吉林吉恩镍业股份有限公司
审计报告
大华审字[2013]004559 号
大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
DaHuaCertifiedPublicAccountants（SpecialGeneralPartnership）
吉林吉恩镍业股份有限公司
审计报告及财务报表
（2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-3
二、 已审财务报表
合并及母公司资产负债表 4-7
合并及母公司利润表 8-9
合并及母公司现金流量表 10-11
合并及母公司所有者权益变动表 12-15
财务报表附注 1-87
三、 事务所及注册会计师执业资质证明
审 计 报 告
大华审字[2013]004559号
吉林吉恩镍业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的吉林吉恩镍业股份有限公司(以下简称吉恩镍
业)财务报表，包括 2012 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，
2012 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并
及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、对财务报表出具的审计报告
（一）管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是吉恩镍业管理层的责任，这种责任包
括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反
映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由
于舞弊或错误导致的重大错报。
（二）注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国
注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工
作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的
审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞
弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
审计报告第 1 页
注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计
恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性
和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意
见提供了基础。
（三）审计意见
我们认为，吉恩镍业的财务报表在所有重大方面按照企业会计准
则的规定编制，公允反映了吉恩镍业 2012 年 12 月 31 日的合并及母
公司财务状况以及 2012 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
四、强调事项
我们提醒财务报表使用者关注：1、吉恩镍业子公司吉恩国际投
资有限公司（以下简称吉恩国际）2012 年度财务报表已经加拿大BDO
会计师事务所审计，并出具带强调事项段无保留意见的审计报告。审
计报告强调事项内容为：2012 年度吉恩国际净亏损 46,903,606 加元，
累计亏损 66,445,035 加元，截止 2012 年 12 月 31 日不包括欠母公司
的金额，营运资本为-289,751,051 加元，截至 2012 年 12 月 31 日，吉
恩镍业已经预付给吉恩国际人民币 273,922.98 万元。吉恩国际仍需吉
恩镍业持续的财务支持或融资以支付到期负债。吉恩国际及其子公司
持续经营存在重大不确定性”。2、截止 2012 年 12 月 31 日吉恩镍业
流动资产为人民币 541,611.36 万元，流动负债为人民币 1,012,648.43
万元，营运资本为人民币-471,037.07 万元。3、本期吉恩镍业转让其
持有的吉林省宇光能源股份有限公司 39.51%股权，取得投资收益人
审计报告第 2 页
民币 4.11 亿元，扣除该事项影响，本期归属于母公司的净利润为人
民币-3.29 亿元。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
中国北京 中国注册会计师：
二〇一三年四月二十二日
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审 计 报 告 使 用 责 任
大华审字[2013]004559 号审计报告仅供委托人及其提交的第三
者按本报告书《业务约定书》中所述之审计目的使用。委托人及第
三者的不当使用所造成的后果,与注册会计师及其所在事务所无
关。
大华会计师事务所（特殊普通合伙）
二○一三年四月二十二日
一、财务报表
合并资产负债表
2012 年 12 月 31 日
编制单位:吉林吉恩镍业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 2,938,985,598.63 2,442,737,079.44
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 348,445,305.49 771,521,766.16
应收账款 84,678,026.77 96,756,885.66
预付款项 164,075,707.42 219,941,022.25
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 11,853,000.00
其他应收款 26,796,280.53 34,832,949.00
买入返售金融资产
存货 1,052,246,495.56 1,046,753,601.33
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 800,886,195.97 827,637.70
流动资产合计 5,416,113,610.37 4,625,223,941.54
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产 61,813,309.81 84,980,342.48
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 429,669,844.60 962,236,890.65
投资性房地产
固定资产 2,617,051,412.79 2,659,471,472.38
在建工程 7,667,073,128.19 4,342,577,905.91
工程物资 160,885,305.47 119,806,881.91
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 542,971,832.66 504,602,623.36
开发支出
商誉 18,777,048.20
长期待摊费用
递延所得税资产 31,841,995.67 13,213,176.21
其他非流动资产 129,340,219.59
非流动资产合计 11,640,647,048.78 8,705,666,341.10
资产总计 17,056,760,659.15 13,330,890,282.64
流动负债：
短期借款 7,197,082,592.19 6,034,248,584.34
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 114,271,650.77 300,725,723.71
应付账款 1,082,009,724.34 902,041,474.06
预收款项 25,079,805.55 18,272,520.26
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 21,862,369.92 20,474,865.76
应交税费 69,763,121.49 -329,570,543.46
应付利息
应付股利
其他应付款 522,651,625.04 57,371,176.15
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 1,093,763,379.12 419,436,612.26
其他流动负债
流动负债合计 10,126,484,268.42 7,423,000,413.08
非流动负债：
长期借款 3,292,590,621.15 1,849,099,822.55
应付债券
长期应付款 223,312,341.01 299,159,058.29
专项应付款
预计负债 289,024,302.44 146,044,071.29
递延所得税负债
其他非流动负债 35,621,683.09 34,250,859.84
非流动负债合计 3,840,548,947.69 2,328,553,811.97
负债合计 13,967,033,216.11 9,751,554,225.05
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 811,121,542.00 811,121,542.00
资本公积 1,151,348,165.53 1,505,564,823.85
减：库存股
专项储备 24,667,315.40 16,120,294.00
盈余公积 225,579,368.23 207,655,010.18
一般风险准备
未分配利润 1,005,523,190.84 1,044,080,432.41
外币报表折算差额 11,700,260.03 6,730,160.02
归属于母公司所有者权益合计 3,229,939,842.03 3,591,272,262.46
少数股东权益 -140,212,398.99 -11,936,204.87
所有者权益合计 3,089,727,443.04 3,579,336,057.59
负债和所有者权益总计 17,056,760,659.15 13,330,890,282.64
法定代表人：吴术 主管会计工作负责人：王若冰 会计机构负责人：金龙国
母公司资产负债表
2012 年 12 月 31 日
编制单位:吉林吉恩镍业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 2,450,288,129.18 1,705,392,375.58
交易性金融资产
应收票据 297,599,056.97 751,291,055.06
应收账款 178,520,182.55 156,357,434.57
预付款项 119,833,835.65 2,215,199,274.43
应收利息
应收股利 11,853,000.00
其他应收款 65,153,874.91 53,518,407.92
存货 916,753,344.58 924,744,348.44
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 800,000,000.00
流动资产合计 4,828,148,423.84 5,818,355,896.00
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 2,739,229,835.24
长期股权投资 2,542,758,938.47 2,485,192,083.82
投资性房地产
固定资产 1,711,431,342.63 1,782,971,746.46
在建工程 274,282,074.58 221,698,945.40
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 39,627,514.30 45,552,517.54
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 24,867,210.14 9,704,790.22
其他非流动资产
非流动资产合计 7,332,196,915.36 4,545,120,083.44
资产总计 12,160,345,339.20 10,363,475,979.44
流动负债：
短期借款 5,332,166,940.03 4,275,700,000.00
交易性金融负债
应付票据 103,511,650.77 229,675,723.71
应付账款 350,953,984.48 189,948,334.13
预收款项 21,552,626.90 16,897,698.19
应付职工薪酬 16,973,763.40 15,167,471.98
应交税费 156,805,215.75 2,094,498.90
应付利息
应付股利
其他应付款 891,663,568.29 23,191,308.54
一年内到期的非流动负债 999,893,788.12 411,668,421.96
其他流动负债
流动负债合计 7,873,521,537.74 5,164,343,457.41
非流动负债：
长期借款 125,750,000.00 1,114,669,822.55
应付债券
长期应付款 188,737,697.43 297,859,498.78
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 31,993,786.09 34,250,859.84
非流动负债合计 346,481,483.52 1,446,780,181.17
负债合计 8,220,003,021.26 6,611,123,638.58
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 811,121,542.00 811,121,542.00
资本公积 1,572,546,648.47 1,572,546,648.47
减：库存股
专项储备 19,025,356.59 10,278,960.00
盈余公积 225,579,368.23 207,655,010.18
一般风险准备
未分配利润 1,312,069,402.65 1,150,750,180.21
所有者权益（或股东权益）合计 3,940,342,317.94 3,752,352,340.86
负债和所有者权益（或股东权益）总
12,160,345,339.20 10,363,475,979.44
计
法定代表人：吴术 主管会计工作负责人：王若冰 会计机构负责人：金龙国
合并利润表
2012 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 2,495,685,248.87 2,792,657,662.21
其中：营业收入 2,495,685,248.87 2,792,657,662.21
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,996,258,225.22 2,867,165,881.22
其中：营业成本 2,206,689,164.20 2,287,188,724.75
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 17,755,763.95 7,141,545.74
销售费用 38,236,482.43 40,750,117.39
管理费用 240,048,524.00 225,977,491.01
财务费用 299,341,226.40 298,342,597.60
资产减值损失 194,187,064.24 7,765,404.73
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 434,618,010.76 44,560,760.10
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 416,437,953.95 40,553,852.81
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -65,954,965.59 -29,947,458.91
加：营业外收入 17,228,212.75 17,597,384.88
减：营业外支出 6,741,607.46 4,682,229.69
其中：非流动资产处置损失 3,439,897.97 1,007,061.24
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -55,468,360.30 -17,032,303.72
减：所得税费用 90,440,888.35 34,327,837.61
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -145,909,248.65 -51,360,141.33
归属于母公司所有者的净利润 -20,632,883.52 32,449,555.08
少数股东损益 -125,276,365.13 -83,809,696.41
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.03 0.04
（二）稀释每股收益 -0.03 0.04
七、其他综合收益 -16,819,279.65 -54,284,409.96
八、综合收益总额 -162,728,528.30 -105,644,551.29
归属于母公司所有者的综合收益总额 -37,452,163.17 -21,834,854.88
归属于少数股东的综合收益总额 -125,276,365.13 -83,809,696.41
法定代表人：吴术 主管会计工作负责人：王若冰 会计机构负责人：金龙国
母公司利润表
2012 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 2,574,909,704.20 2,936,457,634.00
减：营业成本 2,297,340,380.60 2,462,298,744.96
营业税金及附加 11,911,893.21 1,414,016.00
销售费用 26,645,200.50 29,179,142.06
管理费用 108,359,131.05 108,787,022.65
财务费用 241,599,286.04 218,779,419.48
资产减值损失 61,566,516.28 -2,029,661.00
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 435,155,911.15 59,778,754.70
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 416,437,953.95 40,553,852.81
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 262,643,207.67 177,807,704.55
加：营业外收入 9,155,650.06 16,671,421.15
减：营业外支出 3,189,468.00 2,778,383.76
其中：非流动资产处置损失 253,010.36 173,336.99
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 268,609,389.73 191,700,741.94
减：所得税费用 89,365,809.24 25,652,468.55
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 179,243,580.49 166,048,273.39
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 179,243,580.49 166,048,273.39
法定代表人：吴术 主管会计工作负责人：王若冰 会计机构负责人：金龙国
合并现金流量表
2012 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,765,501,659.69 2,286,946,269.75
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 18,002.28 2,041,661.23
收到其他与经营活动有关的现金 83,073,643.02 46,336,106.34
经营活动现金流入小计 2,848,593,304.99 2,335,324,037.32
购买商品、接受劳务支付的现金 1,715,055,024.68 1,492,986,706.13
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 335,095,273.63 318,418,282.00
支付的各项税费 136,601,103.75 73,313,904.26
支付其他与经营活动有关的现金 91,233,014.63 55,869,003.38
经营活动现金流出小计 2,277,984,416.69 1,940,587,895.77
经营活动产生的现金流量净额 570,608,888.30 394,736,141.55
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 950,000,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
676,836.27 11,280,002.16
收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 950,676,836.27 11,280,002.16
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
2,506,906,462.29 2,426,021,757.24
支付的现金
投资支付的现金 301,972,861.37 12,954,212.38
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 800,000,000.00
投资活动现金流出小计 3,608,879,323.66 2,438,975,969.62
投资活动产生的现金流量净额 -2,658,202,487.39 -2,427,695,967.46
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 32,649.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 32,649.00
取得借款收到的现金 11,171,827,898.37 6,857,248,584.34
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 696,472,024.11 200,000,000.00
筹资活动现金流入小计 11,868,299,922.48 7,057,281,233.34
偿还债务支付的现金 7,900,397,947.93 3,556,974,184.57
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 737,409,837.36 356,636,074.47
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 2,906,595.37
支付其他与筹资活动有关的现金 947,157,062.93 1,096,846,593.47
筹资活动现金流出小计 9,584,964,848.22 5,010,456,852.51
筹资活动产生的现金流量净额 2,283,335,074.26 2,046,824,380.83
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -16,588,649.33 51,720,110.84
五、现金及现金等价物净增加额 179,152,825.84 65,584,665.76
加：期初现金及现金等价物余额 1,277,070,201.74 1,211,485,535.98
六、期末现金及现金等价物余额 1,456,223,027.58 1,277,070,201.74
法定代表人：吴术 主管会计工作负责人：王若冰 会计机构负责人：金龙国
母公司现金流量表
2012 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,443,205,440.68 1,842,710,673.73
收到的税费返还 18,002.28 202,334.04
收到其他与经营活动有关的现金 58,652,392.88 35,234,091.77
经营活动现金流入小计 2,501,875,835.84 1,878,147,099.54
购买商品、接受劳务支付的现金 1,452,274,361.25 1,499,352,828.14
支付给职工以及为职工支付的现金 204,894,711.15 188,949,429.35
支付的各项税费 96,341,421.69 30,544,941.11
支付其他与经营活动有关的现金 48,845,725.86 37,722,301.78
经营活动现金流出小计 1,802,356,219.95 1,756,569,500.38
经营活动产生的现金流量净额 699,519,615.89 121,577,599.16
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 950,000,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
108,273.00 109,030.00
收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 950,108,273.00 109,030.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
9,554,992.55 176,352,285.00
支付的现金
投资支付的现金 721,772,249.96 918,243,583.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 800,000,000.00
投资活动现金流出小计 1,531,327,242.51 1,094,595,868.00
投资活动产生的现金流量净额 -581,218,969.51 -1,094,486,838.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 7,895,685,730.94 5,097,700,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 413,265,700.99 200,000,000.00
筹资活动现金流入小计 8,308,951,431.93 5,297,700,000.00
偿还债务支付的现金 7,239,089,900.39 3,244,606,899.67
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 227,735,555.69 305,825,500.46
支付其他与筹资活动有关的现金 686,986,448.65 896,454,084.89
筹资活动现金流出小计 8,153,811,904.73 4,446,886,485.02
筹资活动产生的现金流量净额 155,139,527.20 850,813,514.98
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 181,716.60 -1,541,013.04
五、现金及现金等价物净增加额 273,621,890.18 -123,636,736.90
加：期初现金及现金等价物余额 762,539,871.69 886,176,608.59
六、期末现金及现金等价物余额 1,036,161,761.87 762,539,871.69
法定代表人：吴术 主管会计工作负责人：王若冰 会计机构负责人：金龙国
合并所有者权益变动表
2012 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 实收资 一般 少数股 所有者权
减：库 专项储 盈余公 未分配
本（或股 资本公积 风险 其他 东权益 益合计
存股 备 积 利润
本） 准备
一、上年年 811,121, 1,505,564 16,120, 207,655 1,044,08 6,730,1 -11,936 3,579,336
末余额 542.00 ,823.85 294.00 ,010.18 0,432.41 60.02 ,204.87 ,057.59
加：会计政
策变更
前期差错
更正
其他
二、本年年 811,121, 1,505,564 16,120, 207,655 1,044,08 6,730,1 -11,936 3,579,336
初余额 542.00 ,823.85 294.00 ,010.18 0,432.41 60.02 ,204.87 ,057.59
三、本期增
减变动金 -128,27
-354,216, 8,547,0 17,924, -38,557,2 4,970,1 -489,608,
额（减少以 6,194.1
658.32 21.40 358.05 41.57 00.01 614.55
“－”号填 2
列）
-125,27
（一）净利 -20,632,8 -145,909,
6,365.1
润 83.52 248.65
3
（二）其他 -21,789,3 4,970,1 -16,819,2
综合收益 79.66 00.01 79.65
上述（一） -125,27
-21,789,3 -20,632,8 4,970,1 -162,728,
和（二）小 6,365.1
79.66 83.52 00.01 528.30
计 3
（三）所有
-332,427, -830,00 -333,257,
者投入和
278.66 0.00 278.66
减少资本
1．所有者 -830,00 -830,000.
