延边石岘白麓纸业股份有限公司
600462
2013 年年度报告
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延边石岘白麓纸业股份有限公司 2013 年年度报告
重要提示
一、 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容
的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
二、 未出席董事情况
未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的原因说明 被委托人姓名
董事 蒋世奎 工作原因 崔文根
三、 中准会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见
的审计报告。
四、 公司负责人郑艳民、主管会计工作负责人李支农及会计机构负责人（会
计主管人员）李支农声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案：公司
2013 年度的净利润为 719.70 万元，报告期内公司非流动资产处置损益等非经常
性净损益为 16,468.27 万元，扣除非经常性损益后的净利润-15,748.57 万元，2013
年末未分配利润为-88,033.38 万元。所以公司本期利润不分配，不提取法定公积
金，不分红利，不送股。
六、 前瞻性陈述的风险声明
本年度报告中所涉及的发展战略、经营计划等前瞻性陈述不构成对投资者的
实质承诺，请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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延边石岘白麓纸业股份有限公司 2013 年年度报告
目 录
第一节 释义及重大风险提示 ................................................................................... 4
第二节 公司简介 ....................................................................................................... 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 ........................................................................... 7
第四节 董事会报告 ................................................................................................... 9
第五节 重要事项 ..................................................................................................... 20
第六节 股份变动及股东情况 ................................................................................. 25
第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ................................................. 29
第八节 公司治理 ..................................................................................................... 35
第九节 内部控制 ..................................................................................................... 40
第十节 财务会计报告 ............................................................................................. 41
第十一节 备查文件目录 ......................................................................................... 91
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第一节 释义及重大风险提示
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
石岘纸业、公司、本公司 指 延边石岘白麓纸业股份有限公司
敦化金诚 指 敦化市金诚实业有限责任公司
吉林石纸 指 吉林石岘纸业有限责任公司
延边石岘白麓纸业股份有限公司
重整计划 指
重整计划
吉林省延边朝鲜族自治州中级人
延边中院 指
民法院
图们市双麓废旧物资回收有限责
双麓公司、子公司 指
任公司
元、万元 指 人民币元、万元
二、 重大风险提示：
2014 年 4 月 4 日，国家商务部发布公告，商务部向国务院关税税则委员会
提出征收反倾销税的建议，国务院关税税则委员会根据商务部的建议作出决定，
自 2014 年 4 月 6 日起，对原产于美国、加拿大和巴西的进口浆粕征收反倾销税，
期限五年。但由于溶解浆产品的下游粘胶行业市场仍旧低迷，导致公司主营业务
仍然亏损。
2014 年，公司将进一步稳定和巩固溶解浆的生产和销售，加大科研力度调整
产品结构、提高产品档次。充分发挥公司拥有的酸法制浆法拥有的优势，重点研
发高粘度溶解木浆。在木钙、木纳等木质素系列产品基础上，进一步扩大和开发
高附加值的产品，进而提升公司盈利能力。
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第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 延边石岘白麓纸业股份有限公司
公司的中文名称简称 石岘纸业
公司的外文名称 Yanbian Shixian Bailu Papermaking Co.,Ltd
公司的外文名称缩写 Y.S.B.P
公司的法定代表人 郑艳民
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 崔文根 孙艳萍
联系地址 吉林省图们市石岘镇 吉林省图们市石岘镇
电话 0433-3810015 0433-3810015
传真 0433-3810019 0433-3810019
电子信箱 cwg0048@vip.sina.com syp9710@sina.com
三、 基本情况简介
公司注册地址 吉林省图们市石岘镇
公司注册地址的邮政编码 133101
公司办公地址 吉林省图们市石岘镇
公司办公地址的邮政编码 133101
公司网址 www.jlshixian.com
电子信箱 blzyzqb@vip.sina.com
四、 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点 公司证券部
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 石岘纸业 600462 *ST 石岘
六、 公司报告期内注册变更情况
(一) 基本情况
公司报告期内注册情况未变更。
(二) 公司首次注册情况的相关查询索引
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公司首次注册情况详见 2011 年年度报告公司基本情况。
