河 南瑞 贝卡发制 品股份有 限公司
⒛ 19年 度 内部控制 自我评价报告
河 南瑞 贝卡发制 品股份有 限公司 全体股 东 :
根据 《企业 内部控制基本规 范 》及 其配套 指 引的规 定和其他 内部控 制监 管要
求 (以 下简称 企业 内部控制规范体 系 ),结 合本 公 司 (以 下简称 公 司 )内 部控制
制 度 和评 价 办法 ,在 内部控 制 日常监 督 和专 项监 督 的基 础 上 ,我 们 对 公 司 ⒛ 19
年 12月 31日 (内 部控 制评价报 告基 准 日)的 内部控制有效性进 行 了评价 。
一 、 重要 声 明
按 照企业 内部控 制规范体 系 的规 定 ,建 立 健全和有效实施 内部控 制 ,评 价其
有 效性 ,并 如 实披 露 内部控制评价报 告是 公司董事会 的责任 。监事会 对董事会建
立 和 实施 内部控制进 行 监督 。经理层 负 责 组织 领 导企 业 内部控 制 的 日常运行 。公
司董事会 、监 事会 及董事 、监 事 、高级 管 理人 员保 证 本报 告 内容不存在任 何虚假
记 载 、误 导性 陈述 或重大遗漏 ,并 对报 告 内容 的真实性 、准确 性和完整性承担个
别及 连 带法律 责任 。
公 司 内部控 制 的 目标 是合 理 保 证 企业经 营管理合法合规 、资产 安全 、财务报
告及相 关信 息真 实完整 ,提 高 经 营效率 和 效果 ,促 进 企业 战略 目标 的实现 。 由于
内部控 制存在 的 固有 局 限性 ,故 仅 能为 实现 上 述 目标提供合 理保证 。此 外 ,由 于
情 况 的变 化 可 能 导致 内部控 制 变 得 不 恰 当 ,或 对 控 制 政 策 和 程 序 遵 循 的程 度 降
低 ,根 据 内部控 制评价 结果推测 未来 内部控制 的有 效性具有 一 定 的风 险 。
二 、 内部控 制评价 结论
根据 公 司财务报 告 内部控制 重大缺 陷的认 定情 况 ,于 内部控 制评价报 告基准
日,不 存在 财务报 告 内部控制 重大缺 陷 ,董 事会认 为 ,公 司 己按 照企业 内部控制
规范体 系和相 关规 定 的要求在所有 重大方面保持 了有 效 的财务报 告 内部控制 。
根 据 公 司非财 务报 告 内部控 制重 大缺 陷认 定情 况 ,于 内部控制评 价报 告基准
日,公 司未发现 非财务报 告 内部控 制重 大缺 陷 。
自内部 控 制 评 价报 告基 准 日至 内部 控 制 评 价 报 告 发 出 日之 间未 发生 影 响 内
部控制有 效性评价 结论 的因素 。
三 、 内部控 制评价 工 作情 况
(一 )内 部控 制评 价 范 围
公 司按 照风 险导 向原则确定纳入评 价 范 围的主要单位 、业 务 和事项 以及 高风
险领域 。
纳 入 评 价 范 围 的主 要 单位 包 括 :公 司本 部及 控 股 子 公 司瑞 贝卡 时 尚有 限公
司 、瑞 贝卡 发制 品 (尼 日利亚 )有 限公 司 、瑞 贝卡 时 尚 (加 纳 )有 限公司 、瑞 贝
卡 时 尚 (加 纳 )制 造有 限公司 、瑞 贝卡 时 尚 (南 非 )有 限公 司和抚 顺瑞华纤维有
限公 司共 计 7家 ,纳 入评 价范 围单位 资产 总 额 占公 司合 并财 务报 表 资产 总 额 的
82.5叽 ,营 业 收入合计 占公 司合 并财务报表 营 业 收入 总额 的 82.74%。
纳入评 价范 围的主要 业 务和事 项包括 :公 司治理 结构 、发展 战略 、 内外部环
境 、信 息披 露管 理 、全 面预算 管理 、人 力 资源 管理 、研 发管 理 、生 产 管理 、采购