投入资本 0.00 00
2．股份支
付计入所 -3,584,08 -3,584,08
有者权益 6.30 6.30
的金额
-328,843, -328,843,
3．其他
192.36 192.36
（四）利润 17,924, -17,924,3 -2,166, -2,166,79
分配 358.05 58.05 792.82 2.82
1．提取盈 17,924, -17,924,3
余公积 358.05 58.05
2．提取一般 -2,166, -2,166,79
风险准备 792.82 2.82
3．对所有
者（或股
东）的分配
4．其他
（五）所有
者权益内
部结转
1．资本公积
转增资本
（或股本）
2．盈余公积
转增资本
（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（六）专项 8,547,0 -3,036. 8,543,985
储备 21.40 17 .23
15,176, 492,355 15,668,81
1．本期提取
462.12 .02 7.14
6,629,4 495,391 7,124,831
2．本期使用
40.72 .19 .91
（七）其他
-140,21
四、本期期 811,121, 1,151,348 24,667, 225,579 1,005,52 11,700, 3,089,727
2,398.9
末余额 542.00 ,165.53 315.40 ,368.23 3,190.84 260.03 ,443.04
9
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目 实收资本 一般 少数股 所有者权
减：库 专项储 盈余公 未分配利
（或股 资本公积 风险 其他 东权益 益合计
存股 备 积 润
本） 准备
一、上年 811,121,5 1,521,250 12,015, 191,050 1,109,347 23,136, 101,521 3,769,443
年末余额 42.00 ,917.52 207.15 ,182.84 ,858.87 817.87 ,202.75 ,729.00
加
：会计政
策变更
前
期差错更
正
其
他
二、本年 811,121,5 1,521,250 12,015, 191,050 1,109,347 23,136, 101,521 3,769,443
年初余额 42.00 ,917.52 207.15 ,182.84 ,858.87 817.87 ,202.75 ,729.00
三、本期
增减变动 -113,45
-15,686,0 4,105,0 16,604, -65,267,4 -16,406 -190,107,
金额（减 7,407.6
93.67 86.85 827.34 26.46 ,657.85 671.41
少以“－” 2
号填列）
（一）净 32,449,55 -83,809 -51,360,1
利润 5.08 ,696.41 41.33
（二）其
-37,877,7 -16,406 -54,284,4
他综合收
52.11 ,657.85 09.96
益
上述（一）
-37,877,7 32,449,55 -16,406 -83,809 -105,644,
和（二）
52.11 5.08 ,657.85 ,696.41 551.29
小计
（三）所
有者投入 22,191,65 -26,450 -4,258,42
和减少资 8.44 ,085.06 6.62
本
1．所有者 -1,241, -1,209,02
32,649.00
投入资本 671.83 2.83
2．股份支
付计入所
有者权益
的金额
22,159,00 -25,208 -3,049,40
3．其他
9.44 ,413.23 3.79
（四）利 16,604, -97,716,9 -3,346, -84,458,3
润分配 827.34 81.54 199.37 53.57
1．提取盈 16,604, -16,604,8
余公积 827.34 27.34
2．提取一
般风险准
备
3．对所有
者（或股 -81,112,1 -3,346, -84,458,3
东）的分 54.20 199.37 53.57
配
4．其他
（五）所
有者权益
内部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．其他
（六）专 4,105,0 148,573 4,253,660
项储备 86.85 .22 .07
1．本期提 4,105,0 148,573 4,253,660
取 86.85 .22 .07
2．本期使
用
（七）其
他
四、本期 811,121,5 1,505,564 16,120, 207,655 1,044,080 6,730,1 -11,936 3,579,336
期末余额 42.00 ,823.85 294.00 ,010.18 ,432.41 60.02 ,204.87 ,057.59
法定代表人：吴术 主管会计工作负责人：王若冰 会计机构负责人：金龙国
母公司所有者权益变动表
2012 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
实收资本 减： 一般
项目 专项储 盈余公 未分配利 所有者权
（或股 资本公积 库存 风险
备 积 润 益合计
本） 股 准备
811,121,5 1,572,546 10,278, 207,655 1,150,750 3,752,352
一、上年年末余额
42.00 ,648.47 960.00 ,010.18 ,180.21 ,340.86
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
811,121,5 1,572,546 10,278, 207,655 1,150,750 3,752,352
二、本年年初余额
42.00 ,648.47 960.00 ,010.18 ,180.21 ,340.86
三、本期增减变动
8,746,3 17,924, 161,319,2 187,989,9
金额（减少以“－”
96.59 358.05 22.44 77.08
号填列）
179,243,5 179,243,5
（一）净利润
80.49 80.49
（二）其他综合收
益
上述（一）和（二） 179,243,5 179,243,5
小计 80.49 80.49
（三）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入资
本
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他
17,924, -17,924,3
（四）利润分配
358.05 58.05
17,924, -17,924,3
1．提取盈余公积
358.05 58.05
2. 提 取 一 般 风 险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
8,746,3 8,746,396
（六）专项储备
96.59 .59
12,355, 12,355,23
1．本期提取
230.00 0.00
3,608,8 3,608,833
2．本期使用
33.41 .41
（七）其他
811,121,5 1,572,546 19,025, 225,579 1,312,069 3,940,342
四、本期期末余额
42.00 ,648.47 356.59 ,368.23 ,402.65 ,317.94
单位:元 币种:人民币
项目 上年同期金额
实收资本 减： 一般
专项储 盈余公 未分配利 所有者权
（或股 资本公积 库存 风险
备 积 润 益合计
本） 股 准备
811,121,5 1,572,546 7,406,6 191,050 1,082,418 3,664,543
一、上年年末余额
42.00 ,648.47 08.00 ,182.84 ,888.36 ,869.67
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
811,121,5 1,572,546 7,406,6 191,050 1,082,418 3,664,543
二、本年年初余额
42.00 ,648.47 08.00 ,182.84 ,888.36 ,869.67
三、本期增减变动
2,872,3 16,604, 68,331,29 87,808,47
金额（减少以“－”
52.00 827.34 1.85 1.19
号填列）
166,048,2 166,048,2
（一）净利润
73.39 73.39
（二）其他综合收
益
上述（一）和（二） 166,048,2 166,048,2
小计 73.39 73.39
（三）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入资
本
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他
16,604, -97,716,9 -81,112,1
（四）利润分配
827.34 81.54 54.20
16,604, -16,604,8
1．提取盈余公积
827.34 27.34
2. 提 取 一 般 风 险
准备
3．对所有者（或 -81,112,1 -81,112,1
股东）的分配 54.20 54.20
4．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
2,872,3 2,872,352
（六）专项储备
52.00 .00
2,872,3 2,872,352
1．本期提取
52.00 .00
2．本期使用
（七）其他
811,121,5 1,572,546 10,278, 207,655 1,150,750 3,752,352
四、本期期末余额
42.00 ,648.47 960.00 ,010.18 ,180.21 ,340.86
法定代表人：吴术 主管会计工作负责人：王若冰 会计机构负责人：金龙国
吉林吉恩镍业股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
吉林吉恩镍业股份有限公司
2012 年度财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司历史沿革
吉林吉恩镍业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经吉林省经济贸易
委员会吉经贸企改字[2000]954 号《关于设立吉林吉恩镍业股份有限公司的批复》批准，
以吉林镍业公司（2001 年 3 月变更为吉林镍业集团有限责任公司；2006 年 3 月又变更为
吉林昊融有色金属集团有限公司，以下简称“昊融集团”）作为主发起人，联合营口青花
耐火材料股份有限公司、南海市华创化工有限公司、长沙矿冶研究院、吉林省通化赤柏松
铜镍矿（现已改制为通化吉恩镍业有限公司）共同发起设立的股份有限公司。企业法人营
业执照注册号：220000000016044。经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]95 号文
核准，公司于 2003 年 8 月 21 日采用全部向二级市场投资者定价配售方式发行人民币普通
股（A 股）股票 6000 万股。2003 年 9 月 5 日起在上海证券交易所上市。所属行业为有色
金属冶炼类。
2006 年 3 月 1 日，公司召开股东会议以记名投票表决方式通过了《吉林吉恩镍业股份
有限公司股权分置改革方案》。3 月 11 日上海证券交易所以上证上字[2006]136 号文“关
于实施吉林吉恩镍业股份有限公司股权分置改革方案的通知”同意了公司股权分置改革方
案。公司非流通股股东为使其持有的本公司非流通股获得流通权而向本公司流通股股东支
付的对价为：本公司的非流通股股东将向流通股股东支付的股份总计 1,620 万股，即每 10
股流通股可获得 2.7 股对价。实施上述送股对价后，公司股份总数不变，股份结构发生相
应变化。
2007 年 10 月 19 日，昊融集团以其持有的通化吉恩镍业有限公司 84.585%的股权作价
36,221.23 万元，按照 18.75 元/股的价格认购公司 2007 年非公开发行的 19,317,991 股股
票。同时以 88 元/股的发行价发行了 7,129,023 股股票，其中：吉林名门电力实业集团公
司认购了 1,782,256 股；中国农业银行 -中邮核心优选股票型证券投资基金认购了
3,000,000 股；中国农业银行-中邮核心成长股票型证券投资基金认购了 2,346,767 股。
2008 年 4 月 23 日，公司召开 2007 年度股东大会，会议审议通过了《公司 2007 年度
利润分配方案》，决定按 2007 年末总股本 254,447,014 股为基数，每 10 股送红股 4 股并
派发现金红利 2 元人民币（含税），同时以资本公积金转增股本，每 10 股转增 6 股。
2009 年 5 月 4 日，公司召开 2008 年度股东大会，会议审议通过了《公司 2008 年度利
财务报表附注第 22 页
吉林吉恩镍业股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
润分配方案》，决定以 2008 年 12 月 31 日股本总数 508,894,028 股为基数，向全体股东每
10 股送 5 股，派现金 1 元（含税）。截止到 2009 年 12 月 31 日，股本总数为 763,341,042
股，其中：有限售条件股份为 57,953,973 股，占股份总数的 7.59%，无限售条件股份为
705,387,069 股，占股份总数的 92.41%。
2010 年，经中国证券监督管理委员会核准，公司向 6 名特定投资者发行 4,778.05 万
股股票，发行价格为 16.22 元/股。
截 至 2012 年 12 月 31 日 ， 本 公 司 股 本 总 数 为 811,121,542 股 ， 注 册 资 本 为
811,121,542.00 元，经营范围为：镍、铜、钴、硫冶炼及副产品加工；企业经营本企业自
产产品及相关技术的出口业务；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪
表、零配件及相关技术的进口业务；经营本企业的进料加工“三来一补”业务；工业硫酸、
氧气（不含医用氧气）生产(安全许可证有效期至 2014 年 10 月 25 日）；镍矿开采（安全生
产许可证有效期至 2014 年 1 月 26 日，采矿许可证有效期至 2015 年 8 月，爆炸物品使用许
可证有效期至 2013 年 5 月 1 日）。公司主要产品为镍系列产品，注册地为：吉林省磐石市红
旗岭镇。
二、 主要会计政策、会计估计和前期差错
(一)财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15
日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则
应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证券监督
管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》
(2010 年修订)进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
(二)遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财
务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三)会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(四)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算
为人民币。
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(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、 同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并
方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整
资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计
费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收
入不足冲减的，冲减留存收益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进
行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。
2、 非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计
量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期
损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报
表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日
新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及
其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产
公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前
持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期
投资收益。
本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易
费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
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为商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复
核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损
益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认
的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并
按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计
量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流
出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有
负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
(六)合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司
的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调
整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产
负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有
的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；
将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期
期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初
数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日
至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合
并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表
中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价
与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算
的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关
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的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
(七)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将
同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价
值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八)外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购
建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则
处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期
汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值
确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，
采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债
表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币
财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的
比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(九)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收
款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券
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利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损
益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变
动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为
初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得
时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活
跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等，
以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始
确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券
利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值
变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原
直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终
止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原
则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止
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确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转
移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项
金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本
公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存
金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其
一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允
价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对
价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，
以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术
（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同
的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初
始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
6、 金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
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（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素
后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的
公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
（2）持有至到期投资的减值准备：
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现
金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值
损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该
金融资产在转回日的摊余成本。
(十)应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项的确认标准：
单项金额重大的具体标准为：应收款项余额前五名
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计
入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、 按组合计提坏账准备应收款项：
（1）信用风险特征组合的确定依据：
以账龄特征划分为若干应收款项组合。
（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法：
采用账龄分析法。
（3）组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的比例：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5 5
1－2 年 10 10
2－3 年 20 20
3－4 年 40 40
4－5 年 80 80
5 年以上 100 100
3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
（1）单项计提坏账准备的理由：
有客观证据表明可能发生了减值。如：债务人被依法宣告破产、撤销等但尚未清算完
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毕；债务人死亡或依法被宣告死亡、失踪，未确认继承人清偿；债务人遭受重大自然灾害
或意外事故。
（2）坏账准备的计提方法：
对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，将其从相关组合中分离出来，单独进
行减值测试，确认减值损失。（除应收账款、其他应收款以外的应收款项，结合公司具体
情况，按准则的相关规定，详细说明有关减值准备的计提方法。）
