延边石岘白麓纸业股份有限公司
2009 年半年度报告
二OO 九年八月二十一日延边石岘白麓纸业股份有限公司 2009 年半年度报告
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目 录
一、重要提示.................................................... 2
二、公司基本情况................................................ 3
三、股本变动及股东情况.......................................... 5
四、董事、监事和高级管理人员情况................................ 6
五、董事会报告.................................................. 7
六、重要事项................................................... 10
七、财务报告（未经审计） ....................................... 14
八、备查文件目录............................................... 48延边石岘白麓纸业股份有限公司 2009 年半年度报告
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一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不
存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承
担个别及连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经常性占用资金情况。
(五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
(六) 公司负责人郑艳民、主管会计工作负责人朱海波及会计机构负责人李支农声明：
保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。延边石岘白麓纸业股份有限公司 2009 年半年度报告
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二、公司基本情况
(一) 公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：延边石岘白麓纸业股份有限公司
公司法定中文名称缩写：ST 石岘
公司英文名称：Yanbian Shixian Bailu Papermaking Co.,Ltd
公司英文名称缩写：Y.S.B.P
2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所
公司A 股简称：ST 石岘
公司A 股代码：600462
3、 公司注册地址：吉林省图们市石岘镇
公司办公地址：吉林省图们市石岘镇
邮政编码：133101
公司电子信箱：blzyzqb@vip.sina.com
4、 法定代表人：郑艳民
5、 公司董事会秘书： 崔文根
电话： 0433-3810015
传真： 0433-3810019
E-mail：cwg0048@vip.sina.com
联系地址： 吉林省图们市石岘镇
公司证券事务代表：孙艳萍
电话：0433-3810015
传真：0433-3810019
E-mail：syp9710@sina.com
联系地址：吉林省图们市石岘镇
6、 公司信息披露报纸名称：中国证券报、上海证券报
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券部
7、 公司其他基本情况：
公司首次注册日期 1998 年10 月30 日
公司首次注册地点 吉林省图们市石岘镇
企业法人营业执照注册号 222400000005285
税务登记号码 222400702267682
组织机构代码 70226768-2延边石岘白麓纸业股份有限公司 2009 年半年度报告
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(二) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度期末
增减（％）
总资产 1,540,878,279.83 1,616,653,437.58 -4.69
所有者权益（或股东权益） 133,613,437.72 263,486,542.16 -49.29
每股净资产(元) 0.3254 0.64 -49.16
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期增减
（％）
营业利润 -130,235,533.72 -62,113,009.88 不适用
利润总额 -129,915,552.44 258,605.98 -50,336.87
净利润 -129,873,104.44 285,132.87 -45,648.27
扣除非经常性损益后的净利
润
-130,193,085.72 -62,086,482.99 不适用
基本每股收益(元) -0.3163 0.0007 -45,285.71
扣除非经常性损益后的基本
每股收益(元)
-0.3171 -0.1512 不适用
稀释每股收益(元) -0.3163 0.0007 -45,285.71
净资产收益率(%) -0.6541 0.07 减少0.7241 个百分点
经营活动产生的现金流量净
额
-1,394,146.10 222,345,691.58 -100.63
每股经营活动产生的现金流
量净额（元）
-0.0034 0.54 -100.6296
2、扣除非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 289,391.74
债务重组损益 121,944.44
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -91,354.90
其他非经常性损益项目
合计 319,981.28延边石岘白麓纸业股份有限公司 2009 年半年度报告
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三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量
比例
(%)
发
行
新
股
送
股
公积
金转
股
其他 小计 数量
比例
(%)
一、有限售条件
股份
1、国家持股 6,950,000 1.69 -6,950,000 -6,950,000 0
2、国有法人持
股
144,743,344 35.25 -40,708,656 -40,708,656 104,034,688 25.34
3、其他内资持
股
1,996,656 0.49 -351,344 -351,344 1,645,312 0.40
其中： 境内非
国有法人持股
1,292,554 0.32 -227,446 -227,446 1,065,108 0.26
境内自
然人持股
704,102 0.17 -123,898 -123,898 580,204 0.14
４、外资持股
其中： 境外法
人持股
境外自
然人持股
有限售条件股
份合计
153,690,000 37.43 -48,010,000 -48,010,000 105,680,000 25.74
二、无限售条件
流通股份
1、人民币普通
股
256,910,000 62.57 48,010,000 48,010,000 304,920,000 74.26
2、境内上市的
外资股
3、境外上市的
外资股
4、其他
无限售条件流
通股份合计
256,910,000 62.57 48,010,000 48,010,000 304,920,000 74.26
三、股份总数 410,600,000 100 0 0 410,600,000 100
报告期内公司股份总数未发生变动，股本结构发生变动。
2009 年3 月23 日，公司股东履行股改承诺，共计48,010,000 股有限售条件的流
通股上市。详见《延边石岘白麓纸业股份有限公司有限售条件的流通股上市公告》（临
2009-08）。
(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
报告期末股东总数 21,838 户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质
持股比
例(%)
持股总数
报告期内增
减
持有有限售
条件股份数
量
质押或冻结的股
份数量
吉林石岘纸业有限责任公
司
国有法人 29.59 121,501,000 -4,485,000 94,494,688
冻
结
114,673,344
中国建设银行股份有限公
司吉林省分行
国有法人 11.11 45,600,000 -5,000,000 9,540,000 无延边石岘白麓纸业股份有限公司 2009 年半年度报告
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中国华融资产管理公司 国家 6.69 27,480,000 无
中国东方资产管理公司 国家 4.07 16,720,000 无
石文君 未知 0.66 2,694,769 未知
宋昕宇 未知 0.53 2,189,953 未知
牡丹江市红林化工有限责
任公司
境内非国
有法人
0.49 2,000,000 无
石岘造纸厂三环企业总公
司
境内非国
有法人
0.49 2,000,000 无
吉林日报社 国有法人 0.49 2,000,000 无
吉林延边林业集团有限公
司
国有法人 0.49 2,000,000 无
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情况
序
号
有限售条
件股东名
称
持有的有限
售条件股份
数量
可上市交易时
间
新增可上市交易股
份数量
限售条件
1.
吉林石岘
纸业有限
责任公司
94,494,688 2010 年3 月22 日 94,494,688
2.
中国建设
银行股份
有限公司
吉林省分
行
9,540,000 2010 年3 月22 日 9,540,000
3.
上海精丰
投资管理
有限公司
1,065,108 2010 年3 月22 日 1,065,108
4. 季平 518,540 2010 年3 月22 日 518,540
5. 顾建鸣 61,664 2010 年3 月22 日 61,664
自改革方案实施之日起，在12 个月内不得
上市交易或转让；持有上市公司股份总数5%
以上的原非流通股股东，在前述期限届满
后，通过证券交易所出售的原非流通股股份
数量，在12 个月内不得超过公司股份总数
的5%，在24 个月内不得超过公司股份总数
的10%。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
1、2009 年3 月23 日，公司第四届董事会第六次会议，审议通过了于敏先生辞去公
司董事长、总经理职务的议案；部分高管人员辞职的议案；选举郑艳民先生为公司董事长
并聘任其为总经理的议案及根据总经理的提名，聘任崔文根先生为公司副总经理、朱海波
先生为公司财务总监的议案。上述会议决议公告已刊登在2009 年3 月24 日的《中国证券
报》、《上海证券报》。
2、2009 年2 月20 日，公司2009 年第一次临时股东大会审议通过了孙平生先生辞去
公司董事的议案,增补薛连基先生为公司董事的议案。上述股东大会决议公告已刊登在
2009 年2 月21 日的《中国证券报》、《上海证券报》。延边石岘白麓纸业股份有限公司 2009 年半年度报告
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五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
1、报告期内公司总体经营情况
报告期内由于受金融危机影响，产品市场供大于求，产品销售价格过低，消化去年高
成本原材料，成本较高。公司不能满负荷生产，以销定产，加之流动资金较为紧张，造成
亏损。公司目前正精简机构，节能减排，培育新的经济增长点，争取早日走出境。
（1）报告期内，生产纸、浆、化产工产品总产量50,650 吨，比上年减少41.69%，
