延边石岘白麓纸业股份有限公司
                内部控制规范实施工作方案

    为贯彻落实财政部、中国证监会等五部委颁布的《企业内部控制
基本规范》及其相关配套指引，根据中国证监会吉林监管局《关于做
好吉林辖区上市公司内部控制规范实施有关工作的通知》（吉证监发
[2012]37 号）及中国证监会吉林监管局《关于印发吉林辖区主板上
市公司分类实施企业内部控制规范体系工作方案的通知》的文件精
神，结合公司实际情况,公司制定了《内部控制规范实施工作方案》，
具体内容如下：
    一、公司基本情况介绍
    公司简称:石岘纸业
    股票代码:600462
    上市地:上海证券交易所
    公司经营范围: 新闻纸、胶版纸、商品木浆、箱板纸、茶板纸、
复印纸、卫生纸、少数民族文字印刷品（凭相关批件开展经营）、粘
合剂、无铬木素、铬木素、铁铬盐等木素磺酸盐系列产品，造纸助剂、
化工助剂等化工产品（不含危险化学品和监控化学品）；经营本企业
自产产品及相关技术的出口业务（国家限定公司经营或禁止出口的商
品除外）；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器
仪表、零配件及相关技术的进口业务（国家限定经营或禁止进口的商
品除外）；经营本企业的进料加工和“三来一补”业务；木质素复合
肥销售。
    公司资产规模：截止 2013 年 12 月 31 日，公司总资产 47,848.44
万元，净资产 31,829.47 万元，2013 年度公司实现营业收入 30,088.05
万元，归属于母公司所有者净利润 719.70 万元。


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    公司第一大股东为敦化市金诚实业有限责任公司，现持有本公司
股份 131,736,904 股，占公司总股本的 24.68%。
    公司严格按照法律法规及有关上市公司治理规范性文件,不断建
立健全法人治理结构,形成了符合公司实际情况、较为完善的公司治
理结构。目前，公司内部控制架构由股东大会、董事会、监事会和管
理层组成，分别行使权力机构、决策机构、监督机构和执行机构的职
能。董事会下设战略、审计、提名、薪酬与考核四个专业委员会,为
董事会提供专业决策支持。公司管理层在《公司章程》及董事会授权
范围内执行董事会决议,行使公司经营管理权,对董事会负责。公司组
织机构之间权责明确、相互制衡,且均制定有相应的工作制度和议事
规则,以确保公司决策、执行、监督检查程序的顺畅运行,为管理目标
的实现提供组织保障。
   二、组织保障
   为确保公司内部控制规范体系建设工作顺利开展,根据《企业内
部控制基本规范》、《企业内部控制配套指引》及相关要求, 公司成
立内控实施专项小组,公司董事长郑艳民先生为内控实施负责人。
   （一）内控实施专项领导小组
   组长：董事长郑艳民
   副组长：副董事长崔文根、副总经理许志强、财务总监李支农、
审计委员会吕桂霞
   成员：董事会、监事会成员
   （二）内控实施专项工作小组
   组长：副董事长崔文根
   成员：综合管理部李月庆、内控部王恒宇、郎青山、生产部迟继
祥、采购部付大成、销售部崔景哲、技术部崔学录及各部室（负责人）


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   各组员作为内控体系建设和运行的责任人,参与制定公司内部控
制体系建设过程中重大问题的研究并制定相应政策,同时负责推动、
协调内控建设的日常工作,整体协调内控建设实施方案的具体落实,
与中介机构日常沟通、协调,组织督促对内控缺陷进行整改,开展公司
内控工作的培训、宣讲。
   公司董事会以及工作小组授权公司内控部负责公司内部控制评
价、检查和审计等工作。
   （三）内控实施工作预算
    1、中介咨询机构咨询服务费和年度审计费，由董事会授权公司
经营层谈判和签约；
   2、实施工作过程中发生的工作费用（差旅费、会议费等），在
董事会专项费用中列支。
  （四）聘请外部咨询机构
   2013年公司组织相关人员（包括业务部门）全面学习《企业内部
控制基本规范》、《上海证券交易所上市公司内部控制指引》、《企
业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》、《企业内部控
制审计指引》等相关文件制度。公司将根据实际情况决定是否聘请外
部咨询机构。
  （五）内部控制目标、原则和工作范围
    1、内部控制目标
    根据《内部控制规范》的要求建立适合公司自身业务特点的内部
控制体系，满足监管法规、资本市场及提升自身管理水平的要求，达
到合理保证公司经营管 理合法合规、资产安全、财务报告及相关信
息真实完整，提高经营效率和效果的 内部控制目标。
   公司将通过制定合理的实施方案，积极开展调研，组织人员培训，