(十一) 存货
1、 存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产
品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括在途物资、原材料、周转
材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
2、 存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出
时按加权平均法计价。
3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准
备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程
中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需
要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行
销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的
数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存
货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货
跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
财务报表附注第 30 页
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(十二) 长期股权投资
1、 投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行
权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长
期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整
资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进
行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。被合并方
存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表所有者权益为基础确定长期股权投资
的初始投资成本。
非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日本公司为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，本公司为进行企业合并而发
生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计、法律服务、评估咨询等中介费
用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益，作为合并对价发行的权益性证券或债务性
证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
企业通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，区分个别财务报表和合并财务报
表进行相关会计处理:
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增
投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本，购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他
综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益(例如，可供出售金融资产公允
价值变动计入资本公积的部分，下同)转入当期投资收益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的
公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有
的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资
收益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项
很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放
的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
财务报表附注第 31 页
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在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投
资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资
产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成
本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、 后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行
调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能
可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成
本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的
初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差
额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所
有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部
分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。在持有投
资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，以合并财务报表，净利润和其他投资变动为
基础进行核算。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利
或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，投资企业在确认应享有被投资单位的净利润或净亏损时，以取得投资时被投
资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认，投资
企业与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的
部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益；在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，
按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面
价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确
认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议
约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
财务报表附注第 32 页
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被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的
顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经
营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控
制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共
同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
4、 减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存
在减值迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预
计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可
收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减
值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其
减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的
现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的
计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
采用成本法核算的长期股权投资，因被投资单位宣告分派现金股利或利润确认投资收益
后，考虑长期股权投资是否发生减值。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价
款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该
项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，对按照成本模式计量的投资性房地
产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产
相同的摊销政策。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固
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定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公
司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换
后的入账价值。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应
的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终
止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十四) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 固定资产折旧
除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根
据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，
在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权
的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相
同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在
年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在
差异的，进行相应的调整。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 10-40 年 5 2.38-9.50
机器设备 6-21 年 5 4.52-15.83
运输设备 4-8 年 5 11.88-23.75
电子设备 4-8 年 5 11.88-23.75
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3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减
去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金
额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准
备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金
额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础
确定资产组的可收回金额。
4、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时
租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公
允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两
者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确
认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师
费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个
期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确
定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租
赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内
计提折旧。
(十五) 在建工程
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1、 在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用
状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资
本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
2、 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产
的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，
自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转
入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按
实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减
去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金
额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准
备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金
额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础
确定资产组的可收回金额。
(十六) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损
益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
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（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资
产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售
的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借
款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时
性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计
算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金
额，调整每期利息金额。
(十七) 无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使
用权、矿业权、专有技术、软件等。
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
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债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账
价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损
益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，
以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注
册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以
及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预
见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依据
土地使用权 10－50 年 土地使用权证规定期限
矿业权 2－12 年 权证规定期限
专有技术 10 年 权证规定期限
软件 5年 合同
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
公司无使用寿命不确定的无形资产。
4、 无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减
去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金
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额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准
备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，
以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残
值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金
额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定
无形资产组的可收回金额。
5、 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活
动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
6、 开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八) 商誉
商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产
于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，
包含在长期股权投资的账面价值中。
在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面
价值依据相关的资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中受益的情况分摊至受
益的资产组或资产组组合。
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(十九) 长期待摊费用
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、 摊销年限
类别 摊销年限 备注
按租赁合同规定的期限
预付经营租入固定资产的租金
或其它合理方法平均摊销
按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限
经营租赁方式租入的固定资产改良支出
两者中较短的期限平均摊销
(二十) 附回购条件的资产转让
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，
根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产
品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提
利息，计入财务费用。
(二十一) 预计负债
1、 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2、 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价
值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估
计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则
最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结
果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额
确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能
够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
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(二十二) 股份支付及权益工具
1、 股份支付的种类
对于以权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用
和资本公积（其他资本公积），不确认其后续公允价值变动；在可行权之后不再对已确认的
成本费用和所有者权益总额进行调整。按照行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待
期内确认的资本公积（其他资本公积）。其中：对于换取职工服务的股份支付，在等待期内
的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具在授予日
的公允价值，计入相关资产成本或当期费用，同时计入资本公积（其他资本公积）；对于换
取其他方服务的股份支付，以所换取其他方服务的公允价值计量。如果该公允价值不能可靠
计量的，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，则按权益工具在服务取得日的公允价值计
量，计入相关资产成本或费用，同时计入资本公积（其他资本公积）。
对于以现金结算的涉及职工的股份支付，按照每个资产负债表日权益工具的公允价值重
新计量，确定成本费用和应付职工薪酬。在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益
工具数量的最佳估计为基础，按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公
允价值计量，计入相关资产成本或费用，同时计入应付职工薪酬。在可行权之后不再确认成
本费用，对应付职工薪酬的公允价值重新计量，将其变动计入公允价值变动损益。。
2、 权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用
的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的
现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
（7）分期行权的股份支付。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条
件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可
行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3、 确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳
估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实
际可行权数量一致。
根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认
的成本费用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。
财务报表附注第 41 页
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(二十三) 收入
1、 销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关
的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销
售收入实现。公司具体收入确认标准为向客户发货待对方验收后确认收入。
2、 确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况
确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据
和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务
收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议
价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累
计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本
乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提
供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损
益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供
劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的
部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单
独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
(二十四) 安全生产费
本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专
项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固
定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态
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时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计
折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(二十五) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为
