吉林吉恩镍业股份有限公司 2014 年半年度报告
股票代码：600432 股票名称：吉恩镍业
吉林吉恩镍业股份有限公司
2014 年 半 年 度 报 告
二○一四年八月三十日
吉林吉恩镍业股份有限公司 2014 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准
确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 公司半年度财务报告未经审计。
四、 公司负责人吴术、主管会计工作负责人王若冰及会计机构负责人（会计主管人员）
金龙国声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 前瞻性陈述的风险声明
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，
敬请投资者注意投资风险。
六、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
七、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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吉林吉恩镍业股份有限公司 2014 年半年度报告
目 录
第一节 释义................................................................................................................................... 2
第二节 公司简介........................................................................................................................... 3
第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................... 4
第四节 董事会报告....................................................................................................................... 5
第五节 重要事项......................................................................................................................... 11
第六节 股份变动及股东情况 ..................................................................................................... 16
第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................. 18
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................. 19
第九节 财务报告（未经审计） ................................................................................................. 20
第十节 备查文件目录 ............................................................................................................... 103
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吉林吉恩镍业股份有限公司 2014 年半年度报告
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
吉林昊融有色金属集团有限公司，2014 年 2 月 28
昊融集团 指
日已更名为吉林昊融集团有限公司
公司、本公司 指 吉林吉恩镍业股份有限公司
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
报告期 指 2014 年 1-6 月份
董事会 指 吉林吉恩镍业股份有限公司董事会
股东大会 指 吉林吉恩镍业股份有限公司股东大会
Northern Sun Mining Corp.，为吉恩国际控股子公
NSC 公司、Liberty 公司 指
司，原名 Liberty Mines Inc.
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吉林吉恩镍业股份有限公司 2014 年半年度报告
第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 吉林吉恩镍业股份有限公司
公司的中文名称简称 吉恩镍业
公司的外文名称 Ji Lin Ji En Nickel Industry Co., Ltd.
公司的法定代表人 吴术
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 王行龙 郭凯
吉林省磐石市红旗岭镇红旗大 吉林省磐石市红旗岭镇红旗大
联系地址
街 54 号 街 54 号
电话 0432-65610887 0432-65610887
传真 0432-65614429 0432-65614429
电子信箱 zhq@jlnickel.com.cn gk@jlnickel.com.cn
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 吉林省磐石市红旗岭镇
公司注册地址的邮政编码 132311
公司办公地址 吉林省磐石市红旗岭镇红旗大街 54 号
公司办公地址的邮政编码 132311
公司网址 http://www.jlnickel.com.cn
电子信箱 zhq@jlnickel.com.cn
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 吉林吉恩镍业股份有限公司证券投资部
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码
A股 上海证券交易所 吉恩镍业 600432
六、 公司报告期内的注册变更情况
公司报告期内注册情况未变更。
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吉林吉恩镍业股份有限公司 2014 年半年度报告
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期比上年
主要会计数据 本报告期（1－6 月） 上年同期
同期增减(%)
营业收入 1,424,818,418.06 747,774,442.33 90.54
归属于上市公司股东的净利
3,843,671.13 -67,059,560.16 不适用
润
归属于上市公司股东的扣除非
3,039,561.49 -70,256,667.43 不适用
经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -86,867,749.95 -371,785,490.43 不适用
本报告期末比上
本报告期末 上年度末
年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 2,866,004,271.16 2,965,511,354.47 -3.36
总资产 24,038,557,301.85 19,885,506,019.71 20.88
(二) 主要财务指标
本报告期比
主要财务指标 本报告期（1－6 月） 上年同期 上年同期增
减(%)
基本每股收益（元／股） 0.005 -0.08 不适用
稀释每股收益（元／股） 0.005 -0.08 不适用
扣除非经常性损益后的基本每股收
0.004 -0.09 不适用
益（元／股）
增加 2.25 个
加权平均净资产收益率（%） 0.13 -2.12
百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净 增加 2.32 个
0.1 -2.22
资产收益率（%） 百分点
二、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -11,359.53
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 943,455.90
补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -45,092.75
少数股东权益影响额 13,437.99
所得税影响额 -96,331.97
合计 804,109.64
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吉林吉恩镍业股份有限公司 2014 年半年度报告
第四节 董事会报告
一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
印尼是我国红土镍矿的主要供应国，由于印尼有关镍矿出口的禁令已逐渐对市场产生实质
影响以及中国库存正在开始下降，2014 年上半年镍金属价格走出一轮强劲的反弹行情。总体看，
全球整体消费呈现恢复性的格局，预计下半年价格将保持趋势向上格局。另外，俄罗斯也是全
球主要的镍生产国，产量占全球的 28%，如果俄罗斯遭到西方制裁可能会导致镍价进一步走高。
报告期内，面临国内外双重压力，为增强公司持续经营能力，提高盈利水平，公司全力做好以
下几方面工作：一是加大产供销衔接力度，提升企业发展质量和效益。精心组织、合理安排生
产，保持生产经营良性运行, 实现既定目标。以合理发挥冶炼产能为重点，千方百计保证下游
链条均衡生产。根据市场变化和需求，适时调整产品结构，优化整体布局。坚持“市场为先”，
不断强化市场开拓力度，稳定和巩固既有市场、优质客户，跟踪国内外市场格局变化，结合企
业实际捕捉商机，大力开拓新的市场空间，抢占更多的市场份额。加强对大宗商品价格以及原
材料、产品价格走势的分析，采取更加灵活的价格策略，及时捕捉盈利商机。二是加大项目建
设力度，增强企业发展后劲。面对严峻复杂的经济形势，科学谋划，不断培植新的经济增长点。
充分盘活现有土地、厂房和设备等资源，推进电池材料及动力电池研发生产基地项目建设。该
项目建成后，将扩大公司生产能力，优化公司产能布局，延伸镍产品产业链，提高企业盈利水
平，提升市场竞争力。三是加大自主创新力度，公司高度重视技术创新和产品研发，持续追踪
市场需求，把握行业发展脉搏，优化和更新产品结构,提升竞争力。不断完善技术创新体系，提
高创新水平，力争在一些关键领域实现重大突破。不断总结贵金属生产实践经验，做好规模化
生产。四是加强企业内部控制，发挥企业管控效能。继续推进全面预算管理，优化预算管理流
程，强化预算执行监督。加强成本管理，提升控制成本的能力，努力保持企业的成本竞争优势。
精心组织、合理安排生产，保持生产经营良性运行, 根据市场变化和需求，适时调整原料结构，
优化整体布局，降低产品单位成本。报告期加拿大皇家矿业 Nunavik 铜镍矿项目建成投产，投
产后运行效果良好，上半年加拿大吉恩国际实现净利润 10,653.82 万元，使公司 2014 年上半年
合并报表营业收入比上年同期大幅上升，上半年公司实现合并营业收入 1,424,818,418.06 元，与
上年同比上升 90.54%；实现归属于母公司的净利润 3,843,671.13 元。随着加拿大皇家矿业项目
产能的逐步释放，公司原料保障率和自给率将得到大幅提升和改善，以及公司非公开发行募集
资金到位，财务费用将大幅下降，公司盈利能力将逐步增强。将有利于公司进一步做大做强主
业，提升主业竞争力和市场地位，及公司可持续发展能力。
(一) 主营业务分析
1、 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种:人民币
变动比例
科目 本期数 上年同期数
（%）
营业收入 1,424,818,418.06 747,774,442.33 90.54
营业成本 1,148,738,411.40 612,011,483.34 87.70
销售费用 61,417,969.08 16,362,781.55 275.35
管理费用 154,051,627.26 102,825,038.28 49.82
财务费用 73,623,212.28 117,658,925.43 -37.43
经营活动产生的现金流量净额 -86,867,749.95 -371,785,490.43 76.63
投资活动产生的现金流量净额 -50,631,131.87 -132,065,272.32 61.66
筹资活动产生的现金流量净额 1,598,814,110.93 2,196,566,633.50 -27.21
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吉林吉恩镍业股份有限公司 2014 年半年度报告
营业收入变动原因说明：主要是报告期新增皇家矿业商业化运营后销售收入。
营业成本变动原因说明：主要是报告期新增皇家矿业商业化运营后销售成本。
销售费用变动原因说明：主要是报告期新增皇家矿业商业化运营后销售费用。
管理费用变动原因说明：主要是报告期新增皇家矿业商业化运营后管理费用。
财务费用变动原因说明：报告期汇兑收益较上年同期增加。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是由于本期母公司销售收款较上年同期增加
及支付企业所得税款较上年同期减少，导致经营活动现金净流量增加。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是由于本期在建工程支出较上年同期减少，
导致投资活动现金净流量增加。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是本期归还银行贷款较上年同期增加，导致
筹资活动现金净流量减少。
2、 其它
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
报告期，皇家矿业 Nunavik 铜镍矿项目投产为公司贡献利润。
(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
2014 年 5 月 21 日，公司 2013 年非公开发行股票申请已获得中国证监会发审委审核通过，2014
年 7 月 11 日，公司收到中国证监会出具的《关于核准吉林吉恩镍业股份有限公司非公开发行股
票的批复》（证监许可[2014]684 号）。
(3) 经营计划进展说明
报告期皇家矿业 Nunavik 铜镍矿项目已经建成投产。2014 年 3 月 19 日，公司发布《吉林吉恩
镍业股份有限公司关于加拿大皇家矿业 Nunavik 铜镍矿项目投产的提示性公告》（详情请见《中
国证券报》、《上海证券报》、上海证券交易所网站），该项目已经由建设期转入正式生产期；亚
融科技电池材料及动力电池生产基地建设项目全面启动。报告期内，公司发展战略稳步推进，
公司运营平稳，镍系列产品主营业务积极推进。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（％）
减(%) 减(%) （%）
增加 0.70
冶金行业 1,400,296,815.58 1,117,874,881.29 20.17 111.33 109.50
个百分点
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（％）
减(%) 减(%) （%）
减少 15.79
硫酸镍 398,553,734.86 319,189,482.20 19.91 14.02 42.01
个百分点
减少 2.01
电解镍 208,929,750.64 174,891,399.99 16.29 144.45 150.46
个百分点
镍精矿 570,671,750.03 418,369,690.98 26.69
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吉林吉恩镍业股份有限公司 2014 年半年度报告
报告期，加拿大皇家矿业 Nunavik 铜镍矿项目正式投产，实现镍精矿销售收入 5.7 亿元，导致
公司 2014 年上半年营业收入比上年同期大幅上升。
2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
国内 812,626,018.76 26.53
国外 590,551,961.06 1,995.19
报告期，加拿大皇家矿业 Nunavik 铜镍矿项目正式投产，实现镍精矿销售收入 5.7 亿元，导致
公司 2014 年上半年在国外实现的营业收入比上年同期大幅上升。
(三) 核心竞争力分析
1、技术优势
公司注重新产品开发和行业前沿技术的开发与研究，拥有国家认定的企业技术中心，被认
定为“省创新型企业”。公司已开发出多项填补国内空白、市场前景看好的新产品生产技术，目
前拥有和正在使用的专利技术共有 27 项，非专利技术包括羰基铁粉生产技术、过渡族羰基金属
生产研发技术和镍精矿熔炼技术。经过多年研发，公司目前已全面掌握了火法、湿法、气相冶
金工艺生产技术，并均已具备大规模生产条件，在技术研发、生产实践等方面均积累了丰富的
经验。
2、品牌及营销优势
公司注重把“吉恩”牌打造成最符合核心价值客户要求，让核心价值客户通过产品和服务
实现其所追求的价值。一直注重对产品质量的控制，使产品质量与国内其他同类企业相比具有
较大优势。在表面处理和电池材料行业，“吉恩”品牌有着良好的口碑和较高的市场认知度，公
司主打产品硫酸镍可以根据不同用户的个性化需求进行“一对一”定制生产，可以为客户节省
成本、提高产品质量。公司质量管理体系已与国际接轨，通过了 ISO9001 质量体系标准的认证。
公司针对不同的行业制定了不同的销售策略。营销网络覆盖全国各地，除了在上海、沈阳、深
圳以及新乡四个重点区域设立自己的销售机构外 ，还与全国 20 几个重点城市区域的最具经济
实力和信誉的商家建立长期独家或特约代理的关系，把商家看做是自己在市场中的柜台。客户
密集区拥有较为完善的代理商网络，培养了一大批稳定的客户和合作伙伴。注重发展实力强、
信誉好、具有良好成长性和竞争优势的优质客户，通过与优质客户建立战略合作伙伴关系，实
现一体化营销，共同开发和维护市场，共同规避和承担市场风险，共享利益，共同成长。
3、完整的产业链优势
公司拥有镍矿资源采选、冶炼及研究开发一体化产业链镍业企业。在拥有完整产业链的情
况下，有效降低营运成本的同时既可以通过镍的采选业享受镍价格上升带来的额外收益，又可
以通过盈利相对稳定的电解镍业务来保障盈利水平。此外，吉恩镍业丰富的产品结构可以满足
不同层次客户的需求，有利于吉恩镍业建立稳定的客户基础。
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
截止 2014 年 6 月 30 日，公司对外长期股权投资总额为 4.48 亿元，上年同期为 4.28 亿元，同比
增加 0.2 亿元，变动幅度为增加 4.67%。
本报告期公司新增对外股权投资情况：
被投资的公司 占被投资公司权益的比
主营业务
名称 例
吉 林 吉 恩 贸 易 矿产品、建材及化工产品、机械设备、五金产品及
100%
有限公司 电子产品批发；贸易经纪与代理；物流服务。
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吉林吉恩镍业股份有限公司 2014 年半年度报告
(1) 持有其他上市公司股权情况
单位：元
报告期 股
期初持 期末持
证券 最初投 期末账 报告期 所有者 会计核 份
证券简称 股比例 股比例
代码 资成本 面价值 损益 权益变 算科目 来
（％） （％）
动 源
50,333,4 18,438,8 -4,872,1 长期股 购
MLM Metallica 24.96 24.96
10.96 82.20 92.51 权投资 买
Golden 可供出
3,744,12 2,076,69 1,618,6 购
GZZ Valley 2.23 2.16 售金融
0.00 6.00 24.00 买
Mines Ltd. 资产
可供出
25,482,2 20,229,1 5,886,7 购
NI Victory 9.3 8.76 售金融
13.58 82.27 24.64 买
资产
可供出
1,005,56 111,018. 7,194.8 购
POS Poseidon 0.49 0.05 售金融
5.65 37 6 买
资产
可供出
7,106,75 1,637,40 -1,425,1 认
ORM Orion 15.27 15.20 售金融
7.80 4.80 71.60 购
资产
可供出
265,404. -106,90 送
CBX 0.94 0.94 售金融
27 1.74 股
资产
"Canadian
Royalties
Inc.持有的
BCU、IMT
可供出
等 8 家股 3,097,36 并
3,743.82 27.71 售金融
权 和 7.25 购
资产
TD*DIN、
TD*DIV
等 4 家基
金"
90,769,4 42,762,3 -6,297,3 7,405,6
合计 / / / /
35.24 31.73 64.11 69.47
2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
(3) 募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
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吉林吉恩镍业股份有限公司 2014 年半年度报告
3、 主要子公司、参股公司分析
单位：元 币种：人民币
业务性 归母公司
公司名称 主要产品或服务 注册资本 资产规模 净资产
质 净利润
重庆吉恩冶炼有限公 加工、 23,585,300. 135,922,805. -29,382,64 -8,369,07
电解镍、电解钴、铜粉
司 购销 00 41 0.62 0.47
通化吉恩镍业有限公 加工、 90,000,000. 553,165,780. 239,742,6 -12,793,7
铜镍采选及其制品加工
司 购销 00 66 02.08 29.00
吉恩国际投资有限公 矿业投 矿产资源的投资及开发、生 10,906,921,3 521,422,8 106,538,1
1 加拿大元
司 资 产 55.11 44.26 59.52
新乡吉恩镍业有限公 加工、 10,000,000. 241,601,549. 47,313,92 1,169,108
硫酸镍、硫酸铜
司 购销 00 16 9.98 .03
矿业进 矿业资源的投资及进出口 9,900 万美 1,051,751,92 407,016,5 -1,065,97
吉恩（香港）有限公司
出口 贸易 元 6.77 87.15 5.58
澳大利亚吉恩矿业有 矿业投 23,249,224.7 -11,346,50 -7,279,37
有色金属采选与收购 100 万澳元
限责任公司 资 7 3.27 3.52
球形氢氧化镍、高三价钴包
吉林吉恩亚融科技有 生产加 10,000,000. 154,977,517. 16,051,87 1,262,053
覆氢氧化镍、羰基氧化聂加
限公司 工 00 12 1.74 .39
工
吉林卓创有色金属有 生产加 镍、铜、钒、钴、钼有色金 10,000,000. 81,966,841.0 9,655,716. -4,508,70
限公司 工 属原料购销加工 00 0 28 9.30
四子王旗小南山铜镍 生产加 铜矿、镍、钴、铂、钯地下 30,080,000. 76,941,003.1 51,370,06 2,422,468
矿业有限责任公司 工 开采、加工销售 00 6 5.88 .55
矿产品、建材及化工产品、
吉林吉恩贸易有限公 商品购 机械设备、五金产品及电子 50,000,000. 48,110,459.6 48,110,45 -1,889,54
司 销 产品批发；贸易经纪与代 00 2 9.62 0.38
理；物流服务。
4、 非募集资金项目情况
单位:亿元 币种:人民币
本报告期 累计实际 项目收益情
项目名称 项目金额 项目进度
投入金额 投入金额 况
加拿大吉恩国际采矿工程 11.64 亿加拿大元 投产 4.45 88.97 0.22 亿加元
Liberty 公司采矿工程 0.14 亿加拿大元 停产维修 0 1.63 -0.095 亿加元
合计 / 4.45 90.6 /
二、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
报告期内公司实施了 2013 年度利润分配，以 2013 年 12 月 31 日的总股本 811,121,542 股为
基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.5 元（含税），扣税后每 10 股派发现金红利 0.475 元，
共计派发现金 40,556,077 元。现金红利发放日为 2014 年 5 月 30 日。
三、 其他披露事项
(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
2014 年 4 月 1 日，大华会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司 2013 年度财务报告出具了
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吉林吉恩镍业股份有限公司 2014 年半年度报告
带强调事项段无保留审计意见的审计报告。根据《上海证券交易所股票上市规则》的相关规定，
公司董事会、监事会对上述强调事项进行了说明，并在公司《2013 年年度报告》中进行了披露。
报告期皇家矿业 Nunavik 铜镍矿项目已建成投产，资金投入降低，且为公司贡献利润，有
利于改善营运资本为负的情形。
2014 年 7 月 11 日，公司收到中国证监会出具的《关于核准吉林吉恩镍业股份有限公司非
公开发行股票的批复》（证监许可[2014]684 号）。发行后，公司资产负债率将大幅度下降，营运
资本为负的情形将得到大幅改善。
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吉林吉恩镍业股份有限公司 2014 年半年度报告
第五节 重要事项
一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
(一) 诉讼、仲裁或媒体普遍质疑事项已在临时公告披露且无后续进展的
本年度公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。
二、 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
三、 资产交易、企业合并事项
(一) 临时公告未披露或有后续进展的情况
1、 出售资产情况
单位:元 币种:人民币
本年初 是否 所涉 所涉 资产出
出
起至出 为关 及的 及的 售为上
售
交 售日该 联交 资产 债权 市公司 关
产
易 被出售 出售 出售价 资产为 易（如 资产出售定价 产权 债务 贡献的 联
生
对 资产 日 格 上市公 是，说 原则 是否 是否 净利润 关
的
方 司贡献 明定 已全 已全 占利润 系
损
的净利 价原 部过 部转 总额的
益
润 则） 户 移 比例(%)
本次交易以
2013 年 12 月
31 日为审计基
准日,确定的
吉恩 镍
经审计的该项
吉 林 昊业 印 尼 控
2014 目在建工程的
融 集 团红 土 矿 13,684, 股
年 5 0 0 是 账面价值为定 是 是 0
有 限 公冶 炼 项 823.86 股
月 价依据。审计
司 目在 建 东
基准日至资产
工程
交割日该项目
发生的支出,
由昊融集团承
担。
出售资产情况说明：2014 年 5 月，印尼红土矿冶炼项目在建工程已经完成交割。
四、 公司股权激励情况及其影响
√ 不适用
五、 重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 临时公告未披露的事项
单位:万元 币种:人民币
占同类交
关联关 关联交 关联交 关联交易 关联交 关联交易
关联交易方 易金额的
系 易类型 易内容 定价原则 易金额 结算方式
比例(%)
吉林昊融集团 控股股 购买商 同期市场 汇票、支
镍矿石 134.48 0.12
有限公司 东 品 价格 票
11
吉林吉恩镍业股份有限公司 2014 年半年度报告
吉林昊融技术 联营公 接受劳 技术服 同期市场 汇票、支
7.38 0.01
开发有限公司 司 务 务 价格 票
(二) 资产收购、出售发生的关联交易
1、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
见本章“出售资产情况”部分。
(三) 关联债权债务往来
1、 临时公告未披露的事项
单位：万元 币种：人民币
关联方 关联关系 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
期初 发生额 期末 期初余额 发生额 期末余额
余额 余额
朝阳昊天有色 母公司的
金属有限公司 控股子公 400.00 674.66 76.02 350.68
及其子公司 司
吉林金属印尼 母公司的
有限公司 控股子公 968.37 912.55 83.89 28.07
司
吉林昊融集团 控股股东 118,576.7
104,569.82 124,839.79 138,846.69
有限公司 2
吉林昊融技术 联营公司
7.82 124.45 7.82 124.45
开发有限公司
合计 120,288.3
105,946.01 125,007.52 139,349.89
8
报告期内公司向控股股东及其子公
1,059,460,140.00
司提供资金的发生额（元）
关联债权债务形成原因 在建工程转让，采购商品、接受劳务，向昊融集团借款等。
六、 重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
√ 不适用
(二) 担保情况
单位:亿元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保
担保 是否为
方与 担 担保发 是否
担保 担保 是否 担保 担保 关联方
担保 上市 被担 保 生日期 担保 存在
起始 到期 已经 是否 逾期 担保
方 公司 保方 金 (协议签 类型 反担
日 日 履行 逾期 金额 关联关
的关 额 署日) 保
完毕 系
系
通化 通 化 2014
2015
吉恩 控股 四 通 2014 年 年 4 连带
年 4
镍业 子公 有 色 0.40 3 月 20 月 责任 否 否 0 否 否
月 28
有限 司 金 属 日 29 担保
日
公司 有 限 日
12
吉林吉恩镍业股份有限公司 2014 年半年度报告
责任
公司
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 0.40
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 0.40
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 39.37
报告期末对子公司担保余额合计（B） 68
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 68.4
担保总额占公司净资产的比例(%) 238.66
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的
61.35
债务担保金额（D）
担保总额超过净资产 50％部分的金额（E） 54.07
上述三项担保金额合计（C+D+E） 61.35
(三) 其他重大合同或交易
本报告期公司无其他重大合同或交易。
七、 承诺事项履行情况
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的
承诺事项
承 承 承诺 是否 是否 如未能及时
承 说明下
诺 诺 时间 有履 及时 履行应说明
诺 承诺内容 一步计
背 类 及期 行期 严格 未完成履行
方 划
景 型 限 限 履行 的具体原因
解 《关于减少和规范与吉恩镍业股
决 昊 份有限公司关联交易的承诺》：我
2007
关 融 公司承诺杜绝一切非法占用吉恩
年3月 否 是
联 集 镍业公司资金和资产的行为，任何
12 日
交 团 情况下，不要求吉恩镍业为我公司
与 易 提供任何形式的担保。
再 《吉林昊融有色金属集团有限公
融 司关于避免同业竞争的说明和承
资 诺》：1、如果我公司及我公司控制
相 解 和共同控制企业有任何商业机会
2007
关 决 昊 可从事、参与或入股任何可能与吉
年2月
的 同 融 恩镍业主营业务构成竞争的业务，
14 日、
承 业 集 我公司将上述商业机会通知吉恩 否 是
2009
诺 竞 团 镍业，如在通知所指定的合理期间
年4月
争 内吉恩镍业作出愿意利用该商业
15 日
机会的肯定答复，则我公司放弃该
商业机会；如果吉恩镍业不予答复
或者给予否定的答复，则被视为放
