延边石岘白麓纸业股份有限公司
2010 年半年度报告
披露时间：2010年8月26日
披露报纸：《中国证券报》《上海证券报》延边石岘白麓纸业股份有限公司 2010 年半年度报告
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目 录
一、重要提示............................................................... 2
二、公司基本情况........................................................... 3
三、股本变动及股东情况..................................................... 5
四、董事、监事和高级管理人员情况........................................... 6
五、董事会报告............................................................. 7
六、重要事项.............................................................. 11
七、财务会计报告（未经审计）.............................................. 15
八、备查文件目录.......................................................... 48延边石岘白麓纸业股份有限公司 2010 年半年度报告
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一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不
存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承
担个别及连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四) 公司负责人郑艳民、主管会计工作负责人朱海波及会计机构负责人（会计主管
人员）李支农声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
(六) 公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。延边石岘白麓纸业股份有限公司 2010 年半年度报告
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二、公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 延边石岘白麓纸业股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 *ST 石岘
公司的法定英文名称 Yanbian Shixian Bailu Papermaking Co.,Ltd
公司的法定英文名称缩写 Y.S.B.P
公司法定代表人 郑艳民
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 崔文根 孙艳萍
联系地址 吉林省图们市石岘镇 吉林省图们市石岘镇
电话 0433-3810015 0433-3810015
传真 0433-3810019 0433-3810019
电子信箱 cwg0048@vip.sina.com syp9710@sina.com
(三) 基本情况简介
注册地址 吉林省图们市石岘镇
注册地址的邮政编码 133101
办公地址 吉林省图们市石岘镇
办公地址的邮政编码 133101
公司国际互联网网址 www.shixianpaper.com
电子信箱 blzyzqb@vip.sina.com
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司证券部
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A 股 上海证券交易所 *ST 石岘 600462 ST 石岘延边石岘白麓纸业股份有限公司 2010 年半年度报告
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(六) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度
期末增减(%)
总资产 1,415,399,263.44 1,395,422,263.68 1.43
所有者权益（或股东权益） -98,542,142.77 -74,911,235.76 不适用
归属于上市公司股东的每
股净资产（元／股）
-0.24 -0.18 不适用
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期
增减(%)
营业利润 -25,384,074.63 -130,235,533.72 不适用
利润总额 -23,630,907.01 -129,915,552.44 不适用
归属于上市公司股东的净
利润
-23,630,907.01 -129,873,104.44 不适用
归属于上市公司股东的扣
除非经常性损益的净利润
-25,384,074.63 -130,193,085.72 不适用
基本每股收益(元) -0.0576 -0.3163 不适用
扣除非经常性损益后的基
本每股收益(元)
-0.0673 -0.3171 不适用
稀释每股收益(元) -0.0576 -0.3163 不适用
加权平均净资产收益率
(%)
27.25 -65.41 不适用
经营活动产生的现金流量
净额
-1,559,086.04 -1,394,146.10 不适用
每股经营活动产生的现金
流量净额（元）
-0.0038 -0.0034 不适用
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 1,035,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 718,167.62
合计 1,753,167.62延边石岘白麓纸业股份有限公司 2010 年半年度报告
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三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量
比例
(%)
发
行
新
股
送
股
公积
金转
股
其他 小计 数量
比例
(%)
一、有限售条件股份 105,680,000 25.74 -105,680,000 -105,680,000 0 0
1、国家持股
2、国有法人持股 104,034,688 25.34 -104,034,688 -104,034,688 0 0
3、其他内资持股 1,645,312 0.40 -1,645,312 -1,645,312 0 0
其中： 境内非国有
法人持股
1,065,108 0.26 -1,065,108 -1,065,108 0 0
境内自然人持股 580,204 0.14 -580,204 -580,204 0 0
４、外资持股
其中： 境外法人持
股
境外自然人
持股
二、无限售条件流通
股份
304,920,000 74.26 105,680,000 105,680,000 410,600,000 100
1、人民币普通股 304,920,000 74.26 105,680,000 105,680,000 410,600,000 100
2、境内上市的外资
股
3、境外上市的外资
股
4、其他
三、股份总数 410,600,000 100 0 0 410,600,000 100
股份变动的批准情况
报告期内公司股份总数未发生变动，股本结构发生变动。 2010 年3 月22 日，公司
股东履行股改承诺，共计105,680,000 股有限售条件的流通股上市。详见《延边石岘白
麓纸业股份有限公司股改限售流通股上市公告》（临2010-03）。
(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 26,160 户
前十名股东持股情况
股东名称
股东
性质
持股比
例(%)
持股总数 报告期内增减
持有有限售
条件股份数
量
质押或冻结的股份数量
吉林石岘纸业有限
责任公司
国有
法人
18.52 76,061,900 -18,500,000 冻结 74,494,688
中国建设银行股份
有限公司吉林省分
行
国有
法人
7.37 30,275,300 -8,259,760
中国华融资产管理
公司
国家 6.69 27,480,000
中国东方资产管理
公司
国家 4.07 16,720,000
郑建如 未知 0.71 2,913,500 2,913,500
石文君 未知 0.66 2,694,669 -100延边石岘白麓纸业股份有限公司 2010 年半年度报告
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牡丹江市红林化工
有限责任公司
境内
非国
有法
人
0.49 2,000,000
吉林延边林业集团
有限公司
国有
法人
0.49 2,000,000
宋昕宇 未知 0.48 1,952,354
王丽 未知 0.47 1,944,546
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量
吉林石岘纸业有限责任公司 76,061,900 人民币普通股
中国建设银行股份有限公司吉林
省分行
30,275,300 人民币普通股
中国华融资产管理公司 27,480,000 人民币普通股
中国东方资产管理公司 16,720,000 人民币普通股
郑建如 2,913,500 人民币普通股
石文君 2,694,669 人民币普通股
牡丹江市红林化工有限责任公司 2,000,000 人民币普通股
吉林延边林业集团有限公司 2,000,000 人民币普通股
宋昕宇 1,952,354 人民币普通股
王丽 1,944,546 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的
说明
1、中国华融资产管理公司和中国东方资产管理公司是吉林石岘纸业有限责任公司
的股东，分别持有吉林石岘纸业有限责任公司11.34%、6.89%的股权。
2、公司控股股东与其他九名股东的关系不属于《上市公司股东持股变动信息披露
管理办法》规定的一致行动人，未知其余九名股东之间是否属于《上市公司股东持股
变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
2010 年4 月12 日，公司第四届董事会第十三次会议，审议通过了张新民先生辞去公
司董事的议案；增补刘立英女士为公司董事的议案。此议案并经2010 年5 月18 日召开的
2009 年度股东大会审议通过。上述会议决议公告已刊登在2010 年4 月13 日及2010 年5
月19 日的《中国证券报》、《上海证券报》。延边石岘白麓纸业股份有限公司 2010 年半年度报告
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五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
1、 报告期内公司总体经营情况
报告期内由于受金融危机的影响，加上产业上游原料价格的上涨及下游需求萎缩等原
因，虽然公司进行了多元化发展，但由于公司10 号纸机不能满负荷生产，以销定产，加
之由于公司资产负债率高、银行借款逾期等原因造成财务状况不好，导致流动资金较为紧
张，造成亏损。
（1）报告期内，生产纸、浆、化产工产品总产量50,461 吨，比上年减少0.37%，其
中新闻纸产量10,273 吨，比上年减少69.54%；化纤浆产量15,871 吨，比上年增加
4581.71%；纸、浆及化工产品销售量40,465 吨，比上年减少25.76 %；其中：新闻纸销
售11.496 吨，比上年减少74.82%；化纤浆销售17,845 吨。
（2）报告期内公司实现营业收入20,426 万元，比去年同期增加1,086 万元，同比增
加5.62%。
2、公司主营业务及经营状况分析
公司归属于造纸及纸制品行业，是以新闻纸生产为主业的大型制浆造纸企业。公司为
提高市场竞争力，实施产品多元发展，生产化纤浆，上马了造纸助剂和化工助剂项目，其
经营范围为：新闻纸、胶版纸、商品化纤木浆、箱板纸、茶板纸、复印纸、卫生纸、少数
民族文字印刷品（凭相关批件开展经营）、粘合剂、木质素磺酸盐；造纸助剂、化工助剂
等化工产品；经营本企业自产产品及相关技术的出口业务（国家限定公司经营或禁止出口
的商品除外）；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及
相关技术的进口业务（国家限定公司经营或禁止进口的商品除外）、经营本企业的进料加
工和"三来一补"业务。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或分产
品
营业收入 营业成本
营业利润率
(%)
营业收入比
上年同期增
减(%)
营业成本比
上年同期增
减(%)
营业利润率比上年
同期增减(%)
分行业
造纸行业 58,963,977.57 80,636,322.95 -36.76 -65.62 -67.55
增加18.15 个百分
点
化纤行业 130,355,325.76 103,497,591.74 20.60 100 100
化工行业 13,289,995.84 12,564,927.32 5.46 12.13 -12.87
增加125.18 个百分
点
废旧物资贸易 801,205.00 1,612,187.71 -101.22 100 100
分产品
浆纸产品 58,963,977.57 80,636,322.95 -36.76 -65.62 -67.55 增加18.15 个百分延边石岘白麓纸业股份有限公司 2010 年半年度报告
8
点
化纤产品 130,355,325.76 103,497,591.74 20.60 100 100
化工产品 13,289,995.84 12,564,927.32 5.46 12.13 -12.87
增加125.18 个百分
点
废旧物资贸易 801,205.00 1,612,187.71 -101.22 100 100
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金
额19,796.70 万元。
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
东北 203,237,905.35 74.92
出口 172,598.82 100
因新闻纸市场没有好转，加之公司产能未得到充分发挥及公司的区域位置及运输差，
所以公司新闻纸产品主要销往东北地区。
公司利用现有资源，进行了设备转产改造，生产化纤浆，开发一系列化工新产品，化
工产品远销至国外。
3、主要供应商、客户情况
单位:人民币元
前五名供应商采购金额合计 14,273,360.33 占采购比例 27.74%
前五名销售客户销售金额合计 202,609,299.17 占销售比例 99.19%
4、占主营业务收入或主营业务利润总额10%以上的主要产品
单位:人民币元
分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%)
新闻纸 42,261,922.73 55,917,457.65 -32.31
化纤浆 130,355,325.76 103,497,591.74 20.60
5、报告期公司主要财务指标变动情况说明
（1）应收票据比年初增加330.85%，主要是本期承兑汇票结算方式多所致；
（2）预付款项比年初增加83.77%，主要是预付原材料采购款多所致；
（3）预收款项比年初增加174.35%，主要由于公司采用先收款后发货的方式多所致；
（4）应付利息比年初增加66.83%，主要是未付银行借款利息所致；
（5）营业税金及附加比上年同期增加63.43%，主要是本期实现的增值税增加所致；
（6）管理费用比上年同期增加41.05%，主要是新闻纸市场不好，新闻纸限产造成停
机损失所致；
（7）资产减值损失比上年同期减少770.26%，主要是产品价格上升，库存商品减少所
致；
（8）营业外收入比上年同期增加203.96%，主要处理报废固定资产所致；
（9）营业利润比上年同期增加80.51%，主要是公司加大了粘胶纤维浆产量所致；
（10）收到其他与经营活动有关的现金比上年同期减少58.29%，主要是上年同期公延边石岘白麓纸业股份有限公司 2010 年半年度报告
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司收到暂借款所致；
（11）支付的各项税费比上年同期增加78.24%，主要是本期实现的税金和上交的税
金都大于上年同期所致；
（12）支付的与其他经营活动有关的现金比上年同期减少82.80%，主要是上年同期
公司支付暂借款所致.
