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延边石岘白麓纸业股份有限公司
财务报表附注
2013 年度
附注一、公司的基本情况
延边石岘白麓纸业股份有限公司（以下简称“石岘纸业”、“本公司”或“公
司”）是经吉林省经济体制改革委员会吉改股批[1998]39 号文批准，由石岘造纸厂
（现改制为吉林石岘纸业有限责任公司）作为主发起人，联合延边凉水煤矿（现
改制为延边凉水煤业有限责任公司）、汪清林业局（现改制为吉林延边林业集团有
限公司）、牡丹江市红旗化工厂（现改制为牡丹江市红林化工有限责任公司）、石
岘造纸厂三环企业总公司、吉林日报社、延边日报社、长春日报社（现改制为长
春日报报业（集团）有限公司）及公司职工持股会于 1998 年 10 月 30 日共同发
起成立的。石岘造纸厂（现改制为吉林石岘纸业有限责任公司）以生产销售新闻
纸、胶板纸及纸浆为核心的经营性净资产经评估确认后作价 11300 万元投入本公
司，其余发起人以现金形式投入 4500 万元，各发起人投入的净资产共为 15800
万元。经吉林省国有资产管理局吉国资企函[1998]44 号文批准，上述净资产按 1：
1 的比例折为 15800 万股，其中石岘造纸厂以经营性净资产 11300 万元折为国家
股 11300 万股。
2000 年 8 月，经 2000 年第一次临时股东大会决议通过，并经延边朝鲜族自
治州人民政府延州政函（2000）245 号文件以及吉林省经济贸易委员会吉经贸企
字（2000）588 号文件批准，公司回购职工持股会持有的 3770 万股股份并予以注
销，公司股本变更为 12030 万元。另根据吉林省财政厅《关于延边石岘白麓纸业
股份有限公司国有股股权变更有关问题的批复》（吉财国资函[2000]204 号），本公
司的 11300 万股国家股变更为国有法人股，由石岘造纸厂（现改制为吉林石岘纸
业有限责任公司）持有。
根据 2001 年 11 月 20 日延边凉水煤业有限责任公司与吉林石岘纸业有限责任
公司（以下简称“吉林石纸”）签署的《股份转让协议》，延边凉水煤业有限责任
公司将其持有的本公司法人股 300 万股转让给吉林石纸；根据协议并经吉林省财
政厅《关于转让延边石岘白麓纸业股份有限公司国有股股权的批复》（吉财企二
[2001]2366 号），同意吉林石纸将其持有的本公司国有法人股中的 4740 万股分别
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转让给中国信达资产管理公司 2530 万股、中国华融资产管理公司 1374 万股、中
国东方资产管理公司 836 万股。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]94 号文核准，本公司于 2003
年 8 月 20 日以全部向二级市场投资者定价配售的发行方式向社会公开发行人民币
普通股股票 50,000,000 股。
公司 2007 年 3 月完成了股权分置改革以及根据 2006 年度利润分配方案，总
股本由 17,030 万股增为 41,060 万股。
2011 年 5 月 9 日，债权人鸡西市新北能煤炭销售有限公司以本公司不能清
偿到期债务且严重资不抵债为由，向吉林省延边朝鲜族自治州中级人民法院（以
下简称“延边中院”）申请对本公司进行重整。公司于 2011 年 12 月 30 日收到
延边中院（2011）延中民三破字第 1 号《民事裁定书》、（2011）延中民三破字第
1 号《通知书》、（2011）延中民三破字第 1 号《民事决定书》，裁定公司于 2011 年
12 月 30 日进行重整，并指定公司清算组为公司管理人；
2012 年 8 月 6 日公司收到延边中院（2011）延中民三破字第 1-2 号《民事裁
定书》，裁定批准公司管理人提交的《石岘纸业重整计划》并终止公司重整程序。
根据《石岘纸业重整计划》，出资人权益调整分为股份调减与资本公积金转增
股份两种方式，资本公积金转增股份是以石岘纸业现有总股本为基数，按每 10 股
转增 3 股的比例实施资本公积金转增，共计转增 123,180,000 股；公司已于 2012
年 10 月完成上述权益调整方案，并于 2013 年 1 月 11 日，完成了工商变更登记手
续，注册资本变更为 533,780,000 元。
2012 年 12 月 13 日，延边中院根据公司管理人提交的《关于重整计划执行情
况的监督报告》下达了（2011）延中民三破字第 1-8 号民事裁定书，裁定公司重
整计划执行完毕。
公司在吉林省工商行政管理局注册登记，具有法人资格，企业法人营业执照
注册号为：222400000005285。
注册地址：吉林省图们市石岘镇。
注册资本：人民币伍亿叁仟叁佰柒拾捌万元。
公司经营范围：新闻纸、胶版纸、商品木浆、箱板纸、茶板纸、复印纸、卫
生纸、少数民族文字印刷品（凭相关批件开展经营）、粘合剂、无铬木素、铬木素、
铁铬盐等木素磺酸盐系列产品，造纸助剂、化工助剂等化工产品（不含危险化学
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品和监控化学品）；经营本企业自产产品及相关技术的出口业务（国家限定公司经
营或禁止出口的商品除外）；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、
仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务（国家限定经营或禁止进口的商品除外）；
经营本企业的进料加工和“三来一补”业务；木质素复合肥销售。
附注二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企
业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础
上编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合公司会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的
财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
会计期间采用公历年度制，即自每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4、记账本位币
公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易
或事项。企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。
公司在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债。合并日或购买日
是指合并方或购买方实际取得对被合并方或被购买方控制权的日期，即被合并方
或被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给合并方或购买方的日期。
(1)同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非
暂时性的，为同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权
的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
合并方在企业合并中取得的资产和负债，应当按照合并日在被合并方的账面
价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股
份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，于发生时计入当期损益。
(2)非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一
控制下的企业合并。在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，
参与合并的其他企业为被购买方。
非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的
控制权而付出的资产、发生的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为
进行企业合并发生的各项直接相关费用也计入合并成本。通过多次交换交易分步
实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同或协议中对可
能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并
且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方将其计入合并成本。
非同一控制下企业合并中取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债
及或有负债在购买日以公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合
并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础加以确定。合并财务报表以母公
司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的
长期股权投资后编制。合并时抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部
交易对合并财务报表的影响，并计算少数所有者权益后，由母公司合并编制。
7、现金及现金等价物的确定标准
公司现金是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物是指
公司持有的期限短（不超过 3 个月）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值
变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
(1)外币交易折算汇率的确定及其会计处理方法
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率，折合成
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人民币记账；收到投资者以外币投入的资本，采用交易日即期汇率折算。在资产
负债表日，视下列情况进行处理：
A、外币货币性项目：采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期
汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入财
务费用；
B、以历史成本计量的外币非货币性项目：按交易发生日的即期汇率折算，在
资产负债表日不改变其记账本位币金额；
C、以公允价值计量的外币非货币性项目：按公允价值确定日的即期汇率折算。
折算后的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处
理，计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目，形成的汇兑差额，计入
资本公积。
(2)资产负债表日外币项目的折算方法及外币报表折算的会计处理
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有
者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表
中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外
币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益
项目下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。
9、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益
工具的合同。