弃该业务机会。如本公司由此获得
13
吉林吉恩镍业股份有限公司 2014 年半年度报告
的商业机会和业务资源在日后构
成对吉恩镍业主营业务的竞争关
系，如吉恩镍业有收购意愿且符合
上市公司全体股东利益，在条件成
熟时，本公司同意将利用该等商业
机会已经获得的业务资源在适当
时机以适当的方式注入上市公司。
公司于 2014 年 4
月 1 日召开的第
五届董事会第十
承 诺
《避免同业竞争承诺函》：2、我公 四次会议和 2014
时间：
司承诺，朝阳昊天有色金属有限公 年 4 月 23 日召开
2009
司（以下简称“朝阳昊天”）、西乌 的 2013 年度股东
年4月
珠穆沁旗富顺镍业有限责任公司 大会，审议通过
15 日，
（以下简称“富顺镍业”）与吉恩 了关于《豁免控
报 告
镍业业务相同、相近的资源、资产， 否 是 股股东履行部分
期 内
如吉恩镍业有收购意愿且符合吉 承诺》的议案和
该 承
恩镍业全体股东利益，在条件成熟 关于《同意变更
诺 已
时，我公司同意将在适当时机以适 控股股东有关向
经 豁
当方式将持有的上述公司的股权 公司转让西乌珠
免、更
或相关镍业资产注入吉恩镍业。 穆沁旗富顺镍业
改
有限责任公司股
权或资产的承
诺》的议案。
《避免同业竞争承诺函》：3、我公
司承诺，在朝阳昊天注入吉恩镍业
前，其生产的产品将按市场公允价
2009
格优先销售给吉恩镍业或接受吉
年4月 否 是
恩镍业委托加工，该等交易事项具
15 日
有排他性。如果吉恩镍业放弃采
购，则朝阳昊天方可对吉恩镍业放
弃部分进行对外销售。
《避免同业竞争承诺函》：4、我公
司承诺，富顺镍业仅负责矿山前期
勘探工作和采矿权的申请，不进行
2009
采矿生产，不与吉恩镍业产生同业
年4月 否 是
竞争。如果吉恩镍业有意愿对已经
15 日
取得采矿权的矿山组织生产，则富
顺镍业将已经取得的全部勘探结
果和采矿权转让给吉恩镍业。
2007
《避免同业竞争承诺函》：5、如出 年3月
现违反上述承诺而导致吉恩镍业 12 日、
否 是
遭受损失，我公司将承担充分赔偿 2009
责任。 年4月
15 日
昊融集团承诺内容如下：“我公司 承诺 是 是
14
吉林吉恩镍业股份有限公司 2014 年半年度报告
承诺：1、西乌珠穆沁旗富顺镍业 时
有限责任公司（以下简称“富顺镍 间:201
业”）仅进行矿山前期勘探工作和 4年4
采矿权的申请，不进行镍矿开发生 月 23
产；富顺镍业与吉恩镍业主营业务 日,承
相同、相近的资源、资产，如吉恩 诺期
镍业有收购意愿且符合吉恩镍业 限3年
全体股东利益，我公司同意将在出
具本承诺三年内，以适当方式将持
有的富顺镍业的股权或镍相关资
产注入吉恩镍业。2、如出现违反
上述承诺而导致吉恩镍业遭受损
失，我公司将承担充分赔偿责任。”
八、 聘任、解聘会计师事务所情况
公司于 2014 年 4 月 1 日召开的第五届董事会第十四次会议和 2014 年 4 月 23 日召开的 2013
年度股东大会，决定续聘大华会计师事务所（特殊普通合伙人）为公司 2014 年度财务报告及内
控审计机构。
九、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购
人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收
购人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
十、 公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和中国证监会、上
海证券交易所发布的相关文件要求，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作，加强公司信
息披露工作，维护全体股东利益。报告期内，公司修订了《公司章程》、《公司董事会审计委员
会实施细则》，制订了《公司投资者诉讼处理工作制度》、《公司控股股东、实际控制人行为规范》。
公司治理的实际情况符合中国证监会发布的《上市公司治理准则》等规范性文件的要求。
公司治理是一项长期的工作。公司将按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和
中国证监会、上海证券交易所发布的有关公司治理文件的要求，加强内部控制制度的建设，不
断提高公司规范运作水平，不断完善公司治理结构。
15
吉林吉恩镍业股份有限公司 2014 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 限售股份变动情况
报告期内，本公司限售股份无变动情况。
二、 股东情况
(一) 截止报告期末股东总数及持有公司 5%以上股份的前十名股东情况
单位：股
报告期末股东总数 107,293
前十名股东持股情况
股东名称 股东 持股 持股总数 报告期内增 持有有限 质押或冻结的股份
性质 比例 减 售条件股 数量
(%) 份数量
吉林昊融集团有限 国有 50.65 410,838,766 -29,000,000 0 质
409,787,700
公司 法人 押
东北证券股份有限 其他 3.58 29,000,000 29,000,000 0 未知
公司约定购回式证
券交易专用证券账
户
鞍山钢铁集团公司 国有 2.67 21,690,200 0 0 未知
法人
全国社保基金四一 其他 0.49 3,999,954 3,999,954 0 未知
四组合
王君 其他 0.42 3,430,138 3,430,138 0 未知
叶玉莲 其他 0.32 2,633,781 2,633,781 0 未知
广东华创化工有限 其他 0.25 2,007,156 -1,417,744 0 未知
公司
盟科投资控股有限 其他 0.22 1,800,000 -19,302,690 0 未知
公司
营口青花耐火材料 其他 0.22 1,761,473 0 0 未知
股份有限公司
王素芳 其他 0.19 1,522,500 1,522,500 0 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数 股份种类及数量
量
吉林昊融集团有限公司 410,838,766 人民币普通股 410,838,766
东北证券股份有限公司约定购回 29,000,000 人民币普通股 29,000,000
式证券交易专用证券账户
16
吉林吉恩镍业股份有限公司 2014 年半年度报告
鞍山钢铁集团公司 21,690,200 人民币普通股 21,690,200
全国社保基金四一四组合 3,999,954 人民币普通股 3,999,954
王君 3,430,138 人民币普通股 3,430,138
叶玉莲 2,633,781 人民币普通股 2,633,781
广东华创化工有限公司 2,007,156 人民币普通股 2,007,156
盟科投资控股有限公司 1,800,000 人民币普通股 1,800,000
营口青花耐火材料股份有限公司 1,761,473 人民币普通股 1,761,473
王素芳 1,522,500 人民币普通股 1,522,500
三、 控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
17
吉林吉恩镍业股份有限公司 2014 年半年度报告
第七节 优先股相关情况
本报告期公司无优先股事项。
18
吉林吉恩镍业股份有限公司 2014 年半年度报告
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、 持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
因个人年龄原因（达到退
朴东鹤 总工程师 离任
休年龄），辞去职务
19
吉林吉恩镍业股份有限公司 2014 年半年度报告
第九节 财务报告（未经审计）
一、 财务报表
合并资产负债表
2014 年 6 月 30 日
编制单位:吉林吉恩镍业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 8,751,866,256.84 5,601,568,243.35
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 273,636,291.61 350,444,756.46
应收账款 335,328,277.59 82,596,119.54
预付款项 351,253,275.41 139,194,156.39
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 9,715,270.12 12,297,833.69
买入返售金融资产
存货 1,560,800,273.97 919,465,470.71
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 956,477.26 886,195.97
流动资产合计 11,283,556,122.80 7,106,452,776.11
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产 24,323,449.53 18,342,951.66
持有至到期投资
长期应收款 8,473,138.25 8,156,157.62
长期股权投资 448,189,491.71 453,023,337.67
投资性房地产
固定资产 10,418,171,136.64 2,497,999,150.31
在建工程 140,408,029.63 8,839,721,665.09
工程物资 0.00 137,905,856.54
20
吉林吉恩镍业股份有限公司 2014 年半年度报告
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 1,345,993,212.90 525,466,290.72
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 48,084,120.98 26,839,993.95
其他非流动资产 321,358,599.41 271,597,840.04
非流动资产合计 12,755,001,179.05 12,779,053,243.60
资产总计 24,038,557,301.85 19,885,506,019.71
流动负债：
短期借款 12,137,420,438.46 8,374,066,879.43
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 4,130,000.00 40,447,268.17
应付账款 965,048,174.86 987,318,744.09
预收款项 48,634,570.98 13,456,230.75
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 36,921,738.60 12,615,183.93
应交税费 -77,366,415.18 -7,912,101.99
应付利息
应付股利
其他应付款 1,427,131,513.77 1,225,443,690.15
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 692,456,303.36 515,286,032.86
其他流动负债
流动负债合计 15,234,376,324.85 11,160,721,927.39
非流动负债：
长期借款 5,059,508,748.60 5,327,615,197.80
应付债券
长期应付款 814,432,045.61 351,173,542.89
21
吉林吉恩镍业股份有限公司 2014 年半年度报告
专项应付款
预计负债 271,569,616.68 261,327,167.24
递延所得税负债
其他非流动负债 33,528,469.34 34,285,561.86
非流动负债合计 6,179,038,880.23 5,974,401,469.79
负债合计 21,413,415,205.08 17,135,123,397.18
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 811,121,542.00 811,121,542.00
资本公积 1,154,726,113.99 1,147,264,125.60
减：库存股
专项储备 13,796,016.51 16,688,238.35
盈余公积 227,559,187.40 227,559,187.40
一般风险准备
未分配利润 1,065,371,455.99 1,102,083,861.96
外币报表折算差额 -406,570,044.73 -339,205,600.84
归属于母公司所有者
2,866,004,271.16 2,965,511,354.47
权益合计
少数股东权益 -240,862,174.39 -215,128,731.94
所有者权益合计 2,625,142,096.77 2,750,382,622.53
负债和所有者权益总计 24,038,557,301.85 19,885,506,019.71
法定代表人：吴术 主管会计工作负责人：王若冰 会计机构负责人：金龙国
母公司资产负债表
2014 年 6 月 30 日
编制单位:吉林吉恩镍业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 8,415,826,909.46 5,281,127,476.00
交易性金融资产
应收票据 231,084,288.09 325,992,203.32
应收账款 294,244,921.60 210,819,970.04
预付款项 108,494,108.45 43,647,354.38
应收利息
应收股利
其他应收款 72,748,749.03 88,353,976.58
存货 987,094,584.80 725,813,005.76
一年内到期的非流动资产
22
吉林吉恩镍业股份有限公司 2014 年半年度报告
其他流动资产 403,466.57
流动资产合计 10,109,897,028.00 6,675,753,986.08
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 5,610,461,084.13 5,509,359,790.28
长期股权投资 2,981,755,023.38 2,885,210,976.83
投资性房地产
固定资产 1,831,836,338.73 1,647,231,113.17
在建工程 43,142,612.49 288,893,760.44
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 33,242,362.02 33,702,511.06
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 41,815,603.37 23,776,682.87
其他非流动资产
非流动资产合计 10,542,253,024.12 10,388,174,834.65
资产总计 20,652,150,052.12 17,063,928,820.73
流动负债：
短期借款 10,257,383,200.00 6,873,754,516.22
交易性金融负债
应付票据 1,730,000.00
应付账款 376,412,135.88 139,625,632.47
预收款项 44,143,202.83 17,991,463.90
应付职工薪酬 30,752,015.28 6,641,919.21
应交税费 -44,699,208.07 42,985,215.93
应付利息
应付股利
其他应付款 3,134,624,594.08 2,932,100,783.14
一年内到期的非流动负债 319,105,017.47 143,449,234.58
其他流动负债
流动负债合计 14,117,720,957.47 10,158,278,765.45
非流动负债：
长期借款 2,436,094,000.00 2,614,852,000.00
23
吉林吉恩镍业股份有限公司 2014 年半年度报告
应付债券
长期应付款 235,357,538.32 295,851,627.80
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 40,223,129.65 42,261,069.49
非流动负债合计 2,711,674,667.97 2,952,964,697.29
负债合计 16,829,395,625.44 13,111,243,462.74
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 811,121,542.00 811,121,542.00
资本公积 1,572,546,648.47 1,572,546,648.47
减：库存股
专项储备 10,197,015.50 11,570,204.97
盈余公积 227,559,187.40 227,559,187.40
一般风险准备
未分配利润 1,201,330,033.31 1,329,887,775.15
所有者权益（或股东权益）
3,822,754,426.68 3,952,685,357.99
合计
负债和所有者权益
20,652,150,052.12 17,063,928,820.73
（或股东权益）总计
法定代表人：吴术 主管会计工作负责人：王若冰 会计机构负责人：金龙国
合并利润表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,424,818,418.06 747,774,442.33
其中：营业收入 1,424,818,418.06 747,774,442.33
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,463,993,721.67 858,503,974.65
其中：营业成本 1,148,738,411.40 612,011,483.34
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
24
吉林吉恩镍业股份有限公司 2014 年半年度报告
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 5,370,970.65 4,430,577.03
销售费用 61,417,969.08 16,362,781.55
管理费用 154,051,627.26 102,825,038.28
财务费用 73,623,212.28 117,658,925.43
资产减值损失 20,791,531.00 5,215,169.02
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） -4,833,845.96 1,618,482.40
其中：对联营企业和合营企
-4,833,845.96 -1,034,917.22
业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -44,009,149.57 -109,111,049.92
加：营业外收入 1,537,368.90 963,213.32
减：营业外支出 1,840,490.35 1,481,519.08
其中：非流动资产处置损失 603,562.53 107,345.94
四、利润总额（亏损总额以“－”号
-44,312,271.02 -109,629,355.68
填列）
减：所得税费用 -22,236,951.70 -5,151,031.40
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -22,075,319.32 -104,478,324.28
归属于母公司所有者的净利润 3,843,671.13 -67,059,560.16
少数股东损益 -25,918,990.45 -37,418,764.12
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.005 -0.08
（二）稀释每股收益 0.005 -0.08
七、其他综合收益 -59,958,774.42 -71,153,867.98
八、综合收益总额 -82,034,093.74 -175,632,192.26
归属于母公司所有者的综合收益总额 -56,115,103.29 -138,213,428.14
归属于少数股东的综合收益总额 -25,918,990.45 -37,418,764.12
法定代表人：吴术 主管会计工作负责人：王若冰 会计机构负责人：金龙国
母公司利润表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 800,582,894.75 874,554,977.49
减：营业成本 716,246,562.64 738,047,101.47
营业税金及附加 3,161,148.48 1,733,715.86
25
吉林吉恩镍业股份有限公司 2014 年半年度报告
销售费用 8,451,767.86 10,958,132.34
管理费用 55,321,118.84 53,252,681.55
财务费用 112,153,630.65 72,162,616.30
资产减值损失 12,338,976.41 873,161.97
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 38,346.55 -1,034,917.22
其中：对联营企业和合营
38,346.55 -1,034,917.22
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -107,051,963.58 -3,507,349.22
加：营业外收入 978,513.28 692,780.77
减：营业外支出 1,606,629.26 1,361,208.70
其中：非流动资产处置损失 426,444.14 73,753.84
三、利润总额（亏损总额以“－”号
-107,680,079.56 -4,175,777.15
填列）
减：所得税费用 -19,678,414.82 -2,592,945.26
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -88,001,664.74 -1,582,831.89
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 -88,001,664.74 -1,582,831.89
法定代表人：吴术 主管会计工作负责人：王若冰 会计机构负责人：金龙国
合并现金流量表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
1,217,350,420.58 737,213,588.47
收到的现金
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
26
吉林吉恩镍业股份有限公司 2014 年半年度报告
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及
佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 24,898,740.41 36,419.58
收到其他与经营活动
109,639,965.94 42,854,087.68
有关的现金
经营活动现金流入小计 1,351,889,126.93 780,104,095.73
购买商品、接受劳务
1,141,560,715.55 780,615,069.25
支付的现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及
佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职
143,639,698.19 128,421,335.97
工支付的现金
支付的各项税费 96,505,774.50 203,543,506.19
支付其他与经营活动
57,050,688.64 39,309,674.75
有关的现金
经营活动现金流出小计 1,438,756,876.88 1,151,889,586.16
经营活动产生的
-86,867,749.95 -371,785,490.43
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金 1,816,745.55
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回 5,285,069.73 29,808.00
的现金净额
27
吉林吉恩镍业股份有限公司 2014 年半年度报告
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
800,926,931.51
有关的现金
投资活动现金流入小计 5,285,069.73 802,773,485.06
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 55,916,201.60 924,080,038.57
的现金
投资支付的现金 10,758,718.81
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出小计 55,916,201.60 934,838,757.38
投资活动产生的
-50,631,131.87 -132,065,272.32
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少
数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 10,115,709,184.52 8,621,973,317.50
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
338,876,816.68 1,271,643,456.24
有关的现金
筹资活动现金流入小计 10,454,586,001.20 9,893,616,773.74
偿还债务支付的现金 6,538,570,316.22 4,593,281,599.04
分配股利、利润或偿
419,087,815.20 365,967,360.45
付利息支付的现金
其中：子公司支付给
少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
1,898,113,758.85 2,737,801,180.75
有关的现金
筹资活动现金流出小计 8,855,771,890.27 7,697,050,140.24
筹资活动产生的
1,598,814,110.93 2,196,566,633.50
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
-8,617,374.56 -7,484,117.47
金等价物的影响
28
吉林吉恩镍业股份有限公司 2014 年半年度报告
五、现金及现金等价物净
1,452,697,854.55 1,685,231,753.28
增加额
加：期初现金及现金
1,383,935,229.73 1,456,223,027.58
等价物余额
六、期末现金及现金等价
2,836,633,084.28 3,141,454,780.86
物余额
法定代表人：吴术 主管会计工作负责人：王若冰 会计机构负责人：金龙国
母公司现金流量表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
728,478,630.34 622,784,765.99
收到的现金
收到的税费返还 10,037.30
收到其他与经营活动
93,569,568.26 38,963,541.13
有关的现金
经营活动现金流入小计 822,048,198.60 661,758,344.42
购买商品、接受劳务
684,847,892.23 709,555,737.42
支付的现金
支付给职工以及为职
53,556,422.08 93,033,280.67
工支付的现金
支付的各项税费 82,693,383.44 178,144,193.48
支付其他与经营活动
35,738,501.56 26,351,068.41
有关的现金
经营活动现金流出小计 856,836,199.31 1,007,084,279.98
经营活动产生的
-34,788,000.71 -345,325,935.56
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回 4,227,303.43 29,808.00
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动 800,926,931.51
29
吉林吉恩镍业股份有限公司 2014 年半年度报告
有关的现金
投资活动现金流入小计 4,227,303.43 800,956,739.51
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 2,343,922.65 4,706,102.64
的现金
投资支付的现金 197,606,993.85 1,299,433,968.11
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出小计 199,950,916.50 1,304,140,070.75
投资活动产生的
-195,723,613.07 -503,183,331.24
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 8,992,024,200.00 8,160,923,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
351,256,042.48 1,239,409,426.15
有关的现金
筹资活动现金流入小计 9,343,280,242.48 9,400,332,426.15
偿还债务支付的现金 5,642,576,516.22 4,216,725,999.04
分配股利、利润或偿
187,330,243.77 100,964,111.02
付利息支付的现金
支付其他与筹资活动
1,874,997,913.11 2,722,260,832.67
有关的现金
筹资活动现金流出小计 7,704,904,673.10 7,039,950,942.73
筹资活动产生的
1,638,375,569.38 2,360,381,483.42
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
-7,663,239.24 -26,635,920.48
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
1,400,200,716.36 1,485,236,296.14
增加额
加：期初现金及现金
1,151,954,153.39 1,036,161,761.87
等价物余额
六、期末现金及现金等价
2,552,154,869.75 2,521,398,058.01
物余额
法定代表人：吴术 主管会计工作负责人：王若冰 会计机构负责人：金龙国
30
吉林吉恩镍业股份有限公司 2014 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
一
减
般 所有者
项目 实收资 ： 少数股
资本公 专项储 盈余公 风 未分配 权益合
本（或 库 其他 东权益
积 备 积 险 利润 计
股本） 存
准
股
备
一、上
年 年 -339,20 -215,12
811,121 1,147,26 16,688, 227,559 1,102,08 2,750,38
5,600.8 8,731.9
末 余 ,542.00 4,125.60 238.35 ,187.40 3,861.96 2,622.53
4 4
额
加：会
计 政
策 变
更
前
期 差
错 更
正
其他
二、本
-339,20 -215,12
年 年 811,121 1,147,26 16,688, 227,559 1,102,08 2,750,38
5,600.8 8,731.9
初 余 ,542.00 4,125.60 238.35 ,187.40 3,861.96 2,622.53
4 4
额
三、本
期 增
减 变
动 金
7,461,98 -2,892, -36,712, -67,364, -25,733, -125,240
额（减
8.39 221.84 405.97 443.89 442.45 ,525.76
少 以
“－”
号 填
列）
（一）
3,843,67 -25,918, -22,075,
净 利
1.13 990.45 319.32
润
（二）
其 他 7,405,66 -67,364, -59,958,
综 合 9.47 443.89 774.42
收益
上 述 7,405,66 3,843,67 -67,364, -25,918, -82,034,
31
吉林吉恩镍业股份有限公司 2014 年半年度报告
（一） 9.47 1.13 443.89 990.45 093.74
和
（二）
小计
（三）
所 有
者 投 56,318.9 462,366 518,685.
