吉林吉恩镍业股份有限公司2008年半年度报告
2008年八月十二日
目 录
一、重要提示 2
二、公司基本情况 2
(一)公司基本情况简介 2
(二)主要财务数据和指标： 2
三、股本变动及股东情况 3
四、董事、监事和高级管理人员 5
五、董事会报告 5
六、重要事项 7
七、财务会计报告（未经审计） 10
八、备查文件目录 55
一、重要提示
(一)本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二)公司全体董事出席董事会会议。
(三)公司半年度财务报告未经审计。
(四)本公司不存在大股东占用资金情况。
(五)公司负责人柴连志、主管会计工作负责人柴连志及会计机构负责人（会计主管人员）金龙国声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：吉林吉恩镍业股份有限公司
公司法定中文名称缩写：吉恩镍业
公司英文名称：Ji Lin Ji En Nickel Industry Co., Ltd.
2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：吉恩镍业
公司A股代码：600432
3、 公司注册地址：吉林省磐石市红旗岭镇
公司办公地址：吉林省磐石市红旗岭镇红旗大街54号
邮政编码：132311
公司国际互联网网址：http://www.jlnickel.com.cn
公司电子信箱：nic@jlnickel.com.cn
4、 公司法定代表人：柴连志
5、 公司董事会秘书：王行龙
电话：0432-5610887
传真：0432-5614429
E-mail：zhq@jlnickel.com.cn
联系地址：吉林省磐石市红旗岭镇红旗大街54号
6、 公司信息披露报纸名称：《上海证券报》、《中国证券报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：吉林吉恩镍业股份有限公司证券投资部
(二)主要财务数据和指标：
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末
增减（％）
总资产 4,642,108,734.97 4,172,078,639.88 11.27
所有者权益(或股东权益) 2,833,544,627.15 2,541,662,528.31 11.48
每股净资产(元) 5.57 9.99 -44.24
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减
（％）
营业利润 467,435,928.86 543,949,897.60 -14.07
利润总额 463,543,130.77 544,763,940.46 -14.91
净利润 342,771,501.64 372,755,718.67 -8.04
扣除非经常性损益后的净利润 345,649,924.17 326,040,723.90 6.01
基本每股收益(元) 0.67 1.63 -58.89
扣除非经常性损益后的基本每股收 0.68 1.43 -52.44
益(元)
稀释每股收益(元) 0.67 1.63 -58.89
净资产收益率(%) 12.1 26.30 减少14.20个百分点
经营活动产生的现金流量净额 15,549,811.85 123,404,685.15 -87.40
每股经营活动产生的现金流量净额 0.03 0.54 -94.44
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2、非经常性损益项目和金额：
单位:元 币种:人民币
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非经常性损益项目 年初至报告期期末金额
非流动资产处置损益 -435,629.57
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -2,442,792.96
合计 -2,878,422.53
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三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
单位：股
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例(%) 发 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例(%
行 )
新
股
一、有限售条件股份
1、国家
持股
2、国有 135,212,922 53.14 54,085,169 81,127,753 -22,800,000 112,412,922 247,625,844 48.66
法人持股
3、其他 7,129,023 2.80 2,851,609 4,277,414 7,129,023 14,258,046 2.80
内资持股
其中:境 7,129,023 2.80 2,851,609 4,277,414 7,129,023 14,258,046 2.80
内非国有
法人持股
境内自然
人持股
4、外资
持股
其中：境
外法人持
股
境外自然
人持股
有限售条 142,341,945 55.94 56,936,778 85,405,167 -22,800,000 119,541,945 261,883,890 51.46
件股份合
计
二、无限售条件流通股份
1、人民 112,105,069 44.06 44,842,028 67,263,041 22,800,000 134,905,069 247,010,138 48.54
币普通股
2、境内
上市的外
资股
3、境外
上市的外
资股
4、其他
无限售条 112,105,069 44.06 44,842,028 67,263,041 22,800,000 134,905,069 247,010,138 48.54
件流通股
份合计
三、股份 254,447,014 100 101,778,806 152,668,208 254,447,014 508,894,028 100
总数
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股份变动的批准情况
公司2007年度利润分配方案已经在2008年4月23日召开的公司2007年度股东大会上审议通过。
股份变动的过户情况
2008年5月6日公司实施了2007年度利润分配方案，完成股份变动过户，公司股份总数由254,447,014股增至508,894,028股。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
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报告期末股东总数 65,169户
前十名股东持股情况
股东名称 股东 持股比例(% 持股总数 报告期内增减 持有有限售条件股 质押或冻结的股份
性质 ) 份数量 数量
吉林昊融有色金属集团有限公司 国有 57.62 293,225,844 146,612,922 247,625,844 质押103,300,000
法人
佛山市华创化工有限公司 其他 1.67 8,479,100 4,079,100 质押4,000,000
中国农业银行－中邮核心优选股票 其他 1.18 6,000,000 1,973,817 6,000,000
型证券投资基金
中国农业银行－中邮核心成长股票 其他 1.02 5,200,000 -1,825,741 4,693,534
型证券投资基金
吉林名门电力实业集团公司 其他 0.70 3,564,512 1,782,256 3,564,512
中国农业银行－鹏华动力增长混合 其他 0.59 3,000,000 -999,000
型证券投资基金(LOF)
中国工商银行－广发聚丰股票型证 其他 0.58 2,945,699 1,182,209
券投资基金
中国工商银行－广发大盘成长混合 其他 0.56 2,825,144 1,412,572
型证券投资基金
交通银行－博时新兴成长股票型证 其他 0.41 2,110,463 -1,917,768
券投资基金
交通银行－普惠证券投资基金 其他 0.33 1,700,000 1,700,000
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
吉林昊融有色金属集团有限公司 45,600,000 人民币普通股
佛山市华创化工有限公司 8,479,100 人民币普通股
中国农业银行－鹏华动力增长混合型证券投资基金(LOF) 3,000,000 人民币普通股
中国工商银行－广发聚丰股票型证券投资基金 2,945,699 人民币普通股
中国工商银行－广发大盘成长混合型证券投资基金 2,825,144 人民币普通股
交通银行－博时新兴成长股票型证券投资基金 2,110,463 人民币普通股
交通银行－普惠证券投资基金 1,700,000 人民币普通股
中国人寿保险(集团)公司－传统－普通保险产品 1,619,974 人民币普通股
中国建设银行－华宝兴业多策略增长证券投资基金 1,442,302 人民币普通股
惠州市汇旺长嘉房地产开发有限公司 1,428,685 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的说明 未知上述股东是否存在关联关系或一致行动关系
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前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序 有限售条件股东名称 持有的有限售 有限售条件股份可上市交易情况 限售条件
号 条件股份数量 可上市交易时间 新增可上市交
易股份数量
1. 吉林昊融有色金属集 254,589,862扣 2009年3月15日 208,989,862 在法定的承诺期期满后12个月内，昊融集团通过证
团有限公司 除上两年交易 券交易所挂牌交易出售股份的数量占本公司股份总
数 数的比例不超过5%，在24个月不超过10%。在其所持
254,589,862扣 2008年3月15日 22,800,000 有的非流通股获得上市流通权之日起24个月内,出售
除上年交易数 价格必须高于既定的最低出售价格。最低出售价格
254,589,862 2007年3月15日 22,800,000 为每股13.54元。在吉恩镍业因利润分配、资本公积
金转增股份、增发新股或配股等情况而导致股份或
股东权益变化时，上述最低出售价格将随之进行调
整，股权分置改革实施造成的股价变化不进行调整
。
38,635,982 2010年10月9日 38,635,982 非公开发行锁定期36个月
2. 吉林名门电力实业集 3,564,512 2008年10月30日 3,564,512 非公开发行锁定期12个月
团公司
3. 中国农业银行-中邮 6,000,000 2008年10月30日 6,000,000 非公开发行锁定期12个月
核心优选股票型证券
投资基金
4. 中国农业银行-中邮 4,693,534 2008年10月30日 4,693,534 非公开发行锁定期12个月
核心成长股票型证券
投资基金
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2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
2008年3月25日召开的公司三届十一次董事会审议通过了吴术辞去公司副总经理、财务负责人、董秘的职务，聘任王兴瑞、李景峰为公司副总经理、王行龙为董事会秘书。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
由于全球宏观经济增长放缓，不锈钢需求不足， 全球各大不锈钢（含镍不锈钢）生产国实行减产措施，直接导致不锈钢对镍的需求减少；中国进口的红土镍矿库存居高不下等因素影响，报告期内镍金属市场价格价持续下滑。同时煤、电、油等辅助材料价格的上涨，给公司今年生产经营造成很大的压力和困难，面对严峻的形势，公司采取以市场为导向，科学合理安排生产布局和营销策略，强化企业内部管理等应对措施，努力消化上述不利因素给公司生产经营带来的不利影响。报告期内公司实现营业收入142,272.30万元,与上年同比增加10.6%，利润总额46,354.31万元，与上年同比减少14.91%，归属于母公司的净利润34,277.15万元，与上年同比减少8.04%。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、分产品情况表
单位:元 币种:人民币
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分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率(% 营业收入比 营业成本比 毛利率比上年同期增减
) 上年同期增 上年同期增 （%）
减(％) 减(％)
分行业
冶金行业 983,104,708.19 437,592,772.82 55.49 -17.37 -16.41 减少0.51个百分点
分产品
硫酸镍 529,194,172.91 250,150,085.53 52.73 -14.09 12.05 减少11.03个百分点
电解镍 106,381,867.27 80,081,898.63 24.72 -56.87 -47.81 减少13.07个百分点
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2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
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地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
国内 854,778,202.22 -16.78
国外 189,705,199.28 -25.18
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3、对净利润产生重大影响的其他经营业务
公司没有对净利润产生重大影响的其他业务
4、参股公司经营情况（适用投资收益占净利润10％以上的情况）
公司参股公司没有投资收益占净利润10％以上的情况
5、主营业务及其结构与上年度发生重大变化的原因说明
公司主营业务及其结构与上年度没有发生重大变化
6、主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比发生重大变化的原因说明
主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比未发生重大变化
7、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
利润构成与上年度相比发生未发生重大变化
8、公司在经营中出现的问题与困难
由于全球宏观经济前景暗淡，不锈钢需求不足，煤、电、油等价格上涨，这一趋势预计短期内不会改变，给公司今年下半年的生产经营带来难度将越来越大。公司今年重大投资项目建设任务繁重，资金需求量较大，下半年公司资金紧张，面临较大的资金压力。下半年除了科学组织好正常生产经营外，还要集中精力重点抓好1.5万吨镍系列改造等重大投资项目的建设，确保重大项目按时建成投产。
(三)公司投资情况
1、募集资金总体使用情况
公司于2007年通过非公开发行股票募集资金611,746,014.98元，已累计使用312,774,140.75元，其中本年度已使用108,022,306.75 元，尚未使用298,971,874.23 元。尚未使用的募集资金全部存在银行。
2、募集资金承诺项目
单位:元 币种:人民币
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承诺项目名称 拟投入金额 是否变更 实际投入金额 预计收 产生收益情 是否符合计 是否符合预计
项目 益 况 划进度 收益
和龙长仁铜镍矿 214,800,000.00 否 52,094,513.56 0 0 是 是
项目
5000吨电解镍项 267,780,000.00 否 131,513,612.21 0 0 是 是
目
补充公司流动资 129,166,014.98 129,166,014.98
金
合计 611,746,014.98 312,774,140.75 0 0 / /
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1）和龙长仁铜镍矿项目
项目拟投入214,800,000.00元，实际投入52,094,513.56元，截止报告期末未完工。
2）5000吨电解镍项目
项目拟投入267,780,000.00元，实际投入131,513,612.21元，截止报告期末未完工。
3、募集资金变更项目情况
公司没有募集资金变更项目情况
4、非募集资金项目情况
报告期内公司1.5万吨镍系列产品改扩建工程完成投资375,558,150.02元，未完工；通化吉恩改造工程完成投资39,668,113.26元,未完工；重庆冶炼改造工程完成投资14,986,292.98元，未完工。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》、《公司章程》等法律、法规和部门规章的要求，不断完善法人治理结构，规范公司运作。
为进一步深化公司治理，依据中国证监会[2008]27 号《关于公司治理专项活动公告的通知》文件要求和吉林监管局《关于进一步深入推进公司治理专项活动的通知》的部署，公司对2007年公司治理专项活动在自查、公众评议和监管部门检查中所存在问题逐项自查，形成《关于公司治理专项活动整改情况的说明》，并于2008年7月19日在上海证券交易所网站(http：//www.sse.com.cn)披露。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
报告期实施了公司2007年度利润分配方案：公司按2007年末公司总股本254,447,014股为基数，每10股送红股4股并派发现金红利2元人民币（含税），共计派发现金股利50,889,402.80元；以资本公积金转增股本，每10股转增6股。公司2007年度分红派息公告于2008年4月28日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》和上海证券交易所网站上，并以2008年5月5日为股权登记日，2008年5月6日为除息日，2008年5月7日为新增可流通股份上市流通日，2008年5月14日为现金红利发放日实施了2007年度利润分配方案。
(三)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(五)重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