(1)公司取得的金融资产或承担的金融负债在初始确认时分为以下几类：
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；
B、持有至到期投资；
C、应收款项；
D、可供出售金融资产；
E、其他金融负债。
(2)公司金融资产初始确认时，按照公允价值计量。按照以下方法对金融资产
进行后续计量：
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值计量，
且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用；
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B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本计量；
C、应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；
D、可供出售金融资产，按照公允价值计量，且不扣除将来处置该金融资产时
可能发生的交易费用。
(3)公司金融负债主要为生产经营中形成的债务，按其公允价值和相关交易费
用之和进行初始计量，采用摊余成本进行后续计量。
(4)公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止
确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确
认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损
益：A、所转移金融资产的账面价值；B、因转移而收到的对价。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并
将下列两项金额的差额计入当期损益：A、终止确认部分的账面价值；B、终止确
认部分的对价。
(5)公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或
其一部分。金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付
的对价之间的差额，计入当期损益。
(6)公允价值是指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债
务清偿的金额。存在活跃市场的金融资产或金融负债，公司以活跃市场中的报价
确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，公司采用估值技术确定其公允价
值。
(7)公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，
确认减值损失，计提减值准备。
10、应收款项坏账准备
(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
本公司将单项金额超过 100 万元的应收款项视
单项金额重大的判断依据或金额标准
为重大应收款项
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当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项
的原有条款收回所有款项时，根据其未来现金
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
流量现值低于其差额，单独进行减值测试，计
提坏账准备。
(2) 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 依 据
账龄组合 按账龄划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
组合名称 计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账 龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 30% 30%
3－4 年 50% 50%
4－5 年 80% 80%
5 年以上 100% 100%
11、存货核算方法
(1)存货的分类：公司存货分为原材料、产成品、在产品、低值易耗品等，均
按实际成本计价；原材料和产成品发出采用月末一次加权平均法结转成本；低值
易耗品于领用时采用一次摊销法核算。
(2)公司存货的盘存制度为永续盘存制。对盘盈、盘亏及毁损的存货扣除责任
人赔偿后列入当期损益。
(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：
A、确定不同类别存货可变现净值的依据
直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估
计的销售费用和相关税费后的金额，确定可变现净值。
需要经过加工后对外出售的存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成
品的实际售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后
的金额，确定可变现净值。
资产负债表日，有合同约定价格的存货，在不超过合同约定的数量范围内，
按照合同约定价格或合同约定价格减去至完工时将要发生的成本，确定可变现净
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值。超过合同约定数量的部分，采用无合同约定价格存货的可变现净值确定方法。
B、存货跌价准备计提方法：除数量繁多、单价较低的存货按类别计提跌价准
备外，其他存货按单个项目计提存货跌价准备。
12、长期股权投资
(1)投资成本确定：
A、同一控制下企业合并形成的长期股权投资，合并方以支付现金、转让非现
金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；合并方以发行权益性证券作
为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期
股权投资的初始投资成本；
B、非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，购买方在购买日按照《企
业会计准则第 20 号—企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成
本。
(2)后续计量及损益确认方法：
A、后续计量：①投资企业能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及
投资企业对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、
公允价值不能可靠计量的长期股权投资，公司采用成本法核算；②投资企业对被
投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
B、损益确认方法：①采用成本法核算的长期股权投资于被投资单位宣告发放
现金股利或利润时，确认投资收益，投资收益的确认仅限于被投资单位接受投资
后产生的累计净利润的分配额；②采用权益法核算的长期股权投资按照应享有或
分担的被投资单位实现的净损益的份额确认投资收益。上述净损益应当以取得投
资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并考虑以下因素，对被投
资单位的净利润进行调整后确认：
投资企业与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算
归属于投资企业的部分，予以抵销；投资企业与被投资单位发生的内部交易损失，
按照《企业会计准则第 8 号－资产减值》等规定属于资产减值损失的，全额确认。
(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共同的控制，仅在与该项经
济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重
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大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不构成控制
或与其他一方共同控制这些政策的制定。
(4)减值测试方法及减值准备计提方法
公司对长期股权投资的账面价值定期进行审阅，以评估可收回金额是否已低
于账面值。当有迹象表明长期股权投资可能发生减值时，对其进行减值测试。如
果出现减值情况，即按照可收回金额低于账面价值的差额提取减值准备。
可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金
流量的现值两者之间较高者。
公司按照单项长期股权投资计提减值准备。
13、固定资产
(1)固定资产的确认条件：固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管
理而持有的，使用期限超过一个会计年度的有形资产。当与该固定资产有关的经
济利益很可能流入企业，并且固定资产的成本能够可靠计量时，才能确认为固定
资产。
(2)固定资产分类：公司固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输设备、
工艺管线、仪器仪表及电器、办公设备。
固定资产以取得时的实际成本入账，采用年限平均法提取折旧。
预计净残值率
资产类别 预计使用寿命 年折旧率（%）
（%）
房屋及建筑物 20-55 5 4.75-1.73
机器设备 10-25 5 9.50-3.80
运输设备 6-12 5 15.83-7.92
工艺管线 15-29 5 6.33-3.28
仪器仪表及电器 8-16 5 11.88-5.94
办公设备 6-18 5 15.83-5.28
(3)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司对固定资产的账面价值定期进行审阅，以评估可收回金额是否已低于账
面值。当有迹象表明固定资产可能发生减值时，对其进行减值测试。如果出现减
值情况，即按照可收回金额低于账面价值的差额提取减值准备。
可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金
流量的现值两者之间较高者。
公司按照单项固定资产计提减值准备。
14、在建工程核算方法
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(1)公司在建工程的核算范围包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安
装工程、技术改造工程、大修理工程等。
(2)在建工程在已达到预定可使用状态时，转入固定资产。
(3)在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司对在建工程的账面价值定期进行审阅，以评估可收回金额是否已低于账
面值。当有迹象表明在建工程可能发生减值时，对其进行减值测试。如果出现减
值情况，即按照可收回金额低于账面价值的差额提取减值准备。
可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金
流量的现值两者之间较高者。
公司按照单项在建工程计提减值准备。
15、借款费用
(1)借款费用资本化的确认原则：公司发生的借款费用在同时具备 A、资产支
出已经发生；B、借款费用已经发生；C、为使资产达到预定可使用或可销售状态
所必要的购建或者生产活动已经开始时，借款费用予以资本化。
(2)借款费用资本化的期间：在同时满足上述三个条件时予以资本化，当所购
建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本
化。
(3)暂停资本化期间：符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非
正常中断、且中断时间超过 3 个月的，应当暂停借款费用资本化。
(4)借款费用资本化金额的计算方法：A、为购建或者生产符合资本化条件的资
