
款
属企 公司
业 吉林昊融
其他
有色金属 控股
应收 提供劳务 经营性往来
集团有限 股东 42.19 42.19 -
款
公司
朝阳昊天
有色金属 同一 应付
购买商品 经营性往来
集团有限 控制 账款 -2,071.41 1,086.44 -985.06 0.09
公司
朝阳昊天
有色金属 同一 预收
购买商品 经营性往来
集团有限 控制 账款 -
公司
朝阳昊天 同一 应付 票据融资 经营性往来
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有色金属 控制 票据 16,000.00 9,000.00 25,000.00 -
集团有限
公司
朝阳北鑫
同一 应付
矿业有限 票据融资 经营性往来
控制 票据 5,700.00 5,700.00 -
公司
朝阳北鑫
同一 应付
矿业有限 购买商品 经营性往来
控制 账款 468.20 468.20 -
公司
朝阳利鑫
同一 应付
有色金属 票据融资 经营性往来
控制 票据 4,300.00 4,300.00 -
有限公司
朝阳利鑫
同一 应付
有色金属 购买商品 经营性往来
控制 账款 -
有限公司
朝阳东鑫
同一 应付
有色金属 购买商品 经营性往来
控制 账款 4,781.33 4,360.93 420.40
有限公司
朝阳鑫源
同一 应收
有色金属 销售商品 经营性往来
控制 账款 -
有限公司
吉林昊融 其他
同一
技术开发 应付 技术服务费 经营性往来
控制 92.00 80.00 12.00
有限公司 款
上市
公司 重庆吉恩 子公 应收 资金拆借 非经营性占
冶炼有限 司 账款 8,568.30 2,761.55 533.46 478.36 11,384.95 用
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公司
的子 通化吉恩
子公 应付 非经营性占
公司 镍业有限 资金拆借
司 账款 5,000.00 5,000.00 用
及其 公司
附属 吉恩（香 其他
子公 非经营性占
企业 港）有限 应付 资金拆借
司 37,938.41 1,531.49 131.13 39,338.77 用
公司 款
关联
自然
人
其他
关联
方及
其附
属企
业
总计 32,588.89 64,073.45 2,064.95 47,571.08 51,156.21
单位负责人： 单位主管会计机构负责人： 会计机构负责人：
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