企业所有者投入的资本。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2、 会计处理方法
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造
或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递
延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损
失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时
性差异产生的递延所得税资产。
2、 确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括
商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形
成的暂时性差异。
(二十七) 经营租赁、融资租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行
分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行
分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金
额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期
收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额
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中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现
值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的
与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认
的收益金额。
(二十八) 持有待售资产
1、 持有待售资产确认标准
本公司将同时符合下列条件的非流动资产确认为持有待售资产：
（1）公司已就该资产出售事项作出决议
（2）公司已与对方签订了不可撤消的转让协议
（3）该资产转让将在一年内完成。
(二十九) 主要会计政策、会计估计的变更
1、 会计政策变更
本报告期主要会计政策未变更。
2、 会计估计变更
本报告期主要会计估计未变更。
(三十) 前期差错更正
1、 追溯重述法
本报告期未发现采用追溯重述法的前期差错。
2、 未来适用法
本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。
三、税项
(一)公司主要税种和税率
1、 流转税及附加税费
税 种 计税依据 税率
财务报表附注第 44 页
吉林吉恩镍业股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
销售货物、应税劳务收入和应税服务收入（营改增试点
增值税 13%、17%、6%
地区适用）
营业税 应纳税营业额 5%
城市维护建设税 实缴流转税税额 7%、5%
2、 企业所得税
公司名称 税率 备注
母公司 25%
磐石恒远物质回收有限公司 20%
公司所属分公司在生产经营场所所在地独立缴纳企业所得税。和龙分公司企业所得税税
率为 25%。
3、 个人所得税
员工个人所得税由本公司代扣代缴。
(二)税收优惠及批文
公司下属子公司吉林卓创有色金属有限公司根据财政部、国家税务总局财税[2007]92 号
关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知，增值税执行限额即征即退的政策。
四、企业合并及合并财务报表
本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元。
(一)子公司情况
财务报表附注第 45 页
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2012 年度
财务报表附注
1．通过设立或投资等方式取得的子公司
实质上构 少数股东权益
持股 表决 是否
子公司类 业务 期末实际投 成对子公司 少数股东 中用于冲减少
子公司全称 注册地 注册资本 经营范围 比例 权比 合并
型 性质 资额 净投资的其 权益 数股东损益的
(%) 例(%) 报表
他项目余额 金额
硫酸镍、硫酸钴加工、铜加工、
新乡吉恩镍业有 新乡市化 生产
控股子公司 1,000.00 有色金属化工原料（危险品除 600.00 60 60 是 1,842.49
限公司 工路 加工
外）
冶炼、加工、购销：有色金属
重庆吉恩冶炼有 重庆市綦 生产
控股子公司 2,358.53 及副产品；购销：原辅材料及 1,297.19 55 55 是 -955.48
限公司 江县 加工
化工产品（危险品除外）
磐石恒远物资回 废料 镍、钴、铜、钒废品及含镍、
控股子公司 吉林磐石 100.00 95.00 95 95 是 5.95
收有限公司 购销 钴、铜、钒废料购销
吉林吉恩亚融科 生产 球形氢氧化镍、高三价钴包覆
控股子公司 吉林磐石 1,000.00 809.07 75 75 是 347.47
技有限公司 加工 氢氧化镍、羰基氧化聂加工
上海吉恩镍业商 上海市普 商品 有色金属、黑色金属、机械设
全资子公司 300.00 300.00 100 100 是
贸有限公司 陀区 购销 备销售
沈阳吉镍商贸有 沈阳市东 商品
全资子公司 50.00 有色金属、黑色金属销售 50.00 100 100 是
限公司 陵区 购销
深圳吉恩镍业有 深圳市南 商品
全资子公司 60.00 有色金属、黑色金属销售 60.00 100 100 是
限公司 山区 购销
新乡吉恩商贸有 新乡市化 商品 金属材料、机械设备、仪器仪
全资子公司 200.00 200.00 100 100 是
限公司 工路 购销 表及零配件销售
吉恩国际投资有 加拿大马 矿业
全资子公司 1 加拿大元 矿产资源的投资及开发、生产 114,249.78 100 100 是 -19,308.21
限公司 尼托巴省 投资
财务报表附注第 46 页
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2012 年度
财务报表附注
实质上构 少数股东权益
持股 表决 是否
子公司类 业务 期末实际投 成对子公司 少数股东 中用于冲减少
子公司全称 注册地 注册资本 经营范围 比例 权比 合并
型 性质 资额 净投资的其 权益 数股东损益的
(%) 例(%) 报表
他项目余额 金额
澳大利亚吉恩矿 生产
全资子公司 澳大利亚 100 万澳元 有色金属采选与收购 3,564.93 100 100 是
业有限责任公司 加工
矿业
吉恩(香港)有限 矿产资源的投资及进出口贸
全资子公司 香港 进出 900 万美元 2,470.13 100 100 是
公司 易
口
内蒙古西
西乌珠穆沁旗吉 生产
全资子公司 乌珠穆沁 5,000.00 矿产资源开发及加工 1,000.00 100 100 是
恩镍业有限公司 加工
旗
硫酸镍、硫酸钴加工、铜加工、
新乡吉恩新能源 子公司的全 生产
河南新乡 5,000.00 有色金属化工原料（危险品除 5,000.00 100 100 是
材料有限公司 资子公司 加工
外）
PT.JIENMININGI
全资子公司 印尼 200 万美金 采矿及矿业咨询、规划和执行 0 100 100 是
NDONESIA
PT.JIENSMELTI 生产
全资子公司 印尼 3000 万美金 采矿及矿业咨询、规划和执行 0 100 100 是
NGINDONESIA 加工
控股
JHGInternational 全资子公司 卢森堡 9501.7 万美元 控股公司 9501.7 万美元 100 100 是
公司
子公司的全 加拿大温 控股
0931017B.C 9,400 万加元 控股公司 9,400 万加元 100 100 是
资子公司 哥华 公司
有色
成都昊恩源有色 子公司的控 成都市锦
金属 100.00 有色金属销售 51.00 51 51 是 32.5
金属有限公司 股子公司 江区
销售
财务报表附注第 47 页
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财务报表附注
实质上构 少数股东权益
持股 表决 是否
子公司类 业务 期末实际投 成对子公司 少数股东 中用于冲减少
子公司全称 注册地 注册资本 经营范围 比例 权比 合并
型 性质 资额 净投资的其 权益 数股东损益的
(%) 例(%) 报表
他项目余额 金额
JienCanadaMinin 子公司的控 加拿大魁 生产 28,867.62 万
有色金属勘探、开采 100 100 是
gLtd. 股子公司 北克省 加工 加元
矿业
中港资源（香港） 子公司的全 从事金属,非金属及其矿产品
香港 进出 100 港币 100 100 是
贸易有限公司 资子公司 贸易等相关业务.
口
吉恩努那维克矿 子公司的全 加拿大魁 生产
有色金属勘探、开采 4500 万加元 100 100 是
山勘探有限公司 资子公司 北克省 加工
2．通过同一控制下企业合并取得的子公司
实质上构成对 是否 少数股东权益中
子公司 业务 期末实际 持股比 表决权 少数股东
子公司全称 注册地 注册资本 经营范围 子公司净投资的 合并 用于冲减少数股
类型 性质 投资额 例(%) 比例(%) 权益
其他项目余额 报表 东损益的金额
通化吉恩镍业有 控股子 吉林通 生产 铜、镍采选及制
9,000.00 18,970.61 84.586 84.586 是 3,890.68
限公司 公司 化 加工 品加工
镍、铜、钒、钴、
吉林卓创有色金 控股子 吉林磐 生产
1,000.00 钼有色金属原料 966.21 95 95 是 65.05
属有限公司 公司 石 加工
购销加工
四子王旗小南山 内蒙古 铜矿、镍、钴、
控股子 生产
铜镍矿业有限责 四子王 3,008.00 铂、钯地下开采、 6,945.59 98.5 98.5 是 73.13
公司 加工
任公司 旗 加工销售
财务报表附注第 48 页
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财务报表附注
3．通过非同一控制下企业合并取得的子公司
实质上构成 少数股东权
是否
业务 期末实际 对子公司净 持股比 表决权 少数股 益中用于冲
子公司全称 子公司类型 注册地 注册资本 经营范围 合并
性质 投资额 投资的其他 例(%) 比例(%) 东权益 减少数股东
报表
项目余额 损益的金额
子公司的控股 加拿大阿尔 生产 8,644.55 万 金属的探矿、
LibertyMinesInc. 17,523.85 59.97 59.97 是 -19,308
子公司 伯达省 加工 加拿大元 开采
子公司的全资 不列颠哥伦 生产 4563.27 万 9,501 万美
GoldbrookventuresInc. 金属探矿 100 100 是
子公司 比亚省 加工 加元 元
子公司的控股
加拿大魁北 生产 有色金属勘 17,808.75
CanadianRoyaltiesInc. 子公司的全资 100 100 是
克省 加工 探、开采 万加元
子公司
财务报表附注第 49 页
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财务报表附注
（二）合并范围发生变更的说明
与上年相比本年新增合并单位 5 家，原因为：1、本公司本年投资设立了全资子公司—吉
恩（印尼）有限公司、吉恩矿业（印尼）有限公司以及 JHGInternational 和 0931017B.C 公司；
本公司的子公司—加拿大吉恩国际投资有限公司本年出资收购了 GoldbrookventuresInc.100%
股权
与上年相比减少 1 家子公司，原因是公司本年度注销了控股子公司—重庆吉恩镍业有限
公司。
(一)本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
1、 .本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控
制权的经营实体
名称 变更原因 期末净资产 本期净利润
PT.JIENMININGINDONESIA 注册设立 - -
PT.JIENSMELTINGINDONESIA 注册设立 -87,779.74 元 -88,169.54 元
JHGInternational 注册设立 94,180,970.70 加元 -600,203.02 加元
0931017B.C 注册设立 94,212,996.21 加元 -549,503.79 加元
GOLDBROOKVENTUREINC 收购纳入 103,289,434.99 加元 -360,565.01 加元
2、 本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成
控制权的经营实体
名称 变更原因 处置日净资产 期初至处置日净利润
重庆吉恩镍业有限公司 子公司注销 20,884,750.02 1,081,304.13
(二)境外经营实体主要报表项目的折算汇率
1．主要财务报表项目的折算汇率
公司期末折算吉恩国际投资有限公司财务报表时，资产和负债项目折算汇率为：1 加元
等于 6.3184 元人民币；所有者权益项目（除未分配利润）分别采用发生时点的汇率；利润表
项目主要采用了 2012 年的平均加元汇率。
公司期末折算澳大利亚吉恩矿业有限责任公司财务报表时，资产和负债项目折算汇率为：
1 澳元等于 6.5363 元人民币；股本和资本公积采用发生时点的汇率；利润表项目主要采用了
2012 年的平均澳元汇率。
公司期末折算吉恩香港有限公司财务报表时，资产和负债项目折算汇率为：1 美元等于
6.2855 元人民币；所有者权益项目（除未分配利润）分别采用发生时点的汇率；利润表项目
主要采用了 2012 年的平均美元汇率。
财务报表附注第 50 页
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财务报表附注
公司期末折算吉恩冶炼（印尼）有限公司财务报表时，资产和负债项目折算汇率为：1
人民币等于 1,529.83 元印尼盾；所有者权益项目（除未分配利润）分别采用发生时点的汇率；
利润表项目主要采用了 2012 年的平均印尼盾汇率。
2．外币报表折算差额的处理方法
外币财务报表折算时产生的折算差额，在编制合并会计报表时，在合并资产负债表中所
有者权益项目下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。
五、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一)货币资金
期末余额 年初余额
项目 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金
人民币 35,887.17 96,291.12
印尼盾 75,701,936.00 0.0007 49,483.88
小计 85,371.05 96,291.12
银行存款
人民币 1,164,899,774.81 799,193,800.08
美元 1,785,156.51 6.2855 11,220,601.23 7,453,521.11 6.3009 46,963,891.17
澳元 188,681.94 6.5363 1,233,281.76 3,429,410.00 6.4093 21,980,117.51
加元 44,011,686.47 6.3184 278,083,439.79 66,179,338.89 6.1777 408,836,101.86
印尼盾 1,071,736,079.46 0.0007 700,558.94
小计 1,456,137,656.53 1,276,973,910.62
其他货币资金
人民币 1,462,626,367.31 995,798,580.49
加元 3,186,915.00 6.3184 20,136,203.74 27,497,013.00 6.1777 169,868,297.21
小计 1,482,762,571.05 1,165,666,877.70
合计 2,938,985,598.63 2,442,737,079.44
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 282,922,613.04 239,342,076.60
信用证保证金 104,276,698.93 54,590,444.64
保函保证金 1,075,427,055.34 871,734,356.46
用于担保的定期存款或通知存款 20,136,203.74
合计 1,482,762,571.05 1,165,666,877.70
(二)应收票据
1、 应收票据的分类
财务报表附注第 51 页
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财务报表附注
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 144,445,282.50 413,217,028.97
商业承兑汇票 204,000,022.99 358,304,737.19
合计 348,445,305.49 771,521,766.16
2、 期末已质押的应收票据金额最大的前五项明细列示如下：
出票单位排名 出票日期 到期日 金额 备注
第一名 2012.07.23 2013.01.23 5,000,000.00
第二名 2012.07.23 2013.01.23 5,000,000.00
第三名 2012.07.23 2013.01.23 2,000,000.00
第四名 2012.10.31 2013.04.30 1,600,000.00
第五名 2012.12.20 2013.06.19 1,400,000.00
合计 15,000,000.00
截至 2012 年 12 月 31 日，本公司将应收票据 77,192,485.45 元质押给银行取得
77,000,000.00 元短期借款，详见附注五（二十）。
3、 期末无因出票人无力履约转为应收账款的票据。
4、 期末已背书未到期的票据金额最大的前五项明细列示如下：
出票单位排名 出票日期 到期日 金额 备注
第一名 2012.09.10 2013.03.10 10,000,000.00
第二名 2012.07.31 2013.01.31 7,770,000.00
第三名 2012.11.01 2013.04.09 4,000,000.00
第四名 2012.10.08 2013.01.08 3,394,563.00
第五名 2012.10.15 2013.04.10 3,162,000.01
合计 28,326,563.01
5、 期末无已贴现或质押的商业承兑票据。
(三)应收股利
相关款项是
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 未收回原因 否发生减值
1．账龄一年以内的应
收股利
2．账龄一年以上的应
收股利
其中：（1）吉林省宇 11,853,000.00 11,853,000.00
光能源股份有限公司
合计 11,853,000.00 11,853,000.00
财务报表附注第 52 页
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(四)应收账款
1、应收账款按种类披露
年末金额 年初金额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按账龄分析组合计提坏账 98,281,375.81 100 13,603,349.04 13.84 110,248,705.35 100 13,491,819.69 12.24
准备的应收账款
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合计 98,281,375.81 100 13,603,349.04 13.84 110,248,705.35 100 13,491,819.69 12.24
应收账款种类的说明：
(1)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 69,308,313.27 70.52 3,465,415.66 73,462,289.14 66.63 3,673,114.46
1至2年 10,811,656.93 11.00 1,081,165.70 29,287,137.92 26.56 2,928,713.79
2至3年 11,314,687.37 11.51 2,262,937.47
3－4 年 910,105.13 0.83 364,042.05
4－5 年 264,440.13 0.27 211,552.10 316,118.86 0.29 252,895.09
5 年以上 6,582,278.11 6.70 6,582,278.11 6,273,054.30 5.69 6,273,054.30
合计 98,281,375.81 100.000 13,603,349.04 110,248,705.35 100.00 13,491,819.69
2、期末无单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款。
3、无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的金额较大，但在本期又全额
收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款情况。
4、本期无通过重组等其他方式收回应收账款的金额、重组前累计已计提的坏账准备的
情况。
5、本报告期无实际核销的应收账款情况。
6、期末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
7、应收账款中欠款金额前五名单位情况
财务报表附注第 53 页
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占应收账款总额的
单位排名 与本公司关系 金额 年限
比例(%)
第一名 非关联方 27,716,928.00 1 年以内 28.20
第二名 非关联方 14,881,921.27 1-3 年 15.14
第三名 非关联方 11,713,680.10 1-3 年 11.92
第四名 非关联方 9,666,943.19 1 年以内 9.84
第五名 非关联方 5,000,000.00 5 年以上 5.09
合计 68,979,472.56
8、期末无应收关联方账款。
9、无终止确认的应收款项情况
10、无以应收款项为标的进行证券化的资产
(五)其他应收款
1、其他应收款按种类披露：
年末金额 年初金额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 比
比例 比例 比例
金额 例 金额 金额 金额
(%) (%) (%)
(%)
单项金额
重大并单
项计提坏
账准备的
其他应收
款
按账龄分
析组合计
提坏账准 36,425,301.03 100 9,629,020.50 26.43 39,105,369.81 100 4,272,420.81 10.93
备的其他
应收款
单项金额
虽不重大
但单项计
提坏账准
备的其他
应收款
合计 36,425,301.03 100 9,629,020.50 26.43 39,105,369.81 100 4,272,420.81 10.93
(1)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 12,667,213.53 34.78 633,360.68 24,044,826.30 61.49 1,202,241.32
1至2年 4,757,643.91 13.06 475,764.40 11,299,809.86 28.90 1,129,980.99
财务报表附注第 54 页
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2至3年 3,485,496.74 9.57 697,099.35 72,157.30 0.18 14,431.46
3－4 年 11,862,371.30 32.56 4,744,948.52 2,873,814.29 7.35 1,149,525.72
4－5 年 2,873,640.00 7.89 2,298,912.00 192,603.71 0.49 154,082.97
5 年以上 778,935.55 2.14 778,935.55 622,158.35 1.59 622,158.35
合计 36,425,301.03 100.00 9,629,020.50 39,105,369.81 100.00 4,272,420.81
注：本期 3-4 年账龄的其他应收款主要是对吉林省宇光能源股份有限公司的应收股利
11,853,000 转入，公司本期转让了持有吉林省宇光能源股份有限公司的股份，对其已宣告尚
未收回的应收股利转入其他应收款提取坏账。
2、期末无单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款。
3、无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额
收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款以及本期通过重组等其他方式收回
的其他应收款情况。
4、本报告期无实际核销的其他应收款。
5、期末余额中无应收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款
单位排名 与本公司关系 金额 年限 性质或内容
总额的比例(%)
第一名 非关联方 11,853,000.00 3-4 年 32.54 应收股利
第二名 非关联方 8,283,684.89 1 年以内 22.74 往来款
第三名 供应商 2,073,388.80 2-3 年 5.69 预付采购款
第四名 企业员工 1,950,000.00 1-2 年 5.35 项目借款
第五名 非关联方 1,698,400.00 2-5 年 4.66 保证金
合计 25,858,473.69
7、期末无其他金额较大需披露的其他应收款
8、期末无应收关联方余额
9、无终止确认的其他应收款项情况
10、无以其他应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额。
(六)预付款项
财务报表附注第 55 页
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财务报表附注
1、预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 117,782,272.46 71.79 106,947,227.36 48.62
1至2年 39,250,868.35 23.92 103,504,393.56 47.06
2至3年 570,612.16 0.35 238,643.68 0.11
3 年以上 6,471,954.45 3.94 9,250,757.65 4.21
合计 164,075,707.42 100.00 219,941,022.25 100.00
2、预付款项金额前五名单位情况
单位排名 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因
第一名 供应商 38,404,174.66 2 年以内 工程款
第二名 供应商 18,684,140.64 1 年以内 工程款
第三名 供应商 13,377,064.20 1 年以内 代理费
第四名 供应商 7,943,126.46 1 年以内 工程款
第五名 供应商 7,187,500.00 1-2 年 货款
合计 85,596,005.96
3、账龄超过一年、金额较大的预付款项明细如下：
单位名称 期末账面余额 账龄 未及时结算原因
广东十六冶建设有限公司 38,404,174.66 2 年以内 工程款未结算
合计 38,404,174.66
(七)存货
1、存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 329,523,359.30 25,957,168.10 303,566,191.20 237,894,843.08 244,336.97 237,650,506.11
委托加工物资 2,813,504.50 2,813,504.50 7,792,998.61 7,792,998.61
在产品 476,997,549.30 17,362,015.00 459,635,534.30 494,725,040.04 3,164,767.90 491,560,272.14
库存商品 316,141,033.30 29,909,767.74 286,231,265.56 325,868,798.28 16,118,973.81 309,749,824.47
合计 1,125,475,446.40 73,228,950.84 1,052,246,495.56 1,066,281,680.01 19,528,078.68 1,046,753,601.33
2、存货跌价准备