产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动
用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金
额确定；B、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款时，按照累
计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用的一般借款的资
本化率，确定一般借款费用的资本化金额。
16、无形资产
(1)公司的无形资产按成本进行初始计量，使用寿命有限的无形资产自可供使
用之日起在使用寿命期限内按照与该项无形资产有关的经济利益预期实现方式确
定摊销方法予以摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿
命不确定的无形资产不进行摊销，但于每一报告期末进行减值测试。
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(2)使用寿命有限的无形资产，使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利
的期限，合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续，且有证据表明续约
不需支付大额成本的，续约期应当计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命
的，公司综合各方面因素判断，以确定无形资产能够为企业带来经济利益的期限。
通过以上方法仍然无法合理确定无形资产能够为企业带来经济利益的期限
的，认定为使用寿命不确定的无形资产。
(3)公司内部研究开发项目的支出划分为研究阶段的支出和开发阶段的支出，
开发阶段的支出在同时满足以下条件时确认为无形资产，其他研究与开发支出于
发生时计入当期损益。
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的应当证明其有用性；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(4)无形资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司对无形资产的账面价值定期进行审阅，以评估可收回金额是否已低于账
面值。当有迹象表明无形资产可能发生减值时，对其进行减值测试。如果出现减
值情况，即按照可收回金额低于账面价值的差额提取减值准备。
可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金
流量的现值两者之间较高者。
公司按照单项无形资产计提减值准备。
17、股份支付
(1)股份支付的种类
公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(2)权益工具公允价值的确定方法：
A、以权益结算的股份支付，应当以授予职工权益工具的公允价值计量。
①授予后可立即行权的以权益结算的股份支付，按授予日权益工具的公允价
值计入相关成本费用，同时增加资本公积；
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②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权
益结算的股份支付，等待期内的每个资产负债表日，以可行权权益工具数量的最
佳估计数为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本费用和资本公积；
B、以现金结算的股份支付，按公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算
确定的负债的公允价值计量。
①授予后可立即行权的以现金结算的股份支付，按授予日企业承担负债的公
允价值计入相关成本费用，同时增加负债；
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股
份支付，在等待期内的每个资产负债表日，应当以对可行权情况的最佳估计为基
础，按照企业承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相
应的负债。
18、收入
本公司的营业收入主要是销售纸产品、浆产品和化工产品。
销售商品收入确认和计量的总体原则如下：
本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所
有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能
够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本
能够可靠地计量。
在以上条件均能满足时才能确认商品销售收入的实现。
19、政府补助
政府补助是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，不包括政
府作为企业所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相
关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分
配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用
或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补
偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
20、递延所得税资产/递延所得税负债
公司所得税采用资产负债表债务法核算。递延所得税资产的确认以未来期间
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很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
21、关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上
同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国
家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
(1)本公司的母公司；
(2)本公司的子公司；
(3)与本公司受同一母公司控制的其他企业；
(4)对本公司实施共同控制的投资方；
(5)对本公司施加重大影响的投资方；
(6)本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
(7)本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
(8)本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ；
(9)本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
(10)本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控
制、共同控制的其他企业。
22、主要会计政策、会计估计的变更
本公司 2013 年度主要会计政策、会计估计未发生变更。
附注三、税 项
1、主要税种及税率
税 种 计税依据 税率
按销售收入及增值税应税劳务收入的
增值税 17%计算 销项 税额 ，并扣 除 进项 税额 后 17%
的差额计缴
城市维护建设税 应缴流转税额 5%
企业所得税 应纳税所得额 25%
教育费附加 应缴流转税额 3%
地方教育费附加 应缴流转税额 2%
2、税收优惠及批文
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公司于 2012 年 7 月 24 日收到图们市人民政府《关于继续给予延边石岘白麓
纸业股份有限公司财政支持的批复》函，其主要内容为：经市政府研究，同意从
2012 年—2014 年公司每年上缴的缴款中，图们市地方财政留存资金中超过 2011
年实际留存的部分，以财政资金返还的形式给予公司。
根据以上文件，2013 年 3 月 18 日本公司收到图们市人民政府拨付的财政支
持资金 102.75 万元，详见附注五 30、营业外收入。
附注四、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
(1)通过设立或投资等方式取得的子公司
注册资 实收资 构成对子公 表决权
子公司 业务 持股比 是否合
公司名称 注册地 本（万 本（万 经营范围 实际投资额 司的净投资 比例
类型 性质 例(%) 并报表
元） 元） 的余额 (%)
图们市双麓废旧物
全资子 有限 废旧物资回收，
资回收有限责任公 图们市 1,000 1,000 9,980,087.64 100 否
公司 责任 汽车配货。
司
(2)非同一控制下企业合并取得的子公司：无
(3)同一控制下企业合并取得的子公司：无
2、合并范围发生变更的说明
根据（2012）延中民三破字第 1-1 号《民事裁定书》、（2012）延中民三破
字第 1-2 号《受理破产案件通知书》、（2012）延中民三破字第 1-3 号《公告》、
（2012）延中民三破字第 1-5 号《决定书》，延边中院于 2012 年 12 月 3 日裁定
受理图们市双麓废旧物资回收有限公司（以下简称“双麓公司”）破产申请，并
指定了公司破产管理人；2014 年 2 月 10 日收到延边中院（2012）延中民三破字
第 1-7 号《民事裁定书》，裁定(1)宣告双麓公司破产还债；(2)由延边中院指定管理
人接管破产企业。
自受理裁定之日，公司不再对双麓公司具有控制权， 所以 2012 年度只将受
理裁定之日前的损益纳入合并范围；本报告期不再将双麓公司纳入合并范围。
附注五、财务报表主要项目注释（金额单位：人民币元）
1、货币资金
期末余额 期初余额
项 目
原币 汇率 本位币 原币 汇率 本位币
现 金
银 行 存 款 57,840,021.59 213,743,945.25
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其中：人民币 57,814,137.40 213,742,400.07
美元 4,242.76 6.0969 25,867.69 200.76 6.2855 1,261.88
欧元 1.96 8.4189 16.50 34.06 8.3176 283.30
合 计 57,840,021.59 213,743,945.25
(1)银行存款期末余额中有定期存款 3900 万元，其中：用于公司开具银行承兑
汇票担保的定期存款 1900 万元；
(2)期末余额比期初余额降低了 72.93%，主要原因是公司本期改变原材料采购
渠道，较多以货币资金支付采购款取代以票据背书支付方式及为生产备料较多所
致。
2、应收票据
(1)应收票据的分类
种 类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 73,758,498.02 233,000.00
(2)期末公司无贴现给银行的应收票据；
(3)期末公司质押给银行的应收票据
出票单位 出票日期 到期日 金 额 备 注
杭州红色进出口有限公司 2013 年 5 月 24 日 2013 年 11 月 24 日 200,000.00
※该应收票据用于公司 2013 年 6 月 26 日至 2013 年 11 月 22 日开具银行承
兑汇票给银行的质物抵押担保，至本期末一直未办理托收承兑。
(4) 期末公司已经背书给其他方但尚未到期的票据金额为 69,111,071.65 元，
其中票据金额最大的前五项为：
出票单位 出票日期 到期日 金 额 备注
丹东五兴化纤纺织(集团)有限公司 2013 年 11 月 27 日 2014 年 4 月 20 日 3,000,000.00
吴江市震注洲喷气织造厂 2013 年 9 月 10 日 2014 年 3 月 10 日 1,320,000.00
唐山市成东商贸有限公司 2013 年 10 月 31 日 2014 年 4 月 30 日 1,000,000.00