其中新闻纸产量 39,178 吨，比上年减少14.88%；纸、浆及化工产品销售量54,472 吨，
比上年减少33.58%；其中：新闻纸销售45,666 吨，比上年减少1%。
（2）报告期内公司实现营业收入18,609 万元，比去年同期减少了15,266 万元，同
比减少0.45%。
2、公司主营业务及其经营状况
公司归属于造纸及纸制品行业，是以新闻纸生产为主业的大型制浆造纸企业。经营范
围包括新闻纸、胶版纸、商品木浆等产品的生产和销售。公司的主导产品是新闻纸的生产
与销售，主业较为明显。2004 年4 月公司开始租赁化工系统后，增加了部分化工产品（2009
年2 月20 日，公司2009 年第一次临时股东大会审议通过了公司收购部分资产的议案及终
止公司与吉林石岘纸业有限责任公司租赁协议的议案。内容详见2009 年2 月21 日，《中
国证券报》和《上海证券报》）。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或
分产品
营业收入 营业成本
营业利
润率
(%)
营业收入
比上年增
减(%)
营业成本比
上年增减(%)
营业利润率比
上年增减(%)
分行业
造纸行业 171,489,057.03 248,799,955.36 -74.56 -35.87 -10.01
减少113.04 个
百分点
化工行业 19,165,969.91 21,507,336.64 -262.2 -49.37 -27.09
减少38.9 个百
分点
分产品
浆纸产品 171,489,057.03 248,799,955.36 -74.56 -35.87 -10.01
减少113.04 个
百分点
化工产品 19,165,969.91 21,507,336.64 -262.2 -49.37 -27.09
减少38.9 个百
分点
其中：报告期内上市公司向控股股东子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额
4,501 万元。
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
北京 31,365,422.67 -67.11
东北 116,669,945.94 -30.32延边石岘白麓纸业股份有限公司 2009 年半年度报告
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华北 15,356,374.83 -34.75
华东 21,007,436.45 -52.07
西南西北 6,255,847.05 -27.67
3、主要供应商、客户情况
前五名供应商采购金额合计 88,665,369.04 占采购比例 32.54%
前五名销售客户销售金额合计 70,509,357.07 占销售比例 36.46%
4、占主营业务收入或主营业务利润总额10%以上的主要产品
单位:人民币元
分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%)
新闻纸 142,190,831.20 204,866,213.75 -44.08
5、报告期公司主要财务指标变动情况说明
（1）应收账款比年初减少71%，主要是公司加强回款所致；
（2）应收票据比年初减少100%，主要是回收货款全部是现金所致；
（3）在建工程比年初增加219%，主要是增加化纤浆工程费用所致；
（4）应付利息比年初增加82%，主要是贷款利息未支付所致；
（5）营业收入比上年同期减少44%，主要是产品产量同比大副度下降及产品销售价格
下降所致；
（6）营业税费及附加比上年同期减少62%，主要是实现增值税金减少所致；
（7）财务费用比上年同期增加50%，主要是增加借款所致；
（8）资产减值损失比上年同期减少481%，主要是应收账款减少所致；
（9）营业外收入比上年同期减少99%，主要是上年同期政府补助5380 万元所致；
（10）营业外支出比上年同期减少84%，主要是上年同期处理了部分固定资产所致。
6、公司在经营中出现的问题与困难
报告期内，新闻纸市场供大于求，加上产品销售价格过低，公司不能满负荷生产，成
本高，只能以销定产，公司正积极拓宽融资渠道，等待产品市场价格的复苏，努力克服困
难，以改善经营环境。
(三) 公司投资情况
1、募集资金总体使用情况
单位:万元 币种:人民币
募集年
份
募集方
式
募集资金
总额
本报告期已使用
募集资金总额
已累计使用募
集资金总额
尚未使用募
集资金总额
尚未使用募集
资金用途及去
向
2003
首次发
行
21,911 90 21,911
公司的募集资金项目高档胶印新闻纸技术改造项目预计总投资额为119,202 万元，资
金来源为：银行贷款72,800 万元；国债技改补助资金20,135 万元，企业自筹解决5,529
万元，本次发行募集资金投入20,738 万元。该项目于2001 年4 月开工建设，2002 年9
月24 日项目建成，2002 年12 月正式投产。在募集资金没有到位的情况下，为了保证工
程进度，公司通过挤占生产资金、增加银行临时借款等途径筹集部分建设资金。募集资金
到位后主要用于归还工程尾款、归还银行借款及归还占用的生产资金。延边石岘白麓纸业股份有限公司 2009 年半年度报告
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2、承诺项目使用情况
单位:万元 币种:人民币
承诺项目名
称
是否变
更项目
拟投入
金额
实际投入
金额
是否符
合计划
进度
项目
进度
预计
收益
产生收
益情况
是否符
合预计
收益
未达到计划
进度和收益
说明
变更原
因及募
集资金
变更程
序说明
购买美废纸 否 5,000 5,000 是
购买原木和
木片
否 2,000 2,000 是
购买备品备
件
否 1,000 1,000 是
购买煤炭 否 900 900 是
购买辅助材
料
否 1,162 1,162 是
归还银行借
款
否 1,700 1,700 是
造纸车间 否 4,800 5,512 是
脱墨车间 否 700 700 是
给排水车间 否 1,600 1,600 否
供电站及电
信系统
否 500 0 否
热电站 否 600 600 是
厂区管路及
铁路
否 300 260 否
其他 否 476 304 否
补充流动资
金
否 1,173 1,173
合计 / 21,911 21,911 / / / / / /
3、非募集资金项目情况
单位:元 币种:人民币
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
污水处理厂新设回收浆料系统工程 50
工艺循环水及废水回收技改工程 2,033
煤、电综合节能技改项目 6,251
合计 8,334 / /
（四）公司董事会对会计师事务所上年度“非标准审计报告”涉及事项的变化及处理情况
的说明
公司2008 年度财务报告已经中准会计师事务所有限公司出具中准审字[2009]第2150
号《审计报告》，报告指出 “我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注十三所述，
石岘纸业公司2008 年度归属于母公司所有者的净利润-17,709.46 万元，截至2008 年12
月31 日的流动负债高于流动资产93,660.89 万元。石岘纸业公司已在财务报表附注十三
充分披露了拟采取的改善措施，但其持续经营能力仍然存在重大不确定性。本段内容不影
响已发表的审计意见。”
针对2008 年度《审计报告》“非标准审计报告”涉及事项，董事会在2009 年初制
定了各项措施，具体措施如下：
（1）降低原料采购成本，加强内部管理，降低非生产性费用支出等，调动一切积极因延边石岘白麓纸业股份有限公司 2009 年半年度报告
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素降低综合成本。
（2）努力寻求各级政府在政策、资金上给予支持，进一步加大扶持力度；积极与金融
机构保持良好的信誉关系，促进资金良性循环，巩固、拓宽融资渠道。
（3）进一步挖潜改造老的生产线，调整产品结构,生产高附加值纸及浆产品，培育企业
新的经济增长点。
(4)对部分设备系统进行改造和增加部分设备，提高运行质量，扩大产品应用领域，既
能满足公司生产需要，又能增加对外销售，提高效益。
六、重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内,公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司冶理准则》、《上海证券
交易所股票上市规则》和中国证监会有关法律法规规章的要求，不断完善法人治理结构，
规范公司运作。公司治理的实际情况符合中国证监会发布的《上市公司治理准则》等规范
性文件的要求。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
母公司2008 年度亏损，公司2008 年度未进行利润分配，也未进行资本公积转增股本。
(三) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
公司报告期内净利润为-129,873,104.44 元。公司本次利润不分配，不提取法定公积金，
不分配红利，不转增股本。
(四) 报告期内现金分红政策的执行情况
根据中国证监会《关于修改上市公司现金分红若干规定的决定》的要求，公司于2009
年2 月20 日召开的2009 年第一次临时股东大会审议通过了《关于修改公司章程的议案》，
对《公司章程》第一百五十五条进行了修改，明确公司的利润分配政策为：（1）为了保
持公司利润分配政策的连续性和稳定性，在公司盈利年度，现金流满足公司正常经营和长
期发展的前提下，以现金或者股票方式分配股利。（2）公司在作出现金利润分配决议时，
如果存在股东违规占用上市公司资金情况的，公司应当扣除该股东所分配的现金红利，以
偿还其占用的资金。
截止2009 年中期公司亏损、未分配利润为负数，2009 年中期不进行利润分配。
(五) 重大诉讼仲裁事项
时间 起诉单位 原因 诉讼履行情况
2005 年 中国轻工集团公司 买卖合同纠纷 公司应向原告支付货款131 万元。正在履行
2005 年 厦门ABB 低压电器设备有
限公司
买卖合同纠纷 公司应向原告支付货款127 万元，已付98 万元，
现尚欠29 万元。正在履行
2006 年 黑龙江省龙安金属结构
安装有限公司
工程款 公司等3 被告向原告支付306 万元，正在履行。
(六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
(七) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(八) 报告期内公司重大关联交易事项延边石岘白麓纸业股份有限公司 2009 年半年度报告
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1、与日常经营相关的关联交易
单位:万元 币种:人民币
关联交易方
关联关
系
关联
交易
类型
关联交易
内容
关联
交易
定价
原则
关联
交易
价格
关联交
易金额
占同类交
易金额的
比例(%)
关联
交易
结算
方式
市
场
价
格
交易价格与
市场参考价
格差异较大
的原因
延边石岘白
麓纸业销售
有限责任公
司
母公司
的控股
子公司
销售
商品
销售纸制
品、化工
产品
市场
公允
的价
格
4,501 23.27 现金
2009 年6 月19 日，经公司第四届董事会第八次会议决议通过公司与延边石岘白麓纸
业销售有限公司签订产品销售代理协议的议案。该事项已于2009 年6 月20 日刊登在中国
证券报、上海证券报上。
2、资产、股权转让的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
关联
方
关
联
关
系
关
联
交
易
类
型
关联
交易
内容
关
联
交
易
定
价
原
则
转让资产的账面
价值
转让资产的评
估价值
转让价格
转让价
格与账
面价值
或评估
价值差
异较大
的原因
关
联
交
易
结
算
方
式
转让
资产
获得
的收
益
吉林
石岘
纸业
有限
责任
公司
母
公
司
收购
与公
司生
产经
营相
关的
资产
市
场
公
允
的
价
格
141,141,200.56 54,770,140.94 54,770,140.94
现
金
2008 年12 月30 日,经公司第四届董事会第五次会议决议通过《公司收购部分资产的
议案》,此议案并经2009 年第一次临时股东大会审议通过.该事项已于2009 年1 月5 日刊
登在中国证券报、上海证券报上.