存货种类 年初账面余额 本期计提额 本期减少额(转销) 期末账面余额
原材料 244,336.97 25,712,831.13 25,957,168.10
在产品 3,164,767.90 14,197,247.10 - 17,362,015.00
库存商品 16,118,973.81 30,955,468.72 17,164,674.79 29,909,767.74
合 计 19,528,078.68 70,865,546.95 17,164,674.79 73,228,950.84
财务报表附注第 56 页
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3、存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备 本期转回金额占该项存
项目 计提存货跌价准备的依据
的原因 货期末余额的比例
原材料 可变现净值低于账面余额 0
在产品 可变现净值低于账面余额 0
库存商品 可变现净值低于账面余额 0
(八)其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
预交企业所得税 886,195.97 827,637.70
短期理财产品 800,000,000.00 -
合计 800,886,195.97 827,637.70
公司在 12 月 28 日收到转让持有吉林省宇光能源股权的转让款 9.5 亿元人民币，为提高资金
使用率，公司在法定假日期间购入短期理财产品 8 亿元人民币，并已于 2013 年 1 月 4 日出售，
取得收益 352,876.72 元。
(九)可供出售金融资产
1、可供出售金融资产情况
项目 期末公允价值 期初公允价值
可供出售权益工具 61,809,209.17 84,569,278.32
可供出售基金投资 4,100.64 411,064.16
合计 61,813,309.81 84,980,342.48
减：可供出售金融资产减值准备 0 0
净额 61,813,309.81 84,980,342.48
(十)联营企业投资
（金额单位：万元）
本企 本企业在
期末净
业持 被投资单 期末资 期末负 本期营业 本期净
被投资单位名称 资产总
股比 位表决权 产总额 债总额 收入总额 利润
额
例(%) 比例(%)
吉林昊融技术开发有限公司 49 49 3,320 416 2,904 735 -140
财务报表附注第 57 页
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(十一) 长期股权投资
1、长期股权投资分项列示如下：
本期增减额（减
被投资单位 核算方法 投资成本 期初账面余额 期末账面余额
少以“-”号填列）
1．吉林省宇光能
权益法 467,384,329.78 531,882,008.69 -531,882,008.69 0
源股份有限公司
2．吉林昊融技术
权益法 14,700,000.00 14,913,881.96 -685,037.36 14,228,844.60
开发有限公司
权益法小计 482,084,329.78 546,795,890.65 -532,567,046.05 14,228,844.60
1．上海远桥投资
成本法 8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00
有限公司
2．中冶金吉矿业
成本法 402,441,000.00 402,441,000.00 402,441,000.00
开发有限公司
3．延边矿产资源
5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
开发有限公司 成本法
成本法小计 415,441,000.00 415,441,000.00 415,441,000.00
合计 897,525,329.78 962,236,890.65 -532,567,046.05 429,669,844.60
持股比例 本期计提减值
被投资单位 表决权比例（%） 减值准备金额 本期现金红利
（%） 准备金额
1．吉林省宇光能
源股份有限公司 39.51 39.51
2．吉林昊融技术
开发有限公司 49 49
权益法小计
1．上海远桥投资
有限公司 21.05 21.05
2．中冶金吉矿业
开发有限公司 13 13
3．延边矿产资源
开发有限公司 5 5
成本法小计 415,441,000.00 415,441,000.00 415,441,000.00
合计 897,525,329.78 962,236,890.65 -532,567,046.05 429,669,844.60
2、无公司向投资企业转移资金的能力受到限制的情况
(十二) 固定资产原价及累计折旧
财务报表附注第 58 页
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1、固定资产情况
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 3,700,844,147.31 216,604,973.69 26,209,028.60 3,891,240,092.40
其中：房屋及建筑物 1,794,614,766.20 95,621,833.48 19,406,980.29 1,870,829,619.39
机器设备 1,617,786,937.04 96,979,685.20 4,423,975.75 1,710,342,646.49
运输工具 29,880,002.94 7,403,415.15 2,054,295.66 35,229,122.43
电子设备 258,562,441.13 16,600,039.86 323,776.90 274,838,704.09
— 本期新增 本期计提 — —
二、累计折旧合计： 991,609,882.20 242,001,796.79 9,904,200.41 1,223,707,478.58
其中：房屋及建筑物 441,277,799.95 80,280,613.19 6,495,931.97 515,062,481.17
机器设备 448,235,573.45 133,704,979.71 1,880,917.46 580,059,635.70
运输工具 17,801,071.02 2,938,324.78 1,222,974.46 19,516,421.34
电子设备 84,295,437.78 25,077,879.11 304,376.52 109,068,940.37
三、固定资产账面净值合计 2,709,234,265.11 216,604,973.69 258,306,624.98 2,667,532,613.82
其中：房屋及建筑物 1,353,336,966.25 95,621,833.48 93,191,661.51 1,355,767,138.22
机器设备 1,169,551,363.59 96,979,685.20 136,248,038.00 1,130,283,010.79
运输工具 12,078,931.92 7,403,415.15 3,769,645.98 15,712,701.09
电子设备 174,267,003.35 16,600,039.86 25,097,279.49 165,769,763.72
四、减值准备合计 49,762,792.73 743,997.02 25,588.72 50,481,201.03
其中：房屋及建筑物 38,215,202.00 — — 38,215,202.00
机器设备 11,171,037.62 743,997.02 25,588.72 11,889,445.92
运输工具 13,551.75 — — 13,551.75
电子设备 363,001.36 — — 363,001.36
五、固定资产账面价值合计 2,659,471,472.38 216,604,973.69 259,025,033.28 2,617,051,412.79
其中：房屋及建筑物 1,315,121,764.25 95,621,833.48 93,191,661.51 1,317,551,936.22
机器设备 1,158,380,325.97 96,979,685.20 136,966,446.30 1,118,393,564.87
运输工具 12,065,380.17 7,403,415.15 3,769,645.98 15,699,149.34
电子设备 173,904,001.99 16,600,039.86 25,097,279.49 165,406,762.36
本期折旧额 242,001,796.79 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为 157,070,845.34 元。
期末用于抵押或担保的固定资产账面价值为 19,929,769.28 元，详见附注五<二十九>。
2、期末暂时闲置的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
机器设备 15,778,091.04 8,204,979.83 3,017,477.32 4,555,633.89
合计 15,778,091.04 8,204,979.83 3,017,477.32 4,555,633.89
3、通过融资租赁租入的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 账面净值
机器设备 666,071,419.57 114,860,364.26 551,211,055.31
合计 666,071,419.57 114,860,364.26 551,211,055.31
财务报表附注第 59 页
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4、期末无通过经营租赁租出的固定资产
5、期末无持有待售的固定资产情况
6、期末未办妥产权证书的固定资产
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 预计办结产权证书时间
房屋及建筑物 67,174,055.38 正在办理 2013 年
合计 67,174,055.38
(十三) 在建工程
期末余额 年初余额
项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
在建工程 7,820,211,419.27 153,138,291.08 7,667,073,128.19 4,397,383,853.96 54,805,948.05 4,342,577,905.91
合计 7,820,211,419.27 153,138,291.08 7,667,073,128.19 4,397,383,853.96 54,805,948.05 4,342,577,905.91
财务报表附注第 60 页
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1、重大在建工程项目变动情况
工程投 本期利
工程项目 入占预 工程 利息资本化累计 其中：本期利 息资本 资金
预算数 年初余额 本期增加 转入固定资产 其他减少 期末余额
名称 算比例 进度 金额 息资本化金额 化率 来源
(%) (%)
通化吉恩改
造工程 364,700,000.00 31,939,226.34 80,762,174.18 57,079,178.15 113 99% 其他来源 55,622,222.37
重庆冶炼改
造工程 35,000,000.00 6,244,592.95 13,196,534.96 5,722,729.06 99 99% 其他来源 13,718,398.85
新乡吉恩改
造工程 150,000,000.00 269,173.56 2,736,303.94 2,428,819.38 95 98% 其他来源 576,658.12
小南山探矿 借款及其他
工程 9,000,000.00 13,281,459.89 2,419,978.87 174 正在建设 1,461,986.43 979,787.44 6.86 来源 15,701,438.76
和龙铜镍矿
资源开发 214,800,000.00 122,242,879.35 81,110,647.71 - 120 99% 募集资金 203,353,527.06
红土矿中试 9,760,000.00 8,871,599.73 498,515.04 - 96 70% 其他来源 9,370,114.77
硫酸厂改造
工程 16,000,000.00 10,911,131.52 4,658,787.45 14,527,883.82 98 99% 其他来源 1,042,035.15
精炼工程（一
精炼） 40,000,000.00 1,606,194.73 584,989.66 2,191,184.39 93 97% 其他来源 -
三精炼改造
工程 5,500,000.00 3,498,239.16 6,589,679.89 24,450.00 183 99% 其他来源 10,063,469.05
电解厂技术 7,000,000.00 6,836,932.82 234,452.38 7,071,385.20 101 90% 其他来源 -
财务报表附注第 61 页
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改造
印尼红土矿
冶炼 6,446,860,256.00 2,400,000.00 5,139,194.53 - 前期准备 其他来源 7,539,194.53
其他零星工
程 859,659,000.00 36,977,762.63 32,013,409.19 26,334,650.23 90 部分完工 其他来源 42,656,521.59
千吨冶炼厂
技术改造 34,950,000.00 30,203,311.23 6,856,935.26 31,495,774.19 106 97% 其他来源 5,564,472.30
liberty 公司采
矿工程 1400 万加元 163,333,082.00 10,194,790.92 173 正在建设 其他来源 153,138,291.08
吉恩国际采 借款及其他
矿工程 96,900 万加元 3,958,768,268.05 3,343,096,807.59 119 正在建设 403,820,019.21 354,290,854.22 7.61 来源 7,301,865,075.64
合计 4,397,383,853.96 3,579,898,410.65 157,070,845.34 405,282,005.64 355,270,641.66 - 7,820,211,419.27
财务报表附注第 62 页
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2、在建工程减值准备
项目名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提原因
产品价格下降影响了
liberty 公司采矿工程 54,805,948.05 98,332,343.03 153,138,291.08
未来净现金流量
合计 54,805,948.05 98,332,343.03 153,138,291.08
3、重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
吉恩国际采矿工程 正在建设
(十四) 工程物资
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
专用材料 119,806,881.91 171,480,061.81 130,401,638.25 160,885,305.47
合计 119,806,881.91 171,480,061.81 130,401,638.25 160,885,305.47
(十五) 无形资产
1、无形资产情况
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
1．账面原值合计 739,252,437.89 63,061,943.84 802,314,381.73
（1）土地使用权 154,322,865.93 7,719,585.84 162,042,451.77
（2）专有技术 1,345,200.00 - 1,345,200.00
（3）软件 3,940,885.65 36,200.00 3,977,085.65
（4）矿业权 579,643,486.31 55,306,158.00 634,949,644.31
2．累计摊销合计 116,704,965.23 24,692,734.54 141,397,699.77
（1）土地使用权 36,334,684.57 6,891,120.90 43,225,805.47
（2）专有技术 506,910.04 134,520.00 641,430.04
（3）软件 3,058,553.77 206,668.55 3,265,222.32
（4）矿业权 76,804,816.85 17,460,425.09 94,265,241.94
3．无形资产账面净值合计 622,547,472.66 63,061,943.84 24,692,734.54 660,916,681.96
（1）土地使用权 117,988,181.36 7,719,585.84 6,891,120.90 118,816,646.30
（2）专有技术 838,289.96 - 134,520.00 703,769.96
（3）软件 882,331.88 36,200.00 206,668.55 711,863.33
（4）矿业权 502,838,669.46 55,306,158.00 17,460,425.09 540,684,402.37
4．减值准备合计 117,944,849.30 117,944,849.30
（1）土地使用权
（2）专有技术
（3）软件
财务报表附注第 63 页
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财务报表附注
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
（4）矿业权 117,944,849.30 117,944,849.30
5．无形资产账面价值合计 504,602,623.36 63,061,943.84 24,692,734.54 542,971,832.66
（1）土地使用权 117,988,181.36 7,719,585.84 6,891,120.90 118,816,646.30
（2）专有技术 838,289.96 - 134,520.00 703,769.96
（3）软件 882,331.88 36,200.00 206,668.55 711,863.33
（4）矿业权 384,893,820.16 55,306,158.00 17,460,425.09 422,739,553.07
本期摊销额 24,692,734.54 元。
注：期末无用于抵押或担保的无形资产。
(十六) 商誉
被投资单位名称或形成商誉
年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
的事项 期末减值准备
加拿大 LibertyMinesInc. 18,777,048.20 18,777,048.20 18,777,048.20
合计 18,777,048.20 18,777,048.20 18,777,048.200
1．商誉的计算过程：
2009年5月4日，公司2008年度股东大会审议通过了《公司投资入股加拿大
LibertyMinesInc.》的议案。该事项获得中华人民共和国发展和改革委员会发改外资
[2009]1271号文件核准及加拿大多伦多证券交易所许可。公司2009年共计支付股权认购款
3000万加元（折合人民币175,238,462.71元），股权过户于2009年5月25日办理完成，故将
该日确定为购买日。
公司将收购时被收购方账面净资产价值确定为可辨认净资产公允价值。收购时被收购方
净资产账面价值为196,988,002.15元人民币，按持股比例计算后与公司支付的认购款相比，
差额为23,951,677.06元人民币，公司将此金额确认为商誉。2011年公司将148,895,601股优
先股转为不可转换累积优先股，对LibertyMinesInc.持股比例由76.75%降为59.97%，导致商
誉减少至18,777,048.20元人民币。
2．商誉的减值测试方法和减值准备计提方法：
公司年末对由于非同一控制下的企业合并形成的商誉进行了减值测试。测试时，公司将
LibertyMinesInc.认定为一个资产组，首先对不包含商誉的资产组进行了减值测试，然后再
对包含商誉的资产组进行了减值测试。在2012年，由于近期全球经济低迷，产品价格下降，
以及McWatters与Redstone矿正处于维护维修的状态，LibertyMinesInc.管理层对其资产组
进行了减值测试，最终对这两个矿场提取100%的减值准备，本期减值为0.156亿元加币,
财务报表附注第 64 页
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导致商誉减值为3,342,262元加币（18,777,048.20元人民币）。
(十七) 其他非流动资产
本期 本期 其他 其他减少
项目 期初余额 期末余额
增加额 摊销额 减少额 的原因
预付破冰船运费 129,340,219.59 129,340,219.59
合计 129,340,219.59 129,340,219.59
预付的破冰船费用为公司的子公司—皇家矿业为运输精镍矿而预付的破冰船运费，详见
附注<十>
(十八) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 22,157,950.32 8,430,723.05
可抵扣亏损
专项储备 5,988,564.83 3,801,965.68
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 3,695,480.52 980,487.48
小 计 31,841,995.67 13,213,176.21
2、未确认递延所得税资产明细
项 目 期末余额 期初余额
（1）可抵扣暂时性差异 348,170,908.71 229,974,364.82
（2）可抵扣亏损 145,606,084.08 79,114,598.62
合计 493,776,992.79 309,088,963.44
3、引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项目 暂时性差异金额
可抵扣差异项目
可抵扣暂时性差异 88,631,801.28
可供出售金融资产公允价值变动 13,945,209.51
专项储备 23,954,259.32
小计 126,531,270.11
财务报表附注第 65 页
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(十九) 资产减值准备
本期减少
项目 年初余额 本期增加 期末余额
转回 转销
坏账准备 17,764,240.50 5,468,129.04 23,232,369.54
存货跌价准备 19,528,078.68 70,865,546.95 17,164,674.79 73,228,950.84
可供出售金融资产减值准
备
长期股权投资减值准备
固定资产减值准备 49,762,792.73 743,997.02 25,588.72 50,481,201.03
在建工程减值准备 54,805,948.05 98,332,343.03 153,138,291.08
无形资产减值准备 117,944,849.30 117,944,849.30
商誉减值准备 18,777,048.20 18,777,048.20
合计 259,805,909.26 194,187,064.24 17,190,263.51 436,802,709.99
(二十) 短期借款
1、短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
质押借款 448,066,325.00 191,200,000.00
保证借款 4,171,593,652.16 4,326,048,584.34
承兑汇票贴现 1,862,422,615.03 877,000,000.00
信用借款 715,000,000.00 640,000,000.00
合计 7,197,082,592.19 6,034,248,584.34
2、无已到期未偿还的短期借款：
3．保证借款包括：吉林昊融有色金属集团有限公司为本公司 1,995,000,000.00 元借款
提供保证；公司为子公司 1,726,593,652.16 元借款提供保证；吉林大黑山钼业有限公司为公
司 450,000,000 元借款提供保证。
质押借款包括：本公司为新乡吉恩开立信用证，子公司质押其借款 84,822,000.00 元；
通化吉恩定期存单质押借款 15,000,000.00 元；本公司信用证质押借款 271,244,325.00 元，
银行承兑汇票质押借款 77,000,000.00 元。
(二十一) 应付票据
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 114,271,650.77 300,725,723.71
商业承兑汇票
合计 114,271,650.77 300,725,723.71
下一会计期间将到期的票据金额 114,271,650.77 元。
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(二十二) 应付账款
项目 期末余额 期初余额
一年以内 1,053,842,289.26 852,848,133.12
一年以上 28,167,435.08 49,193,340.94
合 计 1,082,009,724.34 902,041,474.06
1、期末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
2、期末余额中欠关联方情况：
单位名称 期末余额 期初余额
朝阳东鑫有色金属有限公司 4,204,009.29
朝阳昊天有色金属有限公司 938.50
3、账龄超过一年的大额应付账款前五名：
单位排名 金额 未结转原因 备注（报表日后已还款的应予注明）
第一名 3,771,346.00 未结算完毕
第二名 1,835,000.00 未结算完毕
第三名 898,217.73 未结算完毕
第四名 847,523.00 未结算完毕
第五名 780,000.00 未结算完毕
合计 8,132,086.73
4、应付账款中外币余额：
期末余额 期初余额
外币名称 人民币 人民币
原币金额 折算率 原币金额 折算率
金额 金额
加元 129,064,982.47 6.3184 815,484,185.24 121,977,999.30 6.1777 753,543,486.29
小计 129,064,982.47 6.3184 815,484,185.24 121,977,999.30 6.1777 753,543,486.29
(二十三) 预收款项
项目 期末余额 期初余额
一年以内 24,717,739.35 18,001,957.60
一年以上 362,066.20 270,562.66
合 计 25,079,805.55 18,272,520.26
1、期末余额中无预收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
2、期末余额中无预收关联方款项
3、账龄超过一年的无大额预收款项情况
财务报表附注第 67 页
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4、预收账款中无外币余额
(二十四) 应付职工薪酬
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 485,668.96 193,397,206.08 193,882,875.04 -
（2）职工福利费 6,487,502.80 6,487,502.80 -
（3）社会保险费 7,992,225.41 59,361,373.32 57,467,147.78 9,886,450.95
其中：医疗保险费 5,025,535.86 13,163,635.35 12,206,194.34 5,982,976.87
基本养老保险费 2,663,222.46 37,915,365.76 37,658,469.36 2,920,118.86
失业保险费 302,851.48 3,805,343.03 3,524,839.29 583,355.22
工伤保险费 615.61 3,791,666.31 3,792,281.92 -
生育保险费 685,362.87 285,362.87 400,000.00
（4）住房公积金 7,368,793.73 14,581,295.94 15,768,432.67 6,181,657.00
（5）辞退福利
（6）工会经费和职工教育经费 4,628,177.66 4,207,345.88 3,041,261.57 5,794,261.97
合计 20,474,865.76 278,034,724.02 276,647,219.86 21,862,369.92
期末应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
本期发生工会经费和职工教育经费金额 4,207,345.88 元，无非货币性福利。