沙洋武汉富泰革基布有限公司 2013 年 11 月 22 日 2014 年 5 月 22 日 1,000,000.00
太仓市政怡纺织有限公司 2013 年 11 月 25 日 2014 年 5 月 25 日 1,000,000.00
合 计 7,320,000.00
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(5) 截止 2013 年 12 月 31 日，公司应收票据中无持本公司 5％以上（含 5％）
表决权股份的股东单位欠款；
(6)期末余额比期初余额大幅增加，主要系公司本期改变原材料采购渠道，较
多以货币资金支付采购价款取代以应收票据背书支付方式所致。
3、应收账款
(1) 应收账款账龄分析
期末余额 期初余额
账 龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金 额 金 额 金 额 金 额
（%） （%） （%） （%）
1 年以内 13,737,918.10 51.38 686,895.91 5.00 20,842,245.04 62.63 1,042,112.25 5.00
1-2 年 566,094.62 2.12 56,609.46 10.00 286,170.08 0.86 28,617.01 10.00
2-3 年 286,170.08 1.07 85,851.02 30.00 30.00
3-4 年 50.00 166,561.93 0.50 83,280.97 50.00
4-5 年 166,561.93 0.62 133,249.54 80.00 3,151,408.06 9.47 2,521,126.45 80.00
5 年以上 11,983,628.89 44.81 11,983,628.89 100.00 8,832,220.83 26.54 8,832,220.83 100.00
合 计 26,740,373.62 100.00 12,946,234.82 48.42 33,278,605.94 100.00 12,507,357.51 37.58
(2)应收账款按种类披露
期末余额 期初余额
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 26,740,373.62 100.00 12,946,234.82 48.42 33,278,605.94 100.00 12,507,357.51 37.58
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合 计 26,740,373.62 100.00 12,946,234.82 48.42 33,278,605.94 100.00 12,507,357.51 37.58
(3)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额 期初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金 额 比例 金 额 比例
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（%） （%）
1 年以内 13,737,918.10 51.38 686,895.91 20,842,245.04 62.63 1,042,112.25
1-2 年 566,094.62 2.12 56,609.46 286,170.08 0.86 28,617.01
2-3 年 286,170.08 1.07 85,851.02
3-4 年 166,561.93 0.50 83,280.97
4-5 年 166,561.93 0.62 133,249.54 3,151,408.06 9.47 2,521,126.45
5 年以上 11,983,628.89 44.81 11,983,628.89 8,832,220.83 26.54 8,832,220.83
合计 26,740,373.62 100.00 12,946,234.82 33,278,605.94 100.00 12,507,357.51
(4)期末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款以
及关联方欠款；
(5)应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额 账龄
额的比例
吉林省新闻出版物资供应管理站 非关联方 4,984,146.50 5 年以上 18.64%
唐山三友远达纤维有限公司 非关联方 4,062,158.45 1 年以内 15.19%
长春日报社 非关联方 1,885,639.82 5 年以上 7.05%
大连日报社 非关联方 1,748,191.80 5 年以上 6.54%
丹东五兴化纤纺织（集团）有限公司 非关联方 1,351,711.06 1 年以内 5.05%
合 计 14,031,847.63 52.47%
(6) 期末账面余额较期初余额减少 19.65%，主要系公司本期销售收回的货款
增加所致。
4、预付账款
(1)预付账款按账龄列示
期末余额 期初余额
账 龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 6,713,091.77 96.32 4,380,145.31 96.64
1-2 年 150,924.44 2.17 89,803.41 1.98
2-3 年 43,436.89 0.62 59,606.55 1.32
3 年以上 62,246.55 0.89 2,640.00 0.06
合 计 6,969,699.65 100.00 4,532,195.27 100.00
(2)期末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款以
及关联方欠款；
(3)预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占预付账款总
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额的比例
大化集团大连化工股份有限公司 非关联方 1,700,000.00 1 年以内 24.39%
凯登制浆设备（中国）有限公司 非关联方 1,490,000.00 1 年以内 21.38%
珲春晟锐工贸有限公司（煤炭） 非关联方 941,400.42 1 年以内 13.51%
无锡市弘腾干燥机械有限公司 非关联方 462,606.00 1 年以内 6.64%
中国石油天然气股份有限公司吉林延
非关联方 249,750.00 1 年以内 3.58%
边销售分公司安图经营处
合 计 4,843,756.42 69.50%
(4)期末余额比期初余额增加 53.80%，主要系公司本期期末预付原材料和设备
款增加所致。
5、其他应收款
(1) 其他应收款账龄分析
期末余额 期初余额
账 龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金 额 金 额 金 额 金 额
（%） （%） （%） （%）
1 年以内 9,819,446.29 90.13% 490,972.31 5.00 13,585,840.77 92.30 679,292.04 5.00
1-2 年 50,000.00 0.46% 5,000.00 10.00 130,500.11 0.89 13,050.01 10.00
2-3 年 92,500.00 0.85% 27,750.00 30.00 4,425.56 0.03 1,327.67 15.00
3-4 年 4,170.00 0.04% 2,085.00 50.00 95,606.00 0.65 47,803.00 20.00
4-5 年 95,606.00 0.88% 76,484.80 80.00 87,857.92 0.60 70,286.33 30.00
5 年以上 832,214.92 7.64% 832,214.92 100.00 814,357.00 5.53 814,357.00 50.00
合 计 10,893,937.21 100.00 1,434,507.03 13.17 14,718,587.36 100.00 1,626,116.05 11.05
(2)其他应收款按种类披露
期末余额 期初余额
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 10,893,937.21 100.00 1,434,507.03 13.17 14,718,587.36 100.00 1,626,116.05 11.05
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单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合 计 10,893,937.21 100.00 1,434,507.03 13.17 14,718,587.36 100.00 1,626,116.05 11.05
(3) 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额 期初余额
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
1 年以内 9,819,446.29 90.13% 490,972.31 13,585,840.77 92.30 679,292.04
1-2 年 50,000.00 0.46% 5,000.00 130,500.11 0.89 13,050.01
2-3 年 92,500.00 0.85% 27,750.00 4,425.56 0.03 1,327.67
3-4 年 4,170.00 0.04% 2,085.00 95,606.00 0.65 47,803.00
4-5 年 95,606.00 0.88% 76,484.80 87,857.92 0.60 70,286.33
5 年以上 832,214.92 7.64% 832,214.92 814,357.00 5.53 814,357.00
合 计 10,893,937.21 100.00 1,434,507.03 14,718,587.36 100.00 1,626,116.05
(4)其他应收款期末余额无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款
以及关联方欠款；
(5)其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例
未认证发票 非关联方 8,689,007.17 1 年以内 79.76%
西安造纸机械厂 非关联方 406,700.00 5 年以上 3.73%
冯国春 非关联方 362,000.10 1 年以内 3.32%
奥胜制造（太仓）有限公司 非关联方 355,520.00 5 年以上 3.26%
何凤君 非关联方 160,000.00 1 年以内 1.47%
合 计 9,973,227.27 91.54%
(6)期末账面余额较期初余额减少 25.99%，主要是期末余额中未认证进项税发
票比期初减少 4,556,782.40 元所致。
6、存货
(1)存货分类
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 28,969,466.46 11,200,802.01 17,768,664.45 43,957,810.77 23,341,293.77 20,616,517.00
发出商品 2,454,988.18 99,858.37 2,355,129.81 2,036,925.05 579,461.23 1,457,463.82
在产品 765,629.59 765,629.59 125,851.78 125,851.78
原材料 62,175,104.52 62,175,104.52 41,278,712.00 1,671,236.54 39,607,475.46
工程材料 263,667.00 263,667.00 13,631.41 13,631.41
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合 计 94,628,855.75 11,300,660.38 83,328,195.37 87,412,931.01 25,591,991.54 61,820,939.47
