延边石岘白麓纸业股份有限公司 2013 年半年度报告
延边石岘白麓纸业股份有限公司
600462
2013 年半年度报告
披露时间：2013年8月24日
披露报纸：《中国证券报》《上海证券报》
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延边石岘白麓纸业股份有限公司 2013 年半年度报告
重要提示
一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告
内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担
个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 公司半年度财务报告未经审计。
四、 公司负责人郑艳民、主管会计工作负责人杨凯及会计机构负责人（会
计主管人员）杨庆伟声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
六、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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延边石岘白麓纸业股份有限公司 2013 年半年度报告
目录
第一节 释义 ................................................................................................................. 4
第二节 公司简介 ......................................................................................................... 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................. 6
第四节 董事会报告 ..................................................................................................... 7
第五节 重要事项 ....................................................................................................... 12
第六节 股份变动及股东情况 ................................................................................... 15
第七节 董事、监事、高级管理人员情况 ............................................................... 17
第八节 财务报告（未经审计） ............................................................................... 18
第九节 备查文件目录 ............................................................................................... 64
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第二节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
石岘纸业、公司、本公司 指 延边石岘白麓纸业股份有限公司
敦化金诚 指 敦化市金诚实业有限责任公司
吉林石纸 指 吉林石岘纸业有限责任公司
延边石岘白麓纸业股份有限公司
重整计划 指
重整计划
吉林省延边朝鲜族自治州中级人
延边中院 指
民法院
图们市双麓废旧物资回收有限责
双麓公司、子公司 指
任公司
元、万元 指 人民币元、万元
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第三节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 延边石岘白麓纸业股份有限公司
公司的中文名称简称 石岘纸业
公司的外文名称 Yanbian Shixian Bailu Papermaking Co.,Ltd
公司的外文名称缩写 Y.S.B.P
公司的法定代表人 郑艳民
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 崔文根 孙艳萍
联系地址 吉林省图们市石岘镇 吉林省图们市石岘镇
电话 0433-3810015 0433-3810015
传真 0433-3810019 0433-3810019
电子信箱 cwg0048@vip.sina.com syp9710@sina.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 吉林省图们市石岘镇
公司注册地址的邮政编码 133101
公司办公地址 吉林省图们市石岘镇
公司办公地址的邮政编码 133101
公司网址 www.jlshixian.com
电子信箱 blzyzqb@vip.sina.com
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司证券部
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 石岘纸业 600462 *ST 石岘
六、 公司报告期内的注册变更情况
公司报告期内注册情况未变更。
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第四节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期比上年同
主要会计数据 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
营业收入 117,968,918.84 158,193,415.40 -25.43
归属于上市公司股东的净利润 139,656,183.41 -22,176,942.24 不适用
归属于上市公司股东的扣除非经常
-30,482,022.07 -22,401,689.29 不适用
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -112,451,142.71 6,996,273.19 -1,707.30
本报告期末比上年
本报告期末 上年度末
度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 450,753,831.79 311,097,648.38 44.89
总资产 627,909,456.73 500,072,214.53 25.56
(二) 主要财务指标
本报告期比上年同
主要财务指标 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.2616 -0.054 不适用
稀释每股收益（元／股） 0.2616 -0.054 不适用
扣除非经常性损益后的基本每股收
-0.0571 -0.055 不适用
益（元／股）
增加 34.02 个百分
加权平均净资产收益率（%） 36.66 2.64
点
扣除非经常性损益后的加权平均净 减少 10.67 个百分
-8.00 2.67
资产收益率（%） 点
*2012 年 10 月 25 日，公司根据延边中院批准的重整计划，以公司 41,060 万股总股本为基
数，按每 10 股转增 3 股的比例实施资本公积金转增，总股本数由原先的 41,060 万股变更为 53,378
万股，故报告期内的基本每股收益、稀释每股收益及扣除非经常性损益后的基本每股收益均以
53,378 万股为基数计算；而上年同期的数据则是以股本 41,060 万股为基数计算。上年同期数若
按最新股本计算，其基本每股收益为-0.042 元/股、稀释每股收益为-0.042 元/股、扣除非经常性
损益后的基本每股收益为-0.042 元/股。
二、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 161,833,093.38
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 8,307,500.00
补助除外
债务重组损益 9,940.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -12,327.90
合计 170,138,205.48
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第五节 董事会报告
一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
1、报告期内，由于受进口溶解浆和下游行业的影响，溶解浆销售市场和价格持续低迷下滑，
公司未能满负荷生产。公司于 2013 年 5 月购买与我公司用相同的原料、同样的亚硫酸盐制浆法
工艺，生产溶解浆及化工产品的延边晨鸣纸业有限公司（已更名为“延边双鹿化纤有限公司”）
49%的股权后，公司逐步规范和整合了原材料采购和产品销售市场。虽然公司化工产品销售价
格稳中有升，化工产品收入占营业收入的比例上升，但是化工产品规模和收入小于溶解浆，所
以报告期公司仍未改变主营亏损的局面。
（1）报告期内，生产纸、浆、化产工产品总产量 35802.488 吨，比上年减少 14.73 %，其中：
溶解浆产量 15267.752 吨，比上年同期减少 11.68%。 纸、浆及化工产品销售量 28685.80 吨，比
上年减少 20.14 %；其中：溶解浆销售 13726.057 吨，比上年同期减少 19.54 %。
（2）报告期内公司实现营业收入 11,797 万元，比上年同期减少 25.43 %。其中：溶解浆收
入 7,854 万元，比上年同期减少 34.57%，占总营业收入的比例为 66.57%，比上年同期占总营业
收入的比例降低 9.31%；化工产品收入 3,553 万元，比上年同期增加 1.46%，占总营业收入的比
例为 30.12%，比上年同期占总营业收入的比例上升 7.98%。
报告期内，由于非经常性收益的增加,公司扭亏为盈。
2、主要销售客户的情况 单位:人民币元
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例
苏州艾森纸业有限公司 20,156,284.20 17.09%
唐山三友远达纤维有限公司 18,568,442.34 15.74%
丹东五兴化纤纺织（集团）有限公司 13,947,001.03 11.82%
山东银鹰化纤有限公司 11,561,361.49 9.80%
东岭锌业股份有限公司 7,580,088.86 6.43%
合 计 71,813,177.92 60.88%
3、前五名供应商的情况
供应商名称 金额（元） 比例(%)
嘉阳国际能源投资有限公司 63,004,255.78 43.07
鸡东县华盛煤炭有限公司 25,974,781.28 17.76
丹东明达物流贸易有限公司 21,392,514.85 14.62
周振良 12,931,032.41 8.84
8,432,257.98
大连环洋国际货运代理有限公司 5.76
合 计 131,734,842.30 90.05
4、主营业务收入或主营业务利润总额 10%以上的主要产品 单位:人民币元
分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%)
溶解浆 78,535,454.44 86,339,098.18 -9.9%
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木钙 25,785,523.62 18,964,938.25 26.45%
5、报告期公司主要财务指标变动情况说明
（1）货币资金比年初减少 34.92%，主要是本期用货币资金购买原材料较多所致；
（2）应收票据比年初增加 4954.95%，主要是期初应收票据余额较小，本期客户以银行承兑
汇票结算货款较多，票据尚未到期所致；
（3）预付账款比年初增加 177.25%，主要是本期预付材料采购款，结算发票未到所致；
（4）其他应收款比年初增加 204.46%，主要是本期出售 10 号纸机，按合同约定剩余款项需
购买方将机器设备拆迁完毕后结清，目前拆迁工作正在进行中，余款尚未收回所致；
（5）存货比年初增加 115.18%，主要是本期木片等原材料贮备以及库存商品增加所致；
（6）一年内到期的非流动资产比年初减少 100%，主要是上年度期末尚未认证的进项税在本
期认证所致；
（7）长期股权投资比年初大幅度增加，主要是本期购入延边晨鸣纸业有限公司（已更名为延
边双鹿化纤有限公司）49%股权所致；
（8）在建工程比年初增加 59.24%，主要是本期技改投资增加所致；
（9）应付票据比年初大幅度增加，主要是本期对供应商支付票据结算增加所致；
（10）预收账款比年初增加 87.28%，主要是本期对客户的预收款项增加所致
（11）应交税费比年初大幅度减少，主要是本期采购增加，进项税留抵增加所致；
（12）其他应付款比年初增加 128.62%，主要是本期计提的排污费、财产保险费尚未支付所
致；
（13）营业税金及附加同比减少 100%，主要是产品销售价格低以及本期认证的进项税较多，
导致本期缴纳流转税减少所致；
（14）资产减值损失比上年同期大幅度增加，主要是报告期溶解浆销售价格比去年同期降幅
较大、计提存货跌价准备增加以及其他应收款期末余额较期初增加较多、相应计提坏帐准备增
加所致；
（15）营业外收入同比大幅度增加，主要是公司出售 10 号纸机实现较大收益及获得政府补助
所致；
（16）营业外支出同比减少 85.80%，主要是上年同期报废部分资产及核销部分多年不发生的
往来账目所致；
（17）收到的其他与经营活动有关的现金同比减少 44.25%，主要是本期相关现金收入和临时
借款减少所致；
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（18）购买商品、接受劳务支付的现金同比增加 214.35%，主要是本期购买木片等原材料支
出款项增加所致；
（19）支付的各项税费同比增加 120.06%，主要是出售 10 号纸机资产，税费增加所致；
（20）购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金同比大幅度增加，主要是购买
大股东—敦化金诚 10 号纸机资产以及本期技术改造工程设备款支付较多所致；
（21）支付的其他与筹资活动有关的现金同比大幅度增加，主要是本期支付了部分《破产重
整计划》范围内的清偿款项。
(一) 主营业务分析
1、 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 117,968,918.84 158,193,415.40 -25.43
营业成本 114,897,269.98 147,121,164.43 -21.90
销售费用 7,204,288.78 8,613,052.12 -16.36
管理费用 20,277,599.42 26,345,210.87 -23.03
财务费用 -453,987.18 7,396.07 -6,238.22
经营活动产生的现金流量净额 -112,451,142.71 6,996,273.19 -1,707.30
投资活动产生的现金流量净额 40,814,481.16 -203,230.48
筹资活动产生的现金流量净额 -2,906,502.28
营业收入变动原因说明：主要是本期产品销售数量减少及销售价格降低所致；
营业成本变动原因说明：主要是本期产品销售数量减少所致；
销售费用变动原因说明：主要是销售数量较上年同期减少所致；
管理费用变动原因说明：主要是上年同期发生停机损失，本期未发生停机损失所致；
财务费用变动原因说明：主要是本期银行存款的利息增加所致；
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要是购买原材料较上年同期增加，且支付
货币资金较多所致。
2、 经营计划进展说明
公司在 2012 年年度报告中披露了新年度经营计划，2013 年公司确定了工业总产值 40,000
万元、总产量 93,000 吨、销售收入 37,000 万元、成本费用 35,000 万元的经营目标。
2013 年上半年，公司实现纸、浆、化产工产品总产量 35,802.488 吨，实现销售收入 11,797
万元，成本费用 14,845 万元。半年度未达到经营计划的主要原因：
由于溶解浆市场及下游行业不景气，公司未能满负荷生产，加之溶解浆产品销售价格下滑，
导致公司未能完成上半年生产经营计划。
结合 2013 年上半年国内外经济环境及公司经营状况，下半年公司及时调整产品结构，加大
化工产品的生产和销售力度，加强管理,力争完成全年经营目标。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
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单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入比 营业成本比 毛利率比上
分行业 营业收入 营业成本 毛利率（％）
上年增减(%) 上年增减(%) 年增减（%）
减少 18.44 个
制浆行业 78,535,454.44 86,339,098.18 -9.94 -34.57 -21.39
百分点
增加 21.36 个
化工行业 35,530,185.85 26,780,016.77 24.63 1.45 -20.95
百分点
造纸行业 2,387,938.79 1,778,155.03 25.54 -14.10 -47.69
主营业务分产品情况
营业收入比 营业成本比 毛利率比上
分产品 营业收入 营业成本 毛利率（％）
上年增减(%) 上年增减(%) 年增减（%）
减少 18.44 个
制浆产品 78,535,454.44 86,339,098.18 -9.94 -34.57 -21.39
百分点
增加 21.36 个
化工产品 35,530,185.85 26,780,016.77 24.63 1.45 -20.95
百分点
造纸产品 2,387,938.79 1,778,155.03 25.54 -14.10 -47.69
①制浆行业：报告期内，由于溶解浆销售数量较去年同期减少并且销售价格较去年同期下
降幅度较大，所以营业收入比去年同期下降；由于溶解浆销售数量较去年同期减少导致报告期
营业成本较去年同期降低。