无因解除劳动关系给予补偿。
(二十五) 应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 45,048,817.07 -6,283,235.41
资源税 1,462,180.64 668,861.94
营业税 2,220.56 314,411.26
企业所得税 103,527,018.36 6,324,675.20
个人所得税 1,964,256.16 919,153.99
城市维护建设税 2,709,402.87 -517,201.62
房产税 205,117.70 7,832.09
教育费附加 2,950,607.44 -391,028.49
印花税 686,975.30 102,680.53
土地使用税 23,578.50 23,578.50
河道管理费 322.56 673.29
其他 -240,664.22 -218,235.15
防洪基金 6,549,479.55 3,613,002.86
加拿大税收及矿产税 -17,007,711.16 -13,026,965.41
加拿大可返还性省税 -78,118,479.84 -321,108,747.04
财务报表附注第 68 页
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税费项目 期末余额 年初余额
合计 69,763,121.49 -329,570,543.46
(二十六) 其他应付款
项目 期末余额 年初余额
一年以内 520,270,957.87 55,011,558.22
一年以上 2,380,667.17 2,359,617.93
合 计 522,651,625.04 57,371,176.15
1、期末余额中欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位情况：
单位名称 期末余额 期初余额
吉林昊融有色金属集团有限公司 489,018,248.32 2,932,898.03
合 计 489,018,248.32 2,932,898.03
2、期末余额中欠关联方情况
单位名称 期末余额 期初余额
吉林昊融技术开发有限公司 120,000.00 920,000.00
吉林金属印尼有限公司 7,765,969.00
合 计 7,885,969.00 920,000.00
3、金额较大的其他应付款前五名
单位名称 金额 性质或内容 备 注
第一名 489,018,248.32 往来款
第二名 10,637,555.53 往来款
第三名 7,765,969.00 往来款
第四名 2,731,543.00 应付利息
第五名 1,884,400.75 职工保险
合计 512,037,716.60
(二十七) 预计负债
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
环境恢复费 146,044,071.29 142,980,231.15 289,024,302.44
合计 146,044,071.29 142,980,231.15 289,024,302.44
预计负债说明：
财务报表附注第 69 页
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公司在加拿大的子公司根据当地法规为恢复环境计提了环境恢复费。
(二十八) 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 965,855,143.99 300,750,000.00
一年内到期的长期应付款 127,908,235.13 118,686,612.26
合 计 1,093,763,379.12 419,436,612.26
1、一年内到期的长期借款
（1）一年内到期的长期借款
项目 期末余额 期初余额
保证借款 108,776,430.92 135,750,000.00
信用借款 135,000,000.00 165,000,000.00
质押借款 722,078,713.07 0
合计 965,855,143.99 300,750,000.00
保证借款由吉林昊融有色金属集团有限公司为本公司及本公司的子公司提供
28,720,000.00 元保证借款，本公司为子公司提供 80,056,430.92 元保证借款。质押借款是以
吉林昊融有色金属集团有限公司持有的本公司股票及其派生权益作为质押借款
722,078,713.07 元。
财务报表附注第 70 页
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（2）金额前五名的一年内到期的长期借款
期末余额 期初余额
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率(%) 外币
外币金额 本币金额 本币金额
金额
中国进出口银行 2010-03-26 2012-03-23 人民币 90,750,000.00
中国进出口银行 2010-06-18 2012-03-23 人民币 40,000,000.00
中国农业银行磐石支行 2009-10-29 2012-10-16 人民币 50,000,000.00
中国农业银行磐石支行 2009-11-16 2012-11-05 人民币 45,000,000.00
中国农业银行磐石支行 2009-09-24 2012-09-07 人民币 30,000,000.00
中国进出口银行 2011-1-25 2013-11-30 人民币 5.01 360,000,000.00
中国进出口银行 2010-12-16 2013-11-30 人民币 5.01 300,000,000.00
国家开发银行股份有限公司 2012-8-31 2020-12-28 美元 伦敦同行拆借率
7,997,379.00 50,056,430.92
+5.75%
中国农业银行磐石市支行 2011-1-5 2013-1-4 人民币 6.65 35,000,000.00
中国农业银行磐石市支行 2010-3-19 2013-3-10 人民币 6.65 30,000,000.00
合计 775,056,430.92 255,750,000.00
（3）一年内到期的长期应付款
借款单位 期限 初始金额 应计利息 期末余额 借款条件
招银金融租赁有限公司 5年 646,553,892.74 14,552,145.11 115,095,075.05
通化县国土资源局 9年 54,631,400.00 9,720,000.00
加拿大融资租赁 4年 1,147,178 加元 344,101.94 3,093,160.08
财务报表附注第 71 页
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合计 14,896,247.05 127,908,235.13
(二十九) 长期借款
1、长期借款分类
借款类别 期末余额 期初余额
质押借款 799,799,822.55
抵押借款 14,870,000.00 14,870,000.00
保证借款 2,630,245,355.24 899,430,000.00
信用借款 647,475,265.91 135,000,000.00
合计 3,292,590,621.15 1,849,099,822.55
公司抵押借款是以价值 19,929,769.28 元的房屋建筑物作为抵押。
保证借款包括：吉林昊融有色金属集团有限公司为本公司及子公司 763,310,000.00 元借款提供保证；公司为子公司 1,866,935,355.24 元借款提
供保证。
2、金额前五名的长期借款
期末余额 年初余额
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
国家开发银行股份有限公司 2012-8-31 2020-12-28 美元 392,002,621.00 2,464,410,621.15 -
永隆银行 2011-04-26 2014-04-26 美元 100,000,000.00 629,430,000.00 100,000,000.00 629,430,000.00
中国进出口银行 2011-01-25 2013-11-30 人民币 360,000,000.00
中国进出口银行 2010-12-16 2013-11-30 人民币 300,000,000.00
中国进出口银行 2010-03-26 2017-03-24 人民币 110,880,000.00 165,000,000.00
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财务报表附注
中国农业银行通化县支行 2009-07-30 2014-07-25 人民币 50,000,000.00 50,000,000.00
中国建设银行股份有限公司通化分行 2012-3-27 2014-3-26 人民币 20,000,000.00
合计 3,274,720,621.15 1,504,430,000.00
(三十) 长期应付款
1、金额前五名长期应付款情况：
单位 期限 初始金额 应计利息 期末余额 借款条件
招银金融租赁有限公司 5年 646,553,892.74 11,900,308.55 188,737,697.43
加拿大融资租赁 4年 1,147,178 加元 66,151.77 594,643.58
通化县国土资源局 9年 54,631,400.00 33,980,000.00
合 计 11,966,460.32 223,312,341.01
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2、长期应付款中的应付融资租赁款明细
期末余额 年初余额
单位
外币（加元） 人民币 外币（加元） 人民币
招银金融租赁有限公司 188,737,697.43 297,859,498.78
加拿大融资租赁 94,113.00 594,643.58 210,373.22 1,299,559.51
合 计 94,113.00 189,332,341.01 210,373.202 299,159,058.29
(三十一) 其他非流动负债（递延收益）
项目 期末账面余额 期初账面余额
工业污水处理 3,175,000.00 3,475,000.00
2000t/a 羰基铁技术改造项目 7,534,400.00 8,609,600.00
和龙长仁铜镍矿扩建项目 10,000,000.00 10,000,000.00
羰基镍、铁粉重大科技成果转化项目 4,300,191.68 4,300,191.68
未实现售后租回损益 6,984,194.41 7,866,068.16
金斗矿改扩建项目 3,627,897.00 -
合计 35,621,683.09 34,250,859.84
其他非流动负债（递延收益）说明：
1．工业污水处理项目和 2000t/a 羰基铁技术改造项目已完工，每期按资产平均折旧年限
分摊转入损益。
2．2010 年度收到吉发改投资联（2010）1029 号文件下达的和龙长仁铜镍矿扩建项目资
金 1000 万元，该项目目前由于增加了“六大避险工程”建设尚未完工，完工后开始按资产
平均折旧年限分摊转入损益。
3．2010 年度收到吉财教指（2010）1031 号文件下达的羰基镍、铁粉重大科技成果转化
项目资金 1000 万元，该项目 2011 年度验收合格，根据文件规定分摊结转收入。
4. 2012 年度收到通化县财政局（2012）30 号会议纪要下达的通化吉恩金斗矿采矿工程
建设公路土地出让金返还资金 244 万元及土地出让金返还资金 118.79 万元，项目完工
后在项目使用年限内平均摊销。
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(三十二) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
1．有限售条件股
份
(1)国家持股
(2)国有法人持股
(3)其他内资持股
其中：
境内法人持股
境内自然人持股
(4).外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份
合计
2．无限售条件流
通股份
(1).人民币普通股 811,121,542.00 811,121,542.00
(2)境内上市的外
资股
(3)境外上市的外
资股
(4)其他
无限售条件流通
股份合计 811,121,542.00 811,121,542.00
合计 811,121,542.00 811,121,542.00
(三十三) 专项储备
项目 期初余额 本期提取数 本期使用数 期末余额
安全生产费 16,120,294.00 15,176,462.12 6,629,440.72 24,667,315.40
合计 16,120,294.00 15,176,462.12 6,629,440.72 24,667,315.40
专项储备情况说明：
公司是开采地下矿山的矿产公司，根据安监总局--企业安全生产费用提取和使用管理办
法规定，提取安全生产费，本期使用的安全生产费均为维持矿山开采安全而发生的费用性支
出。
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(三十四) 资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1．资
本 溢 1,422,186,079.01 328,843,192.36 1,093,342,886.65
价（股
（2） 19,226,477.32 19,226,477.32
本 溢
同 一
小计 1,441,412,556.33 328,843,192.36 1,112,569,363.97
价）的
控
2．其
资本企
他 资
业 合
本 公
并 单
积 的 8,550,855.29 21,789,379.66 -13,238,524.37
影响供
位 除
（3）
出 售 1,701,412.23 3,584,086.30 -1,882,674.07
净 损
股 份
小计融 10,252,267.52 25,373,465.96 -15,121,198.44
益 外
支付
资 产 53,900,000.00 53,900,000.00
所 有
公 允
者 权 1,505,564,823.85 354,216,658.32 1,151,348,165.53
价
益 值
其
资本公积的说明：
变
他 动
变
产 生1．子公司 0931017B.C 本年收购 GoldbrookventuresInc（简称“GBK”）100%股权，其
动
的 利
中购买 GBK 持有子公司-加拿大吉恩国际矿业投资公司少数股权的公允价值与账面价值的
得 或
溢价冲减了资本公积 328,843,192.36 元。
损失
2．子公司 LibertyMinesInc.本年度发放期权确认费用 2,053,039.67 元增加资本公积,前期
发放期权到期未行权注销期权费用 5,637,125.97 元冲减资本公积。
3．公司的子公司可供出售金融资产公允价值变动产生资本公积-21,789,379.66 元
(三十五) 盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 207,655,010.18 17,924,358.05 225,579,368.23
合计 207,655,010.18 17,924,358.05 225,579,368.23
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(三十六) 未分配利润
项目 金额 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 1,044,080,432.41
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 1,044,080,432.41
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -20,632,883.52
减：提取法定盈余公积 -17,924,358.05 10%
提取任意盈余公积
提取储备基金
提取企业发展基金
提取职工奖福基金
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 1,005,523,190.84
(三十七) 营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本分类情况
项目 本期发生额 上期发生额
营业收入 2,495,685,248.87 2,792,657,662.21
其中：主营业务收入 2,389,930,858.85 2,642,536,285.12
其他业务收入 105,754,390.02 150,121,377.09
营业成本 2,206,689,164.20 2,287,188,724.75
其中：主营业务成本 2,118,132,577.66 2,167,395,975.62
其他业务成本 88,556,586.54 119,792,749.13
2、主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
（1）工 业 2,389,930,858.85 2,118,132,577.66 2,642,536,285.12 2,167,395,975.62
（2）商 业
合计 2,389,930,858.85 2,118,132,577.66 2,642,536,285.12 2,167,395,975.62
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3、主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
镍系列产品 2,151,748,517.45 1,906,748,116.82 2,413,723,975.82 1,985,247,483.98
铜系列产品 117,930,161.52 82,108,523.97 119,826,960.81 60,344,955.93
钴系列产品 13,653,112.79 13,647,393.16 16,050,289.33 16,418,097.39
其他 106,599,067.09 115,628,543.71 92,935,059.16 105,385,438.32
合计 2,389,930,858.85 2,118,132,577.66 2,642,536,285.12 2,167,395,975.62
4、主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 2,274,738,831.73 1,915,720,267.96 2,361,478,945.15 1,879,052,473.61
国外 115,192,027.12 202,412,309.70 281,057,339.97 288,343,502.01
合计 2,389,930,858.85 2,118,132,577.66 2,642,536,285.12 2,167,395,975.62
5、公司前五名客户的营业收入情况
客户排名 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 210,548,928.60 8.44
第二名 183,837,606.76 7.37
第三名 142,848,590.22 5.72
第四名 106,865,235.03 4.28
第五名 91,704,142.93 3.67
合计 735,804,503.54
(三十八) 营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 452,118.72 1,039,814.74 5%
城市维护建设税 6,537,653.92 1,035,735.08 5%、1%
教育费附加 7,352,497.56 1,290,398.98 3%
资源税 3,410,997.28 3,554,956.21
其他 2,496.47 220,640.73
合计 17,755,763.95 7,141,545.74
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(三十九) 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 31,597,009.02 31,249,564.99
仓储保管费 852,639.96 267,610.60
广告宣传费 672,309.51 162,080.00
租赁费 165,405.40 318,139.60
修理费 36,450.91 650,048.05
装卸费 391,695.24 967,312.62
职工薪酬 1,462,302.38 1,484,773.18
差旅费 685,884.42 798,438.78
办公费 314,602.33 408,263.22
物料消耗 131,091.69 136,869.02
劳保费 3,607.25 3,065.69
包装费 5,042.74 73,526.56
折旧费 84,690.36 18,227.64
四险一金 376,556.70 256,231.11
职工福利基金 17,280.00
工会经费 20,383.73 20,520.35
出口费用 924,267.47 1,854,981.80
佣金 454,515.00 2,065,209.17
其他 40,748.32 15,255.01
合计 38,236,482.43 40,750,117.39
(四十) 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资 75,022,426.00 52,493,218.94
福利费 4,715,121.09 4,148,907.46
社会保险 11,296,647.45 8,376,369.77
住房公积金 1,737,242.68 1,398,591.15
工会经费 825,718.57 989,781.19
职工教育经费 466,065.51 546,599.43
办公费 14,227,680.32 14,239,596.94
修理费 16,471,813.45 19,447,161.60
差旅费 10,156,499.24 7,605,703.24
保险费 8,681,546.65 8,284,622.00
折旧费 12,429,047.60 11,522,068.83
无形资产摊销 24,692,734.54 20,490,912.00
业务招待费 6,696,488.38 6,553,545.07
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印花税 1,472,556.73 1,587,282.32
房产税 6,926,450.46 6,713,940.73
劳动保护费 238,022.16 143,717.87
检验费 179,733.00 488,598.00
土地使用税 3,597,772.26 3,562,855.32
车船使用税 33,471.60 12,960.40
审计费 1,504,466.22 1,762,508.85
环境卫生费 29,645.77 58,418.00
团体会费 179,980.00 69,800.00
评估费 744,450.00 1,016,932.00
咨询费 3,504,406.83 3,317,160.72
租赁费 97,620.00 430,404.00
经济补偿金 295,758.25 295,104.00
残疾人就业保障金 379,718.50 386,919.92
装卸费 182,752.00 211,649.55
运输费 4,315,020.26 6,199,135.91
取暖费 1,086,361.04 1,217,222.41
独生子女费 304,096.00 217,900.00
土地使用费 50,951.00 30,706.00
技术开发研究费 4,935,347.45
存货盘盈 -7,487,897.85 1,101.18
设计制图费 - 19,134.33
仓库经费 - 160,246.33
价格调节基金 176,440.13 59,510.00
排污费 1,394,405.00 2,631,894.01
安全生产费 3,181,336.90 2,139,384.00
地质探矿费 - 793,962.00
土地损失补偿费 11,100.00 90,000.00
资源补偿费 5,258,648.30 1,110,000.00
水资源补偿费 830,000.00 760,000.00
土地年租金 - 13,440.00
水土流失补偿费 - 1,726.48
专业和法律费用 5,756,748.46 19,163,598.27
其他 18,385,479.50 10,277,853.34
合计 240,048,524.00 225,977,491.01
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(四十一) 财务费用
类别 本期发生额 上期发生额
利息支出 311,048,796.10 250,461,856.90
减：利息收入 61,295,016.28 24,166,333.42
汇兑损失 3,919,468.45 35,748,628.82
减：汇兑收益 2,464,545.51
手续费 27,365,086.67 11,309,761.87
其他 20,767,436.97 24,988,683.43
合计 299,341,226.40 298,342,597.60
(四十二) 投资收益
1、投资收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
一、持有期间的收益：
权益法核算的长期股权投资收益 -685,037.36 40,553,852.81
股利收益
小计 -685,037.36 40,553,852.81
二、转让、出售或收回投资的收益：
股权投资转让收益 417,122,991.31
处置可供出售金融资产取得的投资收益 18,180,056.81 4,006,907.29
其他投资转让、出售或收回
小计 435,303,048.12 4,006,907.29
合 计 434,618,010.76 44,560,760.10
2、按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
吉林省宇光能源股份有限公司 40,549,910.31 本期出售长期股权投资
吉林昊融技术开发有限公司 -685,037.36 3,942.50 被投资单位净利润减少
合 计 -685,037.36 40,553,852.81
3、 投资收益汇回没有重大限制。
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(四十三) 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 5,468,129.04 -11,964,889.40
存货跌价损失 70,865,546.95 18,869,839.58
固定资产减值损失 743,997.02 744,971.69
在建工程减值损失 98,332,343.03 0
无形资产减值损失 0 115,482.86
商誉减值损失 18,777,048.20 0
合计 194,187,064.24 7,765,404.73
(四十四) 营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 17,216.74 778,266.78 17,216.74
其中：处置固定资产利得 17,216.74 778,266.78 17,216.74
政府补助 15,656,594.52 16,630,743.13 15,656,594.52
自然人捐赠 1,476,448.60 0 1,476,448.60
其他 77,952.89 188,374.97 77,952.89
合计 17,228,212.75 17,597,384.88 17,228,212.75
政府补助明细
项目 本期发生额 上期发生额 说明
收到的与收益相关的政府补助 15,656,594.52 16,630,743.13
合计 15,656,594.52 16,630,743.13
1、公司控股子公司通化吉恩镍业有限公司 2012 年 12 月 7 日根据通化县人民政府专题会议
纪要[45]《研究通化吉恩镍业有限公司赤柏松铜镍矿 I 号基性岩体南部详查相关问题》的文
件收到 600 万元探矿权补偿费，用于补偿公司勘查支出，根据相关准则计入本期损益。
2、公司控股子公司通化吉恩镍业有限公司 2012 年 10 月根据通化县人民政府专题会议纪要
[39]《研究解决通化吉恩镍业有限公司扩能改造问题》的文件收到 83 万元企业科技三项费
补贴，根据相关准则计入本期损益。
3、公司控股子公司通化吉恩镍业有限公司 2012 年 5 月 24 日根据通化县人民政府专题会议
纪要[20]《研究吉恩镍业建设公路相关问题》的文件收到 60.8 万元税费返还资金，根据相
关准则计入本期损益。
4、吉林吉恩镍业股份有限公司根据磐石政府扶企资金（吉恩企字（2012）62 号）收到政
府企业扶持资金 200 万元，根据准则规定计入当期损益。
5、吉林吉恩镍业股份有限公司根据吉林省财政厅文件（吉财企指（2012）1073 号）《关于
下达 2012 年全省企业技术改造和结构调整（流动资金贷款贴息）专项资金的通知》收到
财务报表附注第 82 页