(三) 公司上市以来，主营业务的变化情况
公司自 2003 年上市以来，主营业务一直为新闻纸、胶版纸、商品木浆、木质素
系列化工等产品的生产和销售。2009 年开始，调整产品结构，生产溶解浆，2011
年，由于新闻纸市场没有根本的好转，公司不再生产新闻纸。2012 年公司破产重整
后主营业务为溶解浆及木质素系列化工等产品的生产和销售。
(四) 公司上市以来,历次控股股东的变更情况
2003 年公司上市时第一大股东为吉林石岘纸业有限公司持有 6860 万股，占公
司总股本的 40.28%；
2012 年 11 月 7 日，公司接到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司（2012
司冻 101 号）《股权司法冻结及司法划转通知》，根据延边中院（2011）延中民三破
字第 1-5 号《协助执行通知书》，将已冻结的公司破产企业财产处置专户中的
131,736,904 股股份划转到敦化金诚的证券账户。此次股权司法划转完成后，敦化金
诚持有本公司股份 131,736,904 股，持股比例为 24.68%，为公司第一大股东。
七、 其他有关资料
中准会计师事务所（特殊普通
名称
合伙）
北京市海淀区首体南路 22 号国
公司聘请的会计师事务所名称（境内） 办公地址
兴大厦 4 层
徐运生
签字会计师姓名
张继伟
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本期比上年同期
主要会计数据 2013 年 2012 年 2011 年
增减(%)
营业收入 300,880,459.80 303,460,448.79 -0.85 379,040,912.33
归属于上市公司股东的净利润 7,197,021.71 613,537,267.25 -98.83 -760,228,234.81
归属于上市公司股东的扣除非经常
-157,485,722.78 -72,430,129.14 不适用 -80,208,575.92
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -221,909,139.44 -98,610,090.87 不适用 11,235,947.34
本期末比上年同
2013 年末 2012 年末 2011 年末
期末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 318,294,670.09 311,097,648.38 2.31 -827,738,957.09
总资产 478,484,442.87 500,072,214.53 -4.32 607,737,111.81
(二) 主要财务数据
本期比上年同期
主要财务指标 2013 年 2012 年 2011 年
增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.0135 1.1494 -98.83 -1.8515
稀释每股收益（元／股） 0.0135 1.1494 -98.83 -1.8515
扣除非经常性损益后的基本每股
-0.2950 -0.1570 不适用 -0.1953
收益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 2.29 -125.98 不适用 169.84
扣除非经常性损益后的加权平均
-50.04 -17.20 不适用 17.92
净资产收益率（%）
根据（2012）延中民三破字第 1-1 号《民事裁定书》、（2012）延中民三破字第
1-2 号《受理破产案件通知书》、（2012）延中民三破字第 1-3 号《公告》、（2012）延
中民三破字第 1-5 号《决定书》，延边中院于 2012 年 12 月 3 日裁定受理双麓公司破
产申请，并指定了公司破产管理人；2014 年 2 月 10 日收到延边中院（2012）延中
民三破字第 1-7 号《民事裁定书》，裁定(1)宣告双麓公司破产还债；(2)由延边中院
指定管理人接管破产企业。
自受理裁定之日，公司不再对双麓公司具有控制权， 所以 2012 年度只将受理
裁定之日前的损益纳入合并范围；本报告期公司不再将双麓公司纳入合并范围，2012
年所填数值都是母公司数。
二、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
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非经常性损益项目 2013 年金额 2012 年金额 2011 年金额
非流动资产处置损益 152,845,801.66 -244,083,069.34 -143,741,082.51
计入当期损益的政府补助，
但与公司正常经营业务密
切相关，符合国家政策规
8,462,725.55 944,639.97 1,707,227.55
定、按照一定标准定额或定
量持续享受的政府补助除
外
计入当期损益的对非金融
960,000.00
企业收取的资金占用费
债务重组损益 -7,057.07 991,250,353.44 1,189,993.34
除上述各项之外的其他营
588,998.99 -9,879,321.72 -27,638,338.82
业外收入和支出
其他符合非经常性损益定
1,832,275.36 -52,265,205.96 -511,537,458.45
义的损益项目
合计 164,682,744.49 685,967,396.39 -680,019,658.89
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第四节 董事会报告
一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
1、报告期内，由于内外部经济环境不景气及受溶解浆下游行业亏损的影响，
公司未能摆脱经营亏损的局面。公司于 2013 年 5 月购买与本公司用相同的原料、同
样的亚硫酸盐制浆法工艺，生产溶解浆及化工产品的延边晨鸣纸业有限公司（已更
名为"延边双鹿化纤有限公司"）49%股权后，公司逐步规范和整合了原材料采购和
产品销售市场。虽然公司化工产品销售价格稳中有升，化工产品收入占营业收入的
比例上升，但是化工产品规模和收入小于溶解浆，所以报告期公司主营业务继续亏
损。公司本期处置 10 号纸机主体设备及附属设备的收益等营业外收入实现盈利。
（1）报告期内，生产纸、浆、化产工产品总产量 74,577 吨，比上年降低 5.21%，
其中：溶解浆产量 33,602 吨，比上年同期增加 2.38%。 纸、浆及化工产品销售量
70,344 吨，比上年同期降低 4.23 %；其中：溶解浆销售 35,001 吨，比上年同期增加
7.72 %。
（2）报告期内公司实现主营业务收入 29,385 万元，比上年同期降低 2.84%。其
中：溶解浆及纸收入 20,237 万元，比上年同期降低 8.66%，占总主营收入的比例为
68.87%，比上年同期占总营业收入的比例降低 4.38%；化工产品收入 9,148 万元，
比上年同期增加 13.08%，占总营业收入的比例为 31.13%，比上年同期占总营业收
入的比例增加 4.38%。
2013 年度，实现归属于上市公司所有者的净利润为 719.70 万元，每股收益 0.0135
元。扣除非经营性损益后，归属于上市公司股东的净利润为-15,748.57 万元。公司
本期处置 10 号纸机主体设备及附属设备的收益等营业外收入实现盈利。
(一) 主营业务分析
1、 利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位：元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 300,880,459.80 303,460,448.79 -0.85
营业成本 332,563,086.33 294,818,969.35 12.8