入 和 2 .43 35
减 少
资本
1．所
有 者 462,366 462,366.
投 入 .43 43
资本
2．股
份 支
付 计
入 所 56,318.9 56,318.9
有 者 2 2
权 益
的 金
额
3．其
他
（四）
-40,556, -40,556,
利 润
077.10 077.10
分配
1．提
取 盈
余 公
积
2．提
取 一
般 风
险 准
备
3．对
所 有
者（或 -40,556, -40,556,
股东） 077.10 077.10
的 分
配
4．其
他
（五）
所 有
32
吉林吉恩镍业股份有限公司 2014 年半年度报告
者 权
益 内
部 结
转
1．资
本 公
积 转
增 资
本（或
股本）
2．盈
余 公
积 转
增 资
本（或
股本）
3．盈
余 公
积 弥
补 亏
损
4．其
他
（六）
-2,892, -276,81 -3,169,0
专 项
221.84 8.43 40.27
储备
1．本
6,486,0 409,096 6,895,18
期 提
89.17 .44 5.61
取
2．本
9,378,3 685,914 10,064,2
期 使
11.01 .87 25.88
用
（七）
其他
四、本
-406,57 -240,86
期 期 811,121 1,154,72 13,796, 227,559 1,065,37 2,625,14
0,044.7 2,174.3
末 余 ,542.00 6,113.99 016.51 ,187.40 1,455.99 2,096.77
3 9
额
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
减 一 所有者
项目 实收资 少数股
资本公 ： 专项储 盈余公 般 未分配 权益合
本（或 其他 东权益
积 库 备 积 风 利润 计
股本）
存 险
33
吉林吉恩镍业股份有限公司 2014 年半年度报告
股 准
备
一、上
年 年 811,121 1,151,34 24,667, 225,579 1,005,52 11,700, -140,21 3,089,72
末 余 ,542.00 8,165.53 315.40 ,368.23 3,190.84 260.03 2,398.99 7,443.04
额
加：会
计 政
策 变
更
前
期 差
错 更
正
其他
二、本
年 年 811,121 1,151,34 24,667, 225,579 1,005,52 11,700, -140,21 3,089,72
初 余 ,542.00 8,165.53 315.40 ,368.23 3,190.84 260.03 2,398.99 7,443.04
额
三、本
期 增
减 变
动 金
-35,753, 2,309,9 -67,059, -35,098 -37,492, -173,094
额（减
770.22 06.96 560.16 ,367.06 458.22 ,248.70
少 以
“－”
号 填
列）
（一）
-67,059, -37,418, -104,478
净 利
560.16 764.12 ,324.28
润
（二）
其 他 -36,055, -35,098 -71,153,
综 合 500.92 ,367.06 867.98
收益
上 述
（一）
-36,055, -67,059, -35,098 -37,418, -175,632
和
500.92 560.16 ,367.06 764.12 ,192.26
（二）
小计
（三）
所 有
301,730. 301,730.
者 投
70 70
入 和
减 少
34
吉林吉恩镍业股份有限公司 2014 年半年度报告
资本
1．所
有 者
投 入
资本
2．股
份 支
付 计
入 所 301,730. 301,730.
有 者 70 70
权 益
的 金
额
3．其
他
（四）
利 润
分配
1．提
取 盈
余 公
积
2．提
取 一
般 风
险 准
备
3．对
所 有
者（或
股东）
的 分
配
4．其
他
（五）
所 有
者 权
益 内
部 结
转
1．资
本 公
积 转
增 资
本（或
35
吉林吉恩镍业股份有限公司 2014 年半年度报告
股本）
2．盈
余 公
积 转
增 资
本（或
股本）
3．盈
余 公
积 弥
补 亏
损
4．其
他
（六）
2,309,9 -73,694. 2,236,21
专 项
06.96 10 2.86
储备
1．本
6,178,4 291,252. 6,469,73
期 提
78.61 29 0.90
取
2．本
3,868,5 364,946. 4,233,51
期 使
71.65 39 8.04
用
（七）
其他
四、本
期 期 811,121 1,115,59 26,977, 225,579 938,463, -23,398 -177,70 2,916,63
末 余 ,542.00 4,395.31 222.36 ,368.23 630.68 ,107.03 4,857.21 3,194.34
额
法定代表人：吴术 主管会计工作负责人：王若冰 会计机构负责人：金龙国
母公司所有者权益变动表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
一
减
般
：
项目 实收资本 风 所有者权益
资本公积 库 专项储备 盈余公积 未分配利润
（或股本） 险 合计
存
准
股
备
一、上
811,121,54 1,572,546,6 11,570,20 227,559,18 1,329,887,7 3,952,685,3
年年末
2.00 48.47 4.97 7.40 75.15 57.99
余额
加：会
计政策
36
吉林吉恩镍业股份有限公司 2014 年半年度报告
变更
前期差
错更正
其他
二、本
811,121,54 1,572,546,6 11,570,20 227,559,18 1,329,887,7 3,952,685,3
年年初
2.00 48.47 4.97 7.40 75.15 57.99
余额
三、本
期增减
变动金
额（减 -1,373,18 -128,557,74 -129,930,93
少 以 9.47 1.84 1.31
“－”
号 填
列）
（一） -88,001,664. -88,001,664.
净利润 74 74
（二）
其他综
合收益
上 述
（一） -88,001,664. -88,001,664.
和（二） 74 74
小计
（三）
所有者
投入和
减少资
本
1．所有
者投入
资本
2．股份
支付计
入所有
者权益
的金额
3．其他
（四）
-40,556,077. -40,556,077.
利润分
10 10
配
1．提取
盈余公
积
2. 提 取
37
吉林吉恩镍业股份有限公司 2014 年半年度报告
一般风
险准备
3．对所
有 者
-40,556,077. -40,556,077.
（或股
10 10
东）的
分配
4．其他
（五）
所有者
权益内
部结转
1．资本
公积转
增资本
（或股
本）
2．盈余
公积转
增资本
（或股
本）
3．盈余
公积弥
补亏损
4．其他
（六）
-1,373,18 -1,373,189.4
专项储
9.47 7
备
1．本期 4,241,185 4,241,185.4
提取 .40 0
2．本期 5,614,374 5,614,374.8
使用 .87 7
（七）
其他
四、本
811,121,54 1,572,546,6 10,197,01 227,559,18 1,201,330,0 3,822,754,4
期期末
2.00 48.47 5.50 7.40 33.31 26.68
余额
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
减 一
项目 实收资本 ： 般 所有者权益
资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润
（或股本） 库 风 合计
存 险
38
吉林吉恩镍业股份有限公司 2014 年半年度报告
股 准
备
一、上
811,121,54 1,572,546,6 19,025,35 225,579,36 1,312,069,4 3,940,342,3
年年末
2.00 48.47 6.59 8.23 02.65 17.94
余额
加：会
计政策
变更
前期差
错更正
其他
二、本
811,121,54 1,572,546,6 19,025,35 225,579,36 1,312,069,4 3,940,342,3
年年初
2.00 48.47 6.59 8.23 02.65 17.94
余额
三、本
期增减
变动金
额（减 2,714,301 -1,582,831.8 1,131,469.1
少 以 .02 9 3
“－”
号 填
列）
（一） -1,582,831.8 -1,582,831.8
净利润 9 9
（二）
其他综
合收益
上 述
（一） -1,582,831.8 -1,582,831.8
和（二） 9 9
小计
（三）
所有者
投入和
减少资
本
1．所有
者投入
资本
2．股份
支付计
入所有
者权益
的金额
3．其他
39
吉林吉恩镍业股份有限公司 2014 年半年度报告
（四）
利润分
配
1．提取
盈余公
积
2. 提 取
一般风
险准备
3．对所
有 者
（或股
东）的
分配
4．其他
（五）
所有者
权益内
部结转
1．资本
公积转
增资本
（或股
本）
2．盈余
公积转
增资本
（或股
本）
3．盈余
公积弥
补亏损
4．其他
（六）
2,714,301 2,714,301.0
专项储
.02 2
备
1．本期 4,580,240 4,580,240.9
提取 .90 0
2．本期 1,865,939 1,865,939.8
使用 .88 8
（七）
其他
四、本
811,121,54 1,572,546,6 21,739,65 225,579,36 1,310,486,5 3,941,473,7
期期末
2.00 48.47 7.61 8.23 70.76 87.07
余额
法定代表人：吴术 主管会计工作负责人：王若冰 会计机构负责人：金龙国
40
吉林吉恩镍业股份有限公司 2014 年半年度报告
二、 公司基本情况
(一) 公司历史沿革
吉林吉恩镍业股份有限公司（以下简称"公司"或"本公司"） 系经吉林省经济贸易委员会吉
经贸企改字[2000]954 号《关于设立吉林吉恩镍业股份有限公司的批复》批准，以吉林镍业公司
（2001 年 3 月变更为吉林镍业集团有限责任公司；2006 年 3 月又变更为吉林昊融有色金属集团
有限公司，以下简称"昊融集团"）作为主发起人，联合营口青花耐火材料股份有限公司、南海
市华创化工有限公司、长沙矿冶研究院、吉林省通化赤柏松铜镍矿（现已改制为通化吉恩镍业
有限公司）共同发起设立的股份有限公司。企业法人营业执照注册号：220000000016044。经中
国证券监督管理委员会证监发行字[2003]95 号文核准，公司于 2003 年 8 月 21 日采用全部向二
级市场投资者定价配售方式发行人民币普通股（A 股）股票 6000 万股。2003 年 9 月 5 日起在
上海证券交易所上市。所属行业为有色金属冶炼类。
2006 年 3 月 1 日，公司召开股东会议以记名投票表决方式通过了《吉林吉恩镍业股份有限
公司股权分置改革方案》。3 月 11 日上海证券交易所以上证上字[2006]136 号文"关于实施吉林吉
恩镍业股份有限公司股权分置改革方案的通知"同意了公司股权分置改革方案。公司非流通股股
东为使其持有的本公司非流通股获得流通权而向本公司流通股股东支付的对价为：本公司的非
流通股股东将向流通股股东支付的股份总计 1,620 万股，即每 10 股流通股可获得 2.7 股对价。
实施上述送股对价后，公司股份总数不变，股份结构发生相应变化。
2007 年 10 月 19 日，昊融集团以其持有的通化吉恩镍业有限公司 84.585%的股权作价 36,221.23
万元，按照 18.75 元/股的价格认购公司 2007 年非公开发行的 19,317,991 股股票。同时以 88 元/
股的发行价发行了 7,129,023 股股票，其中：吉林名门电力实业集团公司认购了 1,782,256 股；
中国农业银行-中邮核心优选股票型证券投资基金认购了 3,000,000 股；中国农业银行-中邮核心
成长股票型证券投资基金认购了 2,346,767 股。
2008 年 4 月 23 日，公司召开 2007 年度股东大会，会议审议通过了《公司 2007 年度利润分配
方案》，决定按 2007 年末总股本 254,447,014 股为基数，每 10 股送红股 4 股并派发现金红利 2
元人民币（含税），同时以资本公积金转增股本，每 10 股转增 6 股。
2009 年 5 月 4 日，公司召开 2008 年度股东大会，会议审议通过了《公司 2008 年度利润分配方
案》，决定以 2008 年 12 月 31 日股本总数 508,894,028 股为基数，向全体股东每 10 股送 5 股，
派现金 1 元（含税）。截止到 2009 年 12 月 31 日，股本总数为 763,341,042 股，其中：有限售条
件股份为 57,953,973 股，占股份总数的 7.59%，无限售条件股份为 705,387,069 股，占股份总数
的 92.41%。
2010 年，经中国证券监督管理委员会核准，公司向 6 名特定投资者发行 4,778.05 万股股票，
发行价格为 16.22 元/股。
截至 2014 年 6 月 30 日，本公司股本总数为 811,121,542 股，注册资本为 811,121,542.00 元，
经营范围为：镍、铜、钴、硫冶炼及副产品加工；企业经营本企业自产产品及相关技术的出口
业务；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进
口业务；经营本企业的进料加工"三来一补"业务；工业硫酸、氧气（不含医用氧气）生产(安全
许可证有效期至 2014 年 10 月 25 日）；非煤矿产资源开采（安全生产许可证有效期至 2016 年
11 月 27 日），采矿许可证有效期至 2015 年 8 月，爆破作业单位许可证（有效期至 2016 年 6 月
6 日）。公司主要产品为镍系列产品，注册地为：吉林省磐石市红旗岭镇。
三、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
(一) 财务报表的编制基础：
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的
《企业会计准则--基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业
会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准则")、中国证券监督管理委员会《公开发行
证券的公司信息披露编报规则第 15 号--财务报告的一般规定》(2010 年修订)进行确认和计量，
41
吉林吉恩镍业股份有限公司 2014 年半年度报告
在此基础上编制财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明：
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、
经营成果、现金流量等有关信息。
(三) 会计期间：
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(四) 记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民
币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2． 同一控制下的企业合并
1）个别财务报表
公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，
在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长
期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费
用等，于发生时计入当期损益。被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报
表所有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。
2）合并财务报表
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各
方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基
础上按照企业会计准则规定确认。
3． 非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在合并合同中对可能影响合
并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金
额能够可靠计量的，也计入合并成本。
本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计
入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成
本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行
相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资
成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收
益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动
计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。
42
吉林吉恩镍业股份有限公司 2014 年半年度报告
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允
价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购
买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
(六) 合并财务报表的编制方法：
1、 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公
司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政
策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子
公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、
合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额
的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将
子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初
至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将
子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期
末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并
利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于
剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余
股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产
的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合
收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准：
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时
具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风
险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算：
1． 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符
合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理
外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率
折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定
日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2． 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除"
未分配利润"项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采
用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表
所有者权益项目下单独列示。
43
吉林吉恩镍业股份有限公司 2014 年半年度报告
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务
报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例
计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(九) 金融工具：
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1． 金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出
售金融资产；其他金融负债等。
2． 金融工具的确认依据和计量方法
（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）
作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2） 持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确
认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，
在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3） 应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场
上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、预付账款等，以向购货方应收的合
同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4） 可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）
和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计
入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计
入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5） 其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3． 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则
终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该
金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司
将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，
将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融
资产为可供出售金融资产的情形）之和。
44
吉林吉恩镍业股份有限公司 2014 年半年度报告
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分
和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当
期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部
分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负
债。
4． 金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若
与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债
的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，
同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现
金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，
将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括
转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃
市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参
考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融
工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生
的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
6． 金融资产（不含应收款项）减值准备计提
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值
进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1） 发行方或债务人发生严重财务困难；
（2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
（4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其
进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，
如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在
其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益
工具投资人可能无法收回投资成本；
（8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产的减值准备：
对于可供出售金融资产采用个别认定的方式评估减值损失，其中：表明可供出售权益工具投资
发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，具体量化标准为：
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产
负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投资成本持续时间
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吉林吉恩镍业股份有限公司 2014 年半年度报告
超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原直接计入所有者权
益的因公允价值下降形成的累计损失从所有者权益转出，计入当期损益。该转出的累计损失，
等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊余金额、当前公允价值和原已计
入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认
原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回计入当期损益；对于可供出售权
益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时通过权益转回；但在活跃市场中没有报
价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具
结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量
现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予
以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在
转回日的摊余成本。
(十) 应收款项：
1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大的具体标准为：应收款项余额前五名
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面
单项金额重大并单项计提坏账准备的
价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发
计提方法
生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 依据
（1）信用风险特征组合的确定依据： 以账龄特征划分为若干应收款项组合。
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法： 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含 1 年） 5 5
1－2 年 10 10
2－3 年 20 20
3－4 年 40 40
4－5 年 80 80
5 年以上 100 100
3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
有客观证据表明可能发生了减值。如：债务人被依法宣告破产、撤销等但尚未清
单项计提坏账
算完毕；债务人死亡或依法被宣告死亡、失踪，未确认继承人清偿；债务人遭受
准备的理由
重大自然灾害或意外事故。
坏 账 准 备 的 计 对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，将其从相关组合中分离出来，单
提方法 独进行减值测试，确认减值损失。（除应收账款、其他应收款以外的应收款项，结
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吉林吉恩镍业股份有限公司 2014 年半年度报告
合公司具体情况，按准则的相关规定，详细说明有关减值准备的计提方法。）
(十一) 存货：
1、 存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括在途物资、原材料、周转材料、库存
商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
2、 发出存货的计价方法
加权平均法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加
权平均法计价。
3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成
品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存
货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的
材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生
的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务
合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订
购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别
计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目
的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准
备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
永续盘存制
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
低值易耗品采用一次转销法；
(2) 包装物
包装物采用一次转销法。
(十二) 长期股权投资：
1、 投资成本确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注二／（五）同一控制下和非同一
控制下企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金
股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除
非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换
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吉林吉恩镍业股份有限公司 2014 年半年度报告
出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、 后续计量及损益确认方法
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计
量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资
成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当
期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权
益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整
长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。在持有投资期间，被投
资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表，净利润和其他投资变动为基础进行核
算。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润
外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，投资企业在确认应享有被投资单位的净利润或净亏损时，以取得投资时被投资单位
各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认，投资企业与联
营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，应当予
以抵销，在此基础上确认投资损益；在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺
序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲
减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲
减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额
外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处
理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及
长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策
需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一
个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些
政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响
4、 减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值
迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现
金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低
于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入
当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损
失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的
差额进行确定。
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吉林吉恩镍业股份有限公司 2014 年半年度报告
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结
果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