(三) 公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
单位:万元 币种:人民币
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
中浓筛选工程
工艺循环水及废水回收技
改工程
2,033
煤、电综合节能技改项目 6,251
木片场地再扩建工程
造纸添加剂工程
化纤浆工程
化学浆水洗木片工程
新浆机增产改造工程 101
助剂分厂氨基乙酸工程 50
化二木素深加工工程 25
7#机复膜包装工程 200
助剂分厂净水剂生产线项
目
73
(四) 公司董事会对会计师事务所上年度“非标准审计报告”涉及事项的变化及处理
情况的说明
中准会计师事务所有限公司对公司2009 年度财务报告进行了审计，为公司出具了无
保留意见带强调事项段的审计报告，现将强调事项段所涉及的事项说明如下：
我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注十所述，石岘纸业公司截止2009 年
12 月31 日，累计未弥补亏损74,264.12 万元，流动负债高于流动资产123,935.11 万元，
逾期借款7,116.00 万元，欠付利息1,981.78 万元，2009 年度归属于母公司所有者的净
利润-33,839.78 万元。石岘纸业公司已在财务报表附注十充分披露了拟采取的改善措施，
但其持续经营能力仍然存在重大不确定性。本段内容不影响已发表的审计意见。
针对2009 年度《审计报告》"非标准审计报告"涉及事项，董事会在2010 年初制定
了各项措施，报告期内主要做了以下工作：
（1）取得主要债权人控股股东及其关联方的支持，使资金优先保证生产经营资金需延边石岘白麓纸业股份有限公司 2010 年半年度报告
10
要，缓解公司偿债压力，在公司资金出现临时周转困难的情况下，提供必要的资金支持。
（2）公司管理层对现有的经营业务进行了整合，利用现有资源，进行设备转产改造，
优化产品结构，增加了化纤浆和木质素产品的产能、开发一系列化工新产品，降低了对单
一产品的依赖性，有效化解了市场风险。
（3）积极与金融机构保持良好的信誉关系，巩固、拓宽融资渠道。
（4）保持与供应商的良好关系，充分利用商业信用，提高资金使用效率。
(五)公司在经营中出现的问题与困难
新闻纸市场的不确定性及公司的主要原材料为木片、废纸等原材料价格变动将直接影
响本公司的主营业务成本，进而影响公司的毛利率水平；资产负债率较高、银行借款逾期
等原因没有融资渠道，由于连续两年亏损，本公司股票实行退市风险警示。公司正积极拓
宽融资渠道，调整产品结构，增加盈利能力。延边石岘白麓纸业股份有限公司 2010 年半年度报告
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六、重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内,公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司冶理准则》、《上海证券
交易所股票上市规则》和中国证监会有关法律法规规章的要求，不断完善法人治理结构，
规范公司运作。公司治理的实际情况符合中国证监会发布的《上市公司治理准则》等规范
性文件的要求。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
母公司2009 年度亏损，公司2009 年度未进行利润分配，也未进行资本公积转增股
本。
(三) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
公司报告期内净利润为-24,111,336.93 元。公司本次利润不分配，不提取法定公积
金，不分配红利，不转增股本。
(四) 报告期内现金分红政策的执行情况
根据中国证监会《关于修改上市公司现金分红若干规定的决定》的要求，公司于2009
年2 月20 日召开的2009 年第一次临时股东大会审议通过了《关于修改公司章程的议案》，
对《公司章程》第一百五十五条进行了修改，明确公司的利润分配政策为：（1）为了保
持公司利润分配政策的连续性和稳定性，在公司盈利年度，现金流满足公司正常经营和长
期发展的前提下，以现金或者股票方式分配股利。（2）公司在作出现金利润分配决议时，
如果存在股东违规占用上市公司资金情况的，公司应当扣除该股东所分配的现金红利，以
偿还其占用的资金。 截止2010 年中期公司亏损、未分配利润为负数，2010 年中期不进
行利润分配。
(五) 重大诉讼仲裁事项
时间 起诉单位 原因 诉讼履行情况
2005 年 中国轻工集团公司 买卖合同纠纷 公司向原告支付货款93 万元。正在履行
2005 年 厦门ABB 低压电器设备有限
公司
买卖合同纠纷 公司向原告支付货款127 万元，已付98 万元，现尚
欠29 万元。正在履行
2006 年 黑龙江省龙安金属结构安
装有限公司
工程款 公司等3 被告向原告支付306 万元，正在履行。
2009 交通银行股份有限公司延
边分行
借款合同纠纷 公司向原告偿还5323 万元。
2010 齐齐哈尔广汇化工原料有
限公司
买卖合同纠纷 公司向原告支付货款及运费485 万元。
(六) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
(七) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。延边石岘白麓纸业股份有限公司 2010 年半年度报告
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(八) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(九) 报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
单位:万元 币种:人民币
关联交
易方
关联关
系
关联交
易类型
关联交
易内容
关联交
易定价
原则
关联交
易价格
关联交易
金额
占同类
交易金
额的比
例(%)
关联交
易结算
方式
市场
价格
交易价
格与市
场参考
价格差
异较大
的原因
延边石
岘白麓
纸业销
售有限
责任公
司
母公司
的控股
子公司
销售商
品
销售纸
制品、
化工产
品等
市场公
允的价
格
19,796.70 97.71 现金
2009 年6 月19 日，经公司第四届董事会第八次会议决议通过公司与延边石岘白麓纸
业销售有限公司签订产品销售代理协议的议案，并于2009 年12 月2 日经公司2009 年第
二次临时股东大会审议通过。该事项已分别于2009 年6 月20 日、12 日3 日刊登在中国
证券报、上海证券报上。
(十) 重大合同及其履行情况
1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租
赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保方
担保
方与
上市
公司
的关
系
被担
保方
担保
金额
担保
发生
日期
(协
议签
署
日)
担保
起始
日
担保
到期
日
担保
类型
担保
是否
已经
履行
完毕
担保
是否
逾期
担保
逾期
金额
是否
存在
反担
保
是否
为关
联方
担保
关联关
系
延边石岘
白麓纸业
股份有限
公司
延边
石岘
白麓
纸业
1,000
2010
年4
月16
日
2010
年4
月16
日
2011
年4
月17
日
一般
担保
否 否 否 是
母公司
的控股
子公司延边石岘白麓纸业股份有限公司 2010 年半年度报告
13
销售
有限
公司
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 1,000
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 1,000
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额（A+B） 1,000
担保总额占公司净资产的比例(%) -10.15
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 1,000
上述三项担保金额合计（C+D+E） 1,000
此担保已经公司四届董事会第十三次会议及2009 年度股东大会审议通过，详情见
2010 年4 月12 日的中国证券报及上海证券报。
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(十一) 承诺事项履行情况
1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
承诺事项 承诺内容 履行情况
股改承诺
自改革方案实施之日起12 个月内，其所持
股份不上市交易或者转让；在前述规定期
满后，通过证券交易所挂牌交易方式出售
原非流通股份，出售数量占石岘纸业股份
总数的比例，在12 个月内不超过石岘纸业
总股本的5%，在24 个月不超过石岘纸业
总股本的10%。
报告期内，公司全体非流通股股东认真履行了
股改承诺。
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
(十二) 聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所。
(十三) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整
改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证
监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十四) 其他重大事项的说明
1、借款合同
贷款银行 贷款金额（人民币） 贷款时间
延边农村合作银行图们支行 72,260,000.00 2008 年5 月27 日--2010 年5 月26 日
工行石岘分理处 17,800,000.00 2009 年11 月27 日--2010 年10 月25 日
工行石岘分理处 28,400,000.00 2009 年11 月27 日--2010 年10 月25 日延边石岘白麓纸业股份有限公司 2010 年半年度报告
14
工行石岘分理处 29,700,000.00 2007 年11 月29 日--2008 年11 月24 日
交通银行延边支行 16,370,000.00 2005 年9 月28 日--2006 年5 月19 日
交通银行延边支行 10,000,000.00 2005 年10 月27 日--2006 年4 月26 日
交通银行延边支行 10,000,000.00 2005 年10 月27 日--2006 年8 月24 日
交通银行延边支行 5,090,000.00 2006 年3 月28 日--2007 年3 月28 日
合计 189,620,000.00
上述借款中部分借款已逾期。
2、公司抵押情况
部门名称 资产类别 贷款金额 抵押金额 固定资产净值
是否主要经
营资产 抵押银行
9#纸机 生产线 41,460,000.00 43,000,000.00 49,008,260.22 否 交通银行
10#纸机 主机附属机器设备 80,000,000.00 195,026,323.67 195,026,323.67 是 工商银行
合计 244,034,583.89
(十五) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
关于诉讼事项进展公告 中国证券报D004、上海证券报B25 2010 年1 月29 日 www.sse.com.cn
关于股东减持公司股份
的公告
中国证券报C08、上海证券报B16 2010 年2 月23 日 www.sse.com.cn
股改限售流通股上市公
告
中国证券报D012、上海证券报B40 2010 年3 月16 日 www.sse.com.cn
关于股东减持公司股份
的公告
中国证券报B01、上海证券报B16 2010 年3 月26 日 www.sse.com.cn
第四届董事会第十三次
会议决议公告
中国证券报D004、上海证券报B68 2010 年4 月13 日 www.sse.com.cn
对外担保公告 中国证券报D004、上海证券报B68 2010 年4 月13 日 www.sse.com.cn
第四届董事会第十四次
会议决议公告暨召开
2009 年度股东大会通
知
中国证券报D031、上海证券报B41 2010 年4 月23 日 www.sse.com.cn
第四届监事会第七次会
议决议公告
中国证券报D031、上海证券报B41 2010 年4 月23 日 www.sse.com.cn
2010 年日常关联交易
公告
中国证券报D031、上海证券报B41 2010 年4 月23 日 www.sse.com.cn
关于股票交易实行退市
风险警示的公告
中国证券报D031、上海证券报B41 2010 年4 月23 日 www.sse.com.cn
关于股东减持公司股份
的公告
中国证券报C08、上海证券报B129 2010 年4 月27 日 www.sse.com.cn
关于控股股东以大宗交
易方式减持公司股份的
公告
中国证券报B012、上海证券报29 2010 年5 月4 日 www.sse.com.cn
提示性公告 中国证券报B009、上海证券报B16 2010 年5 月6 日 www.sse.com.cn
关于收到民事判决书的
公告
中国证券报B013 上海证券报B17 2010 年5 月7 日 www.sse.com.cn
关于控股股东以大宗交
易方式减持公司股份的
公告
中国证券报B004、上海证券报16 2010 年5 月15 日 www.sse.com.cn
2009 年度股东大会会
议决议公告
中国证券报B013、上海证券报B19 2010 年5 月19 日 www.sse.com.cn
关于控股股东以大宗交
易方式减持公司股份的
公告
中国证券报B012、上海证券报24 2010 年5 月22 日 www.sse.com.cn
关于控股股东以大宗交
易方式减持公司股份的
公告
中国证券报B004、上海证券报B24 2010 年5 月26 日 www.sse.com.cn
关于举行2009 年度报
告业绩说明会的公告
中国证券报B004、上海证券报B24 2010 年6 月4 日 www.sse.com.cn延边石岘白麓纸业股份有限公司 2010 年半年度报告
15
七、财务会计报告（未经审计）
(一) 财务报表
合并资产负债表
2010 年6 月30 日
编制单位:延边石岘白麓纸业股份有限公司 单位: 人民币元
资 产 附注 期末余额 年初余额 负债和股东状益 附注期末余额 年初余额
流动资产： 流动负债：
货币资金 3,215,332.51 4,774,418.55 短期借款 123,360,000.00 123,360,000.00
结算备付金 向中央银行借款
拆出资金 吸收存款及同业存放
交易性金融资产 拆入资金
应收票据 21,241,000.00 4,930,000.00 交易性金融负债
应收账款 13,494,809.15 13,064,687.47 应付票据
预付款项 51,363,609.96 27,950,228.45 应付账款 286,646,702.14 287,200,580.53
应收保费 预收款项 43,007,214.00 15,676,114.64
应收分保账款 卖出回购金融资产款
应收分保合同准备金 应付手续费及佣金
应收利息 应付职工薪酬 26,653,892.50 26,281,212.75
应收股利 应交税费 8,515,973.85 7,494,114.21