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销售费用 17,350,453.33 20,064,042.17 -13.52
管理费用 48,856,399.98 92,844,415.23 -47.38
财务费用 -3,140,263.67 1,028,256.65 -405.4
经营活动产生的现金流量净额 -221,909,139.44 -98,610,090.87
投资活动产生的现金流量净额 71,177,045.14 57,106,803.08 24.64
筹资活动产生的现金流量净额 -9,074,248.65 255,292,950.47 -103.55
研发支出 2,032,641.92 11,412,261.37 -82.19
2、 收入
(1) 以实物销售为主的公司产品收入影响因素分析
本报告期，公司产品收入 30,088.05 万元，比上年同期减少 796 万。其原因：
1、由于销售数量的变化，增加产品收入 1020 万元，其中：溶解浆销售量比上年
同期增加，增加产品收入 1552 万元；纸类产品销售数量比上年同期减少，减少主营
业务收入 116 万元；化工产品销售量比上年同期减少，减少产品收入 416 万元；
2、销售价格的变化减少主营业务收入 1278 万元，其中: 溶解浆平均单价比上年
同期减少，减少产品收入 3167 万元；纸类销售平均价格比上年同期减少，减少产品
收入 43 万；化工产品销售平均价格上升，增加产品收入 1932 万。
(2) 新产品及新服务的影响分析
报告期内，公司稳定和巩固长、短丝级溶解浆的生产和销售，加大科研力度，
调整产品结构、提高产品档次。充分发挥我公司拥有的酸法制浆法拥有的优势，重
点研发高粘度溶解木浆；进一步扩大和开发高附加值的木质素化工产品，生产出耐
火砖高强粘结剂、炭黑造粒剂、锌氧压浸出剂、钻井泥浆稀释剂、染料分散剂、混
凝土外加剂、农药分散剂等，调整了公司产品结构。
(3) 主要销售客户的情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例
丹东五兴化纤纺织（集团）有限公司 69,070,539.60 22.96%
唐山三友远达纤维有限公司 41,750,780.06 13.88%
苏州艾森纸业有限公司 27,415,688.78 9.11%
恒天海龙股份有限公司 25,321,501.25 8.42%
大连世纪恒信国际物流有限公司 14,345,603.36 4.77%
合 计 177,904,113.05 59.14%
3、 成本
(1) 成本分析表
单位:元
分行业情况
本期占总成 上年同期占 本期金额较
分行业 成本构成项目 本期金额 上年同期金额
本比例(%) 总成本比例 上年同期变
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(%) 动比例(%)
制浆行业 直接材料 152,213,614.50 57.05 125,980,604.00 42.73 20.82
制浆行业 直接人工 7,801,247.91 2.92 7,648,158.17 2.59 2.00
制浆行业 动力 70,616,723.94 26.48 58,296,196.61 19.78 21.13
制浆行业 制造费用 25,269,681.52 9.48 20,738,722.00 7.04 21.85
制浆行业 合计 255,901,267.87 95.93 212,663,680.78 72.14 20.33
造纸行业 直接材料 713,090.84 0.27 1,337,817.53 0.45 -46.70
造纸行业 直接人工 399,184.63 0.15 757,607.53 0.26 -47.31
造纸行业 动力 1,727,946.10 0.65 3,055,772.64 1.04 -43.45
造纸行业 制造费用 1,175,330.74 0.44 1,517,882.70 0.51 -22.57
造纸行业 合计 4,015,552.31 1.51 6,669,080.40 2.26 -39.79
化工行业 直接材料 5,495,141.13 2.06 57,879,007.08 19.63 -90.51
化工行业 直接人工 193,596.88 0.07 2,710,600.02 0.92 -92.86
化工行业 动力 833,836.41 0.31 10,018,854.52 3.40 -91.68
化工行业 制造费用 374,300.72 0.14 4,859,637.42 1.65 -93
化工行业 合计 6,896,875.14 2.58 75,468,099.04 25.60 25.60
分产品情况
上年同期占 本期金额较
本期占总成
分产品 成本构成项目 本期金额 上年同期金额 总成本比例 上年同期变
本比例(%)
(%) 动比例(%)
溶解浆产品 直接材料 152,213,614.50 57.05 125,980,604.00 42.73 20.82
溶解浆产品 直接人工 7,801,247.91 2.92 7,648,158.17 2.59 2.00
溶解浆产品 动力 70,616,723.94 26.48 58,296,196.61 19.78 21.13
溶解浆产品 制造费用 25,269,681.52 9.48 20,738,722.00 7.04 21.85
溶解浆产品 合计 255,901,267.87 95.93 212,663,680.78 72.14 20.33
造纸产品 直接材料 713,090.84 0.27 1,337,817.53 0.45 -46.70
造纸产品 直接人工 399,184.63 0.15 757,607.53 0.26 -47.31
造纸产品 动力 1,727,946.10 0.65 3,055,772.64 1.04 -43.45
造纸产品 制造费用 1,175,330.74 0.44 1,517,882.70 0.51 -22.57
造纸产品 合计 4,015,552.31 1.51 6,669,080.40 2.26 -39.79
化工产品 直接材料 5,495,141.13 2.06 57,879,007.08 19.63 -90.51
化工产品 直接人工 193,596.88 0.07 2,710,600.02 0.92 -92.86
化工产品 动力 833,836.41 0.31 10,018,854.52 3.40 -91.68
化工产品 制造费用 374,300.72 0.14 4,859,637.42 1.65 -93
化工产品 合计 6,896,875.14 2.58 75,468,099.04 25.60 25.60
(2) 主要供应商情况
序号 供应商名称 金额（元） 比例(%)
1 鸡东县华盛煤炭有限公司 56,973,186.27 16.07
2 周振良 46,070,081.91 13.00
3 延边凉水煤业有限责任公司 18,281,146.40 5.16
4 鸡西市新北能煤炭销售有限公司 10,914,590.06 3.08
5 杨虎龙 10,136,690.80 2.86
合计 142,375,695.44 40.17
4、 费用
（1）管理费用比上年同期减少 47.38%，主要原因是公司重整费用减少了
24,484,087.16 元，研究开发费减少了 11,273,551.08 元，停机损失减少了 15,061,942.02
元。
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（2）财务费用比上年同期减少 405%，主要系公司闲置资金定期存款利息增加
所致。
5、 研发支出
(1) 研发支出情况表
单位：元
本期费用化研发支出 138,710.29
本期资本化研发支出 1,893,931.63
研发支出合计 2,032,641.92
研发支出总额占净资产比例（%） 0.64
研发支出总额占营业收入比例（%） 0.68
