贵研铂业股份有限公司
                       2014 年度内部控制评价报告


贵研铂业股份有限公司全体股东：
    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求(以下
简称企业内部控制规范体系)，结合本公司(以下简称公司)内部控制制度和评价办法，在
内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2014 年 12 月 31 日 （内部控制
评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
    一、重要声明
    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，
并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控
制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董
事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，
并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信
息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限
性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变
得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部
控制的有效性具有一定的风险。
    二、内部控制评价结论
    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不
存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相
关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公
司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有
效性评价结论的因素。
    三、内部控制评价工作情况

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    （一）内部控制评价范围
    根据各项规范要求，公司按照全面性、重要性原则和风险导向原则确定纳入评价范
围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
    1、本年纳入评价范围的主要单位包括公司合并财务报表范围内的重要单位，即：贵
研铂业股份有限公司（母公司）、昆明贵研催化剂有限责任公司、永兴贵研资源有限公司、
贵研资源（易门）有限公司、贵研金属（上海）有限公司。
    纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 99.03%，营业收入合计
占公司合并财务报表营业收入总额的 99.86%；
    2、本年纳入评价范围的主要业务和事项包括：公司治理与组织架构、战略与计划管
理、企业文化管理、公共关系管理、投融资管理、财务管理、关联交易、生产管理、质
量体系管理、市场营销、套期保值管理、采购管理、资产管理、贵金属及产品管理、工
程项目管理、 健康安全环保、 科技研发、人力资源管理、合同及法律事务、行政管理、
信息与沟通、信息系统管理、内部监督。
    3、公司重点关注的高风险领域主要包括：
    （1）公司治理中的决策风险
    公司严格按规定的程序、权限对公司内部的重大决策、重大事项、重要人事任免、
大额资金使用进行决策，有效应对公司治理中的决策风险。同时，公司制定了《公司章
程》、《股东大会议事规则》等一系列与公司治理相关的制度，对公司治理决策工作进行
规范。
    （2）贵金属资产管理风险
     A、贵金属价格波动风险
    公司销售订单主要采取“以销定采”的方式锁定贵金属价格，从而降低贵金属跌价
风险。另一方面通过开展贵金属套期保值业务，降低贵金属库存及订单的跌价风险，完
善贵金属价格风险管理。
    B、贵金属资产安全风险
    公司加强贵金属采购、库存、生产、销售各流转环节的控制。加强贵金属的收、发、
存管理，生产过程中严格执行质量管理体系标准，对贵金属库存进行定期与不定期相结
合的盘点，确保产品质量和贵金属的资产安全。办理产品运输保险，降低贵金属资产风
险。同时，制定了《贵金属采购管理办法》、《贵金属管理办法》等一系列制度对贵金属

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资产安全工作进行规范。
    C、套期保值风险
    在套期保值业务中通过制定年度套保策略，加强套期保值的计划管理。在执行过程
中加强风险控制，并定期对套期保值业务进行跟踪和风险评估，形成风险报告，并按汇
报机制进行汇报和预警。同时，制定了《套期保值制度》、《套期保值操作细则》、《套保
风控细则》等一系列套期保值管理制度，对套期保值业务进行规范。
    （3）市场开发风险
    公司加强贵金属新材料制造、贵金属资源再生、贵金属商务三大业务板块的协同运
营机制，提高市场服务能力。其次，深入开展市场调研，了解市场需求，关注市场变化，
定期召开生产经营会议，及时调整营销策略，加强产销联动和市场拓展等措施，提高市
场竞争能力。第三，公司在市场开拓方面着重于开发高端客户、优质客户，不断加强客
户信用度管理、合同评审、合同执行管理等管控，完善市场工作。同时，制定了《营销
策略与计划管理规定》、《市场工作管理规定》等一系列市场营销管理制度规范市场工作。
    （4）资金管理风险
    在资金往来中加强资金计划管理，认真执行资金审批、资金复核程序。通过加强存
货和应收账款管理，不断提高资金使用效率。加强客户信用度管理，强化销售过程管理，
促进货款回笼。加强往来账款对账及催收等控制。同时，制定了《往来账款管理办法》、
《客户信誉度管理办法》等一系列制度对资金往来管理进行规范。