管 理 、销 售 与应 收管 理 、成本 管 理 、存 货 管 理 、资金活动 、财务报 告 、合 同管理 、
信 息系统等 。重 点关注 的高风 险领域 主要包括 :全 球宏观经济 风 险 、外汇汇率波
动风 险 、 国际贸 易 以及 中美 贸 易摩擦 风 险加剧 、境 外子 公 司经 营管理风 险 。
上述 纳入评 价 范 围的单位 、业 务和 事 项 以及 高风 险领域涵 盖 了公司经营管理
的主要方面 ,不 存在 重大遗漏 。
(二 )内 部控 制评 价 工 作依据 及 内部控 制缺 陷认 定标 准
公 司依据 企业 内部控制规 范体 系及 《公司 内控 管 理手册 》、《公 司 内控评 价手
册 》组织开 展 内部控 制评 价 工 作 。
公 司董事会 根据 企业 内部控 制规范体 系对重大缺 陷 、重 要缺 陷和 一 般缺 陷 的
认 定要求 ,结 合 公 司规模 、行 业 特 征 、风 险偏好和风 险承 受度等 因素 ,区 分财务
报 告 内部控 制和 非财务报 告 内部控 制 ,研 究确 定 了适用 于本 公 司 的 内部控制缺 陷
具体认 定标 准 ,并 与 以前年度保 持 一 致 。公 司确 定 的 内部控 制缺 陷认 定标准如 下 :
l。 财 务报 告 内部控 制缺 陷认 定标准
公 司确 定 的财务报 告 内部控 制缺 陷评价 的定量标准 如 下 :
(1)、 重大缺 陷 :当 一 个 或 一 组 内控 缺 陷 的存在 ,有 合理 的可 能性导致无法
及 时地 预 防或发现财务报 告 中出现 下列情形 的错报 时 ,被 认 定为 重大缺 陷 ;
缺陷 定量 标准
财务报表 的错 报金额落在 如下 区间 :
重 大缺 陷
1.错 报 ≥利润 总额 的甄 ;
2.错 报 ≥ 资产 总额 的幽 ;
3.错 报 ≥ 营 业 收入 总额 的 1%;
4.错 报 ≥所有者权 益总 额 的 1%。
(2)、 重要缺陷 :当 一个或一组 内控缺陷的存在 , 有合理 的可 能性 导致 无
法及时地预防或发现财务报告中出现下列情形的错报时 被认 定为重要缺 陷 , ;
缺陷 定量标准
财务 报表 的错报金额 落在 如 下 区间 :
5.利 润 总 额 的⒕ ≤错报 (利 润 总额 的弼 ;
重要缺 陷 6.资 产 总额 的 0。 挪 ≤错报 (资 产 总额 的30/o;
7.营 业 收入 总 额 的 0。 挪 ≤错报 <营 业 收入 总额 的 1%;
8.所 有 者权 益总额 的 0。 甄 ≤错报 <所 有者权 益 总额 的 1%。
(3)、 一 般缺 陷 :对 不构 成重大缺 陷和重 要 缺 陷之 外 的其他 缺 陷 ,会 被 视
为 一般 缺 陷 。
缺陷 定量标准
财务报表的错报金额落在如下区间 :
9.错 报 (利 润 总额 的弼 ;
一 股缺 陷 10.错 报 (资 产总额的0.甄 ;
11.错 报 <营 业 收入 总额 的 挪 0。 ;
12.错 报 <所 有者权 益 总额 的 嘣 。 0。
公 司确 定 的财 务报 告 内部控 制缺 陷评 价 的定性标 准如 下 :
(1)重 大缺 陷 :控 制环 境无效 ;公 司董事 、监 事和 高级管 理人 员舞弊 并
给 企业 造 成重要损 失和 不利影 响 ;外 部 审计 发现 的重大错报 不 是 由公 司首先
发现 的 ;董 事会 或其授 权机构及 内审部 门对 公 司 的 内部控 制监 督无 效 。
(2)重 要缺 陷 :未 依照公认会计 准 则选 择和应 用会计政策 ;未 建 立 反 舞