(2)期末余额中无用于担保和所有权受限的存货。
(3)存货跌价准备
本期减少额
存货种类 期初余额 本期计提额 期末余额
转回 转销
库存商品 23,341,293.77 5,597,104.59 17,737,596.35 11,200,802.01
发出商品 579,461.23 99,858.37 579,461.23 99,858.37
原材料 1,671,236.54 1,671,236.54
合 计 25,591,991.54 5,696,962.96 19,988 ,294.12 11,300,660.38
(4)期末账面价值较期初余额增加 34.79%，主要原因是本期末原材料备料比上期末
增加较多所致。
7、其他流动资产
项 目 期末余额 期初余额
应交税费-待抵扣的进项税 6,362,649.52 735,547.48
应交税费-未交增值税 5,007,180.00
应交税费-应交城建税 250,359.00
应交税费-应交教育附加费 250,359.00
合 计 11,870,547.52 735,547.48
※期末余额较期初余额大幅增加，主要原因一是待抵扣的进项税比上期增加较多，
二是本期多缴税款 5,507,898.00 元所致。
8、长期股权投资
(1)长期股权投资分类如下
项 目 期末余额 期初余额
合营企业
联营企业
其他股权投资 9,980,087.64 9,980,087.64
小 计 9,980,087.64 9,980,087.64
减：长期股权投资减值准备 9,980,087.64 9,980,087.64
合 计
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(2)合营企业、联营企业相关信息
本企业持股 本企业在被投资
被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润
比例(%) 单位表决比例(%)
一、合营企业
二、联营企业
延边双鹿化纤有限公司 49% 49% 80,677,206.97 45,202,607.21 35,474,599.76 62,085,898.48 -166,772,926.63
合 计 49% 49% 80,677,206.97 45,202,607.21 35,474,599.76 62,085,898.48 -166,772,926.63
(3)长期股权投资明细情况
其中：联营及
在被投资 在被投资单
合营企业其 在被投资 本期
单位表决 位持股比例 本期计提
被投资单位 核算方法 投资成本 年初余额 增减变动 他综合收益 期末余额 单位持股 减值准备 现金
权比例 与表决权不 减值准备
变动中享有 比例（%） 红利
(%) 一致的说明
的份额
图们市双麓
公司已进入
废旧物资回
成本法 9,980,087.64 9,980,087.64 9,980,087.64 100.00% 破产程序不 9,980,087.64
收有限责任
具有控制权
公司
延边双鹿化
权益法 54,000,000.00 - 49..00% 49.00% 49.00%
纤有限公司
合 计 63,980,087.64 9,980,087.64 - 9,980,087.64 9,980,087.64
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(4)向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
向投资企业转移资金能力受到 当期累计未确认的投资
受限制的原因
限制的长期股权投资项目 损失金额
图们市双麓废旧物资回收有限责任公司 已资不抵债进入破产程序
(5)如附注四、企业合并及合并财务报表2、合并范围发生变更的说明所述，公
司对其全资子公司双麓公司投资9,980,087.64元，2012年12月3日延边中院受理双
麓公司提出申请破产还债；2014年2月10日双麓公司收到延边中院（2012）延中
民三破字第1-7号《民事裁定书》，裁定①宣告双麓公司破产还债；②由延边中院
指定管理人接管破产企业；
(6)2013 年 5 月 15 日，公司第五届董事会第十三次会议审议通过了《关于购
买山东晨鸣纸业集团股份有限公司持有延边晨鸣纸业有限公司 49%股权的议案》，
根据本次董事会决议，公司以 5400 万元人民币的价格购买山东晨鸣纸业集团股份
有限公司持有延边晨鸣纸业有限公司（后更名为延边双鹿化纤有限公司）49%的股
权，公司采用权益法核算，本报告期确认投资收益为-54,000,000.00 元，详见附注
五、财务报表主要项目注释 29、投资收益。
9、固定资产
(1)固定资产情况
固定资产账面原价
类 别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
房屋及建筑物 141,814,065.72 27,302,486.11 172,391.19 168,944,160.64
机器设备 177,272,560.51 57,338,461.86 47,818,840.96 186,792,181.41
运输设备 5,455,757.37 841,730.17 1,032,173.78 5,265,313.76
工艺管线 16,119,532.79 3,035,103.95 45,155.31 19,109,481.43
仪器仪表电器 32,054,500.86 3,639,312.00 1,577,752.71 34,116,060.15
合 计 372,716,417.25 92,157,094.09 50,646,313.95 414,227,197.39
累计折旧
类 别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
房屋及建筑物 27,830,512.45 2,449,787.25 49,669.15 30,230,630.55
机器设备 70,731,074.13 8,005,614.47 1,748,693.36 76,987,995.24
运输设备 1,977,519.44 444,906.42 544,674.89 1,877,750.97
工艺管线 3,337,659.85 542,905.07 35,166.95 3,845,397.97
仪器仪表电器 16,182,387.60 694,354.49 1,496,226.20 15,380,515.89
合 计 120,059,153.47 12,137,567.70 3,874,430.55 128,322,290.62
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※本期在建工程无资本化利息。
(3)期末余额中无用于担保和所有权受到限制的在建工程；
(4)期末余额比期初余额增加 27.50%，主要系公司本期新增在建工程项目未完
工所致。
11、资产减值准备
本期减少额
项 目 期初余额 本期计提额 期末余额
转回 转销
一、坏账准备 14,133,473.56 247,268.29 14,380,741.85
二、存货跌价准备 25,591,991.54 5,696,962.96 19,988,294.12 11,300,660.38
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备 9,980,087.64 9,980,087.64
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 78,689,674.43 78,689,674.43
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合 计 128,395,227.17 5,944,231.25 19,988,294.12 114,351,164.30
12、应付票据
种 类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 3,756,884.94
(1)公司期末应付银行承兑汇票余额由公司定期存款 1900 万元和应收票据 20
万元向银行提供质押担保，详见附注五、财务报表主要项目注释 1、货币资金(1)
和 2、应收票据(3)；
(2)期末未到期的应付票据金额 3,527,889.94 元。
13、应付账款
(1)应付账款明细如下
期末余额 期初余额
账 龄
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
1 年以内 47,981,483.08 41.02 91,248,473.94 61.71
1-2 年 38,495,412.39 32.91 12,672,208.69 8.57
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2-3 年 3,955,574.57 3.38 5,054,942.91 3.42
3 年以上 26,539,606.80 22.69 38,888,097.82 26.30
合 计 116,972,076.84 100.00 147,863,723.36 100.00
(2)期末余额中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关
联方的款项；
(3) 期末余额比期初余额减少 20.89%，主要系清偿债务所致。
14、预收账款
(1)预收账款情况
期末余额 期初余额
账 龄
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
1 年以内 4,286,356.43 99.87 3,714,856.83 100.00
1-2 年 5,510.92 0.13
2-3 年
3 年以上
合 计 4,291,867.35 100.00 3,714,856.83 100.00
(2)期末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项
以及关联方款项；
15、应付职工薪酬
项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 38,626,604.49 38,626,604.49
二、职工福利费 855,386.12 803,836.12 51,550.00
三、社会保险 13,178,499.37 14,728,901.71 16,490,455.53 11,416,945.55
其中:1.医疗保险费 2,904,563.40 2,904,563.40
2.基本养老保险费 11,932,516.39 9,874,579.83 11,396,838.22 10,410,258.00
3.失业保险费 1,245,982.98 1,070,846.20 1,310,141.63 1,006,687.55
4.工伤保险费 673,275.95 673,275.95
5.生育保险费 205,636.33 205,636.33
四、住房公积金 9,537,344.75 642,538.80 10,179,883.55
五、工会经费和职工教育经费 978,137.11 2,816,277.38 3,794,414.49
合 计 23,693,981.23 57,669,708.50 59,715,310.63 21,648,379.10
16、应交税费
税 种 期末余额 期初余额
企业所得税 24,515.85
个人所得税 19,943.10 25,951.71
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土地使用税 50,000.00
房产税 91,666.67
印花税 6,405.50 240,276.90
合 计 26,348.60 432,411.13
17、其他应付款
(1)其他应付款情况
期末余额 期初余额
账 龄
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
1 年以内 1,083,781.74 93.49 2,195,033.34 66.73
1-2 年 75,460.00 6.51
2-3 年
3 年以上 1,094,360.50 33.27