（1）购买商品、接受劳务以及其他流出的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
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关联方名称 关联交易内 关联交易定价 关联交易金额 占同类交易金额 关联交易结算方
容 原则 的比例(%) 式
朝阳昊天有色金属有限公司 低冰镍 市场价格 324,025,236.35 25.77 汇票、支票
四子王旗小南山铜镍矿业有限责任公司 镍精矿 市场价格 18,271,743.66 1.45 汇票、支票
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1)本公司向母公司的控股子公司四子王旗小南山铜镍矿业有限责任公司购买镍精矿，交易价格与市场参考价格不存在差异。
2)本公司向母公司的控股子公司朝阳昊天有色金属有限公司购买低冰镍，交易价格与市场参考价格不存在差异。
公司自有矿山的开采量不能满足公司发展的需要，部分原料需外购。上述交易可以使公司获得稳定的原料来源，提高冶炼系统的生产能力利用率和产品产量，增加公司主营业务收入和盈利能力。
（2）销售商品、提供劳务以及其他流入的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
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关联方名称 关联交易内容 关联交易定价 关联交易金额 占同类交易金额 关联交易结算方
原则 的比例(%) 式
朝阳昊天有色金属有限公司 物料 市场价格 419,898,135.49 26.29 汇票、支票
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1)本公司向母公司的控股子公司朝阳昊天有色金属有限公司销售物料，交易价格与市场参考价格不存在差异。
(六)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(七)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(八)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(九)担保情况
单位:元 币种:人民币
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公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计（A） 0
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 0
报告期末对控股子公司担保余额合计（B） 150,000,000
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额（A+B） 150,000,000
担保总额占公司净资产的比例(%) 5.11
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额（D） 0
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
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(十)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十一)承诺事项履行情况
1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
股改承诺及履行情况：
在法定的承诺期期满后12个月内，吉林昊融有色金属集团有限公司（以下简称“昊融集团”）通过证券交易所挂牌交易出售股份的数量占本公司股份总数的比例不超过5%，在24个月不超过10%。在其所持有的非流通股获得上市流通权之日起24个月内,出售价格必须高于既定的最低出售价格。最低出售价格为每股13.54元。在吉恩镍业因利润分配、资本公积金转增股份、增发新股或配股等情况而导致股份或股东权益变化时，上述最低出售价格将随之进行调整， 股权分置改革实施造成的股价变化不进行调整。
昊融集团严格履行承诺
2007年非公开发行股本时所作承诺及履行情况：
吉林昊融有色金属集团有限公司承诺：本公司自本次非公开发行结束之日起，36个月内不转让本次非公开发行所获得的吉恩镍业股份。严格履行承诺。
(十二)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所。
(十三)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十四)其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
报告期内公司无其他重大事项。
(十五)信息披露索引
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事项 刊载的报刊名称 刊载日期 刊载的互联网网站
吉恩镍业关于工商变更登记 《中国证券报》《 2008年1月11日 www.sse.com.cn
上海证券报》
吉恩镍业参股吉林省宇光能源有限责任工商完成工商变更登 《中国证券报》《 2008年3月4日 www.sse.com.cn
记的公告 上海证券报》
吉恩镍业有限售条件流通股上市公告 《中国证券报》《 2008年3月12日 www.sse.com.cn
上海证券报》
吉恩镍业2007年度报告 《中国证券报》《 2008年3月27日 www.sse.com.cn
上海证券报》
吉恩镍业第三届董事会第十一次决议公告暨召开2007年度股 《中国证券报》《 2008年3月27日 www.sse.com.cn
东大会的通知 上海证券报》
吉恩镍业第三届监事会第六次会议决议公告 《中国证券报》《 2008年3月27日 www.sse.com.cn
上海证券报》
吉恩镍业第三届董事会第十二次会议决议公告 《中国证券报》《 2008年4月16日 www.sse.com.cn
上海证券报》
吉恩镍业2007年度股东大会决议公告 《中国证券报》《 2008年4月24日 www.sse.com.cn
上海证券报》
吉恩镍业2008年第一季度报告 《中国证券报》《 2008年4月28日 www.sse.com.cn
上海证券报》
吉恩镍业第三届董事会第十三次会议决议公告 《中国证券报》《 2008年4月28日 www.sse.com.cn
上海证券报》
吉恩镍业2007年度利润分配及转增股本实施公告 《中国证券报》《 2008年4月28日 www.sse.com.cn
上海证券报》
吉恩镍业关于变更对外联系方式的公告 《中国证券报》《 2008年4月30日 www.sse.com.cn
上海证券报》
吉恩镍业第三届董事会第十四次会议（临时会议）决议公告 《中国证券报》《 2008年5月21日 www.sse.com.cn
上海证券报》
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七、财务会计报告（未经审计）
(一)财务报表
合并资产负债表
编制单位:吉林吉恩镍业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
报告截止日:2008年06月30日
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 698,072,582.75 940,628,193.82
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 462,839,199.09 397,448,393.14
应收账款 90,488,768.83 70,061,462.93
预付款项 785,763,333.80 533,614,181.60
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 82,452,015.53 63,617,352.21
买入返售金融资产
存货 591,695,840.49 359,548,918.39
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 2,711,311,740.49 2,364,918,502.09
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 535,512,010.13 526,104,563.53
投资性房地产
固定资产 325,544,411.26 340,539,508.47
在建工程 986,672,687.59 850,743,580.67
工程物资 491,316.67
固定资产清理 386,756.10 633,437.69
生产性生物资产
油气资产
无形资产 78,969,998.15 83,992,296.57
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 3,711,131.25 4,655,434.19
其他非流动资产
非流动资产合计 1,930,796,994.48 1,807,160,137.79
资产总计 4,642,108,734.97 4,172,078,639.88
流动负债：
短期借款 874,000,000.00 845,900,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 55,470,000.00 45,940,000.00
应付账款 308,410,349.09 341,651,705.92
预收款项 85,216,577.56 153,029,283.51
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 5,732,340.65 3,799,300.98
应交税费 -140,835,352.69 -135,715,645.07
应付利息
应付股利
其他应付款 42,503,054.09 63,258,572.29
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,230,496,968.70 1,317,863,217.63
非流动负债：
长期借款 440,000,000.00 180,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 34,700,000.00 34,700,000.00
预计负债
递延收益 3,500,000.00 3,500,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 478,200,000.00 218,200,000.00
负债合计 1,708,696,968.70 1,536,063,217.63
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 508,894,028.00 254,447,014.00
资本公积 756,853,444.31 909,521,652.71
减：库存股
盈余公积 127,223,507.00 127,223,507.00
一般风险准备
未分配利润 1,440,573,647.84 1,250,470,354.60
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 2,833,544,627.15 2,541,662,528.31
少数股东权益 99,867,139.12 94,352,893.94
所有者权益合计 2,933,411,766.27 2,636,015,422.25
负债和所有者总计 4,642,108,734.97 4,172,078,639.88
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法定代表人: 柴连志 主管会计工作负责人:柴连志 会计机构负责人:金龙国
母公司资产负债表
编制单位:吉林吉恩镍业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
报告截止日:2008年06月30日
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 520,656,095.15 701,846,830.03
交易性金融资产
应收票据 458,239,199.09 384,500,393.14
应收账款 104,455,983.24 45,785,942.04
预付款项 645,357,144.97 437,632,649.30
应收利息
应收股利
其他应收款 60,099,789.35 94,940,604.77
存货 462,468,782.33 268,412,344.54
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 2,251,276,994.13 1,933,118,763.82
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 817,048,490.79 762,823,097.19
投资性房地产
固定资产 229,156,761.57 246,127,980.19
在建工程 870,950,721.46 773,261,583.13
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 47,428,856.60 50,736,959.54
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 3,535,829.88 2,970,619.51
其他非流动资产
非流动资产合计 1,968,120,660.30 1,835,920,239.56
资产总计 4,219,397,654.43 3,769,039,003.38
流动负债：
短期借款 799,000,000.00 785,900,000.00
交易性金融负债
应付票据 50,000,000.00 20,000,000.00
应付账款 282,603,619.19 309,306,859.28
预收款项 105,736,004.13 180,729,490.44
应付职工薪酬 4,153,162.18 2,790,353.75
应交税费 -140,637,544.30 -152,222,269.11
应付利息
应付股利
其他应付款 21,997,251.89 49,784,011.39
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,122,852,493.09 1,196,288,445.75
非流动负债：
长期借款 360,000,000.00 100,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 34,700,000.00 34,700,000.00
预计负债
递延收益 3,500,000.00 3,500,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 398,200,000.00 138,200,000.00
负债合计 1,521,052,493.09 1,334,488,445.75
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 508,894,028.00 254,447,014.00
资本公积 831,233,919.49 983,902,127.89
减：库存股
盈余公积 127,223,507.00 127,223,507.00
未分配利润 1,230,993,706.85 1,068,977,908.74
所有者权益（或股东权益）合计 2,698,345,161.34 2,434,550,557.63
负债和所有者（或股东权益）合计 4,219,397,654.43 3,769,039,003.38
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法定代表人: 柴连志 主管会计工作负责人:柴连志 会计机构负责人:金龙国
合并利润表
编制单位:吉林吉恩镍业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,422,722,968.57 1,286,342,034.56
其中：营业收入 1,422,722,968.57 1,286,342,034.56
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 959,794,486.31 742,392,136.96
其中：营业成本 827,874,167.46 623,052,297.30
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 4,974,930.19 11,243,882.34
销售费用 10,171,619.00 8,239,747.82
管理费用 87,327,109.78 77,814,439.16
财务费用 27,126,186.45 23,322,841.54
资产减值损失 2,320,473.43 -1,281,071.20
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 4,507,446.60
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 4,507,446.60
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 467,435,928.86 543,949,897.60
加：营业外收入 899,662.67 1,289,732.39
减：营业外支出 4,792,460.76 475,689.53
其中：非流动资产处置净损失 707,707.28 77,138.34
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 463,543,130.77 544,763,940.46
减：所得税费用 113,884,711.45 152,550,460.99
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 349,658,419.32 392,213,479.47
其中：通化吉恩在合并前实现的净利润 55,433,689.52
归属于母公司所有者的净利润 342,771,501.64 372,755,718.67
少数股东损益 6,886,917.68 19,457,760.80
