吉林吉恩镍业股份有限公司 2013 年半年度报告
股票代码：600432 股票名称：吉恩镍业
吉林吉恩镍业股份有限公司
2013 年 半 年 度 报 告
二○一三年八月三十日
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吉林吉恩镍业股份有限公司 2013 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准
确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 公司半年度财务报告未经审计。
四、 公司负责人吴术、主管会计工作负责人王若冰及会计机构负责人（会计主管人员）金
龙国声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
六、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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吉林吉恩镍业股份有限公司 2013 年半年度报告
目录
第一节 公司简介 ............................................................................................................................ 4
第二节 会计数据和财务指标摘要................................................................................................. 5
第三节 董事会报告 ........................................................................................................................ 6
第四节 重要事项 .......................................................................................................................... 10
第五节 股份变动及股东情况....................................................................................................... 15
第六节 董事、监事、高级管理人员情况................................................................................... 17
第七节 财务报告（未经审计）................................................................................................... 17
第八节 备查文件目录 .................................................................................................................. 86
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吉林吉恩镍业股份有限公司 2013 年半年度报告
第一节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 吉林吉恩镍业股份有限公司
公司的中文名称简称 吉恩镍业
公司的外文名称 Ji Lin Ji En Nickel Industry Co., Ltd.
公司的法定代表人 吴术
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 王行龙 郭凯
吉林省磐石市红旗岭镇红旗大 吉林省磐石市红旗岭镇红旗大
联系地址
街 54 号 街 54 号
电话 0432-65610887 0432-65610887
传真 0432-65614429 0432-65614429
电子信箱 zhq@jlnickel.com.cn gk@jlnickel.com.cn
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 吉林省磐石市红旗岭镇
公司注册地址的邮政编码 132311
公司办公地址 吉林省磐石市红旗岭镇红旗大街 54 号
公司办公地址的邮政编码 132311
公司网址 http://www.jlnickel.com.cn
电子信箱 zhq@jlnickel.com.cn
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 吉林吉恩镍业股份有限公司证券投资部
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码
A股 上海证券交易所 吉恩镍业 600432
六、 公司报告期内的注册变更情况
公司报告期内注册情况未变更。
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第二节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期比上年同
主要会计数据 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
营业收入 747,774,442.33 760,471,884.86 -1.67
归属于上市公司股东的净利润 -67,059,560.16 -318,596,581.46 78.95
归属于上市公司股东的扣除非经常
-70,256,667.43 -317,321,541.95 不适用
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -371,785,490.43 -217,573,133.62 不适用
本报告期末比上年
本报告期末 上年度末
度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 3,094,338,051.55 3,229,939,842.03 -4.20
总资产 20,586,084,068.77 17,056,760,659.15 20.69
(二) 主要财务指标
本报告期比上年同
主要财务指标 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
基本每股收益（元／股） -0.08 -0.39 不适用
稀释每股收益（元／股） -0.08 -0.39 不适用
扣除非经常性损益后的基本每股收
-0.09 -0.39 不适用
益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） -2.12 -9.28 不适用
扣除非经常性损益后的加权平均净
-2.22 -9.25 不适用
资产收益率（%）
二、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -102,165.17
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 957,764.99
补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
2,653,399.62
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -77,562.65
少数股东权益影响额 -20,362.68
所得税影响额 -213,966.84
合计 3,197,107.27
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第三节 董事会报告
一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
2013 年上半年，在全球经济下行的背景下，发达国家经济持续低迷，新兴经济体发展速度减慢，
有色金属国内外市场需求明显下滑，中国经济处于转型升级期，经济增速再度放缓。面临国内
外双重压力，为增强公司持续经营能力，提高盈利水平，公司全力做好以下几方面工作：一是
加大产供销衔接力度，提升企业发展质量和效益。精心组织、合理安排生产，保持生产经营良
性运行, 实现既定目标。以合理发挥冶炼产能为重点，千方百计保证下游链条均衡生产。根据
市场变化和需求，适时调整产品结构，优化整体布局。坚持"市场为先"，不断强化市场开拓力
度，稳定和巩固既有市场、优质客户，跟踪国内外市场格局变化，结合企业实际捕捉商机，大
力开拓新的市场空间，抢占更多的市场份额。加强对大宗商品价格以及原材料、产品价格走势
的分析，采取更加灵活的价格策略，及时捕捉盈利商机。二是加大项目建设力度，增强企业发
展后劲。面对严峻复杂的经济形势，科学谋划，不断培植新的经济增长点。加拿大努那维克项
目要力争早日投产。充分盘活现有土地、厂房和设备等资源，推进电池材料及动力电池研发生
产基地项目。三是加大自主创新力度，不断完善技术创新体系，提高创新水平，力争在一些关
键领域实现重大突破。不断总结贵金属生产实践经验，做好规模化生产准备。四是加强企业内
部控制，发挥企业管控效能。继续推进全面预算管理，优化预算管理流程，强化预算执行监督。
加强成本管理，提升控制成本的能力，努力保持企业的成本竞争优势。
报告期，公司实现营业收入 747,774,442.33 元，与上年同比减少 1.67%，利润总额-109,629,355.68
元，与上年同比减亏 75.86%，归属于母公司的净利润-67,059,560.16 元，与上年同比减亏 78.95%。
(一) 主营业务分析
1、 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 747,774,442.33 760,471,884.86 -1.67
营业成本 612,011,483.34 848,410,458.67 -27.86
销售费用 16,362,781.55 16,706,054.58 -2.05
管理费用 102,825,038.28 119,597,012.02 -14.02
财务费用 117,658,925.43 188,774,302.98 -37.67
经营活动产生的现金流量净额 -371,785,490.43 -217,573,133.62 -70.88
投资活动产生的现金流量净额 -132,065,272.32 -1,844,789,642.84 92.84
筹资活动产生的现金流量净额 2,196,566,633.50 1,938,300,906.23 13.32
营业收入变动原因说明：报告期产品价格下降所致。
营业成本变动原因说明：报告期原料成本下降所致。
销售费用变动原因说明：报告期运输费、广告宣传费减少所致。
管理费用变动原因说明：报告期办公费、法律费用、无形资产摊销减少所致。
财务费用变动原因说明：报告期利息支出减少所致。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：报告期销售收入减少、各项税费支出增加所致。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：报告期项目建设投资减少所致。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：报告期借款增加所致。
2、 其它
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
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报告期，公司利润构成或利润来源未发生重大变动。
(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
中国证券监督管理委员会发行审核委员会于 2013 年 5 月 13 日对公司非公开发行 A 股股票的申
请进行了审核，根据会议审核结果，公司非公开发行 A 股股票的申请未获得审核通过。
(3) 经营计划进展说明
报告期，面临国内外双重压力，为增强公司持续经营能力，提高盈利水平，公司精心组织、合
理安排生产，保持生产经营良性运行, 实现既定目标。以合理发挥冶炼产能为重点，千方百计
保证下游链条均衡生产。根据市场变化和需求，适时调整产品结构，优化整体布局。坚持“市
场为先”，不断强化市场开拓力度，稳定和巩固既有市场、优质客户，跟踪国内外市场格局变化。
2013 上半年，公司实现营业收入 747,774,442.33 元，与上年同比减少 1.67%，利润总额
-109,629,355.68 元，与上年同比减亏 75.86%，归属于母公司的净利润-67,059,560.16 元，与上年
同比减亏 78.95%。皇家矿业 Nunavik 项目已基本建成，正在进行试生产。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（％）
减(%) 减(%) （%）
增加 30.64
冶金行业 662,601,907.89 533,603,585.72 19.47 -11.00 -35.53
个百分点
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（％）
减(%) 减(%) （%）
增加 37.33
硫酸镍 349,540,903.69 224,761,167.25 35.70 -21.69 -50.45
个百分点
增加 22.96
电解镍 85,470,580.70 69,829,445.97 18.30 130.61 80.02
个百分点
2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
国内 642,247,140.41 -6.78
国外 28,186,037.53 -55.51
(三) 核心竞争力分析
报告期内，公司核心竞争力未发生重大变化。
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
截止 2013 年 6 月 30 日，公司对外长期股权投资总额为 4.30 亿元，2012 年减少长期股权投资
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5.31 亿元，变动幅度为 55.25%。减少的长期股权投资主要是公司出售所持吉林省宇光能源有限
责任公司 39.51%的股权所致。
(1) 持有其他上市公司股权情况
单位：元
证券 最初投资成 期初持股期末持股 期末账面价 报告期所有者 会计核算 股份
证券简称 报告期损益
代码 本 比例（％）比例（％） 值 权益变动 科目 来源
Golden
可供出售
GZZ Valley Mines 3,744,120.00 2.32 2.33 647,911.00 -805,321.00 购买
金融资产
Ltd.
可供出售
NI Victory 25,482,213.58 12.29 9.05 11,803,000.58 5,472,368.16 购买
金融资产
可供出售
MLM Metallica 50,333,410.96 19.10 25.10 20,593,149.55 -31,607,250.32 购买
金融资产
可供出售
POS Poseidon 1,005,565.65 0.24 0.06 177,288.51 -88,281.36 购买
金融资产
可供出售
ORM Orion 7,106,757.80 15.27 15.30 4,022,800.50 -5,193,382.50 认购
金融资产
可供出售
CBX 1.30 1.28 782,459.01 -561,993.45 送股
金融资产
可供出售 购买与
PMQ -1,624,531.50 9.35 9.35 2,653,399.62 -3,020,860.09
金融资产 送股
"Canadian
Royalties Inc.
持有的
BCU、IMT 可供出售
等 8 家股权
3,097,367.25 3,822.67 -277.97 并购
金融资产
和 TD*DIN、
TD*DIV 等 4
家基金"
合计 89,144,903.74 / / 38,030,431.82 2,653,399.62 -35,804,998.53 / /
2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
3、 募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
4、 主要子公司、参股公司分析
业务性
公司名称 主要产品或服务 注册资本 资产规模 净资产 净利润
质
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重庆吉恩冶炼 加工、 电解镍、电解钴、
23,585,300 123,108,429.38 -36,488,915.58 -14,934,507.75
有限公司 购销 铜粉
通化吉恩镍业 加工、 铜镍采选及其制
90,000,000 667,140,439.44 242,250,008.47 -9,678,631.25
有限公司 购销 品加工
吉恩国际投资 矿业投 矿产资源的投资 1 加拿大
9,710,767,933.10 395,505,041.29 -38,959,841.08
有限公司 资 及开发、生产 元
5、 非募集资金项目情况
单位:元 币种:人民币
本报告期投入 累计实际投入金
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
金额 额
加拿大吉恩国
9.69 亿加元 正在试生产 798,825,165.51 8,100,690,241.15 -
际采矿工程
印尼红土矿
6,446,860,256.00 前期准备 5,274,937.63 12,814,132.16 -
冶炼
二、 其他披露事项
(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
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第四节 重要事项
一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。
二、 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
三、 资产交易、企业合并事项
√ 不适用
四、 公司股权激励情况及其影响
√ 不适用
五、 重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 临时公告未披露的事项
单位:万元 币种:人民币
关联 关联 关联交 占同类交 关联交
关联交
关联交易方 关联关系 交易 交易 易定价 易金额的 易结算
易金额
类型 内容 原则 比例(%) 方式
吉林昊融有色金属 购 买 镍 矿 市场价 汇票、
控股股东 3,281.78 4.58
集团有限公司 商品 石 格 支票
朝阳昊天有色金属 母公司的控股 购 买 低 冰 市场价 汇票、
1,673.58 2.34
有限公司 子公司 商品 镍 格 支票
吉林昊融技术开发 接 受 技 术 市场价 汇票、
联营公司 1.07 0.0017
有限公司 劳务 服务 格 支票
(二) 关联债权债务往来
1、 临时公告未披露的事项
单位：万元 币种：人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系 期初余 期末
发生额 期初余额 发生额 期末余额
额 余额
朝阳昊天有色
母公司的控
金属有限公司 718.75 420.49 1,430.41 1,132.16
股子公司
及其子公司
吉林金属印尼 母公司的控
776.60 296.11 1,072.70
有限公司 股子公司
吉林昊融有色
金属集团有限 控股股东 340,279.96 48,901.82 348,886.00 57,507.86
公司
吉林昊融技术 联营公司 1.07 12.00 1.07 12.00
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开发有限公司
合计 340,999.78 50,110.91 350,613.59 59,724.72
报告期内公司向控股股东及其子公司提
340,999.78
供资金的发生额（元）
关联债权债务形成原因 采购商品、接受劳务及向昊融集团借款等。
六、 重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
√ 不适用
(二) 担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 0
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担
0
保）
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 371,008
报告期末对子公司担保余额合计（B） 504,358
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 504,358
担保总额占公司净资产的比例(%) 163.18
其中：
直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提
472,358
供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产 50％部分的金额（E） 349,819
上述三项担保金额合计（C+D+E） 472,358
(三) 其他重大合同或交易
本报告期公司无其他重大合同或交易。
七、 承诺事项履行情况
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的
承诺事项
是
是
否
否
承 承 及 如未能及时
承 承诺时 有 如未能及时履
诺 诺 时 履行应说明
诺 承诺内容 间及期 履 行应说明下一
背 类 严 未完成履行
方 限 行 步计划
景 型 格 的具体原因
期
履
限
行
与 解 吉 《吉林昊融有色金属集团有限 2007 年
再 决 林 公司关于避免同业竞争的说明 2 月 14 否 是
融 同 昊 和承诺》：2、如果我公司及我公 日
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资 业 融 司控制和共同控制企业有任何
相 竞 有 商业机会可从事、参与或入股任
关 争 色 何可能与吉恩镍业主营业务构
的 金 成竞争的业务，我公司将上述商
承 属 业机会通知吉恩镍业，如在通知
诺 集 所指定的合理期间内吉恩镍业
团 作出愿意利用该商业机会的肯
有 定答复，则我公司放弃该商业机
限 会；如果吉恩镍业不予答复或者
公 给予否定的答复，则被视为放弃
司 该业务机会。如本公司由此获得
吉 的商业机会和业务资源在日后
林 构成对吉恩镍业主营业务的竞
昊 争关系，如吉恩镍业有收购意愿
融 且符合上市公司全体股东利益，
有 在条件成熟时，本公司同意将利
色 用该等商业机会已经获得的业
金 务资源在适当时机以适当的方
属 式注入上市公司。
集 在条件成熟
团 时，如吉恩镍
《吉林昊融有色金属集团有限
有 业有收购意
公司关于避免同业竞争的说明
限 愿且符合吉
和承诺》：3、我公司承诺，小南 由于朝阳昊
公 恩镍业全体
山铜镍矿、东鑫公司等与吉恩镍 天尚不具备
司 股东利益时，
业业务相同、相近的资源、资产， 上市公司收
否 否 将在适当时
如吉恩镍业有收购意愿且符合 购条件，目
机以适当方
上市公司全体股东利益，在条件 前公司尚未
式将朝阳昊
成熟时，我公司同意将在适当时 收购。
天（东鑫公司
机以适当方式将持有的上述公
为其子公司）
司的股权注入上市公司。
的股权注入
吉恩镍业。
《吉林昊融有色金属集团有限
公司关于避免同业竞争的说明
和承诺》：4、我公司承诺，在通
化吉恩、小南山铜镍矿、东鑫公
司及我公司利用吉恩镍业放弃
上述第 2 条承诺事项所述的商
业机会获得的业务资源，注入上 否 是
市公司前，上述公司及资源将优
先保障上市公司的业务发展需
要，其生产的产品将按市场公允
价格优先出售给上市公司或由
上市公司委托加工，该等交易事
项具有排他性。
《吉林昊融有色金属集团有限
否 是
公司关于避免同业竞争的说明
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吉林吉恩镍业股份有限公司 2013 年半年度报告
和承诺》：5、如出现违反上述承
诺而导致上市公司遭受损失，我
公司将承担充分赔偿责任。
《避免同业竞争承诺函》：2、我
在条件成熟
公司承诺，朝阳昊天有色金属有
时，如吉恩镍
限公司（以下简称“朝阳昊天”）、
由于朝阳昊 业有收购意
西乌珠穆沁旗富顺镍业有限责
天及富顺镍 愿且符合吉
任公司（以下简称“富顺镍业”）
2009 年 业尚不具备 恩镍业全体
与吉恩镍业业务相同、相近的资
4 月 15 否 否 上市公司收 股东利益，将
源、资产，如吉恩镍业有收购意
日 购条件，目 在适当时机
愿且符合吉恩镍业全体股东利
前公司尚未 以适当方式
益，在条件成熟时，我公司同意
收购。 将上述公司
将在适当时机以适当方式将持
的股权注入
有的上述公司的股权或相关镍
吉恩镍业。
业资产注入吉恩镍业。
《避免同业竞争承诺函》：1、如
果我公司及我公司控制和共同
控制企业有任何商业机会可从
事、参与或入股任何可能与吉恩
镍业主营业务构成竞争的业务，
我公司将上述商业机会通知吉
恩镍业，如在通知所指定的合理
期间内吉恩镍业作出愿意利用
该商业机会的肯定答复，则我公
司放弃该商业机会；如果吉恩镍
业不予答复或者给予否定的答 否 是
复，则被视为放弃该业务机会。
如我公司由此获得的商业机会
和业务资源在日后构成对吉恩
镍业主营业务的竞争关系，如吉
恩镍业有收购意愿且符合吉恩
镍业全体股东利益，在条件成熟
时，我公司同意将利用该等商业
机会已经获得的业务资源在适
当时机以适当的方式注入吉恩
镍业。
《避免同业竞争承诺函》：3、我
公司承诺，在朝阳昊天注入吉恩
镍业前，其生产的产品将按市场
公允价格优先销售给吉恩镍业
或接受吉恩镍业委托加工，该等 否 是
交易事项具有排他性。如果吉恩
镍业放弃采购，则朝阳昊天方可
对吉恩镍业放弃部分进行对外
销售。
《避免同业竞争承诺函》：4、我
否 是
公司承诺，富顺镍业仅负责矿山
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吉林吉恩镍业股份有限公司 2013 年半年度报告
前期勘探工作和采矿权的申请，
不进行采矿生产，不与吉恩镍业
产生同业竞争。如果吉恩镍业有
意愿对已经取得采矿权的矿山
组织生产，则富顺镍业将已经取
得的全部勘探结果和采矿权转
让给吉恩镍业。
《避免同业竞争承诺函》：5、如
出现违反上述承诺而导致吉恩
否 是
镍业遭受损失，我公司将承担充
分赔偿责任。
《关于减少和规范与吉恩镍业 2011 年度昊
解
股份有限公司关联交易的承 融集团发生
决
诺》：我公司承诺杜绝一切非法 2007 年 占用公司资
关
占用吉恩镍业公司资金和资产 3 月 12 否 否 金的行为，
联
的行为，任何情况下，不要求吉 日 已改正，没
交
恩镍业为我公司提供任何形式 有给公司造
易
的担保。 成损失。
八、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购
人处罚及整改情况
报告期，公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人
无处罚及整改情况。
九、 公司治理情况
报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和中国证监会、上海证券交
易所有关规范性文件的要求开展公司治理工作。目前，通过规范运作，公司已建立了较为完善
的公司治理结构和公司内部控制制度，公司权力机构、决策机构、监督机构及经营管理层之间
权责明确，运作规范。公司董事会认为公司法人治理的实际状况基本符合《上市公司治理准则》
的要求，不存在差异。
十、 其他重大事项的说明
(一) 其他
根据相关规定，高新技术企业需满足《高新技术企业认定管理办法》的要求，所得税率享受 10%
的优惠。公司未满足《高新技术企业认定管理办法》的要求，所得税率不享受 10%的优惠。
14
吉林吉恩镍业股份有限公司 2013 年半年度报告
第五节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 限售股份变动情况
报告期内，本公司限售股份无变动情况。
二、 股东情况
(一) 股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 93,834
前十名股东持股情况
股
持股 持有有限
东 报告期内 质押或冻结的股
股东名称 比例 持股总数 售条件股
性 增减 份数量
(%) 份数量
质
国
吉林昊融有色金属集团有限 有 质