②化工行业：报告期内，虽然化工产品销售数量较去年同期有所降低，但是，报告期公司
购买延边晨鸣纸业有限公司（已更名为“延边双鹿化纤有限公司”）49%的股权后，化工产品销
售价格稳中有升，所以营业收入较去年同期上涨；由于化工产品销售数量较去年同期减少导致
报告期营业成本较去年同期降低。
2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
东北 24,649,317.52 -71.38
华北 26,694,595.56 208.62
华东 44,997,597.80 -1.05
华南 5,117,876.86 1,452.08
华中 3,457,027.79 455.50
西北 7,580,088.86 -13.23
出口 3,957,074.69 -19.96
去年同期公司产品主要由延边石岘白麓纸业销售有限公司代销，今年公司与延边石岘白麓
纸业销售有限公司解除了代销协议，直接面向客户自行销售，东北地区的营业收入比例下降，
公司加大了对全国市场的销售力度和覆盖。
(三) 核心竞争力分析
通过充分发挥酸法制浆的优势以及通过引进分离技术实施木本生物炼制工艺，分离出纤维
素、半纤维素、木质素，提高原料的利用率，做到产品的差异化、产品结构的多样化、产品性
能的高档化。
通过技术改造后，除了生产短丝浆外，开发出长丝级木浆粕和硝化棉用木浆粕新产品。
化工产品方面，目前可生产木钙、泥浆稀释剂等木质素系列产品，今年又研发和试生产出
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延边石岘白麓纸业股份有限公司 2013 年半年度报告
高强粘结剂和高性能染料木钠新产品。去年技术改造上马的粘合剂低温烟气余热干燥系统，节
约能源，降低成本。 高强粘结剂项目和高性能染料分散剂项目，对公司化工产品的升级换代起
到了决定性的作用。
我公司和延边晨鸣纸业有限公司（已更名为“延边双鹿化纤有限公司”）地域资源共享，用
相同的原料、同样的亚硫酸盐制浆法工艺，生产溶解浆及木质素系列化工产品的两家企业。在
2013 年 5 月份购买延边晨鸣纸业有限公司（已更名为“延边双鹿化纤有限公司”）49%的股权后，
有利于规范和整合原材料采购和产品销售市场，降低采购成本。
今后，公司将进一步开发特种溶解浆、高附加值高性能木质素深加工产品以及高附加值的
木质素系列产品。
(四) 投资状况分析
1、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
2、 募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
3、 非募集资金项目情况
单位:元 币种:人民币
本报告期投入 累计实际投入 项目收益情
项目名称 项目金额 项目进度
金额 金额 况
木片场地再扩建工程 3% 50,611.19 50,611.19 尚未完成
木纤维分离液高值综合利
50,000,000 50% 3,717,157.63 12,946,214.17 尚未完成
用工程
化纤浆系统二期改造工程 95% 1,149,359.14 1,349,702.94 尚未完成
锅炉尾气综合治理工程 2,000,000 98% 1,491,345.09 3,237,222.72 尚未完成
供水系统（除铁）技术改造 98% 212,204.43 212,204.43 尚未完成
合计 52,000,000 / 6,620,677.48 17,795,955.45 /
二、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
公司 2012 年度的净利润为 60,349.06 万元，扣除非经常性损益后的净利润为-8,247.68 万元，
所以公司 2012 年度未进行利润分配，也未进行资本公积转增股本。
三、 其他披露事项
(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
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第六节 重要事项
一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
(一) 其他说明
时间 起诉单位 原因 诉讼进展情况
厦门 ABB 低压电器设
2005 年 买卖合同纠纷 没有申报债权。
备有限公司
已经申报债权。2013 年 7 月 22 日，公司收
到河南省新乡市卫滨区人民法院（2011）卫
滨民二初字第 74 号民事判决书、河南省新
乡市中级人民法院（以下简称"新乡中院"）
（2013）新中民二终字第 166 号民事判决书，
新乡中院判决：1、公司支付原告净化公司
新乡市天盛流体净化设 货 款 302,208.31 元 及 利 息 。（ 利 息 以
2011 年 买卖合同纠纷
备有限公司 302,208.31 元为基数，自 2008 年 6 月 1 日起
计至债务人履行完债务之日止，利率按中国
人民银行规定的同期贷款基准利率计算）；
2、一审诉讼费 5,830 元，二审案件诉讼费
5,830 元，共计 11,660 元，由公司负担。本
判决为终审判决。公司将按照延边中院批准
的重整计划的同类债权比例偿还。
二、 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
三、 资产交易、企业合并事项
(一)公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的
事项概述及类型 查询索引
详见 2013 年 3 月 29 日中国证券报、上
2013 年 3 月 27 日，公司第五届董事会第十一次会议及 2013
海证券报及上海证券交易所网站的公
年 4 月 26 日，公司 2012 年年度股东大会审议通过了关于购
司临 2013-009 号、临 2013-011 号公告
买敦化金诚所拥有的 6350MM 纸机（10 号纸机）主体和附
及 2013 年 4 月 27 日中国证券报、上海
属设备。公司对购买的资产，进行技术改造，改变设备的用
证券报及上海证券交易所网站的公司
途，由原生产新闻纸改为生产各种溶解浆的桨板机。
临 2013-017 号公告。
2013 年 5 月 31 日，公司 2013 年第一次临时股东大会审议
通过了关于将 6350MM 纸机（10 号纸机）主体和附属设备
出售给山东晨鸣纸业集团股份有限公司或其子公司，并以 详见 2013 年 5 月 16 日中国证券报、上
5400 万元人民币的价格购买山东晨鸣纸业集团股份有限公 海证券报及上海证券交易所网站的公
司持有延边晨鸣纸业有限公司的 49%的股权。用出售资产的 司临 2013-025 号公告及 2013 年 6 月 1
价款购买新的浆板机，以满足生产更高档次的特种溶解浆及 日中国证券报、上海证券报及上海证券
达产的目的；此次购买山东晨鸣纸业集团股份有限公司持有 交易所网站的公司临 2013-028 号公
延边晨鸣纸业有限公司的 49%的股权将有利于整合酸法制 告。
造的溶解浆和化工产品市场，有利于降低公司生产成本费
用，达到双方共赢的目的。
四、公司股权激励情况及其影响
√ 不适用
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延边石岘白麓纸业股份有限公司 2013 年半年度报告
五、重大关联交易
(一)资产收购、出售发生的关联交易
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
2013 年 3 月 27 日，公司第五届董事会第十一次会议及 2013 年 4
月 26 日公司 2012 年年度股东大会审议通过了关于购买敦化金诚
详见 2013 年 3 月 29 日中国证券
所拥有的 6350MM 纸机（10 号纸机）主体和附属设备。本次交
报、上海证券报及上海证券交易所
易的收购价款以 2013 年 2 月 28 日为评估基数日，资产账面价值
网站的公司临 2013-009 号、临
为 6,485 万元，经中威正信（北京）资产评估有限公司出具的评
2013-011 号公告及 2013 年 4 月 27
估报告[中威正信评报字（2013）第 1010 号]评估值为 6,481.93
日中国证券报、上海证券报及上海
万元。公司用现金方式以评估值 6,481.93 万元购买，该项交易对
证券交易所网站的公司临
公司的利润没有产生影响。公司对购买的资产，进行技术改造，
2013-017 号公告。
改变设备的用途，由原生产新闻纸改为生产各种溶解浆的桨板
机。
六、重大合同及其履行情况
(一)托管、承包、租赁事项
√ 不适用
(二) 担保情况
√ 不适用
(三) 其他重大合同或交易
本报告期公司无其他重大合同或交易。
七、 承诺事项履行情况
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的
承诺事项
是
是
否
否
及
承诺时 有 如未能及时履
承诺背 承诺内 时 如未能及时履行应说明未
承诺类型 承诺方 间及期 履 行应说明下一
景 容 严 完成履行的具体原因
限 行 步计划
格
期
履
限
行
金 诚 实 2012 年
业 取 得 10 月 29
的 股 份 日承诺，
自 石 岘 取 得 的
收购报
纸 业 根 股 份 自
告书或
据《上海 石 岘 纸
权益变 敦 化 金
股份限售 证 券 交 业 根 据 是 是
动报告 诚
易 所 股 《 上 海
书中所
票 上 市 证 券 交
作承诺
规则》有 易 所 股
关 规 定 票 上 市
实 际 复 规则》有
牌 之 日 关 规 定
13
延边石岘白麓纸业股份有限公司 2013 年半年度报告
起 三 十 实 际 复
六 个 月 牌 之 日
内 不 得 起 三 十
卖出。 六 个 月
内 不 得
卖出。
八、 聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所。
九、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购
人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收
购人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
十、 公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理闪》、《上海证券交易所股
票上市规则》的规定，完善法人治理结构，规范公司运作。公司已按照中国证监会发布的有关
上市公司治理的规范性文件，建立了较为完备的现代企业制度。
报告期内，公司控股股东严格规范自身行为，控股股东及其附属企业等关联方不存在占用
公司资金的情况，公司与控股股东在人员、资产、财务、机构、业务等方面做到五分开。
报告期内，公司按照《公司章程》的要求及时召开了股东大会、董事会、监事会及各专门
委员会，公司董事、监事、各专门委员会委员、董事会秘书及高级管理人员均能以维护公司和
股东利益为原则，忠实、勤勉的履行职责；董事会秘书认真做好信息披露工作，严格遵守“三
公”原则，确保公司信息披露及时、准确、真实、完整。公司治理的实际状况符合有关法律法
规和中国证监会有关要求。
十一、其他重大事项的说明
1、2012 年公司资产期末余额中以 200 吨脱墨浆生产线等固定资产净值 70,403,397.00 元对
上海浦东发展银行温州支行借款 2900 万元提供抵押担保，该贷款于 2008 年 12 月已归还，出于
对资产的安全考虑，在公司进入破产重整前一直没有办理解除上述资产抵押物登记证手续。公
司于 2013 年 8 月 22 日收到图们市房产管理中心出具的抵押物注销证明和延边州工商行政管理
局动产抵押注销登记书。公司于 2005 年 6 月 3 日-2008 年 6 月 3 日以 25 处房产向上海浦东发展
银行股份有限公司温州分行借款人民币 3000 万元提供了抵押担保，该项抵押相关的银行借款已
还清，上海浦东发展银行股份有限公司温州分行已向图们市房产管理中心出具了"抵押物注销申
请书"，图们市房产管理中心出具了上述房产抵押物登记注销证明；因主债权及由此产生的一切
利息，违约金、赔偿金、实现抵押权的律师费、诉讼费及其他相关费用全部消灭，所以延边州
工商行政管理局出具了动产抵押注销登记书。具体内容详见公司临 2013-035 号公告。
2、延边中院于 2012 年 12 月 3 日裁定受理双麓公司破产申请，并指定了管理人，现双麓公
司正处在破产程序中。
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延边石岘白麓纸业股份有限公司 2013 年半年度报告
第七节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 限售股份变动情况
报告期内，本公司限售股份无变动情况。
二、 股东情况
(一) 股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 22,175
前十名股东持股情况
持有有限
股东 持股比 质押或冻结的股份数
股东名称 持股总数 报告期内增减 售条件股
性质 例(%) 量
份数量
国有
敦化市金诚实业有限责任公司 24.68 131,736,904 无
法人
国有
吉林石岘纸业有限责任公司 5.22 27,877,140 无
法人
中国华融资产管理股份有限公司 国家 3.60 19,236,000 无
境内
肖厚忠 自然 3.49 18,608,599 608,599 冻结 18,000,000
人
境内
方正证券股份有限公司约定购回 非国
3.37 18,000,000 18,000,000 无
式证券交易专用证券账户 有法
人
境内
史启贵 自然 3.19 17,000,000 -1,000,000 无
人
境内
中国民族证券有限责任公司约定 非国
2.45 13,075,200 13,075,200 无
购回式证券交易专用证券账户 有法
人
中国东方资产管理公司 国家 2.19 11,704,000 无
国有
华融证券股份有限公司 0.75 4,000,000 -14,000,000 无
法人
境内
殷秋艳 自然 0.65 3,477,171 -12,963,000 无
人
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量
敦化市金诚实业有限责任公司 131,736,904 人民币普通股
吉林石岘纸业有限责任公司 27,877,140 人民币普通股
中国华融资产管理股份有限公司 19,236,000 人民币普通股
肖厚忠 18,608,599 人民币普通股
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延边石岘白麓纸业股份有限公司 2013 年半年度报告
方正证券股份有限公司约定购回式证券交易专
18,000,000 人民币普通股
用证券账户
史启贵 17,000,000 人民币普通股
中国民族证券有限责任公司约定购回式证券交
13,075,200 人民币普通股
易专用证券账户
中国东方资产管理公司 11,704,000 人民币普通股
华融证券股份有限公司 4,000,000 人民币普通股
殷秋艳 3,477,171 人民币普通股
1、敦化市金诚实业有限责任公司、中国东方资产管理公司是吉林石岘纸业有
限责任公司的股东，分别持有吉林石岘纸业有限责任公司 30%、6.89%的股
权。
2、华融证券股份有限公司是中国华融资产管理公司的控股子公司，双方共同
上述股东关联关系或一致行动的说明
持有本公司 4.35%的股份。
3、公司控股股东与其他九名股东的关系不属于《上市公司股东持股变动信息
披露管理办法》规定的一致行动人，未知其余股东之间是否属于《上市公司
股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
三、 控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
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延边石岘白麓纸业股份有限公司 2013 年半年度报告
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、 持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
刘立英 董事 离任 工作原因
蒋世奎 董事 选举 工作原因
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延边石岘白麓纸业股份有限公司 2013 年半年度报告
第九节 财务报告（未经审计）
一、 财务报表
合并资产负债表
2013 年 6 月 30 日
编制单位:延边石岘白麓纸业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 139,106,850.13 213,743,945.25
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 11,778,027.96 233,000.00
应收账款 24,633,137.80 20,771,248.43
预付款项 12,565,319.40 4,532,195.27
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 39,861,545.05 13,092,471.31
买入返售金融资产
存货 133,026,272.84 61,820,939.47
一年内到期的非流动资
735,547.48
产
其他流动资产
流动资产合计 360,971,153.18 314,929,347.21
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 54,000,000.00
投资性房地产
固定资产 195,142,348.10 173,967,589.35
在建工程 17,795,955.45 11,175,277.97
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
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延边石岘白麓纸业股份有限公司 2013 年半年度报告
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 266,938,303.55 185,142,867.32
资产总计 627,909,456.73 500,072,214.53
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 450,126.60
应付账款 143,691,506.65 147,863,723.36
预收款项 6,957,002.22 3,714,856.83