其他应收款 53,174,063.02 51,005,602.00 应付利息 33,062,446.76 19,817,813.63
买入返售金融资产 应付股利 412,000.00 412,000.00
存货 141,874,190.97 129,257,443.13 其他应付款 920,023,176.96 917,831,663.68
一年内到期的非流动资
产
应付分保账款
其他流动资产 保险合同准备金
流动资产合计 284,363,005.61 230,982,379.60 代理买卖证券款
非流动资产： 代理承销证券款
发放委托贷款及垫款
一年内到期的非流动负
债
72,260,000.00 72,260,000.00
可供出售金融资产 其他流动负债
持有至到期投资 流动负债合计 1,513,941,406.21 1,470,333,499.44
长期应收款 非流动负债：
长期股权投资 长期借款
投资性房地产 应付债券
固定资产 1,126,404,079.18 1,164,439,884.08 长期应付款
在建工程 4,632,178.65 专项应付款
工程物资 预计负债
固定资产清理 递延所得税负债
生产性生物资产 其他非流动负债
油气资产 非流动负债合计
无形资产 负债合计 1,513,941,406.21 1,470,333,499.44
开发支出
所有者权益（或股东权
益）：
商誉 实收资本（或股本） 410,600,000.00 410,600,000.00
长期待摊费用 资本公积 235,345,893.18 235,345,893.18
递延所得税资产 减：库存股
其他非流动资产 专项储备
非流动资产合计 1,131,036,257.83 1,164,439,884.08 盈余公积 21,784,079.56 21,784,079.56
一般风险准备
未分配利润 -766,272,115.51 -742,641,208.50
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益
合计
-98,542,142.77 -74,911,235.76
少数股东权益
所有者权益合计 -98,542,142.77 -74,911,235.76
资产总计 1,415,399,263.44 1,395,422,263.68 负债和所有者权益总计 1,415,399,263.44 1,395,422,263.68
法定代表人： 郑艳民 主管会计工作负责人： 朱海波 会计机构负责人：李支农延边石岘白麓纸业股份有限公司 2010 年半年度报告
16
资产负债表
2010 年6 月30 日
编制单位:延边石岘白麓纸业股份有限公司 单位: 人民币元
资 产 附注 期末余额 年初余额 负债和股东状益 附注期末余额 年初余额
流动资产： 流动负债：
货币资金 1,070,521.60 2,614,469.30 短期借款 117,360,000.00 117,360,000.00
交易性金融资产 交易性金融负债
应收票据 21,241,000.00 4,930,000.00 应付票据
应收账款 12,604,083.23 13,064,687.47 应付账款 300,621,157.93 300,003,439.17
预付款项 51,363,609.96 27,950,228.45 预收款项 39,407,214.00 15,676,114.64
应收利息 应付职工薪酬 26,647,612.73 26,274,932.98
应收股利 应交税费 8,352,941.07 7,494,113.67
其他应收款 53,174,063.02 51,005,602.00 应付利息 33,062,446.76 19,817,813.63
存货 140,237,807.77 129,257,443.13 应付股利 412,000.00 412,000.00
一年内到期的非流动资产 其他应付款 920,023,176.96 917,831,663.68
其他流动资产
一年内到期的非流动负
债
72,260,000.00 72,260,000.00
流动资产合计 279,691,085.58 228,822,430.35 其他流动负债
非流动资产： 流动负债合计 1,518,146,549.45 1,477,130,077.77
可供出售金融资产 非流动负债：
持有至到期投资 长期借款
长期应收款 应付债券
长期股权投资 9,980,087.64 9,980,087.64 长期应付款
投资性房地产 专项应付款
固定资产 1,126,404,079.18 1,164,439,884.08 预计负债
在建工程 4,632,178.65 递延所得税负债
工程物资 其他非流动负债
固定资产清理 非流动负债合计
生产性生物资产 负债合计 1,518,146,549.45 1,477,130,077.77
油气资产 股东权益：
无形资产 实收资本（或股本） 410,600,000.00 410,600,000.00
开发支出 资本公积 235,345,893.18 235,345,893.18
商誉 减：库存股
长期待摊费用 专项储备
递延所得税资产 盈余公积 21,784,079.56 21,784,079.56
其他非流动资产 一般风险准备
非流动资产合计 1,141,016,345.47 1,174,419,971.72 未分配利润 -765,169,091.14 -741,617,648.44
股东权益合计 -97,439,118.40 -73,887,675.70
资产总计 1,420,707,431.05 1,403,242,402.07 负债和股东权益总计 1,420,707,431.05 1,403,242,402.07
法定代表人： 郑艳民 主管会计工作负责人： 朱海波 会计机构负责人：李支农延边石岘白麓纸业股份有限公司 2010 年半年度报告
17
合并利润表
2010 年1—6 月
编制单位:延边石岘白麓纸业股份有限公司 单位: 人民币元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 204,257,424.29 193,404,484.57
其中：营业收入 204,257,424.29 193,404,484.57
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 229,641,498.92 323,640,018.29
其中：营业成本 198,311,029.72 273,582,265.95
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 589,727.17 360,851.67
销售费用 7,517,916.14 8,893,087.67
管理费用 34,649,773.76 24,564,775.27
财务费用 14,348,753.66 19,200,881.66
资产减值损失 -25,775,701.53 -2,961,843.93
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -25,384,074.63 -130,235,533.72
加：营业外收入 2,111,934.70 694,808.89
减：营业外支出 358,767.08 374,827.61
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -23,630,907.01 -129,915,552.44
减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -23,630,907.01 -129,915,552.44
归属于母公司所有者的净利润 -23,630,907.01 -129,873,104.44
少数股东损益 -42,448.00
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.0576 -0.3163
（二）稀释每股收益 -0.0576 -0.3163
七、其他综合收益
八、综合收益总额
归属于母公司所有者的综合收益总额
归属于少数股东的综合收益总额
法定代表人： 郑艳民 主管会计工作负责人： 朱海波 会计机构负责人：李支农延边石岘白麓纸业股份有限公司 2010 年半年度报告
18
利 润 表
2010 年1—6 月
编制单位:延边石岘白麓纸业股份有限公司 单位: 人民币元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 203,456,219.29 186,090,988.40
减：营业成本 196,976,271.54 266,190,599.82
营业税金及附加 523,146.66 277,910.78
销售费用 7,517,916.14 8,893,087.67
管理费用 34,608,177.86 24,255,415.34
财务费用 14,175,292.48 19,190,486.82
资产减值损失 -25,775,701.53 -2,961,843.93
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -24,568,883.86 -129,754,668.10
加：营业外收入 1,375,404.89 694,808.89
减：营业外支出 357,963.73 374,711.28
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -23,551,442.70 -129,434,570.49
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -23,551,442.70 -129,434,570.49
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额
法定代表人： 郑艳民 主管会计工作负责人： 朱海波 会计机构负责人：李支农延边石岘白麓纸业股份有限公司 2010 年半年度报告
19
合并现金流量表
2010 年1—6 月
编制单位:延边石岘白麓纸业股份有限公司 单位: 人民币元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 148,986,342.06 167,734,163.42
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 25,040,960.93 60,034,506.71
经营活动现金流入小计 174,027,302.99 227,768,670.13
购买商品、接受劳务支付的现金 140,663,083.08 158,187,854.82
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 18,393,765.15 15,645,664.75
支付的各项税费 7,764,140.69 4,355,931.96
支付其他与经营活动有关的现金 8,765,400.11 50,973,364.70
经营活动现金流出小计 175,586,389.03 229,162,816.23
经营活动产生的现金流量净额 -1,559,086.04 -1,394,146.10
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,000.00
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 3,000.00
投资活动产生的现金流量净额 -3,000.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 899,319.73
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 103.00
筹资活动现金流出小计 899,422.73
筹资活动产生的现金流量净额 -899,422.73
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 0.09
五、现金及现金等价物净增加额 -1,559,086.04 -2,296,568.74
加：期初现金及现金等价物余额 4,774,418.55 14,664,312.99
六、期末现金及现金等价物余额 3,215,332.51 12,367,744.25
法定代表人： 郑艳民 主管会计工作负责人： 朱海波 会计机构负责人：李支农延边石岘白麓纸业股份有限公司 2010 年半年度报告
20
现金流量表
2010 年1—6 月
编制单位:延边石岘白麓纸业股份有限公司 单位: 人民币元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 143,258,458.69 167,134,060.03
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 21,970,566.82 56,566,938.47
经营活动现金流入小计 165,229,025.51 223,700,998.50
购买商品、接受劳务支付的现金 133,328,490.90 156,744,525.68
支付给职工以及为职工支付的现金 18,360,498.31 15,587,890.74
支付的各项税费 7,005,439.81 3,580,949.84
支付其他与经营活动有关的现金 8,078,544.19 50,893,160.66
经营活动现金流出小计 166,772,973.21 226,806,526.92
经营活动产生的现金流量净额 -1,543,947.70 -3,105,528.42
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,000.00
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 3,000.00
投资活动产生的现金流量净额 -3,000.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 899,319.73
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 899,319.73
筹资活动产生的现金流量净额 -899,319.73
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 0.09
五、现金及现金等价物净增加额 -1,543,947.70 -4,007,848.06
加：期初现金及现金等价物余额 2,614,469.30 10,946,333.06
六、期末现金及现金等价物余额 1,070,521.60 6,938,485.00
法定代表人： 郑艳民 主管会计工作负责人： 朱海波 会计机构负责人：李支农延边石岘白麓纸业股份有限公司 2010 年半年度报告
21
合并所有者权益变动表
2010 年1—6 月
编制单位:延边石岘白麓纸业股份有限公司 单位: 人民币元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
股 本 资本公积
减：
库存
股
专项
储备
盈余公积
一般
风险
准备
未分配利润 其他
少数
股东
权益
所有者权益合计
一、上年年末余额 410,600,000.00 235,345,893.18 21,784,079.56 -742,641,208.50 -74,911,235.76