54.23 439,838,766 0 0 282,850,000
公司 法 押
人
国
有
鞍山钢铁集团公司 2.67 21,690,200 0 0 未知
法
人
其
盟科投资控股有限公司 2.60 21,102,690 0 0 未知
他
其
广东华创化工有限公司 0.42 3,424,900 0 0 未知
他
中国建设银行股份有限公司
其
－博时裕富沪深 300 指数证 0.42 3,388,670 3,388,670 0 未知
他
券投资基金
中国银行股份有限公司－嘉
其
实沪深 300 交易型开放式指 0.30 2,461,744 -747,884 0 质押 2,400
他
数证券投资基金
营口青花耐火材料股份有限 其
0.22 1,761,473 0 0 未知
公司 他
中国工商银行股份有限公司
其
－华夏沪深 300 交易型开放 0.22 1,753,750 425,400 0 未知
他
式指数证券投资基金
葛根塔娜 其 0.18 1,459,358 324,220 0 未知
15
吉林吉恩镍业股份有限公司 2013 年半年度报告
他
中国工商银行股份有限公司
其
－华泰柏瑞沪深 300 交易型 0.17 1,404,560 -461,700 0 未知
他
开放式指数证券投资基金
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股份的
股东名称 股份种类及数量
数量
吉林昊融有色金属集团有限公司 439,838,766 人民币普通股
鞍山钢铁集团公司 21,690,200 人民币普通股
盟科投资控股有限公司 21,102,690 人民币普通股
广东华创化工有限公司 3,424,900 人民币普通股
中国建设银行股份有限公司－博时裕
3,388,670 人民币普通股
富沪深 300 指数证券投资基金
中国银行股份有限公司－嘉实沪深 300
2,461,744 人民币普通股
交易型开放式指数证券投资基金
营口青花耐火材料股份有限公司 1,761,473 人民币普通股
中国工商银行股份有限公司－华夏沪
深 300 交易型开放式指数证券投资基 1,753,750 人民币普通股
金
葛根塔娜 1,459,358 人民币普通股
中国工商银行股份有限公司－华泰柏
瑞沪深 300 交易型开放式指数证券投 1,404,560 人民币普通股
资基金
上述股东关联关系或一致行动的说明 未知上述股东是否存在关联关系或一致行动关系
三、 控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
16
第六节 董事、监事、高级管理人员情况
一、 持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
本报告期内公司无董事、监事、高管人员变动。
第七节 财务报告（未经审计）
一、财务报表
合并资产负债表
2013 年 6 月 30 日
编制单位:吉林吉恩镍业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 6,383,472,330.22 2,938,985,598.63
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 229,122,137.41 348,445,305.49
应收账款 168,379,314.62 84,678,026.77
预付款项 211,291,401.75 164,075,707.42
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 15,175,652.35 26,796,280.53
买入返售金融资产
存货 1,319,455,688.27 1,052,246,495.56
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 1,289,662.54 800,886,195.97
流动资产合计 8,328,186,187.16 5,416,113,610.37
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产 38,030,431.82 61,813,309.81
持有至到期投资
17
长期应收款
长期股权投资 428,634,927.38 429,669,844.60
投资性房地产
固定资产 2,517,566,844.51 2,617,051,412.79
在建工程 8,494,517,117.05 7,667,073,128.19
工程物资 84,067,589.04 160,885,305.47
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 531,695,578.08 542,971,832.66
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 33,447,496.48 31,841,995.67
其他非流动资产 129,937,897.25 129,340,219.59
非流动资产合计 12,257,897,881.61 11,640,647,048.78
资产总计 20,586,084,068.77 17,056,760,659.15
流动负债：
短期借款 9,176,633,305.90 7,197,082,592.19
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 43,817,286.00 114,271,650.77
应付账款 797,700,593.45 1,082,009,724.34
预收款项 35,812,479.44 25,079,805.55
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 30,061,494.76 21,862,369.92
应交税费 -79,674,326.93 69,763,121.49
应付利息
应付股利
其他应付款 600,319,238.38 522,651,625.04
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
1,121,667,388.68 1,093,763,379.12
负债
其他流动负债
流动负债合计 11,726,337,459.68 10,126,484,268.42
非流动负债：
18
长期借款 5,228,316,247.96 3,292,590,621.15
应付债券
长期应付款 396,755,366.53 223,312,341.01
专项应付款
预计负债 273,421,057.20 289,024,302.44
递延所得税负债
其他非流动负债 44,620,743.06 35,621,683.09
非流动负债合计 5,943,113,414.75 3,840,548,947.69
负债合计 17,669,450,874.43 13,967,033,216.11
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 811,121,542.00 811,121,542.00
资本公积 1,115,594,395.31 1,151,348,165.53
减：库存股
专项储备 26,977,222.36 24,667,315.40
盈余公积 225,579,368.23 225,579,368.23
一般风险准备
未分配利润 938,463,630.68 1,005,523,190.84
外币报表折算差额 -23,398,107.03 11,700,260.03
归属于母公司所有者
3,094,338,051.55 3,229,939,842.03
权益合计
少数股东权益 -177,704,857.21 -140,212,398.99
所有者权益合计 2,916,633,194.34 3,089,727,443.04
负债和所有者权益
20,586,084,068.77 17,056,760,659.15
总计
法定代表人：吴术 主管会计工作负责人：王若冰 会计机构负责人：金龙国
母公司资产负债表
2013 年 6 月 30 日
编制单位:吉林吉恩镍业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 5,730,402,317.45 2,450,288,129.18
交易性金融资产
应收票据 138,231,973.71 297,599,056.97
应收账款 268,085,433.25 178,520,182.55
预付款项 127,030,883.02 119,833,835.65
应收利息
应收股利
其他应收款 63,603,110.76 65,153,874.91
存货 1,193,799,990.28 916,753,344.58
一年内到期的非流动
19
资产
其他流动资产 403,466.57 800,000,000.00
流动资产合计 7,521,557,175.04 4,828,148,423.84
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 4,030,569,483.35 2,739,229,835.24
长期股权投资 2,549,818,341.25 2,542,758,938.47
投资性房地产
固定资产 1,660,132,473.70 1,711,431,342.63
在建工程 294,618,152.43 274,282,074.58
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 36,665,012.68 39,627,514.30
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 23,176,298.17 24,867,210.14
其他非流动资产
非流动资产合计 8,594,979,761.58 7,332,196,915.36
资产总计 16,116,536,936.62 12,160,345,339.20
流动负债：
短期借款 7,270,209,000.00 5,332,166,940.03
交易性金融负债
应付票据 79,217,286.00 103,511,650.77
应付账款 306,643,068.26 350,953,984.48
预收款项 30,014,319.65 21,552,626.90
应付职工薪酬 23,151,031.08 16,973,763.40
应交税费 -13,951,327.83 156,805,215.75
应付利息
应付股利
其他应付款 977,930,134.12 891,663,568.29
一年内到期的非流动
847,449,585.86 999,893,788.12
负债
其他流动负债
流动负债合计 9,520,663,097.14 7,873,521,537.74
非流动负债：
长期借款 2,275,214,000.00 125,750,000.00
应付债券
长期应付款 330,586,851.40 188,737,697.43
20
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 48,599,201.01 31,993,786.09
非流动负债合计 2,654,400,052.41 346,481,483.52
负债合计 12,175,063,149.55 8,220,003,021.26
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 811,121,542.00 811,121,542.00
资本公积 1,572,546,648.47 1,572,546,648.47
减：库存股
专项储备 21,739,657.61 19,025,356.59
盈余公积 225,579,368.23 225,579,368.23
一般风险准备
未分配利润 1,310,486,570.76 1,312,069,402.65
所有者权益（或股东权益）
3,941,473,787.07 3,940,342,317.94
合计
负债和所有者权益
16,116,536,936.62 12,160,345,339.20
（或股东权益）总计
法定代表人：吴术 主管会计工作负责人：王若冰 会计机构负责人：金龙国
合并利润表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 747,774,442.33 760,471,884.86
其中：营业收入 747,774,442.33 760,471,884.86
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 858,503,974.65 1,226,169,902.21
其中：营业成本 612,011,483.34 848,410,458.67
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 4,430,577.03 4,896,909.85
销售费用 16,362,781.55 16,706,054.58
管理费用 102,825,038.28 119,597,012.02
财务费用 117,658,925.43 188,774,302.98
21
资产减值损失 5,215,169.02 47,785,164.11
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
1,618,482.40 15,230,699.94
列）
其中：对联营企业和合营企
-1,034,917.22 -1,299,280.06
业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -109,111,049.92 -450,467,317.41
加：营业外收入 963,213.32 1,344,384.24
减：营业外支出 1,481,519.08 5,020,161.25
其中：非流动资产处置损失 107,345.94 3,421,022.92
四、利润总额（亏损总额以“－”号
-109,629,355.68 -454,143,094.42
填列）
减：所得税费用 -5,151,031.40 -78,422,775.40
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -104,478,324.28 -375,720,319.02
归属于母公司所有者的净利润 -67,059,560.16 -318,596,581.46
少数股东损益 -37,418,764.12 -57,123,737.56
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.08 -0.39
（二）稀释每股收益 -0.08 -0.39
七、其他综合收益 -71,153,867.98 -42,003,301.83
八、综合收益总额 -175,632,192.26 -417,723,620.85
归属于母公司所有者的综合收益
-138,213,428.14 -360,599,883.29
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -37,418,764.12 -57,123,737.56
法定代表人：吴术 主管会计工作负责人：王若冰 会计机构负责人：金龙国
母公司利润表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 874,554,977.49 837,767,288.13
减：营业成本 738,047,101.47 893,182,940.81
营业税金及附加 1,733,715.86 2,290,085.92
销售费用 10,958,132.34 11,010,174.69
管理费用 53,252,681.55 49,670,412.03
财务费用 72,162,616.30 122,028,119.49
资产减值损失 873,161.97 47,616,478.12
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号 -1,034,917.22 -1,299,280.06
22
填列）
其中：对联营企业和合营
-1,034,917.22 -1,299,280.06
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -3,507,349.22 -289,330,202.99
加：营业外收入 692,780.77 733,601.46
减：营业外支出 1,361,208.70 1,709,923.29
其中：非流动资产处置损失 73,753.84 241,694.47
三、利润总额（亏损总额以“－”号
-4,175,777.15 -290,306,524.82
填列）
减：所得税费用 -2,592,945.26 -75,684,755.94
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,582,831.89 -214,621,768.88
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 -1,582,831.89 -214,621,768.88
法定代表人：吴术 主管会计工作负责人：王若冰 会计机构负责人：金龙国
合并现金流量表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
737,213,588.47 840,650,833.61
收到的现金
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及
佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 36,419.58
23
收到其他与经营活动
42,854,087.68 30,740,579.53
有关的现金
经营活动现金流入小计 780,104,095.73 871,391,413.14
购买商品、接受劳务
780,615,069.25 826,612,869.89
支付的现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及
佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职
128,421,335.97 165,712,833.57
工支付的现金
支付的各项税费 203,543,506.19 63,968,584.37
支付其他与经营活动
39,309,674.75 32,670,258.93
有关的现金
经营活动现金流出小计 1,151,889,586.16 1,088,964,546.76
经营活动产生的
-371,785,490.43 -217,573,133.62
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金 1,816,745.55
取得投资收益收到的
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回 29,808.00 147,275.00
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
800,926,931.51
有关的现金
投资活动现金流入小计 802,773,485.06 147,275.00
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 924,080,038.57 1,184,145,099.89
的现金
投资支付的现金 10,758,718.81 660,791,817.95
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
24
有关的现金
投资活动现金流出
934,838,757.38 1,844,936,917.84
小计
投资活动产生的
-132,065,272.32 -1,844,789,642.84
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少
数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 8,621,973,317.50 6,204,803,082.11
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
1,271,643,456.24 129,768,463.73
有关的现金
筹资活动现金流入小计 9,893,616,773.74 6,334,571,545.84
偿还债务支付的现金 4,593,281,599.04 3,242,712,159.71
分配股利、利润或偿
365,967,360.45 117,873,958.34
付利息支付的现金
其中：子公司支付给
少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
2,737,801,180.75 1,035,684,521.56
有关的现金
筹资活动现金流出小计 7,697,050,140.24 4,396,270,639.61
筹资活动产生的
2,196,566,633.50 1,938,300,906.23
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
-7,484,117.47 13,300,801.76
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
1,685,231,753.28 -110,761,068.47
增加额
加：期初现金及现金
1,456,223,027.58 1,277,070,201.74
等价物余额
六、期末现金及现金等价
3,141,454,780.86 1,166,309,133.27
物余额
法定代表人：吴术 主管会计工作负责人：王若冰 会计机构负责人：金龙国
母公司现金流量表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
622,784,765.99 654,432,142.83
收到的现金
收到的税费返还 10,037.30
25
收到其他与经营活动
38,963,541.13 24,859,764.89
有关的现金
经营活动现金流入小计 661,758,344.42 679,291,907.72
购买商品、接受劳务
709,555,737.42 559,190,071.57
支付的现金
支付给职工以及为职
93,033,280.67 108,519,568.47
工支付的现金
支付的各项税费 178,144,193.48 42,307,980.07
支付其他与经营活动
26,351,068.41 25,579,565.46
有关的现金
经营活动现金流出小计 1,007,084,279.98 735,597,185.57
经营活动产生的
-345,325,935.56 -56,305,277.85
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回 29,808.00 101,295.00
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
800,926,931.51
有关的现金
投资活动现金流入小计 800,956,739.51 101,295.00
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 4,706,102.64 5,148,552.38
的现金
投资支付的现金 1,299,433,968.11 264,607,424.35
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出小计 1,304,140,070.75 269,755,976.73
投资活动产生的
-503,183,331.24 -269,654,681.73
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 8,160,923,000.00 3,600,518,790.91
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动 1,239,409,426.15 340,121,579.09
26
有关的现金
筹资活动现金流入小计 9,400,332,426.15 3,940,640,370.00
偿还债务支付的现金 4,216,725,999.04 2,925,979,012.91
分配股利、利润或偿
100,964,111.02 85,108,886.08
付利息支付的现金
支付其他与筹资活动
2,722,260,832.67 1,120,673,432.09
有关的现金
筹资活动现金流出小计 7,039,950,942.73 4,131,761,331.08
筹资活动产生的
2,360,381,483.42 -191,120,961.08
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
-26,635,920.48 10,978.30
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
1,485,236,296.14 -517,069,942.36
增加额
加：期初现金及现金
1,036,161,761.87 762,539,871.69
等价物余额
六、期末现金及现金等价
2,521,398,058.01 245,469,929.33
物余额
法定代表人：吴术 主管会计工作负责人：王若冰 会计机构负责人：金龙国
合并所有者权益变动表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 实收资 减： 一般 少数股东 所有者权
专项储 盈余公 未分配利
本（或股 资本公积 库存 风险 其他 权益 益合计
备 积 润
本） 股 准备
一、上年年 811,121, 1,151,348 24,667, 225,579, 1,005,523 11,700, -140,212, 3,089,727
末余额 542.00 ,165.53 315.40 368.23 ,190.84 260.03 398.99 ,443.04
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年年 811,121, 1,151,348 24,667, 225,579, 1,005,523 11,700, -140,212, 3,089,727
初余额 542.00 ,165.53 315.40 368.23 ,190.84 260.03 398.99 ,443.04
三、本期增
减变动金额
-35,753,7 2,309,9 -67,059,5 -35,098 -37,492,4 -173,094,
（ 减 少 以
70.22 06.96 60.16 ,367.06 58.22 248.70
“－”号填
列）
（一）净利 -67,059,5 -37,418,7 -104,478,
润 60.16 64.12 324.28
（二）其他 -36,055,5 -35,098 -71,153,8
27
综合收益 00.92 ,367.06 67.98
上述（一）
-36,055,5 -67,059,5 -35,098 -37,418,7 -175,632,
和（二）小
00.92 60.16 ,367.06 64.12 192.26
计
（三）所有
301,730.7 301,730.7
者投入和减
0 0
少资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
301,730.7 301,730.7
计入所有者
0 0
权益的金额
3．其他
（四）利润
分配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）
的分配
4．其他
（五）所有
者权益内部
结转
1．资本公积
转 增 资 本
（或股本）
2．盈余公积
转 增 资 本
（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（六）专项 2,309,9 -73,694.1 2,236,212
储备 06.96 0 .86
6,178,4 291,252.2 6,469,730
1．本期提取
78.61 9 .90
3,868,5 364,946.3 4,233,518
2．本期使用
71.65 9 .04
（七）其他
四、本期期 811,121, 1,115,594 26,977, 225,579, 938,463,6 -23,398 -177,704, 2,916,633
末余额 542.00 ,395.31 222.36 368.23 30.68 ,107.03 857.21 ,194.34