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 24,125,522.81 23,693,981.23
应交税费 -16,496,307.64 432,411.13
应付利息
应付股利
其他应付款 7,520,333.71 3,289,393.84
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负
债
其他流动负债
流动负债合计 166,248,184.35 178,994,366.39
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 10,907,440.59 9,980,199.76
非流动负债合计 10,907,440.59 9,980,199.76
负债合计 177,155,624.94 188,974,566.15
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 533,780,000.00 533,780,000.00
资本公积 643,064,397.63 643,064,397.63
减：库存股
专项储备
盈余公积 21,784,079.56 21,784,079.56
一般风险准备
未分配利润 -747,874,645.40 -887,530,828.81
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延边石岘白麓纸业股份有限公司 2013 年半年度报告
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权
450,753,831.79 311,097,648.38
益合计
少数股东权益
所有者权益合计 450,753,831.79 311,097,648.38
负债和所有者权益总
627,909,456.73 500,072,214.53
计
法定代表人：郑艳民 主管会计工作负责人：杨凯 会计机构负责人：杨庆伟
母公司资产负债表
2013 年 6 月 30 日
编制单位:延边石岘白麓纸业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 139,106,850.13 213,743,945.25
交易性金融资产
应收票据 11,778,027.96 233,000.00
应收账款 24,633,137.80 20,771,248.43
预付款项 12,565,319.40 4,532,195.27
应收利息
应收股利
其他应收款 39,861,545.05 13,092,471.31
存货 133,026,272.84 61,820,939.47
一年内到期的非流动资
735,547.48
产
其他流动资产
流动资产合计 360,971,153.18 314,929,347.21
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 54,000,000.00
投资性房地产
固定资产 195,142,348.10 173,967,589.35
在建工程 17,795,955.45 11,175,277.97
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
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延边石岘白麓纸业股份有限公司 2013 年半年度报告
其他非流动资产
非流动资产合计 266,938,303.55 185,142,867.32
资产总计 627,909,456.73 500,072,214.53
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据 450,126.60
应付账款 143,691,506.65 147,863,723.36
预收款项 6,957,002.22 3,714,856.83
应付职工薪酬 24,125,522.81 23,693,981.23
应交税费 -16,496,307.64 432,411.13
应付利息
应付股利
其他应付款 7,520,333.71 3,289,393.84
一年内到期的非流动负
债
其他流动负债
流动负债合计 166,248,184.35 178,994,366.39
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 10,907,440.59 9,980,199.76
非流动负债合计 10,907,440.59 9,980,199.76
负债合计 177,155,624.94 188,974,566.15
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 533,780,000.00 533,780,000.00
资本公积 643,064,397.63 643,064,397.63
减：库存股
专项储备
盈余公积 21,784,079.56 21,784,079.56
一般风险准备
未分配利润 -747,874,645.40 -887,530,828.81
所有者权益（或股东权益）合
450,753,831.79 311,097,648.38
计
负债和所有者权益（或
627,909,456.73 500,072,214.53
股东权益）总计
法定代表人：郑艳民 主管会计工作负责人：杨凯 会计机构负责人：杨庆伟
合并利润表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
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延边石岘白麓纸业股份有限公司 2013 年半年度报告
一、营业总收入 117,968,918.84 158,193,415.40
其中：营业收入 117,968,918.84 158,193,415.40
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 148,450,940.91 180,595,104.69
其中：营业成本 114,897,269.98 147,121,164.43
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 305,366.57
销售费用 7,204,288.78 8,613,052.12
管理费用 20,277,599.42 26,345,210.87
财务费用 -453,987.18 7,396.07
资产减值损失 6,525,769.91 -1,797,085.37
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投
资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -30,482,022.07 -22,401,689.29
加：营业外收入 170,229,152.55 865,392.56
减：营业外支出 90,947.07 640,645.51
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 139,656,183.41 -22,176,942.24
减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 139,656,183.41 -22,176,942.24
归属于母公司所有者的净利润 139,656,183.41 -22,176,942.24
少数股东损益
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.2616 -0.054
（二）稀释每股收益 0.2616 -0.054
七、其他综合收益
八、综合收益总额
归属于母公司所有者的综合收益总额
归属于少数股东的综合收益总额
法定代表人：郑艳民 主管会计工作负责人：杨凯 会计机构负责人：杨庆伟
母公司利润表
2013 年 1—6 月
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延边石岘白麓纸业股份有限公司 2013 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 117,968,918.84 158,193,415.40
减：营业成本 114,897,269.98 147,121,164.43
营业税金及附加 305,366.57
销售费用 7,204,288.78 8,613,052.12
管理费用 20,277,599.42 26,340,087.87
财务费用 -453,987.18 2,559.27
资产减值损失 6,525,769.91 -1,657,085.37
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的
投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -30,482,022.07 -22,531,729.49
加：营业外收入 170,229,152.55 865,392.56
减：营业外支出 90,947.07 640,645.51
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 139,656,183.41 -22,306,982.44
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 139,656,183.41 -22,306,982.44
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.2616 -0.0543
（二）稀释每股收益 0.2616 -0.0543
六、其他综合收益
七、综合收益总额
法定代表人：郑艳民 主管会计工作负责人：杨凯 会计机构负责人：杨庆伟
合并现金流量表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 46,116,589.42 61,223,964.25
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 18,468,022.64 33,127,451.22
经营活动现金流入小计 64,584,612.06 94,351,415.47
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延边石岘白麓纸业股份有限公司 2013 年半年度报告
购买商品、接受劳务支付的现金 127,859,922.23 40,673,927.77
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 27,618,522.41 25,361,172.64
支付的各项税费 6,377,735.49 2,898,173.58
支付其他与经营活动有关的现金 15,179,574.64 18,421,868.29
经营活动现金流出小计 177,035,754.77 87,355,142.28
经营活动产生的现金流量净额 -112,451,142.71 6,996,273.19
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期
163,499,079.80
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 163,499,079.80
购建固定资产、无形资产和其他长期
68,684,598.64 203,230.48
资产支付的现金
投资支付的现金 54,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 122,684,598.64 203,230.48
投资活动产生的现金流量净额 40,814,481.16 -203,230.48
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到
的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现
金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 2,906,502.28
筹资活动现金流出小计 2,906,502.28
筹资活动产生的现金流量净额 -2,906,502.28
四、汇率变动对现金及现金等价物 -93,931.29
24
延边石岘白麓纸业股份有限公司 2013 年半年度报告
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -74,637,095.12 6,793,042.71
加：期初现金及现金等价物余额 213,743,945.25 79,918.19
六、期末现金及现金等价物余额 139,106,850.13 6,872,960.90
法定代表人：郑艳民 主管会计工作负责人：杨凯 会计机构负责人：杨庆伟
母公司现金流量表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 46,116,589.42 61,223,964.25
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 18,468,022.64 30,327,321.52
经营活动现金流入小计 64,584,612.06 91,551,285.77
购买商品、接受劳务支付的现金 127,859,922.23 40,673,927.77
支付给职工以及为职工支付的现金 27,618,522.41 25,357,128.64
支付的各项税费 6,377,735.49 2,898,173.58
支付其他与经营活动有关的现金 15,179,574.64 15,557,209.80
经营活动现金流出小计 177,035,754.77 84,486,439.79
经营活动产生的现金流量净额 -112,451,142.71 7,064,845.98
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 163,499,079.80
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 163,499,079.80
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 68,684,598.64 203,230.48
投资支付的现金 54,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 122,684,598.64 203,230.48
投资活动产生的现金流量净额 40,814,481.16 -203,230.48
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 2,906,502.28
筹资活动现金流出小计 2,906,502.28
筹资活动产生的现金流量净额 -2,906,502.28
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -93,931.29
25
延边石岘白麓纸业股份有限公司 2013 年半年度报告
五、现金及现金等价物净增加额 -74,637,095.12 6,861,615.50
加：期初现金及现金等价物余额 213,743,945.25 11,330.52
六、期末现金及现金等价物余额 139,106,850.13 6,872,946.02
法定代表人：郑艳民 主管会计工作负责人：杨凯 会计机构负责人：杨庆伟
合并所有者权益变动表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
少
一
数
专 般
项目 减： 股 所有者权益合
实收资本（或 项 风 其
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 东 计
股本） 储 险 他
股 权
备 准
益
备
一、上年年
533,780,000.00 643,064,397.63 21,784,079.56 -887,530,828.81 311,097,648.38
末余额
加：会计政
策变更
前期差错
更正
其他
二、本年年
533,780,000.00 643,064,397.63 21,784,079.56 -887,530,828.81 311,097,648.38
初余额
三、本期增
减变动金
额（减少以 139,656,183.41 139,656,183.41
“－”号填
列）
（一）净利
139,656,183.41 139,656,183.41
润
（二）其他
综合收益
上述（一）
和（二）小 139,656,183.41 139,656,183.41
计
（三）所有
者投入和
减少资本
1．所有者
投入资本
2．股份支
付计入所
有者权益
的金额
3．其他
（四）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准
26
延边石岘白麓纸业股份有限公司 2013 年半年度报告
备
3．对所有
者（或股
东）的分配
4．其他
（五）所有
者权益内
部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．其他
（六）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（七）其他
四、本期期
533,780,000.00 643,064,397.63 21,784,079.56 -747,874,645.40 450,753,831.79
末余额
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
少
一
数
专 般
项目 减： 股 所有者权益合
实收资本（或 项 风 其
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 东 计
股本） 储 险 他
股 权
备 准
益
备
一、上年
年末余 410,600,000.00 235,345,893.18 21,784,079.56 -1,495,468,929.83 -827,738,957.09
额
加：会计
政策变
更
前期差
错更正
其他
二、本年
年初余 410,600,000.00 235,345,893.18 21,784,079.56 -1,495,468,929.83 -827,738,957.09
额
三、本期
增减变 -22,176,942.24 -22,176,942.24
动金额
27