研发支出主要系公司研发木质素系列化工产品费用。
6、 现金流
(1)销售商品、提供劳务收到的现金比上年同期增加 43.05%，主要是销售商品以
现金方式结算增加所致；
(2)购买商品、接受劳务支付的现金比上年同期增加 179.07%，主要是采购原料
以现金支付比例较多所致；
(3)处置 固 定资 产、 无形资 产和 其他 长 期 资产所 收回 的现 金净 额同 比 增加
210.14%，主要为处置十号机收回现金所致；
(4)购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金比上年同期增加
911.44%，主要是购买十号机所致；
(5) 投资支付的现金较年初增加 5400 万元,主要是购买延边双鹿化纤有限公司
49%的股权所致。
7 其它
(1) 发展战略和经营计划进展说明
报告期内，公司充分发挥酸法制浆的优势，利用纤维素、半纤维素，提高原料
的利用率，做到产品的差异化、产品结构的多样化、产品性能的高档化。
当前，溶解浆行业不景气，溶解浆市场价格持依然低位运行，公司及时作出战
略调整，加快进行技术改造、产品升级，目前，已经具备长丝级、硝化级等特种溶
解木浆的生产能力，并且正在研发、试制更高级的高粘度特种溶解木浆。
化工产品方面，公司根据市场需求，相继开发了：高性能染料分散剂、锌氧压
浸出剂、建钠、耐火砖高强粘结剂、炭黑造粒剂、钻井泥浆稀释剂等新产品，并使
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其产品质量达到国际同类产品水平，提高了木质素产品在市场中的竞争能力，经济
效益较好。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入比 营业成本比 毛利率比上
分行业 营业收入 营业成本 毛利率（％）
上年增减(%) 上年增减(%) 年增减（%）
减少 31.02 个
溶解浆行业 198,243,415.96 256,846,434.03 -29.56 -8.14 20.78
百分点
增加 18.61 个
化工产业 92,121,594.61 68,797,602.74 25.32 13.87 -8.84
百分点
增加 18.72 个
纸行业 4,126,130.84 4,017,300.99 2.64 -28.18 -39.76
百分点
主营业务分产品情况
营业收入比 营业成本比 毛利率比上
分产品 营业收入 营业成本 毛利率（％）
上年增减(%) 上年增减(%) 年增减（%）
减少 31.02 个
溶解浆行业 198,243,415.96 256,846,434.03 -29.56 -8.14 20.78
百分点
增加 18.61 个
化工产业 92,121,594.61 68,797,602.74 25.32 13.87 -8.84
百分点
增加 18.72 个
纸行业 4,126,130.84 4,017,300.99 2.64 -28.18 -39.76
百分点
2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
国 内 279,500,519.51 -2.09
国 外 14,345,603.36 -15.45
(三) 资产、负债情况分析
1、 资产负债情况分析表
单位:元
上期期末数占 本期期末金额
本期期末数占总资
项目名称 本期期末数 上期期末数 总资产的比例 较上期期末变
产的比例（%）
（%） 动比例（%）
货币资金 57,840,021.59 12.09 213,743,945.25 42.74 -72.93
应收票据 73,758,498.02 15.42 233,000.00 0.05 31,556.01
应收账款 13,794,138.80 2.88 20,771,248.43 4.15 -33.59
预付账款 6,969,699.65 1.46 4,532,195.27 0.91 53.78
存货 83,328,195.37 17.42 61,820,939.47 12.36 34.79
其他流动资产 11,870,547.52 2.48 735,547.48 1,513.84
应交税费 26,348.60 0.01 432,411.13 0.09 -93.91
其他应付款 1,159,241.74 0.24 3,289,393.84 0.66 -64.76
货币资金：主要原因是公司本期改变原材料采购渠道，较多以货币资金支付采
购款取代以票据背书支付方式及为生产备料较多所致；
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应收票据：主要系公司本期改变原材料采购渠道，较多以货币资金支付采购价
款取代以应收票据背书支付方式所致；
应收账款：主要系公司本期销售收回的货款增加所致；
预付账款：主要系公司本期期末预付原材料和设备款增加所致；
存货：主要原因是本期末原材料备料比上期末增加较多所致；
其他流动资产：主要原因一是待抵扣的进项税比上期增加较多，二是本期多缴
税款,507,898.00 元所致；
应交税费：主要是采购原材料数量大进项税额较多所致；
其他应付款：主要是本期偿还欠款所致；
(四) 核心竞争力分析
公司和延边晨鸣纸业有限公司（已更名为"延边双鹿化纤有限公司"）（以下简
称“双鹿化纤”）是用相同的原料、同样的亚硫酸盐制浆法工艺，生产溶解浆及木质
素系列化工产品的企业。
2013 年 5 月份公司购买了双鹿化纤 49%的股权，购买股权后，公司降低了采购
成本，整合了原材料采购和产品销售市场。
目前公司作为国内唯一一家酸法制浆企业，公司将充分发挥酸法制浆的优势以
及通过引进分离技术实施木本生物炼制工艺，分离出纤维素、半纤维素、木质素，
提高原料的利用率，做到产品的差异化、产品结构的多样化、产品性能的高档化。
化工产品方面，目前可生产木钙、泥浆稀释剂等木质素系列产品。
随着高粘度特种溶解浆和化工新产品的开发、研制、生产，公司的产品市场将
得到进一步扩展和延伸，市场前景看好。
(五) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
占被投资公司权 本期比上期增减
被投资单位 核算方法 本期金额 上期金额
益比例 变动的原因
延边双鹿化纤有限公司 权益法 54,000,000.00 49% 本期新增投资
延边双鹿化纤有限公司主营业务：粘胶纤维木浆、造纸木浆及其它商品浆、木
素磺酸钙、木素磺酸钠等木素磺酸盐系列产品。
由于整个溶解浆行业全面亏损，化纤浆价格持续下滑，延边双鹿化纤有限公司目
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前的状况，生产的产品无法满足市场需要，因此调整产业结构，退出溶解浆产业，
不再生产溶解浆及其木质素系列化工产品。为了盘活公司原有资产，延边双鹿化纤
有限公司拟对原有溶解浆和化工系统的资产予以拆除、处置。按照会计准则的有关
规定，延边双鹿化纤有限公司发生停工损失和计提资产减值准备等原因，导致全年
亏损－166,772,926.63 元，公司持有延边双鹿化纤有限公司 49%的股权，按权益法
核算，本报告期确认投资收益为-54,000,000.00 元，详见公司第五届董事会第十六次
会议及 2013 年第二次临时股东大会公告和会计报表附注：投资收益。
2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
本年度公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本年度公司无委托贷款事项。
3、 非募集资金项目情况
单位:元 币种:人民币
累计实际投入金
项目名称 项目金额 项目进度 本年度投入金额 项目收益情况
额
膜分离工程和
2.4 万吨泥浆稀 50,000,000.00 98% 7,798,194.54 17,027,251.08 在建
释剂工程
污水处理厂改造 90% 1,279,608.65 1,479,952.45 在建