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目 实收资 减： 一般 少数股 所有者权
专项储 盈余公 未分配利
本（或股 资本公积 库 风险 其他 东权益 益合计
备 积 润
本） 存 准备
28
股
一、上年年末余 811,121, 1,505,564 16,120,2 207,655 1,044,080 6,730,1 -11,936 3,579,336
额 542.00 ,823.85 94.00 ,010.18 ,432.41 60.02 ,204.87 ,057.59
加：
会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余 811,121, 1,505,564 16,120,2 207,655 1,044,080 6,730,1 -11,936 3,579,336
额 542.00 ,823.85 94.00 ,010.18 ,432.41 60.02 ,204.87 ,057.59
三、本期增减变
-219,422, 6,345,18 -318,596, -18,091 -62,509 -612,275,
动金额（减少以
738.96 3.12 581.46 ,467.62 ,490.99 095.91
“－”号填列）
-318,596, -57,123 -375,720,
（一）净利润
581.46 ,737.56 319.02
（二）其他综合 -23,911,8 -18,091 -42,003,3
收益 34.21 ,467.62 01.83
上述（一）和（二） -23,911,8 -318,596, -18,091 -57,123 -417,723,
小计 34.21 581.46 ,467.62 ,737.56 620.85
（三）所有者投 -195,510, -5,614, -201,125,
入和减少资本 904.75 452.90 357.65
1．所有者投入资
本
2．股份支付计入
250,656.0 250,656.0
所有者权益的金
0 0
额
-195,761, -5,614, -201,376,
3．其他
560.75 452.90 013.65
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
6,345,18 228,699 6,573,882
（六）专项储备
3.12 .47 .59
6,345,18 228,699 6,573,882
1．本期提取
3.12 .47 .59
2．本期使用
（七）其他
811,121, 1,286,142 22,465,4 207,655 725,483,8 -11,361 -74,445 2,967,060
四、本期期末余
542.00 ,084.89 77.12 ,010.18 50.95 ,307.60 ,695.86 ,961.68
29
额
法定代表人：吴术 主管会计工作负责人：王若冰 会计机构负责人：金龙国
母公司所有者权益变动表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
一般
项目 实收资本（或 减：库 专项储 盈余公 未分配利 所有者权
资本公积 风险
股本） 存股 备 积 润 益合计
准备
一、上年年 811,121,542.0 1,572,546,6 19,025,3 225,579 1,312,069 3,940,342,
末余额 0 48.47 56.59 ,368.23 ,402.65 317.94
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其他
二、本年年 811,121,542.0 1,572,546,6 19,025,3 225,579 1,312,069 3,940,342,
初余额 0 48.47 56.59 ,368.23 ,402.65 317.94
三、本期增
减变动金额
2,714,30 -1,582,83 1,131,469.
（ 减 少 以
1.02 1.89 13
“－”号填
列）
（一）净利 -1,582,83 -1,582,831.
润 1.89 89
（二）其他
综合收益
上述（一）
-1,582,83 -1,582,831.
和（二）小
1.89 89
计
（三）所有
者投入和减
少资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润
分配
1．提取盈余
公积
2. 提 取 一 般
风险准备
3．对所有者
（或股东）
的分配
4．其他
30
（五）所有
者权益内部
结转
1．资本公积
转 增 资 本
（或股本）
2．盈余公积
转 增 资 本
（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（六）专项 2,714,30 2,714,301.
储备 1.02 02
4,580,24 4,580,240.
1．本期提取
0.90 90
1,865,93 1,865,939.
2．本期使用
9.88 88
（七）其他
四、本期期 811,121,542.0 1,572,546,6 21,739,6 225,579 1,310,486 3,941,473,
末余额 0 48.47 57.61 ,368.23 ,570.76 787.07
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
减： 一般
项目 实收资本（或 专项储 盈余公 未分配利 所有者权
资本公积 库存 风险
股本） 备 积 润 益合计
股 准备
一、上年年末 811,121,542.0 1,572,546,6 10,278,9 207,655 1,150,750 3,752,352,3
余额 0 48.47 60.00 ,010.18 ,180.21 40.86
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年年初 811,121,542.0 1,572,546,6 10,278,9 207,655 1,150,750 3,752,352,3
余额 0 48.47 60.00 ,010.18 ,180.21 40.86
三、本期增减
变动金额（减 5,090,20 -214,621, -209,531,56
少以“－”号 2.00 768.88 6.88
填列）
-214,621, -214,621,76
（一）净利润
768.88 8.88
（二）其他综
合收益
上述（一）和 -214,621, -214,621,76
（二）小计 768.88 8.88
（三）所有者
投入和减少
31
资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分
配
1．提取盈余
公积
2. 提 取 一 般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（六）专项储 5,090,20 5,090,202.0
备 2.00 0
5,090,20 5,090,202.0
1．本期提取
2.00 0
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末 811,121,542.0 1,572,546,6 15,369,1 207,655 936,128,4 3,542,820,7
余额 0 48.47 62.00 ,010.18 11.33 73.98
法定代表人：吴术 主管会计工作负责人：王若冰 会计机构负责人：金龙国
二、公司基本情况
吉林吉恩镍业股份有限公司（以下简称"公司"或"本公司"）系经吉林省经济贸易委员会吉经贸企改字
[2000]954 号《关于设立吉林吉恩镍业股份有限公司的批复》批准，以吉林镍业公司（2001 年 3 月变
更为吉林镍业集团有限责任公司；2006 年 3 月又变更为吉林昊融有色金属集团有限公司，以下简称"
昊融集团"）作为主发起人，联合营口青花耐火材料股份有限公司、南海市华创化工有限公司、长沙矿
冶研究院、吉林省通化赤柏松铜镍矿（现已改制为通化吉恩镍业有限公司）共同发起设立的股份有限
公司。企业法人营业执照注册号：220000000016044。经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]95
号文核准，公司于 2003 年 8 月 21 日采用全部向二级市场投资者定价配售方式发行人民币普通股（A
股）股票 6000 万股。2003 年 9 月 5 日起在上海证券交易所上市。所属行业为有色金属冶炼类。
2006 年 3 月 1 日，公司召开股东会议以记名投票表决方式通过了《吉林吉恩镍业股份有限公司股权分
置改革方案》。3 月 11 日上海证券交易所以上证上字[2006]136 号文"关于实施吉林吉恩镍业股份有限
公司股权分置改革方案的通知"同意了公司股权分置改革方案。公司非流通股股东为使其持有的本公司
非流通股获得流通权而向本公司流通股股东支付的对价为：本公司的非流通股股东将向流通股股东支
32
付的股份总计 1,620 万股，即每 10 股流通股可获得 2.7 股对价。实施上述送股对价后，公司股份总数
不变，股份结构发生相应变化。
2007 年 10 月 19 日，昊融集团以其持有的通化吉恩镍业有限公司 84.585%的股权作价 36,221.23 万元，
按照 18.75 元/股的价格认购公司 2007 年非公开发行的 19,317,991 股股票。同时以 88 元/股的发行价发
行了 7,129,023 股股票，其中：吉林名门电力实业集团公司认购了 1,782,256 股；中国农业银行-中邮核
心优选股票型证券投资基金认购了 3,000,000 股；中国农业银行-中邮核心成长股票型证券投资基金认
购了 2,346,767 股。
2008 年 4 月 23 日，公司召开 2007 年度股东大会，会议审议通过了《公司 2007 年度利润分配方案》，
决定按 2007 年末总股本 254,447,014 股为基数，每 10 股送红股 4 股并派发现金红利 2 元人民币（含税），
同时以资本公积金转增股本，每 10 股转增 6 股。
2009 年 5 月 4 日，公司召开 2008 年度股东大会，会议审议通过了《公司 2008 年度利润分配方案》，
决定以 2008 年 12 月 31 日股本总数 508,894,028 股为基数，向全体股东每 10 股送 5 股，派现金 1 元（含
税）。截止到 2009 年 12 月 31 日，股本总数为 763,341,042 股，其中：有限售条件股份为 57,953,973
股，占股份总数的 7.59%，无限售条件股份为 705,387,069 股，占股份总数的 92.41%。
2010 年，经中国证券监督管理委员会核准，公司向 6 名特定投资者发行 4,778.05 万股股票，发行价格
为 16.22 元/股。
截至 2013 年 6 月 30 日，本公司股本总数为 811,121,542 股，注册资本为 811,121,542.00 元，经营范围
为：镍、铜、钴、硫冶炼及副产品加工；企业经营本企业自产产品及相关技术的出口业务；经营本企
业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务；经营本企业的
进料加工"三来一补"业务；工业硫酸、氧气（不含医用氧气）生产(安全许可证有效期至 2014 年 10 月
25 日）；镍矿开采。公司主要产品为镍系列产品，注册地为：吉林省磐石市红旗岭镇。
三、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
(一) 财务报表的编制基础：
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 遵循企业会计准则的声明：
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、
股东权益变动和现金流量等有关信息。
(三) 会计期间：
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(四) 记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资
产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不
足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费
用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，
冲减留存收益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此
基础上按照企业会计准则规定确认。
2、 非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与
其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配。
33
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会
计处理：
（1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之
和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置
该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，
下同）转入当期投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进
行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉
及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生
时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券
或债务性证券的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。本公
司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所
带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价
值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以
外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独
确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并
按照公允价值计量。
(六) 合并财务报表的编制方法：
1、
(六) 合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用
的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间
进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的
长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并
利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余
额仍冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合
并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现
金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司
自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量
纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该
子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股
权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，
减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧
失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投
资收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准：
34
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金
额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算：
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化
条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计
入当期损益或资本公积。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除"未分配利润
"项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期
汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算
差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外
币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(九) 金融工具：
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金
融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初
始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2） 持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该
预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3） 应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报
价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等，以向购货方应收的合同
或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4） 可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关
交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本
公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有
者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5） 其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
35
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确
认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融
资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项
金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为
可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终
止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金
额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权
人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实
质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时
将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金
融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金
资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的
报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并
自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、
现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，
以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
6、 金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检
查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种
下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累
计损失一并转出，确认减值损失。
（2）持有至到期投资的减值准备：
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之
间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入
当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
(十) 应收款项：
1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的具体标准为：应收款项余额前五
单项金额重大的判断依据或金额标准
名
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损
益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入
36
相应组合计提坏账准备。
2、 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 依据
信用风险特征组合 以账龄特征划分为若干应收款项组合。
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
信用风险特征组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含 1 年） 5 5
1－2 年 10 10
2－3 年 20 20
3－4 年 40 40
4－5 年 80 80
5 年以上 100 100
3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
有客观证据表明可能发生了减值。如：债务人被
依法宣告破产、撤销等但尚未清算完毕；债务人
单项计提坏账准备的理由
死亡或依法被宣告死亡、失踪，未确认继承人清
偿；债务人遭受重大自然灾害或意外事故。
对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，
将其从相关组合中分离出来，单独进行减值测试，
坏账准备的计提方法 确认减值损失。（除应收账款、其他应收款以外的
应收款项，结合公司具体情况，按准则的相关规
定，详细说明有关减值准备的计提方法。）
(十一) 存货：
1、 存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程
或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、
发出商品、委托加工物资等。
2、 发出存货的计价方法
加权平均法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均
法计价。
3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库
存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价
减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生
产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和
相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值
以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值
以一般销售价格为基础计算。
37
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存
货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与
其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额
内转回，转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
永续盘存制
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
一次摊销法
(2) 包装物
一次摊销法
(十二) 长期股权投资：
1、 投资成本确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作
为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资
成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律
服务费用等，于发生时计入当期损益。被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报
表所有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。
非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日本公司为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生
或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，
包括为进行企业合并而支付的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时
计入当期损益，作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性
证券的初始确认金额。
企业通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会
计处理:
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，
作为该项投资的初始投资成本，购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项
投资时将与其相关的其他综合收益(例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同)
转入当期投资收益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重
新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其
他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。在合并合同中对可能影响合
并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够