延边石岘白麓纸业股份有限公司 2013 年半年度报告
（减少
以“－”
号填列）
（一）净
-22,176,942.24 -22,176,942.24
利润
（二）其
他综合
收益
上 述
（一）和
-22,176,942.24 -22,176,942.24
（二）小
计
（三）所
有者投
入和减
少资本
1．所有
者投入
资本
2．股份
支付计
入所有
者权益
的金额
3．其他
（四）利
润分配
1．提取
盈余公
积
2．提取
一般风
险准备
3．对所
有者（或
股东）的
分配
4．其他
（五）所
有者权
益内部
结转
1．资本
公积转
增资本
（或股
本）
2．盈余
公积转
增资本
（或股
本）
3．盈余
公积弥
补亏损
4．其他
28
延边石岘白麓纸业股份有限公司 2013 年半年度报告
（六）专
项储备
1．本期
提取
2．本期
使用
（七）其
他
四、本期
期末余 410,600,000.00 235,345,893.18 21,784,079.56 -1,517,645,872.07 -849,915,899.33
额
法定代表人：郑艳民 主管会计工作负责人：杨凯 会计机构负责人：杨庆伟
母公司所有者权益变动表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
专
减： 一般
项目 实收资本（或 项 所有者权益合
资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润
股本） 储 计
股 准备
备
一、上年年
533,780,000.00 643,064,397.63 21,784,079.56 -887,530,828.81 311,097,648.38
末余额
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年年
533,780,000.00 643,064,397.63 21,784,079.56 -887,530,828.81 311,097,648.38
初余额
三、本期增
减变动金额
（减少以 139,656,183.41 139,656,183.41
“－”号填
列）
（一）净利
139,656,183.41 139,656,183.41
润
（二）其他
综合收益
上述（一）
和（二）小 139,656,183.41 139,656,183.41
计
（三）所有
者投入和减
少资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
29
延边石岘白麓纸业股份有限公司 2013 年半年度报告
（四）利润
分配
1．提取盈余
公积
2.提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）
的分配
4．其他
（五）所有
者权益内部
结转
1．资本公积
转增资本
（或股本）
2．盈余公积
转增资本
（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（六）专项
储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期
533,780,000.00 643,064,397.63 21,784,079.56 -747,874,645.40 450,753,831.79
末余额
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
一
专 般
减：
项目 实收资本（或 项 风 所有者权益合
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润
股本） 储 险 计
股
备 准
备
一、上年
410,600,000.00 235,345,893.18 21,784,079.56 -1,501,068,096.06 -833,338,123.32
年末余额
加：
会计政策
变更
前
期差错更
正
其
他
二、本年
410,600,000.00 235,345,893.18 21,784,079.56 -1,501,068,096.06 -833,338,123.32
年初余额
三、本期
增减变动 -22,306,982.44 -22,306,982.44
金额（减
30
延边石岘白麓纸业股份有限公司 2013 年半年度报告
少以“－”
号填列）
（一）净
-22,306,982.44 -22,306,982.44
利润
（二）其
他综合收
益
上述（一）
和（二） -22,306,982.44 -22,306,982.44
小计
（三）所
有者投入
和减少资
本
1．所有者
投入资本
2．股份支
付计入所
有者权益
的金额
3．其他
（四）利
润分配
1．提取盈
余公积
2. 提 取 一
般风险准
备
3．对所有
者（或股
东）的分
配
4．其他
（五）所
有者权益
内部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．其他
（六）专
项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
31
延边石岘白麓纸业股份有限公司 2013 年半年度报告
（七）其
他
四、本期
410,600,000.00 235,345,893.18 21,784,079.56 -1,523,375,078.50 -855,645,105.76
期末余额
法定代表人：郑艳民 主管会计工作负责人：杨凯 会计机构负责人：杨庆伟
二、 公司基本情况
延边石岘白麓纸业股份有限公司（以下简称"石岘纸业"、"本公司"或"公司"）是经吉林省经济体
制改革委员会吉改股批[1998]39 号文批准，由石岘造纸厂（现改制为吉林石岘纸业有限责任公司）
作为主发起人，联合延边凉水煤矿（现改制为延边凉水煤业有限责任公司）、汪清林业局（现改制为
吉林延边林业集团有限公司）、牡丹江市红旗化工厂（现改制为牡丹江市红林化工有限责任公司）、
石岘造纸厂三环企业总公司、吉林日报社、延边日报社、长春日报社（现改制为长春日报报业（集
团）有限公司）及公司职工持股会于 1998 年 10 月 30 日共同发起成立的。石岘造纸厂（现改制为吉
林石岘纸业有限责任公司）以生产销售新闻纸、胶板纸及纸浆为核心的经营性净资产经评估确认后
作价 11300 万元投入本公司，其余发起人以现金形式投入 4500 万元，各发起人投入的净资产共为
15800 万元。经吉林省国有资产管理局吉国资企函[1998]44 号文批准，上述净资产按 1：1 的比例折
为 15800 万股，其中石岘造纸厂以经营性净资产 11300 万元折为国家股 11300 万股。
2000 年 8 月，经 2000 年第一次临时股东大会决议通过，并经延边朝鲜族自治州人民政府延州
政函（2000）245 号文件以及吉林省经济贸易委员会吉经贸企字（2000）588 号文件批准，公司回购
职工持股会持有的 3770 万股股份并予以注销，公司股本变更为 12030 万元。另根据吉林省财政厅《关
于延边石岘白麓纸业股份有限公司国有股股权变更有关问题的批复》（吉财国资函[2000]204 号），本
公司的 11300 万股国家股变更为国有法人股，由石岘造纸厂（现改制为吉林石岘纸业有限责任公司）
持有。
根据 2001 年 11 月 20 日延边凉水煤业有限责任公司与吉林石岘纸业有限责任公司（以下简称"
吉林石纸"）签署的《股份转让协议》，延边凉水煤业有限责任公司将其持有的本公司法人股 300 万
股转让给吉林石纸；根据协议并经吉林省财政厅《关于转让延边石岘白麓纸业股份有限公司国有股
股权的批复》（吉财企二[2001]2366 号），同意吉林石纸将其持有的本公司国有法人股中的 4740 万股
分别转让给中国信达资产管理公司 2530 万股、中国华融资产管理公司 1374 万股、中国东方资产管
理公司 836 万股。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]94 号文核准，本公司于 2003 年 8 月 20 日以全部
向二级市场投资者定价配售的发行方式向社会公开发行人民币普通股股票 50,000,000 股。
公司 2007 年 3 月完成了股权分置改革以及根据 2006 年度利润分配方案，总股本由 17,030 万股增为
41,060 万股。
2011 年 5 月 9 日，债权人鸡西市新北能煤炭销售有限公司以本公司不能清偿到期债务且严重
资不抵债为由，向吉林省延边朝鲜族自治州中级人民法院（以下简称"延边中院"）申请对本公司进
32
延边石岘白麓纸业股份有限公司 2013 年半年度报告
行重整。公司于 2011 年 12 月 30 日收到延边中院（2011）延中民三破字第 1 号《民事裁定书》、2011）
延中民三破字第 1 号《通知书》、（2011）延中民三破字第 1 号《民事决定书》，裁定公司于 2011 年
12 月 30 日进行重整，并指定公司清算组为公司管理人；
2012 年 8 月 6 日公司收到延边中院（2011）延中民三破字第 1-2 号《民事裁定书》，裁定批准公
司管理人提交的《石岘纸业重整计划》并终止公司重整程序。
根据《石岘纸业重整计划》，出资人权益调整分为股份调减与资本公积金转增股份两种方式，资
本公积金转增股份是以石岘纸业现有总股本为基数，按每 10 股转增 3 股的比例实施资本公积金转
增，共计转增 123,180,000 股；公司已于 2012 年 10 月完成上述权益调整方案，并于 2013 年 1 月 11
日，完成了工商变更登记手续，注册资本变更为 533,780,000 元。
2012 年 12 月 13 日，延边中院根据公司管理人提交的《关于重整计划执行情况的监督报告》下
达了（2011）延中民三破字第 1-8 号民事裁定书，裁定公司重整计划执行完毕。
公司在吉林省工商行政管理局注册登记，具有法人资格，企业法人营业执照注册号为：
222400000005285。
注册地址：吉林省图们市石岘镇。
注册资本：伍亿叁仟叁佰柒拾捌万元。
公司经营范围：新闻纸、胶版纸、商品木浆、箱板纸、茶板纸、复印纸、卫生纸、少数民族文
字印刷品（凭相关批件开展经营）、粘合剂、无铬木素、铬木素、铁铬盐等木素磺酸盐系列产品，造
纸助剂、化工助剂等化工产品（不含危险化学品和监控化学品）；经营本企业自产产品及相关技术的
出口业务（国家限定公司经营或禁止出口的商品除外）；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机
械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务（国家限定经营或禁止进口的商品除外）；经营本
企业的进料加工和"三来一补"业务；木质素复合肥销售。
三、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
(一) 财务报表的编制基础：
公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则-基本
准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明：
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经
营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
(三) 会计期间：
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(四) 记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
33
延边石岘白麓纸业股份有限公司 2013 年半年度报告
企业合并是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并
分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。
公司在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债。合并日或购买日是指合并方或购买
方实际取得对被合并方或被购买方控制权的日期，即被合并方或被购买方的净资产或生产经营决策
的控制权转移给合并方或购买方的日期。
(1)同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制
下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为
被合并方。
合并方在企业合并中取得的资产和负债，应当按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方
取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，于发生时计入当期损益。
(2)非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。
非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费
用也计入合并成本。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能
发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方将其计入合并成本。
非同一控制下企业合并中取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买
日以公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成
本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，首先对取得的被购买方各项可辨
认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并
中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法：
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础加以确定。合并财务报表以母公司和子公司的财务
报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后编制。合并时抵销母
公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响，并计算少数所有者权益后，
由母公司合并编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准：
34
延边石岘白麓纸业股份有限公司 2013 年半年度报告
公司现金是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物是指公司持有的期限短
（不超过 3 个月）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务和外币报表折算：
(1)外币交易折算汇率的确定及其会计处理方法
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率，折合成人民币记账；收到投资
者以外币投入的资本，采用交易日即期汇率折算。在资产负债表日，视下列情况进行处理：
A、外币货币性项目：采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时
或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入财务费用；
B、以历史成本计量的外币非货币性项目：按交易发生日的即期汇率折算，在资产负债表日不改
变其记账本位币金额；
C、以公允价值计量的外币非货币性项目：按公允价值确定日的即期汇率折算。折算后的记账本
位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。如属于可供出
售外币非货币性项目，形成的汇兑差额，计入资本公积。
(2)资产负债表日外币项目的折算方法及外币报表折算的会计处理
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除"未分
配利润"项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生
日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并
资产负债表中所有者权益项目下单独作为"外币报表折算差额"项目列示。
(九) 金融工具：
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
(1)公司取得的金融资产或承担的金融负债在初始确认时分为以下几类：
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；
B、持有至到期投资；
C、应收款项；
D、可供出售金融资产；
E、其他金融负债。
(2)公司金融资产初始确认时，按照公允价值计量。按照以下方法对金融资产进行后续计量：
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值计量，且不扣除将来处置
该金融资产时可能发生的交易费用；
B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本计量；
C、应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；
D、可供出售金融资产，按照公允价值计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费
用。
35
延边石岘白麓纸业股份有限公司 2013 年半年度报告
(3)公司金融负债主要为生产经营中形成的债务，按其公允价值和相关交易费用之和进行初始计
量，采用摊余成本进行后续计量。
(4)公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：A、所转移金融
资产的账面价值；B、因转移而收到的对价。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分
和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损
益：A、终止确认部分的账面价值；B、终止确认部分的对价。
(5)公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。金融负
债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
(6)公允价值是指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。存