六、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.67 1.63
（二）稀释每股收益（元/股） 0.67 1.63
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法定代表人: 柴连志 主管会计工作负责人:柴连志 会计机构负责人:金龙国
母公司利润表
编制单位:吉林吉恩镍业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 1,407,684,414.65 1,141,265,357.13
减：营业成本 885,668,271.09 620,072,835.29
营业税金及附加 3,204,085.42 9,435,730.31
销售费用 7,175,040.57 7,478,256.63
管理费用 74,736,152.93 59,970,835.26
财务费用 25,422,510.58 20,411,818.05
资产减值损失 1,500,388.08 568,894.70
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 7,101,834.10 5,691,570.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 4,507,446.60
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 417,079,800.08 429,018,556.89
加：营业外收入 62,500.00
减：营业外支出 3,682,997.03 331,205.01
其中：非流动资产处置净损失 38,143.21 26,756.21
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 413,396,803.05 428,749,851.88
减：所得税费用 98,712,796.54 118,729,500.35
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 314,684,006.51 310,020,351.53
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法定代表人: 柴连志 主管会计工作负责人:柴连志 会计机构负责人:金龙国
合并现金流量表
编制单位:吉林吉恩镍业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,307,079,123.19 1,052,062,854.94
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 511,008.56 9,909,481.03
收到其他与经营活动有关的现金 4,794,358.49 3,212,318.09
经营活动现金流入小计 1,312,384,490.24 1,065,184,654.06
购买商品、接受劳务支付的现金 1,002,731,944.64 644,503,515.64
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 88,501,296.42 60,333,586.75
支付的各项税费 175,096,912.49 214,199,621.83
支付其他与经营活动有关的现金 30,504,524.84 22,743,244.69
经营活动现金流出小计 1,296,834,678.39 941,779,968.91
经营活动产生的现金流量净额 15,549,811.85 123,404,685.15
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 5,691,570.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 3,000.00 51,949.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 3,000.00 5,743,519.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 454,264,020.69 102,899,315.90
投资支付的现金 4,900,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 459,164,020.69 102,899,315.90
投资活动产生的现金流量净额 -459,161,020.69 -97,155,796.90
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 750,000.00 1,612,640.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 750,000.00 1,612,640.00
取得借款收到的现金 685,000,000.00 422,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 685,750,000.00 423,612,640.00
偿还债务支付的现金 366,900,000.00 317,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 85,194,527.49 61,273,342.68
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 2,122,672.50 4,384,020.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 452,094,527.49 378,273,342.68
筹资活动产生的现金流量净额 233,655,472.51 45,339,297.32
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -599,874.74 -1,542,735.58
五、现金及现金等价物净增加额 -210,555,611.07 70,045,449.99
加：期初现金及现金等价物余额 908,628,193.82 498,897,723.87
六、期末现金及现金等价物余额 698,072,582.75 568,943,173.86
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法定代表人: 柴连志 主管会计工作负责人:柴连志 会计机构负责人:金龙国
母公司现金流量表
编制单位:吉林吉恩镍业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,148,572,326.97 999,416,060.55
收到的税费返还 8,952,382.39
收到其他与经营活动有关的现金 3,129,000.10 1,903,932.47
经营活动现金流入小计 1,151,701,327.07 1,010,272,375.41
购买商品、接受劳务支付的现金 903,139,239.54 738,312,764.90
支付给职工以及为职工支付的现金 66,422,388.66 43,765,462.30
支付的各项税费 130,017,563.86 143,846,679.99
支付其他与经营活动有关的现金 26,357,561.96 14,288,526.05
经营活动现金流出小计 1,125,936,754.02 940,213,433.24
经营活动产生的现金流量净额 25,764,573.05 70,058,942.17
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 2,594,387.50 5,691,570.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 3,000.00 31,500.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 2,597,387.50 5,723,070.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 377,627,476.20 58,050,757.85
投资支付的现金 49,717,947.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 427,345,423.20 58,050,757.85
投资活动产生的现金流量净额 -424,748,035.70 -52,327,687.85
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 650,000,000.00 330,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 650,000,000.00 330,000,000.00
偿还债务支付的现金 346,900,000.00 300,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 80,707,397.49 48,173,627.68
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 427,607,397.49 348,173,627.68
筹资活动产生的现金流量净额 222,392,602.51 -18,173,627.68
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -599,874.74 -1,542,735.58
五、现金及现金等价物净增加额 -177,190,734.88 -1,985,108.94
加：期初现金及现金等价物余额 697,846,830.03 421,890,604.54
六、期末现金及现金等价物余额 520,656,095.15 419,905,495.60
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法定代表人: 柴连志 主管会计工作负责人:柴连志 会计机构负责人:金龙国
合并所有者权益变动表
编制单位:吉林吉恩镍业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 本期金额
归属于母公司所有者权益 少数股 所有者权益合计
实收资本 资本公 减 盈余公积 一 未分配利 其 东权益
(或股本) 积 ： 般 润 他
库 风
存 险
股 准
备
一、 254,447, 909,521 127,223, 1,250,47 94,352, 2,636,015,422.25
上年 014.00 ,652.71 507.00 0,354.60 893.94
年末
余额
加：
会计
政策
变更
前期
差错
更正
二、 254,447, 909,521 127,223, 1,250,47 94,352, 2,636,015,422.25
本年 014.00 ,652.71 507.00 0,354.60 893.94
年初
余额
三、 254,447, -152,66 190,103, 5,514,2 297,396,344.02
本期 014.00 8,208.4 293.24 45.18
增减 0
变动
金额
（减
少以
“－
”号
填列
）
（一 342,771, 6,886,9 349,658,419.32
）净 501.64 17.68
利润
（二
）直
接计
入所
有者
权益
的利
得和
损失
1．
可供
出售
金融
资产
公允
价值
变动
净额
2．
权益
法下
被投
资单
位其
他所
有者
权益
变动
的影
响
3．
与计
入所
有者
权益
项目
相关
的所
得税
影响
4．
其他
上述 342,771, 6,886,9 349,658,419.32
（一 501.64 17.68
）和
（二
）小
计
（三 750,000 750,000.00
）所 .00
有者
投入
和减
少资
本
1． 750,000 750,000.00
所有 .00
者投
入资
本
2．
股份
支付
计入
所有
者权
益的
金额
3．
其他
（四 101,778, -152,668 -2,122, -53,012,075.30
）利 805.60 ,208.40 672.50
润分
配
1．
提取
盈余
公积
2．
提取
一般
风险
准备
3． 101,778, -152,668 -2,122, -53,012,075.30
对所 805.60 ,208.40 672.50
有者
（或
股东
）的
分配
4．
其他
（五 152,668, -152,66
）所 208.40 8,208.4
有者 0
权益
内部
结转
1． 152,668, -152,66
资本 208.40 8,208.4
公积 0
转增
资本
（或
股本
）
2．
盈余
公积
转增
资本
（或
股本
）
3．
盈余
公积
弥补
亏损
4．
其他
四、 508,894, 756,853 127,223, 1,440,57 99,867, 2,933,411,766.27
本期 028.00 ,444.31 507.00 3,647.84 139.12
期末
余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 上年同期金额
目 归属于母公司所有者权益 少数股 所有者
东权益 权益合
计
实收 资本公 减： 盈余公 一 未分配 其
资本( 积 库存 积 般 利润 他
或股 股 风
本) 险
准
备
一 228,0 212,10 75,546 447,27 42,804 1,005,729,066.64
、 00,00 1,599. ,573.9 6,277. ,615.6
上 0.00 46 9 57 2
年
年
末
余
额
加 54,056 14,0 5,190, 46,821 16,434 108,483,386.98
： ,994.3 20,3 947.81 ,254.1 ,552.4
会 4 61.6 1 0
计 8
政
策
变
更
前
期
差
错
更
正
二 228,0 266,15 14,0 80,737 494,09 59,239 1,114,212,453.62
、 00,00 8,593. 20,3 ,521.8 7,531. ,168.0
本 0.00 80 61.6 0 68 2
年 8
年
初
余
额
三 26,284 24,9 315,75 15,322 332,442,099.47
、 ,642.5 20,5 5,718. ,329.2
本 7 91.0 67 5
期 2
增
减
变
动
金
额
（
减
少
以
“
－
”
号
填
列
）
（ 372,75 19,457 392,213,479.47
一 5,718. ,760.8
） 67 0
净
利
润
（ 24,920 24,9
二 ,591.0 20,5
） 2 91.0
直 2
接
计
入
所
有
者
权
益
的
利
得
和
损
失
1． 24,920 24,9
可 ,591.0 20,5
供 2 91.0
出 2
售
金
融
资
产
公
允
价
值
变
动
净
额
2．
权
益
法
下
被
投
资
单
位
其
他
所
有
者
权
益
变
动
的
影
响
3．
与
计
入
所
有
者
权
益
项
目
相
关
的
所
得
税
影
响
4．
其
他
上 24,920 24,9 372,75 19,457 392,213,479.47
述 ,591.0 20,5 5,718. ,760.8
（ 2 91.0 67 0
一 2
）
和
（
二
）
小
计
（ 1,364, 248,58 1,612,640.00
三 051.55 8.45
）
所
有
者
投
入
和
减
少
资
本
1． 1,364, 248,58 1,612,640.00
所 051.55 8.45
有
者
投
入
资
本
2．
股
份
支
付
计
入
所
有
者
权
益
的
金
额
3．
其
他
（ -57,00 -4,384 -61,384,020.00
四 0,000. ,020.0
） 00 0
利
润
分
配
1． -
提
取
盈
余
公
积
2．
提
取
一
般
风
险
准
备
3． -57,00 -4,384 -61,384,020.00
对 0,000. ,020.0
所 00 0
有
者
（
或
股
东
）
的
分
配
4．
其
他
（
五
）
所
有
者
权
益
内
部
结
转
1．
资
本
公
积
转
增
资
本
（
或
股
本
）
2．
盈
余
公
积
转
增
资
本
（
或
股
本
）
3．
盈
余
公
积
弥
补
亏
损
4．
其
他
四 228,0 292,44 38,9 80,737 809,85 74,561 1,446,654,553.09
、 00,00 3,236. 40,9 ,521.8 3,250. ,497.2
本 0.00 37 52.7 0 35 7
期 0
期
末
余
额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 柴连志 主管会计工作负责人:柴连志 会计机构负责人:金龙国
母公司所有者权益变动表
编制单位:吉林吉恩镍业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额
实收资本(或股本) 资本公积 减： 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
库存
股
一、上年 254,447,014.00 983,902,127.89 127,223,507.00 1,068,977,908.74 2,434,550,557.63
年末余额
加：会计
政策变更
前期差错
更正
二、本年 254,447,014.00 983,902,127.89 127,223,507.00 1,068,977,908.74 2,434,550,557.63
年初余额
三、本期 254,447,014.00 -152,668,208.40 162,015,798.11 263,794,603.71
增减变动
金额（减
少以“－
”号填列
）
（一）净 314,684,006.51 314,684,006.51
利润
（二）直
接计入所
有者权益
的利得和
损失
1．可供出
售金融资
产公允价
值变动净
额
2．权益法
下被投资
单位其他
所有者权
益变动的
影响
3．与计入
所有者权
益项目相
关的所得
税影响
4．其他
上述（一 314,684,006.51 314,684,006.51
）和（二
）小计
（三）所
有者投入
和减少资
本
1．所有者
投入资本
2．股份支
付计入所
有者权益
的金额
3．其他