可靠计量的，也计入合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或
利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据
表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和
应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
38
2、 后续计量及损益确认方法
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长
期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投
资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其
他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资
的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。在持有投资期间，被投资单位能够提供合并
财务报表的，以合并财务报表，净利润和其他投资变动为基础进行核算。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公
司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，投资企业在确认应享有被投资单位的净利润或净亏损时，以取得投资时被投资单位各项可
辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认，投资企业与联营企业及合营
企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，予以抵销，在此基础上确认
投资损益；在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股
权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位
净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上
述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当
期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减
记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资
的账面价值，同时确认投资收益。
3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分
享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务
和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为
投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
4、 减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时，
根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两
者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产
的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资
产减值准备。
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根
据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确
定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，
该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
采用成本法核算的长期股权投资，因被投资单位宣告分派现金股利或利润确认投资收益后，考虑长期
股权投资是否发生减值。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三) 投资性房地产：
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、
持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
39
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和
可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状
态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建
筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形
资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资
产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投
资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额
计入当期损益。
(十四) 固定资产：
1、 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高
的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)
提取折旧。
2、 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 10-40 年 5 2.38-9.50
机器设备 6-21 年 5 4.52-15.83
电子设备 4-8 年 5 11.88-23.75
运输设备 4-8 年 5 11.88-23.75
3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后
的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额
确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用
寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以
对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金
额。
4、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允
价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，
作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈
40
判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接
费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满
时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租
赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(十五) 在建工程：
1、 在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生
的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应
分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
2、 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态
之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资
产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整
原已计提的折旧额。
3、 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后
的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额
确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以
对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金
额。
(十六) 借款费用:
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非
现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不
包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停
止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产
整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借
款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可
销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资
产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
41
4、 借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的
投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态
前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确
定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期
利息金额。
(十七) 无形资产：
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、矿业权、
专有技术、软件等。
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其
他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本
以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重
组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入
资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的
相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一
控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发
过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到
预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为
企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依据
土地使用权 10－50 年 土地使用权证规定期限
矿业权 2－12 年 权证规定期限
专有技术 10 年 权证规定期限
软件 5年 合同
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
公司无使用寿命不确定的无形资产。
4、 无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后
的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额
确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资
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产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以
对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金
额。
5、 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新
的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
6、 开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八) 长期待摊费用：
(一) 长期待摊费用
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、 摊销年限
类别 摊销年限 备注
按租赁合同规定的期限
预付经营租入固定资产的租金
或其它合理方法平均摊销
经营租赁方式租入的固定资产改良支 按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限
出 两者中较短的期限平均摊销
(十九) 附回购条件的资产转让：
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款
判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不
确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。
(二十) 预计负债：
1、 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2、 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对
于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照
该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性
43
不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多
个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作
为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十一) 股份支付及权益工具：
1、 股份支付的种类：
对于以权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积（其
他资本公积），不确认其后续公允价值变动；在可行权之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总额
进行调整。按照行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的资本公积（其他资本公积）。
其中：对于换取职工服务的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的
最佳估计为基础，按照权益工具在授予日的公允价值，计入相关资产成本或当期费用，同时计入资本
公积（其他资本公积）；对于换取其他方服务的股份支付，以所换取其他方服务的公允价值计量。如果
该公允价值不能可靠计量的，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，则按权益工具在服务取得日的
公允价值计量，计入相关资产成本或费用，同时计入资本公积（其他资本公积）。
对于以现金结算的涉及职工的股份支付，按照每个资产负债表日权益工具的公允价值重新计量，确定
成本费用和应付职工薪酬。在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为
基础，按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量，计入相关资产成本
或费用，同时计入应付职工薪酬。在可行权之后不再确认成本费用，对应付职工薪酬的公允价值重新
计量，将其变动计入公允价值变动损益。。
2、 权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不
存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以
下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；
（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。（7）分期行权的股份支付。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权
条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条
件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3、 确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预
计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的成本费用金
额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。
(二十二) 收入：
1、 销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理
权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入
企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。公司具体收入确认
标准为向客户发货待对方验收后确认收入。
2、 确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产
使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳
务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的
44
除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入
后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间
累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并
按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供
劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够
区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。
销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供
劳务部分全部作为销售商品处理。
(二十三) 政府补助：
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投
入的资本。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2、 会计处理方法
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产
使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确
认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入
当期营业外收入。
(二十四) 递延所得税资产/递延所得税负债：
1、 确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的
递延所得税资产。
2、 确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非企业
合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。
(二十五) 经营租赁、融资租赁：
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期
费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租
赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，
在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费
用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为
未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直
接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
45
(二十六) 持有待售资产：
1、 持有待售资产确认标准
本公司将同时符合下列条件的非流动资产确认为持有待售资产：
（1）公司已就该资产出售事项作出决议
（2）公司已与对方签订了不可撤消的转让协议
（3）该资产转让将在一年内完成。
(二十七) 主要会计政策、会计估计的变更
1、 会计政策变更
无
2、 会计估计变更
无
(二十八) 前期会计差错更正
1、 追溯重述法
无
2、 未来适用法
无
四、 税项：
(一) 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
销售货物、应税劳务收入和应税
增值税 服务收入（营改增试点地区适 13%、17%、6%
用）
营业税 应纳税营业额 5%
城市维护建设税 实缴流转税税额 7%、5%
企业所得税 25%、20%
和龙分公司企业所得税税率为 25%。
五、企业合并及合并财务报表
(一) 子公司情况
1、 通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
实质上
持 表 是
构成对
注 期末 股 决 否
子公 子公司
注册 业务 册 实际 权 合 少数股东
子公司全称 司类 经营范围 净投资
地 性质 资 出资 比 比 并 权益
型 的其他
本 额 例 例 报
项目余
(%) (%) 表
额
硫酸镍、硫酸钴
1,0 加工、铜加工、
新 乡 吉 恩 镍 业 有 控股子 新乡市 生产 600.
00. 有色金属化工 60 60 是 1,774.90
限公司 公司 化工路 加工 00
00 原料（危险品除
外）
冶炼、加工、购
2,3
重 庆 吉 恩 冶 炼 有 控股子 重庆市 生产 销：有色金属及 1,29
58. 55 55 是 -1,609.86
限公司 公司 綦江县 加工 53 副产品；购销： 7.19
原辅材料及化
46
工产品（危险品
除外）
镍、钴、铜、钒
磐 石 恒 远 物 资 回 控股子 吉林磐 废料 100 废品及含镍、 95.0
95 95 是 5.27
收有限公司 公司 石 购销 .00 钴、铜、钒废料 0
购销
球形氢氧化镍、
1,0
吉 林 吉 恩 亚 融 科 控股子 吉林磐 生产 高三价钴包覆 809.
00. 75 75 是 357.65
技有限公司 公司 石 加工 00 氢氧化镍、羰基 07
氧化聂加工
有色金属、黑色
上 海 吉 恩 镍 业 商 全资子 上海市 商品 300 300.
金属、机械设备 100 100 是
贸有限公司 公司 普陀区 购销 .00 00
销售
沈 阳 吉 镍 商 贸 有 全资子 沈阳市 商品 50. 有色金属、黑色 50.0
100 100 是
限公司 公司 东陵区 购销 00 金属销售 0
深 圳 吉 恩 镍 业 有 全资子 深圳市 商品 60. 有色金属、黑色 60.0
100 100 是
限公司 公司 南山区 购销 00 金属销售 0
金属材料、机械
新 乡 吉 恩 商 贸 有 全资子 新乡市 商品 200 200.
设备、仪器仪表 100 100 是
限公司 公司 化工路 购销 .00 00
及零配件销售
1加
加拿大 114,
吉 恩 国 际 投 资 有 全资子 矿业 拿 矿产资源的投 -22,152.6
马尼托 249. 100 100 是
限公司 公司 投资 大 资及开发、生产 78 1
巴省
元
100
澳 大 利 亚 吉 恩 矿 全资子 澳大利 生产 万 有 色 金 属 采 选 3,56
100 100 是
业有限责任公司 公司 亚 加工 澳 与收购 4.93
元
900
矿业 矿产资源的投
吉恩(香港)有限公 全资子 万 3,27
香港 进出 资及进出口贸 100 100 是
司 公司 美 9.56
口 易
元
内蒙古 5,0
西 乌 珠 穆 沁 旗 吉 全资子 生产 矿 产 资 源 开 发 1,00
西乌珠 00. 100 100 是
恩镍业有限公司 公司 加工 及加工 0.00
穆沁旗 00
硫酸镍、硫酸钴
5,0 加工、铜加工、
新 乡 吉 恩 新 能 源 全资子 河南新 生产 5,00
00. 有色金属化工 100 100 是
材料有限公司 公司 乡 加工 0.00
00 原料（危险品除
外）
200
PT.JIENMININGI 全资子 万 采矿及矿业咨
印尼 0 100 100 是
NDONESIA 公司 美 询、规划和执行
金
300
PT.JIENSMELTIN 全资子 生产 0万 采矿及矿业咨
印尼 0 100 100 是
GINDONESIA 公司 加工 美 询、规划和执行
金
950
1.7 9501
全资子 控股
JHGInternational 卢森堡 万 控股公司 .7 万 100 100 是
公司 公司 美 美元
元
940
9400
全资子 加拿大 控股 0万
0931017B.C 控股公司 万加 100 100 是
公司 温哥华 公司 加
元
元
有色
成 都 昊 恩 源 有 色 控股子 成都市 100 51.0
金属 有色金属销售 51 51 是
金属有限公司 公司 锦江区 .00 0
销售
47
2886
加拿大
JienCanadaMining 控股子 生产 有色金属勘探、 7.62
魁北克 100 100 是
Ltd. 公司 加工 开采 万加
省 元
从事金属,非金
矿业 100
中港资源（香港） 全资子 属及其矿产品
香港 进出 港 100 100 是
贸易有限公司 公司 贸易等相关业
口 币
务.
加拿大 4500
吉 恩 努 那 维 克 矿 全资子 生产 有色金属勘探、
魁北克 万加 100 100 是
山勘探有限公司 公司 加工 开采
省 元
2、 同一控制下企业合并取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
实质上
构成对
子公 子公司 持股 表决 是否
注册 业务 注册资 期末实际 少数股
子公司全称 司类 经营范围 净投资 比例 权比 合并
地 性质 本 出资额 东权益
型 的其他 (%) 例(%) 报表
项目余
额
控股
通化吉恩镍 吉林 生产 铜、镍采选
子公 9,000.00 18,970.61 84.586 84.586 是 3,734.12
业有限公司 通化 加工 及制品加工
司
镍、铜、钒、
吉林卓创有 控股
吉林 生产 钴、钼有色
色金属有限 子公 1,000.00 966.21 95 95 是 52.01
磐石 加工 金属原料购
公司 司
销加工
四子王旗小 内蒙 铜矿、镍、
控股
南山铜镍矿 古四 生产 钴、铂、钯
子公 3,008.00 6,945.59 98.5 98.5 是 68.03
业有限责任 子王 加工 地下开采、
司
公司 旗 加工销售
3、 非同一控制下企业合并取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