合 计 1,159,241.74 100.00 3,289,393.84 100.00
(2) 期末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款
项，关联方应付款项余额详见附注六、关联方关系及其交易四、关联交易情况 5、
关联方应收应付款项；
18、其他非流动负债
项目名称 初始金额 期初余额 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末余额 剩余期限
废水治理专项资金 5,795,260.95 5,580,199.76 145,225.55 360,286.74 5,434,974.21 450 个月
废气治理专项资金 6,900,000.00 4,400,000.00 2,500,000.00 6,900,000.00
合 计 12,695,260.95 9,980,199.76 2,500,000.00 145,225.55 360,286.74 12,334,974.21
(1)根据吉林省财政厅和吉林省环境保护局 2012 年 8 月 10 日吉财建指（2012）
740 号《关于下达松花江等重点流域污染防治专项资金的通知》，2013 年 6 月收
到废气治理工程（脱硫）专项资金 100 万元；
(2)根据延边朝鲜族自治州环境保护局 2013 年 12 月 24 日延州环函（2013）
35 号《关于 2013 年度第二批州本级环境保护专项资金使用计划函》，2013 年 12
月收到废气治理工程环境保护专项资金 150 万元。
19、股本
本期增减变动额（+、-）
项 目 期初余额 期末余额
公积金转股 其他 小计
一、有限售条件股份 220,177,075.00 -88,440,171.00 -88,440,171.00 131,736,904.00
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1.国家持股
2.国有法人持股 18,000,000.00 -18,000,000.00 -18,000,000.00
3.其他内资持股 202,177,075.00 -70,440,171.00 -70,440,171.00 131,736,904.00
其中：境内法人持股 131,736,904.00 131,736,904.00
境内自然人持股 70,440,171.00 -70,440,171.00 -70,440,171.00
4.外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件的流通股 313,602,925.00 88,440,171.00 88,440,171.00 402,043,096.00
1.人民币普通股 313,602,925.00 88,440,171.00 88,440,171.00 402,043,096.00
2.境内上市外资股
3.境外上市外资股
4.其他
三、股份总额 533,780,000.00 533,780,000.00
※本期股本增减变动额是根据延边中院 2012 年 8 月 3 日裁定批准的《石
岘纸业重整计划》之 调减及转增股份的划转与处置：股份调减及转增股份共计
220,177,075 股，其中 131,736,904 股由重组方金诚实业受让，自公司股票实际复
牌之日起三十六个月内不得卖出；其余的 88,440,171 股由华融证券股份有限公司、
肖厚忠、彭坤尧、史启贵、殷秋艳等五位投资者受让，自公司股票实际复牌之日
起六个月内不得卖出。
20、资本公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 530,898,504.45 530,898,504.45
其他资本公积 112,165,893.18 112,165,893.18
合 计 643,064,397.63 643,064,397.63
21、盈余公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 21,784,079.56 21,784,079.56
合 计 21,784,079.56 21,784,079.56
22、未分配利润
项 目 金 额
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期初未分配利润 -887,530,828.81
加：本期净利润 7,197,021.71
期末未分配利润 -880,333,807.10
23、营业收入和营业成本
(1)营业收入、营业成本
项 目 本期金额 上期金额
营业收入：
主营业务收入 293,846,122.87 302,447,998.95
其他业务收入 7,034,336.93 1,012,449.84
合 计 300,880,459.80 303,460,448.79
营业成本：
主营业务成本 328,113,695.32 294,800,860.22
其他业务成本 4,449,391.01 18,109.13
合 计 332,563,086.33 294,818,969.35
(2)主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
产品名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
浆纸产品 202,369,546.80 260,000,205.83 221,550,018.73 219,332,761.18
化工产品 91,476,576.07 68,113,489.49 80,897,980.22 75,468,099.04
合 计 293,846,122.87 328,113,695.32 302,447,998.95 294,800,860.22
(3)主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
行业名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
浆纸行业 202,369,546.80 260,000,205.83 221,550,018.73 219,332,761.18
化工行业 91,476,576.07 68,113,489.49 80,897,980.22 75,468,099.04
合 计 293,846,122.87 328,113,695.32 302,447,998.95 294,800,860.22
(4)主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地区名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
国 内 279,500,519.51 311,949,840.00 285,480,578.11 282,870,820.21
国 外 14,345,603.36 16,163,855.32 16,967,420.84 11,930,040.01
合 计 293,846,122.87 328,113,695.32 302,447,998.95 294,800,860.22
(5)公司前 5 名客户的营业收入情况
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客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例
丹东五兴化纤纺织（集团）有限公司 69,070,539.60 22.96%
唐山三友远达纤维有限公司 41,750,780.06 13.88%
苏州艾森纸业有限公司 27,415,688.78 9.11%
恒天海龙股份有限公司 25,321,501.25 8.42%
大连世纪恒信国际物流有限公司 14,345,603.36 4.77%
合 计 177,904,113.05 59.14%
24、营业税金及附加
项 目 本期金额 上期金额 计缴标准
城建税 566,334.59 应缴流转税额 5%
教育费附加 566,334.59 应缴流转税额 5%
合 计 1,132,669.18
25、销售费用
项 目 本期金额 上期金额
人员经费 579,021.10 374,861.41
业务费 3,826,628.28 3,611,257.30
运输费 11,283,900.84 13,340,703.28
仓储费 1,551,299.72 2,392,748.06
维修费 15,645.69 276,305.20
装卸费 44,990.00 39,500.00
折旧费 48,967.70 28,666.92
合 计 17,350,453.33 20,064,042.17
26、管理费用
项 目 本期金额 上期金额
工资性支出 23,695,055.78 20,018,708.93
折旧费 718,384.35 454,810.59
修理费 1,643,234.88 4,237,278.33
办公费 4,851,181.84 6,581,068.59
财产保险 1,544,826.73 1,997,734.76
税金 1,472,980.09 387,850.67
运输费 745,205.92 899,657.78
仓储经费 483,695.83
研究开发费 138,710.29 11,412,261.37
排污费 4,832,754.00 4,682,570.00
存货盘亏 6,213,931.55 734,477.48
重整费用 24,484,087.16
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停机损失 379,529.11 15,441,471.13
存货报废损失 1,041,730.92
其他 1,578,874.52 1,028,742.61
合 计 48,856,399.98 92,844,415.23
※管理费用本期金额比上期金额减少了 47.38%，主要原因是公司重整费用减
少了 24,484,087.16 元，研究开发费减少了 11,273,551.08 元，停机损失减少了
15,061,942.02 元。
27、财务费用
项 目 本期金额 上期金额
利息支出 927,386.30
减：利息收入 3,310,514.76 213,718.69
汇兑损失 94,199.33 57,047.95
减：汇兑收益
其他 76,051.76 257,541.09
合 计 -3,140,263.67 1,028,256.65
※财务费用本期金额比上期金额大幅降低，主要系公司闲置资金定期存款利
息增加所致。
28、资产减值损失
项 目 本期金额 上期金额
坏账损失 247,268.29 7,964,486.97
存货跌价损失 5,696,962.96 20,479,346.63
固定资产减值损失 1,178,419.51
合 计 5,944,231.25 29,622,253.11
※资产减值损失本期金额比上期减少 79.93%，主要系存货中原材料比上期增
幅较大，主要为本期购入；库存商品比上期减少较多，使公司本期存货跌价准备
降低所致。
29、投资收益
(1)投资收益明细
项 目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 -54,000,000.00
(2)按权益法核算的长期股权投资收益
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被投资单位 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因
延边双鹿化纤有限公司 -54,000,000.00 本期新增投资
※投资收益是公司本期对联营公司延边双鹿化纤有限公司权益法核算的投资
损失，详见附注五、财务报表主要项目注释 8、长期股权投资(6)。
30、营业外收入
计入当期非经常
项 目 本期金额 上期金额
性损益的金额
非流动资产处置利得 153,626,037.88 153,626,037.88
其中：固定资产处置利得 153,626,037.88 153,626,037.88
政府补助 8,462,725.55 944,639.97 8,462,725.55
债务重组利得 90,875.88 1,002,605,175.24 90,875.88