（四）利 101,778,805.60 -152,668,208.40 -50,889,402.80
润分配
1．提取盈
余公积
2．对所有 101,778,805.60 -152,668,208.40 -50,889,402.80
者（或股
东）的分
配
3．其他
（五）所 152,668,208.40 -152,668,208.40
有者权益
内部结转
1．资本公 152,668,208.40 -152,668,208.40
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．其他
四、本期 508,894,028.00 831,233,919.49 127,223,507.00 1,230,993,706.85 2,698,345,161.34
期末余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 上年同期金额
实收资本(或股本) 资本公积 减：库 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
存股
一、上年年末余 228,000,000.00 212,101,599.46 88,242,741.84 432,754,246.65 961,098,587.95
额
加：会计政策变 -3,202,996.60 -7,505,220.04 -47,648,436.33 -58,356,652.97
更
前期差错更正
二、本年年初余 228,000,000.00 208,898,602.86 80,737,521.80 385,105,810.32 902,741,934.98
额
三、本期增减变 253,020,351.53 253,020,351.53
动金额（减少以
“－”号填列）
（一）净利润 310,020,351.53 310,020,351.53
（二）直接计入
所有者权益的利
得和损失
1．可供出售金
融资产公允价值
变动净额
2．权益法下被
投资单位其他所
有者权益变动的
影响
3．与计入所有
者权益项目相关
的所得税影响
4．其他
上述（一）和（ 310,020,351.53 310,020,351.53
二）小计
（三）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
资本
2．股份支付计
入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配 -57,000,000.00 -57,000,000.00
1．提取盈余公
积
2．对所有者（ -57,000,000.00 -57,000,000.00
或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股本
）
2．盈余公积转
增资本（或股本
）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
四、本期期末余 228,000,000.00 208,898,602.86 80,737,521.80 638,126,161.85 1,155,762,286.51
额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 柴连志 主管会计工作负责人:柴连志 会计机构负责人:金龙国
公司概况
吉林吉恩镍业股份有限公司（以下简称“本公司”）系经吉林省经济贸易委员会吉经贸企改字[2000]954号《关于设立吉林吉恩镍业股份有限公司的批复》批准，以吉林镍业公司（2001年3月变更为吉林镍业集团有限责任公司；2006年3月又变更为吉林昊融有色金属集团有限公司，以下简称“集团公司”）作为主发起人，联合佛山市华创化工有限公司、营口青花耐火材料股份有限公司、长沙矿冶研究院、吉林省通化赤柏松铜镍矿（现已改制为通化吉恩镍业有限公司）共同发起设立的股份有限公司。经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]95号文核准，股份公司于2003年8月21日采用全部向二级市场投资者定价配售方式发行人民币普通股（A股）股票6000万股。2003年9月5日起在上海证券交易所上市。所属行业为有色金属冶炼类。
公司于2006年3月15日完成股权分置改革，股份总数不变，股份结构发生相应变化。2007年非公开发行股票，股本增加26,447,014股。2008年5月7日完成送、转股，股本增加254,447,014股。
截止到2008年6月30日，股本总数为508,894,028股，其中：有限售条件股份为261,883,890股，占股份总数的51.46%，无限售条件股份为247,010,138股，占股份总数的48.54%。
公司注册资本为508,894,028.00元，经营范围为：镍、铜、钴、硫冶炼及副产品加工；企业经营本企业自产产品及相关技术的出口业务；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务；经营本企业的进料加工“三来一补”业务；工业硫酸生产(安全许可证有效期至2008年7月20日）；镍矿开采（采矿许证可有效期至2015年8月）。主要产品为镍系列产品。
(二)公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、会计准则和会计制度：
本公司执行《企业会计准则》(2006)、《企业会计准则——应用指南》(2006)及有关补充规定。
2、财务报表的编制基础：
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 可比期间的利润表、所有者权益变动表，系按照证监发[2006]136号文和证监会计字[2007]10号文的规定，对《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条规定需要追溯调整的事项和财会[2007]14号《财政部关于印发〈企业会计准则解释第1号〉的通知》，按照追溯调整的原则进行调整后而编制的。
3、会计年度：
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
5、计量属性：
本公司在对会计报表项目进行计量时，一般采用历史成本，如所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。 本年报表项目的计量属性未发生变化。
6、现金及现金等价物的确定标准：
在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
7、外币业务核算方法：
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率，折合成人民币记账。外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折合成人民币金额进行调整，以公允价值计量的外币非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折合成人民币金额进行调整。外币专门借款账户年末折算差额，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，按规定予以资本化，计入相关资产成本；其余的外币账户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额，均计入财务费用。
外币财务报表的折算方法
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
8、金融资产和金融负债的核算方法：
1. 金融资产和金融负债的分类
管理层按照取得或承担金融资产和金融负债的目的、基于风险管理、战略投资需要等所作的指定以及金融资产、金融负债的特征，将金融资产和金融负债划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2. 金融资产和金融负债的确认和计量 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，年末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 如果公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期类投资（较大金额是指相对该类投资出售或重分类前的总额总金额而言），则公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且在本会计期间及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资，但下列情况除外：出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内），市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类；出售或重分类是由于公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，通常应按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。年末将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。 通常采用摊余成本进行后续计量。 3．金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足会计准则规定的金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。 4．金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。 5．金融资产的减值准备 （1）可供出售金融资产的减值准备： 年末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
年末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。
年末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款、长期应收款等）单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
单项金额重大是指：应收款项余额前五名或占应收账款余额10％以上的款项之和。
对于年末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按账龄作为类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在年末余额的一定比例（可以单独进行减值测试）计算确定减值损失，计提坏账准备。
除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有应收款项按账龄段划分的类似信用风险特征组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下坏账准备计提的比例：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应收款项账龄 提取比例
1年以内 5%
1年－2年 10%
2年－3年 20%
3年－4年 40%
4年－5年 80%
5年以上 100%
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10、存货核算方法：
1．存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资、消耗性生物资产等。 2．发出存货的计价方法 （1）存货发出时按加权平均法计价。 （2）周转材料的摊销方法 低值易耗品采用一次摊销法； 包装物采用一次摊销法。 3．存货的盘存制度 采用永续盘存制。 4．存货跌价准备的计提方法 年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
11、投资性房地产的核算方法：
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用资产采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策；对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
12、固定资产计价和折旧方法及减值准备的计提方法：
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产的分类
固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备。
3．固定资产的初始计量
固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。
外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
4．固定资产折旧计提方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下：
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类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 10-40 5 2.38-9.50
机器设备 6-21 5 4.52-15.83
电子设备 4-8 5 11.88-23.75
运输设备 4-8 5 11.88-23.75
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13、在建工程核算方法：
1．在建工程类别 在建工程以立项项目分类核算。 2．在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
14、无形资产核算方法：
1．无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
2．无形资产使用寿命及摊销
（1）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
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无形资产类别 预计使用寿命依据
土地使用权 土地使用权证规定期限
探矿权 探矿权证规定期限
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每年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计相同。
（2）无使用寿命不确定的无形资产。
（3）无形资产的摊销：
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
内部开发活动形成的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
内部研究开发费用，于发生时先在“研发支出”项目中归集，年末费用化支出金额转入“管理费用”，达到预定用途形成无形资产的，转入“无形资产”项目中。
3．研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准：
企业内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段支出，于发生时计入当期损益；开发阶段支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
归属于该无形资产开发阶段的支出使用寿命有限的，按该无形资产使用寿命的年限采用直线法进行摊销；使用寿命不确定的，不予摊销。
15、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限：
长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中： 预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
融资租赁方式租入的固定资产的符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
16、除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法：
1．长期股权投资
成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
2．固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产 对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司在每年末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定，各个会计期间保持一致。 几项资产的组合生产的产品（或者其他产出）存在活跃市场的，即使部分或者所有这些产品（或者其他产出）均供内部使用，也在符合前款规定的情况下，将这几项资产的组合认定为一个资产组。如果该资产组的现金流入受内部转移价格的影响，按照公司管理层在公平交易中对未来价格的最佳估计数来确定资产组的未来现金流量。 在合并财务报表中反映的商誉，不包括子公司归属于少数股东权益的商誉。但对相关的资产组进行减值测试时，将归属于少数股东权益的商誉包括在内，调整资产组的账面价值，然后根据调整后的资产组账面价值与其可收回金额进行比较。如上述资产组发生减值的，该损失按比例扣除少数股东权益份额后，来确认归属于母公司的商誉减值损失。
17、长期股权投资的核算方法：
1．初始计量
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司在购买日按照《企业会计准则第20号——企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
3．后续计量及收益确认
公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
成本法下公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
18、借款费用资本化的核算方法：
1．借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，借款费用暂停资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
3．借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出按每月月末加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