(九) 重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、担保情况
本报告期公司无担保事项。
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。延边石岘白麓纸业股份有限公司 2009 年半年度报告
12
(十) 承诺事项履行情况
1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其
履行情况
承
诺
事
项
承诺内容 履行情况
股
改
承
诺
自改革方案实施之日起12 个月内，其所持股份不上市交易或者转让；在前述规定期
满后，通过证券交易所挂牌交易方式出售原非流通股份，出售数量占石岘纸业股份总
数的比例，在12 个月内不超过石岘纸业总股本的5%，在24 个月不超过石岘纸业总股
本的10%。
报告期内，ST 石岘全
体非流通股股东认真
履行了股改承诺。
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
(十一) 聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所。
(十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整
改情况
本报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国
证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
1、借款合同
贷款银行 贷款金额（人民币） 贷款时间
延边农村合作银行图们支行 33,000,000.00 2008 年5 月27 日--2010 年5 月26 日
延边农村合作银行图们支行 39,260,000.00 2008 年5 月27 日--2010 年5 月26 日
工行石岘分理处 19,900,000.00 2007 年12 月29 日--2008 年12 月24 日
工行石岘分理处 29,570,000.00 2007 年10 月25 日--2008 年10 月24 日
工行石岘分理处 29,730,000.00 2007 年11 月29 日--2008 年11 月24 日
交通银行延边支行 16,370,000.00 2005 年9 月28 日--2006 年5 月19 日
交通银行延边支行 10,000,000.00 2005 年10 月27 日--2006 年4 月26 日
交通银行延边支行 10,000,000.00 2005 年10 月27 日--2006 年8 月24 日
交通银行延边支行 5,090,000.00 2006 年3 月28 日--2007 年3 月28 日
合计 192,920,000.00
2、公司抵押情况
部门名称 资产类别 贷款金额 抵押金额 固定资产净值
是否主要经
营资产 抵押银行
9#纸机 生产线 41,460,000.00 43,000,000.00 49,008,260.22 否 交通银行
10#纸机 主机附属机器设备 80,000,000.00 195,026,323.67 195,026,323.67 是 工商银行
合计 244,034,583.89
(十四) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期
刊载的互联网网站及检索
路径
第四届董事会第五次会议决议公告
中国证券报D004、上海证
券报C16
2009 年1 月5
日
www.sse.com.cn延边石岘白麓纸业股份有限公司 2009 年半年度报告
13
关联交易公告
中国证券报D004、上海证
券报C16
2009 年1 月5
日
www.sse.com.cn
业绩预亏公告
中国证券报D004、上海证
券报C16
2009 年1 月5
日
www.sse.com.cn
提示性公告
中国证券报D004、上海证
券报C16
2009 年1 月5
日
www.sse.com.cn
2009 年第一次临时股东大会会议通知公告
中国证券报A12、上海证券
报C9
2009 年2 月3
日
www.sse.com.cn
2009 年第一次临时股东大会决议公告
中国证券报C005、上海证
券报40
2009 年2 月
21 日
www.sse.com.cn
股票异常波动公告
中国证券报D012、上海证
券报C32
2009 年2 月
27 日
www.sse.com.cn
有限售条件的流通股上市流通的公告
中国证券报D004、上海证
券报C6
2009 年3 月
17 日
www.sse.com.cn
第四届董事会第六次会议决议公告
中国证券报D025、上海证
券报C8
2009 年3 月
24 日
www.sse.com.cn
关于控股股东第三次减持股份的公告
中国证券报C004、上海证
券报230
2009 年3 月
28 日
www.sse.com.cn
股票异常波动公告
中国证券报A05、上海证券
报C16
2009 年3 月
31 日
www.sse.com.cn
股票异常波动公告
中国证券报A12、上海证券
报A41
2009 年4 月
27 日
www.sse.com.cn
第四届董事会第七次会议决议公告暨2008
年度股东大会通知
中国证券报D036、上海证
券报C75
2009 年4 月
29 日
www.sse.com.cn
第四届监事会第四次会议决议公告
中国证券报D009、上海证
券报C177
2009 年4 月
29 日
www.sse.com.cn
股票异常波动公告
中国证券报B16、上海证券
报14
2009 年4 月
30 日
www.sse.com.cn
关于部分股权解冻及质押的公告
中国证券报A05、上海证券
报C16
2009 年5 月
16 日
www.sse.com.cn
2008 年度股东大会会议决议公告
中国证券报C16、上海证券
报B01
2009 年5 月
22 日
www.sse.com.cn
关于股东减持股份的公告
中国证券报C16、上海证券
报D008
2009 年6 月5
日
www.sse.com.cn
2008 年报补充公告
中国证券报C6、上海证券
报B01
2009 年6 月9
日
www.sse.com.cn
第四届董事会第八次会议决议公告
中国证券报C004、上海证
券报24
2009 年6 月
20 日
www.sse.com.cn
2009 年日常关联交易公告
中国证券报C004、上海证
券报24
2009 年4 月
27 日
www.sse.com.cn延边石岘白麓纸业股份有限公司 2009 年半年度报告
14
七、财务报告（未经审计）
(一) 财务报表
合并资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:延边石岘白麓纸业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 12,367,744.25 14,664,312.99
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 0.00 344,469.84
应收账款 22,994,317.28 78,720,565.44
预付款项 25,121,629.60 23,794,063.66
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 54,130,837.05 52,531,716.62
买入返售金融资产
存货 140,639,943.74 172,923,857.03
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 255,254,471.92 342,978,985.58
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 1,272,385,673.96 1,264,824,307.12
在建工程 6,581,698.14 2,061,001.42
工程物资 6,643,903.06 6,775,295.33
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 11,619.24 12,934.62
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 913.51 913.51
其他非流动资产
非流动资产合计 1,285,623,807.91 1,273,674,452.00
资产总计 1,540,878,279.83 1,616,653,437.58
流动负债：延边石岘白麓纸业股份有限公司 2009 年半年度报告
15
短期借款 120,660,000.00 120,660,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 265,275,863.25 236,690,697.11
预收款项 7,222,997.62 7,302,747.04
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 32,424,699.91 13,907,198.30
应交税费 7,551,282.32 6,300,394.19
应付利息 24,714,451.77 13,575,791.09
应付股利
其他应付款 875,879,020.57 881,151,093.02
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,333,728,315.44 1,279,587,920.75
非流动负债：
长期借款 72,260,000.00 72,260,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 72,260,000.00 72,260,000.00
负债合计 1,405,988,315.44 1,351,847,920.75
股东权益：
股本 410,600,000.00 410,600,000.00
资本公积 235,345,893.18 235,345,893.18
减：库存股
盈余公积 21,784,079.56 21,784,079.56
一般风险准备
未分配利润 -534,116,535.02 -404,243,430.58
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 133,613,437.72 263,486,542.16
少数股东权益 1,276,526.67 1,318,974.67
股东权益合计 134,889,964.39 264,805,516.83
负债和股东权益合计 1,540,878,279.83 1,616,653,437.58
公司法定代表人：郑艳民 主管会计工作负责人：朱海波 会计机构负责人：李支农延边石岘白麓纸业股份有限公司 2009 年半年度报告
16
母公司资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:延边石岘白麓纸业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 6,938,485.00 10,946,333.06
交易性金融资产
应收票据 344,469.84
应收账款 22,120,017.50 78,720,565.44
预付款项 25,121,629.60 23,794,063.66
应收利息
应收股利 60,375.28 60,375.28
其他应收款 52,577,321.31 54,397,610.45
存货 139,781,166.08 168,758,985.06
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 246,598,994.77 337,022,402.79
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 11,100,133.40 11,100,133.40
投资性房地产
固定资产 1,271,952,517.91 1,264,389,470.19
在建工程 6,581,698.14 2,061,001.42
工程物资 6,643,903.06 6,775,295.33
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 1,296,278,252.51 1,284,325,900.34
资产总计 1,542,877,247.28 1,621,348,303.13
流动负债：
短期借款 120,660,000.00 120,660,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 268,067,178.14 242,524,017.86
预收款项 7,219,343.59 7,302,747.04
应付职工薪酬 32,405,100.59 13,889,205.39
应交税费 7,406,589.90 6,398,655.07
应付利息 24,714,451.77 13,575,791.09
应付股利 412,000.00 512,000.00
其他应付款 875,467,020.57 880,525,753.47
一年内到期的非流动负债延边石岘白麓纸业股份有限公司 2009 年半年度报告
17
其他流动负债
流动负债合计 1,336,351,684.56 1,285,388,169.92
非流动负债：
长期借款 72,260,000.00 72,260,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 72,260,000.00 72,260,000.00
负债合计 1,408,611,684.56 1,357,648,169.92
股东权益：
股本 410,600,000.00 410,600,000.00
资本公积 235,345,893.18 235,345,893.18
减：库存股
盈余公积 21,784,079.56 21,784,079.56
未分配利润 -533,464,410.02 -404,029,839.53
外币报表折算差额
股东权益合计 134,265,562.72 263,700,133.21
负债和股东权益合计 1,542,877,247.28 1,621,348,303.13
公司法定代表人：郑艳民 主管会计工作负责人：朱海波 会计机构负责人：李支农延边石岘白麓纸业股份有限公司 2009 年半年度报告
18
合并利润表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注本期金额 上期金额
一、营业总收入 193,404,484.57 346,370,086.15
其中：营业收入 193,404,484.57 346,370,086.15
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 323,640,018.29 408,250,646.06
其中：营业成本 273,582,265.95 352,792,730.46
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 360,851.67 944,585.64
销售费用 8,893,087.67 11,561,263.59
管理费用 24,564,775.27 29,345,891.80
财务费用 19,200,881.66 12,829,081.97
资产减值损失 -2,961,843.93 777,092.60
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） -232,449.97
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -130,235,533.72 -62,113,009.88
加：营业外收入 694,808.89 64,772,751.54
减：营业外支出 374,827.61 2,401,135.68
其中：非流动资产处置净损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -129,915,552.44 258,605.98
减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -129,915,552.44 258,605.98
归属于母公司所有者的净利润 -129,873,104.44 285,132.87
少数股东损益 -42,448.00 -26,526.89
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.3163 0.0007
（二）稀释每股收益 -0.3163 0.0007
公司法定代表人：郑艳民 主管会计工作负责人：朱海波 会计机构负责人：李支农延边石岘白麓纸业股份有限公司 2009 年半年度报告
19