子 实质上构
业 持股 表决
公 成对子公 是否
务 注册资 经营范 期末实际 权比 少数股
子公司全称 司 注册地 司净投资 合并
性 本 围 出资额 比例 例 东权益
类 的其他项 报表
质 (%) (%)
型 目余额
控股 加拿 大 金属的
LibertyMinesInc 生产 8644.55 59.9 59.9 -22,15
子公 阿尔 伯 探矿、 17,523.85 是
. 加工 万加元 7 7 2.61
司 达省 开采
全资 不列 颠
Goldbrookventu 生产 4563.27 金属探 9501 万
子公 哥伦 比 100 100 是
resInc. 加工 万加元 矿 美元
司 亚省
有色金
全资 加拿大
CanadianRoyalti 生产 属 勘 17808.75
子公 魁北克 100 100 是
esInc. 加工 探、开 万加元
司 省
采
4、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
1．主要财务报表项目的折算汇率
公司期末折算吉恩国际投资有限公司财务报表时，资产和负债项目折算汇率为： 加元等于 5.8901
元人民币；所有者权益项目（除未分配利润）分别采用发生时点的汇率；利润表项目主要采用了 2013
年 1-6 月的平均加元汇率。
公司期末折算澳大利亚吉恩矿业有限责任公司财务报表时，资产和负债项目折算汇率为：1 澳元
48
等于 5.7061 元人民币；股本和资本公积采用发生时点的汇率；利润表项目主要采用了 2013 年 1-6 月
的平均澳元汇率。
公司期末折算吉恩香港有限公司财务报表时，资产和负债项目折算汇率为：1 美元等于 6.1787 元
人民币；所有者权益项目（除未分配利润）分别采用发生时点的汇率；利润表项目主要采用了 2013
年 1-6 月的平均美元汇率。
公司期末折算印度尼西亚恩冶炼有限责任公司财务报表时，资产和负债项目折算汇率为：1 人民
币等于 1,598.88 元印尼盾；所有者权益项目（除未分配利润）分别采用发生时点的汇率；利润表项目
主要采用了 2013 年 1-6 月的平均印尼盾汇率。
2．外币报表折算差额的处理方法
外币财务报表折算时产生的折算差额，在编制合并会计报表时，在合并资产负债表中所有者权益
项目下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。
六、合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： / / 160,794.14 / / 85,371.05
人民币 / / 90,840.71 / / 35,887.17
印 尼卢
111,847,140.00 0.0000 69,953.43 75,701,936.00 0.0007 49,483.88
比
银 行存
/ / 3,141,293,986.72 / / 1,456,137,656.53
款：
人民币 / / 2,091,487,014.26 / / 1,164,899,774.81
美元 85,476,300.23 6.1787 528,132,416.23 1,785,156.51 6.2855 11,220,601.23
澳元 517,980.30 5.7061 2,955,647.39 188,681.94 6.5363 1,233,281.76
加 拿大
88,040,705.04 5.8901 518,568,556.75 44,011,686.47 6.3184 278,083,439.79
元
印 尼卢
240,394,949.94 0.0006 150,352.09 1,071,736,079.46 0.0007 700,558.94
比
其 他货
币 资 / / 3,242,017,549.36 / / 1,482,762,571.05
金：
人民币 / / 3,223,004,259.44 / / 1,462,626,367.31
加 拿大
3,228,008.00 5.8901 19,013,289.92 3,186,915.00 6.3184 20,136,203.74
元
合计 / / 6,383,472,330.22 / / 2,938,985,598.63
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 204,000,000.00 282,922,613.04
信用证保证金 140,000,000.00 104,276,698.93
保函保证金 602,004,259.44 1,075,427,055.34
用于担保的定期存款或通知存款 2,296,013,289.92 20,136,203.74
合计 3,242,017,549.36 1,482,762,571.05
(二) 应收票据：
1、 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
49
银行承兑汇票 189,720,992.63 144,445,282.50
商业承兑汇票 39,401,144.78 204,000,022.99
合计 229,122,137.41 348,445,305.49
2、 期末公司已质押的应收票据情况：
单位：元 币种：人民币
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
宁波金和新材料股份有限公司 2013 年 4 月 24 日 2013 年 10 月 24 日 2,703,100.00
沈阳诚通金属有限公司 2013 年 1 月 23 日 2013 年 7 月 23 日 2,700,000.00
中铁建工集团有限公司 2013 年 2 月 7 日 2013 年 8 月 7 日 2,000,000.00
安徽亚兰德新能源材料股份有
2013 年 3 月 6 日 2013 年 9 月 6 日 1,638,000.00
限公司
深圳市倍特力电池有限公司 2013 年 3 月 29 日 2013 年 9 月 29 日 1,249,000.00
合计 / / 10,290,100.00 /
3、 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票
据情况
单位：元 币种：人民币
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
扶余县鼎鹿水泥有限公司 2013 年 1 月 10 日 2013 年 7 月 10 日 2,000,000.00
贵州国皓欣欣贸易有限公司 2013 年 1 月 24 日 2013 年 7 月 24 日 1,500,000.00
深圳市迪凯特电池科技有限公
2013 年 4 月 10 日 2013 年 10 月 9 日 1,500,000.00
司
山东万通石油化工集团有限公
2013 年 1 月 29 日 2013 年 7 月 29 日 1,000,000.00
司
杭州华联金属化工有限公司 2013 年 1 月 29 日 2013 年 7 月 29 日 1,000,000.00
合计 / / 7,000,000.00 /
(三) 应收账款:
1、 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
种 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类 比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
185,209,505.81 100 16,830,191.19 9.09 98,281,375.81 100 13,603,349.04 13.84
合计 185,209,505.81 / 16,830,191.19 / 98,281,375.81 / 13,603,349.04 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
165,431,443.38 89.32 8,271,572.16 69,308,313.27 70.52 3,465,415.66
小计
1至2年 8,974,720.29 4.85 897,472.03 10,811,656.93 11.00 1,081,165.70
2至3年 3,841,104.00 2.07 768,220.80 11,314,687.37 11.51 2,262,937.47
3至4年 115,519.90 0.06 46,207.96
50
4至5年 264,440.13 0.27 211,552.10
5 年以上 6,846,718.24 3.70 6,846,718.24 6,582,278.11 6.70 6,582,278.11
合计 185,209,505.81 100.00 16,830,191.19 98,281,375.81 100 13,603,349.04
2、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（％）
第一名 客户 23,944,487.00 1 年以内 12.93
第二名 客户 18,511,320.00 1 年以内 9.99
第三名 客户 14,438,869.80 1 年以内 7.80
第四名 客户 13,929,741.27 1 年以内 7.52
第五名 客户 11,713,680.10 1-4 年 6.32
合计 / 82,538,098.17 / 44.56
(四) 其他应收款：
1、 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
20,401,882.78 100 5,226,230.43 25.62 36,425,301.03 100 9,629,020.50 26.43
合计 20,401,882.78 / 5,226,230.43 / 36,425,301.03 / 9,629,020.50 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小
9,281,978.92 45.50 464,098.95 12,667,213.53 34.78 633,360.68
计
1至2年 4,211,499.86 20.64 421,149.99 4,757,643.91 13.06 475,764.40
2至3年 2,998,168.71 14.69 599,633.74 3,485,496.74 9.57 697,099.35
3至4年 281,479.24 1.38 112,591.70 11,862,371.30 32.56 4,744,948.52
4至5年 2,873,640.00 7.89 2,298,912.00
5 年以上 3,628,756.05 17.79 3,628,756.05 778,935.55 2.14 778,935.55
合计 20,401,882.78 100.00 5,226,230.43 36,425,301.03 100.00 9,629,020.50
2、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
51
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
第一名 非关联方 4,000,000.00 1 年以内 19.61
第二名 非关联方 2,076,043.20 2-3 年 10.18
第三名 企业员工 1,950,000.00 1-2 年 9.56
第四名 非关联方 1,597,200.00 5 年以上 7.83
第五名 非关联方 976,440.00 5 年以上 4.79
合计 / 10,599,683.20 / 51.97
(五) 预付款项：
1、 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 164,315,026.46 77.77 117,782,272.46 71.79
1至2年 11,162,189.84 5.28 39,250,868.35 23.92
2至3年 28,913,658.28 13.68 570,612.16 0.35
3 年以上 6,900,527.17 3.27 6,471,954.45 3.94
合计 211,291,401.75 100.00 164,075,707.42 100.00
项 目 与本公司关系 金 额 欠款时间 未及时结算的原因
广东十六冶建设有限公司 供应商 36,562,554.06 1-3 年 工程款未结算
2、 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
第一名 供应商 39,562,554.06 2-3 年 工程尚未结算
第二名 供应商 29,632,291.51 1 年以内 代理费
第三名 供应商 20,824,623.25 1 年以内 工程尚未结算
第四名 供应商 11,021,901.28 1 年以内 工程尚未结算
第五名 供应商 10,801,569.84 1 年以内 工程尚未结算
合计 / 111,842,939.94 / /
3、 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(六) 存货：
1、 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
348,288,074. 9,137,960.8 339,150,114. 329,523,359. 25,957,168. 303,566,191.
原材料
89 0 09 30 10 20
636,049,535. 13,260,101. 622,789,433. 476,997,549. 17,362,015. 459,635,534.
在产品
28 81 47 30 00 30
395,308,668. 39,871,354. 355,437,314. 316,141,033. 29,909,767. 286,231,265.
库存商品
76 04 72 30 74 56
委托加工
2,078,825.99 2,078,825.99 2,813,504.50 2,813,504.50
物资
合计 1,381,725,10 62,269,416. 1,319,455,68 1,125,475,44 73,228,950. 1,052,246,49
52
4.92 65 8.27 6.40 84 5.56
2、 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 25,957,168.10 7,117,684.65 9,701,522.65 9,137,960.80
在产品 17,362,015.00 4,101,913.19 13,260,101.81
库存商品 29,909,767.74 17,610,714.78 7,649,128.48 39,871,354.04
合计 73,228,950.84 17,610,714.78 11,219,597.84 17,350,651.13 62,269,416.65
3、存货跌价准备情况
项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原因
原材料 以前减记存货价值的影响因素已经消失
在产品 以前减记存货价值的影响因素已经消失
库存商品 可变现净值低于账面余额
(七) 其他流动资产：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
预交企业所得税 1,289,662.54 886,195.97
短期理财产品 800,000,000.00
合计 1,289,662.54 800,886,195.97
(八) 可供出售金融资产：
1、 可供出售金融资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末公允价值 期初公允价值
可供出售权益工具 38,026,609.15 61,809,209.17
其他 3,822.67 4,100.64
合计 38,030,431.82 61,813,309.81
(九) 对合营企业投资和联营企业投资:
单位：万元 币种：人民币
本企业在
本企业持
被投资单 被投资单 期末资产 期末负债 期末净资 本期营业
股比例 本期净利润
位名称 位表决权 总额 总额 产总额 收入总额
(%)
比例(%)
一、合营企业
二、联营企业
吉林昊融
技术开发 49 49 3,286.18 593.54 2,692.64 338.63 -211.21
有限公司
(十) 长期股权投资:
1、 长期股权投资情况
按成本法核算：
单位：元 币种：人民币
53
期初余 增减变 期末余 减值准 在被投资单位 在被投资单位表
被投资单位 投资成本
额 动 额 备 持股比例（％） 决权比例（％）
上海远桥投资 8,000,000 8,000,00 8,000,00
21.05 21.05
有限公司 .00 0.00 0.00
中冶金吉矿业 402,441,0 402,441, 402,441,
13 13
开发有限公司 00.00 000.00 000.00
延边矿产资源 5,000,000 5,000,00 5,000,00
5 5
开发有限公司 .00 0.00 0.00
按权益法核算：
单位：元 币种：人民币
投资成 期末余 减值 在被投资单位 在被投资单位表
被投资单位 期初余额 增减变动
本 额 准备 持股比例（％） 决权比例（％）
吉林昊融技术 14,700,0 14,228,84 -1,034,91 13,193,9
49 49
开发有限公司 00.00 4.60 7.22 27.38
(十一) 固定资产:
1、 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面
原 值 合 3,891,240,092.40 1,115,326,372.09 1,301,165,863.44 3,705,400,601.05
计：
其中：房
屋及建筑 1,870,829,619.39 57,772,379.26 61,288,544.48 1,867,313,454.17
物
机器设备 1,710,342,646.49 977,016,443.13 1,139,766,336.33 1,547,592,753.29
运输工具 35,229,122.43 3,537,058.39 1,521,421.99 37,244,758.83
电子设备 274,838,704.09 77,000,491.31 98,589,560.64 253,249,634.76
本期新增 本期计提
二、累计
折 旧 合 1,223,707,478.58 126,151,402.48 126,151,402.48 212,494,088.50 1,137,364,792.56
计：
其中：房
屋及建筑 515,062,481.17 46,261,583.78 46,261,583.78 8,981,266.93 552,342,798.02
物
机器设备 580,059,635.70 67,957,549.35 67,957,549.35 178,422,212.11 469,594,972.94
运输工具 19,516,421.34 1,631,720.17 1,631,720.17 281,536.65 20,866,604.86
电子设备 109,068,940.37 10,300,549.18 10,300,549.18 24,809,072.81 94,560,416.74
三、固定
资产账面 2,667,532,613.82 / / 2,568,035,808.49
净值合计
其中：房
屋及建筑 1,355,767,138.22 / / 1,314,970,656.15
物
机器设备 1,130,283,010.79 / / 1,077,997,780.35
运输工具 15,712,701.09 / / 16,378,153.97
电子设备 165,769,763.72 / / 158,689,218.02
四、减值 50,481,201.03 / / 50,468,963.98
54
准备合计
其中：房
屋及建筑 38,215,202.00 / / 38,215,202.00
物
机器设备 11,889,445.92 / / 11,877,208.87
运输工具 13,551.75 / /
13,551.75
电子设备 363,001.36 / /
363,001.36
五、固定
资产账面 2,617,051,412.79 / / 2,517,566,844.51
价值合计
其中：房
屋及建筑 1,317,551,936.22 / / 1,276,755,454.15
物
机器设备 1,118,393,564.87 / / 1,066,120,571.48
运输工具 15,699,149.34 / / 16,364,602.22
电子设备 165,406,762.36 / / 158,326,216.66
本期折旧额：126,151,402.48 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为：843,354.19 元。
2、 暂时闲置的固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
机器设备 15,778,091.04 8,482,671.53 3,017,477.32 4,277,942.19
3、 通过融资租赁租入的固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 账面净值
机器设备 610,516,046.01 7,124,516.40 603,391,529.61
4、 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
房屋及建筑物 15,766,760.49 2013 年
(十二) 在建工程：
1、 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
8,647,655, 153,138,2 8,494,517,1 7,820,211,419. 153,138,291. 7,667,073,128.
在建工程
408.13 91.08 17.05 27 08 19
2、重大在建工程项目变动情况：
55
单位：元 币种：人民币
工程投入 利息资 本期利息
转入固 工程进 其中：本期利息 资金
项目名称 预算数 期初数 本期增加 其他减少 占预算比 本化累 资本化率 期末数
定资产 度 资本化金额 来源
例（％） 计金额 （％）
通化吉恩改 364,700, 55,622,222 3,250,583 244,72 99.00 其他 58,628,07
113.00
造工程 000.00 .37 .17 9.63 % 来源 5.91
重庆冶炼改 35,000,0 13,718,398 315,799.4 598,62 99.00 其他 13,435,57
99.00
造工程 00.00 .85 1 4.56 % 来源 3.70
新乡吉恩改 150,000, 115,196.6 98.00 其他 691,854.7
576,658.12 95.00
造工程 000.00 2 % 来源 4
小南上探矿 9,000,00 15,701,438 269,517.0 正在建 1,461,98 其他 15,970,95
174.00
工程 0.00 .76 0 设 6.43 来源 5.76
和龙铜镍矿 214,800, 203,353,52 25,903,37 19,040,86 99.00 募集 210,216,0
120.00
资源开发 000.00 7.06 5.21 4.21 % 资金 38.06
9,760,00 9,370,114. 263,738.9 70.00 其他 9,633,853
红土矿中试 96.00
0.00 77 6 % 来源 .73
硫酸厂改造 16,000,0 1,042,035. 2,237,222 99.00 其他 3,279,257
99.00
工程 00.00 15 .23 % 来源 .38
三精炼改造 5,500,00 10,063,469 3,140,590 99.00 其他 13,204,05
185.00
工程 0.00 .05 .16 % 来源 9.21
印尼红土矿 6,446,86 7,539,194. 5,274,937 前期准 其他 12,814,13
冶炼 0,256.00 53 .63 备 来源 2.16
其他零星工 859,659, 42,656,521 7,604,220 部分完 其他 50,260,74
90.00
程 000.00 .59 .36 工 来源 1.95
千吨冶炼厂 34,950,0 5,564,472. 127,861.0 97.00 其他 5,692,333
106.00
改造工程 00.00 30 0 % 来源 .30
Liberty 公 司 1400 万 153,138,29 正在建 其他 153,138,2
173.00
采矿工程 加元 1.08 设 来源 91.08
吉恩国际采 96900 万 7,301,865, 798,825,1 正在建 641,761, 其他 8,100,690
132.00 237,941,052.20 6.45
矿工程 加元 075.64 65.51 设 071.41 来源 ,241.15
7,820,211, 847,328,2 843,35 19,040,86 643,223, 8,647,655
合计 / / 237,941,052.20 / /
419.27 07.26 4.19 4.21 057.84 ,408.13
56
3、 在建工程减值准备：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 期末数 计提原因
产品价格下降影响了
liberty 公司采矿工程 153,138,291.08 153,138,291.08
未来净现金流量
合计 153,138,291.08 153,138,291.08 /
(十三) 工程物资：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
专用材料 160,885,305.47 76,817,716.43 84,067,589.04
合计 160,885,305.47 76,817,716.43 84,067,589.04
(十四) 无形资产：
1、 无形资产情况：
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 802,314,381.73 802,314,381.73
（1）土地使用权 162,042,451.77 162,042,451.77
（2）专有技术 1,345,200.00 1,345,200.00
（3）软件 3,977,085.65 3,977,085.65
（4）矿业权 634,949,644.31 634,949,644.31
二、累计摊销合计 141,397,699.77 11,276,254.58 152,673,954.35
（1）土地使用权 43,225,805.47 3,887,634.00 47,113,439.47
（2）专有技术 641,430.04 67,260.00 708,690.04
（3）软件 3,265,222.32 105,235.62 3,370,457.94
（4）矿业权 94,265,241.94 7,216,124.96 101,481,366.90
三、无形资产账面
660,916,681.96 11,276,254.58 649,640,427.38
净值合计
（1）土地使用权 118,816,646.30 3,887,634.00 114,929,012.30
（2）专有技术 703,769.96 67,260.00 636,509.96
（3）软件 711,863.33 105,235.62 606,627.71
（4）矿业权 540,684,402.37 7,216,124.96 533,468,277.41
四、减值准备合计 117,944,849.30 117,944,849.30
（1）矿业权 117,944,849.30 117,944,849.30
五、无形资产账面
542,971,832.66 11,276,254.58 531,695,578.08
价值合计
（1）土地使用权 118,816,646.30 3,887,634.00 114,929,012.30
（2）专有技术 703,769.96 67,260.00 636,509.96
（3）软件 711,863.33 105,235.62 606,627.71
（4）矿业权 422,739,553.07 7,216,124.96 415,523,428.11
本期摊销额：11,276,254.58 元。
(十五) 商誉:
57
单位：元 币种：人民币
被投资单位名
称或形成商誉 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
的事项
加拿大 Liberty
18,777,048.20 18,777,048.20 18,777,048.2
Mines Inc.