在活跃市场的金融资产或金融负债，公司以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的
金融工具，公司采用估值技术确定其公允价值。
(7)公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
(十) 应收款项：
1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
本公司将单项金额超过 100 万元的应收款项视为
单项金额重大的判断依据或金额标准
重大应收款项
当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的
原有条款收回所有款项时，根据其未来现金流量
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
现值低于其差额，单独进行减值测试，计提坏账
准备。
2、 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 依据
账龄组合 按账龄划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 30% 30%
3－4 年 50% 50%
4－5 年 80% 80%
36
延边石岘白麓纸业股份有限公司 2013 年半年度报告
5 年以上 100% 100%
(十一) 存货：
1、 存货的分类
公司存货分为原材料、产成品、在产品、低值易耗品等
2、 发出存货的计价方法
加权平均法
原材料和产成品发出采用月末一次加权平均法结转成本；低值易耗品于领用时采用一次摊销法
核算。
3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
A、确定不同类别存货可变现净值的依据
直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税
费后的金额，确定可变现净值。
需要经过加工后对外出售的存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的实际售价减去
至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定可变现净值。
资产负债表日，有合同约定价格的存货，在不超过合同约定的数量范围内，按照合同约定价格
或合同约定价格减去至完工时将要发生的成本，确定可变现净值。超过合同约定数量的部分，采用
无合同约定价格存货的可变现净值确定方法。
B、存货跌价准备计提方法：除数量繁多、单价较低的存货按类别计提跌价准备外，其他存货按
单个项目计提存货跌价准备。
4、 存货的盘存制度
永续盘存制
公司存货的盘存制度为永续盘存制。对盘盈、盘亏及毁损的存货扣除责任人赔偿后列入当期损
益。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
一次摊销法
(十二) 长期股权投资：
1、 投资成本确定
A、同一控制下企业合并形成的长期股权投资，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务
方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的
初始投资成本；合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；
B、非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，购买方在购买日按照《企业会计准则第 20 号-
37
延边石岘白麓纸业股份有限公司 2013 年半年度报告
企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
2、 后续计量及损益确认方法
A、后续计量：①投资企业能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及投资企业对被投资
单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权
投资，公司采用成本法核算；②投资企业对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，
采用权益法核算。
B、损益确认方法：①采用成本法核算的长期股权投资于被投资单位宣告发放现金股利或利润时，
确认投资收益，投资收益的确认仅限于被投资单位接受投资后产生的累计净利润的分配额；②采用
权益法核算的长期股权投资按照应享有或分担的被投资单位实现的净损益的份额确认投资收益。上
述净损益应当以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并考虑以下因素，对
被投资单位的净利润进行调整后确认：
投资企业与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的
部分，予以抵销；投资企业与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号－资产
减值》等规定属于资产减值损失的，全额确认。
3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共同的控制，仅在与该项经济活动相关的重要
财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响，是指对一个企业的财务和经
营政策有参与决策的权力，但并不构成控制或与其他一方共同控制这些政策的制定。
4、 减值测试方法及减值准备计提方法
公司对长期股权投资的账面价值定期进行审阅，以评估可收回金额是否已低于账面值。当有迹
象表明长期股权投资可能发生减值时，对其进行减值测试。如果出现减值情况，即按照可收回金额
低于账面价值的差额提取减值准备。
可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较
高者。
公司按照单项长期股权投资计提减值准备。
(十三) 固定资产：
1、 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价
值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平
均法)提取折旧。
2、 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
38
延边石岘白麓纸业股份有限公司 2013 年半年度报告
房屋及建筑物 20-55 5 4.75-1.73
机器设备 10-25 5 9.50-3.80
电子设备 8-12 5 11.88-7.92
运输设备 6-12 5 15.83-7.92
工艺管线 15-28 5 6.33-3.39
办公设备 6-18 5 15.83-5.28
3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司对固定资产的账面价值定期进行审阅，以评估可收回金额是否已低于账面值。当有迹象表
明固定资产可能发生减值时，对其进行减值测试。如果出现减值情况，即按照可收回金额低于账面
价值的差额提取减值准备。
可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较
高者。
公司按照单项固定资产计提减值准备。
(十四) 在建工程：
(1)公司在建工程的核算范围包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造
工程、大修理工程等。
(2)在建工程在已达到预定可使用状态时，转入固定资产。
(3)在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司对在建工程的账面价值定期进行审阅，以评估可收回金额是否已低于账面值。当有迹象表
明在建工程可能发生减值时，对其进行减值测试。如果出现减值情况，即按照可收回金额低于账面
价值的差额提取减值准备。
可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之
间较高者。
公司按照单项在建工程计提减值准备。
(十五) 借款费用:
(1)借款费用资本化的确认原则：公司发生的借款费用在同时具备 A、资产支出已经发生；B、
借款费用已经发生；C、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始
时，借款费用予以资本化。
(2)借款费用资本化的期间：在同时满足上述三个条件时予以资本化，当所购建或者生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化。
(3)暂停资本化期间：符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断
时间超过 3 个月的，应当暂停借款费用资本化。
(4)借款费用资本化金额的计算方法：A、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借
款的，应当以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息
收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；B、为购建或者生产符合资本化条件的资产而
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延边石岘白麓纸业股份有限公司 2013 年半年度报告
占用了一般借款时，按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用的一般
借款的资本化率，确定一般借款费用的资本化金额。
(十六) 无形资产：
(1)公司的无形资产按成本进行初始计量，使用寿命有限的无形资产自可供使用之日起在使用寿
命期限内按照与该项无形资产有关的经济利益预期实现方式确定摊销方法予以摊销，无法可靠确定
预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不进行摊销，但于每一报告期末进
行减值测试。
(2)使用寿命有限的无形资产，使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限，合同性权
利或其他法定权利在到期时因续约等延续，且有证据表明续约不需支付大额成本的，续约期应当计
入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的，公司综合各方面因素判断，以确定无形资产能够为
企业带来经济利益的期限。
通过以上方法仍然无法合理确定无形资产能够为企业带来经济利益的期限的，认定为使用寿命
不确定的无形资产。
(3)公司内部研究开发项目的支出划分为研究阶段的支出和开发阶段的支出，开发阶段的支出在
同时满足以下条件时确认为无形资产，其他研究与开发支出于发生时计入当期损益。
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场，无形资产将在内部使用的应当证明其有用性；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售
该无形资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(4)无形资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司对无形资产的账面价值定期进行审阅，以评估可收回金额是否已低于账面值。当有迹象表明无
形资产可能发生减值时，对其进行减值测试。如果出现减值情况，即按照可收回金额低于账面价值
的差额提取减值准备。
可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之
间较高者。
公司按照单项无形资产计提减值准备。
(十七) 股份支付及权益工具：
1、 股份支付的种类：
公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2、 权益工具公允价值的确定方法
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延边石岘白麓纸业股份有限公司 2013 年半年度报告
A、以权益结算的股份支付，应当以授予职工权益工具的公允价值计量。
①授予后可立即行权的以权益结算的股份支付，按授予日权益工具的公允价值计入相关成本费
用，同时增加资本公积；
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支
付，等待期内的每个资产负债表日，以可行权权益工具数量的最佳估计数为基础，按权益工具授予
日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本费用和资本公积；
B、以现金结算的股份支付，按公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允
价值计量。
①授予后可立即行权的以现金结算的股份支付，按授予日企业承担负债的公允价值计入相关成
本费用，同时增加负债；
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期
内的每个资产负债表日，应当以对可行权情况的最佳估计为基础，按照企业承担负债的公允价值金
额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
(十八) 收入：
本公司的营业收入主要是销售纸产品、浆产品和化工产品。
销售商品收入确认和计量的总体原则如下：
本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的继续
管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可
能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
在以上条件均能满足时才能确认商品销售收入的实现。
(十九) 政府补助：
政府补助是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，不包括政府作为企业所有者
投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与
收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相
关费用的期间，计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十) 递延所得税资产/递延所得税负债：
公司所得税采用资产负债表债务法核算。递延所得税资产的确认以未来期间很可能取得用以抵
扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
(二十一) 主要会计政策、会计估计的变更
1、 会计政策变更
无
2、 会计估计变更
41
延边石岘白麓纸业股份有限公司 2013 年半年度报告
无
(二十二) 前期会计差错更正
1、 追溯重述法
无
2、 未来适用法
无
四、 税项：
(一) 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按销售收入及增值税应税劳务收
增值税 入的 17%计算销项税额，并扣除进项 17%
税额后的差额计缴
城市维护建设税 应缴流转税额 5% 5%
企业所得税 应纳税所得额 25%
教育费附加 应缴流转税额 3%
地方教育费附加 应缴流转税额 2%
(二) 税收优惠及批文
公司于 2012 年 7 月 24 日收到图们市人民政府《关于继续给予延边石岘白麓纸业股份有限公司
财政支持的批复》函，其主要内容为：经市政府研究，同意从 2012 年-2014 年公司每年上缴的缴款
中，图们市地方财政留存资金中超过 2011 年实际留存的部分，以财政资金返还的形式给予公司。
五、 企业合并及合并财务报表
(一) 子公司情况
1、 通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:元 币种:人民币
从母公司
所有者权
实质 少数 益冲减子
上构 股东 公司少数
成对 少 权益 股东分担
子公 数 中用 的本期亏
子公 子公 持股 表决 是否
注册 业务 经营 期末实际出 司净 股 于冲 损超过少
司全 司类 注册资本 比例 权比 合并
地 性质 范围 资额 投资 东 减少 数股东在
称 型 (%) 例(%) 报表
的其 权 数股 该子公司
他项 益 东损 期初所有
目余 益的 者权益中
额 金额 所享有份
额后的余
额
图 们 废 旧
市 双 全 资 物 资
图 们 有 限
麓 废 子 公 10,000,000 回收， 9,980,087.64 100
市 责任
旧 物 司 汽 车
资 回 配货。
42
延边石岘白麓纸业股份有限公司 2013 年半年度报告
收 有
限 责
任 公
司
(二) 合并范围发生变更的说明
根据（2012）延中民三破字第 1-1 号《民事裁定书》、（2012）延中民三破字第 1-2 号《受理破产
案件通知书》、（2012）延中民三破字第 1-3 号《公告》、（2012）延中民三破字第 1-5 号《决定书》，
延边中院于 2012 年 12 月 3 日裁定受理双麓公司破产申请，并指定了公司破产管理人。自裁定之日，
公司不再对双麓公司具有控制权，所以本期合并报表期末余额列示的是母公司的期末余额。
六、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
银行存款： / / 139,106,850.13 / / 213,743,945.25
人民币 / / 139,104,219.39 / / 213,742,400.07
美元 379.86 6.1915 2,351.89 200.76 6.2855 1,261.88
欧元 34.06 8.1870 278.85 34.06 8.3176 283.30
合计 / / 139,106,850.13 / / 213,743,945.25
(二) 应收票据：
1、 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 9,034,167.96 233,000.00
商业承兑汇票 2,743,860.00 0
合计 11,778,027.96 233,000.00
2、 期末公司已质押的应收票据情况：
单位：元 币种：人民币
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
山东枣庄市纺织浆料厂 2013 年 3 月 8 日 2013 年 9 月 8 日 100,000.00