母公司利润表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注本期金额 上期金额
一、营业收入 186,090,988.40 338,750,639.86
减：营业成本 266,190,599.82 345,283,523.11
营业税金及附加 277,910.78 925,435.66
销售费用 8,893,087.67 11,561,263.59
管理费用 24,255,415.34 29,089,686.27
财务费用 19,190,486.82 12,814,512.18
资产减值损失 -2,961,843.93 1,028,066.20
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 163,637.70
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -129,754,668.10 -61,788,209.45
加：营业外收入 694,808.89 64,772,751.54
减：营业外支出 374,711.28 2,401,135.68
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -129,434,570.49 583,406.41
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -129,434,570.49 583,406.41
公司法定代表人：郑艳民 主管会计工作负责人：朱海波 会计机构负责人：李支农
合并现金流量表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目
附
注
本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 167,734,163.42 306,859,034.97
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 60,034,506.71 432,333,717.73
经营活动现金流入小计 227,768,670.13 739,192,752.70
购买商品、接受劳务支付的现金 158,187,854.82 306,634,924.36
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金延边石岘白麓纸业股份有限公司 2009 年半年度报告
20
支付给职工以及为职工支付的现金 15,645,664.75 4,057,081.14
支付的各项税费 4,355,931.96 8,753,672.55
支付其他与经营活动有关的现金 50,973,364.70 197,401,383.07
经营活动现金流出小计 229,162,816.23 516,847,061.12
经营活动产生的现金流量净额 -1,394,146.10 222,345,691.58
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产收回的现金净额
2,100,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 2,100,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资
产支付的现金
3,000.00 302,700.91
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 3,000.00 302,700.91
投资活动产生的现金流量净额 -3,000.00 1,797,299.09
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的
现金
取得借款收到的现金 72,260,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 72,260,000.00
偿还债务支付的现金 220,339,936.17
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 899,319.73 7,446,244.66
其中：子公司支付给少数股东的股利、
利润
支付其他与筹资活动有关的现金 103.00
筹资活动现金流出小计 899,422.73 227,786,180.83
筹资活动产生的现金流量净额 -899,422.73 -155,526,180.83
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 0.09
五、现金及现金等价物净增加额 -2,296,568.74 68,616,809.84
加：期初现金及现金等价物余额 14,664,312.99 21,218,984.32
六、期末现金及现金等价物余额 12,367,744.25 89,835,794.16
公司法定代表人：郑艳民 主管会计工作负责人：朱海波 会计机构负责人：李支农延边石岘白麓纸业股份有限公司 2009 年半年度报告
21
母公司现金流量表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目
附
注
本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 167,134,060.03 300,591,035.57
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 56,566,938.47 432,333,717.73
经营活动现金流入小计 223,700,998.50 732,924,753.30
购买商品、接受劳务支付的现金 156,744,525.68 306,632,274.36
支付给职工以及为职工支付的现金 15,587,890.74 4,017,782.17
支付的各项税费 3,580,949.84 8,517,062.73
支付其他与经营活动有关的现金 50,893,160.66 197,247,018.99
经营活动现金流出小计 226,806,526.92 516,414,138.25
经营活动产生的现金流量净额 -3,105,528.42 216,510,615.05
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产收回的现金净额
2,100,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 2,100,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资
产支付的现金
3,000.00 296,547.06
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 3,000.00 296,547.06
投资活动产生的现金流量净额 -3,000.00 1,803,452.94
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 72,260,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 72,260,000.00
偿还债务支付的现金 220,339,936.17
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 899,319.73 7,122,586.96
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 899,319.73 227,462,523.13
筹资活动产生的现金流量净额 -899,319.73 -155,202,523.13
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 0.09
五、现金及现金等价物净增加额 -4,007,848.06 63,111,544.86
加：期初现金及现金等价物余额 10,946,333.06 14,758,689.81
六、期末现金及现金等价物余额 6,938,485.00 77,870,234.67
公司法定代表人：郑艳民 主管会计工作负责人：朱海波 会计机构负责人：李支农延边石岘白麓纸业股份有限公司 2009 年半年度报告
22
合并所有者权益变动表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
股本 资本公积
减：
库存
股
盈余公积
一般风
险准备
未分配利润
其
他
少数股东权
益
所有者权益
合计
一、上年年末余额 410,600,000.00 235,345,893.18 21,784,079.56 -404,243,430.58 1,318,974.67 264,805,516.83
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 410,600,000.00 235,345,893.18 21,784,079.56 -404,243,430.58 1,318,974.67 264,805,516.83
三、本期增减变动金额（减少
以“－”号填列）
-129,873,104.44 -42,448.00 -129,915,552.44
（一）净利润 -129,873,104.44 -42,448.00 -129,915,552.44
（二）直接计入所有者权益的
利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值
变动净额
2．权益法下被投资单位其他所
有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关
的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 -129,873,104.44 -42,448.00 -129,915,552.44
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 410,600,000.00 235,345,893.18 21,784,079.56 -534,116,535.02 1,276,526.67 134,889,964.39
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
股本 资本公积
减：库
存股
盈余公积
一般
风险
准备
未分配利润 其他
少数股东
权益
所有者权益合
计
一、上年年末余额 410,600,000.00 231,505,893.18 21,784,079.56 -227,148,826.58 1,332,811.73 438,073,957.89
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 410,600,000.00 231,505,893.18 21,784,079.56 -227,148,826.58 1,332,811.73 438,073,957.89
三、本期增减变动金额（减少
以“－”号填列）
206,514.29 -241,755.04 -35,240.75
（一）净利润 258,605.98 -26,526.89 232,079.09
（二）直接计入所有者权益的
利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值
变动净额
2．权益法下被投资单位其他所
有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关
的所得税影响延边石岘白麓纸业股份有限公司 2009 年半年度报告
23
4．其他
上述（一）和（二）小计 258,605.98 -26,526.89 232,079.09
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配 -52,091.69 -215,228.15 -267,319.84
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -52,091.69 -215,228.15 -267,319.84
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 410,600,000.00 231,505,893.18 21,784,079.56 -226,942,312.29 1,091,056.69 438,038,717.14
公司法定代表人：郑艳民 主管会计工作负责人：朱海波 会计机构负责人：李支农延边石岘白麓纸业股份有限公司 2009 年半年度报告
24
母公司所有者权益变动表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目
股本 资本公积
减：
库存
股
盈余公积 未分配利润
其
它
所有者权益合计
一、上年年末余额 410,600,000.00 235,345,893.18 21,784,079.56 -404,029,839.53 263,700,133.21
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 410,600,000.00 235,345,893.18 21,784,079.56 -404,029,839.53 263,700,133.21
三、本期增减变动
金额（减少以
“－”号填列）
-129,434,570.49 -129,434,570.49
（一）净利润 -129,434,570.49 -129,434,570.49
（二）直接计入所
有者权益的利得和
损失
1．可供出售金融资
产公允价值变动净
额
2．权益法下被投资
单位其他所有者权
益变动的影响
3．与计入所有者权
益项目相关的所得
税影响
4．其他
上述（一）和（二）
小计
-129,434,570.49 -129,434,570.49
（三）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股
东）的分配
3．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
四、本期期末余额 410,600,000.00 235,345,893.18 21,784,079.56 -533,464,410.02 134,265,562.72延边石岘白麓纸业股份有限公司 2009 年半年度报告
25
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目
股本 资本公积
减：库
存股
盈余公积 未分配利润
其
它
所有者权益合计
一、上年年末余
额
410,600,000.00 231,505,893.18 21,784,079.56 -227,314,196.07 436,575,776.67
加：会计政
策变更
前期差
错更正
其他
二、本年年初余
额
410,600,000.00 231,505,893.18 21,784,079.56 -227,314,196.07 436,575,776.67
三、本期增减变
动金额（减少以
“－”号填列）
583,406.41 583,406.41
（一）净利润 583,406.41 583,406.41
（二）直接计入
所有者权益的利
得和损失
1．可供出售金融
资产公允价值变
动净额
2．权益法下被投
资单位其他所有
者权益变动的影
响
3．与计入所有者
权益项目相关的
所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）
小计
583,406.41 583,406.41
（三）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入资
本
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
四、本期期末余
额
410,600,000.00 231,505,893.18 21,784,079.56 -226,730,789.66 437,159,183.08
公司法定代表人：郑艳民 主管会计工作负责人：朱海波 会计机构负责人：李支农延边石岘白麓纸业股份有限公司 2009 年半年度报告
26
(二) 公司基本情况
本公司是经吉林省经济体制改革委员会吉改股批[1998]39 号文批准，由石岘造纸厂
（现改制为吉林石岘纸业有限责任公司）作为主发起人，联合延边凉水煤矿（现改制为延
边凉水煤业有限责任公司）、汪清林业局（现改制为吉林延边林业集团有限公司）、牡丹
江市红旗化工厂（现改制为牡丹江市红林化工有限责任公司）、石岘造纸厂三环企业总公
司、吉林日报社、延边日报社、长春日报社（现改制为长春日报报业（集团）有限公司）
及延边石岘白麓纸业股份有限公司职工持股会于1998 年10 月30 日共同发起成立的。石
岘造纸厂（现改制为吉林石岘纸业有限责任公司）以生产销售新闻纸、胶板纸及纸浆为核