合计 18,777,048.20 18,777,048.20 18,777,048.20
(十六) 递延所得税资产/递延所得税负债：
1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 18,455,015.76 22,157,950.32
可抵扣亏损 4,999,884.55 0.00
专项储备 6,547,618.04 5,988,564.83
计入资本公积的可供出售金
3,444,978.13 3,695,480.52
融资产公允价值变动
小计 33,447,496.48 31,841,995.67
(2) 未确认递延所得税资产明细
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 340,990,020.95 348,170,908.71
可抵扣亏损 236,492,625.39 145,606,084.08
合计 577,482,646.34 493,776,992.79
(3) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位：元 币种：人民币
项目 金额
可抵扣差异项目：
可抵扣暂时性差异 73,822,517.62
可抵扣亏损 19,999,538.18
专项储备 26,190,472.15
可供出售金融资产公允价值变动 12,999,917.47
小计 133,012,445.42
(十七) 资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 23,232,369.54 1,175,947.92 22,056,421.62
二、存货跌价准
73,228,950.84 17,610,714.78 11,219,597.84 17,350,651.13 62,269,416.65
备
58
三、可供出售金
融资产减值准备
四、持有至到期
投资减值准备
五、长期股权投
资减值准备
六、投资性房地
产减值准备
七、固定资产减
50,481,201.03 12,237.05 50,468,963.98
值准备
八、工程物资减
值准备
九、在建工程减
153,138,291.08 153,138,291.08
值准备
十、生产性生物
资产减值准备
其中：成熟生产
性生物资产减
值准备
十一、油气资产
减值准备
十二、无形资产减
117,944,849.30 117,944,849.30
值准备
十三、商誉减值
18,777,048.20 18,777,048.20
准备
十四、其他
合计 436,802,709.99 17,610,714.78 12,395,545.76 17,362,888.18 424,654,990.83
(十八) 其他非流动资产：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
预付破冰船运费 129,937,897.25 129,340,219.59
合计 129,937,897.25 129,340,219.59
预付的破冰船费用为公司的子公司—皇家矿业为运输镍精矿而预付的破冰船运费。
(十九) 短期借款：
1、 短期借款分类：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
质押借款 981,129,000.00 448,066,325.00
抵押借款 8,500,000.00
保证借款 4,169,504,305.90 4,171,593,652.16
信用借款 1,750,000,000.00 715,000,000.00
承兑汇票贴现 2,267,500,000.00 1,862,422,615.03
合计 9,176,633,305.90 7,197,082,592.19
59
质押借款包括：本公司信用证质押借款 350,000,000.00 元，存单质押借款 432,509,000.00 元,银行承兑汇票
质押借款 105,200,000.00 元；子公司存单质押借款 15,000,000.00 元；子公司银行承兑汇票质押借款
78,420,000.00 元。
抵押借款是子公司以其房屋建筑物抵押贷款。
保证借款包括：吉林昊融有色金属集团有限公司为本公司 2,374,500,000.00 元借款提供保证；公司为子公
司 1,795,004,305.90 元借款提供保证。
(二十) 应付票据：
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 43,817,286.00 114,271,650.77
合计 43,817,286.00 114,271,650.77
下一会计期间（下半年）将到期的金额 43,817,286.00 元。
(二十一) 应付账款：
1、 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一年以内 757,922,868.54 1,053,842,289.26
一年以上 39,777,724.91 28,167,435.08
合计 797,700,593.45 1,082,009,724.34
2、 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项
情况
单位： 元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
吉林昊融集团有色金属有限公司 32,817,766.01
朝阳昊天有色金属有限公司 11,321,582.70
合计 44,139,348.71
3、 账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
单位排名 金 额 未结转原因
第一名 3,406,346.00 未结算完毕
第二名 1,835,000.00 未结算完毕
第三名 898,217.73 未结算完毕
第四名 780,000.00 未结算完毕
第五名 552,471.45 未结算完毕
(二十二) 预收账款：
1、 预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一年以内 35,298,546.54 24,717,739.35
一年以上 513,932.90 362,066.20
60
合计 35,812,479.44 25,079,805.55
2、 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况：
本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(二十三) 应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 89,971,345.00 87,957,461.18 2,013,883.82
二、职工福利费 2,256,235.30 2,256,235.30
三、社会保险费 9,886,450.95 31,383,884.21 32,827,824.85 8,442,510.31
其中：医疗保险费 5,982,976.87 5,810,841.20 8,341,166.31 3,452,651.76
基本养老保险费 2,920,118.86 19,730,686.24 20,277,549.09 2,373,256.01
失业保险费 583,355.22 1,974,132.70 2,566,656.69 -9,168.77
工伤保险费 3,110,255.28 495,046.18 2,615,209.10
生育保险费 400,000.00 757,968.79 1,147,406.58 10,562.21
四、住房公积金 6,181,657.00 7,606,599.11 1,095,998.55 12,692,257.56
五、辞退福利
六、其他 5,794,261.97 2,178,833.21 1,060,252.11 6,912,843.07
合计 21,862,369.92 133,396,896.83 125,197,771.99 30,061,494.76
工会经费和职工教育经费金额 6,912,843.07 元。
(二十四) 应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 -21,711,610.26 45,048,817.07
营业税 137,522.94 2,220.56
企业所得税 73,548.93 103,527,018.36
个人所得税 93,328.92 1,964,256.16
城市维护建设税 61,553.45 2,709,402.87
资源税 -836,657.92 1,462,180.64
房产税 120,706.08 205,117.70
教育费附加 118,706.98 2,950,607.44
印花税 193,176.14 686,975.30
土地使用税 23,578.50 23,578.50
河道管理费 223.08 322.56
其他 228,748.23 -240,664.22
防洪基金 7,836,915.36 6,549,479.55
加拿大税收及矿产税 -50,159,243.43 -17,007,711.16
加拿大可返还性省税 -15,854,823.93 -78,118,479.84
合计 -79,674,326.93 69,763,121.49
(二十五) 其他应付款：
1、 其他应付款情况
61
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一年以内 597,657,719.15 520,270,957.87
一年以上 2,661,519.23 2,380,667.17
合计 600,319,238.38 522,651,625.04
2、 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
吉林昊融有色金属集团有限公
575,078,613.20 489,018,248.32
司
吉林昊融技术开发有限公司 120,000.00 120,000.00
吉林金属（印尼）有限公司 10,727,027.40 7,765,969.00
合计 585,925,640.60 496,904,217.32
3、 对于金额较大的其他应付款，应说明内容
单位排名 金 额 性质或内容 备 注
第一名 575,078,613.20 往来款 关联方
第二名 10,727,027.40 往来款 关联方
第三名 3,067,756.67 往来款 非关联方
第四名 2,741,272.22 职工保险 非关联方
第五名 2,532,408.84 应付利息 非关联方
(二十六) 预计负债：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
其他 289,024,302.44 15,603,245.24 273,421,057.20
合计 289,024,302.44 15,603,245.24 273,421,057.20
公司在加拿大的子公司根据当地法规为恢复环境计提了环境恢复费。
(二十七) 1 年内到期的非流动负债：
1、 1 年内到期的非流动负债情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 960,574,405.32 965,855,143.99
1 年内到期的长期应付款 161,092,983.36 127,908,235.13
合计 1,121,667,388.68 1,093,763,379.12
2、 1 年内到期的长期借款
(1) 1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
质押借款 681,046,654.06 722,078,713.07
保证借款 279,527,751.26 108,776,430.92
62
信用借款 135,000,000.00
合计 960,574,405.32 965,855,143.99
(2) 金额前五名的 1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
借款起始 借款终止
贷款单位 币种 利率（％） 外币金 外币金
日 日 本币金额 本币金额
额 额
中国进出口银 2011 年 1 2013 年 11 人民 360,000,00 360,000,0
5.01
行 月 25 日 月 30 日 币 0.00 00.00
2010 年
中国进出口银 2013 年 11 人民 300,000,00 300,000,0
12 月 16 5.01
行 月 30 日 币 0.00 00.00
日
2020 年 伦敦同行
国家开发银行 2012 年 8 32,500,0 200,807,75 7,997,37 50,056,43
12 月 28 美元 拆借率
股份有限公司 月 31 日 00.00 1.26 9.00 0.92
日 +5.75%
中国农业银行 2011 年 1 2013 年 1 人 民 35,000,00
6.65
磐石市支行 月5日 月4日 币 0.00
中国农业银行 2010 年 3 2013 年 3 人 民 30,000,00
6.65
磐石市支行 月 19 日 月 10 日 币 0.00
中国农业银行 2010 年 1 2013 年 9 人 民 30,000,000
6.08
通化县支行 月 13 日 月 25 日 币 .00
中国进出口银 2010 年 3 2014 年 3 人 民 27,720,000
4.2
行 月 26 日 月 31 日 币 .00
918,527,75 775,056,4
合计 / / / / / /
1.26 30.92
3、 1 年内到期的长期应付款：
单位：元 币种：人民币
借款单位 期限 初始金额 应计利息 期末余额
招银金融租赁有限公司 4年 616,998,809.06 23,875,704.39 138,682,931.80
加拿大融资租赁 4年 1147178 加元 1,269,069.17
农银金融租赁有限公司 4年 57,756,943.75 3,030,475.77 11,420,982.39
通化县国土资源局 9年 54,631,400.00 9,720,000.00
(二十八) 长期借款：
1、 长期借款分类：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
质押借款 1,977,184,000.00
抵押借款 14,870,000.00 14,870,000.00
保证借款 2,599,856,150.57 2,630,245,355.24
信用借款 636,406,097.39 647,475,265.91
合计 5,228,316,247.96 3,292,590,621.15
质押借款是以存单质押。
63
公司抵押借款是以房屋建筑物作为抵押。
保证借款包括：吉林昊融有色金属集团有限公司为本公司及子公司 915,590,000.00 元借款提供保证；公
司为子公司 1,684,266,150.57 元借款提供保证。
2、 金额前五名的长期借款：
单位：元 币种：人民币
借款终止 期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 币种
日 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
国家开发银行 2012 年 8 月 2020 年 12 367,500,0 2,270,672,2 392,002,6 2,464,410,
美元
股份有限公司 31 日 月 28 日 00.00 47.96 21.00 621.15
2013 年 3 月 2016 年 3 320,000,0 1,977,184,0
中国银行 美元
15 日 月 15 日 00.00 00.00
2011 年 4 月 2014 年 4 100,000,0 629,430,000 100,000,0 629,430,00
永隆银行 美元
26 日 月 26 日 00.00 .00 00.00 0.00
兴业国际信 2013 年 2 月 2015 年 2 人 民 200,000,000
托 8日 月7日 币 .00
中国进出口 2010 年 3 月 2017 年 3 人 民 83,160,000. 110,880,00
银行 26 日 月 24 日 币 00 0.00
中国农业银行 2009 年 7 月 2014 年 7 人 民 50,000,000
通化县支行 30 日 月 25 日 币 .00
中国建设银行
2010 年 3 月 2014 年 3 人 民 20,000,000
股份有限公公
27 日 月 26 日 币 .00
司通化分行
5,160,446,2 3,274,720,
合计 / / / / /
47.96 621.15
(二十九) 长期应付款：
1、 金额前五名长期应付款情况
单位：元 币种：人民币
单位 期限 初始金额 应计利息 期末余额
招银金融租赁有限公司 4年 616,998,809.06 37,014,740.61 330,586,851.40
加拿大融资租赁 4年 1147178 加元 342,362.06
农银金融租赁有限公司 4年 57,756,943.75 3,895,356.87 31,846,153.07
通化县国土资源局 9年 54,631,400.00 33,980,000.00
2、 长期应付款中的应付融资租赁款明细
单位：元
期末数 期初数
单位
外币 人民币 外币 人民币
招银金融租赁有限公司 330,586,851.40 188,737,697.43
加拿大融资租赁 58,125.00 元 342,362.06 94,113.00 元 594,643.58
农银金融租赁有限公司 31,846,153.07
(三十) 其他非流动负债：
单位：元 币种：人民币
64
项目 期末账面余额 期初账面余额
工业污水处理 3,025,000.00 3,175,000.00
2000t/a 羰基铁技术改造项目 6,996,800.00 7,534,400.00
和龙长仁铜镍矿扩建项目 10,000,000.00 10,000,000.00
羰基镍、铁粉重大科技成果转化项目 4,300,191.68 4,300,191.68
未实现售后租回损益 14,670,854.38 6,984,194.41
金斗矿改扩建项目 3,627,897.00 3,627,897.00
矿产资源节约与综合利用奖励资金 2,000,000.00
合计 44,620,743.06 35,621,683.09
1． 工业污水处理项目和 2000t/a 羰基铁技术改造项目已完工，每期按资产平均折旧年限分摊转入损益。
2． 2010 年收到吉发改投资联（2010）1029 号文件下达的和龙长仁铜镍矿扩建项目资金 1000 万元，该项
目目前由于增加了“六大避险工程”建设尚未完工，完工后开始按资产平均折旧年限分摊转入损益。
3．2010 年收到吉财教指（2010）1031 号文件下达的羰基镍、铁粉重大科技成果转化项目资金 1000 万元，
该项目 2011 年度验收合格，根据文件规定分摊结转收入。
4．2012 年度收到通化县财政局（2012）30 号会议纪要下达的通化吉恩金斗矿采矿工程建设公路土地出让
金返还资金 244 万元及土地出让金返还资金 118.79 万元，项目完工后在项目使用年限内平均摊销。
5、2013 年度收到吉财建指（2013）165 号文件下达的矿产资源节约与综合利用奖励资金 200 万元，该资金
根据项目完成进度结转收入。
(三十一) 股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 公积金转 期末数
发行新股 送股 其他 小计
股
股份总
811,121,542 811,121,542
数
(三十二) 专项储备：
项 目 期初余额 本期提取数 本期使用数 期末余额
安全生产费 24,667,315.40 6,178,478.61 3,868,571.65 26,977,222.36
合 计 24,667,315.40 6,178,478.61 3,868,571.65 26,977,222.36
公司是集矿山开采、冶炼、化工为一体的企业，根据安监总局财企[2012]16 号《企业安全生产费用提取和
使用管理办法》的规定提取和使用安全生产费用。
(三十三) 资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 1,112,569,363.97 1,112,569,363.97
其他资本公积 -15,121,198.44 301,730.70 36,055,500.92 -50,874,968.66
拨款转入 53,900,000.00 53,900,000.00
合计 1,151,348,165.53 301,730.70 36,055,500.92 1,115,594,395.31
1．子公司加拿大吉恩国际矿业投资公司股份支付导致资本公积增加 301,730.70 元。
2．公司的子公司可供出售金融资产公允价值变动产生资本公积-36,055,500.92 元。
(三十四) 盈余公积：
65
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 225,579,368.23 225,579,368.23
合计 225,579,368.23 225,579,368.23
(三十五) 未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 1,005,523,190.84 /
调整后 年初未分配利润 1,005,523,190.84 /
加：本期归属于母公司所有者的
-67,059,560.16 /
净利润
期末未分配利润 938,463,630.68 /
(三十六) 营业收入和营业成本：
1、 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 670,433,177.94 752,310,824.76
其他业务收入 77,341,264.39 8,161,060.10
营业成本 612,011,483.34 848,410,458.67
2、 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工 业 670,433,177.94 552,427,394.07 752,310,824.76 846,033,932.26
合计 670,433,177.94 552,427,394.07 752,310,824.76 846,033,932.26
3、 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
镍系列产品 585,671,106.04 469,913,010.01 652,496,249.90 731,894,427.16
铜系列产品 39,710,364.41 28,468,966.79 52,445,181.32 43,069,758.60
钴系列产品 6,733,797.82 4,570,441.71 5,971,933.74 6,383,990.24
其 他 38,317,909.67 49,474,975.56 41,397,459.80 64,685,756.26
合计 670,433,177.94 552,427,394.07 752,310,824.76 846,033,932.26
4、 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 642,247,140.41 498,532,727.62 688,955,605.82 728,779,146.87
国外 28,186,037.53 53,894,666.45 63,355,218.94 117,254,785.39
66
合计 670,433,177.94 552,427,394.07 752,310,824.76 846,033,932.26
5、 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
第一名 64,753,447.17 8.66
第二名 30,689,589.74 4.10
第三名 28,837,692.30 3.86
第四名 27,722,179.07 3.71