19、股份支付及权益工具的处理方法：
1．股份支付的种类
对于以权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日（授予日确定方法应明确）权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积（其他资本公积），不确认其后续公允价值变动；在可行权之后不再对已确认的成本费用和所有者权益总额进行调整。按照行权情况，确认股本和股本溢价，同时结转等待期内确认的资本公积（其他资本公积）。其中：对于换取职工服务的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具在授予日的公允价值，计相关资产成本或当期费用，同时计入资本公积（其他资本公积）；对于换取其他方服务的股份支付，以所换取其他方服务的公允价值计量。如果该公允价值不能可靠计量的，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，则按权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关资产成本或费用，同时计入资本公积中其他资本公积。
对于以现金结算的涉及职工的股份支付，按照每个资产负债表日权益工具的公允价值重新计量，确定成本费用和应付职工薪酬。在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量，计入相关资产成本或费用，同时计入应付职工薪酬。在可行权之后不再确认成本费用，对应付职工薪酬的公允价值重新计量，将其变动计入公允价值变动损益。
2．公允价值的确定方法
对于授予的期权等权益工具存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的期权等权益工具不存在活跃市场的，采用Black-Scholes期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型至少应当考虑以下因素：①期权的行权价格；②期权的有效期；③标的股份的现行价格④股价预计波动率；⑤股份的预计股利；⑥期权有效期内的无风险利率；⑦分期行权的股份支付；
3．确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
20、政府补助
政府补助同时满足下列条件时，予以确认：
（1）公司能够满足政府补助所附条件；
（2）公司能够收到政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
（1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。
（2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
20、收入确认原则：
1．销售商品
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
２．提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3．让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）出租物业收入：
①具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书
②履行了合同规定的义务，开具租赁发票且价款已经取得或确信可以取得
③出租开发产品成本能够可靠地计量。
21、确认递延所得税资产的依据：
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
22、合并报表合并范围发生变更的理由：
1．合并范围的确定原则 本公司根据《企业会计准则第33号――合并财务报表》的原则，合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，将全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。 本公司本年度纳入合并范围子公司详见“四、企业合并及合并财务报表”。 2．子公司的认定原则 本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上（不含半数）的表决权，则将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明本公司不能控制该被投资单位的除外。 本公司拥有被投资单位半数或以下表决权，满足《企业会计准则第33号――合并财务报表》第八条规定的，视为能够控制的被投资单位，认定其为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明本公司不能控制被投资单位的除外。 在确定能否控制被投资单位时，考虑本公司和其他投资者持有的被投资单位当期可转换的可转换公司债券、当期可执行的认股权证等潜在的表决权因素。 3．合并范围的会计政策与会计期间 纳入合并范围境内子公司所采用的主要会计政策、会计处理方法和会计期间均与本公司相一致；纳入合并范围境外子公司会计报表均按本公司所采用的主要会计政策和会计处理方法调整一致，并按照本公司的会计期间调整一致。 4．合并范围变更的处理 本公司在报告期间内因同一控制下企业合并增加的子公司，在编制合并财务报表时：调整合并资产负债表的期初数，将子公司合并当期期初至报告期末利润表和现金流量表均纳入合并范围。 本公司在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司，在编制合并财务报表时：不调整合并资产负债表的期初数，将子公司购买日至报告期末利润表和现金流量表均纳入合并范围。 本公司在报告期内处置子公司，在编制合并财务报表时：不调整合并资产负债表的期初数，将子公司期初至处置日的利润表和现金流量表均纳入合并范围。 5．合并采用的会计方法 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表，母子公司之间、子公司之间发生的所有内部交易的相关资料，母公司和各子公司股东权益变动的有关资料，以及编制合并财务报表所需要的其他资料为依据，根据《企业会计准则第33号――合并财务报表》的规定，经充分抵销内部投资、内部债权债务、重大内部交易和内部资金往来等会计事项后编制而成。
23、主要会计政策、会计估计和核算方法的变更以及重大会计差错更正及其影响
无会计政策、会计估计和核算方法的变更以及重大会计差错更正
(三)税项：
1、主要税种及税率
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税种 税率
增值税 13%、17％
营业税 5%
城建税 1%、5%、7%
企业所得税 25％
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2、优惠税负及批文
公司下属子公司磐石恒远物资回收有限公司（以下简称“恒远公司”）属于废旧物资回收企业，免交增值税。
(四)企业合并及合并财务报表
合并财务报表按照2006年2月颁布的《企业会计准则第33号—合并财务报表》执行。公司所控制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围。
合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料为依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。
子公司所采用的会计政策与母公司保持一致。
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。
1、公司所控制的境内外重要子公司的情况
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子公司全称 子公司 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
类型
通化吉恩镍业有限公司 控股子 通化县快大茂镇矿山委 加工、购销 9,000.00 铜、镍采选及制品加工
公司
吉林卓创有色金属有限 控股子 吉林省磐石市红旗岭镇 加工、购销 1,000.00 镍、铜、钒、钴、钼有色金属原料购销加
公司 公司 工
磐石长城精细化工有限 控股子 吉林省磐石市红旗岭镇 加工、购销 450.00 金属表面处理助剂、氟化镍、醋酸镍、氟
公司 公司 硅酸镍、醋酸钴等相关产品
重庆吉恩镍业有限责任 控股子 重庆市綦江县三江镇 加工、购销 800.00 冶炼、加工、购销：金属镍、钴、铜；购
公司 销：化工产品（危险品除外）
新乡吉恩镍业有限责任 控股子 新乡市化工路1号 加工、购销 1,000.00 硫酸镍、硫酸钴加工、铜加工、有色金属
公司 公司 化工原料（危险品除外）
磐石恒远物资回收有限 控股子 吉林省磐石市红旗岭镇 购销 100.00 镍、钴、铜、钒废品及含镍、钴、铜、钒
公司 公司 废料购销
重庆吉恩冶炼有限公司 控股子 重庆市綦江县三江镇 加工、购销 2,358.53 冶炼、加工、购销：有色金属及副产品；
公司 购销：原辅材料及化工产品（危险品除外
）
吉林吉恩亚融科技有限 控股子 吉林省磐石市红旗岭镇 加工、购销 1,000.00 球形氢氧化镍、高三价钴包覆氢氧化镍、
公司 公司 羰基氧化聂加工
加拿大吉恩国际矿业投 全资子 加拿大安大略渥太华 ＄800.00 投资加拿大或国际可能的金属资源公司
资公司 公司
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子公司全称 期末实际投资额 实质上构成对子公司的净投资的余 持股比例（ 表决权比例 是否合并
额(资不抵债子公司适用) %） （%） 报表
通化吉恩镍业有限公司 18,970.45 84.585 84.585 是
吉林卓创有色金属有限公司 950.00 95 95 是
磐石长城精细化工有限公司 360.00 80 80 是
重庆吉恩镍业有限责任 717.00 89.625 89.625 是
新乡吉恩镍业有限责任公司 600.00 60 60 是
磐石恒远物资回收有限公司 95.00 95 95 是
重庆吉恩冶炼有限公司 1,297.19 55 55 是
吉林吉恩亚融科技有限公司 670.00 67 67 是
加拿大吉恩国际矿业投资公司 4,481.79 100 100 是
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2、各重要子公司中少数股东权益情况
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子公司全称 少数股东权益 少数股东权益中用于冲减少数 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东
股东损益的金额（资不抵债子 分担的本期亏损超过少数股东在该子公司
公司适用） 期初所有者权益中所享有份额后的余额（
资不抵债子公司适用）
通化吉恩镍业有限公司 4,091.77
吉林卓创有色金属有限公司 131.62
磐石长城精细化工有限公司 319.72
重庆吉恩镍业有限责任 303.49
新乡吉恩镍业有限责任公司 1,935.85
磐石恒远物资回收有限公司 7.56
重庆吉恩冶炼有限公司 2,789.07
吉林吉恩亚融科技有限公司 407.64
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3、通过同一控制下的企业合并取得的子公司情况
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子公司全称 子公司类型 属于同一控制下企 同一控制的实际 合并本期期初至合并日（同一控制下被合并方）
业合并的判断依据 控制人 收入 净利润 经营活动产生的
现金流量净额
通化吉恩镍业有 控股子公司 参与合并的企业在 吉林昊融有色金
限公司 合并前后均受同一 属集团有限公司
方或相同的多方最
终控制且该控制并
非暂时性的。
吉林卓创有色金 控股子公司 参与合并的企业在 吉林昊融有色金
属有限公司 合并前后均受同一 属集团有限公司
方或相同的多方最
终控制且该控制并
非暂时性的。
磐石长城精细化 控股子公司 参与合并的企业在 吉林昊融有色金
工有限公司 合并前后均受同一 属集团有限公司
方或相同的多方最
终控制且该控制并
非暂时性的。
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(五)合并会计报表附注
1、货币资金
单位:元
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项目 期末数 期初数
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： － － 144,364.87 － － 166,820.18
人民币 － － 144,364.87 － － 166,820.18
银行存款： － － 697,928,217.88 － － 936,461,373.64
人民币 － － 696,878,320.62 － － 929,690,879.27
美元 152,999.41 6.86 1,049,897.26 926,880.92 7.3046 6,770,494.37
其他货币资金： － － － － 4,000,000.00
人民币 － － － － 4,000,000.00
合计 － － 698,072,582.75 － － 940,628,193.82
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2、应收票据：
(1) 应收票据分类
单位:元 币种:人民币
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种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 422,839,199.09 237,448,393.14
商业承兑汇票 40,000,000.00 160,000,000.00
合计 462,839,199.09 397,448,393.14
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已背书未到期的应收票据178,499,154.76元。
3、应收账款
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：
单位：元 币种：人民币
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账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例( 金额 比例(%
%) )
一年以内 93,694,875.07 5 4,684,743.7 68,358,360.4 5 3,417,918.02
5 7
一至二年 778,688.14 10 77,868.81 383,542.11 10 38,354.21
二至三年 2,482.00 20 496.40 5,000,000.00 20 1,000,000.00
三至四年 1,293,054.30 40 517,221.72 1,293,054.30 40 517,221.72
四至五年 80 80
五年以上 2,948,256.48 100 2,948,256.4 2,864,716.48 100 2,864,716.48
8
合计 98,717,355.99 8.34 8,228,587.1 77,899,673.3 10.06 7,838,210.43
6 6
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(1) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(2) 应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
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单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占应收账款总额的比例
BAKATCHEMICALSPTELTD 10,018,666.00 1年以内 10.15
HBLPOWERSYSTEMSLTD., 5,837,662.65 1年以内 5.91
吉林市六申科贸有限公司 3,533,900.00 1年以内 3.58
大连鼎华贸易有限公司 4,988,000.00 1年以内 5.05
金天能源材料有限公司 4,674,000.00 1年以内 4.73
合计 / 29,052,228.65 / 29.43
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4、其他应收款：
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款
单位:元 币种:人民币
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账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 63,675,410.53 5.00 3,183,770.53 62,744,379.73 5.00 3,137,218.99
一至二年 22,544,563.80 10.00 2,254,456.38 2,548,658.98 10.00 254,865.90
二至三年 20.00 57,662.85 20.00 11,532.57
三至四年 2,779,621.35 40.00 1,111,848.54 2,779,621.35 40.00 1,111,848.54
四至五年 12,476.50 80.00 9,981.20 12,476.50 80.00 9,981.20
五年以上 16,758.35 100.00 16,758.35 121,271.10 100.00 121,271.10
合计 89,028,830.53 7.39 6,576,815.00 68,264,070.51 6.81 4,646,718.30
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(1) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(2) 其他应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