锅炉改造工程 12,000,000.00 60% 12,773,111.74 14,518,989.37 在建
浆系统改造工程 2,300,000.00 35% 2,711,085.89 2,711,085.89 在建
年产 500 吨噻吩
12,600,000.00 1% 97,791.85 97,791.85 在建
技改工程
合计 76,900,000.00 / 24,659,792.67 35,835,070.64 /
二、 董事会关于公司未来发展的讨论与分析
(一) 行业竞争格局和发展趋势
根据市场情况，公司主要生产溶解浆、木质素等系列化工产品。
一、行业竞争格局
1、溶解浆
受经济环境变化的影响，公司溶解浆产品下游粘胶行业不景气，行业竞争比较
激烈。2013 年 2 月 6 日，中华人民共和国商务部（以下简称"国家商务部"）发布 2013
年第 10 号公告，决定自该公告发布之日起对原产于美国、加拿大和巴西的进口浆粕
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进行反倾销立案调查，并于 2013 年 11 月 6 日初裁决定对上述产品采取临时反倾销
措施。2014 年 4 月 4 日，国家商务部在官方网站发布 2014 年第 18 号公告，根据《中
华人民共和国反倾销条例》有关规定，经商务部建议，国务院关税税则委员会决定，
自 2014 年 4 月 6 日起，进口经营者在进口原产于美国、加拿大和巴西的浆粕时，应
向中华人民共和国海关缴纳相应的反倾销税，实施期限自 2014 年 4 月 6 日起 5 年。
此举有效地抑制了国外进口浆对国内溶解浆的冲击。
2、化工产品
公司化工产品主要分木质素磺酸钙、木质素磺酸钠、泥浆稀释剂、高强粘结剂
等木质素化工产品。化工产品下游行业主要包括混凝土、耐火材料，染料等行业。
受到国内外宏观经济状况和国家产业经济政策影响较大，宏观调控政策将会对公司
未来的发展战略产生一定的影响。为此，公司将密切关注国家相关政策的变动，充
分发挥自身优势，不断优化产品结构，及时调整经营方针和发展战略。
二、行业发展趋势
1、溶解浆
目前国内已普遍掌握低端溶解浆（短丝级溶解浆）生产技术，但对高端溶解木
浆生产技术国内尚属空白，公司已通过技术改造已经生产出长丝浆和硝化棉用浆，
2014 年将稳定长丝级木浆粕和硝化棉用木浆粕生产后，研发和试生产醚级溶解浆等
更高端的特种溶解浆。
2、化工产品
在巩固目前生产的木质素磺酸钙、木质素磺酸钠、泥浆稀释剂等木质素化工产
品基础上，公司发挥酸法制浆的优势，通过技术改造利用膜分离技术等技术不断开
发新的木质素产品，为公司今后的可持续发展奠定坚实的基础
(二) 公司发展战略
公司拥有世界上仅有几家，国内唯一的酸法制浆技术独特的优势（相比碱法制
浆）和随之而进行的木本生物炼制工程，更加细化分解出纤维素、半纤维素、木质
素。在激烈的市场竞争中，给与公司生存的空间和发展的机遇。虽然存在方方面面
的挑战，但是公司充分发挥酸法制浆的优势做到产品的差异化。公司有计划地加大
技术改造力度，逐步稳定生产和产品质量，生产出更高档次的高粘度醚级、醋化级
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溶解浆。
在化工产品的生产和研发方面，稳定目前的生产和销售的同时，通过自身和外
部科研单位的产学研努力，不断生产出高性能的染料分散剂等高端产品。
公司及时把握市场变化，不断研发适合市场需求的新产品和差异化产品，为公
司今后的可持续发展奠定坚实的基础。
(三) 经营计划
2014 年工作安排
2013 年公司各项技改工程项目陆续完成、投产，基本解决了制约生产、产品质
量的瓶颈。2014 年，市场形势依然严峻，公司将以深化改革为核心，继续实施产业
结构调整，优化资源配置，夯实基础管理，提升企业效益。
一、总体工作思路
以化纤浆为主线，以化工产品研发、试制、生产为重点，以可持续、循环经济
发展为目标，实施产品差异化战略，加大技改力度，优化产品结构，提升产品档次，
生产附加值高、具有市场竞争力的高粘度特种溶解木浆和木质素系列化工产品，加
强内控管理，稳产、提质、降耗，进一步加大改革、创新力度，全面完成 2014 年经
营目标。
二、经营目标
2014 年主要经营目标是：
工业总产值 40,000 万元 ，商品总产量 80,000 吨，营业收入 35,589 万元 ，营
业成本费用 36,476 万元。
三、主要工作措施
依据 2014 年目标任务，我们将主要完成以下几个方面的工作：
（1）2014 年公司将以研发、试制高粘度特种溶解木浆和高性能染料等更多用
途的木质素系列化工产品为主攻方面，调整产品结构，以实现公司可持续发展战略
目标；
（2）2014 年公司将进行 200T 浆板机机前筛选、净化系统技术改造项目；节水
减排工程；废气治理工程项目；化纤浆系统洗涤、红液提取及蒸发技术改造等项目，
进一步提高产品的档次和降低生产成本；
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（3）提高设备运行效率，确保生产任务的完成。坚持执行设备“三级保养”制
度，加大设备巡检力度，及时发现、预判设备故障，提高维修质量，降低设备故障
率，确保设备安全、稳定、高效运行；
（4）加强安全生产组织机构建设，强化安全生产管控、考核和奖罚力度，完善
生产作业条件，实施安全生产责任制，坚决执行检修工作票制度；
（5）强化内部管理，通过工艺创新，降低生产成本，提高产品质量，满足客户
要求，使公司的产品更具有市场竞争力。
(四) 因维持当前业务并完成在建投资项目公司所需的资金需求
随着公司产业结构调整以及科技创新步伐的加快，公司对资金的需求将有所增
加，公司对项目投资和技术改造所需的资金，除利用自有资金外，还将通过银行等
融资渠道，获取公司发展所需资金。
(五) 可能面对的风险
当前，溶解浆行业不景气，尤其是低端产品短丝浆市场为卖方市场，只靠短丝
浆无法保证公司持续经营。公司及时作出战略调整，加快进行技术改造、产品升级，
现已具备长丝级、硝化级等特种溶解木浆的生产能力，并且正在研发、试制更高级
的高粘度特种溶解木浆。
化工产品的生产和研发方面，稳定目前的生产和销售的同时不断生产出高性能
的染料分散剂等高端产品。
原材料的供应方面，积极采购国内木片的同时，利用毗邻俄罗斯的地理优势，
组织采购周边和其他国家的进口木片，拓宽原材料供应渠道，降低原材料采购成本，
提高木片质量。
充分利用本公司所处的地理位置-吉林省延边朝鲜族自治州，可以比照西部地区
的税收政策执行的相关优惠政策，结合公司的实际，争取相关的优惠政策。国务院
批复的《中国图们江区域合作开发规划纲要--以长吉图为开发开放先导区》有关政
策和吉林省按照《规划纲要》优化空间布局的要求，推进长吉图开发开放，促进长
吉图一体化发展的契机。公司处在长吉图地区-延龙图前沿位置，争取国家支持、完
善发展规划、推进项目建设。
三、 董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
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(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
(二) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
√ 不适用
(三) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
√ 不适用
四、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
1、为进一步规范和完善公司的利润分配政策，根据中国证监会《上市公司监管
指引第 3 号--上市公司现金分红》要求，结合公司实际情况，2014 年 4 月 24 日，公
司第五届董事会第十八次会议审议通过了《关于修改<公司章程>的议案》，此议案
尚需提交股东大会审议。
