吉林吉恩镍业股份有限公司

                    内部控制审计报告

                     大华内字[2014]000040 号




          大华会计师事务所(特殊普通合伙)

Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
               吉林吉恩镍业股份有限公司
                    内部控制审计报告
                  （截止 2013 年 12 月 31 日）




                      目       录                页   次

一、   内部控制审计报告                           1-2

二、   吉林吉恩镍业股份有限公司内部控制评价报     1-11
       告
                内 部 控 制 审 计 报 告


                                             大华内字[2014]000040 号



吉林吉恩镍业股份有限公司全体股东：

    按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相

关要求，我们审计了吉林吉恩镍业股份股份有限公司（以下简称吉林

镍业公司）2013 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。

    一、企业对内部控制的责任

    按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企

业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评

价其有效性是企业董事会的责任。

    二、注册会计师的责任

    我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的

有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷

进行披露。

    三、内部控制的固有局限性

    内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。

此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策

和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的

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                                    大华内字[2014] 000040 号内部控制审计报告



有效性具有一定风险。

    四、财务报告内部控制审计意见

    我们认为，吉林吉恩镍业股份有限公司于 2013 年 12 月 31 日按

照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效

的财务报告内部控制。




大华会计师事务所(特殊普通合伙)          中国注册会计师：


          中国北京                      中国注册会计师:
              有


                                         二〇一四年四月一日




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