采用成本法核算的长期股权投资，因被投资单位宣告分派现金股利或利润确认投资收益后，考
虑长期股权投资是否发生减值。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三) 投资性房地产：
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使
用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关
税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到
预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，对按照成本模式计量的投资性房地产－出
租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊
销政策。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产
或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定
资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价
值。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值
损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认
该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关
税费后的金额计入当期损益。
(十四) 固定资产：
1、 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价
值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平
均法)提取折旧。
2、 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 10-40 年 5 2.38-9.50
机器设备 6-21 年 5 4.52-15.83
电子设备 4-8 年 5 11.88-23.75
运输设备 4-8 年 5 11.88-23.75
3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置
费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记
的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩
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吉林吉恩镍业股份有限公司 2014 年半年度报告
余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企
业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产
组的可收回金额。
4、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产
的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较
低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费
用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、
印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利
率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁
期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满
时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
(十五) 在建工程：
1． 在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前
所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借
款费用以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账
价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预
定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，
并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原
来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3． 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置
费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记
的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企
业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产
组的可收回金额。
(十六) 借款费用:
1． 借款费用资本化的确认原则
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公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2． 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的
期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本
化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款
费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在
该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3． 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，
则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用
状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为
当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4． 借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资
取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或
者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，
计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调
整每期利息金额。
(十七) 无形资产：
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、
矿业权、专有技术、软件等。
1． 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发
生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无
形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，
并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿
证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的
账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以
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吉林吉恩镍业股份有限公司 2014 年半年度报告
非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、
在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该
无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形
资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2． 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依据
土地使用权 10－50 年 土地使用权证规定期限
矿业权 2－12 年 权证规定期限
专有技术 10 年 权证规定期限
软件 5年 合同
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3． 使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
公司无使用寿命不确定的无形资产。
4． 无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置
费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记
的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该
无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公
司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产
组的可收回金额。
5． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶
段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生
产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
6． 开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形
资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
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吉林吉恩镍业股份有限公司 2014 年半年度报告
售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八) 附回购条件的资产转让：
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协
议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产
时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入
财务费用。
(十九) 预计负债：
1． 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2． 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因
素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计
数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的
可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或
有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到
时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十) 股份支付及权益工具：
1、 股份支付的种类：
对于以权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本
公积（其他资本公积），不确认其后续公允价值变动；在可行权之后不再对已确认的成本费用和
所有者权益总额进行调整。按照行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的资
本公积（其他资本公积）。其中：对于换取职工服务的股份支付，在等待期内的每个资产负债表
日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具在授予日的公允价值，计入相
关资产成本或当期费用，同时计入资本公积（其他资本公积）；对于换取其他方服务的股份支付，
以所换取其他方服务的公允价值计量。如果该公允价值不能可靠计量的，但权益工具的公允价
值能够可靠计量的，则按权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关资产成本或费用，
同时计入资本公积（其他资本公积）。
对于以现金结算的涉及职工的股份支付，按照每个资产负债表日权益工具的公允价值重新计量，
确定成本费用和应付职工薪酬。在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的
最佳估计为基础，按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量，
计入相关资产成本或费用，同时计入应付职工薪酬。在可行权之后不再确认成本费用，对应付
职工薪酬的公允价值重新计量，将其变动计入公允价值变动损益。
2、 权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授
予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定
价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；
（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。（7）分期行权
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吉林吉恩镍业股份有限公司 2014 年半年度报告
的股份支付。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非
可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件
中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3、 确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，
修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权
数量一致。
根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的成本
费用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。
(二十一) 收入：
1． 销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继
续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利
益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
公司具体收入确认标准为向客户发货待对方验收后确认收入。
2． 确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让
渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3． 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不
公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认
提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进
度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收
入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确
认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部
分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为
提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，
将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
(二十二) 政府补助：
1． 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所
有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补
助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2． 政府补助的确认
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公
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吉林吉恩镍业股份有限公司 2014 年半年度报告
允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额
计量的政府补助，直接计入当期损益。
3． 会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外
收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确
认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直
接计入当期营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出
部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十三) 递延所得税资产/递延所得税负债：
1． 确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异
产生的递延所得税资产。
2． 确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、
非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时
性差异。
(二十四) 经营租赁、融资租赁：
1． 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计
入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，
按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确
认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，
则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，
按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2． 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未
确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额
确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易
相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十五) 持有待售资产：
1． 持有待售资产确认标准
本公司将同时符合下列条件的非流动资产确认为持有待售资产：
（1）公司已就该资产出售事项作出决议
（2）公司已与对方签订了不可撤消的转让协议
（3）该资产转让将在一年内完成。
2． 持有待售资产的会计处理方法
本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残
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吉林吉恩镍业股份有限公司 2014 年半年度报告
值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账
面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原 则处理，但不包括递延所得税资
产、《企业会计准则第 22 号--金 融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资
性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
如有，按照准则及相关规定，结合公司具体情况，披露持有待售资产的会计处理方法。）
对于持有待售的固定资产，公司将该项资产的预计净残值调整为反映其公允价值减去处置费用
后的金额（但不得超过该项资产符合持有待售条件时的原账面价值），原账面价值高于调整后预
计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧，按照账
面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，按上述原则处理。
(二十六) 主要会计政策、会计估计的变更
1、 会计政策变更
无
2、 会计估计变更
无
(二十七) 前期会计差错更正
1、 追溯重述法
无
2、 未来适用法
无
四、 税项：
(一) 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
销售货物、应税劳务收入和应税服
增值税 13%、17%、6%
务收入（营改增试点地区适用）
营业税 5% 5%
城市维护建设税 5%、1% 7%、5%
企业所得税
公司名称 税率 备注
母公司 25%
磐石恒远物质回收有限公司 20%
公司所属分公司在生产经营场所所在地独立缴纳企业所得税。和龙分公司企业所得税税率为 25%。
五、 企业合并及合并财务报表
(一) 子公司情况
1、 通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
子公司 子公 注册 业 注 经营范围 期 实质 持股 表 是 少 少数 从母公
全称 司类 地 务 册 末 上构 决 否 数 股东 司所有
型 性 资 实 成对 比例 权 合 股 权益 者权益
质 本 际 子公 (%) 比 并 东 中用 冲减子
出 司净 例 报 权 于冲 公司少
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吉林吉恩镍业股份有限公司 2014 年半年度报告
资 投资 (%) 表 益 减少 数股东
额 的其 数股 分担的
他项 东损 本期亏
目余 益的 损超过
额 金额 少数股
东在该
子公司
期初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
新乡吉 控股 新乡 生 1,00 硫酸镍、硫酸钴 600 60 60 是 1,
恩镍业 子公 市化 产 0.00 加工、铜加工、 89
有限公 司 工路 加 有色金属化工 2.
56
司 工 原料（危险品除
外）
重庆吉 控股 重庆 生 2,35 冶炼、加工、购 1,29 55 55 是 -1,
恩冶炼 子公 市綦 产 8.53 销：有色金属及 7.19 29
有限公 司 江县 加 副产品；购销： 0.
17
司 工 原辅材料及化
工产品（危险品
除外）
磐石恒 控股 吉林 废 100 镍、钴、铜、钒 95 95 95 是 4.
远物资 子公 磐石 料 废品及含镍、 06
回收有 司 购 钴、铜、钒废料
限公司 销 购销
吉林吉 控股 吉林 生 1,00 球形氢氧化镍、 809. 75 75 是 40
恩亚融 子公 磐石 产 0.00 高三价钴包覆 07 1.
科技有 司 加 氢氧化镍、羰基 3
限公司 工 氧化聂加工
上海吉 全资 上海 商 300 有色金属、黑色 300 100 100 是
恩镍业 子公 市普 品 金属、机械设备
商贸有 司 陀区 购 销售
限公司 销
沈阳吉 全资 沈阳 商 50 有色金属、黑色 50 100 100 是
镍商贸 子公 市东 品 金属销售
有限公 司 陵区 购
司 销
深圳吉 全资 深圳 商 60 有色金属、黑色 60 100 100 是
恩镍业 子公 市南 品 金属销售
有限公 司 山区 购
司 销
新乡吉 全资 新乡 商 200 金属材料、机械 200 100 100 是
恩商贸 子公 市化 品 设备、仪器仪表
有限公 司 工路 购 及零配件销售
司 销
吉恩国 全资 加拿 矿 1加 矿产资源的投 114, 100 100 是 -2
际投资 子公 大马 业 拿 资及开发、生产 249. 8,
有限公 司 尼托 投 大 78 91
4.
司 巴省 资 元
77
澳大利 全资 澳大 生 100 有色金属采选 3,56 100 100 是
亚吉恩 子公 利亚 产 万 与收购 4.93
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吉林吉恩镍业股份有限公司 2014 年半年度报告
矿业有 司 加 澳
限责任 工 元
公司
吉恩(香 全资 香港 矿 9,90 矿产资源的投 41,3 100 100 是
港)有限 子公 业 0万 资及进出口贸 61.6
公司 司 进 美 易 6
出 元
口
西乌珠 全资 内蒙 生 5,00 矿产资源开发 1,00 100 100 是
穆沁旗 子公 古西 产 0.00 及加工 0.00
吉恩镍 司 乌珠 加
业有限 穆沁 工
公司 旗
新乡吉 全资 河南 生 5,00 硫酸镍、硫酸钴 5,00 100 100 是
恩新能 子公 新乡 产 0.00 加工、铜加工、 0.00
源材料 司 加 有色金属化工
有限公 工 原料（危险品除
司 外）
PT.JIEN 全资 印尼 200 采矿及矿业咨 0 100 100 是
MININ 子公 万 询、规划和执行
GINDO 司 美
NESIA 元
PT.JIEN 全资 印尼 生 3,00 采矿及矿业咨 0 100 100 是
SMELTI 子公 产 0万 询、规划和执行
NGIND 司 加 美
ONESI 元
工
A
JHGInte 全资 卢森 控 951. 控股公司 9,50 100 100 是
rnational 子公 堡 股 7万 1.7
司 公 美 万
司 元 美
元
0931017 全资 加拿 控 9,40 控股公司 9,40 100 100 是
B.C 子公 大温 股 0万 0万
司 哥华 公 加 加
司 拿 拿
大 大
元 元
成都昊 控股 成都 有 100 有色金属销售 51 28 28 是 32
恩源有 子公 市锦 色 .0
色金属 司 江区 金 5
有限公 属
司 销
售
JienCan 控股 加拿 生 有色金属勘探、 28,8 100 100 是
adaMini 子公 大魁 产 开采 67.6
ngLtd. 司 北克 加 2万
省 工 加
拿
大
元
中港资 全资 香港 矿 100 从事金属,非金 100 100 是
源（香 子公 业 港 属及其矿产品
港）贸易 司 进 元 贸易等相关业
有限公 出 务.
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吉林吉恩镍业股份有限公司 2014 年半年度报告
司 口
吉恩努 全资 加拿 生 有色金属勘探、 4,50 100 100 是
那维克 子公 大魁 产 开采 0万
矿山勘 司 北克 加 加
探有限 省 工 拿
公司 大
元
吉林吉 全资 吉林 商 5,00 矿产品、建材及 5,00 100 100 是
恩贸易 子公 磐石 品 0.00 化工产品、机械 0.00
有限公 司 购 设备、五金产品
司 销 及电子产品批
发；贸易经纪与
代理；物流服
务。
2、 同一控制下企业合并取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
从母公司所
实质 少数
有者权益冲
上构 股东
减子公司少
成对 权益
数股东分担
期末 子公 中用
子公 子公 持股 表决 是否 的本期亏损
注册 业务 注册 实际 司净 少数股 于冲
司全 司类 经营范围 比例 权比 合并 超过少数股
地 性质 资本 出资 投资 东权益 减少
称 型 (%) 例(%) 报表 东在该子公
额 的其 数股
司期初所有
他项 东损
者权益中所
目余 益的
享有份额后
额 金额
的余额
通化
吉恩 控股 铜、镍采
吉林 生产 9,000 18,970
镍业 子公 选及制品 84.586 84.586 是 3,695.47
通化 加工 .00 .61
有限 司 加工
公司
吉林
镍、铜、
卓创
控股 钒、钴、
有色 吉林 生产 1,000
子公 钼有色金 966.21 95 95 是 48.28
金属 磐石 加工 .00
司 属原料购
有限
销加工
公司
四子
王旗
小南 铜矿、镍、
内蒙
山铜 控股 钴、铂、
古四 生产 3,008 6,945.
镍矿 子公 钯地下开 98.5 98.5 是 77.06
子王 加工 .00 59
业有 司 采、加工
旗
限责 销售
任公
司
3、 非同一控制下企业合并取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
子公 期末实 实质 表决 是 少 少数 从母公司所
子公司全 业务 注册 经营 持
司类 注册地 际出资 上构 权比 否 数 股东 有者权益冲
称 性质 资本 范围 股
型 额 成对 例 合 股 权益 减子公司少
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吉林吉恩镍业股份有限公司 2014 年半年度报告
子公 (%) 并 东 中用 数股东分担
司净 比 报 权 于冲 的本期亏损
投资 例 表 益 减少 超过少数股
的其 (% 数股 东在该子公
他项 ) 东损 司期初所有
目余 益的 者权益中所
额 金额 享有份额后
的余额
Northern 8,644. 金 属
控 股 加拿大 59 -28,
Sun 生产 55 万 的 探 17,523.8
子 公 阿尔伯 .9 59.97 是 914.
Mining 加工 加拿 矿、开 5
司 达省 7 77
Corp. 大元 采
4,563.
Goldbroo 全 资 不列颠
生产 27 万 金 属 9,501 万 10
kventuresI 子 公 哥伦比 100 是
加工 加拿 探矿 美元 0
nc. 司 亚省
大元
有 色
Canadian 全 资 加拿大 17,808.7
生产 金 属 10
RoyaltiesI 子 公 魁北克 5 万加拿 100 是
加工 勘探、 0
nc. 司 省 大元
开采
(二) 境外经营实体主要报表项目的折算汇率
1．主要财务报表项目的折算汇率
公司期末折算吉恩国际投资有限公司财务报表时，资产和负债项目折算汇率为：1 加元等于
5.7686 元人民币；所有者权益项目（除未分配利润）分别采用发生时点的汇率；利润表项目主
要采用了 2014 年 1-6 月的平均加元汇率。
公司期末折算澳大利亚吉恩矿业有限责任公司财务报表时，资产和负债项目折算汇率为：1 澳
元等于 5.8064 元人民币；股本和资本公积采用发生时点的汇率；利润表项目主要采用了 2014
年 1-6 月的平均澳元汇率。
公司期末折算吉恩香港有限公司财务报表时，资产和负债项目折算汇率为：1 美元等于 6.1528
元人民币；所有者权益项目（除未分配利润）分别采用发生时点的汇率；利润表项目主要采用
了 2014 年 1-6 月的平均美元汇率。
公司期末折算吉恩冶炼（印尼）有限公司财务报表时，资产和负债项目折算汇率为：1 人民币
等于 1,935.54 元印尼盾；所有者权益项目（除未分配利润）分别采用发生时点的汇率；利润表
项目主要采用了 2014 年 1-6 月的平均印尼盾汇率。
2．外币报表折算差额的处理方法
外币财务报表折算时产生的折算差额，在编制合并会计报表时，在合并资产负债表中所有者权
益项目下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。
六、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目 折算 折算
外币金额 人民币金额 外币金额 人民币金额
率 率
现金： / / / /
人民币 / / 107,475.56 / / 50,214.06
印尼卢比 13,293,409.00 0.0005 6,868.06 13,293,409.00 0.0005 6,682.76
银行存款： / / / /
人民币 / / 2,620,403,055.24 / / 1,166,517,731.75
60
吉林吉恩镍业股份有限公司 2014 年半年度报告
美元 6,961,256.36 6.1528 42,831,204.06 7,251,863.60 6.0969 44,213,887.20
澳元 450,958.90 5.8064 2,618,447.76 87,168.63 5.4301 473,334.38
加拿大元 29,584,051.76 5.7686 170,658,560.98 30,152,393.27 5.7259 172,649,588.62
印尼卢比 14,463,554.92 0.0005 7,472.62 47,325,214.92 0.0005 23,790.96
其他货币资
/ / / /
金：
人民币 / / 4,809,448,719.71 / / 4,077,211,762.61
美元 176,700,000.00 6.1528 1,087,199,760.00 20,000,000 6.0969 121,938,000.00
加拿大元 3,221,699.00 5.7686 18,584,692.85 3,228,008.00 5.7259 18,483,251.01
合计 / / 8,751,866,256.84 / / 5,601,568,243.35
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 645,501,393.92 349,227,191.03
信用证保证金 58,149,159.05 140,136,572.66
保函保证金 2,051,503,760.00 938,458,000.00
用于担保的定期存款或通知存款 3,160,078,859.59 2,789,811,249.93
合计 5,915,233,172.56 4,217,633,013.62
(二) 应收票据：
1、 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 259,245,437.24 315,836,202.09
商业承兑汇票 14,390,854.37 34,608,554.37
合计 273,636,291.61 350,444,756.46
2、 期末公司已质押的应收票据情况：
单位：元 币种：人民币
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
第一名 2014 年 2 月 24 日 2014 年 8 月 24 日 6,100,000.00
第二名 2014 年 3 月 13 日 2014 年 9 月 13 日 2,700,000.00
第三名 2014 年 1 月 22 日 2014 年 7 月 22 日 2,187,600.00
第四名 2014 年 1 月 17 日 2014 年 7 月 15 日 2,000,000.00
第五名 2014 年 2 月 19 日 2014 年 8 月 18 日 2,000,000.00
合计 / / 14,987,600.00 /
3、 期末无因出票人无力履约转为应收账款的票据
4、 期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据金额前五名情况：
单位：元 币种：人民币
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
第一名 2014 年 5 月 29 日 2014 年 11 月 29 日 3,460,000
第二名 2014 年 5 月 27 日 2014 年 11 月 27 日 2,951,548.38
第三名 2014 年 4 月 30 日 2014 年 10 月 30 日 2,080,000
第四名 2014 年 5 月 15 日 2014 年 11 月 15 日 2,040,000
61
吉林吉恩镍业股份有限公司 2014 年半年度报告
第五名 2014 年 5 月 23 日 2014 年 11 月 23 日 1,570,000
合计 / / 12,101,548.38 /
(三) 应收账款:
1、 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 比 比
比例 比例
金额 例 金额 金额 例 金额
(%) (%)
(%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
按账龄分
析组合计
360,039,26
提坏账准 100 24,710,991.06 100 93,852,242.88 100 11,256,123.34 100
8.65
备的应收
账款
360,039,26 100.