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 410,600,000.00 235,345,893.18 21,784,079.56 -742,641,208.50 -74,911,235.76
三、本期增减变动金额 -23,630,907.01 -23,630,907.01
（一）净利润 -23,630,907.01 -23,630,907.01
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -23,630,907.01 -23,630,907.01
（三）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 410,600,000.00 235,345,893.18 21,784,079.56 -766,272,115.51 -98,542,142.77
法定代表人： 郑艳民 主管会计工作负责人： 朱海波 会计机构负责人：李支农延边石岘白麓纸业股份有限公司 2010 年半年度报告
22
合并所有者权益变动表（续）
2010 年1—6 月
编制单位:延边石岘白麓纸业股份有限公司 单位: 人民币元
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
股 本 资本公积
减：
库存
股
专项
储备
盈余公积
一般
风险
准备
未分配利润
其
他
少数股东权益
所有者权益
合计
一、上年年末余额 410,600,000.00 235,345,893.18 21,784,079.56 -404,243,430.58 1,318,974.67 264,805,516.83
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 410,600,000.00 235,345,893.18 21,784,079.56 -404,243,430.58 1,318,974.67 264,805,516.83
三、本期增减变动
金额（减少以“－”
号填列）
-129,873,104.44 -42,448.00 -129,915,552.44
（一）净利润 -129,873,104.44 -42,448.00 -129,915,552.44
（二）其他综合收
益
上述（一）和（二）
小计
-129,873,104.44 -42,448.00 -129,915,552.44
（三）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
东）的分配
4．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 410,600,000.00 235,345,893.18 21,784,079.56 -534,116,535.02 1,276,526.67 134,889,964.39
法定代表人： 郑艳民 主管会计工作负责人： 朱海波 会计机构负责人：李支农延边石岘白麓纸业股份有限公司 2010 年半年度报告
23
所有者权益变动表
2010 年1—6 月
编制单位:延边石岘白麓纸业股份有限公司 单位: 人民币元
本期金额
项目 实收资本（或股
本）
资本公积
减：库
存股
专项
储备
盈余公积
一般
风险
准备
未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 410,600,000.00 235,345,893.18 21,784,079.56 -741,617,648.44 -73,887,675.70
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 410,600,000.00 235,345,893.18 21,784,079.56 -741,617,648.44 -73,887,675.70
三、本期增减变动
金额（减少以“－”
号填列）
-23,551,442.70 -23,551,442.70
（一）净利润 -23,551,442.70 -23,551,442.70
（二）其他综合收
益
上述（一）和（二）
小计
-23,551,442.70 -23,551,442.70
（三）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
东）的分配
4．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 410,600,000.00 235,345,893.18 21,784,079.56 -765,169,091.14 -97,439,118.40
法定代表人： 郑艳民 主管会计工作负责人： 朱海波 会计机构负责人：李支农延边石岘白麓纸业股份有限公司 2010 年半年度报告
24
所有者权益变动表（续）
2010 年1—6 月
编制单位:延边石岘白麓纸业股份有限公司 单位: 人民币元
上年同期金额
项目
股 本 资本公积
减：库
存股
专项
储备
盈余公积
一般
风险
准备
未分配利润
所有者权益
合计
一、上年年末余额 410,600,000.00 235,345,893.18 21,784,079.56 -404,029,839.53 263,700,133.21
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 410,600,000.00 235,345,893.18 21,784,079.56 -404,029,839.53 263,700,133.21
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号
填列）
-129,434,570.49 -129,434,570.49
（一）净利润 -129,434,570.49 -129,434,570.49
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）
小计
-129,434,570.49 -129,434,570.49
（三）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 410,600,000.00 235,345,893.18 21,784,079.56 -533,464,410.02 134,265,562.72
法定代表人： 郑艳民 主管会计工作负责人： 朱海波 会计机构负责人：李支农延边石岘白麓纸业股份有限公司 2010 年半年度报告
25
(二) 公司概况
本公司是经吉林省经济体制改革委员会吉改股批[1998]39 号文批准，由石岘造纸厂
（现改制为吉林石岘纸业有限责任公司）作为主发起人，联合延边凉水煤矿（现改制为延
边凉水煤业有限责任公司）、汪清林业局（现改制为吉林延边林业集团有限公司）、牡丹
江市红旗化工厂（现改制为牡丹江市红林化工有限责任公司）、石岘造纸厂三环企业总公
司、吉林日报社、延边日报社、长春日报社（现改制为长春日报报业（集团）有限公司）
及延边石岘白麓纸业股份有限公司职工持股会于1998 年10 月30 日共同发起成立的。石
岘造纸厂（现改制为吉林石岘纸业有限责任公司）以生产销售新闻纸、胶板纸及纸浆为核
心的经营性净资产经评估确认后作价11300 万元投入本公司，其余发起人以现金形式投入
4500 万元，各发起人投入的净资产共为15800 万元。经吉林省国有资产管理局吉国资企
函[1998]44 号文批准，上述净资产按1：1 的比例折为15800 万股，其中石岘造纸厂以经
营性净资产11300 万元折为国家股11300 万股。
2000 年8 月，经2000 年第一次临时股东大会决议通过，并经延边朝鲜族自治州人民
政府延州政函（2000）245 号文件以及吉林省经济贸易委员会吉经贸企字（2000）588 号
文件批准，公司回购职工持股会持有的3770 万股股份并予以注销，公司股本变更为12030
万元。另根据吉林省财政厅《关于延边石岘白麓纸业股份有限公司国有股股权变更有关问
题的批复》（吉财国资函[2000]204 号），本公司的11300 万股国家股变更为国有法人股，
由石岘造纸厂（现改制为吉林石岘纸业有限责任公司）持有。
根据2001 年11 月20 日延边凉水煤业有限责任公司（原延边凉水煤矿）与吉林石岘
纸业有限责任公司（原石岘造纸厂）签署的《股份转让协议》，延边凉水煤业有限责任公
司（原延边凉水煤矿）将其持有的本公司法人股300 万股转让给吉林石岘纸业有限责任公
司（原石岘造纸厂）；根据协议并经吉林省财政厅《关于转让延边石岘白麓纸业股份有限
公司国有股股权的批复》（吉财企二[2001]2366 号），同意吉林石岘纸业有限责任公司
（原石岘造纸厂）将其持有的本公司国有法人股中的4740 万股分别转让给中国信达资产
管理公司2530 万股、中国华融资产管理公司1374 万股、中国东方资产管理公司836 万股。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]94 号文核准，本公司于2003 年8 月20 日
以全部向二级市场投资者定价配售的发行方式向社会公开发行人民币普通股股票
50,000,000 股。
公司2007 年3 月完成了股权分置改革以及根据2006 年度利润分配方案,总股本由
17,030 万股增为41,060 万股。
公司在吉林省工商行政管理局注册登记，具有法人资格，企业法人营业执照注册号为：延边石岘白麓纸业股份有限公司 2010 年半年度报告
26
222400000005285。
注册地址：吉林省图们市石岘镇。
注册资本：肆亿壹仟零陆拾万元。
公司经营范围：新闻纸、胶版纸、商品木浆、箱板纸、茶板纸、复印纸、卫生纸、少
数民族文字印刷品（凭相关批件开展经营）、粘合剂、木质素磺酸盐；造纸助剂、化工助
剂等化工产品；经营本企业自产产品及相关技术的出口业务（国家限定公司经营或禁止出
口的商品除外）；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件
及相关技术的进口业务（国家限定公司经营或禁止进口的商品除外）、经营本企业的进料
加工和“三来一补”业务。
(三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、财务报表的编制基础：
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、遵循企业会计准则的声明：
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务
状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
3、会计期间：
本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
4、记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。
企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。 公司在合并日或购买
日确认因企业合并取得的资产、负债。合并日或购买日是指合并方或购买方实际取得对被
合并方或被购买方控制权的日期，即被合并方或被购买方的净资产或生产经营决策的控制
权转移给合并方或购买方的日期。 A、同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前
后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并
方。 合并方在企业合并中取得的资产和负债，应当按照合并日在被合并方的账面价值计
量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的
差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发
生的各项直接相关费用，于发生时计入当期损益。 B、非同一控制下的企业合并 参与合延边石岘白麓纸业股份有限公司 2010 年半年度报告
27
并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买
方。 非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为进行企业合并发
生的各项直接相关费用也计入合并成本。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成
本为每一单项交易成本之和。在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约
定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，
购买方将其计入合并成本。 非同一控制下企业合并中取得的被购买方符合确认条件的可
辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允价值计量。 合并成本大于合并中取得的被购
买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的差额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或
有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法：
(1) 公司合并财务报表的合并范围以控制为基础加以确定。合并财务报表以母公司和
子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资
后编制。合并时抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的
影响，并计算少数股东权益后，由母公司合并编制。
7、现金及现金等价物的确定标准：
公司现金是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物是指公司持有
的期限短（不超过3 个月）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的
投资。
8、外币业务和外币报表折算：
(1)外币交易折算汇率的确定及其会计处理方法 外币交易在初始确认时，采用交易发
生日的即期汇率作为折算汇率，折合成人民币记账；收到投资者以外币投入的资本，采用
交易日即期汇率折算。在资产负债表日，视下列情况进行处理： A、外币货币性项目：采
用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表
日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入财务费用； B、以历史成本计量的外币非货币性
项目：按交易发生日的即期汇率折算，在资产负债表日不改变其记账本位币金额； C、以
公允价值计量的外币非货币性项目：按公允价值确定日的即期汇率折算。折算后的记账本
位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。如属延边石岘白麓纸业股份有限公司 2010 年半年度报告
28
于可供出售外币非货币性项目，形成的汇兑差额，计入资本公积； (2)资产负债表日外币
项目的折算方法及外币报表折算的会计处理 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产
负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生
时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照