苏州迪宇喷气织造有限公司 2013 年 4 月 9 日 2013 年 10 月 9 日 100,000.00
杭州红色进出口有限公司 2013 年 5 月 24 日 2013 年 11 月 24 日 200,000.00
绍兴市独树麻毛纺织有限公
2013 年 5 月 28 日 2013 年 11 月 28 日 600,000.00
司
合计 / / 1,000,000.00 /
本报告期公司以收到的银行承兑汇票进行质押，向银行申请开具小额银行承兑汇票用于采购结
算。
3、 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的
票据情况
单位：元 币种：人民币
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
杭 州 东 丰 纺 织 有 2013 年 1 月 18 日 2013 年 7 月 18 日 1,500,000.00
43
延边石岘白麓纸业股份有限公司 2013 年半年度报告
限公司
大仓商贸(上海)有
限公司北京分公 2013 年 3 月 18 日 2013 年 9 月 18 日 1,711,892.48
司
徐州东兴能源有
2013 年 3 月 22 日 2013 年 9 月 22 日 2,000,000.00
限公司
武汉中浩贸易发 2013 年 11 月 28
2013 年 5 月 28 日 1,264,410.00
展有限公司 日
浙江中大集团国 2013 年 11 月 30
2013 年 5 月 30 日 3,945,000.00
际贸易有限公司 日
合计 / / 10,421,302.48 /
(三) 应收账款:
1、 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 比
比例 比例 比例
金额 例 金额 金额 金额
(%) (%) (%)
(%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
账 龄
38,138,980.11 100 13,505,842.31 35.41 33,278,605.94 100.00 12,507,357.51 37.58
组合
组 合
38,138,980.11 100 13,505,842.31 35.41 33,278,605.94 100.00 12,507,357.51 37.58
小计
合计 38,138,980.11 / 13,505,842.31 / 33,278,605.94 / 12,507,357.51 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小
25,342,981.31 66.45 1,267,149.07 20,842,245.04 62.63 1,042,112.25
计
1至2年 359,637.90 0.94 35,963.79 286,170.08 0.86 28,617.01
2至3年 286,170.08 0.75 85,851.02
3至4年 166,561.93 0.50 83,280.97
4至5年 166,561.93 0.44 133,249.54 3,151,408.06 9.47 2,521,126.45
5 年以上 11,983,628.89 31.42 11,983,628.89 8,832,220.83 26.54 8,832,220.83
合计 38,138,980.11 100 13,505,842.31 33,278,605.94 100.00 12,507,357.51
2、本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 。
3、 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（％）
丹东五兴化纤纺
织（集团）有限公 非关联方 7,458,841.91 1 年以内 19.56
司
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延边石岘白麓纸业股份有限公司 2013 年半年度报告
吉林省新闻出版
非关联方 4,984,146.50 5 年以上 13.07
物资供应管理站
唐山三友远达纤
非关联方 4,788,823.35 1 年以内 12.56
维有限公司
上海中纺物产发
非关联方 3,716,880.30 1 年以内 9.75
展有限公司
山东银鹰化纤有
非关联方 2,066,554.55 1 年以内 5.42
限公司
合计 / 23,015,246.61 / 60.36
(四) 其他应收款：
1、 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
账龄组合 42,959,153.95 100 3,097,608.9 7.21 14,718,587.36 100 1,626,116.05 11.05
组合小计 42,959,153.95 100 3,097,608.9 7.21 14,718,587.36 100 1,626,116.05 11.05
合计 42,959,153.95 / 3,097,608.9 / 14,718,587.36 / 1,626,116.05 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小
41,845,662.92 97.41 2,092,283.15 13,585,840.77 92.30 679,292.04
计
1至2年 130,500.11 0.89 13,050.01
2至3年 115,670.11 0.27 34,701.03 4,425.56 0.03 1,327.67
3至4年 20,250.00 0.04 10,125.00 95,606.00 0.65 47,803.00
4至5年 85,356.00 0.2 68,284.80 87,857.92 0.60 70,286.33
5 年以上 892,214.92 2.08 892,214.92 814,357.00 5.53 814,357.00
合计 42,959,153.95 100 3,097,608.90 14,718,587.36 100 1,626,116.05
2、 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
湛江晨鸣浆纸有
非关联方 40,800,000.00 1 年以内 94.97
限公司
未认证发票进项
非关联方 413,990.07 1 年以内 0.96
税
西安造纸机械厂 非关联方 406,700.00 5 年以上 0.95
奥胜制造（太仓）
非关联方 355,520.00 5 年以上 0.83
有限公司
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中准会计师事务
所有限公司吉林 非关联方 250,000.00 1 年以内 0.58
分所
合计 / 42,226,210.07 / 98.29
(五) 预付款项：
1、 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 11,768,232.47 93.66 4,380,145.31 96.64
1至2年 470,811.38 3.75 89,803.41 1.98
2至3年 113,447.41 0.90 59,606.55 1.32
3 年以上 212,828.14 1.69 2,640.00 0.06
合计 12,565,319.40 100 4,532,195.27 100
2、 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
大连环洋国际货
运 代 理 有 限 公 司 非关联方 4,317,742.02 一年以内 采购原材料
（进口木片）
宇星科技发展（深
非关联方 3,000,000.00 一年以内 工程
圳）有限公司
丹东港集团有限
非关联方 1,215,848.60 一年以内 采购原材料
公司（进口木片）
无锡市弘腾干燥
非关联方 1,160,116.00 一年以内 采购原材料
机械有限公司
葫芦岛八家子矿
非关联方 780,710.99 一年以内 采购原材料
业有限责任公司
合计 / 10,474,417.61 / /
3、本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
4、预付账款比年初增加 177.25%，主要是本期预付材料采购款，结算发票未到所致。
(六) 存货：
1、 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材
94,995,609.58 1,671,236.54 93,324,373.04 41,292,343.41 1,671,236.54 39,621,106.87
料
在产
476,794.98 476,794.98 125,851.78 125,851.78
品
库存
51,146,770.44 11,921,665.62 39,225,104.82 45,994,735.82 23,920,755.00 22,073,980.82
商品
合计 146,619,175.00 13,592,902.16 133,026,272.84 87,412,931.01 25,591,991.54 61,820,939.47
2、 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
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本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 1,671,236.54 1,671,236.54
库存商品 23,920,755.00 4,055,792.26 866,370.36 15,188,511.28 11,921,665.62
合计 25,591,991.54 4,055,792.26 866,370.36 15,188,511.28 13,592,902.16
3、 存货跌价准备情况
计提存货跌价准备的 本期转回存货跌价准备的 本期转回金额占该项存货期
项目
依据 原因 末余额的比例（％）
导致存货减值的影响因素
库存商品 可变现净值 1.69
已消失。
(七)一年内到期的非流动资产
一年内到期的非流动资产期初数为 735,547.48 元，本期比年初减少 100%，主要是上年度期末尚
未认证的进项税在本期认证所致。
(八) 对合营企业投资和联营企业投资:
单位：元 币种：人民币
被投
本企业持 本企业在被
资单
股比例 投资单位表 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润
位名
(%) 决权比例(%)
称
一、合营企业
二、联营企业
延 边
晨 鸣
纸 业 49 49 192,636,413.59 43,131,465.91 149,504,947.68 61,128,979.05 -54,689,266.31
有 限
公司
(九) 长期股权投资:
1、 长期股权投资情况
按权益法核算：
单位：元 币种：人民币
在被投资
被投资单
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 单位持股
位
比例（％）
延边晨鸣
纸业有限 54,000,000.00 0 54,000,000.00 54,000,000.00 49
公司
(十) 固定资产:
1、 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 372,716,417.25 65,012,352.14 37,851,522.00 399,877,247.39
其中：房屋及建筑物 141,814,065.72 19,702,649.96 161,516,715.68
机器设备 177,272,560.51 44,881,495.06 37,851,522.00 184,302,533.57
运输工具 5,455,757.37 428,207.12 5,883,964.49
电子设备 32,054,500.86 32,054,500.86
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延边石岘白麓纸业股份有限公司 2013 年半年度报告
工艺管线 16,119,532.79 16,119,532.79
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 120,059,153.47 5,986,071.39 126,045,224.86
其中：房屋及建筑物 27,830,512.45 1,400,468.35 29,230,980.80
机器设备 70,731,074.13 3,655,868.44 74,386,942.57
运输工具 1,977,519.44 266,886.29 2,244,405.73
电子设备 16,182,387.60 64,778.83 16,247,166.43
工艺管线 3,337,659.85 598,069.48 3,935,729.33
三、固定资产账面净
252,657,263.78 / / 273,832,022.53
值合计
其中：房屋及建筑物 113,983,553.27 / / 132,285,734.88
机器设备 106,541,486.38 / / 109,915,591.00
运输工具 3,478,237.93 / / 3,639,558.76
电子设备 15,872,113.26 / / 15,807,334.43
工艺管线 12,781,872.94 / / 12,183,803.46
四、减值准备合计 78,689,674.43 / / 78,689,674.43
其中：房屋及建筑物 35,774,724.11 / / 35,774,724.11
机器设备 32,318,855.91 / / 32,318,855.91
运输工具 / /
电子设备 7,670,983.25 / / 7,670,983.25
工艺管线 2,925,111.16 / / 2,925,111.16
五、固定资产账面价
173,967,589.35 / / 195,142,348.10
值合计
其中：房屋及建筑物 78,208,829.16 / / 96,511,010.77
机器设备 74,222,630.47 / / 77,596,735.09
运输工具 3,478,237.93 / / 8,136,351.18
电子设备 8,201,130.01 / / 3,639,558.76
工艺管线 9,856,761.78 / / 9,258,692.30
本期折旧额：5,986,071.39 元。
(十一) 在建工程：
1、 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建工程 17,795,955.45 17,795,955.45 11,175,277.97 11,175,277.97
2、 重大在建工程项目变动情况：
单位：元 币种：人民币
项目名称 预算数 期初数 本期增加 工程进度 资金来源 期末数
木片场地再
50,611.19 3% 自筹 50,611.19
扩建工程
木纤维分离
液高值综合 50,000,000 9,229,056.54 3,717,157.63 50% 自筹 12,946,214.17
利用工程
化纤浆系统 200,343.80 1,149,359.14 95% 自筹 1,349,702.94
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二期改造工
程
锅炉尾气综
2,000,000 1,745,877.63 1,491,345.09 98% 自筹 3,237,222.72
合治理工程
供水系统
（除铁）技 212,204.43 98% 自筹 212,204.43
术改造
合计 52,000,000 11,175,277.97 6,620,677.48 / / 17,795,955.45
3、在建工程比年初增加 59.24%，主要是本期技改投资增加所致。
(十二) 资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 14,133,473.56 2,469,977.65 16,603,451.21
二、存货跌价准
25,591,991.54 4,055,792.26 866,370.36 15,188,511.28 13,592,902.16
备
三、可供出售金
融资产减值准备
四、持有至到期
投资减值准备
五、长期股权投
9,980,087.64 9,980,087.64
资减值准备
六、投资性房地
产减值准备
七、固定资产减
78,689,674.43 78,689,674.43
值准备
八、工程物资减
值准备
九、在建工程减
值准备
十、生产性生物
资产减值准备
其中：成熟生产
性生物资产减值
准备
十一、油气资产
减值准备
十二、无形资产
减值准备
十三、商誉减值
准备
十四、其他
合计 128,395,227.17 6,525,769.91 866,370.36 15,188,511.28 118,866,115.44
(十三) 应付票据：
单位：元 币种：人民币
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种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 450,126.60
合计 450,126.60
应付票据比年初大幅度增加，主要是本期对供应商支付票据结算增加所致。
(十四) 应付账款：
1、 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一年以内 49,704,887.09 91,248,473.94
一至二年 56,712,973.41 12,672,208.69
二至三年 5,327,155.42 5,054,942.91
三年以上 31,946,490.73 38,888,097.82
合计 143,691,506.65 147,863,723.36
2、本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(十五) 预收账款：
1、 预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一年以内 6,957,002.22 3,714,856.83
一至二年
二至三年
三年以上
合计 6,957,002.22 3,714,856.83