   （5）技术风险
    公司始终坚持以市场需求和行业技术发展为导向，注重新产品、新技术的研发。加
强研发过程风险控制，重视科技人才的引进和培养，加强知识产权的开发和利用，以加
快公司的技术创新和技术产业化进程。同时，公司制定了《研究开发管理办法》、《研究
开发系列岗位聘用管理办法》等一系列科技研发管理制度对研发工作进行管理。
    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要
方面，不存在重大遗漏。
   （二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
    公司依据中华人民共和国财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》、《企
业内部控制评价指引》、上海证券交易所《上市公司内部控制指引》及证监会和财政部联
合发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第21号——年度内部控制评价报告的
一般规定》等法律法规的要求，结合公司内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监
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督和专项监督的基础上，开展内部控制评价工作。
       公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要
求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制
和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，与以
前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
       按照影响企业内部控制目标实现的严重程度，内部控制缺陷分为重大缺陷、重要缺
陷和一般缺陷。
       重大缺陷是指一个或一组内控缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标；重要
缺陷是指当一个或一组内控缺陷的存在，其严重程度和经济后果低于重大缺陷，但仍有
可能导致企业偏离控制目标；一般缺陷是指除重大、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
       按照具体影响内部控制目标的具体表现形式，可以将内部控制缺陷分为财务报告缺
陷和非财务报告缺陷。
       1、财务报告内部控制缺陷认定标准
       （1）定性标准：
       重大缺陷:单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的
重大错报。
       出现下列情形的认定为重大缺陷：公司对内部控制的监督无效；公司董事、监事和
高级管理人员舞弊并给企业造成重大损失和不利影响；注册会计师发现当期财务报表存
在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报。
       重要缺陷:一项内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合理可能性导致不能及时防
止或发现并纠正财务报告中虽然未达到和超过重要性水平、但仍应引起董事会和管理层
重视的错报。
       出现下列情形的认定为重要缺陷：公司对内部控制的监督存在重要缺陷；未依照公
认会计准则选择和应用会计政策；对于非常规或特殊交易的账务处理，未建立制衡流程
或控制措施。
       一般缺陷：除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他财务报告控制缺陷认定为一般缺
陷。
       （2）定量标准：
       重大缺陷：当一个或一组内控缺陷的存在，有合理的可能性，导致无法及时地预防

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     或发现财务报表错报的绝对金额超过上年经审计的净资产的5%，认定为重大缺陷。
           重要缺陷：当一个或一组内控缺陷的存在，有合理的可能性导致无法及时地预防或
     发现财务报表错报的绝对金额超过上年经审计的净资产1%但不超过5%，认定为重要缺陷。
           一般缺陷: 当一个或一组内控缺陷的存在，有合理的可能性导致无法及时地预防或
     发现财务报表错报的绝对金额不超过上年经审计的净资产的1%，认定为一般缺陷。
           2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
           公司非财务报告缺陷认定主要依据缺陷涉及业务性质的严重程度、直接或潜在负面
     影响的性质、影响的范围等因素来确定。
           （1）定性标准：
           重大缺陷:
           ①决策程序不科学，造成企业重大损失；
           ②严重违反国家法律法规，对企业造成严重影响；
           ③重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效；
           ④因决策、管理、执行等原因对公司持续经营造成严重影响；
           ⑤内部控制重大缺陷未得到整改；
           ⑥其他对公司产生重大负面影响的情形。
           重要缺陷:
           ①决策程序不科学，造成企业重要损失；
           ②违反国家法律法规，对企业带来重要影响；
           ③重要业务制度控制或系统存在重要缺陷；
           ④因决策、管理、执行等原因对公司持续经营造成重要影响；
           ⑤内部控制重要缺陷未得到整改；
           ⑥其他对公司产生重要负面影响的情形。
           一般缺陷:
           不构成重大缺陷和重要缺陷的其他非财务报告内部控制缺陷
           （2）定量标准：
      程

项          度                 重大                   重要                 一般
      目




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因决策、管理、执行 损失超过上年经审计净     损失超过上年经审计净    损失不超过上年经审
等原因造成的损失   资产的5%                 资产的1%但不超过5%      计净资产的1%
                   造成3人以上死亡，或者 造成1人或2人死亡，或者 造成3人以上5人以下
                   10人以上重伤，或者500 5人以上10人以下重伤，      重伤，或者50万元
  安全生产事故     万元（含）以上直接经     或者200万元（含）以上、 （含）以上、200万元
                   济损失的事故             500万元以下直接经济损   以下直接经济损失
                                            失
                   当年内关键人才流失率     当年内关键人才流失率    当年内关键人才流失
    人才流失       达到10%以上              达到5%以上但不高于10%   率达到3%以上但不高
                                                                    于5%
                   对周围环境造成的污染 对周围环境造成的严重        污染物排放短时间内
                   导致人员死亡或 3 位以 污染导致不超过3位人员      失控，但未发生人员
                   上人员中毒（重伤）事 中毒或重伤事件，造成区 中毒或重伤情况，环
    环境保护
                   件，造成国家、省或市 级政府问责、群众投诉或 境污染情况未造成政
                   级政府问责，使区域经 一般群体事件                府问责、群众投诉或
                   济、社会活动受到影响                             引起一般群体事件


       (三)内部控制缺陷认定及整改情况
       1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
       根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内公司不存在财务报告内部控
   制重大缺陷或重要缺陷。
       2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
       根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准,报告期内未发现公司非财务报告内
   部控制重大缺陷或重要缺陷。
       3、一般缺陷及其整改情况
       公司高度重视本次评价发现的一般缺陷，针对报告期内发现的内部控制缺陷，公司
   制定了相应的整改措施，向相关单位和部门下达了整改通知书，要求限期整改。相关单
   位和部门已根据整改建议按计划落实整改。
       四、其他内部控制相关重大事项说明

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    报告期内公司无其他需要说明的与内部控制相关的重大事项。
    公司将继续加强内部控制，完善与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平
等相适应的内部控制制度，并随着经营状况的变化及时加以调整、规范，强化内部控制
监督检查，促进公司健康、可持续发展。




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