上述折算产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所
有者权益项目下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。
9、金融工具：
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合
同。 (1)公司取得的金融资产或承担的金融负债在初始确认时分为以下几类： A、以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债； B、持有至到期投资； C、应收
款项； D、可供出售金融资产； E、其他金融负债。 (2)公司金融资产初始确认时，按照
公允价值计量。按照以下方法对金融资产进行后续计量： A、以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产，按照公允价值计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的
交易费用； B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本计量； C、应收款项，采
用实际利率法，按摊余成本计量； D、可供出售金融资产，按照公允价值计量，且不扣除
将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。 (3)公司金融负债主要为生产经营中形成的
债务，按其公允价值和相关交易费用之和进行初始计量，采用摊余成本进行后续计量。 (4)
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资
产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 金融
资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：A、所转移金
融资产的账面价值；B、因转移而收到的对价。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，
将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的
相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：A、终止确认部分的账
面价值；B、终止确认部分的对价。 (5)公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，
终止确认该金融负债或其一部分。金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账
面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 (6)公允价值是指在公平交易中，熟悉
情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。存在活跃市场的金融资产或金融负
债，公司以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，公司采用估
值技术确定其公允价值。 (7)公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值
的，确认减值损失，计提减值准备。延边石岘白麓纸业股份有限公司 2010 年半年度报告
29
10、应收款项：
(1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准
债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍 不能
收回的应收款项；债务人逾期未履行偿债义务超过三年且
有确凿证据表明仍然无法收回或收回可能性不大，并经董
事会确认的应收款项。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
公司坏账准备按照应收款项（包括应收账款和其他应收
款）的账龄分析计提。
(2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准
备的确定依据、计提方法：
根据信用风险特征组合确定的计提方法
账龄分析法
账龄分析法
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含1 年） 5% 5%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 15% 15%
3－4 年 20% 20%
4－5 年 30% 30%
5 年以上 50% 50%
计提坏账准备的说明
对有确凿证据表明不能收回的应收款项，或收回可能性不大的(如:债务单位
已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停
产而在短期内无法偿付债务的，以及其他足以证明应收款项可能发生损失的
证据的，全额计提坏账准备
11、存货：
(1) 存货的分类
公司存货分为原材料、产成品、在产品、低值易耗品等。原材料采用计划成本计价，
月末一次结转材料成本差异；产成品按实际成本计价并按加权平均法结转成本；低值易耗
品于领用时采用一次摊销法核算。
(2) 发出存货的计价方法
加权平均法
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
A、确定不同类别存货可变现净值的依据
直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售
费用和相关税费后的金额，确定可变现净值。
需要经过加工后对外出售的存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的实际
售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定可变
现净值。
资产负债表日，有合同约定价格的存货，在不超过合同约定的数量范围内，按照合同
约定价格或合同约定价格减去至完工时将要发生的成本，确定可变现净值。超过合同约定延边石岘白麓纸业股份有限公司 2010 年半年度报告
30
数量的部分，采用无合同约定价格存货的可变现净值确定方法。
B、存货跌价准备计提方法：除数量繁多、单价较低的存货按类别计提跌价准备外，
其他存货按单个项目计提存货跌价准备。
(4) 存货的盘存制度
永续盘存制
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
1) 低值易耗品
一次摊销法
12、长期股权投资：
(1) 初始投资成本确定
A、同一控制下企业合并形成的长期股权投资，合并方以支付现金、转让非现金资产
或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额
作为长期股权投资的初始投资成本；合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日
按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本； B、非
同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，购买方在购买日按照《企业会计准则第20
号—企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
(2) 后续计量及损益确认方法
A、后续计量：①投资企业能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及投资企
业对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能
可靠计量的长期股权投资，公司采用成本法核算；②投资企业对被投资单位具有共同控制
或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 B、损益确认方法：①采用成本法核算的
长期股权投资于被投资单位宣告发放现金股利或利润时，确认投资收益，投资收益的确认
仅限于被投资单位接受投资后产生的累计净利润的分配额；②采用权益法核算的长期股权
投资按照应享有或分担的被投资单位实现的净损益的份额确认投资收益。上述净损益应当
以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并考虑以下因素，对被投
资单位的净利润进行调整后确认： 投资企业与联营企业及合营企业之间发生的内部交易
损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，予以抵销；投资企业与被投资单位发生的
内部交易损失，按照《企业会计准则第8 号－资产减值》等规定属于资产减值损失的，全
额确认。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据延边石岘白麓纸业股份有限公司 2010 年半年度报告
31
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共同的控制，仅在与该项经济活动相
关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响，是指对一
个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不构成控制或与其他一方共同控制这些
政策的制定。
(4) 减值测试方法及减值准备计提方法
公司对长期股权投资的账面价值定期进行审阅，以评估可收回金额是否已低于账面
值。当有迹象表明长期股权投资可能发生减值时，对其进行减值测试。如果出现减值情况，
即按照可收回金额低于账面价值的差额提取减值准备。 可收回金额是指资产的公允价值
减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。 公司按照单项
长期股权投资计提减值准备。
13、固定资产：
(1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，
单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线
法(年限平均法)提取折旧。
(2) 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-55 5 4.75-1.73
机器设备 10-25 5 9.50-3.80
电子设备 8-12 5 11.88-7.92
运输设备 6-12 5 15.83-7.92
办公设备 6-18 5 15.83-5.28
工艺管线 15-28 5 6.33-3.39
(3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司对固定资产的账面价值定期进行审阅，以评估可收回金额是否已低于账面值。当
有迹象表明固定资产可能发生减值时，对其进行减值测试。如果出现减值情况，即按照可
收回金额低于账面价值的差额提取减值准备。
可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间较高者。
公司按照单项固定资产计提减值准备。
14、在建工程：
(1)公司在建工程的核算范围包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、
技术改造工程、大修理工程等。 (2)在建工程在已达到预定可使用状态时，转入固定资产。延边石岘白麓纸业股份有限公司 2010 年半年度报告
32
(3)在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 公司对在建工程的账面价值定期进行审
阅，以评估可收回金额是否已低于账面值。当有迹象表明在建工程可能发生减值时，对其
进行减值测试。如果出现减值情况，即按照可收回金额低于账面价值的差额提取减值准备。
可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值
两者之间较高者。 公司按照单项在建工程计提减值准备。
15、借款费用:
(1)借款费用资本化的确认原则：公司发生的借款费用在同时具备A、资产支出已经
发生；B、借款费用已经发生；C、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或
者生产活动已经开始时,借款费用予以资本化。 (2)借款费用资本化的期间：在同时满足
上述三个条件时予以资本化，当所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用
或可销售状态时，停止资本化。 (3)暂停资本化期间：符合资本化条件的资产在购建或者
生产过程中发生的非正常中断、且中断时间超过3 个月的，应当暂停借款费用资本化。 (4)
借款费用资本化金额的计算方法：A、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门
借款的，应当以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行
取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；B、为购建或者生产符
合资本化条件的资产而占用了一般借款时，按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支
出加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率，确定一般借款费用的资本化金额。
16、无形资产：
(1)公司的无形资产按成本进行初始计量，使用寿命有限的无形资产自可供使用之日
起在使用寿命期限内按照与该项无形资产有关的经济利益预期实现方式确定摊销方法予
以摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不
进行摊销，但于每一报告期末进行减值测试。 (2)使用寿命有限的无形资产，使用寿命不
应超过合同性权利或其他法定权利的期限，合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等
延续，且有证据表明续约不需支付大额成本的，续约期应当计入使用寿命。合同或法律没
有规定使用寿命的，公司综合各方面因素判断，以确定无形资产能够为企业带来经济利益
的期限。 通过以上方法仍然无法合理确定无形资产能够为企业带来经济利益的期限的，
认定为使用寿命不确定的无形资产。 (3)公司内部研究开发项目的支出划分为研究阶段的
支出和开发阶段的支出，开发阶段的支出在同时满足以下条件时确认为无形资产，其他研
究与开发支出于发生时计入当期损益。 A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术
上具有可行性； B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C、无形资产产生经济利
益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，延边石岘白麓纸业股份有限公司 2010 年半年度报告
33
无形资产将在内部使用的应当证明其有用性； D、有足够的技术、财务资源和其他资源支