组合小计 100 24,710,991.06 100 93,852,242.88 100 11,256,123.34
8.65 00
360,039,26
合计 / 24,710,991.06 / 93,852,242.88 / 11,256,123.34 /
8.65
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 347,232,902.07 96.44 17,361,645.10 83,646,575.40 89.13 4,182,328.76
1 年以内
347,232,902.07 96.44 17,361,645.10 83,646,575.40 89.13 4,182,328.76
小计
1至2年 5,875,743.95 1.63 587,574.40 3,395,677.84 3.62 339,567.78
2至3年 199,116.99 0.06 39,823.40 0.00 0.00 0.00
3至4年 126,271.40 0.13 50,508.56
4至5年 47,787.40 0.01 38,229.92 0.00 0.00 0.00
5 年以上 6,683,718.24 1.86 6,683,718.24 6,683,718.24 7.12 6,683,718.24
合计 360,039,268.65 100.00 24,710,991.06 93,852,242.88 100 11,256,123.34
2、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例（％）
第一名 客户 161,251,279.47 1 年以内 44.79
62
吉林吉恩镍业股份有限公司 2014 年半年度报告
第二名 客户 35,558,119.38 1 年以内 9.88
第三名 客户 14,438,869.80 0-3 年 4.01
第四名 客户 13,509,000.00 0-2 年 3.75
第五名 客户 9,103,802.92 1 年以内 2.53
合计 / 233,861,071.57 / 64.96
(四) 其他应收款：
1、 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
按账龄分
析组合计
提 坏 账 准 12,905,523.71 100 3,190,253.59 100 15,517,601.10 100 3,219,767.41 100
备的其他
应收款
组合小计 12,905,523.71 100 3,190,253.59 100 15,517,601.10 100 3,219,767.41 100
合计 12,905,523.71 / 3,190,253.59 / 15,517,601.10 / 3,219,767.41 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 5,315,458.20 41.19 265,772.90 7,705,294.06 49.66 385,264.71
1 年以内
5,315,458.20 41.19 265,772.90 7,705,294.06 49.66 385,264.71
小计
1至2年 1,847,820.14 14.32 184,782.02 687,025.41 4.43 68,702.54
2至3年 1,501,620.04 11.64 300,324.01 3,601,509.26 23.21 720,301.85
3至4年 2,909,681.36 22.54 1,163,872.54 2,460,666.34 15.85 984,266.54
4至5年 277,209.24 2.15 221,767.39 9,371.30 0.06 7,497.04
5 年以上 1,053,734.73 8.16 1,053,734.73 1,053,734.73 6.79 1,053,734.73
合计 12,905,523.71 100.00 3,190,253.59 15,517,601.10 100.00 3,219,767.41
2、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例
63
吉林吉恩镍业股份有限公司 2014 年半年度报告
(%)
第一名 非关联方 2,067,340.8 3-4 年 16.02
第二名 职员 892,343.7 2-3 年 6.91
第三名 职员 790,554.5 0-2 年 6.13
第四名 非关联方 778,669.56 1-2 年 6.03
第五名 非关联方 720,000 1 年以内 5.58
合计 / 5,248,908.56 / 40.67
(五) 预付款项：
1、 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 340,919,350.21 97.06 131,111,876.06 94.19
1至2年 6,679,068.78 1.90 4,981,411.74 3.58
2至3年 1,432,128.07 0.41 1,451,573.11 1.04
3 年以上 2,222,728.35 0.63 1,649,295.48 1.19
合计 351,253,275.41 100.00 139,194,156.39 100.00
2、 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
第一名 非关联方 45,415,686.68 1 年以内 工程尚未结算
第二名 非关联方 36,916,800 1 年以内 投资承诺金
第三名 非关联方 30,146,723.03 1 年以内 进口增值税
第四名 非关联方 23,074,400 1 年以内 工程尚未结算
第五名 非关联方 13,243,077.52 1 年以内 材料尚未收到
合计 / 148,796,687.23 / /
3、 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(六) 存货：
1、 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材 511,572,282. 511,387,029.5 259,788,54
185,253.23 268,159,302.66 8,370,760.03
料 73 0 2.63
在产 667,060,754. 644,122,737.6 330,872,01
22,938,017.23 351,457,807.27 20,585,795.51
品 85 2 1.76
库存 436,705,739. 404,005,485.1 327,519,89
32,700,254.14 355,978,244.42 28,458,349.79
商品 30 6 4.63
委托 1,285,021.6
1,285,021.69 1,285,021.69 1,285,021.69
加工 9
64
吉林吉恩镍业股份有限公司 2014 年半年度报告
物资
1,616,623,79 1,560,800,273. 919,465,47
合计 55,823,524.60 976,880,376.04 57,414,905.33
8.57 97 0.71
2、 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 8,370,760.03 8,185,506.80 185,253.23
在产品 20,585,795.51 2,352,221.72 22,938,017.23
库存商品 28,458,349.79 11,774,290.58 7,532,386.23 32,700,254.14
合计 57,414,905.33 14,126,512.30 8,185,506.80 7,532,386.23 55,823,524.60
3、 存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备的 本期转回金额占该项存货期
项目 计提存货跌价准备的依据
原因 末余额的比例（％）
以前减记存货价值的影响
原材料 可变现净值低于账面余额 1.60
因素已消失
在产品 可变现净值低于账面余额
库存商品 可变现净值低于账面余额
(七) 其他流动资产：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
预交企业所得税 956,477.26 886,195.97
合计 956,477.26 886,195.97
(八) 可供出售金融资产：
1、 可供出售金融资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末公允价值 期初公允价值
可供出售权益工具 24,319,705.71 18,339,235.55
其他 3,743.82 3,716.11
合计 24,323,449.53 18,342,951.66
2、 截至报告期末可供出售金融资产的成本（摊余成本）、公允价值、累计计入其他综合收益
的公允价值变动金额，以及已计提减值金额
单位：元 币种：人民币
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
权益工具的成本/债务工具的摊余
37,338,657.03 3,097,367.25 40,436,024.28
成本
公允价值 24,319,705.71 3,743.82 24,323,449.53
累计计入其他综合收益的公允价
7,777,947.77 27.71 7,777,975.48
值变动金额
已计提减值金额 20,796,899.09 3,093,651.14 23,890,550.23
65
吉林吉恩镍业股份有限公司 2014 年半年度报告
3、 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位：元 币种：人民币
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
期初已计提减值金额 19,371,727.49 3,093,651.14 22,465,378.63
本年计提 1,425,171.60 1,425,171.60
期末已计提减值金额 20,796,899.09 3,093,651.14 23,890,550.23
(九) 长期应收款:
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
融资租赁 8,473,138.25 8,156,157.62
其中：未实现融资收益 1,079,075.05 1,476,326.38
合计 8,473,138.25 8,156,157.62
(十) 对合营企业投资和联营企业投资:
单位：万元 币种：人民币
本企业
本企业 在被投 本期营
被投资单位名 期末资产 期末负 期末净资 本期净
持股比 资单位 业收入
称 总额 债总额 产总额 利润
例(%) 表决权 总额
比例(%)
一、合营企业
二、联营企业
吉 林昊 融 技术
49 49 3,403.00 482.67 2,920.33 494.76 7.83
开发有限公司
MLM(Metallica
-1,951.8
Minerals 24.96 24.96 15,213.23 1,704.74 13,508.49 92.63
3
Limited)
(十一) 长期股权投资:
1、 长期股权投资情况
按成本法核算：
单位：元 币种：人民币
在被投 在被投资
投资成 期初余 增减变 期末余 减值 资单位 单位表决
被投资单位
本 额 动 额 准备 持股比 权比例
例（％） （％）
1．上海远桥投资 8,000,0 8,000,00 8,000,00
21.05 21.05
有限公司 00.00 0.00 0.00
2．中冶金吉矿业 402,441 402,441, 402,441,
13 13
开发有限公司 ,000.00 000.00 000.00
3．延边矿产资源 5,000,0 5,000,00 5,000,00
5 5
开发有限公司 00.00 0.00 0.00
按权益法核算：
66
吉林吉恩镍业股份有限公司 2014 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
在被投 在被投资
投资成 期初余 减值 资单位 单位表决
被投资单位 增减变动 期末余额
本 额 准备 持股比 权比例
例（％） （％）
1．吉林昊融技术 14,700, 14,271,2 14,309,60
38,346.55 49 49
开发有限公司 000.00 62.96 9.51
2 、 Metallica 30,226, 23,311,07 -4,872,19 18,438,88
24.96 24.96
Minerals Limited 527.52 4.71 2.51 2.20
(十二) 固定资产:
1、 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
期初账面余
项目 本期增加 本期减少 期末账面余额
额
一、账面
3,815,994,397 12,009,309,376.2
原 值 合 8,205,612,248.68 12,297,270.09
.70 9
计：
其中：房
1,934,250,404
屋及建筑 5,106,508,547.10 1,601,746.30 7,039,157,205.36
.56
物
机器设备 1,584,835,095
2,523,267,504.00 6,744,439.84 4,101,358,159.61
.45
运输工具 38,876,978.96 574,128,521.12 3,806,543.36 609,198,956.72
258,031,918.7
电子设备 1,707,676.46 144,540.59 259,595,054.60
3
本期新增 本期计提
二、累计
1,247,015,922
折 旧 合 283,041,450.27 283,041,450.27 9,818,692.54 1,520,238,680.20
.47
计：
其中：房
575,782,316.7
屋及建筑 136,002,379.35 136,002,379.35 1,019,057.13 710,765,638.99
7
物
机器设备 544,277,214.5
128,480,596.47 128,480,596.47 5,871,219.26 666,886,591.76
5
运输工具 21,563,637.04 7,119,635.10 7,119,635.10 1,953,406.04 26,729,866.10
105,392,754.1
电子设备 11,438,839.35 11,438,839.35 975,010.11 115,856,583.35
1
三、固定
2,568,978,475 10,489,070,696.0
资产账面 285,520,027.8
.23 9
净值合计 8,205,612,248.68 2
其中：房
1,358,468,087
屋及建筑 136,585,068.5 6,328,391,566.37
.79
物 5,106,508,547.10 2
机器设备 1,040,557,880
3,434,471,567.85
.90 2,523,267,504.00 129,353,817.0
67
吉林吉恩镍业股份有限公司 2014 年半年度报告
5
运输工具 17,313,341.92 582,469,090.62
574,128,521.12 8,972,772.42
152,639,164.6
电子设备 143,738,471.25
2 1,707,676.46 10,608,369.83
四、减值
70,979,324.92 70,899,559.45
准备合计 - 79,765.47
其中：房
屋及建筑 47,225,390.89 47,225,390.89
物 - -
机器设备 22,013,995.47 21,934,230.00
- 79,765.47
运输工具 175,385.81 175,385.81
- -
电子设备 1,564,552.75 1,564,552.75
- -
五、固定
2,497,999,150 10,418,171,136.6
资产账面 285,440,262.3
.31 4
价值合计 8,205,612,248.68 5
其中：房
1,311,242,696
屋及建筑 136,585,068.5 6,281,166,175.48
.90
物 5,106,508,547.10 2
机器设备 1,018,543,885
129,274,051.5 3,412,537,337.85
.43
2,523,267,504.00 8
运输工具 17,137,956.11 582,293,704.81
574,128,521.12 8,972,772.42
151,074,611.8
电子设备 142,173,918.50
7 1,707,676.46 10,608,369.83
本期折旧额：283,041,450.27 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为：7,618,611,384.05 元。
2、 暂时闲置的固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
房屋及建筑物 21,379,811.69 14,727,555.94 0.00 6,652,255.75
机器设备 33,675,904.58 22,790,066.07 2,708,870.64 8,176,967.87
运输工具 282,051.28 60,288.57 0.00 221,762.71
电子设备 2,669,873.28 2,273,081.73 0.00 396,791.55
3、 通过融资租赁租入的固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 账面净值
机器设备 620,337,856.73 80,700,748.44 539,637,108.29
运输工具 572,630,133.67 5,726,298.86 566,903,834.81
4、 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
68
吉林吉恩镍业股份有限公司 2014 年半年度报告
房屋及建筑物 正在办理 2014 年底
(十三) 在建工程：
1、 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
项 期末数 期初数
目 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在
建
293,546,320.71 153,138,291.08 140,408,029.63 8,992,859,956.17 153,138,291.08 8,839,721,665.09
工
程
2、 重大在建工程项目变动情况：
单位：元 币种：人民币
其
工程 本期
利息 中：
投入 利息
转入 资本 本期
预算 本期增 其他 占预 工程 资本 资金 期末
项目名称 期初数 固定 化累 利息
数 加 减少 算比 进度 化率 来源 数
资产 计金 资本
例 （％
额 化金
（％） ）
额
通化吉恩 67,55 3,384 46,85
48,312, 1,922,24 90.0 其他
金斗矿基 1,000 ,043. 92.00 0,328
129.88 2.53 0% 来源
建工程 .00 66 .75
万吨电池 21,51 20,43
19,213, 1,223,07 90.0 其他
级硫酸镍 6,800 95.00 6,970
891.30 9.07 0% 来源
改造 .00 .37
借款
9,000 19,29
小南山探 18,414, 877,830. 正在 及其
,000. 214.00 2,049
矿工程 219.61 00 建设 他来
00 .61
源
和龙铜镍 214,8 251,74 254,6
2,942,03 已完 募集
矿资源开 00,00 2,666.1 84,70 120.00 -0
9.03 工 资金
发 0.00 9 5.22
9,760 10,45
红土矿中 10,406, 47,383.0 90.0 其他
,000. 107.00 0.00 0.00 0.00 3,668
试 00
285.68 0 0% 来源 .68
11,86 25,50
三精炼改 15,426, 10,081,3 99.0 其他
5,000 215.00 7,424
造工程 104.39 20.54 0% 来源
.00 .93
6,446
13,68
印尼红土 ,860, 12,370, 1,314,25 已处 其他
4,823 0
矿冶炼 256.0 567.53 6.33
.86 置 来源
0
859,6 8,684 13,07
其他零星 12,941, 8,817,12 部分 其他
59,00 ,338. 90.00 4,278
工程 0.00
495.28 1.88
44 完工 来源 .72
Liberty 公 14,00 153,13 173.00 正在 其他 153,1
69
吉林吉恩镍业股份有限公司 2014 年半年度报告
司采矿工 0,000 8,291.0 建设 来源 38,29
程 加拿 8 1.08
大元
1,164
7,351 1,539 借款
,000, 8,450,8 4,793
吉恩国际 445,305, ,858, ,548, 基本 及其
000 94,305. 133.00 ,308.
采矿工程 加拿
628.47 296.7 328.4 完工 他来
23 57
3 0 源
大元
7,618 1,553
8,992,8 293,5
,611, ,233,
472,530,
合计 59,956. / / 0 0 / / 46,32
384.0 152.2
900.85
17 0.71
5 6
本期吉恩国际采矿工程主体已完工，期末余额为建设中的码头，目前码头建设完工进度 40%，预计本年完工。
3、 在建工程减值准备：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 期末数 计提原因
产品价格下降影响了
liberty 公司采矿工程 153,138,291.08 153,138,291.08
未来净现金流量
合计 153,138,291.08 153,138,291.08 /
4、 重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
吉恩国际采矿工程 基本完工
(十四) 工程物资：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
专用材料 137,905,856.54 0.00 137,905,856.54 0.00
合计 137,905,856.54 0.00 137,905,856.54 0.00
(十五) 无形资产：
1、 无形资产情况：
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 801,096,803.01 834,560,841.30 1,635,657,644.31
（1）土地使用权 162,042,451.77 2,530,468.90 164,572,920.67
（2）专有技术 1,345,200.00 1,345,200.00
（3）软件 3,982,000.18 3,982,000.18
（4）矿业权 633,727,151.06 832,030,372.40 1,465,757,523.46
二、累计摊销合计 157,685,662.99 14,033,919.12 171,719,582.11
（1）土地使用权 50,188,456.45 3,511,553.60 53,700,010.05
（2）专有技术 775,950.04 138,173.52 914,123.56
（3）软件 3,476,185.00 38,993.73 3,515,178.73
（4）矿业权 103,245,071.50 10,345,198.27 113,590,269.77
三、无形资产账面
643,411,140.02 834,560,841.30 14,033,919.12 1,463,938,062.20
净值合计
70
吉林吉恩镍业股份有限公司 2014 年半年度报告
（1）土地使用权 111,853,995.32 2,530,468.90 3,511,553.60 110,872,910.62
（2）专有技术 569,249.96 138,173.52 431,076.44
（3）软件 505,815.18 38,993.73 466,821.45
（4）矿业权 530,482,079.56 832,030,372.40 10,345,198.27 1,352,167,253.69
四、减值准备合计 117,944,849.30 117,944,849.30
（1）土地使用权 0 0
（2）专有技术 0 0
（3）软件 0 0
（4）矿业权 117,944,849.30 117,944,849.30
五、无形资产账面
525,466,290.72 834,560,841.30 14,033,919.12 1,345,993,212.90
价值合计
（1）土地使用权 111,853,995.32 2,530,468.90 3,511,553.60 110,872,910.62
（2）专有技术 569,249.96 138,173.52 431,076.44
（3）软件 505,815.18 38,993.73 466,821.45
（4）矿业权 412,537,230.26 832,030,372.40 10,345,198.27 1,234,222,404.39
本期摊销额：14,033,919.12 元。
(十六) 商誉:
单位：元 币种：人民币
被投资单位名
称或形成商誉 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
的事项
加拿大 Liberty
18,777,048.20 18,777,048.20 18,777,048.2
Mines Inc.