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建立业务流程的内部控制手册，使各项要求运行流畅、信息充分，以
实现公司内部控制体系建设。
    2、内部控制原则
    严格遵守《内部控制规范》要求的全面性原则、重要性原则、制
衡性原则、适应性原则和成本效益原则。
    3、内部控制工作范围
    按《内部控制规范》的要求，做好公司财务报告内部控制的建设、
梳理相关业务流程、查找缺陷、编制风险清单，进行内部评价、接受
外部审计，重点放在财务、投资、信息披露等三方面的相关工作。
   三、内部控制建设工作计划
    建立健全内部控制体系,加强企业内部控制,是公司规范化运作、
提高经营管理水平和风险防范的重要保障,是现代企业制度落实到位
的重要标志。为保证内控建设工作的顺利有序开展,公司将在内部实
施专项小组的指导下,分步骤、有计划地开展贯彻工作。
    （一）内部控制推广的筹备和准备工作
    完成时间：2014 年 4 月 30 日前
    工作内容：明确各单位及其人员在内控建设中的职责，聘请外部
咨询机构，召开动员大会，开展培训。
    （二）确定内控实施范围
    完成时间：2014 年 5 月 31 日前
    工作内容：根据公司的财务、经营情况确定相关的内部控制范围，
并将确定的范围经公司内控专项领导小组、审计委员会通过，报吉林
监管局备案。
    （三）风险识别、评估与应对
    完成时间：2014 年 8 月 31 日前


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    工作内容：梳理公司已有的内部控制制度和业务流程，并将现有
政策、制度等与风险清单进行比对，查找内控缺陷，评估目前内部控
制的合理性和存在的缺陷，制定风险应对措施，并与业务流程相结合，
建立风险控制文档。
    （四）制定内控缺陷整改方案
    完成时间：2014 年 9 月 31 日前
    工作内容：汇总、整理内部控制缺陷，分析缺陷的性质和产生的
原因，针对风险点明确各风险点整改责任部门及具体责任人，制定切
实可行的内控缺陷整改方案。
    （五）落实内控缺陷整改方案
    完成时间：2014 年 12 月 31 日前
    工作内容：根据整改方案，及时修订或重新制定相应的内控制度，
完善业务流程，完成机构设置及人员和岗位的调整等工作，落实内控
缺陷整改措施，优化内控建设。
    （六）整改后的效果检查
    完成时间： 2014 年 12 月 31 日前
    工作内容：将公司已经整改完毕的内控流程再运行，在实践中检
验其是否切实可行，是否能有效的防范公司经营风险，提高公司经营
效率。内控建设工作和专项小组对内控缺陷整改情况和整改效果进行
检查。
    （七）按照要求披露内控实施工作情况
    四、内控自我评价工作计划
    按照内控评价规定程序，有序开展内控自我评价工作，在 2014
年年报披露的同时披露公司内部控制自我评价报告。




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    1．编制自我评价计划：确定纳入内部控制自我评价范围的部门，
并结合公司年报披露时间制定内控自评工作具体时间表及人员安排。
    2．确定内部控制缺陷的评价标准：结合公司实际情况和相关法
规的要求，确定内控缺陷的定性及定量标准。
    3．组织实施自我评价工作：对检查出来的缺陷参照制定的标准
进行分析，编制内部控制自我评价底稿，归集发现的内部控制缺陷，
提出整改建议，确定整改措施，编制自我评价报告。
    4．披露内部控制自我评价报告：内部控制自我评价报告经公司
董事会批准后对外披露。
    五、内部控制审计工作计划
    公司计划聘请会计师事务所对公司 2014 年度内部控制情况进
行审计，并披露内部控制审计报告，主要工作任务包括：
    1．2014 年 12 月 31 日之前，确定对公司进行内部控制审计的
会计师事务所。
    2．结合公司年报审计时间，按照事务所要求，提供相应资料，
配合事务所做好内部控制审计工作。
    3．将内部控制审计报告与公司 2014 年年报同时披露。




                 延边石岘白麓纸业股份有限公司
                         2014 年 4 月 24 日




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