心的经营性净资产经评估确认后作价11300 万元投入本公司，其余发起人以现金形式投入
4500 万元，各发起人投入的净资产共为15800 万元。经吉林省国有资产管理局吉国资企
函[1998]44 号文批准，上述净资产按1：1 的比例折为15800 万股，其中石岘造纸厂以经
营性净资产11300 万元折为国家股11300 万股。
2000 年8 月，经2000 年第一次临时股东大会决议通过，并经延边朝鲜族自治州人民
政府延州政函（2000）245 号文件以及吉林省经济贸易委员会吉经贸企字（2000）588 号
文件批准，公司回购职工持股会持有的3770 万股股份并予以注销，公司股本变更为12030
万元。另根据吉林省财政厅《关于延边石岘白麓纸业股份有限公司国有股股权变更有关问
题的批复》（吉财国资函[2000]204 号），本公司的11300 万股国家股变更为国有法人股，
由石岘造纸厂（现改制为吉林石岘纸业有限责任公司）持有。
根据2001 年11 月20 日延边凉水煤业有限责任公司（原延边凉水煤矿）与吉林石岘纸业
有限责任公司（原石岘造纸厂）签署的《股份转让协议》，延边凉水煤业有限责任公司（原
延边凉水煤矿）将其持有的本公司法人股300 万股转让给吉林石岘纸业有限责任公司（原
石岘造纸厂）；根据协议并经吉林省财政厅《关于转让延边石岘白麓纸业股份有限公司国
有股股权的批复》（吉财企二[2001]2366 号），同意吉林石岘纸业有限责任公司（原石
岘造纸厂）将其持有的本公司国有法人股中的4740 万股分别转让给中国信达资产管理公
司2530 万股、中国华融资产管理公司1374 万股、中国东方资产管理公司836 万股。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]94 号文核准，本公司于2003 年8 月
20 日以全部向二级市场投资者定价配售的发行方式向社会公开发行人民币普通股股票
50,000,000 股。
公司2007 年3 月完成了股权分置改革以及根据2006 年度利润分配方案,总股本由
17,030 万股增为41,060 万股。
公司在吉林省工商行政管理局注册登记，具有法人资格，企业法人营业执照注册号为：
22400000005285。
注册地址：吉林省图们市石岘镇。
注册资本：肆亿壹仟零陆拾万元。
公司经营范围：新闻纸、胶版纸、商品木浆、箱板纸、茶板纸、复印纸、卫生纸、少
数民族文字印刷品（凭相关批件开展经营）、粘合剂；经营本企业自产产品及相关技术的
出口业务（国家限定公司经营或禁止出口的商品除外）；经营本企业生产、科研所需的原
辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务（国家限定公司经营或禁止
进口的商品除外）、经营本企业的进料加工和“三来一补”业务。延边石岘白麓纸业股份有限公司 2009 年半年度报告
27
(三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务
状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则—基本准则、
具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。
3、会计年度
本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
(1) 计量属性
公司以权责发生制为记账基础。在对会计要素计量时，一般采用历史成本法，对于采
用重置成本、可变现净值、现值和公允价值计量的，以所确定的会计要素金额能够取得并
可靠计量为基础。
(2) 本期报表项目的计量属性未发生变化。
6、现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、外币业务核算方法
公司发生外币交易，按交易发生日即期汇率折算为记账本位币记账。期末，外币货币
性项目余额按期即期汇率折算为记账本位币，折算差额作为汇兑损益，属于筹建期间的，
计入长期待摊费用，属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本
化的原则进行处理，其他汇兑损益计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，
仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值
确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为
公允价值变动计入当期损益。
8、金融资产和金融负债的核算方法
A、金融资产的分类
公司根据持有资产的目的、业务本身性质及风险管理要求，将金融资产在初始确认时
分为：
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
(2)持有至到期投资：到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能
力持有至到期的非衍生金融资产。
(3)应收款项：在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产 。
(4)可供出售金融资产。
B、金融负债的分类
公司根据业务本身性质及风险管理要求，将金融负债在初始确认时分为：延边石岘白麓纸业股份有限公司 2009 年半年度报告
28
(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
(2)其他金融负债。
C、金融工具的确认
公司成为金融工具合同的一方时，将符合金融资产或负债的定义的项目确认为金融资
产或负债。
D、金融工具的计量方法
(1)初始计量
初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金
融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
(2)金融资产后续计量
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、可供出售金融资产：按照公允
价值计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用；
②持有至到期投资和应收款项：采用实际利率法，按摊余成本计量；
(3)金融资产相关利得或损失的处理
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公允价值变动形成的利得或损
失，除与套期保值有关外，其计入当期损益；
②可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，直接计
入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益；
③持有至到期投资、贷款和应收款项，在发生减值、摊销或终止确认时产生的利得或
损失，计入当期损益，但该金融资产被指定为套期项目的除外。
(4)金融负债后续计量
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除
将来结清金融负债时可能发生的交易费用。
②与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该
权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。
③没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，且不属于金融负债
的财务担保合同或将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之
中的较高者进行后续计量：
a．按照《企业会计准则第13 号——或有事项》确定的金额：
b．初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号——收入》的原则确定的累计摊销
额后的余额。
④除以上情况外，采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。
(5)金融负债相关利得或损失的处理
①按照公允价值进行后续计量的金融负债，其公允价值变动形成的利得或损失计入当
起损益。
②以摊余成本或成本计量的金融负债，在摊销、终止确认时产生的利得或损失计入当
起损益。
E、金融资产转移的确认延边石岘白麓纸业股份有限公司 2009 年半年度报告
29
(1)公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，终止确认该金
融资产；
(2)公司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的金融资产转移，不终止确
认该金融资产；
(3)公司既没有转移也没保留金融资产所有权上几乎所有的风险：
①放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；
②未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确定有关负债。
F、金融资产转移的计量方法
(1)金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移
的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
(2)金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在
终止确认部分和未终止确认部分(在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认
金融资产的一部分)之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额
计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。
原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融
资产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。
(3)公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，在继续确认所
转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
(4)公司既没有转移也没保留金融资产所有权上几乎所有的风险，且未放弃对该金融
资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确定有关负
债。
G、金融资产或金融负债的公允价值确定方法
公允价值是在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。存
在活跃市场的金融资产或金融负债，公司以活跃市场中的交易报价确定金融资产或负债的
公允价值，金融工具不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定公允价值。
H、金融资产减值损失的确认
公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金
融资产（含单项金融资产或一组金融资产）的账面价值进行检查，有以下客观证据表明该
金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备：
(1)发行方或债务人发生严重财务困难；
(2)债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
(3)债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
(4)债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
(5)因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；延边石岘白麓纸业股份有限公司 2009 年半年度报告
30
(6)无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数
据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少
且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率
提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
(7)债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工
具投资人可能无法收回投资成本；
(8)权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
(9)其他表明金融资产发生减值的客观证据。
I、金融资产减值准备计提方法
本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测试，并计
提减值准备：
(1)应收款项：资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发
生减值的，确认减值损失，计提坏账准备。
(2)持有至到期投资：资产负债表日，公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发
生了减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额，计算确认减值损失。
(3)可供出售金融资产：资产负债表日，公司对可供出售金融资产的减值情况进行分
析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的公
允价值发生较大幅度下降，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性
的，可以认定该可供出售金融资产已经发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生
减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一
并转出，计入资产减值损失。
9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
(1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准
债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍 不能
收回的应收款项；债务人逾期未履行偿债义务超过三年且
有确凿证据表明仍然无法收回或收回可能性不大，并经董
事会确认的应收款项。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
公司坏账准备按照应收款项（包括应收账款和其他应收
款）的账龄分析计提。
(2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准
备的确定依据、计提方法
根据信用风险特征组合确定的计提方法
账龄分析法
账龄分析法
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含1 年） 5% 5%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 15% 15%
3－4 年 20% 20%
4－5 年 30% 30%
5 年以上 50% 50%
计提坏账准备的说明
对有确凿证据表明不能收回的应收款项，或收回可能性不大的(如:债
务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然延边石岘白麓纸业股份有限公司 2009 年半年度报告
31
灾害等导致停产而在短期内无法偿付债务的，以及其他足以证明应收
款项可能发生损失的证据的，全额计提坏账准备
10、存货核算方法
(1) 存货的分类
公司存货包括原材料、产成品、在产品、低值易耗品等
(2) 发出存货的计价方法
加权平均法
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
1、确定不同类别存货可变现净值的依据：
直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售
费用和相关税费后的金额，确定可变现净值。
需要经过加工后对外出售的存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的实际售价
减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定可变现净