弊程序 和控制措施 ;对 于非常规或特 殊 交 易的账务 处理没有 建 立 相应 的控制
机制或 没有 实施 且 没有 相应 的补偿 性控制 ;对 于期末财务报 告 过程 的控 制存
在 一 项或 多项缺 陷 且 不 能合理保证编制 的财务报 表达 到真 实 、准确 的 目标 。
(ω
一 般 缺 陷 :未 构成重大缺 陷 、重 要缺 陷标准 的其他 内部控 制缺 陷 。
2、 非财 务报 告 内部控制 缺 陷认 定标准
公 司确 定 的非财务报 告 内部控 制缺 陷评价 的定量标准 如 下 :
(1)重 大缺 陷 :损 失金额 500万 元及 以上 ;
(2)重 要缺 陷 :损 失金额 100万 元 (含 100万 元)至 500万 元 ;
(3)一 般 缺 陷 :损 失金额 小于人 民币100万 元 。
公 司确定 的非财务报 告 内部控 制缺 陷评价 的定性标准 如 下 :
(1)重 大缺 陷 :决 策程序 导致 重大失误 ;重 要 业 务缺 乏制度控制或系统
性 失 效,且 缺 乏有 效 的补 偿 性 控 制 ;中 高级 管 理 人 员和 高 级技 术人 员流 失严
重 ;内 部控制评 价 的结果特 别 是重大缺 陷未得 到整 改 ;其 他对 公 司产生重大
负面影 响 的情 形 σ
(2)重 要缺 陷 :决 策程序 导致 出现 一 般性 失误 ;重 要 业 务制度 或系统存
在缺 陷 ;关 键 岗位 业 务人 员流 失严 重 ;内 部控 制评 价 的结果特别是 重要缺 陷
未得 到整 改 ;其 他对 公 司产 生较 大 负面影 响 的情形 。
(3)一 般缺 陷 :决 策程 序 效率不 高 ;一 般 业 务 制度或系统存在缺 陷 ;一
般 岗位 业 务人 员流 失严重 ;一 般 缺 陷未得到整 改 。
(三 )内 部控 制缺 陷认定及 整 改情 况
1.财 务报 告 内部控制缺 陷认 定及整 改情况
根据 上述 财务报 告 内部控 制缺 陷 的认 定标准 ,报 告期 内公 司不存在财务
报 告 内部控制 重大缺 陷或 重要缺 陷 。
2.非 财 务报 告 内部控制 缺 陷认 定及整 改情 况
根据 上述 非财务报 告 内部控制缺 陷 的认 定标 准 ,报 告期 内公 司不存在 非
财务报 告 内部控 制 重大缺 陷或 重要缺 陷 。
3、 一 般缺 陷及整 改情 况
报 告期 内公 司存 在 个 别 内部控 制 一 般 缺 陷 ,但 评 价 基 准 日前 已整 改完
毕 ,对 公 司 内部控 制体 系运 行不构 成实质性影 响 。
(四 )其 他 内部控 制相 关 重大事 项说 明
无。
报 告期 内 ,公 司 己按 照相 关法律法规 的要求 ,加 强 了风 险管 理机制和 内
部控 制制度建 设 ,公 司 内部控 制 总体有 效 ,基 本达 到 了预期 目标 。但 随着 公
司外部环 境 的变化 、业 务拓展 的需要和管理 需求层 次 的提 高 ,公 司 内部控 制
制度仍需要不断进行修订和完善 ,以 强化风险管理 ,推 动管理创新 `保 障公
司持续 、健康 、稳定发展 。
⒛⒛年 ,公 司将继续高度 重视企业内部控制 工作 ,继 续严格遵守 《公司
法》、《企业 内部控制基本规范》、《上市公司内部控制指引》等相关法律法规 ,
以风险管理为主线 ,加 强内部控制体系和内控制度建设 ;同 时 ,持 续完善公
司治理结构 ,提 高公司规范治理的水平 ,加 强董事会下设各专门委员会的建
设和运作 ,更 好地发挥各委员会在专业领域的判断决策作用 ,不 断提升公司
科学决策能力和风险防范能力 。
董事长 (
河 南瑞 贝卡 发
爨
孽‖驴