罚款收入 4,660.00 31,400.00 4,660.00
其他 644,977.42 140,535.45 644,977.42
合 计 162,829,276.73 1,003,721,750.66 162,829,276.73
(1)营业外收入中非流动资产处置利得为公司本期处置 10 号纸机主体设备及
附属设备的收益，详见附注十一、其他重要事项说明 2、本公司资产转让事项说明。
(2)其中：政府补助明细
项 目 本期金额 文 件 上期金额
图们市政府财政资金返还补助资金 1,027,500.00 图们市人民政府图政函【2013】22 号
淘汰落后产能中央财政奖励资金 7,280,000.00 图们市财政局文件图财建【2013】3 号
专利申请补贴 10,000.00
延边朝鲜族自治州环境保护局延州环函
【2010】34 号及延州环函【2011】14 号、
递延收益-废水治理工程 145,225.55 延边朝鲜族自治州财政局文件延州财建 144,639.97
【2011】331 号和图们市环境保护局文件
流动资金贷款贴息专项资金 150,000.00
图们市政府补助资金（消防经费） 150,000.00
图们市政府补助资金（供水补贴） 500,000.00
合 计 8,462,725.55 944,639.97
(3)营业外收入本期较上期减少 83.78%，主要系本期债务重组利得比上期减少
较多所致。
31、营业外支出
计入当期非经常
项 目 本期金额 上期金额
性损益的金额
非流动资产处置损失 780,236.22 244,083,069.34 780,236.22
其中：固定资产处置损失 780,236.22 244,083,069.34 780,236.22
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流动资产处置损失 9,140,271.13
罚款滞纳金支出 60,638.43 4,854.60 60,638.43
债务重组损失 97,932.95 97,932.95
核销损失 906,131.44
合 计 938,807.60 254,134,326.51 938,807.60
※营业外支出本期较上期减少 99.63%，主要系本期资产处置损失比上期减少
较多所致。
32、所得税费用
项 目 本期金额 上期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税
递延所得税调整
合 计
所得税费用（收益）与会计利润关系的说明
项 目 本期金额 上期金额
利润总额 7,197,021.71 603,490,643.18
按法定[或适用]税率计算的所得税费用
子公司适用不同税率的影响
对以前期间所得税的调整影响
归属于合营企业和联营企业的损益
不征税、减免税收入
不得扣除的成本、费用和损失 51,792,244.02 -352,312,369.23
税率变动对期初递延所得税余额的影响
利用以前年度可抵扣亏损 58,989,265.73 251,178,273.95
未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响 375,410,829.65 434,400,095.38
所得税费用
33、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
每股收益 本期金额 上期金额
基本每股收益 0.0135 1.1494
稀释每股收益 0.0135 1.1494
(1)基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普
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通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1
为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新
股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；
M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份
次月起至报告期期末的累计月数。
2013 年度发行在外的普通股加权平均数计算过程
S0＝533,780,000 股，为公司年初发行在外的普通股总数
S1＝0 股，为公司 2013 年度因公积金转增股本增加的股份数
S＝533,780,000 股
(2)因公司不存在稀释性潜在普通股，故公司稀释每股收益等于基本每股收益。
34、现金流量表项目注释
(1)收到的其他与经营活动有关的现金主要项目
项 目 金 额
收吉林省财政厅和环境保护厅废气治理专项资金 1,500,000.00
收延边朝鲜族自治州环境保护局废气治理专项资金 1,000,000.00
收图们市人民政府税收返还补助款 1,027,500.00
收图们市财政局淘汰落后产能补助款 7,280,000.00
财务费用-利息收入 3,198,327.59
小 计 14,005,827.59
(2)支付的其他与经营活动有关的现金主要项目
项 目 金 额
管理费用-排污费 4,832,754.00
管理费用-修理费 1,554,573.93
管理费用-中介费 1,541,230.00
销售费用-运输费 3,287,913.27
应收账款-未收回代垫运费 12,009,813.90
销售费用-业务费 1,763,572.02
付往来款 2,521,849.75
小 计 27,511,706.87
(3)支付的其他与筹资活动有关的现金主要项目
项 目 金 额
清偿重整普通债权款 3,159,662.17
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清偿职工权益款 1,914,586.48
定期存款（应付银行承兑汇票保证金） 4,000,000.00
小 计 9,074,248.65
35、现金流量表补充资料
(1)将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项 目 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 7,197,021.71 613,537,267.25
加：资产减值准备 5,944,231.25 29,622,253.11
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 12,137,567.70 26,419,853.42
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -153,626,037.88 241,272,358.13
固定资产报废损失 780,236.22 2,810,711.22
公允价值变动损失
财务费用 57,047.95
投资损失（减：收益） 54,000,000.00
递延所得税资产减少（减：增加）
递延所得税负债增加（减：减少）
存货的减少（减：增加） -21,507,255.90 7,044,848.09
经营性应收项目的减少（减：增加） -95,723,862.38 -19,700,810.73
经营性应付项目的增加（减：减少） -31,111,040.16 -1,712,883,577.82
其他 713,209,958.51
经营活动产生的现金流量净额 -221,909,139.44 -98,610,090.87
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 53,840,021.59 213,743,945.25
减：现金的期初余额 213,743,945.25 11,330.52
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -159,903,923.66 213,732,614.73
(2)取得或处置子公司的有关信息
项 目 本期金额 上期金额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1.取得子公司及其他营业单位的价格
2.取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
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3.取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
4.取得子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1.处置子公司及其他营业单位的价格
2.处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3.处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
4.处置子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
(3)现金和现金等价物
项 目 本期金额 上期金额
一、现金 53,840,021.59 213,743,945.25
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 53,840,021.59 213,743,945.25
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 53,840,021.59 213,743,945.25
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 4,000,000.00
附注六、关联方关系及其交易
一、本企业母公司情况
母公司对本 母公司对本
企业 法定代 注册资本 本企业最 组织机构
母公司名称 关联关系 注册地址 业务性质 企业的持股 企业的表决
类型 表人 (人民币) 终控制方 代码
比例 权比例
敦化市金诚实业有 有限 敦化市西环 药材种植 李秀林及一
第一大股东 修刚 5,889 万元 24.68% 24.68% 72677080-5
限责任公司 责任 委1组 包装材料 致行动人
※截至本财务报告截止日，金诚实业持有吉林石纸 8,629.26 万出资额（占总
股本的 30.00%）。同时，吉林石纸持有石岘纸业 27,877,140 股，占石岘纸业总股
本的 5.22%。金诚实业直接和间接持有石岘纸业 159,614,044 股，占总股本的
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29.90%。金诚实业为石岘纸业的第一大股东。
二、本企业的子公司情况
法定代 注册资本人 持股比 表决权
企业名称 子公司类型 企业类型 注册地址 业务性质 组织机构代码
表人 民币(万元) 例(%) 比例(%)
图们市双麓废旧物资回
全资子公司 法人 图们市 李星月 有限责任 1,000 100.00 73334493-5
收有限责任公司
如附注四、企业合并及合并财务报表 2、合并范围发生变更的说明所述，双麓
公司为本公司全资子公司，因经营管理不善等主、客观原因，造成严重亏损，不
能清偿到期债务，经其上级主管部门图们市人民政府同意，向延边中院提出申请
破产还债；2012 年 12 月 3 日延边中院受理，双麓公司进入破产还债程序。2014
年 2 月 10 日收到延边中院（2012）延中民三破字第 1-7 号《民事裁定书》，裁定
①宣告双麓公司破产还债；②由延边中院指定管理人接管破产企业。
三、本公司的其他关联方情况
企业名称 组织机构代码 与本企业关系
延边双鹿化纤有限公司 72958840-0 联营公司
四、关联交易情况（金额单位：人民币元）
1、采购商品接受劳务情况
本期金额 上期金额
关联交易 关联交易定价方
关 联 方
内容 式及决策程序 占同类交易 占同类交
金额 金额
比例(%) 易比例(%)
延边双鹿化纤 购入 按协议价格定价
1,824,103.35 0.57
有限公司 原材料 由管理层决策
敦化市金诚实业 购入备 按协议价格定价
682,342.00 0.21
有限责任公司 品备件 由董事会决策
合 计 2,506,445.35 0.78
2、关联担保情况
担保是否