值。
资产负债表日，有合同约定价格的存货，在不超过合同约定的数量范围内，按照合同
约定价格或合同约定价格减去至完工时将要发生的成本，确定可变现净值。超过合同约定
数量的部分，采用无合同约定价格存货的可变现净值确定方法。
2、存货跌价准备计提方法：除数量繁多、单价较低的存货按类别计提跌价准备外，
其他存货按单个项目计提存货跌价准备。
(4) 存货的盘存制度
永续盘存制
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
1) 低值易耗品
一次摊销法
11、长期股权投资的核算方法
(1) 初始计量
同一控制下企业合并形成的长期股权投资，合并方以支付现金、转让非现金资产或承
担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为
长期股权投资的初始投资成本；合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照
取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；(2)非同一
控制下的企业合并形成的长期股权投资，购买方在购买日按照《企业会计准则第20 号—
企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
(2) 后续计量及收益确认方法
后续计量：(1)投资企业能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及投资企业
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可
靠计量的长期股权投资，公司采用成本法核算；(2)投资企业对被投资单位具有共同控制
或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
收益确认方法：(1)采用成本法核算的长期股权投资于被投资单位宣告发放现金股利
或利润时，确认投资收益，投资收益的确认仅限于被投资单位接受投资后产生的累计净利延边石岘白麓纸业股份有限公司 2009 年半年度报告
32
润的分配额。(2)采用权益法核算的长期股权投资按照应享有或分担的被投资单位实现的
净损益的份额确认投资收益。上述净损益应当以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等
的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共同的控制，仅在与该项经济活动相
关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响，是指对一
个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不构成控制或与其他一方共同控制这些
政策的制定。
12、固定资产计价和折旧方法的计提方法
(1) 固定资产计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，
单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线
法(年限平均法)提取折旧。
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下
类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20-55 5 4.75-1.73
机器设备 10-25 5 9.50-3.80
电子设备 8-12 5 11.88-7.92
运输设备 6-12 5 15.83-7.92
工艺管线 15-28 5 6.33-3.39
办公设备 6-18 5 15.83-5.28
公司每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。固定
资产的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本，不符合条件的计入当期损
益。
13、在建工程核算方法
A．公司在建工程的核算范围包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、
技术改造工程、大修理工程等。
B．在建工程在已达到预定可使用状态时，转入固定资产。尚未办理竣工决算的按估
计价值确定其成本，暂估转入固定资产，并计提折旧，待竣工决算后再根据实际成本调整
暂估价值，但不调整已计提的折旧额。
14、无形资产的核算方法
A．公司的无形资产按成本进行初始计量，使用寿命有限的无形资产自可供使用之日
起在使用寿命期限内按照与该项无形资产有关的经济利益预期实现方式确定摊销方法予
以摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不
进行摊销，但于每一报告期末进行减值测试。
B．使用寿命有限的无形资产，使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限，
合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续，且有证据表明续约不需支付大额成本
的，续约期应当计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的，公司综合各方面因素判
断，以确定无形资产能够为企业带来经济利益的期限。延边石岘白麓纸业股份有限公司 2009 年半年度报告
33
通过以上方法仍然无法合理确定无形资产能够为企业带来经济利益的期限的，认定为使用
寿命不确定的无形资产。
C．公司内部研究开发项目的支出划分为研究阶段的支出和开发阶段的支出，开发阶
段的支出在同时满足以下条件时确认为无形资产，其他研究与开发支出于发生时计入当期
损益。
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的应当证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
15、资产减值的核算方法
除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法公
司对各项资产（包括长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等主要资产）的账面
价值定期进行审阅，以评估可收回金额是否已低于账面值。因企业合并所形成的商誉和使
用寿命不确定的无形资产于每一报告期末进行减值测试，其他资产当有迹象表明可能发生
减值时，对其进行减值测试。如果出现减值情况，即按照可收回金额低于账面价值的差额
提取减值准备。
可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间较高者。
本公司按照单项资产计提资产减值准备。
16、借款费用资本化的核算方法
A.借款费用资本化的确认原则：公司发生的借款费用在同时具备(1)资产支出已经发
生；(2)借款费用已经发生；(3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者
生产活动已经开始时；借款费用予以资本化。
B.借款费用资本化的期间：在同时满足上述三个条件时予以资本化，当所购建或者生
产的固定资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化。
C．暂停资本化期间：符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中
断、且中断时间超过3 个月的，应当暂停借款费用资本化。
D．借款费用资本化金额的计算方法：(1)为购建或者生产符合资本化条件的资产而借
入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。(2)为购建或者
生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款时，按照累计资产支出超过专门借款部分的
资产支出加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率，确定一般借款费用的资本化金
额。
17、股份支付及权益工具的处理方法
(1) 股份支付的种类
公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
A．以权益结算的股份支付，应当以授予职工权益工具的公允价值计量；延边石岘白麓纸业股份有限公司 2009 年半年度报告
34
(1)授予后可立即行权的以权益结算的股份支付，按授予日权益工具的公允价值计入
相关成本费用，同时，增加资本公积；
(2)等待期内的每个资产负债表日，以可行权权益工具数量的最佳估计数为基础，按
权益工具授予日的公允价值计入将当期取得的服务计入相关成本费用和资本公积；
B．以现金结算的股份支付，按公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的
负债的公允价值计量。
(1)授予后可立即行权的以现金结算的股份支付，按授予日企业承担负债的公允价值
计入相关成本费用，同时增加负债；
(2)等待期内的每个资产负债表日，以可行权权益工具数量的最佳估计数为基础，按
企业承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本费用和负债。
18、收入确认原则
A．销售商品的收入在下列条件均能满足时予以确认：
(1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
(2)公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施
有效控制；
(3)收入的金额能够可靠地计量；
(4)相关的经济利益和可能流入企业；
(5)相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
B．提供劳务收入的确认：
(1)在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠计量的，应当采用完工百分比法确
认提供劳务收入；
(2)在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠计量的，如果已发生的劳务成本预
计能够得到补偿，则按照已经发生的劳务成本确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务
成本。如果已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，则将劳务成本记入当期损益，不确
认提供劳务收入。
C．资产（资金）使用费收入在下列条件均能满足时按合同约定的时间和方法确认：
(1)与交易相关的经济利益能够流入企业；
(2)收入的金额能够可靠地计量。
D．完工进度的确认方法以及让渡资产使用权收入确认的依据：
公司根据发生的具体经济业务，采用能够反映经济业务合同实质或业务流程的方法确
定。
19、确认递延所得税资产的依据
公司所得税采用资产负债表债务法核算。递延所得税资产的确认以未来期间很可能取
得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
20、主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
(3) 会计差错更正延边石岘白麓纸业股份有限公司 2009 年半年度报告
35
无
(四) 税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 公司按销售收入及增值税应税劳务收入的17%计算销项税额，并扣除进项税额后的差额计缴。17%
城建税 公司按应缴流转税额的5%计缴城建税。 5
教育费附加 公司按应缴流转税额的3%计缴。 3
2、税收优惠及批文
A．公司地处吉林省延边朝鲜族自治州，根据国务院西部地区开发领导小组办公室国
西办综[2001]10 号文，同意吉林省延边朝鲜族自治州享受西部开发的某些政策。根据财
政部、国家税务总局、海关总署财税[2001]202 号文《关于西部大开发税收优惠政策问题
的通知》,公司在2001 年至2010 年期间，减按15%的税率征收企业所得税。
B．子公司图们市双麓废旧物资回收有限责任公司、牡丹江市红石化工有限责任公司
按25%的税率计缴企业所得税。
(五) 企业合并及合并财务报表
1、公司所控制的境内外重要子公司的情况
单位:元 币种:人民币
子公司全称
子公司类
型
注册地
业务性
质
注册资本 经营范围
图们市双麓废旧物资回收有限
责任公司
控股子公
司
图们市
有限责
任
10,000,000 废旧物资回收
牡丹江市红石化工有限责任公
司
控股子公
司
牡丹江
市
有限责
任
2,000,000
油田化学助剂，混凝土外加剂，染
料助剂。
单位:元 币种:人民币
子公司全称
期末实际投资
额
实质上构成对子公司的净投
资的余额
（资不抵债子公司适用）
持股比例
（%）
表决权比
例
（%）
是否合并
报表
图们市双麓废旧物资回收
有限责任公司
9,980,087.64 9,980,087.64 100 100 是
牡丹江市红石化工有限责
任公司
1,120,045.76 1,120,045.76 51 51 是
2、企业合并及合并财务报表的说明
报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。
3、合并报表范围发生变更的内容和原因
报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。
(六) 合并会计报表附注
1、货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： / / 28,621.71 / / 56,196.28
银行存款： / / 12,339,122.54 / / 11,022,116.71
美元 980,725.02 6.8879 6,755,142.63 883,606.64 6.8346 6,039,097.95
欧元 1.96 9.6581 18.93 3.73 9.6590 36.03
其他货币资金： / / / / 3,586,000.00
合计 / / 12,367,744.25 / / 14,664,312.99延边石岘白麓纸业股份有限公司 2009 年半年度报告
36
2、应收票据
(1) 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 0.00 344,469.84
合计 0.00 344,469.84
3、应收账款
(1) 应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比
例
(%)
金额
比
例
(%)
金额
比
例
(%)
金额
比
例
(%)
单项金额不重大但
按信用风险特征组
合后该组合的风险
较大的应收账款
28,568,410.48 5,574,093.20 87,523,792.46 8,803,227.02
合计 28,568,410.48 / 5,574,093.20 / 87,523,792.46 / 8,803,227.02 /
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
一年以内 11,357,025.26 38 524,137.19 63,352,634.02 72.39 3,167,631.70
一至二年 6,398,230.37 23 639,823.04 9,847,747.81 11.25 984,774.78
二至三年 783,081.97 3 117,462.30 2,924,891.32 3.34 438,733.70
三至四年 1,422,649.18 5 355,662.30 1,461,295.61 1.67 292,259.12
四至五年 1,833,517.35 7 550,055.21 5,243,920.66 5.99 1,573,176.20
五年以上 6,773,906.35 24 3,386,953.16 4,693,303.04 5.36 2,346,651.52
合计 28,568,410.48 100 5,574,093.20 87,523,792.46 100 8,803,227.02
(2) 本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
占应收账款总额
的比例（％）
合计 / 18,862,773.68 / 68
4、其他应收款
(1) 其他应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金额不重
大但按信用风
险特征组合后
该组合的风险
63,941,316.27 9,810,479.22 62,074,905.95 9,543,189.33延边石岘白麓纸业股份有限公司 2009 年半年度报告
37