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2012 年度
财务报表附注
110 万元企业技术改造和结构调整（流动资金贷款贴息）专项资金，根据准则规定计入当
期损益。
6、根据吉林省商务厅文件（吉商投合字（2012）54 号）《关于 2012 年对外经济技术合作
专项资金我省申报项目核准予以支持的通知》，收到 315.8 万对外经济技术合作专项资金，
根据相关准则计入当期损益。
(四十五) 营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 3,439,897.97 1,007,061.24 3,439,897.97
其中：固定资产处置损失 3,439,897.97 1,007,061.24 3,439,897.97
对外捐赠 80,460.00 458,817.00 80,460.00
其中：公益性捐赠支出 80,460.00 80,460.00
非常损失 5,501.33
罚没损失 65,095.87 231,261.31 65,095.87
其他 3,156,153.62 2,979,588.81 3,156,153.62
合计 6,741,607.46 4,682,229.69 6,741,607.46
(四十六) 所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 106,354,714.77 40,163,870.91
递延所得税调整 -15,913,826.42 -5,836,033.30
合计 90,440,888.35 34,327,837.61
(四十七) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益
率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益（2008）》（“中国证券监督
管理委员会公告[2008]43 号”）要求计算的每股收益如下：
1、计算结果
本期数 上期数
报告期利润 基本每股 稀释每 基本每股收 稀释每股收
收益 股收益 益 益
归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） -0.03 -0.03 0.04 0.04
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
-0.43 -0.43 0.03 0.03
的净利润（Ⅱ）
财务报表附注第 83 页
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财务报表附注
2、每股收益的计算过程
项目 序号 本期数 上期数
归属于本公司普通股股东的净利润 1 -20,632,883.52 32,449,555.08
扣除所得税影响后归属于母公司普通股
2
股东净利润的非经常性损益 327,724,446.16 11,749,927.61
扣除非经常性损益后的归属于本公司普
3=1-2
通股股东的净利润 -348,357,329.68 20,699,627.47
期初股份总数 4 811,121,542.00 811,121,542.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分
5
配等增加的股份数
6
报告期因发行新股或债转股等增加的股
6
份数
6
7
发行新股或债转股等增加股份下一月份
7
起至报告期年末的月份数
7
报告期因回购等减少的股份数 8
减少股份下一月份起至报告期年末的月
9
份数
报告期缩股数 10
报告期月份数 11
12=4+5+6× 7
发行在外的普通股加权平均数（Ⅱ）
÷ 11-8× 9÷ 11-10 811,121,542.00 811,121,542.00
因同一控制下企业合并而调整的发行在
13
外的普通股加权平均数（Ⅰ） 811,121,542.00 811,121,542.00
基本每股收益（Ⅰ） 14=1÷ 13 -0.03 0.04
基本每股收益（Ⅱ） 15=3÷ 12 -0.43 0.04
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息
16
及其他影响因素
所得税率 17
转换费用 18
可转换公司债券、认股权证、股份期权
19
等转换或行权而增加的股份数
20=[1+(16-18)×
稀释每股收益（Ⅰ）
(100%-17)]÷ (13+19) -0.03 0.04
21=[3+(16-18)
稀释每股收益（Ⅱ） × (100%-17)]÷ (12+1
9) -0.43 0.03
财务报表附注第 84 页
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（1）基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东
的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金
转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj
为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月
起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
（2）稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换
债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调
整。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净
利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其
稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
(四十八) 其他综合收益
项目 本期发生额 上期发生额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 -24,504,372.70 -38,858,239.59
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 -2,714,993.04 -980,487.48
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 -21,789,379.66 -37,877,752.11
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的
份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的
份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整
小计
4.外币财务报表折算差额 4,970,100.01 -16,406,657.85
财务报表附注第 85 页
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减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计 4,970,100.01 -16,406,657.85
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计 -16,819,279.65 -54,284,409.96
(四十九) 现金流量表附注
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
1、其他单位往来还款 1,417,932.56
2、利息收入 61,295,016.28
3、职工归还的备用金 292,354.95
4、补贴、拨款等 17,893,291.52
5、代收代扣代缴款项 581,533.97
6、保险赔付款 918,313.60
7、其他 675,200.14
合 计 83,073,643.02
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
支付往来款 1,670,173.04
差旅费 10,442,145.86
业务招待费 5,594,894.32
广告宣传费 444,945.35
办公费 12,366,882.44
银行手续费 27,365,086.67
保险费 3,303,403.40
修理费 4,995,721.22
水电燃气费 320,066.20
运输费 2,723,921.93
会议、学会会费 423,659.40
中介机构费 7,881,908.98
排污费 1,348,385.00
资源补偿费 1,748,520.00
捐款 26,960.00
劳动保护费 90,834.93
财务报表附注第 86 页
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评价费 762,000.00
防洪基金 200,220.01
专利费 69,020.74
认证费 169,000.00
土地年租金 345,351.00
其他 8,939,914.14
合 计 91,233,014.63
3、收到的其他与投资活动有关的现金：
无
4、支付的其他与投资活动有关的现金：
项目 本期金额
购买短期理财产品 800,000,000.00
合 计 800,000,000.00
5、收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额
银行承兑汇票保证金 30,446,076.60
信用证保证金
保函保证金 154,679,569.24
收关联方借款 511,346,378.27
合 计 696,472,024.11
6、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额
融资租赁所支付的现金 116,092,531.38
保函保证金 358,372,268.12
信用保证金 88,217,458.03
汇票保证金 55,631,613.04
收购少数股东权益 328,843,192.36
合 计 947,157,062.93
财务报表附注第 87 页
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(五十) 现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -145,909,248.65 -51,360,141.33
加：资产减值准备 176,996,800.73 -1,176,441.20
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 242,001,796.79 234,485,225.35
无形资产摊销 24,692,734.54 20,490,912.00
长期待摊费用摊销 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
3,422,681.23 228,794.46
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -
财务费用（收益以“－”号填列） 288,124,820.74 283,936,060.95
投资损失（收益以“－”号填列） -434,618,010.76 -44,560,760.10
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -15,913,826.42 -183,503.02
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - -5,652,530.29
存货的减少（增加以“－”号填列） -59,193,766.39 32,355,279.48
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 399,890,803.57 -154,225,398.98
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 91,114,102.92 80,398,644.23
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 570,608,888.30 394,736,141.55
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 -
债务转为资本 -
一年内到期的可转换公司债券 -
融资租入固定资产 -
3、现金及现金等价物净变动情况 -
现金的期末余额 1,456,223,027.58 1,277,070,201.74
减：现金的期初余额 1,277,070,201.74 1,211,485,535.98
加：现金等价物的期末余额 -
减：现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额 179,152,825.84 65,584,665.76
2、现金和现金等价物的构成：
项目 期末余额 期初余额
一、现 金 1,456,223,027.58 1,277,070,201.74
其中：库存现金 85,371.05 96,291.12
可随时用于支付的银行存款 1,456,137,656.53 1,276,973,910.62
财务报表附注第 88 页
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可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,456,223,027.58 1,277,070,201.74
(五十一) 所有者权益变动表项目注释
公司本年度无对上期年末余额进行调整的“其他”项目以及由同一控制下企业合并产生
的追溯调整事项
六、资产证券化业务的会计处理
公司本报告期无资产证券化业务。
七、关联方及关联交易
(一)本企业的母公司情况
（金额单位：万元）
对本公 对本公
关联 企业 法定代 本公司最 组织机构
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 司的持 司的表
关系 类型 表人 终控制方 代码
股比例 决权比
(%) 例(%)
吉林昊融有色 金属镍、 吉林省国
控股 国有 磐石市红
金属集团有限 徐广平 铜采掘、 32,000.00 54.23 54.23
有资产管
72676682-2
股东 企业 旗岭镇
冶炼
公司 理委员会
(二)本企业的子公司情况：
详见附注四（一）子公司情况
(三)本企业的合营和联营企业情况
详见附注五（十）。
(四)本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
朝阳昊天有色金属集团有限公司 母公司的控股子公司
朝阳北鑫矿业有限公司 朝阳昊天公司的子公司
朝阳利鑫有色金属有限公司 朝阳昊天公司的子公司
财务报表附注第 89 页
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(五)关联方交易
1、存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公
司交易已作抵销。
2、购买商品、接受劳务的关联交易
（金额单位：万元）
关联交易定价 本期发生额 上期发生额
关联交易
关联方名称 方式及决策程 占同类交易 占同类交易
内容 金额 金额
序 比例(%) 比例(%)
吉林昊融技术开发有限公司 接受劳务 同期市场价格 225.82 0.10
朝阳昊天有色金属集团有限公司 购买商品 同期市场价格 928.58 0.42 35,464.50 15.51
吉林昊融有色金属集团有限公司 购买材料 同期市场价格 2,560.11 1.16 1,684.08 0.74
朝阳东鑫有色金属有限公司 购买商品 同期市场价格 4,086.61 1.85 24,973.63 10.92
朝阳北鑫矿业有限公司 购买商品 同期市场价格 400.17 0.18 16,481.16 7.21
朝阳利鑫有色金属有限公司 购买商品 同期市场价格 3,860.66 1.69
3、销售商品、提供劳务的关联交易
（金额单位：万元）
本期发生额 上期发生额
关联交易 关联交易定价方
关联方名称 占同类交易 占同类交易
内容 式及决策程序 金额 金额
比例(%) 比例(%)
朝阳鑫源有色金属有限公司 销售商品 同期市场价格 705.13 0.25
吉林昊融有色金属集团有限公司 提供劳务 同期市场价格 42.19 0.02
4、关联托管情况
公司无关联托管情况
5、关联承包情况
公司无关联承包情况。
6、 关联租赁情况
公司无关联租赁情况。
7、关联担保情况
截至 2012 年 12 月 31 日，吉林昊融有色金属集团有限公司为本公司及本公司的子公司
借款提供的担保情况如下：
借款余额 担保是否已
担保方 被担保方 担保方式
（万元） 经履行完毕
吉林昊融有色金属集团有限公司 吉林吉恩镍业股份有限公司 213,360.00 保证 否
吉林昊融有色金属集团有限公司 通化吉恩镍业有限公司 2,400.00 保证 否
吉林昊融有色金属集团有限公司 吉林吉恩镍业股份有限公司 72,207.87 股权质押 否
吉林昊融有色金属集团有限公司 吉恩（香港）有限公司 62,943.00 保证 否
财务报表附注第 90 页
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财务报表附注
借款余额 担保是否已
担保方 被担保方 担保方式
（万元） 经履行完毕
合计 350,910.87
截至 2012 年 12 月 31 日，由昊融集团控制的吉林大黑山钼业有限公司为本公司
450,000,000.00 元借款提供保证。
截至 2012 年 12 月 31 日，本公司为本公司的子公司借款提供的担保情况如下：
借款余额 担保是否已
担保方 被担保方 担保方式
（万元） 经履行完毕
吉林吉恩镍业股份有限公司 通化吉恩镍业有限公司 23,000.00 保证 否
吉林吉恩镍业股份有限公司 新乡吉恩镍业有限公司 2,000.00 保证 否
吉林吉恩镍业股份有限公司 新乡新能源材料有限公司 5,000.00 保证 否
吉林吉恩镍业股份有限公司 四子王旗小南山铜镍矿业有 2,000.00 保证 否
吉林吉恩镍业股份有限公司 限责任公司
加拿大吉恩国际 334,358.54 保证 否
吉林吉恩镍业股份有限公司 重庆吉恩冶炼有限公司 1,000.00 保证 否
合计 367,358.54
8、关联方资金拆借
(1)向关联方拆入资金（金额单位：万元）
关联方 核算科目 期初余额 本期拆入 本期归还 期末余额 说明
吉林昊融有色金
其他应付款 293.29 260,671.09 212,062.56 48,901.82
属集团有限公司
吉林金属印尼有
其他应付款 776.60 776.60
限公司
本年度公司占用控股股东-吉林昊融有色金属集团有限公司资金累计 48,901.82 万元，
无利息、无担保、无固定还款日。
(2)向关联方拆出资金
公司本年度无向关联方拆出资金的情况。
9、关联方资产转让、债务重组情况
公司本年无与关联方之间发生资产转让情况和债务重组情况。
10、其他关联交易
公司本年无与关联方之间发生其他关联交易。
11、关联方应收应付款项
财务报表附注第 91 页
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（1）公司应收关联方款项
（金额单位：万元）
年末 年初
项目 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收股利
吉林省宇光能源股份有限公司 1,185.30
预付账款
朝阳昊天有色金属有限公司 2,071.41
（2）公司应付关联方款项
（金额单位：万元）
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款
朝阳东鑫有色金属有限公司 420.40
朝阳昊天有色金属有限公司 0.09
其他应付款
吉林昊融有色金属集团有限公司 48,901.82 293.29
吉林昊融技术开发有限公司 12.00 92.00
吉林金属印尼有限公司 776.60
八、股份支付
公司本报告期无股份支付情况。
九、或有事项
（一） 未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
1、 Gogama 黄金公司在魁北克省展开了对本公司的子公司 CanadianRoyaltiesInc.（以下
简称 CRI）的法律诉讼，试图重新获得潜在的在 Expo-Ungava 资产里 2%冶炼业务净利润比
例中的 1%，这项资产是 Gogama 黄金公司 2001 年出售给 CRI 的。CRI 已经提出$100,000
加元的反诉，这笔金额足够来赔偿 CRI 在这场官司中产生的法律辩护成本。截至审计截止
日该诉述事项尚未取得魁北克高级法院的判决。
2、 582556 阿尔伯塔公司在魁北克省对公司的子公司 CRI 以及其它被告提起法律诉讼，
试图重新获得潜在的在 Expo-Ungava 资产里 2%冶炼业务净利润比例中的 1%，这项资产是
阿尔伯塔公司 2001 年出售给 CRI 的。此项诉讼还处于审理阶段，等待魁北克高级法院的判
决。如果阿尔伯塔公司的诉讼成功，CRI 将失去冶炼业务净利润的 1%以及可能由此产生的
任何收入。
财务报表附注第 92 页
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3、 在 2007 年 6 月至 2008 年 8 月 5 日期间持有 CRI 公司股票的持有者于 2010 年向
安大略省最高法院提交了针对 CRI、JMCL（CRI 的母公司，统称 CRI）以及共同被告的诉讼
请求，索赔一般性损害赔偿金$500,000,000 加元和惩罚性赔偿金$20,000,000 加元.起诉原
因为原告认为在 2007 年 7 月 19 和 2008 年 3 月 12 日 CRI 的招股说明书中关于 Donaldson
飞机跑道的内容失实。2010 年 7 月 15 日原告发出诉讼书，自从申诉开始，原告并没有采
取进一步的行动也没有通过法庭认证此诉讼为集体诉讼。直至 2012 年 11 月 21 日， 原 告
提交提议材料包括以下内容：（1） 希望法庭支持此项诉讼为集体诉讼，并且（2） 提 出 依
据安省证劵法的诉讼理由。由此，依据诉讼程序时间表，此提议将在 2013 年 12 月 2 日的
这一周被法庭正式受理。CRI 将对此诉讼做有效辩护反对此项诉讼为集体诉讼，并拒绝此
项诉讼所涉及的任何负债。值得注意的是尽管原告极力寻求此诉讼为集体诉讼，此要求还
没有被法庭评估。
4、 Greenfield 矿业服务公司为 CRI 提供矿山建设过程中的现场管理服务，并按照所管
理的工程量计价，由于双方对所管理的工程量产生分歧，在 2012 年 12 月 4 日，Greenfield
对 CRI 提起仲裁程序，申请 CRI 支付共计 11,169,207.14 加元的管理服务费.CRI 将对
Greenfield 的仲裁请求进行辩护并且将会针对 Greenfield 的仲裁通知提交答辩。如果
greenfield 胜诉，CRI 将支付加币 11,169,207.14 元，以及另外所产生费用，利息跟
Greenfield 的律师费。如果 CRI 胜诉，将支付 greenfield530 万加元,以及所产生的利息。
5、 根据魁北克建设委员会（代表工人利益的组织，简称 CCQ）的规定，CRI 应当向涉及
重工业的工人支付额外的费用。在 Nunavik 镍项目建设的第一阶段，CRI 的代表向其分包商
口头承诺，如果 CCQ 向这些承包商要求支付重工业的费用给工人，根据适用的协议的规定
CRI 将对这些承包商做出补偿。CCQ 现在起诉 4 家分包商。在 2012 年秋季，CRI 与 CCQ 的代
表会晤取得由 CCQ 准备的索赔明细，CRI 打算针对 CCQ 提交反对意见。
（二） 本期公司无为其他单位提供债务担保形成的或有负债
（三） 其他或有负债
公司期末已背书未到期的应收票据背书转让金额为 347,260,793.23 元，详见本附注五
（二）。
十、承诺事项
2012 年，公司借款 20,470,407 加元给 FederalHudson（破冰船的船东）,用于建造皇家矿
业独家使用的破冰船。皇家矿业在协议中规定将支付共计 US$50M 的借款给此公司用于融
资建造运输精矿的破冰船，在 2012 年支付了 US$20M,剩余的金额将于 6 月 15 日，8 月 15
财务报表附注第 93 页
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财务报表附注
日以及 11 月 15 日分别支付 1,000 万美金,1,200 万美金和 800 万美金,并以信用证为抵押，借
款的利息为每年 7%，从开始借款之日起计提，计提利息的本金为造船时（预计在 2013 年
末）已经借给船东的金额，后续的本金以及利息将以每月支付的形式归还给皇家矿业，共计
15 年。关于破冰船的使用或者所有权，皇家矿业并不承担任何风险或者享受任何回报，但
是如果皇家矿业在合同期之前停止使用破冰船，将承担与借款同等金额的罚款。
十一、 资产负债表日后事项
（一） 重要的资产负债表日后事项说明
本公司无需要披露的日后事项。
（二） 资产负债表日后利润分配情况说明：
根据吉恩镍业五届四次董事会，公司 2012 年不进行利润分配，不进行资本公积转增股
本，剩余未分配利润结转下一年度。
（三） 其他资产负债表日后事项说明：
2013 年 1 月 28 日，CRI 针对 CCQ 的索赔提出反对意见。根据 CRI 与 CCQ 之间的磋商，
CCQ 在 2013 年 1 月 31 号与 CRI 达成和解，此事项将告一段落。和解涉及的金额对 CRI 不
会造成重大影响。
十二、 其他重要事项说明
（一） 非货币性资产交换
公司本报告期无货币性资产交换情况。
（二） 债务重组
公司本报告期无债务重组情况。
（三） 企业合并
公司本报告期企业合并。
（四） 其他资产置换、转让及出售
本公司 2012 年 12 月 28 日召开的第五届董事会第一次会议审议了关于《公司转让所持
参股公司宇光能源股权》的议案，该议案经全体董事全票通过。将持有的吉林省宇光能源股
份有限公司（以下简称“宇光能源”）39.51%股权，转让给宇光能源大股东吉林省博维实业
有限公司（以下简称“博维实业”）。根据北京恒信德律资产评估有限公司出具的评估报告，
宇光能源截至 2012 年 9 月 30 日净资产评估值为人民币 239,582.05 万元，以公司持有宇光能
源的股权比例 39.51%计算确定公司应享有净资产的份额为 94,658.87 万元，经交易双方商定，
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财务报表附注
最终确定股权转让金额为 9.5 亿元。截止 2012 年 9 月 30 日，公司持有宇光能源长期投资的
账面价值为 5.39 亿元，该笔转让业务使本公司本期实现投资收益 4.11 亿元
（五） 租赁
1、截至2012年12月31日止，本公司未确认融资费用余额为26,452,453.66元，与融资租赁
有关的信息如下：
（1）各类租入固定资产的期初和年末原价、累计折旧额、减值准备累计金额
年末账面余额
资产类别
固定资产原价 累计折旧额 减值准备累计金额 固定资产账面价值
1．机器设备 666,071,419.57 114,860,364.26 551,211,055.31
合计 666,071,419.57 114,860,364.26 551,211,055.31
续：
期初账面余额
资产类别
固定资产原价 累计折旧额 减值准备累计金额 固定资产账面价值
1．机器设备 665,215,834.59 60,039,365.95 605,176,468.64
合计 665,215,834.59 60,039,365.95 605,176,468.64
（2）以后年度将支付的最低租赁付款额
剩余租赁期 最低租赁付款额
1 年以内（含 1 年） 115,095,075.06
1 年以上 2 年以内（含 2 年） 115,095,075.06
2 年以上 3 年以内（含 3 年） 100,095,076.03
合计 330,285,226.15
（六） 期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
公司期末无发行在外的、可转换为股份的金融工具。
（七） 以公允价值计量的资产和负债
单位：人民币万元
本期公允价值 计入权益的累计 本期计提的
项目 期初余额 期末余额
变动损益 公允价值变动 减值
金融资产
1.以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产（不含衍生
金融资产）
2.衍生金融资产
3.可供出售金融资产 8,498.03 -1,693.40 6,181.33
金融资产小计 8,498.03 -1,693.40 6,181.33
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投资性房地产
生产性生物资产
其他
上述合计 8,498.03 -1,693.40 6,181.33
金融负债
（八） 外币金融资产和外币金融负债