第五名 26,353,724.77 3.52
合计 178,356,633.05 23.85
(三十七) 营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 371,619.82 287,188.99 应纳税营业额
城市维护建设税 1,030,788.85 1,599,978.28 实缴流转税税额
教育费附加 1,274,671.25 1,475,836.56 3%
资源税 1,746,486.20 1,531,978.92
其他 7,010.91 1,927.10
合计 4,430,577.03 4,896,909.85 /
(三十八) 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 13,073,883.04 13,289,485.13
仓储保管费 104,087.87 50,690.44
广告宣传费 148,835.28 361,528.87
租赁费 305,060.62 260,374.15
修理费 13,594.00 18,006.16
其他费用 101,658.31 167,299.56
装卸费 310,122.90 229,850.27
职工薪酬 930,902.93 782,327.34
差旅费 281,059.39 376,662.04
办公费 137,401.48 155,161.49
物料消耗 15,073.04 59,889.99
劳保费 2,445.29
包装费 5,885.43 11,822.74
折旧费 42,345.18 42,345.18
四险一金 267,677.16 188,278.32
工会经费 14,087.79 10,714.22
出口费用 388,040.53 450,332.39
佣金 223,066.60 248,841.00
合计 16,362,781.55 16,706,054.58
67
(三十九) 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资 29,442,558.50 27,747,515.53
福利费 2,634,985.17 2,292,119.08
社会保险 4,887,644.24 5,600,753.27
住房公积金 1,136,128.51 937,969.27
工会经费 485,142.91 434,753.64
职工教育经费 344,298.25 272,192.12
办公费 7,423,795.32 8,562,925.76
修理费 4,053,555.27 4,651,816.71
差旅费 2,332,793.29 3,247,787.30
保险费 5,160,481.60 2,311,033.41
折旧费 6,276,254.41 5,584,074.68
无形资产摊销 11,276,254.58 19,221,371.94
业务招待费 2,267,840.24 2,594,228.76
印花税 823,167.03 574,218.29
房产税 3,374,187.89 3,492,179.28
劳动保护费 46,610.85 123,392.52
检验费 131,772.74 105,347.00
土地使用税 1,794,072.18 1,817,870.13
车船使用税 22,817.26 16,820.10
审计费 1,821,199.95 1,178,762.36
环境卫生费 2,500.00 12,566.00
团体会费 71,369.00 29,130.00
评估费 295,000.00 282,000.00
咨询费 347,036.24 618,405.07
租赁费 76,186.00 41,130.00
残疾人就业保障金 51,686.40
装卸费 118,444.00 126,999.00
运输费 3,521,849.39 4,122,638.32
取暖费 401,832.82 511,664.33
独生子女费 3,868.00
土地使用费 50,951.00
技术开发研究费 103,429.84
仓库经费 47,673.41 49,274.25
价格调节基金 33,918.87 31,225.32
排污费 696,918.75 666,254.00
安全生产费 1,889,490.00 1,729,522.00
资源补偿费 3,226,520.00 4,747,641.95
水资源补偿费 300,000.00 380,000.00
计划修理费 2,214,295.37 2,377,135.44
水土流失补偿费 200,000.00
专业和法律费用 1,068,732.13 8,372,089.19
68
其他 2,526,025.71 4,573,957.16
合计 102,825,038.28 119,597,012.02
(四十) 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 137,284,517.41 208,128,179.03
减：利息收入 40,097,615.56 29,123,052.64
汇兑损益 8,583,136.80 -5,910,311.01
手续费 11,888,886.78 15,679,487.60
合计 117,658,925.43 188,774,302.98
(四十一) 投资收益：
1、 投资收益明细情况：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,034,917.22 -1,299,280.06
可供出售金融资产等取得的投资收益 2,653,399.62 16,529,980.00
合计 1,618,482.40 15,230,699.94
2、 按权益法核算的长期股权投资收益：
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
吉林省宇光能源股份有 上期已出售，本期已不在权益
-414,506.82
限公司 法核算范围内。
吉林昊融技术开发有限
-1,034,917.22 -884,773.24 利润减少
公司
合计 -1,034,917.22 -1,299,280.06 /
(四十二) 资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -1,175,947.92 8,709,585.84
二、存货跌价损失 6,391,116.94 39,075,578.27
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
69
十四、其他
合计 5,215,169.02 47,785,164.11
(四十三) 营业外收入：
1、 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合
5,180.77 16,001.46 5,180.77
计
其中：固定资产处置利
5,180.77 16,001.46 5,180.77
得
政府补助 957,764.99 1,327,527.78 957,764.99
其他 267.56 855.00 267.56
合计 963,213.32 1,344,384.24 963,213.32
2、 政府补助明细
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 说明
收到的与收益相关的政
957,764.99 1,327,527.78
府补助
合计 957,764.99 1,327,527.78 /
(四十四) 营业外支出：
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合
107,345.94 3,421,022.92 107,345.94
计
其中：固定资产处置损
107,345.94 3,421,022.92 107,345.94
失
对外捐赠 60,000.00 67,460.00 60,000.00
罚没损失 17,830.21 63,449.51 17,830.21
防洪基金 1,296,342.93 1,468,228.82
合计 1,481,519.08 5,020,161.25 185,176.15
(四十五) 所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期
-3,295,028.20 350,767.81
所得税
递延所得税调整 -1,856,003.20 -78,773,543.21
合计 -5,151,031.40 -78,422,775.40
(四十六) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
70
（1）基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利
润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或
股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回
购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末
的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
（2）稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等
增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净
利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在
计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非
经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到
小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
(四十七) 其他综合收益
单位：元 币种：人民币
项目 本期金额 上期金额
1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 -36,306,003.31 -20,883,994.51
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 -250,502.39 3,027,839.70
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 -36,055,500.92 -23,911,834.21
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享
有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所
享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整额
小计
4．外币财务报表折算差额 -35,098,367.06 -18,091,467.62
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计 -35,098,367.06 -18,091,467.62
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计 -71,153,867.98 -42,003,301.83
(四十八) 现金流量表项目注释：
1、 收到的其他与经营活动有关的现金：
71
单位：元 币种：人民币
项目 金额
1、其他单位往来还款 468,000.00
2、利息收入 39,170,684.05
3、职工归还的备用金 175,460.30
4、补贴、拨款等 2,270,164.99
5、代收代扣代缴款项 374,481.36
6、保险赔付款 355,530.06
其他 39,766.92
合计 42,854,087.68
2、 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
1、支付往来款 315,743.18
2、差旅费 3,823,818.92
3、业务招待费 2,410,310.68
4、广告宣传费 151,790.00
5、办公费 4,370,853.26
6、银行手续费 11,888,886.78
7、保险费 802,050.12
8、修理费 1,862,434.81
9、水电燃气费 404,621.25
10、研究开发支出
11、运输费 1,258,812.10
12、会议、学会会费 167,869.00
13、中介机构费 1,923,650.45
15、排污费 385,313.00
16、土地补偿费
17、资源补偿费 3,786,563.00
19、捐款
22、劳动保护费 66,600.00
23、评价费
24、防洪基金 7,432.69
29、专利费 45,384.90
30、认证费
31、拆迁款 4,000,000.00
32、其他 1,637,540.61
合计 39,309,674.75
3、 收到的其他与投资活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
收回短期理财产品 800,926,931.51
合计 800,926,931.51
72
4、 收到的其他与筹资活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
银行承兑汇票保证金 82,922,613.04
保函保证金 473,422,795.90
售后租回（融资租赁）出售资产 603,697,080.86
收关联方借款 111,600,966.44
合计 1,271,643,456.24
5、 支付的其他与筹资活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
融资租赁支付的现金 378,320,629.68
融资租赁售后租回保证金 28,571,500.00
融资租赁售后租回手续费 14,185,750.00
信用证保证金 35,723,301.07
汇票保证金 4,000,000.00
银行贷款保证金 2,277,000,000.00
合计 2,737,801,180.75
(四十九) 现金流量表补充资料：
1、 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -104,478,324.28 -375,720,319.02
加：资产减值准备 -12,147,719.16 44,888,129.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
126,151,402.48 118,798,553.37
折旧
无形资产摊销 11,276,254.58 19,221,371.94
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
102,165.17 3,405,021.46
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 127,149,597.17 150,263,778.70
投资损失（收益以“－”号填列） -1,618,482.40 -15,230,699.94
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,856,003.20 -78,773,543.21
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -256,249,658.52 -372,443,374.68
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 186,451.17 178,316,003.53
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -260,301,173.44 109,701,945.23
其他
经营活动产生的现金流量净额 -371,785,490.43 -217,573,133.62
73
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 3,141,454,780.86 1,166,309,133.27
减：现金的期初余额 1,456,223,027.58 1,277,070,201.74
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 1,685,231,753.28 -110,761,068.47
2、 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 3,141,454,780.86 1,456,223,027.58
其中：库存现金 160,794.14 85,371.05
可随时用于支付的银行存款 3,141,293,986.72 1,456,137,656.53
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 3,141,454,780.86 1,456,223,027.58
七、 关联方及关联交易
(一) 本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
母公 母 公 司 对 本母 公 司 对 本本 企 业
企业 注册 法人 业务 组织机构
司名 注册资本 企 业 的 持 股企 业 的 表 决最 终 控
类型 地 代表 性质 代码
称 比例(%) 权比例(%) 制方
吉 林 昊
金 属 吉 林 省
融 有 色 磐石市
国 有 徐 广 镍、铜 国 有 资
金 属 集 红旗岭 32,000.00 54.23 54.23 72676682-2
控股 平 采掘、 产 管 理
团 有 限 镇
冶炼 委员会
公司
(二) 本企业的子公司情况
单位:万元 币种:人民币
企业类 法人 业务 注册资 持股比例表决权比 组织机
子公司全称 注册地
型 代表 性质 本 (%) 例(%) 构代码
新乡吉恩镍业有限 有 限 责 新乡市化工 徐广 生 产 1,000.0 6807960
60 60
责任公司 任公司 路 1 号 平 加工 0 6-4
重庆吉恩冶炼有限 有 限 责 重庆市綦江 徐广 生 产 2,358.5 55 55 7626711
74
公司 县三江镇
任公司 平 加工 3 2-6
磐石恒远物资回收 吉林省磐石
有限责 废 料 7593356
吴术 100.00 95 95
有限公司 市红旗岭镇
任公司 购销 4-X
吉林吉恩亚融科技 吉林省磐石
有限责 徐广 生 产 1,000.0 6642855
75 75
有限公司 市红旗岭镇
任公司 平 加工 0 4-7
通化吉恩镍业有限 通化县快大
有限责 徐广 生 产 9,000.0 1254953
84.586 84.586
公司 茂镇矿山委
任公司 平 加工 0 7-7
吉林卓创有限金属 吉林省磐石
有限责 徐广 生 产 1,000.0 7404943
95 95
有限 市红旗岭镇
任公司 平 加工 0 9-2
内蒙古自治
四子王旗小南山铜镍 有 限 责 区 乌 兰 察 布 徐广 生 产 3,008.0 7013938
98.5 98.5
矿业有限责任公司 任公司 市 四 子 王 旗 平 加工 0 9-8
生太乡
8644.5
股 份 公 加拿大阿尔 生 产
Liberty Mines Inc. 5 万加 59.97 59.97
司 伯达省 加工
拿大元
Canadian Royalties 股份公 加拿大魁北 生 产
100 100
Inc. 司 克省 加工
Jien Canada Mining 有限责 加拿大魁北 生 产
100 100
Ltd. 任公司 克省 加工
成都昊恩源有色金 有限责 成 都 市 锦 江 黄伟 商 品 5620255
100.00 51 51
属有限公司 任公司 区 明 购销 3-3
新乡吉恩新能源材 有限责 陈建 生 产 5,000.0 5596420
河南新乡 100 100
料有限公司 任公司 华 加工 0 9-8
加拿大马尼
吉恩国际投资有限 有限责 矿 业
托巴省温尼 1 加元 100 100
公司 任公司 投资
伯地区
上海吉恩镍业商贸 有限责 商 品
上 海 市 普 陀 刘家 6809941
300.00 100 100
有限公司 任公司 区 昌购销 9-1
沈阳吉镍商贸有限 有限责 商 品
沈 阳 市 东 陵 艾树 6795410
50.00 100 100
公司 任公司 区 清购销 3-X
深圳吉恩镍业有限 有限责 商 品
深 圳 市 南 山 王少 6820183
60.00 100 100
公司 任公司 区 军购销 2-X
新乡吉恩商贸有限 有限责 商 品
李继 6807960
河南新乡 200.00 100 100
公司 任公司 忠购销 6-4
澳大利亚吉恩矿业 有限责 澳大利亚墨 矿 业 100 万
100 100
有限责任公司 任公司 尔本 投资 澳元
西乌珠穆沁旗吉恩 有限责 生 产
内 蒙 古 西 乌 徐广 5,000.0 6928872
100 100
镍业有限公司 任公司 珠穆沁旗 平加工 0 7-0
吉恩(香港)有限公 有限责 矿业进出 900 万
香港 吴术 100 100
司 任公司 口 美元
中港资源（香港）贸 有限责 井 春 矿业进出 100 港
香港 100 100
易有限公司 任公司 尧 口 币
吉恩努那维克矿山 有限责 加拿大魁北 生 产
100 100
勘探有限公司 任公司 克省 加工
JHG International 有限责 卢森堡 吴术 矿 业 951.70 100 100
75
(Luxembourg) 任公司 投资 万美元
PT.JIENMININGIN 有限责 王兴 200 万
印尼 100 100
DONESIA 任公司 瑞 美金
PT.JIENSMELTING 有限责 王兴 生 产 3000
印尼 100 100
INDONESIA 任公司 瑞 加工 万美金
(三) 本企业的合营和联营企业的情况
单位:万元 币种:人民币
本企业 本企业在被
被投资单 企业类 法人代 业务性 组织机
注册地 注册资本 持股比 投资单位表
位名称 型 表 质 构代码
例(%) 决权比例(%)
二、联营企业
吉林昊融 长春市朝阳 工程技术
有限责 668736
技术开发 区前进大街 刘力勇 研究与试 3,000.00 49 49
任公司 04-2
有限公司 2266 号 验发展等
(四) 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
朝阳昊天有色金属集团有限公司 母公司的控股子公司
朝阳北鑫矿业有限公司 其他
朝阳利鑫有色金属有限公司 其他
吉林金属印尼有限公司 母公司的控股子公司
(五) 关联交易情况
1、 采购商品/接受劳务情况表
单位：万元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联交易定
关联交易内 占同类交易 占同类交
关联方 价方式及决
容 金额 金额的比例 金额 易金额的
策程序
（%） 比例（%）
朝阳昊天有
同期市场价
色金属有限 购买商品 1,430.41 2.34 923.62 1.51
格
公司
朝阳北鑫矿 同期市场价
购买商品 400.17 0.65
业有限公司 格
朝阳东鑫有
同期市场价
色金属有限 购买商品 3,727.29 6.09
格
公司
吉林昊融有
同期市场价
色金属集团 购买商品 2,804.94 4.58 815.20 1.33
格
有限公司
吉林昊融技
同期市场价
术开发有限 接受劳务 1.07 0.0017
格
公司
76
2、 关联担保情况
单位：万元 币种：人民币
担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕
吉林昊融有色金属 吉林吉恩镍业股份有
268,538.00 否
集团有限公司 限公司
吉林昊融有色金属 通化吉恩镍业有限公
2,400.00 否
集团有限公司 司
吉林昊融有色金属 吉恩（香港）有限公
62,943.00 否
集团有限公司 司
吉林昊融有色金属 吉林吉恩镍业股份有