合计 18,777,048.20 18,777,048.20 18,777,048.20
1．商誉的计算过程：
2009 年 5 月 4 日，公司 2008 年度股东大会审议通过了《公司投资入股加拿大 Liberty Mines Inc.》
的议案。该事项获得中华人民共和国发展和改革委员会发改外资[2009]1271 号文件核准及加拿
大多伦多证券交易所许可。公司 2009 年共计支付股权认购款 3000 万加元（折合人民币
175,238,462.71 元），股权过户于 2009 年 5 月 25 日办理完成，故将该日确定为购买日。
公司将收购时被收购方账面净资产价值确定为可辨认净资产公允价值。收购时被收购方净资产
账面价值为 196,988,002.15 元人民币，按持股比例计算后与公司支付的认购款相比，差额为
23,951,677.06 元人民币，公司将此金额确认为商誉。2011 年公司将 148,895,601 股优先股转为
不可转换累积优先股，对 Liberty Mines Inc.持股比例由 76.75%降为 59.97%，导致商誉减少至
18,777,048.20 元人民币。
2．商誉的减值测试方法和减值准备计提方法：
公司年末对由于非同一控制下的企业合并形成的商誉进行了减值测试。测试时，公司将 Liberty
Mines Inc.认定为一个资产组，首先对不包含商誉的资产组进行了减值测试，然后再对包含商誉
的资产组进行了减值测试。在 2012 年，由于近期全球经济低迷，产品价格下降，以及 McWatters
与 Redstone 矿正处于维护维修的状态，Liberty Mines Inc.管理层对其资产组进行了减值测试，
最终对这两个矿场提取 100%的减值准备，本期减值为 0.156 亿元加币，导致商誉减值为 3,342,262
元加币（18,777,048.20 元人民币）。
(十七) 递延所得税资产/递延所得税负债：
1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
71
吉林吉恩镍业股份有限公司 2014 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 25,086,628.88 24,258,797.33
可抵扣亏损 22,885,241.37
专项储备 112,250.73 2,581,196.62
小计 48,084,120.98 26,839,993.95
(2) 未确认递延所得税资产明细
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 381,422,624.57 371,556,264.85
可抵扣亏损 100,235,636.83 166,926,194.28
合计 481,658,261.40 538,482,459.13
(3) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位：元 币种：人民币
项目 金额
可抵扣差异项目：
可抵扣暂时性差异 86,952,442.94
可抵扣亏损 91,540,965.44
专项储备 449,002.92
可供出售金融资产公允价值变动 12,637,515.06
小计 191,579,926.36
(十八) 资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 14,475,890.75 13,425,353.90 27,901,244.65
二、存货跌价准
57,414,905.33 5,941,005.50 7,532,386.23 55,823,524.60
备
三、可供出售金
22,465,378.63 1,425,171.60 23,890,550.23
融资产减值准备
四、持有至到期
投资减值准备
五、长期股权投
资减值准备
六、投资性房地
产减值准备
七、固定资产减
70,979,324.92 79,765.47 70,899,559.45
值准备
八、工程物资减
值准备
九、在建工程减
153,138,291.08 153,138,291.08
值准备
72
吉林吉恩镍业股份有限公司 2014 年半年度报告
十、生产性生物
资产减值准备
其中：成熟生产
性生物资产减值
准备
十一、油气资产
减值准备
十二、无形资产
117,944,849.30 117,944,849.30
减值准备
十三、商誉减值
18,777,048.20 18,777,048.20
准备
十四、其他
合计 455,195,688.21 20,791,531.00 7,612,151.70 468,375,067.51
(十九) 其他非流动资产：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
预付破冰船运费 321,358,599.41 271,597,840.04
合计 321,358,599.41 271,597,840.04
预付的破冰船费用为公司的子公司—皇家矿业为运输镍精矿而预付的破冰船运费。
(二十) 短期借款：
1、 短期借款分类：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
质押借款 1,755,533,200.00 1,565,597,500.00
抵押借款 8,500,000.00
保证借款 4,603,887,238.46 4,076,779,379.43
信用借款 3,080,000,000.00 605,000,000.00
承兑汇票贴现 2,698,000,000.00 2,118,190,000.00
合计 12,137,420,438.46 8,374,066,879.43
质押借款包括：通化吉恩银行承兑汇票质押借款 10,350,000.00 元；本公司信用证质押借款
218,000,000.00 元，银行承兑汇票质押借款 235,000,000.00 元，应收账款质押借款 160,000,000.00
元，保证金质押借款 732,183,200.00 元；吉林昊融集团有限公司质押其持有的本公司股权为本
公司取得借款 400,000,000.00 元。
保证借款包括：吉林昊融集团有限公司为本公司及子公司 2,263,277,948.57 元借款提供保证；公
司为子公司 1,642,609,289.89 元借款提供保证；吉林昊融集团有限公司和吉林大黑山钼业有限公
司为公司 698,000,000.00 元借款共同提供保证。
(二十一) 应付票据：
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 4,130,000.00 40,447,268.17
合计 4,130,000.00 40,447,268.17
下一会计期间（下半年）将到期的金额 4,130,000.00 元。
73
吉林吉恩镍业股份有限公司 2014 年半年度报告
(二十二) 应付账款：
1、 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一年以内 944,108,625.88 958,455,762.12
一年以上 20,939,548.98 28,862,981.97
合计 965,048,174.86 987,318,744.09
2、 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项
情况
单位： 元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
吉林昊融集团有限公司 1,344,837.48
朝阳昊天有色金属有限公司 3,506,774.26 6,746,555.78
合计 4,851,611.74 6,746,555.78
3、 账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
单位排名 金 额 未结转原因 占应付账款余额比例（%）
第一名 3,736,346.00 未结算完毕
0.39
第二名 1,554,100.22 未结算完毕
0.16
第三名 898,217.73 未结算完毕
0.09
第四名 477,976.73 未结算完毕
0.05
第五名 433,351.60 未结算完毕
0.04
(二十三) 预收账款：
1、 预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一年以内 48,098,822.88 12,929,175.28
一年以上 535,748.10 527,055.47
合计 48,634,570.98 13,456,230.75
2、 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况：
本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(二十四) 应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 173,945,595.43 172,700,772.85 1,244,822.58
二、职工福利费 2,457,272.61 2,457,272.61
三、社会保险费 3,525,692.34 51,800,521.35 29,860,982.49 25,465,231.20
74
吉林吉恩镍业股份有限公司 2014 年半年度报告
其中：医疗保险费 30,340.20 12,987,267.31 15,571,260.92 -2,553,653.41
基本养老保险费 2,297,889.24 31,613,714.68 9,530,005.98 24,381,597.94
失业保险费 533,382.19 3,418,527.27 1,324,453.82 2,627,455.64
工伤保险费 583,873.62 3,142,116.25 2,738,715.26 987,274.61
生育保险费 80,207.09 638,895.84 696,546.51 22,556.42
四、住房公积金 1,723,536.75 7,681,312.63 8,098,871.60 1,305,977.78
五、辞退福利
六、工会经费和职工教育经费 7,365,954.84 2,404,546.54 864,794.34 8,905,707.04
合计 12,615,183.93 238,289,248.56 213,982,693.89 36,921,738.60
工会经费和职工教育经费金额 8,905,707.04 元。
子公司应付职工薪酬中 6 月份工资部分已于 7 月份支付。
(二十五) 应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 -57,729,755.55 21,600,460.22
营业税 85,465.93 80,087.53
企业所得税 30,503.13 5,389,585.15
个人所得税 517,173.62 213,804.98
城市维护建设税 41,965.61 1,930,808.92
资源税 1,267,357.02 315,576.00
房产税 141,183.76 116,549.42
土地增值税
教育费附加 127,223.92 1,946,587.36
印花税 157,114.20 162,030.30
土地使用税 102,562.80 83,578.80
车船使用税
河道管理费 438.69
其他 231,387.60 35,477.02
防洪基金 10,304,560.33 9,124,370.22
加拿大税收及矿产税 -12,310,896.17 -12,219,769.16
加拿大可返还性省税 -20,332,261.38 -36,691,687.44
合计 -77,366,415.18 -7,912,101.99
(二十六) 其他应付款：
1、 其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一年以内 1,423,166,339.76 1,215,613,272.25
一年以上 3,965,174.01 9,830,417.90
合计 1,427,131,513.77 1,225,443,690.15
2、 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
75
吉林吉恩镍业股份有限公司 2014 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
吉林昊融集团有限公司 1,387,122,135.06 1,185,767,206.19
吉林昊融技术开发有限公司 1,244,480.00 1,244,480.00
吉林金属（印尼）有限公司 280,658.78 9,125,497.27
合计 1,388,647,273.84 1,196,137,183.46
(二十七) 预计负债：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
环境恢复费 261,327,167.24 10,242,449.44 271,569,616.68
合计 261,327,167.24 10,242,449.44 271,569,616.68
公司在加拿大的子公司根据当地法规为恢复环境计提了环境恢复费。
(二十八) 1 年内到期的非流动负债：
1、 1 年内到期的非流动负债情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 528,135,081.20 372,773,025.80
1 年内到期的长期应付款 164,321,222.16 142,513,007.06
合计 692,456,303.36 515,286,032.86
2、 1 年内到期的长期借款
(1) 1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
保证借款 528,135,081.20 372,773,025.80
合计 528,135,081.20 372,773,025.80
(2) 金额前五名的 1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
借款起 期末数 期初数
贷款单位 借款终止日 币种
始日 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
国家开发银行 2012 年 8 2020 年 12 45,000,00 277,135,0 45,000,00 274,053,0
美元
股份有限公司 月 31 日 月 28 日 0.00 81.20 0.00 25.80
2013 年 2 2015 年 2 月 人 民 200,000,0
兴业国际信托
月8日 8日 币 00.00
中国农业银行 2009 年 7 2014 年 7 月 人 民 50,000,00 50,000,00
通化县支行 月 30 日 25 日 币 0.00 0.00
中国进出口银 2010 年 3 2014 年 3 月 人 民 27,720,00
行 月 26 日 31 日 币 0.00
中国建设银行 2012 年 3 2014 年 3 月 人 民 20,000,00
通化分行 月 29 日 28 日 币 0.00
中国建设银行 2010 年 8 2014 年 8 月 人 民 1,000,000. 1,000,000.
通化分行 月4日 3日 币 00 00
合计 / / / / 528,135,0 / 372,773,0
76
吉林吉恩镍业股份有限公司 2014 年半年度报告
81.20 25.80
3、 1 年内到期的长期应付款：
单位：元 币种：人民币
借款
借款单位 期限 初始金额 应计利息 期末余额
条件
通化县国土资源局 9年 54,631,400.00 14,580,000.00 -
农银金融租赁有限公司 4年 57,756,943.75 2,204,961.87 12,246,496.29 -
招银金融租赁有限公司 4年 616,998,808.06 19,577,914.33 119,105,017.47 -
加拿大融资租赁 4年 1,147,178 加元 221,127.74 -
加拿大融资租赁(破冰船） 15 年 151,078,859.72 美元 36,644,134.94 18,168,580.66 -
合计 58,427,011.14 164,321,222.16
(二十九) 长期借款：
1、 长期借款分类：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
质押借款 2,338,064,000.00 2,316,822,000.00
抵押借款 14,870,000.00 14,870,000.00
保证借款 2,072,243,340.52 2,368,646,272.08
信用借款 634,331,408.08 627,276,925.72
合计 5,059,508,748.60 5,327,615,197.80
质押借款是以质押保证金人民币 2,000,000,000.00 元取得的 320,000,000.00 美元长期借款；以质
押保证金人民币 369,896,943.24 元取得 60,000,000.00 美元长期借款。
抵押借款是公司以价值 18,883,731.68 元的房屋建筑物作为抵押取得 14,870,000.00 元长期借款。
保证借款包括：吉林昊融集团有限公司为本公司及子公司 105,160,000.00 元借款提供保证；公
司为子公司 1,967,083,340.52 元借款提供保证。
2、 金额前五名的长期借款：
单位：元 币种：人民币
借款起始 借款终止 期末数 期初数
贷款单位 币种
日 日 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
国家开发银行 2012 年 8 2020 年 12 322,500,0 1,986,134, 345,000,0 2,101,073
美元
股份有限公司 月 31 日 月 28 日 00.00 748.60 00.00 ,197.80
中国银行吉林 2013 年 3 2016 年 3 320,000,0 1,968,896, 320,000,0 1,951,008
美元
市分行 月 15 日 月 15 日 00.00 000.00 00.00 ,000.00
招商银行股份 2013 年 12 2017 年 3 100,000,0 615,280,00 100,000,0 609,690,0
美元
有限公司 月 13 日 月 28 日 00.00 0.00 00.00 00.00
中国银行吉林 2013 年 9 2016 年 9 60,000,00 369,168,00 60,000,00 365,814,0
美元
市分行 月 25 日 月 25 日 0.00 0.00 0.00 00.00
2013 年 2 2015 年 2 人 民 200,000,0
兴业国际信托
月8日 月8日 币 00.00
中国进出口银 2010 年 3 2017 年 3 人 民 83,160,000 83,160,00
行 月 26 日 月 24 日 币 .00 0.00
5,022,638, 5,310,745
合计 / / / / /
748.60 ,197.80
77
吉林吉恩镍业股份有限公司 2014 年半年度报告
(三十) 长期应付款：
1、 金额前五名长期应付款情况
单位：元 币种：人民币
单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
国土资源
通化县国土资
9年 54,631,400.00 29,120,000.00 局 政 策 允
源局
许
农银金融租赁 融资租赁
4年 57,756,943.75 1,690,395.00 19,599,656.78
有限公司 售后租回
招银金融租赁 融资租赁
4年 616,998,808.06 17,436,825.28 235,357,538.32
有限公司 售后租回
加拿大融资租
4年 1147178 加元 220,170.16
赁
加拿大融资租 151078859.72
15 年 326,686,615.38 530,134,680.35
赁（破冰船） 美元
合 计 345,813,835.66 814,432,045.61
2、 长期应付款中的应付融资租赁款明细
单位：元
期末数 期初数
单位
外币 人民币 外币 人民币
农银金融租赁有限
19,599,656.78 25,829,725.86
公司
招银金融租赁有限
235,357,538.32 295,851,627.80
公司
38,167.00 加拿 65,001.00 加拿大
加拿大融资租赁 220,170.16 372,189.23
大元 元
加拿大融资租赁 91,900,059.00 加
530,134,680.35
（破冰船） 拿大元
91,938,226.00 加 65,001.00 加拿大
合 计 785,312,045.61 322,053,542.89
拿大元 元
(三十一) 其他非流动负债：
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
工业污水处理 2,725,000.00 2,875,000.00
2000t/a 羰基铁技术改造项目 5,921,600.00 6,459,200.00
和龙长仁铜镍矿扩建项目 10,000,000.00 10,000,000.00
未实现售后租回损益 14,531,869.34 14,601,361.86
2000 吨/年用于镍氢动力电池的覆钴
350,000.00 350,000.00
球形氢氧化镍项目
合计 33,528,469.34 34,285,561.86
递延收益说明：
1． 工业污水处理项目和 2000t/a 羰基铁技术改造项目已完工，每期按资产平均折旧年限分摊转入损益。
2． 2010 年收到吉发改投资联（2010）1029 号文件下达的和龙长仁铜镍矿扩建项目资金 1000 万元，该项
78
吉林吉恩镍业股份有限公司 2014 年半年度报告
目已建设完工，待相关部门验收后开始按资产平均折旧年限分摊转入损益。
3、2013 年根据吉林市科技计划项目任务书，亚融科技收到市科技局拨款 35 万元，该项目取得预期技术
后，根据文件结转计入收入。
(三十二) 股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 公积金转 期末数
发行新股 送股 其他 小计
股
股份总
811,121,542 811,121,542
数
(三十三) 专项储备：
项 目 期初余额 本期提取数 本期使用数 期末余额
安全生产费 16,688,238.35 6,486,089.17 9,378,311.01 13,796,016.51
合 计 16,688,238.35 6,486,089.17 9,378,311.01 13,796,016.51
专项储备情况说明：
公司是从事地下矿山开采和镍、钴、铜冶炼及副产品加工的企业，根据安监总局《企业安全生产费用提取
和使用管理办法》规定，提取安全生产费，本期使用的安全生产费均为维持矿山开采和冶炼生产安全而发生
的费用性支出。
(三十四) 资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 1,112,569,363.97 1,112,569,363.97
其他资本公积 -19,205,238.37 7,461,988.39 -11,743,249.98
拨款转入 53,900,000.00 53,900,000.00
合计 1,147,264,125.60 7,461,988.39 1,154,726,113.99
1．公司的子公司可供出售金融资产公允价值变动产生资本公积 7,405,669.47 元。
2．子公司 Northern Sun Mining Corp 本年度发放期权确认费用 56,318.92 元增加资本公积。
(三十五) 盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 227,559,187.40 227,559,187.40
合计 227,559,187.40 227,559,187.40
(三十六) 未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 1,102,083,861.96 /
调整后 年初未分配利润 1,102,083,861.96 /
加：本期归属于母公司所有者的
3,843,671.13 /
净利润
应付普通股股利 40,556,077.10
79
吉林吉恩镍业股份有限公司 2014 年半年度报告
期末未分配利润 1,065,371,455.99 /
(三十七) 营业收入和营业成本：
1、 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,403,177,979.82 670,433,177.94
其他业务收入 21,640,438.24 77,341,264.39
营业成本 1,148,738,411.40 612,011,483.34
2、 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
（1）工 业 1,403,177,979.82 1,138,345,627.44 670,433,177.94 552,427,394.07
合计 1,403,177,979.82 1,138,345,627.44 670,433,177.94 552,427,394.07
3、 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
镍系列产品 1,317,545,707.07 1,043,347,492.05 585,671,106.04 469,913,010.01
铜系列产品 35,067,892.33 32,056,119.97 39,710,364.41 28,468,966.79
钴系列产品 10,822,391.53 9,544,911.89 6,733,797.82 4,570,441.71
其 他 39,741,988.89 53,397,103.53 38,317,909.67 49,474,975.56
合计 1,403,177,979.82 1,138,345,627.44 670,433,177.94 552,427,394.07
4、 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 812,626,018.76 700,106,163.49 642,247,140.41 498,532,727.62
国外 590,551,961.06 438,239,463.95 28,186,037.53 53,894,666.45
合计 1,403,177,979.82 1,138,345,627.44 670,433,177.94 552,427,394.07
5、 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
第一名 570,671,750.03 40.05
第二名 41,687,909.99 2.93
第三名 37,087,279.27 2.60
第四名 33,153,846.15 2.33
第五名 31,482,525.85 2.21
合计 714,083,311.29 50.12
(三十八) 营业税金及附加：
80
吉林吉恩镍业股份有限公司 2014 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 373,371.48 371,619.82 5%
城市维护建设税 1,613,594.66 1,030,788.85 5%、1%
教育费附加 1,832,439.83 1,274,671.25 3%
资源税 1,551,564.68 1,746,486.20
其他 7,010.91
合计 5,370,970.65 4,430,577.03 /
(三十九) 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 43,531,421.10 13,073,883.04
仓储保管费 326,217.46 104,087.87
广告宣传费 9,960.00 148,835.28
租赁费 141,400.94 305,060.62
修理费 10,447.44 13,594.00
其他费用 7,580.05 101,658.31
装卸费 14,995,609.84 310,122.90
职工薪酬 981,097.90 930,902.93
差旅费 278,044.10 281,059.39
办公费 160,075.61 137,401.48
物料消耗 40,872.92 15,073.04
劳保费 4,032.78 0.00
包装费 56.23 5,885.43
折旧费 42,345.18 42,345.18
四险一金 282,952.26 267,677.16
职工福利基金 1,800.00 0.00
工会经费 13,534.36 14,087.79
出口费用 443,126.71 388,040.53
佣金 147,394.20 223,066.60
合计 61,417,969.08 16,362,781.55
(四十) 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资 36,015,062.09 29,442,558.50
福利费 1,803,090.00 2,634,985.17
社会保险 5,574,886.62 4,887,644.24
住房公积金 1,223,772.26 1,136,128.51
工会经费 431,794.76 485,142.91
职工教育经费 175,571.95 344,298.25
办公费 7,290,778.66 7,423,795.32
修理费 14,258,268.25 6,267,850.64
差旅费 2,646,803.64 2,332,793.29
81
吉林吉恩镍业股份有限公司 2014 年半年度报告
保险费 5,108,306.68 5,160,481.60
折旧费 15,671,360.14 6,276,254.41
无形资产摊销 14,033,919.12 11,276,254.58
业务招待费 2,281,263.19 2,267,840.24
印花税 617,285.27 823,167.03
房产税 3,908,378.74 3,374,187.89
劳动保护费 70,519.11 46,610.85
检验费 325,534.01 131,772.74
土地使用税 2,050,421.05 1,794,072.18
车船使用税 15,848.10 22,817.26
审计费 3,256,394.40 1,821,199.95