公司期末无外币金融资产和外币金融负债。
（九） 年金计划主要内容及重大变化
本公司无年金计划
（十） 其他需要披露的重要事项
1．由加拿大 BDO 出具的吉恩国际 2012 年度的审计报告中，强调说明吉恩国际仍需吉
恩镍业持续的财务支持或融资以支付到期负债。吉恩国际及其子公司持续经营存在重大不确
定性。2012 年度吉恩国际净亏损 46,903,606 加元，累计亏损 66,445,035 加元，截至 2012 年
12 月 31 日，不包括欠母公司吉恩镍业的金额人民币 273,922.98 万元，吉恩国际营运资本为
-289,751,051 加元。
2012 年度吉恩镍业亏损-2,063.29 万元，截至 2012 年 12 月 31 日营运资本为-471,037.07
万元。
本期吉恩镍业转让其持有的吉林省宇光能源股份有限公司 39.51%股权，取得投资收益
人民币 4.11 亿元，扣除该事项影响，本期归属于母公司的净利润为亏损为人民币-3.29 亿元。
2．公司开具的融资性银行承兑汇票
2012 年度吉林吉恩镍业股份有限公司向子公司新乡吉恩新能源材料有限公司以及通化
吉恩镍业有限公司开具融资性银行承兑汇票 185,242.26 万元，由以上两公司及昊融集团贴
现。
十三、 母公司财务报表主要项目注释
（一） 应收账款
1、应收账款按种类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收
账款
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按账龄分析组合计提坏账准备的应收账款 195,212,229.52 100 16,692,046.97 8.55
组合小计
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的
应收账款
合计 195,212,229.52 100 16,692,046.97 8.55
（续）
期初余额
账面余额 坏账准备
种类
比例
金额 金额 比例（%）
（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收
账款
按账龄分析组合计提坏账准备的应收账款 171,074,188.73 100 14,716,754.16 8.60
组合小计
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的
应收账款
合计 171,074,188.73 100 14,716,754.16 8.60
(1) 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 177,225,494.94 90.79 8,861,274.75 160,805,269.73 94.00 8,040,263.49
1至2年 7,850,181.38 4.02 785,018.14 3,990,364.85 2.33 399,036.49
2至3年 3,863,498.90 1.98 772,699.78
3至4年
4至5年 5,499.85 4,399.88
5 年以上 6,273,054.30 3.21 6,273,054.30 6,273,054.30 3.67 6,273,054.30
合计 195,212,229.52 100 16,692,046.97 171,074,188.73 100.00 14,716,754.16
2、期末无单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款。
3、本报告期无实际核销的应收账款。
4、本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东欠款
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5、应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总
单位排名 与本公司关系 金额 账龄
额的比例(%)
第一名 子公司 113,849,536.18 1 年以内 58.32
第二名 子公司 47,724,780.20 1 年以内 24.45
第三名 客户 11,713,680.10 1-3 年 6.00
第四名 客户 5,000,000.00 5 年以上 2.56
第五名 客户 4,443,013.79 1 年以内 2.28
合计 182,731,010.27
6、应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
重庆吉恩冶炼有限公司 子公司 113,849,536.18 58.32
吉林吉恩亚融科技有限公司 子公司 47,724,780.20 24.45
合计 161,574,316.38 82.77
7、公司无不符合终止确认条件的应收账款的转移。
8、公司无以应收账款为标的资产进行资产证券化的交易安排。
（二） 其他应收款
1、其他应收款按种类披露：
年末金额 年初金额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 比例
比例 比例 比例
金额 (% 金额 金额 金额
(%) (%) (%)
)
单项金额重大并
单项计提坏账准
备的其他应收款
按账龄分析组合
计提坏账准备的 75,695,890.70 100 10,542,015.79 13.93 58,136,947.27 100 4,618,539.35 7.94
其他应收款
单项金额虽不重
大但单项计提坏
账准备的其他应
收款
合计 75,695,890.70 100 10,542,015.79 13.93 58,136,947.27 100 4,618,539.35 7.94
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其他应收款种类的说明：
(1)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账面余额 账面余额
账龄
坏账准备 比例 坏账准备
金额 比例(%) 金额
(%)
1 年以内 54,708,243.45 72.27 2,735,412.18 45,337,507.48 77.99 2,266,875.37
1至2年 3,465,658.45 4.58 346,565.85 10,343,839.79 17.79 1,034,383.98
2至3年 3,213,388.80 4.24 642,677.76
3至4年 11,853,000.00 15.66 4,741,200.00 1,897,200.00 3.26 758,880.00
4至5年 1,897,200.00 2.51 1,517,760.00
5 年以上 558,400.00 0.74 558,400.00 558,400.00 0.96 558,400.00
合计 75,695,890.70 100.00 10,542,015.79 58,136,947.27 100.00 4,618,539.35
2、期末无单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款。
3、本报告期无实际核销的其他应收款。
4、期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
5、其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款
与本公司关
单位名称 性质或内容 金额 年限 总额的比例
系
(%)
第一名 子公司 往来款 53,060,736.70 1 年以内 70.10
第二名 非关联方 应收股利 11,853,000.00 3-4 年 15.66
第三名 供应商 预付采购款 2,073,388.80 2-3 年 2.74
第四名 职工 项目借款 1,950,000.00 1-2 年 2.58
第五名 非关联方 保证金 1,698,400.00 2-5 年 2.24
合计 70,635,525.50
6、其他应收关联方款项
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
吉林卓创有限公司 子公司 53,060,736.70 70.10
合计 53,060,736.70 70.10
7、公司无不符合终止确认条件的其他应收款的转移。
8、公司无以其他应收款为标的资产进行资产证券化的交易安排。
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（三） 长期股权投资
在被投资
在被投 在被投资 单位持股 减 本期
核算方 资单位 单位表决 比例与表 值 计提 本期现
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
法 持股比 权比例 决权比例 准 减值 金红利
例(%) (%) 不一致的 备 准备
说明
1．吉林省宇光能
权益法 467,384,329.78 531,882,008.69 -531,882,008.69 39.51 39.51
源股份有限公司
2．吉林昊融技术
权益法 14,700,000.00 14,913,881.96 -685,037.36 14,228,844.60 49 49
开发有限公司
权益法小计 482,084,329.78 546,795,890.65 -532,567,046.05 14,228,844.60
1．重庆吉恩镍业
成本法 7,170,000.00 7,170,000.00 -7,170,000.00 89.625 89.625
有限责任公司
2．吉林卓创有色
成本法 9,662,149.75 9,662,149.75 9,662,149.75 95 95
金属有限公司
3．新乡吉恩镍业
成本法 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00 60 60
有限公司
4．磐石恒远物资
成本法 950,000.00 950,000.00 950,000.00 95 95
回收有限公司
5．重庆吉恩冶炼
成本法 12,971,900.00 12,971,900.00 12,971,900.00 55 55
有限公司
7．通化吉恩镍业
成本法 189,706,113.05 189,706,113.05 189,706,113.05 84.586 84.586
有限公司
8．吉林吉恩亚融
成本法 8,090,727.82 8,090,727.82 8,090,727.82 75 75
科技有限公司
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在被投资
在被投 在被投资 单位持股 减 本期
核算方 资单位 单位表决 比例与表 值 计提 本期现
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
法 持股比 权比例 决权比例 准 减值 金红利
例(%) (%) 不一致的 备 准备
说明
9．加拿大吉恩国
成本法 1,142,497,794.08 1,142,497,794.08 1,142,497,794.08 100 100
际矿业投资公司
10．上海吉恩镍
成本法 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 100 100
业商贸有限公司
11．沈阳吉镍商
成本法 500,000.00 500,000.00 500,000.00 100 100
贸有限公司
12．深圳吉恩镍
成本法 600,000.00 600,000.00 600,000.00 100 100
业有限公司
13．新乡吉恩商
成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 100 100
贸有限公司
14．四子王旗小
南山铜镍矿业有 成本法 69,455,909.79 69,455,909.79 69,455,909.79 98.5 98.5
限责任公司
15．澳大利亚吉
恩矿业有限责任 成本法 35,649,304.68 35,649,304.68 35,649,304.68 100 100
公司
16．西乌珠穆沁
旗吉恩镍业有限 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 100 100
公司
17．吉恩（香港）
成本法 24,701,294.00 24,701,294.00 24,701,294.00 100 100
有限公司
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在被投资
在被投 在被投资 单位持股 减 本期
核算方 资单位 单位表决 比例与表 值 计提 本期现
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
法 持股比 权比例 决权比例 准 减值 金红利
例(%) (%) 不一致的 备 准备
说明
18．上海远桥投
成本法 8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00 21.05 21.05
资有限公司
19．中冶金吉矿
成本法 402,441,000.00 402,441,000.00 402,441,000.00 13 13
业开发有限公司
20．延边矿产资
成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5 5
源开发有限公司
21.JHGInternation
al(Luxembourg)S. 成本法 597,303,900.70 597,303,900.70 597,303,900.70 100 100
à.r.l.
成本法小计 2,535,700,093.87 1,938,396,193.17 590,133,900.70 2,528,530,093.87
合计 3,017,784,423.65 2,485,192,083.82 57,566,854.65 2,542,758,938.47
财务报表附注第 102 页
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财务报表附注
（四） 营业收入及营业成本
1、营业收入、营业成本
项目 本期发生额 上期发生额
营业收入 2,574,909,704.20 2,936,457,634.00
其中：主营业务收入 2,449,162,282.38 2,787,406,160.97
其他业务收入 125,747,421.82 149,051,473.03
营业成本 2,297,340,380.60 2,462,298,744.96
其中：主营业务成本 2,178,614,710.98 2,342,777,676.39
其他业务成本 118,725,669.62 119,521,068.57
2、主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
（1）工 业 2,449,162,282.38 2,178,614,710.98 2,787,406,160.97 2,342,777,676.39
（2）商 业
（3）房地产业
（4）旅游饮食服务业
合计 2,449,162,282.38 2,178,614,710.98 2,787,406,160.97 2,342,777,676.39
3、主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
镍系列产品 2,253,838,899.68 1,988,581,459.52 2,584,645,532.27 2,168,364,389.26
铜系列产品 92,859,092.83 75,598,550.37 91,887,065.19 59,444,171.11
钴系列产品 13,985,846.18 14,293,719.94 10,439,615.35 9,251,794.99
其 他 88,478,443.69 100,140,981.15 100,433,948.16 105,717,321.03
合计 2,449,162,282.38 2,178,614,710.98 2,787,406,160.97 2,342,777,676.39
4、主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地 区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 2,390,709,508.44 2,127,930,811.41 2,620,934,012.59 2,226,716,783.70
国外 58,452,773.94 50,683,899.57 166,472,148.38 116,060,892.69
合计 2,449,162,282.38 2,178,614,710.98 2,787,406,160.97 2,342,777,676.39
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财务报表附注
5、公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 210,548,928.60 8.18
第二名 183,837,606.76 7.14
第三名 142,848,590.22 5.55
第四名 106,865,235.03 4.15
第五名 91,704,142.93 3.56
合计 735,804,503.54
（五） 投资收益
1、投资收益明细
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 18,717,957.20 19,224,901.89
权益法核算的长期股权投资收益 -685,037.36 40,553,852.81
处置长期股权投资产生的投资收益 417,122,991.31
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
处置可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合计 435,155,911.15 59,778,754.70
2、按成本法核算的长期股权投资收益
本期比上期增减变动
被投资单位 本期发生额 上期发生额
的原因
LibertyMinesInc. 2,838,921.35
通化吉恩镍业有限公司 15,225,420.00
吉林吉恩亚融科技有限公司 1,160,560.54
重庆吉恩镍业有限责任公司 18,717,957.20 收到分来利润
合计 18,717,957.20 19,224,901.89
3、按权益法核算的长期股权投资收益
本期比上期增减变动
被投资单位 本期发生额 上期发生额
的原因
吉林省宇光能源股份有限公司 40,549,910.31
吉林昊融技术开发有限公司 -685,037.36 3,942.50
合计 -685,037.36 40,553,852.81
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（六） 现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 179,243,580.49 166,048,273.39
加：资产减值准备 51,135,564.69 -2,029,661.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 160,138,709.35 159,674,274.29
无形资产摊销 5,925,003.24 5,925,003.24
长期待摊费用摊销 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
“－”号填列） 237,008.90 139,924.16
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -
财务费用（收益以“－”号填列） 227,735,555.69 234,112,414.12
投资损失（收益以“－”号填列） -435,155,911.15 -59,778,754.70
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -15,162,419.92 -4,010,525.83
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - -5,652,530.29
存货的减少（增加以“－”号填列） -35,271,380.30 54,646,248.78
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 429,446,028.55 -276,585,887.60
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 131,247,876.35 -150,911,179.40
其他 -
经营活动产生的现金流量净额 699,519,615.89 121,577,599.16
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 -
债务转为资本 -
一年内到期的可转换公司债券 -
融资租入固定资产 -
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 1,036,161,761.87 762,539,871.69
减：现金的期初余额 762,539,871.69 886,176,608.59
加：现金等价物的期末余额 -
减：现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额 273,621,890.18 -123,636,736.90
（七） 公司无反向购买下以公允价值入账的资产、负债情况
十四、 补充资料
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（一） 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 407,515,832.74
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定
15,656,594.52
额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益 17,632.69
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资 18,180,056.81
产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损
益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期
损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -93,436.30
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -106,459,738.09
少数股东权益影响额（税后） -7,092,496.21
合计 327,724,446.16
（二） 境内外会计准则下会计数据差异
公司无境内外会计准则下会计数据的差异。
（三） 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -0.62 -0.03 -0.03
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扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -10.47 -0.43 -0.43
合计
（四） 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
1、金额异常或比较期间变动异常的报表项目
报表项目 期末余额 年初余额 变动比率 变动原因
（或本期金额） （或上年金额）
货币资金 2,938,985,598.63 2,442,737,079.44 20.32% 贷款增加。
应收票据 348,445,305.49 771,521,766.16 -54.84% 票据贴现业务增多
本年销售降低，导致应收账款减
应收账款 84,678,026.77 96,756,885.66 -12.48%
少。
预付款项 164,075,707.42 219,941,022.25 -25.40% 本期预付工程款减少
本期出售宇光能源，对其应收股
应收股利 11,853,000.00 -100.00%
利转入其他应收款。
其他应收款 26,796,280.53 34,832,949.00 -23.07% 保证金收回。
其他流动资产 800,886,195.97 827,637.70 96667.73% 购买银行短期理财产品
国外子公司所持有的股票基金价
可供出售金融
61,813,309.81 84,980,342.48 -27.26% 格波动及出售可供出售金融资
资产
产。
本年转让了持有宇光能源的股
长期股权投资 429,669,844.60 962,236,890.65 -55.35%
权。
在建工程 7,667,073,128.19 4,342,577,905.91 76.56% 本年吉恩国际采矿工程增加。
工程物资 160,885,305.47 119,806,881.91 34.29% 本年子公司采购了工程用材料。
其他非流动资 本期吉恩国际预付了破冰船的运
129,340,219.59 100.00%
产 费
递延所得税资 本年计提减值增加、专项储备增
31,841,995.67 13,213,176.21 140.99%
产 加。
公司为满足生产经营需要，增加
短期借款 7,197,082,592.19 6,034,248,584.34 19.27%
了贷款。
应付票据 114,271,650.77 300,725,723.71 -62.00% 应付款增长所致
应付账款 1,082,009,724.34 902,041,474.06 19.95% 本年应付工程款增加。
加拿大控股子公司收到前期多交
应交税费 69,763,121.49 -329,570,543.46 -121.17%
当地省税等税费返还。
单位往来款增加，主要为应付昊
其他应付款 522,651,625.04 57,371,176.15 811.00%
融集团增加。
一年内到期的 长期借款中的质押借款将于 1 年
1,093,763,379.12 419,436,612.26 160.77%
非流动负债 内到期，由长期借款转入
本年为了满足生产经营需要，增
长期借款 3,292,590,621.15 1,849,099,822.55 78.06%
加了借款。
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长期应付款 本年支付融资租赁租入固定资产
223,312,341.01 299,159,058.29 -25.35%
的租赁费。
本年吉恩国际根据当地法规为恢
预计负债 289,024,302.44 146,044,071.29 97.90%
复环境计提了环境恢复费
其他非流动负
35,621,683.09 34,250,859.84 4.00% 递延收益结转计入损益。
债（递延收益）
营业收入 2,495,685,248.87 2,792,657,662.21 -10.63% 本年销售量减少、价格下降。
营业成本 2,206,689,164.20 2,287,188,724.75 -3.52% 本年销售量减少、原料成本下降。
本年度前期待抵扣的进项税减
营业税金及附
17,755,763.95 7,141,545.74 148.63% 少，导致应交增值税增加从而导
加
致城建税、教育费附加增加。
本年销售减少，导致运输费、出
销售费用 38,236,482.43 40,750,117.39 -6.17%
口费用及佣金等减少。
本年吉恩国际收购了 GBK 公司，
增加了管理人员的工资费用，以
管理费用 240,048,524.00 225,977,491.01 6.23%
及为完成皇家项目增加了项目管
理人员。
本年借款增加导致利息支出增
财务费用 299,341,226.40 298,342,597.60 0.33%
加。
本期计提存货跌价准备及在建工
资产减值损失 194,187,064.24 7,765,404.73 2400.67%
程减值准备等
本期转让持有宇光能源股权，取
投资收益 434,618,010.76 44,560,760.10 875.34%
得投资收益。
营业外收入 17,228,212.75 17,597,384.88 -2.10% 本年收到的政府补助减少。
营业外支出 6,741,607.46 4,682,229.69 43.98% 本年固定资产处置损失增加。
本年本部实现利润较上期增长，，
所得税费用 90,440,888.35 34,327,837.61 163.46%
导致所得税费用增加。
十五、 财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于二〇一三年四月二十二日批准报出。
吉林吉恩镍业股份有限公司
（公章）
二〇一三年四月二十二日
财务报表附注第 108 页