68,104.67 否
集团有限公司 限公司
吉林吉恩镍业股份 通化吉恩镍业有限公
23,000.00 否
有限公司 司
吉林吉恩镍业股份 新乡吉恩镍业有限公
7,000.00 否
有限公司 司
吉林吉恩镍业股份 四子王旗小南山铜镍
2,000.00 否
有限公司 矿业有限责任公司
吉林吉恩镍业股份
加拿大吉恩国际 339,007.82 否
有限公司
3、 关联方资金拆借
单位：万元 币种：人民币
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
吉林昊融有色金
57,507.86
属集团有限公司
吉林金属印尼有
1,072.70
限公司
(六) 关联方应收应付款项
上市公司应付关联方款项:
单位:万元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 朝阳昊天有色金属有限公司 1,132.16 0.09
朝阳东鑫有色金属有限公司 420.40
吉林昊融有色金属集团有限公司 3,281.78
其他应付款 吉林昊融有色金属集团有限公司 57,507.86 48,901.82
吉林昊融技术开发有限公司 12.00 12.00
吉林金属印尼有限公司 1,072.70 776.60
八、 股份支付：
无
九、 或有事项：
(一) 其他或有负债及其财务影响：
77
83 期末未到期票据背书转让金额为 127,431,436.51 元，详见本附注五（二）。
十、 承诺事项：
无
十一、 其他重要事项：
(一) 租赁
1、截至 2013 年 6 月 30 日止，本公司未确认融资费用余额为 26,452,453.66 元，与融资租赁有关的信息如下：
（1）各类租入固定资产的期初和年末原价、累计折旧额、减值准备累计金额
年末账面余额 期初账面余额
资产类别 减值准 减值准
固定资产账面 固定资产账面
固定资产原价 累计折旧额 备累计 固定资产原价 累计折旧额 备累计
价值 价值
金额 金额
1．机器设备 610,516,046.01 7,124,516.40 603,391,529.61 666,071,419.57 114,860,364.26 551,211,055.31
合计 610,516,046.01 7,124,516.40 603,391,529.61 666,071,419.57 114,860,364.26 551,211,055.31
- -
（2）以后年度将支付的最低租赁付款额
剩余租赁期 最低租赁付款额
1 年以内（含 1 年） 154,403,459.13
1 年以上 2 年以内（含 2 年） 153,476,752.02
2 年以上 3 年以内（含 3 年） 153,134,389.96
3 年以上 4 年以内（含 4 年） 149,521,525.42
合计 610,536,126.53
(二) 以公允价值计量的资产和负债
单位：万元 币种：人民币
计入权益的累
本期公允价值 本期计提的减
项目 期初金额 计公允价值变 期末金额
变动损益 值
动
金融资产
1、以公允价值
计量且其变动
计入当期损益
的金融资产
（不含衍生金
融资产）
2、衍生金融资
产
3、可供出售金
6,181.33 -5,273.90 3,803.04
融资产
金融资产小计 6,181.33 -5,273.90 3,803.04
上述合计 6,181.33 -5,273.90 3,803.04
十二、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款：
78
1、 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 比 比
比例 比例
金额 例 金额 金额 例 金额
(%) (%)
(%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
289,501,418.69 100 21,415,985.44 7.4 195,212,229.52 100 16,692,046.97 8.55
合计 289,501,418.69 / 21,415,985.44 / 195,212,229.52 / 16,692,046.97 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
271,414,683.27 93.75 13,570,734.16 177,225,494.94 90.79 8,861,274.75
小计
1至2年 7,950,182.22 2.74 795,018.22 7,850,181.38 4.02 785,018.14
2至3年 3,841,104.00 1.33 768,220.80 3,863,498.90 1.98 772,699.78
3至4年 22,394.90 0.01 8,957.96
5 年以上 6,273,054.30 2.17 6,273,054.30 6,273,054.30 3.21 6,273,054.30
合计 289,501,418.69 100.00 21,415,985.44 195,212,229.52 100.00 16,692,046.97
2、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
第一名 子公司 123,422,530.08 1 年以内 42.63
第二名 子公司 73,547,291.45 1 年以内 25.40
第三名 客户 18,511,320.00 1 年以内 6.39
第四名 客户 11,713,680.10 1-4 年 4.05
第五名 客户 8,799,998.00 1 年以内 3.04
合计 / 235,994,819.63 / 81.51
4、 应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
重庆吉恩冶炼有限公司 子公司 123,422,530.08 42.63
吉林吉恩亚融科技有限
子公司 73,547,291.45 25.40
公司
79
合计 / 196,969,821.53 68.03
(二) 其他应收款：
1、 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
69,927,486.05 100 6,324,375.29 9.04 75,695,890.70 100 10,542,015.79 13.93
合计 69,927,486.05 / 6,324,375.29 / 75,695,890.70 / 10,542,015.79 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小计 62,000,352.79 88.66 3,100,017.64 54,708,243.45 72.27 2,735,412.18
1至2年 3,255,490.06 4.66 325,549.01 3,465,658.45 4.58 346,565.85
2至3年 2,216,043.20 3.17 443,208.64 3,213,388.80 4.24 642,677.76
3至4年 11,853,000.00 15.66 4,741,200.00
4至5年 1,897,200.00 2.51 1,517,760.00
5 年以上 2,455,600.00 3.51 2,455,600.00 558,400.00 0.74 558,400.00
合计 69,927,486.05 100.00 6,324,375.29 75,695,890.70 100.00 10,542,015.79
2、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%)
第一名 子公司 54,638,655.10 1 年以内 78.14
第二名 非关联方 4,000,000.00 1 年以内 5.72
第三名 供应商 2,076,043.20 2-3 年 2.97
第四名 职工 1,950,000.00 1-2 年 2.79
第五名 非关联方 1,597,200.00 5 年以上 2.28
合计 / 64,261,898.30 / 91.90
4、 其他应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收账款总额的比例(%)
吉林卓创有限公司 子公司 54,638,655.10 78.14
80
合计 / 54,638,655.10 78.14
(三) 长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
减 本期 在被投 在被投资
投资成 期初余 期末余 值 计提 资单位 单位表决
被投资单位 增减变动
本 额 额 准 减值 持股比 权比例
备 准备 例（％） （％）
1．吉林卓创有色金属 9,662,14 9,662,14 9,662,14
95.00 95.00
有限公司 9.75 9.75 9.75
2．新乡吉恩镍业有限 6,000,00 6,000,00 6,000,00
60.00 60.00
公司 0.00 0.00 0.00
3．磐石恒远物资回收 950,000. 950,000. 950,000.
95.00 95.00
有限公司 00 00 00
4．重庆吉恩冶炼有限 12,971,9 12,971,9 12,971,9
55.00 55.00
公司 00.00 00.00 00.00
5．通化吉恩镍业有限 189,706,1 189,706, 189,706,
84.586 84.586
公司 13.05 113.05 113.05
6．吉林吉恩亚融科技 8,090,72 8,090,72 8,090,72
75.00 75.00
有限公司 7.82 7.82 7.82
7．加拿大吉恩国际矿 1,142,49 1,142,49 1,142,49
100.00 100.00
业投资公司 7,794.08 7,794.08 7,794.08
8．上海吉恩镍业商贸 3,000,00 3,000,00 3,000,00
100.00 100.00
有限公司 0.00 0.00 0.00
9．沈阳吉镍商贸有限 500,000. 500,000. 500,000.
100.00 100.00
公司 00 00 00
10．深圳吉恩镍业有 600,000. 600,000. 600,000.
100.00 100.00
限公司 00 00 00
11．新乡吉恩商贸有限 2,000,00 2,000,00 2,000,00
100.00 100.00
公司 0.00 0.00 0.00
12．四子王旗小南山
69,455,9 69,455,9 69,455,9
铜镍矿业有限责任公 98.50 98.50
09.79 09.79 09.79
司
13．澳大利亚吉恩矿 35,649,3 35,649,3 35,649,3
100.00 100.00
业有限责任公司 04.68 04.68 04.68
14．西乌珠穆沁旗吉 10,000,0 10,000,0 10,000,0
100.00 100.00
恩镍业有限公司 00.00 00.00 00.00
15．吉恩（香港）有 32,795,6 24,701,2 8,094,320 32,795,6
100.00 100.00
限公司 14.00 94.00 .00 14.00
16.JHG
597,303, 597,303, 597,303,
International(Luxembo 100.00 100.00
900.70 900.70 900.70
urg)S.à.r.l.
17．上海远桥投资有 8,000,00 8,000,00 8,000,00
21.05 21.05
限公司 0.00 0.00 0.00
18．中冶金吉矿业开 402,441, 402,441, 402,441, 13.00 13.00
81
发有限公司 000.00 000.00 000.00
19．延边矿产资源开 5,000,00 5,000,00 5,000,00
5.00 5.00
发有限公司 0.00 0.00 0.00
按权益法核算
单位：元 币种：人民币
减 本期 现 在被投 在被投资
投资成 增减变 期末余 值 计提 金 资单位 单位表决
被投资单位 期初余额
本 动 额 准 减值 红 持股比 权比例
备 准备 利 例（％） （％）
1．吉林昊融技术开 14,700,0 14,228,84 -1,034,9 13,193,9
49.00 49.00
发有限公司 00.00 4.60 17.22 27.38
(四) 营业收入和营业成本：
1、 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 784,575,797.44 816,252,787.08
其他业务收入 89,979,180.05 21,514,501.05
营业成本 738,047,101.47 893,182,940.81
2、 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工 业 784,575,797.44 663,466,098.31 816,252,787.08 873,213,493.37
合计 784,575,797.44 663,466,098.31 816,252,787.08 873,213,493.37
3、 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
镍系列产品 719,392,177.49 595,000,208.43 733,407,089.69 782,366,303.56
铜系列产品 32,136,848.25 28,020,669.88 41,031,398.47 37,218,764.12
钴系列产品 8,310,555.54 6,274,137.85 6,821,837.60 7,388,221.68
其 他 24,736,216.16 34,171,082.15 34,992,461.32 46,240,204.01
合计 784,575,797.44 663,466,098.31 816,252,787.08 873,213,493.37
4、 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 756,736,607.62 641,933,482.89 786,682,920.14 842,487,537.98
国外 27,839,189.82 21,532,615.42 29,569,866.94 30,725,955.39
合计 784,575,797.44 663,466,098.31 816,252,787.08 873,213,493.37
82
5、 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
占公司全部营业收入的比例
客户名称 营业收入总额
（％）
第一名 193,030,379.25 22.07
第二名 77,957,469.44 8.91
第三名 64,753,447.17 7.40
第四名 64,669,289.08 7.39
第五名 36,382,943.39 4.16
合计 436,793,528.33 49.93
(五) 投资收益：
1、 投资收益明细
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,034,917.22 -1,299,280.06
合计 -1,034,917.22 -1,299,280.06
2、 按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
吉林省宇光能源股份有 上期已出售，本期已不在权益
-414,506.82
限公司 法核算范围内。
吉林昊融技术开发有限
-1,034,917.22 -884,773.24 利润减少
公司
合计 -1,034,917.22 -1,299,280.06 /
(六) 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -1,582,831.89 -214,621,768.88
加：资产减值准备 -16,489,726.21 47,616,478.12
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
82,208,912.98 79,200,121.38
折旧
无形资产摊销 2,962,501.62 2,962,501.62
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
68,573.07 225,693.01
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 100,964,111.02 85,108,886.08
投资损失（收益以“－”号填列） 1,034,917.22 1,299,280.06
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,690,911.97 -75,684,755.94
83
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -260,062,858.57 -362,888,711.17
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 50,087,837.19 177,049,169.96
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -306,208,283.96 203,427,827.91
其他
经营活动产生的现金流量净额 -345,325,935.56 -56,305,277.85
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 2,521,398,058.01 245,469,929.33
减：现金的期初余额 1,036,161,761.87 762,539,871.69
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 1,485,236,296.14 -517,069,942.36
十三、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -102,165.17
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 957,764.99
补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
2,653,399.62
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -77,562.65
少数股东权益影响额 -20,362.68
所得税影响额 -213,966.84
合计 3,197,107.27
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
-2.12 -0.08 -0.08
利润
扣除非经常性损益后归属于
-2.22 -0.09 -0.09
公司普通股股东的净利润
(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
报表项目 期末余额 年初余额 变动比率 变动原因
84
（或本期金额） （或上年金额）
货币资金 6,383,472,330.22 2,938,985,598.63 117.20% 贷款增加。
本年将收取的票据背书转让及到期收
应收票据 229,122,137.41 348,445,305.49 -34.24%
款。
应收账款 168,379,314.62 84,678,026.77 98.85% 期末应收销售款增加。
预付款项 211,291,401.75 164,075,707.42 28.78% 本期预付工程款增加
其他应收款 15,175,652.35 26,796,280.53 -43.37% 收回年初应收款项。
存货 1,319,455,688.27 1,052,246,495.56 25.39% 本年库存商品、在产品、原料增加。
其他流动资产 1,289,662.54 800,886,195.97 -99.84% 本期收回年初银行短期理财产品。
国外子公司所持有的股票基金价格波
可供出售金融资产 38,030,431.82 61,813,309.81 -38.48%
动及出售可供出售金融资产。
在建工程 8,494,517,117.05 7,667,073,128.19 10.79% 本年吉恩国际采矿工程增加。
工程物资 84,067,589.04 160,885,305.47 -47.75% 本年子公司工程领用。
本年计提专项储备及未弥补亏损增
递延所得税资产 33,447,496.48 31,841,995.67 5.04%
加。
公司为满足经营及建设需要，增加贷
短期借款 9,176,633,305.90 7,197,082,592.19 27.50%
款。
应付票据 43,817,286.00 114,271,650.77 -61.66% 期初票据到期。
应付账款 797,700,593.45 1,082,009,724.34 -26.28% 本年应付工程款减少。
预收款项 35,812,479.44 25,079,805.55 42.79% 期末预收货款增加。
本年计提的住房公积金尚未支付；子
应付职工薪酬 30,061,494.76 21,862,369.92 37.50% 公司应付职工薪酬中 6 月份工资部分
已于 7 月份支付。
本年缴纳年初税款及加拿大控股子公
应交税费 -79,674,326.93 69,763,121.49 -214.21% 司收到前期多交当地省税等税费返
还。
单位往来款增加，主要为应付昊融集
其他应付款 600,319,238.38 522,651,625.04 14.86%
团增加。
长期借款 5,228,316,247.96 3,292,590,621.15 58.79% 本年为满足建设需要，增加了借款。
长期应付款 396,755,366.53 223,312,341.01 77.67% 本年融资租赁增加。
其他非流动负债（递 本年新增融资租赁产生的未实现售后
44,620,743.06 35,621,683.09 25.26%
延收益） 租回损益增加。
营业收入 747,774,442.33 760,471,884.86 -1.67% 本年价格下降。
营业成本 612,011,483.34 848,410,458.67 -27.86% 本年原料成本下降。
本年缴纳增值税减少从而导致城建
营业税金及附加 4,430,577.03 4,896,909.85 -9.52%
税、教育费附加减少。
销售费用 16,362,781.55 16,706,054.58 -2.05% 本年运输费、广告宣传费减少。
本年办公费、法律费用、无形资产摊
管理费用 102,825,038.28 119,597,012.02 -14.02%
销减少。
财务费用 117,658,925.43 188,774,302.98 -37.67% 本年利息支出减少。
本年计提存货跌价准备、坏账准备减
资产减值损失 5,215,169.02 47,785,164.11 -89.09%
少。
投资收益 1,618,482.40 15,230,699.94 -89.37% 本年权益法核算公司减少。
营业外收入 963,213.32 1,344,384.24 -28.35% 本年收到的政府补助减少。
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营业外支出 1,481,519.08 5,020,161.25 -70.49% 本年固定资产处置损失减少。
所得税费用 -5,151,031.40 -78,422,775.40 -93.43% 本年递延所得税费用增加。
第八节备查文件目录
一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：吴术
吉林吉恩镍业股份有限公司
2013 年 8 月 30 日
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