环境卫生费 15,315.00 2,500.00
团体会费 35,389.00 71,369.00
评估费 818,513.58 295,000.00
咨询费 5,752,595.09 347,036.24
租赁费 343,346.99 76,186.00
残疾人就业保障金 51,686.40
装卸费 554,261.18 118,444.00
运输费 1,671,886.34 3,521,849.39
取暖费 607,492.83 401,832.82
独生子女费 7,812.00
技术开发研究费 194,174.76
仓库经费 51,886.53 47,673.41
价格调节基金 48,860.14 33,918.87
排污费 89,344.00 696,918.75
安全生产费 1,720,580.00 1,889,490.00
土地损失补偿费 37,153.00
资源补偿费 2,342,959.00 3,226,520.00
水资源补偿费 271,623.70 300,000.00
水土流失补偿费 140,000.00 200,000.00
专业和法律费用 6,367,516.54 1,068,732.13
股票期权 56,318.92
其他 2,159,840.62 2,526,025.71
原住民津贴 14,005,500.00
合计 154,051,627.26 102,825,038.28
(四十一) 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 274,857,968.52 137,284,517.41
减：利息收入 104,784,869.37 40,097,615.56
汇兑损益 -113,745,138.48 8,583,136.80
手续费 17,295,251.61 11,888,886.78
合计 73,623,212.28 117,658,925.43
82
吉林吉恩镍业股份有限公司 2014 年半年度报告
(四十二) 投资收益：
1、 投资收益明细情况：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -4,833,845.96 -1,034,917.22
可供出售金融资产等取得的投资收益 2,653,399.62
合计 -4,833,845.96 1,618,482.40
2、 按权益法核算的长期股权投资收益：
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
MLM(Metallica Minerals
-4,872,192.51 利润减少
Limited)
吉林昊融技术开发有限
38,346.55 -1,034,917.22 利润减少
公司
合计 -4,833,845.96 -1,034,917.22 /
(四十三) 资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 13,425,353.90 -1,175,947.92
二、存货跌价损失 5,941,005.50 6,391,116.94
三、可供出售金融资产减值损失 1,425,171.60 0.00
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 20,791,531.00 5,215,169.02
(四十四) 营业外收入：
1、 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 592,203.00 5,180.77 592,203.00
其中：固定资产处置利得 592,203.00 5,180.77 592,203.00
政府补助 943,455.90 957,764.99 943,455.90
其他 1,710.00 267.56 1,710.00
合计 1,537,368.90 963,213.32
83
吉林吉恩镍业股份有限公司 2014 年半年度报告
2、 政府补助明细
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 说明
递延收益 687,600.00 687,600.00 与资产相关
收到的与收益相关的政府补助 255,855.90 270,164.99 与收益相关
合计 943,455.90 957,764.99 /
(四十五) 营业外支出：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 603,562.53 107,345.94 603,562.53
其中：固定资产处置损失 603,562.53 107,345.94 603,562.53
对外捐赠 1,000.00 60,000.00 1,000.00
罚没损失 45,802.75 17,830.21 45,802.75
防洪基金 1,190,125.07 1,296,342.93
合计 1,840,490.35 1,481,519.08
(四十六) 所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 -992,824.67 -3,295,028.20
递延所得税调整 -21,244,127.03 -1,856,003.20
合计 -22,236,951.70 -5,151,031.40
(四十七) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
（1）基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0- Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利
润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或
股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回
购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末
的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
（2）稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等
增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净
利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在
计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非
经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到
小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
(四十八) 其他综合收益
单位：元 币种：人民币
项目 本期金额 上期金额
1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 7,405,669.47 -36,306,003.31
84
吉林吉恩镍业股份有限公司 2014 年半年度报告
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 -250,502.39
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 7,405,669.47 -36,055,500.92
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享
有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所
享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整额
小计
4．外币财务报表折算差额 -67,364,443.89 -35,098,367.06
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计 -67,364,443.89 -35,098,367.06
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计 -59,958,774.42 -71,153,867.98
(四十九) 现金流量表项目注释：
1、 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
1、其他单位往来还款 3,963,017.82
2、利息收入 104,784,869.37
3、补贴、拨款等 755,855.90
4、保险赔付款 133,449.00
其他 2,773.85
合计 109,639,965.94
2、 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
1、支付往来款 1,332,224.11
2、差旅费 3,211,806.20
3、业务招待费 2,275,879.40
4、广告宣传费 318,874.43
5、办公费 6,601,674.57
6、银行手续费 17,295,251.61
7、保险费 618,705.12
8、修理费 1,398,873.24
85
吉林吉恩镍业股份有限公司 2014 年半年度报告
9、水电燃气费 407,903.68
10、运输费 1,390,043.91
11、会议、学会会费 31,200.00
12、中介机构费 10,236,610.08
13、排污费 65,281.00
14、土地补偿费 73,428.00
15、资源补偿费 94,056.02
26、评价费 70,000.00
27、防洪基金 8,179.05
28、专利费 35,505.61
29、环境治理及安全生产保证金 10,829,683.50
30、其他 755,509.11
合计 57,050,688.64
3、 收到的其他与筹资活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
银行承兑汇票保证金 37,000,000.00
硅包覆铁粉研发项目专项扶持基金 1,000,000.00
收关联方借款 218,889,403.07
信用证保证金 81,987,413.61
合计 338,876,816.68
4、 支付的其他与筹资活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
融资租赁支付的现金 92,457,311.64
保函保证金 1,113,045,760.00
银行承兑汇票保证金 333,274,202.89
银行贷款保证金 359,336,484.32
合计 1,898,113,758.85
(五十) 现金流量表补充资料：
1、 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -22,075,319.32 -104,478,324.28
加：资产减值准备 13,259,144.77 -12,147,719.16
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
283,041,450.27 126,151,402.48
折旧
无形资产摊销 14,033,919.12 11,276,254.58
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-139,261.05 102,165.17
（收益以“－”号填列）
86
吉林吉恩镍业股份有限公司 2014 年半年度报告
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 150,620.58
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 158,539,055.14 127,149,597.17
投资损失（收益以“－”号填列） 4,833,845.96 -1,618,482.40
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -21,244,127.03 -1,856,003.20
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -436,600,193.64 -256,249,658.52
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -392,465,590.24 186,451.17
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 311,798,705.49 -260,301,173.44
其他
经营活动产生的现金流量净额 -86,867,749.95 -371,785,490.43
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 2,836,633,084.28 3,141,454,780.86
减：现金的期初余额 1,383,935,229.73 1,456,223,027.58
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 1,452,697,854.55 1,685,231,753.28
2、 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 2,836,633,084.28 1,383,935,229.73
其中：库存现金 114,343.62 56,896.82
可随时用于支付的银行存款 2,836,518,740.66 1,383,878,332.91
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 2,836,633,084.28 1,383,935,229.73
七、 关联方及关联交易
(一) 本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
母公司对 母公司对 本企
母公
企业 注册 法人 业务 本企业的 本企业的 业最 组织机构
司名 注册资本
类型 地 代表 性质 持股比例 表决权比 终控 代码
称
(%) 例(%) 制方
吉 林 国 有 磐石 徐 广 金 属 32,000.00 54.23 54.23 吉 林 72676682-2
87
吉林吉恩镍业股份有限公司 2014 年半年度报告
昊 融 控股 市红 平 镍、铜 省 国
集 团 旗岭 采掘、 有 资
有 限 镇 冶炼 产 管
公司 理 委
员会
(二) 本企业的子公司情况
单位:万元 币种:人民币
法
持股 表决
子公司全 人 业务
企业类型 注册地 注册资本 比例 权比 组织机构代码
称 代 性质
(%) 例(%)
表
新乡吉恩 徐
有限责任 新乡市化 生 产
镍业有限 广 1,000.00 60 60 68079606-4
公司 工路 1 号 加工
责任公司 平
重庆吉恩 重庆市綦 徐
有限责任 生 产
冶炼有限 江县三江 广 2,358.53 55 55 76267112-6
公司 加工
公司 镇 平
磐石恒远 吉林省磐
有限责任 吴 废 料
物资回收 石市红旗 100.00 95 95 75933564-X
公司 术 购销
有限公司 岭镇
吉林吉恩 吉林省磐 徐
有限责任 生 产
亚融科技 石市红旗 广 1,000.00 75 75 66428554-7
公司 加工
有限公司 岭镇 平
通化吉恩 通化县快 徐
有限责任 生 产
镍业有限 大茂镇矿 广 9,000.00 84.586 84.586 12549537-7
公司 加工
公司 山委 平
吉林卓创
吉林省磐 徐
有色金属 有限责任 生 产
石市红旗 广 1,000.00 95 95 74049439-2
有限公司 公司 加工
岭镇 平
四子王旗 内蒙古自
小南山铜 治区乌兰 徐
有限责任 生 产
镍矿业有 察布市四 广 3,008.00 98.5 98.5 70139389-8
公司 加工
限责任公 子王旗生 平
司 太乡
Northern 8,644.55
加拿大阿 生 产
Sun Mining 股份公司 万加拿大 59.97 59.97
尔伯达省 加工
Corp. 元
Canadian
加拿大魁 生 产
Royalties 股份公司 100 100
Inc. 北克省 加工
Goldbrookv 不列颠哥 矿 业
股份公司 100 100
entureslnc. 伦比亚省 投资
Jien Canada 有限责任 加拿大魁 生 产
100 100
Mining Ltd. 公司 北克省 加工
成都昊恩 有限责任 成都市锦 黄 商 品 100.00 51 51 56202553-3
88
吉林吉恩镍业股份有限公司 2014 年半年度报告
源 有色金 公司 江区 伟 购销
属 有限公 明
司
新 乡吉恩
陈
新 能源材 有限责任 生 产
河南新乡 建 5,000.00 100 100 55964209-8
料 有限公 公司 加工
华
司
加拿大马
吉恩国际
有限责任 尼托巴省 矿 业 1 加拿大
投资有限 100 100
公司 温尼伯地 投资 元
公司
区
上海吉恩 刘
有限责任 上海市普 商 品
镍业商贸 家 300.00 100 100 68099419-1
公司 陀区 购销
有限公司 昌
沈阳吉镍 艾
有限责任 沈阳市东 商 品
商贸有限 树 50.00 100 100 67954103-X
公司 陵区 购销
公司 清
深圳吉恩 王
有限责任 深圳市南 商 品
镍业有限 少 60.00 100 100 68201832-X
公司 山区 购销
公司 军
新乡吉恩 李
有限责任 商 品
商贸有限 河南新乡 继 200.00 100 100 68079606-4
公司 购销
公司 忠
澳大利亚
吉恩矿业 有限责任 澳大利亚 矿 业 100 万澳
100 100
有限责任 公司 墨尔本 投资 元
公司
西乌珠穆
内蒙古西 徐
沁旗吉恩 有限责任 生 产
乌珠穆沁 广 5,000.00 100 100 69288727-0
镍业有限 公司 加工
旗 平
公司
矿 业
吉恩(香港) 有限责任 吴 9,900 万美
香港 进 出 100 100
有限公司 公司 术 元
口
中港资源
井 矿 业
（香港）贸 有限责任
香港 春 进 出 100 港元 100 100
易有限公 公司
尧 口
司
吉恩努那
维克矿山 有限责任 加拿大魁 生 产
100 100
勘探有限 公司 北克省 加工
公司
JHG
Internationa
有限责任 吴 矿 业 951.7 万美
l 卢森堡 100 100
(Luxembou 公司 术 投资 元
rg)
89
吉林吉恩镍业股份有限公司 2014 年半年度报告
PT.JIENMI 有限责任 姜 200 万美
NINGIND 印尼 100 100
公司 海 元
ONESIA
PT.JIENSM
有限责任 姜 生 产 3,000 万美
ELTINGIN 印尼 100 100
DONESIA 公司 海 加工 元
0931017B. 有限责任 加拿大温 矿 业 9,400 万加
100 100
C 公司 哥华 投资 拿大元
吉林吉恩 吉林省磐 宿
有限责任 商 品
贸易有限 石市红旗 跃 5,000 100 100
公司 购销
公司 岭镇 德
(三) 本企业的合营和联营企业的情况
单位:万元 币种:人民币
本企业
在被投
本企业
被投资单位名 企业类 法人代 业务性 资单位 组织机构
注册地 注册资本 持股比
称 型 表 质 表决权 代码
例(%)
比例
(%)
二、联营企业
吉林省
长春市
吉 林昊 融 技术 有限责 研究、
前进大 刘力勇 3,000 49 49 66873604-2
开发有限公司 任公司 开发
街 2266
号
MLM(Metallica 有限公 东布里 David 矿产勘 3,013.3461
Minerals K 24.96 24.96 N/A
司 斯班 探 万澳元
Limited) Barwick
(四) 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
朝阳昊天有色金属集团有限公司 母公司的控股子公司 66123083-1
朝阳北鑫矿业有限公司 朝阳昊天公司的子公司 76542254-7
朝阳利鑫有色金属有限公司 朝阳昊天公司的子公司 66120413-1
吉林昊融技术开发有限公司 母公司的控股子公司 66873604-2
吉林金属（印尼）有限公司 母公司的控股子公司 N/A
(五) 关联交易情况
1、 采购商品/接受劳务情况表
单位：万元 币种：人民币
关联交易定 本期发生额 上期发生额
关联交
关联方 价方式及决 占同类交易金 占同类交易金
易内容 金额 金额
策程序 额的比例（%） 额的比例（%）
朝阳昊天有色 购 买 商 同 期市 场 价
2.34
金属有限公司 品 格 1,430.41
吉林昊融集团 购 买 商 同 期市 场价 0.12 4.58
134.48 2,804.94
90
吉林吉恩镍业股份有限公司 2014 年半年度报告
有限公司 品 格
吉林昊融技术 接 受 劳 同 期市 场价
7.38 0.01
开发有限公司 务 格 1.07 0.0017
2、 关联担保情况
单位：元 币种：人民币
担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕
吉林昊融集团 吉林吉恩镍业股 2013 年 7 月 4 日～
2,239,200,000.00 否
有限公司 份有限公司 2017 年 3 月 24 日
吉林昊融集团 吉林吉恩镍业股 2013 年 11 月 29 日～
200,000,000.00 否
有限公司 份有限公司 2014 年 12 月 15 日
吉林昊融集团 吉林吉恩镍业股 2013 年 11 月 29 日～
200,000,000.00 否
有限公司 份有限公司 2015 年 1 月 15 日
吉林昊融集团
有限公司和吉 吉林吉恩镍业股 2014 年 6 月 13 日～
698,000,000.00 否
林大黑山钼业 份有限公司 2015 年 6 月 12 日
有限公司
吉林昊融集团 吉林吉恩镍业股 2013 年 2 月 8 日～
200,000,000.00 否
有限公司 份有限公司 2015 年 2 月 8 日
吉林昊融集团 吉林吉恩镍业股 2010 年 3 月 26 日～
83,160,000.00 否
有限公司 份有限公司 2017 年 3 月 24 日
吉林昊融集团 吉林吉恩镍业股 2013 年 5 月 17 日～
391,477,295.40 否
有限公司 份有限公司 2019 年 5 月 29 日
吉林吉恩镍业 通化吉恩镍业有 2013 年 9 月 3 日～
85,500,000.00 否
股份有限公司 限公司 2015 年 4 月 24 日
吉林吉恩镍业 通化吉恩镍业有 2009 年 7 月 30 日～
50,000,000.00 否
股份有限公司 限公司 2014 年 7 月 25 日
吉林昊融集团 通化吉恩镍业有 2010 年 8 月 4 日～
1,000,000.00 否
有限公司 限公司 2014 年 8 月 3 日
吉林昊融集团 通化吉恩镍业有 2010 年 8 月 4 日～
2,000,000.00 否
有限公司 限公司 2015 年 8 月 3 日
吉林昊融集团 通化吉恩镍业有 2014 年 2 月 21 日～
20,000,000.00 否
有限公司 限公司 2016 年 2 月 20 日
吉林昊融集团 通化吉恩镍业有 2013 年 3 月 26 日～
35,741,509.94 否
有限公司 限公司 2019 年 3 月 20 日
吉林吉恩镍业 吉恩（香港）有限 2013 年 12 月 13 日～
615,280,000.00 否
股份有限公司 公司 2017 年 3 月 28 日
吉林吉恩镍业 新乡吉恩镍业有 2013 年 12 月 3 日～
35,000,000.00 否
股份有限公司 限公司 2015 年 3 月 12 日
四子王旗小南山
吉林吉恩镍业 2014 年 4 月 28 日～
铜镍矿业有限责 20,000,000.00 否
股份有限公司 2015 年 5 月 19 日
任公司
吉林吉恩镍业 2013 年 10 月 3 日～
加拿大吉恩国际 1,502,109,289.89 否
股份有限公司 2015 年 5 月 7 日
吉林昊融集团 加拿大吉恩国际 24,077,948.57 2014 年 4 月 8 日～ 否
91
吉林吉恩镍业股份有限公司 2014 年半年度报告
有限公司 2014 年 8 月 19 日
吉林吉恩镍业 2012 年 8 月 31 日～
加拿大吉恩国际 277,135,081.20 否
股份有限公司 2020 年 12 月 28 日
吉林吉恩镍业 2012 年 8 月 31 日～
加拿大吉恩国际 1,351,803,340.52 否
股份有限公司 2020 年 12 月 28 日
3、 关联方资金拆借
①向关联方拆入资金 （金额单位：万元）
关联方 核算项目 期初余额 本期拆入 本期归还 期末余额
吉林昊融集团
其他应付款 138,712.21
有限公司 118,576.72 124,302.48 104,166.99
吉林金属印尼
其他应付款 28.07
有限公司 912.55 83.88 968.37
②公司本年度无向关联方拆出资金的情况。
4、 其他关联交易
（金额单位：万元）
关联交易定价方式及决
关联方 关联交易内容 本期发生额
策程序
吉林昊融集团有限公 转让在建工程（印尼红土矿
账面价值 400.12
司 项目）
吉林金属（印尼）有限 转让在建工程（印尼红土矿
账面价值 968.37
公司 项目）
合计 1,368.49
(六) 关联方应收应付款项
上市公司应付关联方款项:
单位:万元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 朝阳昊天有色金属有限公司 350.68 674.66
应付账款 吉林昊融集团有限公司 134.48
其他应付款 吉林昊融集团有限公司 138,712.21 118,576.72
其他应付款 吉林昊融技术开发有限公司 124.45 124.45
其他应付款 吉林金属印尼有限公司 28.07 912.55
八、 股份支付：
1、 股份支付总体情况
NSC 本期授予的各项权益工具总额 0股
NSC 本期行权的各项权益工具总额 0股
NSC 本期失效的各项权益工具总额 0股
NSC 期末发行在外的股份期权行权价 股票期权行权价格为 17.46 元-61.55 元，解锁/行
格的范围 和合同剩余期限 权考核年度为 0.73 年-3.16 年
92
吉林吉恩镍业股份有限公司 2014 年半年度报告
NSC 期末限制性股票授予价格的范围 无
和合同剩余期限
股份支付情况的说明：
根据公司的控股子公司 NSC 董事会通过的《NSC 有限公司滚动式限制性股票与股票期权
激励计划》，针对一定的员工，管理人员，董事以及顾问发放期权，期权发放的总数不超
过在外发行普通股的 10%，价格按照授予日股票市场价格，授予期为 3 年，行权期为 5
年。
2、 以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 限制性股票的公允价值 = 授予日股票价格- 授予价
格。股 票期权采用 Black-Scholes 模型计算公允价值
对可行权权益工具数量的最佳估计的确 资产负债表日股权激励股份实际持有数
定方法
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
资本公积中以权益结算的股份支付的累 368,798.46
计金额
以权益结算的股份支付确认的费用总额 56,318.92
九、 或有事项：
(一) 未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响：
（一） 未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
A CRI 公司或有事项
a）Expo-Ungava 或有事项
1、Gogama 黄金公司在魁北克省展开了对本公司的子公司 CanadianRoyaltiesInc.（以下简称 CRI）
的法律诉讼，试图重新获得潜在的在 Expo-Ungava 资产里 2%冶炼业务净利润比例中的 1%，这
项资产是 Gogama 黄金公司 2001 年出售给 CRI 的。CRI 已经提出$100,000 加元的反诉，这笔金
额足够来赔偿 CRI 在这场官司中产生的法律辩护成本。截至目前该诉述事项尚未取得魁北克高
级法院的判决。
2、 582556 阿尔伯塔公司在魁北克省对公司的子公司 CRI 以及其它被告提起法律诉讼，试图重
新获得潜在的在 Expo-Ungava 资产里 2%冶炼业务净利润比例中的 1%，这项资产是阿尔伯塔公
司 2001 年出售给 CRI 的。此项诉讼还处于审理阶段，等待魁北克高级法院的判决。如果阿尔
伯塔公司的诉讼成功，CRI 将失去冶炼业务净利润的 1%以及可能由此产生的任何收入。
3、2010 年 12 月 30 日，CRI 启动针对 Ungava 矿业开发公司和 Nearctic 镍业公司（统称"Ungava"）
的仲裁程序。CRI 主张其应享有 Expo-Ungava 所有权另外 20%的权利及因此产生的相关利益。
CRI 的主张是基于合资公司自 2007 年 9 月开始正式营业后，Ungava 公司一直未支付其应承担
合资公司费用的事实。
Ungava 否认了 CRI 的主张，并提出了反诉讼。Ungava 认为双方的合资协议早已在 2001 年 1 月
12 日就终止了。在此之前和之后，CRI 一直都没有尽到对合资人应有的诚意。
在 2012 年 11 月 6 日，仲裁委员会做出仲裁裁决，驳回了 Ungava 公司寻求重新开始协议决议的
反申诉。该反申诉被限制为只履行原有的合同。
仲裁听证会已于 2014 年 5 月 5 日举行。公司正在等待最终仲裁。
如果 CRI 在诉讼中胜利，Ungava 公司将转移其在 Ungava 产权 20%的利益给 CRI，Ungava 公司
只剩下 1%的净冶炼利润。CRI 将按协议中规定，自商业生产之日开始计算 12 个月内的收益中
获得 150 万加币。如果 Ungava 公司在仲裁中胜利，Ungava 公司将不会将其 20%的利益转给 CRI，
但是 CRI 也不会失去其在 Ungava 产权中的 80%的利益。
b）集体诉讼 --Czamanske 起诉 CRI 和相关公司
93
吉林吉恩镍业股份有限公司 2014 年半年度报告
在 2007 年 6 月 21 日至 2008 年 8 月 5 日期间持有 CRI 公司股票的部分持有者于 2010 年向安大
略省最高法院提交了针对 CRI、JMCL（CRI 的母公司，统称 CRI）以及相关被告的诉讼请求。