持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； E、 归属于该无形资
产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (4)无形资产的减值测试方法、减值准备计提方法 公
司对无形资产的账面价值定期进行审阅，以评估可收回金额是否已低于账面值。当有迹象
表明无形资产可能发生减值时，对其进行减值测试。如果出现减值情况，即按照可收回金
额低于账面价值的差额提取减值准备。 可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后
的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。 公司按照单项无形资产计提减
值准备。
17、股份支付及权益工具：
(1) 股份支付的种类：
公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(2) 权益工具公允价值的确定方法：
A、以权益结算的股份支付，应当以授予职工权益工具的公允价值计量； ①授予后可
立即行权的以权益结算的股份支付，按授予日权益工具的公允价值计入相关成本费用，同
时增加资本公积； ②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务
的以权益结算的股份支付，等待期内的每个资产负债表日，以可行权权益工具数量的最佳
估计数为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本费用和资
本公积； B、以现金结算的股份支付，按公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确
定的负债的公允价值计量。 ①授予后可立即行权的以现金结算的股份支付，按授予日企
业承担负债的公允价值计入相关成本费用，同时增加负债； ②完成等待期内的服务或达
到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表
日，应当以对可行权情况的最佳估计为基础，按照企业承担负债的公允价值金额，将当期
取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
18、收入：
(1)销售商品的收入在下列条件均能满足时予以确认： A、公司已将商品所有权上的
主要风险和报酬转移给购货方； B、公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，
也没有对已售出的商品实施有效控制； C、收入的金额能够可靠地计量； D、相关的经济
利益很可能流入企业； E、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (2)提供劳务
收入的确认： A、在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠计量的，应当采用完工百
分比法确认提供劳务收入； B、在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠计量的，如
果已发生的劳务成本预计能够得到补偿，则按照已经发生的劳务成本确认提供劳务收入，延边石岘白麓纸业股份有限公司 2010 年半年度报告
34
并按相同金额结转劳务成本。如果已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，则将劳务成
本记入当期损益，不确认提供劳务收入。 (3)资产(资金)使用费收入在下列条件均能满足
时按合同约定的时间和方法确认： A、与交易相关的经济利益能够流入企业； B、收入的
金额能够可靠地计量。 (4)完工进度的确认方法以及让渡资产使用权收入确认的依据 公
司根据发生的具体经济业务，采用能够反映经济业务合同实质或业务流程的方法确定。
19、政府补助：
政府补助是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，不包括政府作为企
业所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 与
资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损
益。与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收
益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，
直接计入当期损益。
20、递延所得税资产/递延所得税负债：
公司所得税采用资产负债表债务法核算。递延所得税资产的确认以未来期间很可能取
得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
21、主要会计政策、会计估计的变更
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
22、前期会计差错更正
(1) 追溯重述法
无
(2) 未来适用法
无
(四) 税项：
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税
按销售收入及增值税应税劳务收入的
17%计算销项税额，并扣除进项税额后
的差额计缴
17%
城市维护建设税 按应缴流转税额的5%计缴城建税 5%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
教育费附加 应缴流转税额 3%延边石岘白麓纸业股份有限公司 2010 年半年度报告
35
2、税收优惠及批文
A、公司地处吉林省延边朝鲜族自治州，根据国务院西部地区开发领导小组办公室国
西办综[2001]10 号文，同意吉林省延边朝鲜族自治州享受西部开发的某些政策。根据财
政部、国家税务总局、海关总署财税[2001]202 号文《关于西部大开发税收优惠政策问题
的通知》,公司在2001 年至2010 年期间，减按15%的税率征收企业所得税；根据国发
[2007]39 号《关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》及财税[2008]21 号《关于贯彻
落实国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策有关问题的通知》，公司2009 年度仍减按
15%的税率征收企业所得税，公司本期没有应纳税所得额。 B、子公司图们市双麓废旧物
资回收有限责任公司按25%的税率计缴企业所得税。
(五) 企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
(1) 非同一控制下企业合并取得的子公司
单位:元 币种:人民币
子公司全称
子公
司类
型
注册
地
业务
性质
注册资本
经营
范围
期末实际出资
额
实质上构成对
子公司净投资
的其他项目余
额
持股
比例
(%)
表决
权比
例(%)
是否
合并
报表
少
数
股
东
权
益
少数股
东权益
中用于
冲减少
数股东
损益的
金额
从母公司所有者权
益冲减子公司少数
股东分担的本期亏
损超过少数股东在
该子公司期初所有
者权益中所享有份
额后的余额
图们市双麓
废旧物资回
收有限责任
公司
全资
子公
司
图们
市
有限
责任
10,000,000
废旧
物资
回收，
汽车
配货。
9,980,087.64 9,980,087.64 100
(六) 合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： / / 22,711.14 / / 28,232.78
银行存款： / / 3,192,621.37 / / 4,746,185.77
美元 148,284.68 6.7909 1,006,986.43 339,858.41 6.8282 2,320,621.19
欧元 1.96 8.271 16.21 1.96 9.7971 19.20
合计 / / 3,215,332.51 / / 4,774,418.55
2、应收票据：
(1) 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 21,241,000.00 4,930,000.00
合计 21,241,000.00 4,930,000.00延边石岘白麓纸业股份有限公司 2010 年半年度报告
36
3、应收账款:
(1) 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金额不
重大但按信
用风险特征
组合后该组
合的风险较
大的应收账
款
19,463,121.64 100 5,968,312.49 100 18,854,565.94 100 5,789,878.47 100
合计 19,463,121.64 / 5,968,312.49 / 18,854,565.94 / 5,789,878.47 /
(2) 期末单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
1 年以内 1,191,576.99 6.12 15,042.55 594,343.92 3.15 29,717.20
1 至2 年 1,318,543.94 6.77 131,854.39 3,835,197.40 20.34 383,519.74
2 至3 年 6,398,230.27 32.87 959,734.56 3,983,477.45 21.13 597,521.62
3 至4 年 524,697.56 2.70 131,174.39 535,048.50 2.84 107,009.70
4 至5 年 1,422,649.18 7.31 426,794.75 1,405,695.61 7.45 421,708.68
5 年以上 8,607,423.70 44.23 4,303,711.85 8,500,803.06 45.09 4,250,401.53
合计 19,463,121.64 100 5,968,312.49 18,854,565.94 100 5,789,878.47
(3)本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限
占应收账款总额的比
例（％）
吉林省新闻出版物资
供应管理站
非关联方 6,756,999.70 2-3 年 34.72
辽宁省广播电视报社 非关联方 3,296,962.95 5 年以上 16.94
长春日报社 非关联方 1,885,639.82 5 年以上 9.69
大连日报社 非关联方 1,748,191.80 5 年以上 8.98
沈阳市文汇纸业有限
公司
非关联方 886,791.43 4-5 年 4.56
合计 / 14,574,585.70 / 74.89
4、其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金额不
重大但按信
用风险特征
组合后该组
合的风险较
大的其他应
收款
69,208,710.06 100 16,034,647.04 100 64,094,384.59 100 13,088,782.59 100
合计 69,208,710.06 / 16,034,647.04 / 64,094,384.59 / 13,088,782.59 /延边石岘白麓纸业股份有限公司 2010 年半年度报告
37
(2) 期末单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
1 年以内 7,887,978.95 11.4 394,398.94 1,970,761.78 3.08 98,538.09
1 至2 年 432,613.25 0.6 43,261.33 521,965.82 0.81 56,702.88
2 至3 年 125,585.92 0.2 18,837.89 446,507.00 0.70 67,249.76
3 至4 年 55,477,065.72 80.15 13,869,266.43 55,848,453.42 87.13 11,169,325.74
4 至5 年 4,669,253.31 6.75 1,400,775.99 4,730,279.06 7.38 1,400,775.99
5 年以上 616,212.91 0.9 308,106.46 576,417.51 0.90 296,190.13
合计 69,208,710.06 100 16,034,647.04 64,094,384.59 100 13,088,782.59
(3)本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限
占其他应收款总额的
比例(%)
合计 / 65,165,345.40 / 94.05
5、预付款项：
(1) 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 44,313,842.41 86.28 17,576,906.66 62.89
1 至2 年 1,046,067.99 2.04 3,578,508.64 12.80
2 至3 年 3,669,498.22 7.14 3,922,690.89 14.03
3 年以上 2,334,201.34 4.54 2,872,122.26 10.28
合计 51,363,609.96 100 27,950,228.45 100
(2) 本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
6、存货：
(1) 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 87,788,810.90 15,912,592.55 71,876,218.35 93,861,533.74 15,912,592.55 77,948,941.19
在产品 113,219.90 113,219.90 1,162,377.38 1,162,377.38
库存商
品
70,678,873.51 794,120.79 69,884,752.72 79,840,245.35 29,694,120.79 50,146,124.56
合计 158,580,904.31 16,706,713.34 141,874,190.97 174,864,156.47 45,606,713.34 129,257,443.13
(2) 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额
转回 转销
期末账面余额
原材料 15,912,592.55 15,912,592.55
库存商品 29,694,120.79 28,900,000.00 794,120.79
合计 45,606,713.34 28,900,000.00 16,706,713.34
7、固定资产:
(1) 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 1,738,172,997.60 1,738,172,997.60
其中：房屋及建筑物 324,389,509.22 324,389,509.22延边石岘白麓纸业股份有限公司 2010 年半年度报告
38
机器设备 1,162,263,162.44 1,162,263,162.44
运输工具 13,149,540.79 13,149,540.79
工艺管线 78,707,274.72 78,707,274.72
仪器仪表电器 159,663,510.43 159,663,510.43
二、累计折旧合计： 531,188,130.10 38,035,804.90 569,223,935.00