较大的其他应
收款项
合计 63,941,316.27 / 9,810,479.22 / 62,074,905.95 / 9,543,189.33 /
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
一年以内 2,989,857.44 4.82 170,567.09 1,241,835.87 2 62,091.79
一至二年 258,394.92 0.4 25,839.49 130,637.00 0.21 13,063.70
二至三年 55,380,719.75 86.5 8,125,213.88 55,440,088.92 89.31 8,316,013.34
三至四年 4,669,253.31 7.28 1,167,313.33 4,669,253.31 7.52 933,850.66
四至五年 0 0 0 391,877.94 0.63 117,563.38
五年以上 643,090.85 1 321,545.43 201,212.91 0.33 100,606.46
合计 63,941,316.27 100 9,810,479.22 62,074,905.95 100 9,543,189.33
(2) 本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 其他应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
占其他应收账款
总额的比例（％）
合计 / 60,601,025.83 / 96.98
5、预付账款
(1) 预付账款账龄
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 13,192,936.95 52.51 12,842,675.59 53.97
一至二年 2,571,914.02 10.24 4,703,691.89 19.77
二至三年 5,525,992.13 22 3,576,094.52 15.03
三年以上 3,830,786.50 15.25 2,671,601.66 11.23
合计 25,121,629.60 100 23,794,063.66 100
(2) 预付账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
前五名欠款单位合计及比例 5,289,716.55 21.06 5,747,315.53 24.16
(3) 本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
6、存货
(1) 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 102,060,798.89 15,912,592.55 86,148,206.34 106,971,183.34 15,912,592.55 91,058,590.79
在产品 1,092,160.00 0 1,092,160.00 61,320.56 61,320.56
库存商
品
99,629,322.22 46,229,744.82 53,399,577.40 128,033,690.50 46,229,744.82 81,803,945.68
合计 202,782,281.11 62,142,337.37 140,639,943.74 235,066,194.40 62,142,337.37 172,923,857.03延边石岘白麓纸业股份有限公司 2009 年半年度报告
38
7、固定资产
(1) 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 1,823,121,589.90 50,788,991.44 1,898,603.79 1,872,011,977.55
其中：房屋及建筑物 324,198,463.49 19,799,078.35 343,997,541.84
机器设备 1,205,436,098.12 25,145,175.33 144,984.00 1,230,436,289.45
运输工具 11,396,979.17 5,615,849.42 1,713,672.90 15,299,155.69
工艺管线 118,909,878.98 118,909,878.98
电子设备 163,180,170.14 228,888.34 39,946.89 163,369,111.59
二、累计折旧合计 514,961,948.36 42,197,397.81 868,377.00 556,290,969.17
其中：房屋及建筑物 98,390,356.69 8,401,661.05 106,792,017.74
机器设备 323,844,589.14 23,847,827.00 19,950.00 347,672,466.14
运输工具 4,008,804.33 959,160.76 848,427.00 4,119,538.09
工艺管线 39,539,124.12 8,958,544.79 48,497,668.91
电子设备 49,179,074.08 30,204.21 49,209,278.29
三、固定资产净值合
计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
四、减值准备合计 43,335,334.42 43,335,334.42
其中：房屋及建筑物 2,661,621.37 2,661,621.37
机器设备 39,559,224.39 39,559,224.39
运输工具
工艺管线 797,335.66 797,335.66
电子设备 317,153.00 317,153.00
五、固定资产净额合
计
1,264,824,307.12 8,591,593.63 1,030,226.79 1,272,385,673.96
其中：房屋及建筑物 223,146,485.43 11,397,417.30 234,543,902.73
机器设备 842,032,284.59 1,297,348.33 125,034.00 843,204,598.92
运输工具 7,388,174.84 4,656,688.66 865,245.90 11,179,617.60
工艺管线 78,573,419.20 -8,958,544.79 69,614,874.41
电子设备 113,683,943.06 198,684.13 39,946.89 113,842,680.30
8、在建工程
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面净额 账面余额 跌价准备 账面净额
在建工程 6,581,698.14 6,581,698.14 2,061,001.42 2,061,001.42
在建工程项目变动情况
单位：元 币种：人民币
项目名称 预算数 期初数 本期增加 期末数
中浓筛选工程 127,097.51 127,097.51
化学浆系统增设焚硫炉 1,200.00 1,200.00
化二分厂铬木素工程 3,378.56 3,378.56
汽车衡及路面改扩建工程 1,400.00 1,400.00
污水处理厂新设回收浆料系统工程 500,000 436,986.58 42,561.17 479,547.75
工艺循环水及废水回收技改工程 20,330,000 883,617.52 212,682.79 1,096,300.31
10 号机增设重钙湿磨统 2,099.04 2,099.04
煤、电综合节能技改项目 62,519,700 740,397.32 1,538,387.96 2,278,785.28
废纸散包筛选、分选系统技改项目 20,165.56 20,165.56
木片场地再扩建工程 256,979.52 256,979.52
石灰石高压悬辊磨粉工程 416,681.20 416,681.20
造纸添加剂工程 346,745.96 346,745.96延边石岘白麓纸业股份有限公司 2009 年半年度报告
39
化纤浆工程 1,339,780.23 1,339,780.23
化工库—净化站道路工程 211,537.22 211,537.22
合计 2,061,001.42 4,520,696.72 6,581,698.14
9、工程物资
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
专用设备 2,334,539.71 105,450.17 1,036,853.08 1,403,136.80
专用材料 4,440,755.62 1,957,163.32 1,157,152.68 5,240,766.26
合计 6,775,295.33 2,062,613.49 2,194,005.76 6,643,903.06
10、无形资产
(1) 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 13,153.85 13,153.85
计算机软件 13,153.85 13,153.85
二、累计摊销合计 219.23 1,315.38 1,534.61
计算机软件 219.23 1,315.38 1,534.61
三、无形资产净值合
计
四、减值准备合计
五、无形资产净额合
计
12,934.62 1,315.38 11,619.24
计算机软件 12,934.62 1,315.38 11,619.24
本期摊销额：1,315.38 元。
11、递延所得税资产
(1) 明细情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
坏账准备 913.51
合计 913.51 913.51
12、资产减值准备明细
单位：元 币种：人民币
本期减少额
项目 年初账面余额
本期计
提额 转回
转
销
合计
期末账面余额
一、坏账准备 18,346,416.35 2,961,843.93 2,961,843.93 15,384,572.42
二、存货跌价准备 62,142,337.37 62,142,337.37
三、可供出售金融资产减值准
备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 43,335,334.42 43,335,334.42
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减
值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 123,824,088.14 2,961,843.93 2,961,843.93 120,862,244.21延边石岘白麓纸业股份有限公司 2009 年半年度报告
40
13、短期借款
(1) 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 79,200,000.00 79,200,000.00
保证、抵押借款 41,460,000.00 41,460,000.00
合计 120,660,000.00 120,660,000.00
(2) 逾期短期借款情况
单位：元 币种：人民币
贷款单位 贷款金额 贷款利率（％） 贷款资金用途 未按期偿还原因 预计还款期
工行石岘分理处 79,200,000
交通银行延边支行 41,460,000
合计 120,660,000 / / / /
14、预收账款
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
15、应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 15,885,037.35 15,885,259.08 -221.73
二、职工福利费 156,686.00 156,686.00 0.00
三、社会保险费 11,805,746.91 9,609,653.12 3,344,690.34 18,070,709.69
四、住房公积金 12,592,870.23 12,592,870.23
五、其他 2,101,451.39 314,825.29 654,934.96 1,761,341.72
合计 13,907,198.30 38,559,071.99 20,041,570.38 32,424,699.91
16、应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 8,308,942.81 7,389,158.42
公司按销售收入及增值税
应税劳务收入的17%计算销
项税额，并扣除进项税额后
的差额计缴。
所得税 -1,180,457.54 -1,180,343.47
个人所得税 10,772.86 -976.95
城建税 142,910.60 534.77
公司按应缴流转税额的5%
计缴城建税。
印花税 33.89 33.89
房产税 85,746.36 91,666.67
教育费附加 183,333.34 320.86
合计 7,551,282.32 6,300,394.19 /
17、其他应付款
(1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方
的款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
吉林石岘纸业有限责任公司 506,599,141.83 680,466,877.77
合计 506,599,141.83 680,466,877.77延边石岘白麓纸业股份有限公司 2009 年半年度报告
41
18、长期借款
(1) 长期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
保证借款 72,260,000.00 72,260,000.00
合计 72,260,000.00 72,260,000.00
(2) 长期借款情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
借款单位 借款起始日 借款终止日
本币金额 本币金额
延边农村合作银行图们支行 2008 年5 月27 日 2010 年5 月26 日 72,260,000.00 72,260,000.00
合计 / / 72,260,000.00 72,260,000.00
19、股本
单位：股
期初数 变动增减 期末数
数量 比例(%) 发行新股送股公积金转股其他小计数量 比例(%)
股份总数 410,600,000 100 0 0 410,600,000 100
2009 年3 月23 日，公司限售期满新增可上市交易流通股份的数量为48,010,000 股，
使得有限售条件的流通股份与无限售条件的流通股份比例发生变化，但公司股份总数未发
生变动。
20、资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
其他资本公积 235,345,893.18 235,345,893.18
合计 235,345,893.18 235,345,893.18
21、盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 21,784,079.56 21,784,079.56
合计 21,784,079.56 21,784,079.56
22、未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润（2008 年期末数） -404,243,430.58 /
调整后 年初未分配利润 -404,243,430.58 /
加：本期净利润 -129,873,104.44 /
期末未分配利润 -534,116,535.02 /
23、营业收入
(1) 营业收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 190,655,026.94 331,028,293.48
其他业务收入 2,749,457.63 15,341,792.67
合计 193,404,484.57 346,370,086.15
(2) 主营业务（分行业）延边石岘白麓纸业股份有限公司 2009 年半年度报告
42
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
造纸行业 171,489,057.03 248,799,955.36 271,696,641.26 280,124,064.66
化工行业 19,165,969.91 21,507,336.64 37,856,880.65 29,499,409.84
废旧物资 21,474,771.57 21,569,367.44
合计 190,655,026.94 270,307,292.00 331,028,293.48 331,192,841.94
(3) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
浆纸产品 171,489,057.03 248,799,955.36 271,696,641.26 280,124,064.66