索赔一般性损害赔偿金$500,000,000 加元和惩罚性赔偿金$20,000,000 加元。起诉原因为原告认
为在 2007 年 7 月 19 和 2008 年 3 月 12 日 CRI 的招股说明书中关于进入 Donaldson Airstrip 的内
容描述失实。
2010 年 7 月 15 日原告发出诉讼书，自从申诉开始，原告并没有采取进一步的行动也没有通过
法庭认证此诉讼为集体诉讼。直至 2012 年 11 月 21 日，原告提交了其对 CRI 和相关被告的指控
支持材料。此后接下来的几个月的并没有采取任何行为，诉讼程序时间表处于停滞状态，听证
时间也没有确定。
公司将积极反对此诉讼被定性为集体诉讼。
公司对此诉讼所涉及的债务金额不予认可，在诉讼的初期公司是很难判断公司败诉的可能性，
以及一旦败诉将承担的债务金额，公司对于最后的审判结果也是难以预估，值得注意的是，虽
然此诉讼正寻求被定性为集体诉讼，但是最终被定性的可能性尚待法庭裁定。
c）Greenfield 矿业服务公司起诉 CRI
1）1 号仲裁
在 2012 年 12 月 4 日，Greenfield 对 CRI 提起仲裁程序，要求 CRI 支付$13,413,192 加元及利息
和费用。如果 Greenfield 胜诉，CRI 将支付加币$13,413,192 元，以及另外所产生费用，利息和
Greenfield 的法务费用。如果 CRI 胜诉，将支付 Greenfield 公司 460 万加元，以及所产生的利息。
CRI 为应诉需要支付相关法务费用，金额目前无法确定。
2）2 号仲裁
Greenfield 公司在 2013 年 8 月 29 日提出了第二个仲裁，要求 369 万加币及利息和费用的赔偿。
Greenfield 公司还申请了 300 万加币的赔偿，其认为 CRI 违背了诚信的原则，涉嫌违背了公司
在协议中的义务。CRI 向仲裁委员会提出反馈，拒绝了这两项申诉。
如果 Greenfield 胜诉，CRI 将支付 6,698,804.20 加元，以及另外所产生费用，利息和 Greenfield
的法务费用。如果 CRI 胜诉，将支付 greenfield 公司 350 万加元，以及所产生的利息。CRI 为应
诉需要支付相关法务费用，金额目前无法确定。截止 2013 年 12 月 31 日，CRI 已经计提了 1,700
万加元债务。
d) 关于供应商应收账款的法律质押和诉讼
截止目前，30 家过去或现在的 CRI 的供应商注册了法律留置权，其中某些并发出了执行通知。
这些留置权是与 CRI 的采矿租赁，供应商应收账款或两者相关。这些金额都已经作为 CRI 应付
账款的一部分。
除了 Iglu 建筑公司，CRI 当前已经与其他所有的供应商就支付计划进行了沟通。最终的金额应
该与 CRI 应付账款的金额相差很小，差额应该是相关的利息部分。这部分根据不同供应商而不
同。目前还没有协议最终完成。
在 2013 年 8 月 5 日，Iglu 对 CRI 进行起诉要求赔偿 6,505,725.93 加元，公司坚决反对这一要求，
认为对方要求的赔偿的金额不合理。关于此事，公司已提起了反诉，在反诉中公司提到 Iglu 索
赔中的$3,504,127.00 加元金额不合理。如果 Iglu 胜诉，公司将支付 6,505,725.93 加元，费用以
及利息。但是公司认为自己有足够的理由对索赔的金额进行辩驳。
这些案件正在进行正常的程序，结果目前很难判断，公司已经计提了 700 万加元的负债。对于
这 30 起事项，目前是很难估计出诉讼费的，诉讼费是由 CRI 承担。
B NSC 公司法务诉讼事宜
a）安大略省水资源管理部门的传票
在 2011 年 9 月 26 日左右，NSC 收到来自安大略省水资源管理部门的传票。安大略省水资源管
理部门根据 9134 78WL8G 法令认为 NSC 在 Redstone 矿项目中对 Timmins 城市没有履行建筑、
安装、运营、维护排水系统的义务。NSC 已与北方资源部（MNR）签署了协议。据此，该公司
同意此事宜，总罚款$60,000 加元（包括受害者附加费）。然而，该协议总罚款 60,000 加元尚未
最后确定。NSC 已经为此计提了包括罚款及弥补措施相关费用共计 382,000 加元负债。
94
吉林吉恩镍业股份有限公司 2014 年半年度报告
b) NSC 与 Nordex 爆破公司
Nordex 爆破公司已经注册了一份留置权申请，要求 164,832.50 加元以及利息和费用。该申请是
关于该公司向 NSC 公司的 McWatters 镍矿, Redstone 矿和 Hart 项目提供了货物，而 NSC 公司
没有支付货款。
NSC 公司对此已经计提应付账款。NSC 公司同时准备了 4 万加元的现金和部分股份应付此申诉。
Nordex 就支付方式没有达成一致，将采用下一步法律措施。
c) NSC 与 AECON 矿业公司
AECON 矿业公司注册了一份留置权，申诉 NSC 公司欠其$871,453.43 加元以及利息每年 24%和
费用。该公司声称其为 NSC 公司修理和升级了尾矿坝，而 NSC 公司没有支付款项。NSC 公司
提出 20%现金加 20%股份的处理方式，但是 AECON 矿业公司没有接受。
d) 关于 McWatters 矿产产出抽成（Royalty）的诉讼
NSC 公司已经被安省 2004428 公司和其股东（他们是 McWatters NSR 指定的持有人）提出矿产
产出抽成的要求，NSC 没有支付。根据 McWatters 产权协议，NSC 应该支付给他们 3%的净冶
炼回报。NSC 已经做了$186,000 加元的计提（2012 年 12 月 31 日）。但是由于在 McWatters 矿
的矿石中发现了石棉，NSC 公司被安省健康和安全组织要求清理而导致了大约 400 万加元 的
费用。因此，NSC 公司扣下了矿产产出抽成的支付，并正在向原告寻求一定的补偿来承担清理
石棉的费用，双方正在协商。
e) William Woods 和 Gary Nash 的诉讼
这是两名前雇员对 NSC 的诉讼，他们认为被 NSC 不公平的解雇。NSC 公司断然否认并采取法
律手段保护自己。NSC 公司在管理层谨慎研究，征询法律意见后，没有对此事项作出计提。
Gary Nash 索赔 50 万加元，包括一年的薪资 30 万加元，罚金 10 万加元，奖金 10 万加元。管理
层评估此诉讼是不可能成立的，NSC 并向其做了 1000 万加元的反诉讼。管理层认为 NSC 就将
不会赔偿任何金额，除产生的 2 万加元到 3 万加元的法律费用之外。
Bill Woods 为不当解雇索赔 45 万加元。NSC 公司断然否认并申诉其没有完全的履行其职责。管
理层认为 NSC 就将不会赔偿任何金额，但将在未来的 3 年产生的 9 万加元的法律费用。
(二) 其他或有负债及其财务影响：
公司期末已背书未到期的应收票据背书转让金额为 127,759,830.72 元，详见本附注六注释（二）。
十、 承诺事项：
无
十一、 其他重要事项：
(一) 租赁
1． 截至 2014 年 6 月 30 日止，本公司未实现融资收益余额为 1,079,075.05 元，与融资租赁有
关的信息如下：
剩余租赁期 最低租赁收款额
1 年以内（含 1 年） 160,541.40
1 年以上 2 年以内（含 2 年） 9,391,671.90
2 年以上 3 年以内（含 3 年）
3 年以上
合计 9,552,213.30
2． 截至 2014 年 6 月 30 日止，本公司无与经营租赁租出资产。
3．截至 2014 年 6 月 30 日止，本公司未确认融资费用余额为 404,240,846.80 元，与融资租赁有
关的信息如下：
（1）各类租入固定资产的期初和年末原价、累计折旧额、减值准备累计金额
95
吉林吉恩镍业股份有限公司 2014 年半年度报告
年末账面余额 期初账面余额
资产类 减值准 固定资
固定资 累计折旧 减值准备 固定资产 固 定 资 累计折旧
别 备累计 产账面
产原价 额 累计金额 账面价值 产原价 额
金额 价值
1．机器 620,337, 80,700,74 539,637,1 598,252, 44,972,83 553,279,
设备 856.73 8.44 08.29 596.17 0.14 766.03
2、运输 572,630, 5,726,298. 566,903,8
设备 133.67 86 34.81
1,192,96 86,427,04 1,106,540 598,252, 44,972,83 553,279,
合计 0.00
7,990.40 7.30 ,943.10 596.17 0.14 - 766.03
（2）以后年度将支付的最低租赁付款额
剩余租赁期 最低租赁付款额
1 年以内（含 1 年） 207,947,105.42
1 年以上 2 年以内（含 2 年） 207,947,105.42
2 年以上 3 年以内（含 3 年） 204,334,240.88
3 年以上 747,195,864.95
合计 1,367,424,316.67
(二) 以公允价值计量的资产和负债
单位：元 币种：人民币
计入权益的累
期初金 本期公允价值 本期计提
项目 计公允价值变 期末金额
额 变动损益 的减值
动
金融资产
1、以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产（不含
衍生金融资产）
2、衍生金融资产
3、可供出售金融资产 1,834.30 -1,024.32 142.52 2,432.34
金融资产小计 1,834.30 -1,024.32 142.52 2,432.34
上述合计 1,834.30 -1,024.32 142.52 2,432.34
十二、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款：
1、 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
种 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类 比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
按账
龄 分 316,023,04
100 21,778,123.86 100 228,208,791.18 100 17,388,821.14 100
析组 5.46
合计
96
吉林吉恩镍业股份有限公司 2014 年半年度报告
提坏
账准
备的
应收
账款
组合 316,023,04 100.0
100.00 21,778,123.86 100.00 228,208,791.18 100.00 17,388,821.14
小计 5.46 0
316,023,04
合计 / 21,778,123.86 / 228,208,791.18 / 17,388,821.14 /
5.46
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 309,598,591.16 97.97 15,479,929.56 221,556,136.88 97.08 11,077,806.84
1 年以内
309,598,591.16 97.97 15,479,929.56 221,556,136.88 97.08 11,077,806.84
小计
1至2年 51,400.00 0.02 5,140.00 379,600.00 0.17 37,960.00
2至3年 100,000.00 0.03 20,000.00
5 年以上 6,273,054.30 1.98 6,273,054.30 6,273,054.30 2.75 6,273,054.30
合计 316,023,045.46 100.00 21,778,123.86 228,208,791.18 100.00 17,388,821.14
2、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
第一名 子公司 146,140,963.61 1 年以内 46.24
第二名 子公司 108,375,241.82 1 年以内 34.29
第三名 客户 6,466,264.98 1 年以内 2.05
第四名 客户 5,890,538.00 1 年以内 1.86
第五名 客户 5,382,060.25 1 年以内 1.70
合计 / 272,255,068.66 / 86.14
4、 应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
重庆吉恩冶炼有限公司 子公司 146,140,963.61 46.24
吉林吉恩亚融科技有限公司 子公司 108,375,241.82 34.29
合计 / 254,516,205.43 80.53
97
吉林吉恩镍业股份有限公司 2014 年半年度报告
(二) 其他应收款：
1、 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
按账龄分
析组合计
提 坏 账 准 78,421,446.70 100 5,672,697.67 100 95,120,818.24 100 6,766,841.66 100
备的其他
应收款
组合小计 78,421,446.70 100 5,672,697.67 100 95,120,818.24 100 6,766,841.66 100
合计 78,421,446.70 / 5,672,697.67 / 95,120,818.24 / 6,766,841.66 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 73,898,522.20 94.23 3,694,926.11 89,211,691.14 93.79 4,460,584.56
1 年以内小计 73,898,522.20 94.23 3,694,926.11 89,211,691.14 93.79 4,460,584.56
1至2年 550,015.00 0.70 55,001.50 0.00 0 0.00
2至3年 907,168.70 1.16 181,433.74 2,862,168.70 3.01 572,433.74
3至4年 2,207,340.80 2.82 882,936.32 2,188,558.40 2.3 875,423.36
5 年以上 858,400.00 1.09 858,400.00 858,400.00 0.9 858,400.00
合计 78,421,446.70 100.00 5,672,697.67 95,120,818.24 100.00 6,766,841.66
2、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%)
第一名 子公司 70,903,579.21 1 年以内 90.41
第二名 非关联方 2,067,340.80 3-4 年 2.64
第三名 职员 892,343.70 2-3 年 1.14
第四名 职员 790,554.50 0-2 年 1.01
第五名 非关联方 698,400.00 3 年以上 0.89
合计 / 75,352,218.21 / 96.09
98
吉林吉恩镍业股份有限公司 2014 年半年度报告
4、 其他应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收账款总额的比例(%)
吉林卓创有色金属有限公司 子公司 70,903,579.21 90.41
(三) 长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
减 本期 在被投 在被投资
投资成 期初余 增减变 期末余 值 计提 资单位 单位表决
被投资单位
本 额 动 额 准 减值 持股比 权比例
备 准备 例（％） （％）
1．吉林卓创有色金 9,662,1 9,662,14 9,662,14
95.00 95.00
属有限公司 49.75 9.75 9.75
2．新乡吉恩镍业有 6,000,0 6,000,00 6,000,00
60.00 60.00
限公司 00.00 0.00 0.00
3．磐石恒远物资回 950,000 950,000. 950,000.
95.00 95.00
收有限公司 .00 00 00
4．重庆吉恩冶炼有 12,971, 12,971,9 12,971,9
55.00 55.00
限公司 900.00 00.00 00.00
5．通化吉恩镍业有 189,706 189,706, 189,706,
84.586 84.586
限公司 ,113.05 113.05 113.05
6．吉林吉恩亚融科 8,090,7 8,090,72 8,090,72
75.00 75.00
技有限公司 27.82 7.82 7.82
1,142,4
7．加拿大吉恩国际 1,142,49 1,142,49
97,794. 100.00 100.00
矿业投资公司 08
7,794.08 7,794.08
8．上海吉恩镍业商 3,000,0 3,000,00 3,000,00
100.00 100.00
贸有限公司 00.00 0.00 0.00
9．沈阳吉镍商贸有 500,000 500,000. 500,000.
100.00 100.00
限公司 .00 00 00
10．深圳吉恩镍业 600,000 600,000. 600,000.
100.00 100.00
有限公司 .00 00 00
11．新乡吉恩商贸 2,000,0 2,000,00 2,000,00
100.00 100.00
有限公司 00.00 0.00 0.00
12．四子王旗小南
69,455, 69,455,9 69,455,9
山铜镍矿业有限责 98.50 98.50
909.79 09.79 09.79
任公司
13．澳大利亚吉恩 35,649, 35,649,3 35,649,3
100.00 100.00
矿业有限责任公司 304.68 04.68 04.68
14．西乌珠穆沁旗 10,000, 10,000,0 10,000,0
100.00 100.00
吉恩镍业有限公司 000.00 00.00 00.00
15．吉恩（香港） 413,616 367,110, 46,505,7 413,616,
100.00 100.00
有限公司 ,614.00 914.00 00.00 614.00
99
吉林吉恩镍业股份有限公司 2014 年半年度报告
16.JHG
597,303 597,303, 597,303,
International(Luxem 100.00 100.00
,900.70 900.70 900.70
bourg)S.à.r.l.
17．吉林吉恩贸易 50,000, 50,000,0 50,000,0
100.00 100.00
有限公司 000.00 00.00 00.00
17．上海远桥投资 8,000,0 8,000,00 8,000,00
21.05 21.05
有限公司 00.00 0.00 0.00
18．中冶金吉矿业 402,441 402,441, 402,441,
13.00 13.00
开发有限公司 ,000.00 000.00 000.00
19．延边矿产资源 5,000,0 5,000,00 5,000,00
5.00 5.00
开发有限公司 00.00 0.00 0.00
按权益法核算
单位：元 币种：人民币
减 在被投资
本期计 在被投资
投资成 期初余 增减 期末余 值 现金 单位表决
被投资单位 提减值 单位持股
本 额 变动 额 准 红利 权比例
准备 比例（％）
备 （％）
1．吉林昊融
14,700, 14,271, 38,34 14,309,
技术开发有 49.00 49.00
000.00 262.96 6.55 609.51
限公司
(四) 营业收入和营业成本：
1、 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 678,679,401.54 784,575,797.44
其他业务收入 121,903,493.21 89,979,180.05
营业成本 716,246,562.64 738,047,101.47
2、 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
（1）工 业 678,679,401.54 605,868,216.21 784,575,797.44 663,466,098.31
合计 678,679,401.54 605,868,216.21 784,575,797.44 663,466,098.31
3、 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
镍系列产品 621,099,030.37 538,254,040.55 719,392,177.49 595,000,208.43
铜系列产品 26,868,396.05 27,587,976.86 32,136,848.25 28,020,669.88
钴系列产品 8,689,145.28 7,282,551.44 8,310,555.54 6,274,137.85
其 他 22,022,829.84 32,743,647.36 24,736,216.16 34,171,082.15
合计 678,679,401.54 605,868,216.21 784,575,797.44 663,466,098.31
100
吉林吉恩镍业股份有限公司 2014 年半年度报告
4、 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 658,799,190.51 585,998,443.24 756,736,607.62 641,933,482.89
国外 19,880,211.03 19,869,772.97 27,839,189.82 21,532,615.42
合计 678,679,401.54 605,868,216.21 784,575,797.44 663,466,098.31
5、 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
占公司全部营业收入的比例
客户名称 营业收入总额
（％）
第一名 145,062,639.98 18.12
第二名 75,285,934.21 9.40
第三名 72,608,650.46 9.07
第四名 52,913,908.05 6.61
第五名 41,687,909.99 5.21
合计 387,559,042.69 48.41
(五) 投资收益：
1、 投资收益明细
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 38,346.55 -1,034,917.22
合计 38,346.55 -1,034,917.22
2、 按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
吉林昊融技术开发有限公司 38,346.55 -1,034,917.22 利润减少
合计 38,346.55 -1,034,917.22 /
(六) 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -88,001,664.74 -1,582,831.89
加：资产减值准备 4,806,590.18 -16,489,726.21
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
89,676,401.57 82,208,912.98
折旧
无形资产摊销 2,990,617.94 2,962,501.62
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
391,030.86 68,573.07
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
101
吉林吉恩镍业股份有限公司 2014 年半年度报告
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 187,904,533.34 100,964,111.02
投资损失（收益以“－”号填列） -38,346.55 1,034,917.22
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -18,038,920.50 1,690,911.97
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -262,793,010.49 -260,062,858.57
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -148,381,987.53 50,087,837.19
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 196,696,755.21 -306,208,283.96
其他
经营活动产生的现金流量净额 -34,788,000.71 -345,325,935.56
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 2,552,154,869.75 2,521,398,058.01
减：现金的期初余额 1,151,954,153.39 1,036,161,761.87
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 1,400,200,716.36 1,485,236,296.14
十三、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -11,359.53
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规
943,455.90
定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -45,092.75
少数股东权益影响额 13,437.99
所得税影响额 -96,331.97
合计 804,109.64
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.13 0.005 0.005
扣除非经常性损益后归属于公司
0.1 0.004 0.004
普通股股东的净利润
(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
报表项目 本期余额 上年同期余额 变动比率
货币资金 8,751,866,256.84 5,601,568,243.35 56.24% 报告期贷款增加。
应收账款 335,328,277.59 82,596,119.54 305.99% 期末应收销售款增加主要原因为本期皇家矿
102
吉林吉恩镍业股份有限公司 2014 年半年度报告
业对外销售镍精矿期末应收帐款增加。
期末增加皇家矿业码头建设预付款、采购原材
预付款项 351,253,275.41 139,194,156.39 152.35%
料预付款。
主要是本期皇家矿业商业化运营后原材料、库
存货 1,560,800,273.97 919,465,470.71 69.75%
存商品、在产品增加及母公司存货增加。
可供出售金融
24,323,449.53 18,342,951.66 32.60% 国外子公司所持有的股票基金价格波动。
资产
报告期在建工程吉恩国际采矿工程及和龙铜
固定资产 10,418,171,136.64 2,497,999,150.31 317.06%
镍矿资源开发工程转入。
本年吉恩国际采矿工程及和龙铜镍矿资源开
在建工程 140,408,029.63 8,839,721,665.09 -98.41%
发工程转入固定资产
工程物资 - 137,905,856.54 -100.00% 报告期吉恩国际采矿工程转固。
无形资产 1,345,993,213.00 525,466,290.72 156.15% 报告期吉恩国际采矿工程结转。
递延所得税资
48,084,120.98 26,839,993.95 79.15% 报告期计提减值准备及未弥补亏损增加。
产
短期借款 12,137,420,438.46 8,374,066,879.43 44.94% 公司为满足经营需要，增加贷款。
应付票据 4,130,000.00 40,447,268.17 -89.79% 期初票据到期。
预收款项 48,634,570.98 13,456,230.75 261.43% 本期预收的货款较上期末增加
应付职工薪酬 36,921,738.60 12,615,183.93 192.68% 本年计提的基本养老保险费尚未支付。
应交税费 -77,366,415.18 -7,912,101.99 -877.82% 本期末尚未抵扣增值税增加。
一年内到期的
692,456,303.36 515,286,032.86 34.38% 期末一年内到期的长期借款增加。
非流动负债
长期应付款 814,432,045.61 351,173,542.89 131.92% 报告期新增皇家矿业融资租赁破冰船。
主要是报告期新增皇家矿业商业化运营后销
营业收入 1,424,818,418.06 747,774,442.33 90.54%
售收入。
主要是报告期新增皇家矿业商业化运营后销
营业成本 1,148,738,411.40 612,011,483.34 87.70%
售成本。
主要是报告期新增皇家矿业商业化运营后销
销售费用 61,417,969.08 16,362,781.55 275.35%
售费用。
主要是报告期新增皇家矿业商业化运营后管
管理费用 154,051,627.26 102,825,038.28 49.82%
理费用。
财务费用 73,623,212.28 117,658,925.43 -37.43% 报告期汇兑收益较上年同期增加。
资产减值损失 20,791,531.00 5,215,169.02 298.67% 报告期计提坏账准备增加。
报告期按权益法核算公司 Metallica Minerals
投资收益 -4,833,845.96 1,618,482.40 -398.67%
Limited 亏损。
营业外收入 1,537,368.90 963,213.32 59.61% 报告期固定资产处置利得增加。
报告期未弥补亏损产生递延所得税资产资产
所得税费用 -22,236,951.70 -5,151,031.40 331.70%
增加导致递延所得税费用减少。
第十节 备查文件目录
(一) 载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
(二) 报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：吴术
吉林吉恩镍业股份有限公司
2014 年 8 月 30 日
103