2、 本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(十六) 应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 19,317,383.07 19,317,383.07
二、职工福利费 438,456.12 365,380.12 73,076.00
三、社会保险费 13,178,499.37 7,808,281.89 7,137,406.87 13,849,374.39
其中:1.医疗保险费 1,610,246.86 1,548,428.35 61,818.51
2.基本养老保险费 11,932,516.39 5,162,810.58 4,627,372.64 12,467,954.33
3.失业保险费 1,245,982.98 555,428.45 531,483.95 1,269,927.48
4.工伤保险费 369,072.00 327,424.77 41,647.23
5.生育保险费 110,724.00 102,697.16 8,026.84
四、住房公积金 9,537,344.75 321,269.40 9,858,614.15
五、辞退福利
六、其他
工会经费和职工教育经费金额 978,137.11 388,300.00 1,021,978.84 344,458.27
合计 23,693,981.23 28,273,690.48 27,842,148.90 24,125,522.81
工会经费和职工教育经费金额 344,458.27 元。
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(十七) 应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 -16,631,343.43
企业所得税 24,515.85
个人所得税 16,579.65 25,951.71
城市维护建设税
土地使用税 23,516.34 50,000.00
房产税 85,650.90 91,666.67
印花税 9,288.90 240,276.90
合计 -16,496,307.64 432,411.13
应交税费比年初减少 3914.96%，主要是本期采购增加，进项税留抵增加所致。
(十八) 其他应付款：
1、 其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一年以内 7,520,333.71 2,195,033.34
一至二年
二至三年
三年以上 1,094,360.50
合计 7,520,333.71 3,289,393.84
2、本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
3、其他应付款比年初增加 128.62%，主要是本期计提的排污费、财产保险费尚未支付所致。
(十九)其他非流动负债：
项目名称 初始金额 期初余额 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末余额 剩余期限
废水治理专项资金 5,580,199.76 5,580,199.76 72,759.17 287,820.36 5,507,440.59 456 个月
废水治理专项资金 4,400,000.00 4,400,000.00 4,400,000.00
废水治理专项资金 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
合 计 10,980,199.76 9,980,199.76 1,000,000.00 72,759.17 287,820.36 10,907,440.59
(二十)股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 发行新 公积金 期末数
送股 其他 小计
股 转股
股份总
533,780,000.00 533,780,000.00
数
(二十一) 资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
其他资本公积 643,064,397.63 643,064,397.63
合计 643,064,397.63 643,064,397.63
(二十二) 盈余公积：
单位：元 币种：人民币
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 21,784,079.56 21,784,079.56
合计 21,784,079.56 21,784,079.56
(二十三) 未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 -887,530,828.81 /
调整后 年初未分配利润 -887,530,828.81 /
加：本期归属于母公司所有者的
139,656,183.41 /
净利润
期末未分配利润 -747,874,645.40 /
(二十四) 营业收入和营业成本：
1、 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 116,453,579.08 157,833,027.61
其他业务收入 1,515,339.76 360,387.79
营业成本 114,897,269.98 147,121,164.43
2、 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
浆纸行业 80,923,393.23 88,117,253.21 122,812,386.02 113,226,203.24
化工行业 35,530,185.85 26,780,016.77 35,020,641.59 33,876,852.06
合计 116,453,579.08 114,897,269.98 157,833,027.61 147,103,055.30
3、 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
浆纸产品 80,923,393.23 88,117,253.21 122,812,386.02 113,226,203.24
化工产品 35,530,185.85 26,780,016.77 35,020,641.59 33,876,852.06
合计 116,453,579.08 114,897,269.98 157,833,027.61 147,103,055.30
4、 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
东北 24,649,317.52 23,252,398.94 86,112,756.88 84,142,985.44
华北 26,694,595.56 28,956,321.52 8,649,689.40 8,015,975.26
华东 44,997,597.80 46,855,577.52 45,474,762.39 39,763,327.60
华南 5,117,876.86 3,688,190.48 329,743.58 303,753.07
华中 3,457,027.79 2,612,743.49 622,330.13 691,754.64
西北 7,580,088.86 6,258,987.68 8,735,424.26 8,803,200.40
52
延边石岘白麓纸业股份有限公司 2013 年半年度报告
出口 3,957,074.69 3,273,050.35 7,908,320.97 5,382,058.89
合计 116,453,579.08 114,897,269.98 157,833,027.61 147,103,055.30
5、 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
苏州艾森纸业有限公司 20,156,284.20 17.09
唐山三友远达纤维有限公司 18,568,442.34 15.74
丹东五兴化纤纺织（集团）有
13,947,001.03 11.82
限公司
山东银鹰化纤有限公司 11,561,361.49 9.80
东岭锌业股份有限公司 7,580,088.86 6.43
合计 71,813,177.92 60.88
(二十五) 营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
城市维护建设税 152,683.29 应缴流转税额 5%
教育费附加 152,683.28 应缴流转税额 5%
合计 305,366.57 /
营业税金及附加同比减少 100%，主要是产品销售价格低以及本期认证的进项税较多，导致本期
缴纳流转税减少所致。
(二十六) 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
业务费 1,347,417.66 706,032.76
运输费 4,178,416.80 6,672,990.55
其他 1,678,454.32 1,234,028.81
合计 7,204,288.78 8,613,052.12
(二十七) 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资性支出 9,985,207.42 10,213,558.50
折旧费 282,031.16 237,797.31
修理费 136,645.77 80,451.91
办公费 237,006.16 881,667.96
财产保险 322,357.62 814,557.33
税金 1,774,347.59 0
运输费 231,188.11 476,753.36
仓储经费 290,908.90
停机损失 8,375,551.23
排污费 2,120,000.00 1,100,000.00
其他 5,188,815.59 3,873,964.37
合计 20,277,599.42 26,345,210.87
53
延边石岘白麓纸业股份有限公司 2013 年半年度报告
(二十八) 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
减：利息收入 -612,620.62 -17,940.46
汇兑损失 93,931.29
减：汇兑收益
手续费 64,702.15 25,336.53
合计 -453,987.18 7,396.07
(二十九) 资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 2,469,977.65 1,638,494.59
二、存货跌价损失 4,055,792.26 -3,435,579.96
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 6,525,769.91 -1,797,085.37
(三十) 营业外收入：
1、 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合
161,833,093.38
计
其中：固定资产处置利
161,833,093.38
得
债务重组利得 9,940.00
政府补助 8,307,500.00 650,000.00
递延收益 72,759.17 72,147.37
其他 5,860.00 143,245.19
合计 170,229,152.55 865,392.56
2、 政府补助明细
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 说明
政府补助 7,280,000.00 淘汰落后产能财政补助
政府补助 1,027,500.00 财政补助
54
延边石岘白麓纸业股份有限公司 2013 年半年度报告
政府补助 650,000.00 财政补助
合计 8,307,500.00 650,000.00 /
3、营业外收入同比大幅度增加，主要是公司出售 10 号纸机实现较大收益及获得政府补助所致。
(三十一) 营业外支出：
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合
57,614.54
计
其中：固定资产处置损
57,614.54
失
防洪基金 189,520.47
滞纳金 638.07 749.54
其他 90,309.00 392,760.96
合计 90,947.07 640,645.51
营业外支出同比减少 85.80%，主要是上年同期报废部分资产及核销部分多年不发生的往来账目所
致。
(三十二) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
1、基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；
S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利
分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份
数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj
为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
2、因公司不存在稀释性潜在普通股，故公司稀释每股收益等于基本每股收益。
(三十三)现金流量表项目注释：
1、收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
收图们市财政局淘汰落后产能中央财政奖励资金 7,280,000.00
收往来借款 4,940,000.00
收个人往来款 2,647,902.02
收图们市人民政府财政补助款 1,027,500.00
收图们市环保局专项资金 1,000,000.00
财务费用-利息收入 612,620.62
其他 960,000.00
合计 18,468,022.64
收到的其他与经营活动有关的现金同比减少 44.25%，主要是本期相关现金收入和临时借款减少
所致。
2、 支付的其他与经营活动有关的现金：
55
延边石岘白麓纸业股份有限公司 2013 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 金额
管理费用-办公费 237,006.16
管理费用-差施费 115,011.90
管理费用-中介费 827,509.24
管理费用-内退人员工资 1,090,878.80
管理费用-其他 1,526,255.85
销售费用-运输费 4,178,416.80
销售费用-港杂费 450,993.00
销售费用-差施费 94,069.55
销售费用-招待费 108,016.70
销售费用-销售提奖 604,271.83
销售费用-其他 2,648,794.17
还往来借款 1,827,734.38
付个人往来款 1,470,616.26
合计 15,179,574.64
3、 支付的其他与筹资活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
清偿破产重整部分欠款额 2,906,502.28
合计 2,906,502.28
支付的其他与筹资活动有关的现金同比大幅度增加，主要是本期支付了部分《破产重整计划》范
围内的清偿款项。
(三十四) 现金流量表补充资料：
1、 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 139,656,183.41 -22,176,942.24
加：资产减值准备 6,525,769.91 -1,797,085.37
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
5,986,071.39 14,123,893.39
折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-161,833,093.38
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 57,614.54
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 93,931.29 2,559.27
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -69,695,035.26 2,266,797.53
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -49,473,567.72 -26,839,370.50
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 16,288,597.65 43,714,713.79
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延边石岘白麓纸业股份有限公司 2013 年半年度报告
其他 -2,355,907.22
经营活动产生的现金流量净额 -112,451,142.71 6,996,273.19
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 139,106,850.13 6,872,960.90
减：现金的期初余额 213,743,945.25 79,918.19
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -74,637,095.12 6,793,042.71
2、 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 139,106,850.13 213,743,945.25
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 139,106,850.13 213,743,945.25
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 139,106,850.13 213,743,945.25
七、 关联方及关联交易
(一) 本企业的母公司情况
单位:元 币种:人民币
母公司对本 母公司对本 本企业
母公司 企业类 注册 法人代 业务性 组织机构
注册资本 企业的持股 企业的表决 最终控
名称 型 地 表 质 代码
比例(%) 权比例(%) 制方
敦化市
敦 化
金诚实 药材种 李秀林
有限责 市 西
业有限 修刚 植、包 58,890,000 24.68 24.68 及一致 72677080-5
任公司 环委 1
责任公 装材料 行动人
组
司
(二) 本企业的子公司情况
单位:元 币种:人民币
子公司全 持股比例 表决权比 组织机构
企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本
称 (%) 例(%) 代码
图们市双
麓废旧物
有限责任