其中：房屋及建筑物 100,754,208.60 4,359,966.59 105,114,175.19
机器设备 343,325,290.37 26,773,303.43 370,098,593.80
运输工具 4,315,230.70 444,833.10 4,760,063.80
工艺管线 27,801,304.57 1,592,194.55 29,393,499.12
仪器仪表电器 54,992,095.86 4,865,507.23 59,857,603.09
三、固定资产账面净
值合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
四、减值准备合计 42,544,983.42 42,544,983.42
其中：房屋及建筑物 2,661,621.37 2,661,621.37
机器设备 38,870,523.39 38,870,523.39
运输工具
工艺管线 785,503.66 785,503.66
仪器仪表电器 227,335.00 227,335.00
五、固定资产账面价
值合计
1,164,439,884.08 38,035,804.90 1,126,404,079.18
其中：房屋及建筑物 220,973,679.25 4,359,966.59 216,613,712.66
机器设备 780,067,348.68 26,773,303.43 753,294,045.25
运输工具 8,834,310.09 444,833.10 8,389,476.99
工艺管线 50,120,466.49 1,592,194.55 48,528,271.94
仪器仪表电器 104,444,079.57 4,865,507.23 99,578,572.34
8、在建工程：
(1) 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建工程 4,632,178.65 4,632,178.65
(2) 重大在建工程项目变动情况
单位：元 币种：人民币
项目名称 预算数 本期增加 期末数
中浓筛选工程 36,415.00 36,415.00
工艺循环水及废水回收技
改工程
84,178.34 84,178.34
煤、电综合节能技改项目 2,050,737.59 2,050,737.59
木片场地再扩建工程 292,202.50 292,202.50
造纸添加剂工程 57,084.13 57,084.13
化纤浆工程 476,620.86 476,620.86
化学浆水洗木片工程 70,480.99 70,480.99
新浆机增产改造工程 1,010,000 170,057.92 170,057.92
助剂分厂氨基乙酸工程 500,000 367,354.83 367,354.83
化二木素深加工工程 250,000 273,436.49 273,436.49
7#机复膜包装工程 2,000,000 749,169.00 749,169.00
助剂分厂净水剂生产线项
目
730,000 4,441.00 4,441.00
合计 4,632,178.65 4,632,178.65延边石岘白麓纸业股份有限公司 2010 年半年度报告
39
9、资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加
转回 转销
期末账面余额
一、坏账准备 18,878,661.06 3,124,298.47 22,002,959.53
二、存货跌价准备 45,606,713.34 28,900,000.00 16,706,713.34
三、可供出售金融
资产减值准备
四、持有至到期投
资减值准备
五、长期股权投资
减值准备
六、投资性房地产
减值准备
七、固定资产减值
准备
42,544,983.42 42,544,983.42
八、工程物资减值
准备
九、在建工程减值
准备
十、生产性生物资
产减值准备
其中：成熟生产性
生物资产减值准备
十一、油气资产减
值准备
十二、无形资产减
值准备
十三、商誉减值准
备
十四、其他
合计 107,030,357.82 3,124,298.47 28,900,000.00 81,254,656.29
10、短期借款：
(1) 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 75,900,000.00 75,900,000.00
保证借款 6,000,000.00 6,000,000.00
保证、抵押借款 41,460,000.00 41,460,000.00
合计 123,360,000.00 123,360,000.00
(2) 已到期未偿还的短期借款情况
单位：元 币种：人民币
贷款单位 贷款金额 贷款利率（％） 贷款资金用途 未按期偿还原因 预计还款期
延边农村合作银
行图们支行
72,260,000.00 0.09072 流动资金 资金紧张
工行延边朝鲜族
自治州分行
29,700,000.00 0.07290 流动资金 资金紧张
交通银行延边支
行
41,460,000.00 0.07254 流动资金 资金紧张
合计 143,420,000.00 / / / /
11、应付账款：
(1) 本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关
联方的款项。
12、预收账款：延边石岘白麓纸业股份有限公司 2010 年半年度报告
40
(1) 本报告期预收款项中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联
方情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
吉林石岘纸业有限责任公司 299,285.20 299,285.20
13、应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 4,016.73 18,505,205.42 18,509,222.15 0
二、职工福利费
三、社会保险费 15,928,322.66 7,513,011.65 6,829,378.66 16,611,955.65
基本养老保险费 15,070,748.97 5,272,181.93 4,818,492.22 15,524,438.68
失业保险费 578,302.70 543,362.76 395,205.47 726,459.99
医疗保险费 279,270.99 1,424,888.18 1,405,829.24 298,329.93
工伤保险费 272,578.78 209,851.73 62,727.05
四、住房公积金 8,663,301.19 281,037.78 0 8,944,338.97
五、辞退福利
六、其他
工会经费和职工教育经费 1,685,572.17 269,191.71 857,166.00 1,097,597.88
合计 26,281,212.75 26,568,446.56 26,195,766.81 26,653,892.50
14、应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 9,392,644.13 8,497,431.96
企业所得税 -1,180,457.54 -1,180,457.54
个人所得税 24,305.87 19,275.36
城市维护建设税 86,134.20 41,373.60
其他 193,347.19 116,490.83
合计 8,515,973.85 7,494,114.21
15、其他应付款：
(1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关
联方情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
吉林石岘纸业有限责任公司 697,102,418.43 691,263,386.61
合计 697,102,418.43 691,263,386.61
16、1 年内到期的非流动负债：
(1) 1 年内到期的非流动负债情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 72,260,000.00 72,260,000.00
合计 72,260,000.00 72,260,000.00
(2) 1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
保证借款 72,260,000.00 72,260,000.00
合计 72,260,000.00 72,260,000.00
17、股本：延边石岘白麓纸业股份有限公司 2010 年半年度报告
41
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数
发行新股 送股 公积金转股其他 小计
期末数
股份总数 410,600,000 410,600,000
18、资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
其他资本公积 235,345,893.18 235,345,893.18
合计 235,345,893.18 235,345,893.18
19、盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 21,784,079.56 21,784,079.56
合计 21,784,079.56 21,784,079.56
20、未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 -742,641,208.50 /
调整后 年初未分配利润 -742,641,208.50 /
加：本期归属于母公司所有者的净利
润
-23,630,907.01 /
期末未分配利润 -766,272,115.51 /
21、营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 203,410,504.17 190,655,026.94
其他业务收入 846,920.12 2,749,457.63
营业成本 198,311,029.72 273,582,265.95
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
造纸行业 58,963,977.57 80,636,322.95 171,489,057.03 248,799,955.36
化纤行业 130,355,325.76 103,497,596.74
化工行业 13,289,995.84 12,564,927.32 19,165,969.91 21,507,336.64
废旧物资 801,205.00 1,612,187.71
合计 203,410,504.17 198,311,029.72 190,655,026.94 270,307,292.00
(3) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
浆纸产品 58,963,977.57 80,636,322.95 171,489,057.03 248,799,955.36
化纤产品 130,355,325.76 103,497,596.74
化工产品 13,289,995.84 12,564,927.32 19,165,969.91 21,507,336.64
废旧物资 801,205.00 1,612,187.71
合计 203,410,504.17 198,311,029.72 190,655,026.94 270,307,292.00
(4) 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
北京 31,365,422.67 44,469,336.06
东北 203,237,905.35 198,208,892.21 116,669,945.93 165,412,565.56
华北 15,356,374.83 21,771,993.96
华东 21,007,436.45 29,783,968.19延边石岘白麓纸业股份有限公司 2010 年半年度报告
42
西南西北 6,255,847.06 8,869,428.23
出口 172,598.82 102,137.51
合计 203,410,504.17 198,311,029.72 190,655,026.94 270,307,292.00
(5) 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
合计 202,609,299.17 99.19
22、营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
城市维护建设税 368,579.48 225,532.29
按应缴流转税额的5%计缴
城建税
教育费附加 221,147.69 135,319.38
合计 589,727.17 360,851.67 /
23、资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 3,124,298.47 -2,961,843.93
二、存货跌价损失 -28,900,000.00
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 -25,775,701.53 -2,961,843.93
24、营业外收入：
(1) 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 1,035,000.00 301,748.25
其中：固定资产处置利得 1,035,000.00 301,748.25
罚款 20,670.00
其它 1,076,934.70 372,390.64
合计 2,111,934.70 694,808.89
25、营业外支出：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
防洪基金 218,798.40 347,383.14
滞纳金 45,268.68 9,980.73
其他 94,700.00 17,463.74
合计 358,767.08 374,827.61
26、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股延边石岘白麓纸业股份有限公司 2010 年半年度报告
43
东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公
积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股
份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增
加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
2009 年度发行在外的普通股加权平均数计算过程
S0＝410,600,000 股，为公司年初发行在外的普通股总数
S1＝0 股，为公司2009 年度因公积金转增股本增加的股份数
S＝410,600,000 股
※2、因公司不存在稀释性潜在普通股，故公司稀释每股收益等于基本每股收益。
27、现金流量表补充资料：
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -23,630,907.01 -129,915,552.44
加：资产减值准备 -2,961,843.93