2、2014 年 4 月 24 日，公司董事会审议通过了《公司 2013 年度利润分配预案》
经中准会计师事务所（特殊普通合伙）审定,本公司 2013 年度的净利润为 719.70 万
元，扣除非经常性损益后的主营业务净利润为负值， 2013 年末未分配利润为
-88,033.38 万元。所以公司本期利润不分配，不提取法定公积金，不分红利，不送
股。
(二) 报告期内盈利且母公司未分配利润为正，但未提出现金红利分配预案的，
公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
√ 不适用
(三) 公司近三年（含报告期）的利润分配方案或预案、资本公积金转增股本
方案或预案
单位：元 币种：人民币
分红年度合并 占合并报表中
每 10 股送红 每 10 股派息 每 10 股转增 现金分红的数 报表中归属于 归属于上市公
分红年度
股数（股） 数(元)（含税） 数（股） 额（含税） 上市公司股东 司股东的净利
的净利润 润的比率(%)
2013 年 0 0 0 0 7,197,021.71 0
2012 年 0 0 3 0 613,537,267.25 0
2011 年 0 0 0 0 -760,228,234.81 0
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第五节 重要事项
一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
(一) 临时公告未披露或有后续进展的媒体普遍质疑事项
本年度公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。
(二) 其他说明
时间 起诉单位 原因 诉讼进展情况
厦门 ABB 低压电器设备有
2005 年 买卖合同纠纷 没有申报债权。
限公司
已经申报债权。2013 年 7 月 22 日，公司收到河南省新乡市卫
滨区人民法院（2011）卫滨民二初字第 74 号民事判决书、河
南省新乡市中级人民法院（以下简称"新乡中院"）（2013）新
中民二终字第 166 号民事判决书，新乡中院判决：1、公司支
新乡市天盛流体净化设备 付 原 告 净 化 公 司 货 款 302,208.31 元 及 利 息 。（ 利 息 以
2011 年 买卖合同纠纷
有限公司 302,208.31 元为基数，自 2008 年 6 月 1 日起计至债务人履行
完债务之日止，利率按中国人民银行规定的同期贷款基准利
率计算）；2、一审诉讼费 5,830 元，二审案件诉讼费 5,830 元，
共计 11,660 元，由公司负担。本判决为终审判决。公司将按
照延边中院批准的重整计划的同类债权比例偿还。
二、 报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
√ 不适用
三、 破产重整相关事项
本年度公司无破产重整相关事项。
四、 资产交易、企业合并事项
(一) 公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变
化的
事项概述及类型 查询索引
2013 年 3 月 27 日，公司第五届董事会第十一次会议及
2013 年 4 月 26 日，公司 2012 年年度股东大会审议通过 详见 2013 年 3 月 29 日中国证券报、上海证券报及上海证
了关于购买敦化金诚所拥有的 6350MM 纸机（10 号纸机） 券交易所网站的公司临 2013-009 号、临 2013-011 号公告
主体和附属设备。公司对购买的资产，进行技术改造，改 及 2013 年 4 月 27 日中国证券报、上海证券报及上海证券
变设备的用途，由原生产新闻纸改为生产各种溶解浆的桨 交易所网站的公司临 2013-017 号公告。
板机。
2013 年 5 月 31 日，公司 2013 年第一次临时股东大会审
议通过了关于将 6350MM 纸机（10 号纸机）主体和附属
设备出售给山东晨鸣纸业集团股份有限公司或其子公司，
详见 2013 年 5 月 16 日中国证券报、上海证券报及上海证
并以 5400 万元人民币的价格购买山东晨鸣纸业集团股份
券交易所网站的公司临 2013-025 号公告及 2013 年 6 月 1
有限公司持有延边晨鸣纸业有限公司的 49%的股权。用出
日中国证券报、上海证券报及上海证券交易所网站的公司
售资产的价款购买新的浆板机，以满足生产更高档次的特
临 2013-028 号公告。
种溶解浆及达产的目的；此次购买山东晨鸣纸业集团股份
有限公司持有延边晨鸣纸业有限公司的 49%的股权将有
利于整合酸法制造的溶解浆和化工产品市场，有利于降低
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公司生产成本费用，达到双方共赢的目的。
五、 公司股权激励情况及其影响
√ 不适用
六、 重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 临时公告未披露的事项
单位:元 币种:人民币
交易价
占同类 格与市
关联交 关联交 市场
关联交 关联关 关联交 关联交 关联交 关联交易金 交易金 场参考
易定价 易结算
易方 系 易类型 易内容 易价格 额 额的比 价格差
原则 方式 价格
例(%) 异较大
的原因
延边双
按协议
鹿化纤 联营公 购买商 购入原
价格定 1,824,103.35 0.57 现金
有限公 司 品 材料
价
司
此关联交易有利于公司持续经营发展，交易价格严格遵循了公平、合理的市场
定价原则，不会损害公司及其他中小股东的利益，不影响公司的独立性。
(二) 资产收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
2013 年 3 月 27 日，公司第五届董事会第十一次会议及
2013 年 4 月 26 日公司 2012 年年度股东大会审议通过了
关于购买敦化金诚所拥有的 6350MM 纸机（10 号纸机）
主体和附属设备。本次交易的收购价款以 2013 年 2 月 28
详见 2013 年 3 月 29 日中国证券报、上海证券报及上海证
日为评估基数日，资产账面价值为 6,485 万元，经中威正
券交易所网站的公司临 2013-009 号、临 2013-011 号公告
信（北京）资产评估有限公司出具的评估报告[中威正信
及 2013 年 4 月 27 日中国证券报、上海证券报及上海证券
评报字（2013）第 1010 号]评估值为 6,481.93 万元。公司
交易所网站的公司临 2013-017 号公告。
用现金方式以评估值 6,481.93 万元购买，该项交易对公司
的利润没有产生影响。公司对购买的资产，进行技术改造，
改变设备的用途，由原生产新闻纸改为生产各种溶解浆的
桨板机。
2、 临时公告未披露的事项
单位:元 币种:人民币
交易
交易
价格
对公
与账
司经
转让 转让 面价
关联 关联 营成
关联 转让资产 资产 市场 资产 值或
关联 关联 关联交 交易 交易 果和
交易 的账面价 的评 公允 转让价格 获得 评估
方 关系 易类型 定价 结算 财务
内容 值 估价 价值 的收 价
原则 方式 状况
值 益 值、
的影
市场
响情
公允
况
价值
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差异
较大
的原
因
延边
购买除
双鹿 购入 按协
联营 商品以
化纤 固定 议价 430,164.00 430,164.00 现金
公司 外的资
有限 资产 格
产
公司
此关联交易有利于公司持续经营发展，交易价格严格遵循了公平、合理的市场
定价原则，不会损害公司及其他中小股东的利益，不影响公司的独立性。
(三) 其他
公司第五届董事会第十一次会议及 2012 年度股东大会审议通过了《关于向银行
申请办理融资授信额度的议案》，公司根据生产经营的需要向中国银行申请了 1 亿元
的银行融资授信。2013 年 5 月 9 日，公司收到中国银行吉林省分行文件吉中银复