资回收有 图们市 李星月 有限责任 10,000,000 100 100 73334493-5
公司
限责任公
司
57
延边石岘白麓纸业股份有限公司 2013 年半年度报告
(三) 本企业的合营和联营企业的情况
单位:元 币种:人民币
本企业在
本企业持
被投资单 被投资单 组织机构代
企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 股比例
位名称 位表决权 码
(%)
比例(%)
二、联营企业
延边晨鸣
有限责任 龙井市开
纸业有限 武兴强 有限责任 81,633,000 49 49 72958840-0
公司 山屯镇
公司
(四) 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
吉林石岘纸业有限责任公司 其他 12632117-6
延边石岘白麓纸业销售有限公
股东的子公司 68264323-X
司
延边中院于 2012 年 12 月 3 日裁定受理双麓公司破产申请，并指定了管理人，现双麓公司正处
在破产程序中。
(五) 关联交易情况
1、关联方资产转让、债务重组情况
单位：万元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联交易内 关联交 关联交易 占同类交 占同类交
关联方
容 易类型 定价原则 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
敦化市金诚 购买 10 号纸机
实业有限责 主 体 及 附属 设 收购 按评估价格 6,481.93 100
任公司 备
八、股份支付：
无
九、 或有事项：
截至 2013 年 6 月 30 日止，本公司无应披露未披露的重大或有事项。
十、承诺事项：
截至 2013 年 6 月 30 日止，本公司不存在应披露的重大承诺事项。
十一、 资产负债表日后事项：
2012 年公司资产期末余额中以 200 吨脱墨浆生产线等固定资产净值 70,403,397.00 元对上海
浦东发展银行温州支行借款 2900 万元提供抵押担保，该贷款于 2008 年 12 月已归还，出于对资
产的安全考虑，在公司进入破产重整前一直没有办理解除上述资产抵押物登记证手续。公司于
2013 年 8 月 22 日收到图们市房产管理中心出具的抵押物注销证明和延边州工商行政管理局动
产抵押注销登记书。公司于 2005 年 6 月 3 日-2008 年 6 月 3 日以 25 处房产向上海浦东发展银行
股份有限公司温州分行借款人民币 3000 万元提供了抵押担保，该项抵押相关的银行借款已还
清，上海浦东发展银行股份有限公司温州分行已向图们市房产管理中心出具了“抵押物注销申
58
延边石岘白麓纸业股份有限公司 2013 年半年度报告
请书”，图们市房产管理中心出具了上述房产抵押物登记注销证明；因主债权及由此产生的一切
利息，违约金、赔偿金、实现抵押权的律师费、诉讼费及其他相关费用全部消灭，所以延边州
工商行政管理局出具了动产抵押注销登记书。
十二、其他重要事项：
1、诉讼仲裁情况说明
公司债权人新乡市天盛流体净化设备有限公司（以下简称"债权人"）于 2011 年 9 月 1 日对于买
卖合同纠纷一案向河南省新乡市卫滨区人民法院（以下简称"卫滨区法院"）提出诉讼，请求公司及
延边石岘白麓纸业销售有限公司偿还欠款 302,208.31 元及利息。
在公司进入重整程序和执行重整计划阶段，延边中院通知卫滨区法院中止执行程序并解除受限
资产；原告债权人已向本公司申报债权，尚未得到延边中院的确认。
2013 年 7 月 22 日，公司收到河南省新乡市卫滨区人民法院（2011）卫滨民二初字第 74 号民事
判决书、河南省新乡市中级人民法院（以下简称"新乡中院"）（2013）新中民二终字第 166 号民事判
决书，新乡中院判决：1、公司支付原告债权人货款 302,208.31 元及利息（利息以 302,208.31 元为基
数，自 2008 年 6 月 1 日起计至债务人履行完债务之日止，利率按中国人民银行规定的同期贷款基准
利率计算）；2、一审诉讼费 5,830 元，二审案件诉讼费 5,830 元，共计 11,660 元，由公司负担。本判
决为终审判决。公司将按照延边中院批准的重整计划的同类债权比例偿还。
2、子公司重整事项说明
延边中院于 2012 年 12 月 3 日裁定受理双麓公司破产申请，并指定了管理人，现双麓公司正处
在破产程序中。
3、反倾销情况说明
公司及其它六家公司委托北京市德恒律师事务所于 2012 年 12 月 13 日向国家商务部提交了浆粕
产业反倾销调查申请书，要求对原产于美国、加拿大和巴西的进口浆粕进行反倾销立案调查。
国家商务部于 2013 年 2 月 6 日发布了 2013 第 10 号公告，决定自该公告发布之日起对原产于美国、
加拿大和巴西的进口浆粕进行反倾销立案调查。商务部已经于 2013 年 7 月 3 日-6 日对浆粕反倾销案
初裁前实地核查。
4、更名说明
延边晨鸣纸业有限公司，注册资本为 8163.3 万元，公司出资 5400 万元，占其总股本的 49%。
2013 年 7 月 23 日，公司接到延边晨鸣纸业有限公司变更后的营业执照，该公司现更名为延边双
鹿化纤有限公司。
5、获得政府补助的情况说明
公司于 2013 年 8 月 20 日收到图们市人民政府《关于在 2013 年-2015 年对延边石岘白麓纸业股
份有限公司提供政府补助资金的函》，图们市政府决定分三年给予公司 4700 万元财政补助资金，该
补助资金计入公司每年损益。其中：2013 年拨付 300 万元，其余 4400 万元在 2014 年和 2015 年分
两年给予拨付。在 2012 年 7 月 24 日向公司出具《关于继续给予延边石岘白麓纸业股份有限公司财
政支持的批复》函（具体内容详见公司临 2012-45 号公告）的政策不变。
十三、母公司财务报表主要项目注释
59
延边石岘白麓纸业股份有限公司 2013 年半年度报告
(一) 应收账款：
1、 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 比
比例 比例 比例
金额 例 金额 金额 金额
(%) (%) (%)
(%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
账龄组合 38,138,980.11 100 13,505,842.31 35.41 33,278,605.94 100.00 12,507,357.51 37.58
组合小计 38,138,980.11 100 13,505,842.31 35.41 33,278,605.94 100.00 12,507,357.51 37.58
合计 38,138,980.11 / 13,505,842.31 / 33,278,605.94 / 12,507,357.51 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
25,342,981.31 66.45 1,267,149.07 20,842,245.04 62.63 1,042,112.25
小计
1至2年 359,637.90 0.94 35,963.79 286,170.08 0.86 28,617.01
2至3年 286,170.08 0.75 85,851.02
3至4年 166,561.93 0.50 83,280.97
4至5年 166,561.93 0.44 133,249.54 3,151,408.06 9.47 2,521,126.45
5 年以上 11,983,628.89 31.42 11,983,628.89 8,832,220.83 26.54 8,832,220.83
合计 38,138,980.11 100 13,505,842.31 33,278,605.94 100.00 12,507,357.51
2、本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
丹东五兴化纤纺织
非关联方 7,458,841.91 1 年以内 19.56
（集团）有限公司
吉林省新闻出版物
非关联方 4,984,146.50 5 年以上 13.07
资供应管理站
唐山三友远达纤维
非关联方 4,788,823.35 1 年以内 12.56
有限公司
上海中纺物产发展
非关联方 3,716,880.30 1 年以内 9.75
有限公司
山东银鹰化纤有限
非关联方 2,066,554.55 1 年以内 5.42
公司
合计 / 23,015,246.61 / 60.36
(二) 其他应收款：
1、 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
种类
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
60
延边石岘白麓纸业股份有限公司 2013 年半年度报告
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
账龄组合 42,959,153.95 100 3,097,608.9 7.21 14,718,587.36 100 1,626,116.05 11.05
组合小计 42,959,153.95 100 3,097,608.9 7.21 14,718,587.36 100 1,626,116.05 11.05
合计 42,959,153.95 / 3,097,608.9 / 14,718,587.36 / 1,626,116.05 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小计 41,845,662.92 2,092,283.15 13,585,840.77
97.41 92.30 679,292.04
1至2年 130,500.11 0.89 13,050.01
2至3年 115,670.11 0.27 34,701.03 4,425.56 0.03 1,327.67
3至4年 20,250.00 0.04 10,125.00 95,606.00 0.65 47,803.00
4至5年 85,356.00 0.2 68,284.80 87,857.92 0.60 70,286.33
5 年以上 892,214.92 2.08 892,214.92 814,357.00 5.53 814,357.00
合计 42,959,153.95 100 3,097,608.90 14,718,587.36 100 1,626,116.05
2、本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%)
湛江晨鸣浆纸有限
非关联方 40,800,000.00 1 年以内 94.97
公司
未认证发票进项税 非关联方 413,990.07 1 年以内 0.96
西安造纸机械厂 非关联方 406,700.00 5 年以上 0.95
奥胜制造（太仓）
非关联方 355,520.00 5 年以上 0.83
有限公司
中准会计师事务所
非关联方 250,000.00 1 年以内 0.58
有限公司吉林分所
合计 / 42,226,210.07 / 98.29
(三) 长期股权投资
按权益法核算
单位：元 币种：人民币
在被投
在被投
本期计 资单位
被投资 期初余 减值准 资单位
投资成本 增减变动 期末余额 提减值 表决权
单位 额 备 持股比
准备 比例
例（％）
（％）
延边晨
鸣纸业
54,000,000 54,000,000 54,000,000 49 49
有限公
司
(四) 营业收入和营业成本：
1、 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
61
延边石岘白麓纸业股份有限公司 2013 年半年度报告
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 116,453,579.08 157,833,027.61
其他业务收入 1,515,339.76 360,387.79
营业成本 114,897,269.98 147,121,164.43
2、 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
浆纸行业 80,923,393.23 88,117,253.21 122,812,386.02 113,226,203.24
化工行业 35,530,185.85 26,780,016.77 35,020,641.59 33,876,852.06
合计 116,453,579.08 114,897,269.98 157,833,027.61 147,103,055.30
3、 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
浆纸行业 80,923,393.23 88,117,253.21 122,812,386.02 113,226,203.24
化工行业 35,530,185.85 26,780,016.77 35,020,641.59 33,876,852.06
合计 116,453,579.08 114,897,269.98 157,833,027.61 147,103,055.30
4、 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
东北 24,649,317.52 23,252,398.94 86,112,756.88 84,142,985.44
华北 26,694,595.56 28,956,321.52 8,649,689.40 8,015,975.26
华东 44,997,597.80 46,855,577.52 45,474,762.39 39,763,327.60
华南 5,117,876.86 3,688,190.48 329,743.58 303,753.07
华中 3,457,027.79 2,612,743.49 622,330.13 691,754.64
西北 7,580,088.86 6,258,987.68 8,735,424.26 8,803,200.40
出口 3,957,074.69 3,273,050.35 7,908,320.97 5,382,058.89
合计 116,453,579.08 114,897,269.98 157,833,027.61 147,103,055.30
5、 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
占公司全部营业收入的比例
客户名称 营业收入总额
（％）
苏州艾森纸业有限公司 20,156,284.20 17.09
唐山三友远达纤维有限公司 18,568,442.34 15.74
丹东五兴化纤纺织（集团）有限公司 13,947,001.03 11.82
山东银鹰化纤有限公司 11,561,361.49 9.80
东岭锌业股份有限公司 7,580,088.86 6.43
合计 71,813,177.92 60.88
(五) 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 139,656,183.41 -22,306,982.44
加：资产减值准备 6,525,769.91 -1,657,085.37
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延边石岘白麓纸业股份有限公司 2013 年半年度报告
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
5,986,071.39 14,123,893.39
折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-161,833,093.38
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 57,614.54
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 93,931.29 2,559.27
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -69,695,035.26 2,266,797.53
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -49,473,567.72 -26,979,370.50
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 16,288,597.65 43,913,326.78
其他 -2,355,907.22
经营活动产生的现金流量净额 -112,451,142.71 7,064,845.98
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 139,106,850.13 6,872,946.02
减：现金的期初余额 213,743,945.25 11,330.52
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -74,637,095.12 6,861,615.50
十四、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 161,833,093.38
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、
8,307,500.00
按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
债务重组损益 9,940.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -12,327.90
合计 170,138,205.48
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 36.66 0.2616 0.2616
扣除非经常性损益后归属于公司
-8.00 -0.0571 -0.0571
普通股股东的净利润
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延边石岘白麓纸业股份有限公司 2013 年半年度报告
第十节 备查文件目录
一、载有法定代表人、主管会计工作负责人及会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
二、载有法定代表人签名的半年度报告全文和摘要原件。
三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。
董事长：郑艳民
延边石岘白麓纸业股份有限公司
2013 年 8 月 23 日
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