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
已经履行完毕
敦化市金诚实业 延边石岘白麓纸业股
9500 万元 2013-4-28 2014-1-27 已履行完毕
有限责任公司 份有限公司
2013 年 5 月 9 日，公司收到中国银行吉林省分行文件吉中银复[2013]269 号
《关于延边石岘白麓纸业股份有限公司授信的批复》文件，同意为公司核定 9500
万元授信总量，总量有效期自发文之日起 9 个月。授信品种为贸易融资，授信用
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途为进口原材料，第一大股东敦化市金诚实业有限责任公司为公司本次融资提供
连带责任保证担保。
3、关联方资产转让情况
本期金额 上期金额
关联交易 关联交 关联交易
关 联 方
内容 易类型 定价原则 占同类交 占同类交
金额 金额
易比例(%) 易比例(%)
敦化市金诚实业有 购入固定 资产 按评估
64,136,958.00 90.73
限责任公司 资产 转让 价格
延边双鹿化纤有限 购入固定 资产 按协议
430,164.00 0.61
公司 资产 转让 价格
合 计 64,567,122.00 91.34
4、其他关联交易
关键管理人员薪酬
项 目 名 称 本期发生额 上期发生额
关键管理人员数 17 22
在本公司领取报酬人数 16 17
关键管理人员薪酬（万元） 182.27 127.28
5、关联方应收应付款项
项目名称 关 联 方 期末余额 期初余额
其他应付款 延边双鹿化纤有限公司 9,507.71
应付账款 图们市双麓废旧物资回收有限责任公司 1,281,427.23
附注七、或有事项
截至财务报表日，无影响本公司财务报表阅读和理解的或有事项。
附注八、承诺事项
截至财务报表日，无影响本公司财务报表阅读和理解的重大承诺事项。
附注九、资产负债表日后事项
1、如附注六、关联方关系及其交易二、本企业的子公司情况所述，公司全
资子公司双麓公司于 2014 年 2 月 10 日收到延边中院（2012）延中民三破字第 1-7
号《民事裁定书》，裁定①宣告双麓公司破产还债；②由延边中院指定管理人接管
破产企业。
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2、如附注十、其他重要事项说明 3、进口浆粕反倾销事项进展情况的说明所
述，国家商务部于 2014 年 4 月 4 日发布公告 2014 年第 18 号《关于对原产于美
国、加拿大和巴西的进口浆粕反倾销终裁的公告》，对原产于美国、加拿大和巴西
的进口浆粕进行反倾销一事作出反倾销终裁。
3、根据图们市财政局 2014 年 1 月 9 日图财建[2014]2 号《关于下达 2013 年
淘汰落后产能中央财政奖励资金预算指标的通知》，公司于 2014 年 1 月 13 日收
到 2013 年淘汰落后产能中央财政奖励预算资金 1105 万元，重点用于安置职工、
企业转产等落后产能相关支出。
截止本报告签发日，除了以上所述事项外，无影响本公司财务报表阅读和理
解的资产负债表日后事项。
附注十、其他重要事项说明
1、子公司破产事项说明
如附注四、企业合并及合并财务报表2、合并范围发生变更的说明所述，双麓
公司为公司全资子公司，2012年12月3日延边中院受理双麓公司提出申请破产还
债；2014年2月10日收到延边中院（2012）延中民三破字第1-7号《民事裁定书》，
裁定①宣告双麓公司破产还债；②由延边中院指定管理人接管破产企业。
2、本公司资产转让事项说明
2013 年 3 月 27 日公司第五届董事会第十一次会议和 2013 年 4 月 26 日召开
的 2012 年年度股东大会决议审议通过了关于购买敦化市金诚实业有限责任公司
10 号纸机主体设备、附属设备及备品备件的资产关联交易的议案。本次交易的收
购价款以 2013 年 2 月 28 日为评估基数日，资产账面价值为 6,485 万元，经中威
正信（北京）资产评估有限公司出具的中威正信评报字（2013）第 1010 号评估
报告评估价值为 6,481.93 万元。
2013 年 5 月 15 日，公司召开第五届董事会第十三次会议和 2013 年 5 月 31
日召开的 2013 年第一次临时股东大会审议通过了《关于出售 6350MM 纸机（10
号纸机）资产的议案》；2013 年 5 月 7 日，北京国友大正资产评估有限公司出具
国友大正评报字(2013)第 105B 号《山东晨鸣纸业集团股份有限公司拟购买延边石
岘白麓纸业股份有限公司部分资产项目资产评估报告》，本次交易标的在评估基准
日 2013 年 4 月 30 日的评估值为 20,391.25 万元；2013 年 5 月 31 日，公司依据
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评估价值以人民币 20,400 万元的价格将上述资产出售给山东晨鸣纸业集团股份
有限公司的子公司湛江晨鸣纸浆有限公司。
3、进口浆粕反倾销事项进展情况的说明
2012 年 12 月 13 日，本公司联合国内相关浆粕企业代表国内浆粕产业向中华
人民共和国商务部（以下称“国家商务部”）提交了浆粕产业反倾销调查申请书，
要求对原产于美国、加拿大和巴西的进口浆粕进行反倾销立案调查。国家商务部
于 2013 年 2 月 6 日发布了 2013 第 10 号公告，决定自该公告发布之日起对原产
于美国、加拿大和巴西的进口浆粕进行反倾销立案调查。
2014 年 4 月 4 日，国家商务部发布公告 2014 年第 18 号《关于对原产于美国、
加拿大和巴西的进口浆粕反倾销终裁的公告》，依据《反倾销条例》第二十五条的
规定，调查机关最终裁定，在本案调查期内，原产于美国、加拿大和巴西的进口
浆粕存在倾销，中国国内产业受到实质损害，而且倾销与实质损害之间存在因果
关系；根据《反倾销条例》第三十八条的规定，商务部向国务院关税税则委员会
提出征收反倾销税的建议，国务院关税税则委员会根据商务部的建议作出决定，
自 2014 年 4 月 6 日起，对原产于美国、加拿大和巴西的进口浆粕征收反倾销税，
期限五年。
截止本报告签发日，除了以上所述各项事项外，无影响本公司财务报表阅读
和理解的其他重要事项。
附注十一、补充资料（金额单位：人民币元）
1、非经常性损益明细表
非经常性损益项目 金 额 说明
非流动资产处置损益 152,845,801.66
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标
8,462,725.55
准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 960,000.00
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益 -7,057.07
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
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交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 588,998.99
其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,832,275.36
非经常性损益合计 164,682,744.49
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润计算过程：
所得税费用影响数
税后净利润影响数
归属于公司普通股股东的净利润 7,197,021.71
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -157,485,722.78
重要的非经常性损益项目的说明：
项 目 涉及金额 原 因
营业外收入 非流动资产处置利得 153,626,037.88 偶发性
营业外支出 非流动资产处置损失 -780,236.22 偶发性
营业外收入 债务重组利得 90,875.88 偶发性
营业外支出 债务重组损失 -97,932.95 偶发性
营业外收入 政府补助 8,462,725.55 偶发性
营业外收入 非金融企业资金占用费 960,000.00 偶发性
营业外收入 卖废品收入 367,362.39 偶发性
财务费用 定期存款利息收入 2,350,514.76 偶发性
管理费用 停工损失 -379,529.11 偶发性
管理费用 研发支出 -138,710.29 偶发性
合 计 164,461,107.89
2、净资产收益率和每股收益
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股 稀释性每股
归属于公司普通股股东的净利润 2.29% 0.0135 0.0135
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -50.04% -0.2950 -0.2950
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加权平均净资产收益率的计算过程：
加权平均净资产收益率=P0/(E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)
其中：P0 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后
归属于公司普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归
属于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归
属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公
司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产次月起至报告期期
末的累计月数；Mj 为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数；Ek 为因其他交
易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资
产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。
3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
报表项目 变动比例 变动原因
主要原因是公司本期改变原材料采购渠道，以货币资金支付采购款
货币资金 -72.93%
取代以票据背书支付方式及为生产备料较多所致
主要系公司本期改变原材料采购渠道，以货币资金支付采购价款取
应收票据 大幅增加
代以应收票据背书支付方式所致
应收账款账面余额 -19.65% 主要系公司本期销售收回的货款增加所致
预付账款 53.80% 主要系公司本期期末预付原材料和设备款增加所致
主要是期末余额中未认证进项税发票比期初减少 4,556,782.40 元
其他应收款账面余额 -25.99%
所致
存货账面价值 34.79% 主要原因是本期购入的原材料比上期增加较多所致
主要原因一是待抵扣的进项税比上期增加较多，二是本期多缴税款
其他流动资产 大幅增加
5,507,898.00 元所致
新增对延边晨鸣纸业有限公司（后更名为延边双鹿化纤有限公司）
长期股权投资 新增
49%的股权投资
在建工程 27.50% 主要系公司本期新增在建工程项目未完工所致
应付票据 新增 主要用于支付原材料款和工程款
应付账款 -20.89% 主要系清偿债务所致
主要原因是公司重整费用减少了 24,484,087.16 元，研究开发费减少
管理费用 -47.38%
了 11,273,551.08 元，停机损失减少了 15,061,942.02 元
财务费用 大幅降低 主要系公司闲置资金定期存款利息增加所致
主要系存货中原材料比上期增幅较大，主要为本期购入；库存商品
资产减值损失 -79.93%
比上期减少较多，使公司本期存货跌价准备降低所致
投资收益 新增 主要是新增投资的投资损失
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