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单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占其他应收账款总额的比例
磐石宏城建筑有限责任公司 7,273,868.73 1年以内 8.17
孙铁军 7,237,188.80 1年以内 8.13
吉林东达机械有限责任公司 5,718,882.38 1年以内 6.42
吉林省国土资源厅财务处（生态 1,597,200.00 1年以内 1.79
环境恢复治理保证金）
磐石市傑诚工程有限责任公司 950,000.00 1年以内 1.07
合计 / 22,777,139.91 / 25.58
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5、预付账款：
(1) 预付账款帐龄
单位:元 币种:人民币
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账龄 期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 699,316,452.46 89.00 515,542,049.89 96.62
一至二年 71,169,023.10 9.06 2,998,319.53 0.56
二至三年 15,087,974.51 1.92 15,073,812.18 2.82
三年以上 189,883.73 0.02
合计 785,763,333.80 100.00 533,614,181.60 100.00
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(2) 预付账款前五名欠款情况
单位:元 币种:人民币
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期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
前五名欠款单位合计及比例 254,505,511.00 25.79 299,480,300.94 35.20
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(3) 预付账款主要单位
单位:元 币种:人民币
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单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因
Liberty公司 102,931,500.00 一年以内 货款
中国十五冶金建设有限公司 66,942,200.00 一年以内 工程款
合计 169,873,700.00 / /
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(4) 本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
6、存货：
(1) 存货分类
单位:元 币种:人民币
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期末数 期初数
项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 149,325,498.68 149,325,498.68 109,267,339.37 109,267,339.37
库存商 293,716,462.50 1,383.38 293,715,079.12 164,140,524.56 1,383.38 164,139,141.18
品
在产品 125,841,127.00 125,841,127.00 70,238,713.46 70,238,713.46
周转材 204,881.84 204,881.84 29,950.81 - 29,950.81
料
委托加 22,609,253.85 22,609,253.85 15,873,773.57 - 15,873,773.57
工物资
- - - -
合计 591,697,223.87 1,383.38 591,695,840.49 359,550,301.77 1,383.38 359,548,918.39
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7、对合营企业投资和联营企业投资
单位:元 币种:人民币
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被投资单位名称 注册地 业务性 本企业持 本企业 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润
质 股比例(% 在被投
) 资单位
表决权
比例(%)
二、联营企业
１.吉林省宇光能 九台市 39.51 39.51 590,245,426.42 100,936,117.01 12,101,766.33
源有限责任公司 工农大
街217号
２.吉林昊融技术 长春市 49.00 49.00 9,440,895.35 64,000.00 -559,104.65
开发有限公司 朝阳区
前进大
街2266
号
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8、长期股权投资
（1）按成本法核算
单位: 元 币种: 人民币
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被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
1．长春华力超导科 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
技有限公司
2．上海远桥投资有 8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00
限公司
3．中冶金吉矿业开 43,212,000.00 43,212,000.00 43,212,000.00
发有限公司
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（2）按权益法核算
单位: 元 币种: 人民币
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被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 现金红利
４.吉林省宇 467,384,329.78 472,892,563.53 4,781,407.88 477,673,971.41
光能源有限责
任公司
５.吉林昊融 4,900,000.00 -273,961.28 4,626,038.72
技术开发有限
公司
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9、固定资产
(1) 固定资产情况
单位:元 币种:人民币
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计： 750,395,636.79 12,373,284.72 2,095,500.77 760,673,420.74
其中：房屋及建筑物 396,685,941.58 2,814,402.91 1,198,118.77 398,302,225.72
机器设备 308,226,494.85 6,348,143.27 152,680.00 314,421,958.12
运输工具 26,401,520.13 1,278,444.10 744,702.00 26,935,262.23
电子设备 19,081,680.23 1,932,294.44 21,013,974.67
二、累计折旧合计： 408,461,620.35 26,377,944.08 1,105,062.92 433,734,501.51
其中：房屋及建筑物 201,758,985.04 7,570,453.20 712,885.68 208,616,552.56
机器设备 187,679,743.05 14,105,678.62 116,825.10 201,668,596.57
运输工具 10,406,412.19 1,579,502.45 275,352.14 11,710,562.50
电子设备 8,616,480.07 3,122,309.81 11,738,789.88
三、固定资产净值合计 341,934,016.44 12,134,252.56 27,129,349.77 326,938,919.23
其中：房屋及建筑物 194,926,956.54 2,813,671.63 8,054,955.01 189,685,673.16
机器设备 120,546,751.80 6,190,285.98 13,983,676.23 112,753,361.55
运输工具 15,995,107.94 1,246,629.27 2,017,037.48 15,224,699.73
电子设备 10,465,200.16 1,883,665.68 3,073,681.05 9,275,184.79
四、减值准备合计 1,394,507.97 1,394,507.97
其中：房屋及建筑物 467,460.09 467,460.09
机器设备 907,097.32 907,097.32
运输工具 13,551.75 13,551.75
电子设备 6,398.81 6,398.81
五、固定资产净额合计 340,539,508.47 12,134,252.56 27,129,349.77 325,544,411.26
其中：房屋及建筑物 194,459,496.45 2,813,671.63 8,054,955.01 189,218,213.07
机器设备 119,639,654.48 6,190,285.98 13,983,676.23 111,846,264.23
运输工具 15,981,556.19 1,246,629.27 2,017,037.48 15,211,147.98
电子设备 10,458,801.35 1,883,665.68 3,073,681.05 9,268,785.98
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10、在建工程：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
账面余额 跌价准备 账面净额 账面余额 跌价准备 账面净额
在建工程 986,672,687.59 986,672,687.59 850,743,580.67 850,743,580.67
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(1) 在建工程项目变动情况：
单位:元 币种:人民币
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项目名称 期初数 本期增加 本期减 转入固定资 资金来 期末数
少 产 源
2000吨羰基镍工程 262,705,184.17 1,988,986.39 自筹 264,694,170.56
羰基铁 42,708,469.41 5,869,618.21 自筹 48,578,087.62
镍系列产品改扩建 330,958,649.18 80,909,514.41 自筹 411,868,163.59
5000吨电解镍 39,407,916.38 375,695.83 募集 39,783,612.21
大岭矿改造工程 11,008,467.55 846,264.28 自筹 11,854,731.83
信息化建设 1,902,047.99 自筹 1,902,047.99
冶炼改造工程 985,523.99 86,116.25 自筹 1,071,640.24
精炼改造工程 32,083,076.96 761,398.34 自筹 32,844,475.30
富家矿节能项目 1,179,199.18 自筹 1,179,199.18
选矿改造工程 4,524,713.49 131,470.08 自筹 4,656,183.57
和龙长仁铜镍矿资源开 36,177,902.64 5,452,942.89 募集 41,630,845.53
发
公司循环水利用计量工 207,179.49 自筹 207,179.49
程
其他零星工程 9,413,252.70 1,267,131.65 自筹 10,680,384.35
重庆冶炼改造工程 14,112,832.43 15,019,892.98 33,600. 自筹 29,099,125.41
00
新乡吉恩硫酸镍工程 19,718,033.01 25,798,061.00 自筹 45,516,094.01
通化吉恩改造工程 43,651,132.10 2,638,095.89 962,923 4,278,164. 自筹 41,048,139.68
.52 79
长城污水管道改造工程 58,607.03 自筹 58,607.03
合计 850,743,580.67 141,203,795.23 996,523 4,278,164. / 986,672,687.59
.52 79
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
11、工程物资：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
设备、工具 491,316.67 491,316.67
合计 491,316.67 491,316.67
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12、固定资产清理：
单位:元 币种:人民币
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项目 期初数 期末数 期末有余额的转入清理的原因
633,437.69 386,756.10
合计 633,437.69 386,756.10 －
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13、无形资产：
(1) 无形资产情况：
单位:元 币种:人民币
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 累计减值准备金额
土地使用权 57,829,174.96 70,561.80 2,019,252.88 55,880,483.88
矿业权 23,663,804.76 2,569,963.38 21,093,841.38
软件 2,499,316.85 503,643.96 1,995,672.89
合计 83,992,296.57 70,561.80 5,092,860.22 78,969,998.15
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14、递延所得税资产：
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项 目 年末数 年初数
应收账款（坏账准备） 1,959,506.69 2,762,708.85
其他应收款（坏账准备） 1,603,203.73 1,657,321.64
存货（跌价准备） 345.84 345.84
固定资产（减值准备） 148,074.99 235,057.86
合 计 3,711,131.25 4,655,434.19
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15、资产减值准备明细
单位:元 币种:人民币
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项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少额 期末账面余额
转回 转销 合计
一、坏账准备 12,484,928.73 2,320,473.43 14,805,402.16
二、存货跌价 1,383.38 1,383.38
准备
三、可供出售
金融资产减值
准备
四、持有至到
期投资减值准
备
五、长期股权
投资减值准备
六、投资性房
地产减值准备
七、固定资产 1,394,507.97 1,394,507.97
减值准备
八、工程物资
减值准备
九、在建工程
减值准备
十、生产性生
物资产减值准
备
其中：成熟生
产性生物资产
减值准备
十一、油气资
产减值准备
十二、无形资
产减值准备
十三、商誉减
值准备
十四、其他
合计 13,880,820.08 2,320,473.43 16,201,293.51
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16、短期借款
(1) 短期借款分类：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
抵押借款 141,000,000.00 147,900,000.00
担保借款 425,000,000.00 460,000,000.00
信用借款 308,000,000 238,000,000.00
合计 874,000,000.00 845,900,000.00
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17、应付票据：
单位:元 币种:人民币
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种类 期末数 期初数
商业承兑汇票 50,000,000.00 25,940,000.00
银行承兑汇票 5,470,000.00 20,000,000.00
合计 55,470,000.00 45,940,000.00
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(1) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(2) 本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
18、应付职工薪酬
单位:元 币种:人民币
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 307,700.71 63,996,085.72 64,195,029.72 108,756.71
二、职工福利费 1,956,797.05 1,956,797.05
三、社会保险费 -477,890.23 19,195,820.55 15,713,792.46 3,004,137.86
四、住房公积金 64,734.00 3,322,245.42 4,966,888.00 -1,579,908.58
五、其他