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 38,035,804.90 42,561,136.56
无形资产摊销 1,315.38
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
以“－”号填列）
-1,035,000.00 -289,391.74
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 14,348,753.66 18,925,408.23
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 913.91
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -12,616,747.84 28,977,818.98
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -42,322,964.21 60,507,832.20
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 30,363,273.64 -19,201,783.25
其他 -4,701,299.18
经营活动产生的现金流量净额 -1,559,086.04 -1,394,146.10
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 3,215,332.51 12,367,744.25
减：现金的期初余额 4,774,418.55 14,664,312.99
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -1,559,086.04 -2,296,568.74
(2) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 3,215,332.51 4,774,418.55
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款延边石岘白麓纸业股份有限公司 2010 年半年度报告
44
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 3,215,332.51 4,774,418.55
(七) 关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
母公司
名称
企业类
型
注册
地
法人代
表
业务性
质
注册资本
母公司对本
企业的持股
比例(%)
母公司对本
企业的表决
权比例(%)
本企业
最终控
制方
组织机构代
码
吉林石
岘纸业
有限责
任公司
有限责
任公司
图们
市
于敏
有限责
任
28,764.2 18.52 18.52
延边国
有资产
经营总
公司
12633723-1
2、本企业的子公司情况
单位:元 币种:人民币
子公司全称
企业类
型
注册地 法人代表业务性质注册资本
持股比例
(%)
表决权比
例(%)
组织机构代
码
图们市双麓
废旧物资回
收有限责任
公司
法人 图们市 崔文根 有限责任 1,000 100 100 73334493-5
3、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
延边石岘白麓纸业销售有限公司 其他 68264323-X
敦化市金城实业有限责任公司 其他 72677080-5
中国建设银行股份有限公司吉林省
分行
其他 82393956-1
中国华融资产管理公司 其他 71092557-7
中国东方资产管理公司 其他 71092545-4
上述公司都与本企业不存在控制关系,延边石岘白麓纸业销售有限公司与本企业同一
母公司; 敦化市金城实业有限责任公司是母公司吉林石岘纸业有限责任公司的股东并派
有董事；其余三家公司是本企业的股东并派有董事.
4、关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
单位：万元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联方
关联交
易类型
关联交易内容
关联交易定价
方式及决策程
序
金额
占同类交易金
额的比例（%）
金额
占同类交易金
额的比例（%）
延边石岘
白麓纸业
销售有限
责任公司
销售商
品
销售纸制品、
化工产品等
市场价格 19,796.70 97.71 4,501 23.27
(2) 关联担保情况
单位：万元 币种：人民币
担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕
延边石岘白麓纸
业股份有限公司
延边石岘白麓纸业
销售有限公司
1,000
2010 年4 月16 日～2011
年4 月17 日
否延边石岘白麓纸业股份有限公司 2010 年半年度报告
45
此担保已经公司四届董事会第十三次会议及2009 年度股东大会审议通过，详情见2010
年4 月12 日的中国证券报及上海证券报。
(八) 股份支付：
无
(九) 或有事项：
1、其他或有负债及其财务影响：
截止2010 年6 月30 日，公司以固定资产净值9,254,709.29 元对交通银行延边分行
借款4146 万元提供抵押担保；以固定资产净值251,642,266.10 元对中国工商银行延边分
行借款7590 万元提供抵押担保。公司短期借款中逾期借款7116 万元，其中：交通银行延
边分行借款逾期4146 万元，中国工商银行延边分行借款逾期2970 万元。
(十) 承诺事项：
无
(十一) 资产负债表日后事项：
1、其他资产负债表日后事项说明
（1）公司于2010 年7 月12 日，收到浙江省温州市中级人民法院（以下简称"温州中院
"）民事判决书，温州中院对邵武中竹纸业有限责任公司（以下简称"中竹公司"）诉为本
公司担保追偿权纠纷一案，进行了判决，判决如下：
①被告本公司于判决生效后十日内偿还原告中竹公司36,453,712.69 元并赔偿利息损
失（分别从代偿之日起计算至本院确定的还款之日止，按中国人民银行同期逾期贷款利率
计算）；
②驳回原告中竹公司其他诉讼请求；
③本案受理费2,852,509 元由被告本公司负担243,600 元，原告中竹公司41,609 元。
公司估计本次诉讼对公司的期后利润产生一定的影响，约为298 万元。
（2）公司于2010 年7 月14 日，收到吉林省长春市中级人民法院（以下简称"长春中院
"）民事判决书，长春中院对九台市机械制造有限公司（以下简称"九台机械"）诉珲春金
山矿业有限总公司（以下简称"珲春矿业"）、本公司债权转让合同纠纷一案，进行了判决，
判决如下：
①被告本公司于本判决生效后十日内给付原告九台机械4,845,585.04 元及利息（自
2009 年10 月19 日起至判决生效之日止按中国人民银行同期贷款利率计算）；
②被告珲春矿业对上述款项承担连带给付责任。
如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》延边石岘白麓纸业股份有限公司 2010 年半年度报告
46
第二百二十九条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。
③本案受理费46,870.00 元由被告本公司负担。
公司认为长春中院的审判程序违背民事诉讼法的有关规定，公司拟向吉林省高级人民
法院提起上诉，
(十二) 母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款：
(1) 应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金额不重大
但按信用风险特
征组合后该组合
的风险较大的应
收账款
18,572,395.62 100 5,968,312.49 100 18,854,565.94 100 5,789,878.47 100
合计 18,572,395.62 / 5,968,312.49 / 18,854,565.94 / 5,789,878.47 /
(2) 期末单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
1 年以内 300,850.97 2 15,042.55 594,343.92 3.15 29,717.20
1 至2 年 1,318,543.94 7 131,854.39 3,835,197.40 20.34 383,519.74
2 至3 年 6,398,230.27 34 959,734.56 3,983,477.45 21.13 597,521.62
3 至4 年 524,697.56 3 131,174.39 535,048.50 2.84 107,009.70
4 至5 年 1,422,649.18 8 426,794.75 1,405,695.61 7.45 421,708.68
5 年以上 8,607,423.70 46 4,303,711.85 8,500,803.06 45.09 4,250,401.53
合计 18,572,395.62 100 5,968,312.49 18,854,565.94 100 5,789,878.47
(3)本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限
占应收账款总额的比
例(%)
合计 / 14,574,585.70 / 78.28
2、其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金额不
重大但按信
用风险特征
组合后该组
合的风险较
大的其他应
69,208,710.06 100 16,034,647.04 100 64,094,384.59 100 13,088,782.59 100延边石岘白麓纸业股份有限公司 2010 年半年度报告
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收款
合计 69,208,710.06 / 16,034,647.04 / 64,094,384.59 / 13,088,782.59 /
(2) 期末单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
金额 比例(%)
坏账准备
金额 比例(%)
坏账准备
1 年以内 7,887,978.95 11.4 394,398.94 1,970,761.78 3.08 98,538.09
1 至2 年 432,613.25 0.6 43,261.33 521,965.82 0.81 56,702.88
2 至3 年 125,585.92 0.2 18,837.89 446,507.00 0.70 67,249.76
3 至4 年 55,477,065.72 80.15 13,869,266.43 55,848,453.42 87.13 11,169,325.74
4 至5 年 4,669,253.31 6.75 1,400,775.99 4,730,279.06 7.38 1,400,775.99
5 年以上 616,212.91 0.9 308,106.46 576,417.51 0.90 296,190.13
合计 69,208,710.06 100 16,034,647.04 64,094,384.59 100 13,088,782.59
(3)本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限
占其他应收账款总额
的比例(%)
合计 / 65,165,345.40 / 94.05
3、长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
被投资单位 初始投资成本 期初余额
增减变
动
期末余额
减值准
备
本期计
提减值
准备
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
图们市双麓
废旧物资回
收有限责任
公司
9,980,087.64 9,980,087.64 9,980,087.64 100 100
4、现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -23,551,442.70 -129,434,570.49
加：资产减值准备 -2,961,843.93
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 38,035,804.90 42,520,395.86
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
以“－”号填列）
-1,035,000.00 -289,391.74
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 14,175,292.48 18,925,037.62
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -10,980,364.64 28,977,818.98
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -41,432,238.29 57,437,740.98
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 27,771,838.55 -18,280,715.70
其他 -4,527,838.00
经营活动产生的现金流量净额 -1,543,947.70 -3,105,528.42
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券延边石岘白麓纸业股份有限公司 2010 年半年度报告
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融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,070,521.60 6,938,485.00
减：现金的期初余额 2,614,469.30 10,946,333.06
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -1,543,947.70 -4,007,848.06
(十三) 补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额
非流动资产处置损益 1,035,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 718,167.62
合计 1,753,167.62
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润
加权平均净资产收益率
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 27.25 -0.0576 -0.0576
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
29.27 -0.0673 -0.0673
八、备查文件目录
1、载有法定代表人签名的半年度报告文本；
2、载有法定代表人、主管会计工作负责人及会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。
董事长：郑艳民
延边石岘白麓纸业股份有限公司
2010 年8 月25 日