[2013]269 号《关于延边石岘白麓纸业股份有限公司授信的批复》文件，同意为公司
核定 9500 万元授信总量，总量有效期自发文之日起 9 个月。授信品种为贸易融资，
授信用途为进口原材料，第一大股东敦化市金诚实业有限责任公司为公司本次融资
提供连带责任保证担保。详见公司 2013-022 告公告。
七、 重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
√ 不适用
(二) 担保情况
√ 不适用
(三) 其他重大合同
本年度公司无其他重大合同。
八、 承诺事项履行情况
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持
续到报告期内的承诺事项
是 是
否 否
承诺时 有 及 如未能及时履
承诺背 承诺内 如未能及时履行应说明未
承诺类型 承诺方 间及期 履 时 行应说明下一
景 容 完成履行的具体原因
限 行 严 步计划
期 格
限 履
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行
2012 年
金 诚 实 10 月 29
业 取 得 日承诺，
的 股 份 取 得 的
自 石 岘 股 份 自
纸 业 根 石 岘 纸
据《上海 业 根 据
收购报
证 券 交 《 上 海
告书或
易 所 股 证 券 交
权益变 敦 化 金
股份限售 票 上 市 易 所 股 是 是
动报告 诚
规则》有 票 上 市
书中所
关 规 定 规则》有
作承诺
实 际 复 关 规 定
牌 之 日 实 际 复
起 三 十 牌 之 日
六 个 月 起 三 十
内 不 得 六 个 月
卖出。 内 不 得
卖出。
九、 聘任、解聘会计师事务所情况
单位:万元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所： 否
现聘任
境内会计师事务所名称 中准会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬 45
境内会计师事务所审计年限 14
报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任中准会计师事务所（特殊普
通合伙）为公司的境内审计机构，拟支付其年度审计工作的酬金共约 45 万元。截止
本报告期末，该会计师事务所已为本公司提供了 14 年审计服务。
十、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、
实际控制人、收购人处罚及整改情况
本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际
控制人、收购人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公
开谴责。
十一、 其他重大事项的说明
1、2012 年公 司资产期末余额中以 200 吨 脱墨浆生产线等固定资产 净值
70,403,397.00 元对上海浦东发展银行温州支行借款 2900 万元提供抵押担保，该贷款
于 2008 年 12 月已归还，出于对资产的安全考虑，在公司进入破产重整前一直没有
办理解除上述资产抵押物登记证手续。公司于 2013 年 8 月 22 日收到图们市房产管
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理中心出具的抵押物注销证明和延边州工商行政管理局动产抵押注销登记书。公司
于 2005 年 6 月 3 日-2008 年 6 月 3 日以 25 处房产向上海浦东发展银行股份有限公
司温州分行借款人民币 3000 万元提供了抵押担保，该项抵押相关的银行借款已还
清，上海浦东发展银行股份有限公司温州分行已向图们市房产管理中心出具了"抵押
物注销申请书"，图们市房产管理中心出具了上述房产抵押物登记注销证明、延边州
工商行政管理局也出具了动产抵押注销登记书。具体内容详见公司临 2013-035 号公
告。
2、延边中院于 2012 年 12 月 3 日裁定受理双麓公司破产申请，并指定了管理人，
2014 年 2 月 10 日，公司收到延边中院裁定，裁定双麓公司破产还债，并由延边中
院指定管理人接管破产企业。具体内容详见公司临 2014-003 号公告。
3、公司于 2013 年 8 月 20 日收到图们市人民政府《关于在 2013 年-2015 年对
延边石岘白麓纸业股份有限公司提供政府补助资金的函》，其主要内容为：为帮助公
司渡过目前生产经营中遇到的困难，图们市政府决定分三年给予公司 4700 万元财政
补助资金，该补助资金计入公司每年损益。其中：2013 年拨付 300 万元，其余 4400
万元在 2014 年和 2015 年分两年给予拨付。详见公司临 2014－34 号公告。该项资金
截止报告期尚未到位。
4、公司及其它六家公司委托北京市德恒律师事务所于 2012 年 12 月 13 日向中
国人民共和国商务部（以下简称"国家商务部"）提交了浆粕产业反倾销调查申请书，
要求对原产于美国、加拿大和巴西的进口浆粕进行反倾销立案调查。国家商务部于
2013 年 2 月 6 日发布了 2013 第 10 号公告，决定自该公告发布之日起对原产于美国、
加拿大和巴西的进口浆粕进行反倾销立案调查，并于 2013 年 11 月 6 日初裁决定对
上述产品采取临时反倾销措施。2014 年 4 月 4 日，国家商务部在官方网站发布 2014
年第 18 号公告，商务部终裁认定，原产于美国、加拿大和巴西的进口浆粕产品存在
倾销，中国国内浆粕产业受到实质损害，且倾销与实质损害之间存在因果关系。根
据《中华人民共和国反倾销条例》有关规定，经商务部建议，国务院关税税则委员
会决定，自 2014 年 4 月 6 日起，进口经营者在进口原产于美国、加拿大和巴西的浆
粕时，应向中华人民共和国海关缴纳相应的反倾销税，实施期限自 2014 年 4 月 6
日起 5 年。具体内容详见公司临 2014-005 号公告。
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延边石岘白麓纸业股份有限公司 2013 年年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
比例 发行新 送 公积金转 其 小 比例
数量 数量
(%) 股 股 股 他 计 (%)
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中： 境内非国有法人
持股
境内自然人持股
４、外资持股
其中： 境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股份 533,780,000 100 533,780,000 100
1、人民币普通股 533,780,000 100 533,780,000 100
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 533,780,000 100 533,780,000 100
2、 股份变动情况说明
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 限售股份变动情况
报告期内，本公司限售股份无变动情况。
二、 证券发行与上市情况
(一) 截至报告期末近 3 年历次证券发行情况
截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。
(二) 公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。
(三) 现存的内部职工股情况
本报告期末公司无内部职工股。
三、 股东和实际控制人情况
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(一) 股东数量和持股情况
单位：股