五、工会经费和职工教育经费 3,904,756.50 3,917,294.74 3,622,696.58 4,199,354.66
合计 3,799,300.98 92,388,243.48 90,455,203.81 5,732,340.65
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19、应交税费：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
增值税 -153,430,225.46 -98,612,461.96
营业税 388.33 900.59
所得税 15,218,530.28 -37,746,277.36
个人所得税 174,270.91 911,018.71
城建税 -1,661,889.98 -549,858.81
资源税 577,713.52 760,825.84
房产税 4,187.10
土地使用税 -105,638.25 23,703.50
印花税 -5,534.37 8,976.31
教育费附加 -1,603,313.49 -516,658.99
河道维修费 345.82
合计 -140,835,352.69 -135,715,645.07
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20、其他应付款
(1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
单位:万元 币种:人民币
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单位名称 期末数 期初数
吉林昊融有色金属集团有限公司 405.81 428.70
合计 405.81 428.70
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(2) 预提费用：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数 结存原因
银行借款利息 1,316,477.50 1,544,852.50
合计 1,316,477.50 1,544,852.50 /
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21、长期借款：
(1) 长期借款分类：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
质押借款 360,000,000.00 100,000,000.00
担保借款 80,000,000.00 80,000,000.00
合计 440,000,000.00 180,000,000.00
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(2) 长期借款情况：
单位:元币种:人民币
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借款单位 借款起始日 借款终止日 期末数 期初数
币种 本币金额 币种 本币金额
中国工商银行磐石市 2007年8月22日 2013年8月21 人民币 100,000,000.00 人民币 63,000,000.00
支行 日
上海浦东发展银行长 2008年3月21日 2013年3月21 人民币 180,000,000.00 人民币 25,000,000.00
春分行 日
吉林银行 2008年4月28日 2013年3月21 人民币 80,000,000.00 人民币 12,000,000.00
日
交通银行郑州分行 2007年8月8日 2012年6月21 人民币 20,000,000.00 人民币 20,000,000.00
日
交通银行郑州分行 2007年3月22日 2011年6月21 人民币 60,000,000.00 人民币 60,000,000.00
日
合计 / / / 440,000,000.00 / 180,000,000.00
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22、专项应付款：
单位:元 币种:人民币
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项目 期初数 本期结转数 期末数
专项资金 34,700,000.00 34,700,000.00
合计 34,700,000.00 34,700,000.00
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根据财政部财建[2006]82号文和吉林省发展与改革委员会吉发改投资字[2005]1479号文件，2006年收到中央国债专项资金3,470万元，用于冶炼厂镍系列产品改、扩建工程等。
23、股本：
单位: 股
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例(%) 发 送股 公积金转股 其 小计 数量 比例(%)
行 他
新
股
股 254,447,014 100.00 101,778,806 152,668,208 254,447,014 508,894,028 100.00
份
总
数
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24、资本公积：
单位:元 币种:人民币
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 909,521,652.71 152,668,208.40 756,853,444.31
合计 909,521,652.71 152,668,208.40 756,853,444.31
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25、盈余公积：
单位:元 币种:人民币
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 127,223,507.00 127,223,507.00
合计 127,223,507.00 127,223,507.00
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26、未分配利润：
单位：元 币种：人民币
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项目 期末数 提取或分配比例
调整前年初未分配利润（2007年期末数） 1,250,470,354.60 －
调整后年初未分配利润 1,250,470,354.60 －
加：本期净利润 342,771,501.64 －
应付普通股股利 50,889,402.80
转作股本的普通股股利 101,778,805.60
期末未分配利润 1,440,573,647.84 －
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27、营业收入：
(1) 营业收入
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,044,483,401.50 1,280,687,986.28
其他业务收入 378,239,567.07 5,654,048.28
合计 1,422,722,968.57 1,286,342,034.56
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(2) 主营业务（分行业）
单位:元 币种:人民币
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行业名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工业 1,044,483,401.50 463,959,944.21 1,280,687,986.28 617,706,577.37
合计 1,044,483,401.50 463,959,944.21 1,280,687,986.28 617,706,577.37
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(3) 主营业务（分产品）
单位:元 币种:人民币
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产品名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
镍系列产品 917,704,863.30 416,114,150.10 1,134,636,878.28 500,224,884.88
铜系列产品 52,695,276.96 18,030,862.17 46,664,268.01 18,100,628.48
钴系列产品 12,704,567.93 3,447,760.55 8,458,085.06 5,192,251.23
其他 61,378,693.31 26,367,171.39 90,928,754.93 94,188,812.78
合计 1,044,483,401.50 463,959,944.21 1,280,687,986.28 617,706,577.37
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(4) 主营业务（分地区）
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
地区名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 854,778,202.22 378,546,020.43 1,027,122,298.69 517,718,248.52
国外 189,705,199.28 85,413,923.78 253,565,687.59 99,988,328.85
合计 1,044,483,401.50 463,959,944.21 1,280,687,986.28 617,706,577.37
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28、营业税金及附加：
单位:元 币种:人民币
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项目 本期数 上年同期数 计缴标准
城建税 2,635,624.60 6,515,231.41 1%,3%,5%,7%
教育费附加 1,361,281.29 4,632,825.13 3%,4%
资源税 978,024.30 95,825.80 6.00元/吨,10.00元/吨
合计 4,974,930.19 11,243,882.34 /
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29、投资收益：
(1) 按投资单位分项列示投资收益：
单位：元 币种：人民币
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被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因
１.吉林省宇光能源有限责任公司 4,781,407.88
２.吉林昊融技术开发有限公司 -273,961.28
合计 4,507,446.60 －
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(2) 会计报表中的投资收益项目增加：
单位：元 币种：人民币
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本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 4,507,446.60
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产等取得的投资收益
其它
合计 4,507,446.60
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30、资产减值损失：
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 2,320,473.43 -1,281,071.20
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 2,320,473.43 -1,281,071.20
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31、营业外收入：
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 2,870.00 268,432.49
其中：固定资产处置利得 2,870.00 268,432.49
接受捐赠
债务重组收益
无形资产处置利得
政府补助 511,008.56 923,883.55
盘盈利得 91,608.35
罚没利得 19,330.00 5,808.00
经批准无法支付的应付款项 366,454.11
合计 899,662.67 1,289,732.39
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32、营业外支出：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 707,707.28 77,138.34
其中：固定资产处置损失 707,707.28 77,138.34
对外捐赠
债务重组损失
无形资产处置损失
防洪基金 400,000.00 200,000.00
公益性捐赠支出 3,307,000.00 1,000.00
非常损失 82,266.59
滞纳金 377,325.41
其他 428.07 115,284.60
合计 4,792,460.76 475,689.53
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33、所得税费用：
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税 112,940,408.51 152,001,021.11
递延所得税 944,302.94 549,439.88
合计 113,884,711.45 152,550,460.99
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34、收到的其他与经营活动有关的现金：
单位:元 币种:人民币
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项目 金额
1、退回保证金、 -
2、其他单位往来还款 196,114.00
3、押金退回 -
4、利息收入 1,966,691.57
5、补贴、拨款等 -
6、职工归还的备用金 882,268.07
7、代收代扣代缴款项 1,249,368.80
8、保险赔付款 490,226.58
其他 9,689.47
合计 4,794,358.49
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
35、支付的其他与经营活动有关的现金：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
1、支付往来款 59,170.74
2、押金、保证金 300,000.00
3、差旅费 4,377,661.02
4、业务招待费 2,308,290.41
5、离退休费用 -
6、修理修缮费 538,239.62
7、水电燃气费 26,622.02
8、研究开发支出 -
9、广告宣传费 163,685.00
10、会议、学会会费 342,454.77
11、办公费 3,521,197.39
12、中介机构费 1,212,150.50
13、保险费 960,181.61
14、运输费 1,161,070.75
15、水资源管理费 309,100.00
16、排污费 802,440.00
17、银行手续费 454,817.57
18、土地补偿费 3,433,163.50
19、资源补偿费 660,000.00
20、技术开发费 6,356,435.36
21、公益性捐赠支出 3,100,000.00
其他 417,844.58
合计 30,504,524.84
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36、现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
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补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 349,658,419.32 392,213,479.47
加：资产减值准备 2,320,473.43 -1,281,071.20
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 26,377,944.08 37,648,920.63
无形资产摊销 5,092,860.22 3,438,080.20
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 704,837.28 -56,192.79
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 43,749.72
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 28,832,133.75 20,040,267.70
投资损失（收益以“－”号填列） -4,507,446.60
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 944,302.94 -54,355.40
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -232,146,922.10 -60,911,993.32
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 43,441,106.91 -112,428,839.61
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -205,167,897.38 -155,247,360.25
其他
经营活动产生的现金流量净额 15,549,811.85 123,404,685.15
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 698,072,582.75 568,943,173.86