化工产品 19,165,969.91 21,507,336.64 37,856,880.65 29,499,409.84
废旧物资 21,474,771.57 21,569,367.44
合计 190,655,026.94 270,307,292.00 331,028,293.48 331,192,841.94
(4) 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
北京 31,365,422.67 44,469,336.06 95,361,886.56 95,406,401.50
东北 116,669,945.93 165,412,565.56 167,440,507.97 159,741,545.29
华北 15,356,374.83 21,771,993.96 23,532,965.52 23,543,950.71
华东 21,007,436.45 29,783,968.19 43,828,097.64 43,848,556.60
西南西北 6,255,847.06 8,869,428.23 864,835.79 8,652,387.84
合计 190,655,026.94 270,307,292.00 331,028,293.48 331,192,841.94
(5) 公司前五名客户的销售收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例（％）
合计 70,509,357.07 36.46
24、营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本期数 上年同期数 计缴标准
城建税 225,532.29 590,366.03
公司按应缴流转税额的5%
计缴城建税。
教育费附加 135,319.38 354,219.61
合计 360,851.67 944,585.64 /
25、资产减值损失
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -2,961,843.93 777,092.60
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失延边石岘白麓纸业股份有限公司 2009 年半年度报告
43
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 -2,961,843.93 777,092.60
26、营业外收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 301,748.25 2,288,729.28
其中：固定资产处置利得 301,748.25 2,288,729.28
债务重组利得 8,558,333.27
罚款 20,670.00 5,696.00
政府补助 53,818,465.00
其它 372,390.64 101,527.99
合计 694,808.89 64,772,751.54
27、营业外支出
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 1,989,541.05
其中：固定资产处置损失 1,989,541.05
防洪基金 347,383.14 327,407.70
滞纳金 9,980.73 14,644.93
其他 17,463.74 69,542.00
合计 374,827.61 2,401,135.68
28、政府补助和补贴收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 收入来源（补助补贴种类）
政府补助 0 53,818,465.00 州财政局补助
合计 0 53,818,465.00 /
29、现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -129,915,552.44 258,605.98
加：资产减值准备 -2,961,843.93 777,092.60
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 42,561,136.56 32,047,496.43
无形资产摊销 1,315.38
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -289,391.74 -299,188.23
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 18,925,408.23 14,184,069.52
投资损失（收益以“－”号填列） 232,449.97
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 913.91
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 28,977,818.98 -2,697,481.99
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 60,507,832.20 11,509,432.30
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -19,201,783.25 166,333,215.00
其他延边石岘白麓纸业股份有限公司 2009 年半年度报告
44
经营活动产生的现金流量净额 -1,394,146.10 222,345,691.58
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 12,367,744.25 89,835,794.16
减：现金的期初余额 14,664,312.99 21,218,984.32
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -2,296,568.74 68,616,809.84
(七) 母公司会计报表附注
1、应收账款
(1) 应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比
例
(%)
金额
比
例
(%)
金额
比
例
(%)
金额
比
例
(%)
单项金额不重大但
按信用风险特征组
合后该组合的风险
较大的应收账款
27,694,110.7 5,574,093.20 87,523,792.46 8,803,227.02
合计 27,694,110.7 / 5,574,093.20 / 87,523,792.46 / 8,803,227.02 /
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
一年以内 10,482,725.48 38 524,137.17 63,352,634.02 72.39 3,167,631.70
一至二年 6,398,230.37 23 639,823.04 9,847,747.81 11.25 984,774.78
二至三年 783,081.97 3 117,462.30 2,924,891.32 3.34 438,733.70
三至四年 1,422,649.18 5 355,662.30 1,461,295.61 1.67 292,259.12
四至五年 1,833,517.35 7 550,055.21 5,243,920.66 5.99 1,573,176.20
五年以上 6,773,906.35 24 3,386,953.18 4,693,303.04 5.36 2,346,651.52
合计 27,694,110.7 100 5,574,093.20 87,523,792.46 100 8,803,227.02
(2) 本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
占应收账款总额
的比例(%)
合计 / 18,862,773.68 / 68.11
2、其他应收款
(1) 其他应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币延边石岘白麓纸业股份有限公司 2009 年半年度报告
45
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金额不重大
但按信用风险特
征组合后该组合
的风险较大的其
他应收款项
62,484,146.5 9,906,825.19 64,037,145.75 9,639,535.30
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
一年以内 1,436,341.70 2.3 70,567.08 3,239,235.87 5.06 161,961.79
一至二年 258,394.92 0.41 25,839.49 95,637.00 0.15 9,563.70
二至三年 55,477,065.72 88.79 8,321,559.86 55,439,928.72 86.58 8,315,989.31
三至四年 4,669,253.31 7.47 1,167,313.33 4,669,253.31 7.29 933,850.66
四至五年 0 0 0 391,877.94 0.61 117,563.38
五年以上 643,090.85 1.03 321,545.43 201,212.91 0.31 100,606.46
合计 62,484,146.5 100 9,906,825.19 64,037,145.75 100 9,639,535.30
(2) 本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 其他应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
占其他应收账款总额
的比例(%)
合计 / 60,601,025.83 / 96.98
3、长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
被投资单位 初始投资成本 期初余额
增减变
动
期末余额
其中：
本期减
值准备
减值准
备
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
图们市双麓废旧物资
回收有限责任公司
9,980,087.64 9,980,087.64 9,980,087.64 100 100
牡丹江市红石化工有
限责任公司
1,120,045.76 1,120,045.76 1,120,045.76 51 51
4、现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -129,434,570.49 583,406.41
加：资产减值准备 -2,961,843.93 1,028,066.20
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 42,520,395.86 32,047,496.43
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -289,391.74 -299,188.23
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 18,925,037.62 14,184,069.52
投资损失（收益以“－”号填列） -163,637.70延边石岘白麓纸业股份有限公司 2009 年半年度报告
46
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 28,977,818.98 -1,366,099.29
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 57,437,740.98 12,183,521.26
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -18,280,715.70 158,312,980.45
其他
经营活动产生的现金流量净额 -3,105,528.42 216,510,615.05
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 6,938,485.00 77,870,234.67
减：现金的期初余额 10,946,333.06 14,758,689.81
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -4,007,848.06 63,111,544.86
(八) 关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位:元 币种:人民币
母公司
名称
企业类
型
注
册
地
法人代
表
业务性
质
注册资本
母公司对本
企业的持股
比例(%)
母公司对
本企业的
表决权比
例(%)
本企业
最终控
制方
组织机构代
码
吉林石
岘纸业
有限责
任公司
有限责
任公司
图
们
市
于敏
有限责
任
287,642,000.00 29.59
延边国
有资产
经营总
公司
12632117-6
2、本企业的子公司情况
单位:万元 币种:人民币
子公司全称
企业类
型
注册
地
法人
代表
业务性质注册资本
持股比
例(%)
表决权比
例(%)
组织机构代
码
图们市双麓废旧物资
回收有限责任公司
有限责
任公司
图们
市
郑艳
民
有限责任 1,000 100 100 75931977-0
牡丹江市红石化工有
限责任公司
有限责
任公司
牡丹
江市
位东 有限责任 200 51 51 72898456-7
3、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
石岘造纸厂对外经济贸易公司大连实发商行 其他
中国华融资产管理公司 其他
中国东方资产管理公司 其他
延边石岘白麓纸业销售有限公司 其他
4、关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
单位：万元 币种：人民币
本期数 上年同期数
关联方
关联交
易类型
关联交易内
容
关联交易
定价原则金额
占同类交易金额
的比例（%）
金额
占同类交易金额
的比例（%）
延边石岘白麓纸
业销售有限公司
销售商
品
销售纸制品、
化工产品
市场公允
的原则
4,501 23.27延边石岘白麓纸业股份有限公司 2009 年半年度报告
47
2009 年6 月19 日，经公司第四届董事会第八次会议决议通过公司与延边石岘白麓
纸业销售有限公司签订产品销售代理协议的议案。该事项已于2009 年6 月20 日刊登在中
国证券报、上海证券报上。
5、关联方应收应付款项
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
其他应付款 吉林石岘纸业有限责任公司 506,599,141.83 680,466,877.77
预收账款 石岘造纸厂对外经济贸易公司大连实发商行 35,257.79 35,257.79
应收账款 延边石岘白麓纸业销售有限公司 5,174,979.41
(九) 股份支付
无
(十) 或有事项
无
(十一) 承诺事项
无
(十二) 资产负债表日后事项
截至本财务报表签发日,短期借款已全部逾期，尚未偿还。
(十三) 其他重要事项
无
(十四) 补充资料
1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号-非经常性损
益》第1 号的规定，本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 289,391.74
债务重组损益 121,944.44
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -91,354.90
合计 319,981.28
2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的净
资产收益率及每股收益
净资产收益率（%） 每股收益
报告期利润
全面摊薄
加权平
均
基本每股收
益
稀释每股收
益
归属于公司普通股股东的净利润 -0.6541 -65.41 -0.3163 -0.3163
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净
利润
-97.44 -65.57 -0.3171 -0.3171
3、境内外会计准则差异
单位：元 币种:人民币
净利润 净资产
本期数 上期数 期初数 期末数
按中国会计准则 -129,873,104.44 285,132.87 263,486,542.16 133,613,437.72延边石岘白麓纸业股份有限公司 2009 年半年度报告
48
八、备查文件目录
1、载有法定代表人签名的半年度报告文本；
2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿。
董事长：郑艳民
延边石岘白麓纸业股份有限公司
2009 年8 月21 日