减：现金的期初余额 908,628,193.82 498,897,723.87
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -210,555,611.07 70,045,449.99
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(六)母公司会计报表附注
1、应收账款
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：
单位：元 币种：人民币
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账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 109,130,964.54 5.00 5,456,548.23 43,168,536.27 5.00 2,158,426.81
一至二年 6,371.50 10.00 637.15 10.00
二至三年 20.00 5,000,000.00 20.00 1,000,000.00
三至四年 1,293,054.30 40.00 517,221.72 1,293,054.30 40.00 517,221.72
四至五年 80.00 80.00
五年以上 2,864,716.48 100.00 2,864,716.48 2,864,716.48 100.00 2,864,716.48
合计 113,295,106.82 7.80 8,839,123.58 52,326,307.05 12.50 6,540,365.01
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(1) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(2) 应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
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单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占应收账款总额的比例
吉林吉恩亚融科技有限公 控股子公司 34,846,234.48 1年以内 30.76
司
磐石长城精细化工有限公 控股子公司 28,338,619.77 1年以内 25.01
司
BAKATCHEMICALSPTELTD 10,018,666.00 1年以内 8.84
HBLPOWERSYSTEMSLTD., 5,837,662.65 1年以内 5.15
金天能源材料有限公司 4,674,000.00 1年以内 4.13
合计 / 83,715,182.90 / 73.89
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2、其他应收款：
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款
单位:元 币种:人民币
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账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 41,180,192.36 5.00 2,059,009.62 96,612,313.92 5.00 4,830,615.70
一至二年 21,456,482.00 10.00 2,145,648.20 1,605,559.40 10.00 160,555.94
二至三年 20.00 57,662.85 20.00 11,532.57
三至四年 2,779,621.35 40.00 1,111,848.54 2,779,621.35 40.00 1,111,848.54
合计 65,416,295.71 8.13 5,316,506.36 101,055,157.52 6.05 6,114,552.75
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(1) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、长期股权投资
（1）按成本法核算
单位: 元 币种: 人民币
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被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
1．重庆吉恩镍业 7,170,000.00 7,170,000.00 7,170,000.00
有限责任
2．吉林卓创有色 9,662,149.75 9,662,149.75 9,662,149.75
金属有限公司
3．新乡吉恩镍业 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00
有限公司
4．磐石恒远物资 950,000.00 950,000.00 950,000.00
回收有限公司
5．重庆吉恩冶炼 12,971,900.00 12,971,900.00 12,971,900.00
有限公司
6．磐石长城精细 3,559,959.86 3,559,959.86 3,559,959.86
化工有限公司
7．通化吉恩镍业 189,704,524.05 189,704,524.05 189,704,524.05
有限公司
8．吉林吉恩亚融 6,700,000.00 6,700,000.00 6,700,000.00
科技有限公司
9.加拿大吉恩国 44,817,947.00 44,817,947.00 44,817,947.00
际矿业投资公司
10．长春华力超 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
导科技有限公司
11．上海远桥投 8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00
资有限公司
12．中冶金吉矿 43,212,000.00 43,212,000.00 43,212,000.00
业开发有限公司
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（2）按权益法核算
单位: 元 币种: 人民币
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被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 现金红利
13.吉林省宇 467,384,329.78 472,892,563.53 4,781,407.88 477,673,971.41
光能源有限责
任公司
14.吉林昊融 4,900,000.00 4,626,038.72 4,626,038.72
技术开发有限
公司
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4、营业收入：
(1) 营业收入
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,024,899,648.58 1,135,960,219.45
其他业务收入 382,784,766.07 5,305,137.68
合计 1,407,684,414.65 1,141,265,357.13
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(2) 主营业务（分行业）
单位:元 币种:人民币
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行业名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工业 1,024,899,648.58 514,965,195.27 1,135,960,219.45 615,007,836.28
合计 1,024,899,648.58 514,965,195.27 1,135,960,219.45 615,007,836.28
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(3) 主营业务（分产品）
单位:元 币种:人民币
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产品名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
镍系列产品 937,284,834.45 483,985,188.87 1,037,578,361.49 539,524,607.40
铜系列产品 36,025,712.37 17,012,497.60 26,961,890.71 11,755,453.21
钴系列产品 11,783,867.59 1,619,769.35 3,622,799.16 1,568,580.79
其他 39,805,234.17 12,347,739.45 67,797,168.09 62,159,194.88
合计 1,024,899,648.58 514,965,195.27 1,135,960,219.45 615,007,836.28
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(4) 主营业务（分地区）
单位:元 币种:人民币
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地区名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 835,194,449.30 429,551,271.49 882,394,531.86 515,019,507.43
国外 189,705,199.28 85,413,923.78 253,565,687.59 99,988,328.85
合计 1,024,899,648.58 514,965,195.27 1,135,960,219.45 615,007,836.28
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5、投资收益：
(1) 按投资单位分项列示投资收益：
单位：元 币种：人民币
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被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因
新乡吉恩镍业有限公司 1,800,000.00
重庆吉恩冶炼有限公司 3,891,570.00 2,594,387.50
吉林省宇光能源有限责任公司 4,781,407.88
吉林昊融技术开发有限公司 -273,961.28
合计 5,691,570.00 7,101,834.10 －
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(2) 会计报表中的投资收益项目增加：
单位：元 币种：人民币
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本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 2,594,387.50 5,691,570.00
权益法核算的长期股权投资收益 4,507,446.60
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资产等取得的投资收益
其它
合计 7,101,834.10 5,691,570.00
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(七)关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
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母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企 母公司对本企业 本企业最终控 组织机构代码
业的持股比例( 的表决权比例(% 制方
%) )
吉林昊融有色金 磐石市红旗岭 金属镍、铜 32,000 57.62 57.62 吉林省国资委 72676682-2
属集团有限公司 镇红旗大街54 采掘、冶炼
号
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2、本企业的子公司情况
单位:万元 币种:人民币
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子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 持股比例(%) 表决权比例
(%)
通化吉恩镍业有限公司 通化县快大茂镇矿山委 加工、购销 9,000.00 84.585 84.585
吉林卓创有色金属有限公司 吉林省磐石市红旗岭镇 加工、购销 1,000.00 95 95
磐石长城精细化工有限公司 吉林省磐石市红旗岭镇 加工、购销 450.00 80 80
重庆吉恩镍业有限责任 重庆市綦江县三江镇 加工、购销 800.00 89.625 89.625
新乡吉恩镍业有限责任公司 新乡市化工路1号 加工、购销 1,000.00 60 60
磐石恒远物资回收有限公司 吉林省磐石市红旗岭镇 购销 100.00 95 95
重庆吉恩冶炼有限公司 重庆市綦江县三江镇 加工、购销 2,358.53 55 55
吉林吉恩亚融科技有限公司 吉林省磐石市红旗岭镇 加工、购销 1,000.00 67 67
加拿大吉恩国际矿业投资公司 100 100
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3、本企业的合营和联营企业的情况
单位:元 币种:人民币
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被投资单位名称 注册地 业务性质 注册资本 本企业持股比 本企业在被投资单位表决权
例(%) 比例(%)
一、合营企业
二、联营企业
１.吉林省宇光能源有 九台市工农大街21 150,290,000.00 39.51 39.51
限责任公司 7号
２.吉林昊融技术开发 长春市朝阳区前进 30,000,000.00 49.00 49.00
有限公司 大街2266号
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被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 本期营业收入总额 本期净利润
一、合营企业
二、联营企业
１.吉林省宇光能源有限 713,322,707.48 123,077,281.06 100,936,117.01 12,101,766.33
责任公司
２.吉林昊融技术开发有 13,702,297.73 4,261,402.38 64,000.00 -559,104.65
限公司
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4、关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
1)、购买商品、接受劳务的关联交易
单位：元 币种：人民币
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关联方 关联交易内 关联交易定价 本期数 上年同期数
容 原则 金额 占同类交易金额的 金额 占同类交易金额的
比例（%） 比例（%）
四子王旗小南山铜 镍精矿 市场价格 18,271,743.66 1.45 18,936,648.87 4.03
镍矿业有限责任公
司
朝阳昊天有色金属 低冰镍 市场价格 324,025,236.35 25.77 113,860,146.93 24.22
有限公司
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2)、销售商品、提供劳务的关联交易
单位：元 币种：人民币
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关联方 关联交易内容 关联交易定价 本期数 上年同期数
原则 金额 占同类交易金额的 金额 占同类交易金额的
比例（%） 比例（%）
朝阳昊天有色金 物料 市场价格 419,898,135.49 26.29
属有限公司
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5、关联方应收应付款项
单位:万元 币种:人民币
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项目名称 关联方 期末金额 期初金额
其他应付款 吉林昊融有色金属集团有限公司 405.81 428.78
预付账款 朝阳昊天有色金属集团有限公司 4,649.79 254.30
预付账款 内蒙古四子王旗小南山铜镍矿业有限责任公司 2,447.05
应付账款 内蒙古四子王旗小南山铜镍矿业有限责任公司 74.52
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(八)股份支付
无
(九)或有事项：
无
(十)承诺事项：
无
(十一)资产负债表日后事项：
无
(十二)其他重要事项：
无
(十三)补充资料
1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益
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报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的 12.10 12.67 0.67 0.67
净利润
扣除非经常性损益后归属 12.20 12.78 0.68 0.68
于公司普通股股东的净利
润
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八、备查文件目录
1.1、载有法定代表人签名的半年度报告文本；
2.2、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
3.3、报告期内在《中国证券报》、《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：柴连志
吉林吉恩镍业股份有限公司
2008年8月12日