年度报告披露日前第 5 个交易日末股
截止报告期末股东总数 18,848 17,808
东总数
前十名股东持股情况
股东 持股比 报告期内增 持有有限售条件股份 质押或冻结的
股东名称 持股总数
性质 例(%) 减 数量 股份数量
境 内
敦化市金诚实业有 非 国
24.68 131,736,904 无
限责任公司 有 法
人
吉林石岘纸业有限 国 有
5.22 27,877,140 无
责任公司 法人
中国华融资产管理
国家 3.60 19,236,000 无
股份有限公司
境 内
肖厚忠 自 然 3.57 19,072,604 1,072,604 无
人
境 内
史启贵 自 然 3.18 17,000,000 -1,000,000 未知
人
中国民族证券有限
责任公司约定购回
未知 2.43 12,963,000 未知
式证券交易专用证
券账户
中国东方资产管理
国家 2.19 11,704,000 无
公司
宏信证券－光大银
行－宏信证券多赢
未知 1.69 9,006,060 未知
一号集合资产管理
计划
深圳市长纳长青投
未知 0.63 3,360,000 无
资有限公司
境 内
王芬 自 然 0.52 2,770,800 未知
人
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量
敦化市金诚实业有限责任公司 131,736,904 人民币普通股
吉林石岘纸业有限责任公司 27,877,140 人民币普通股
中国华融资产管理股份有限公司 19,236,000 人民币普通股
肖厚忠 19,072,604 人民币普通股
史启贵 17,000,000 人民币普通股
中国民族证券有限责任公司约定
12,963,000 人民币普通股
购回式证券交易专用证券账户
中国东方资产管理公司 11,704,000 人民币普通股
宏信证券－光大银行－宏信证券
9,006,060 人民币普通股
多赢一号集合资产管理计划
深圳市长纳长青投资有限公司 3,360,000 人民币普通股
王芬 2,770,800 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的 敦化市金诚实业有限责任公司、中国东方资产管理公司是吉林石岘纸业有限
说明 责任公司的股东，分别持有吉林石岘纸业有限责任公司 30%、6.89%的股权。
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延边石岘白麓纸业股份有限公司 2013 年年度报告
除上述情况外，公司未知其他流通股股东之间是否存在关联关系，也未知其
余股东之间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致
行动人。
四、 控股股东及实际控制人情况
(一) 控股股东情况
1、 法人
单位：万元 币种：人民币
名称 敦化市金诚实业有限责任公司
单位负责人或法定代表人 修刚
成立日期 2000 年 5 月 18 日
组织机构代码 72677080-5
注册资本 5,889
梅花鹿饲养、梅花鹿系列产品加工、药材种植、销售、建
筑材料、金属材料、煤炭及制品、化工产品批发、包装材
主要经营业务 料、包装品制造、装潢、纸制品分装销售、油墨销售、铝
塑制品制造、玻璃制品制造、食用糖、食用乙醇及农副产
品批发。
2013 年度净利润为 22,839 万元，实现营业收入 11,801 万
经营成果
元(未经审计)
2013 年 12 月末资产总计 343,560 万元，负债总计 125,527
财务状况
万元，净资产 218,033 万元，资产负债率 36.54%。
现金流量：2013 年末，账面货币资金 12,452 万元；2013
年经营活动现金流量净额-3,612 万元，投资活动现金流量
净额 1,968 万元，筹资活动现金流量净额 8,730 万元，现
现金流和未来发展战略 金及现金等价物净增加额 7086 万元未来发展战略：公司
坚持以人为本，诚信经营，不断引进先进生产设备和新工
艺，使公司技术始终处于领先水平，以优质产品和服务赢
得客户的信任和支持。
敦化金诚持有吉林敖东药业集团股份有限公司
报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况
21,551.4397 万股，占其总股本的 24.09%。
(二) 实际控制人情况
1、 法人
单位：万元 币种：人民币
名称 敦化市金源投资有限责任公司
单位负责人或法定代表人 白万东
成立日期 2010.12.2
组织机构代码 56506241-X
注册资本 17,739.6 万元
主要经营业务 向服务类行业投资
2013 年度净利润为 -67 万元。2013 年 12 月末资产总计 17,981 万元，负
经营成果及财务状况 债总计 345 万元，净资产 17,636 万元，资产负债率 1.92%。2013 年末账
面货币资金 20 万元。
2013 年经营活动现金流量净额-2 万元，投资活动现金流量净额-83 万元，筹
现金流和未来发展战略 资活动现金流量净额 0 万元，现金及现金等价物净增加额 -85 万元。公司将
认真分析投资行业和市场情况，进行科学投资，争取获得更大效益。
报告期内控股和参股的其他境内外上市
无
公司的股权情况
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延边石岘白麓纸业股份有限公司 2013 年年度报告
2、 自然人
姓名 李秀林
国籍 中国
近五年的职业 吉林敖东药业集团股份有限公司董事长，广发证券股份有限公司董事
是否有居留权 否
过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 无
3、 自然人
姓名 郭淑芹
国籍 中国
吉林敖东药业集团股份有限公司董事，吉林敖东延边药业股份有限公司
近五年的职业
董事长、总经理
是否有居留权 否
过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 无
4、公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
敦化市金源投资有限责任公司 李秀林 郭淑芹 其他股东
25.10％ 15.54％ 10.04％ 49.32％
敦化市金诚实业有限责任公司
30％
吉林石岘纸业有限责任公司
24.68％
5.22％
延边石岘白麓纸业股份有限公司
注：
1、李秀林及一致行动人（包括金源投资及 10 名敦化金诚股东）于 2010 年 12
月 21 日签署《一致行动人协议》，为公司实际控制人，目前共计持有敦化金诚 4351.30
万元出资额，占敦化金诚总股本的 73.89％。
2、敦化金诚持有吉林石岘纸业有限责任公司（以下简称“吉林有限”）8629.26
万股，占吉林有限总股本的 30%；吉林有限持有延边石岘白麓纸业股份有限公司
2787.7140 万股，占公司总股本的 5.22%。
五、 其他持股在百分之十以上的法人股东
截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。
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延边石岘白麓纸业股份有限公司 2013 年年度报告
第七节 董事、监事、高级管理人员和员
工情况
一、 持股变动及报酬情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
单位：股
报告
期从
报告期
股东
内从公
单位
年度内 司领取
获得
任期起 任期终 年初持 年末持 股份增 增减变 的应付
姓名 职务 性别 年龄 的应
始日期 止日期 股数 股数 减变动 动原因 报酬总
付报
量 额（万
酬总
元）（税
额
前）
（万
元）
董事长 2011 年 2014 年
郑艳民 兼总经 男 43 4 月 26 4 月 26 28.34
理 日 日
2011 年 2014 年
修刚 董事 男 48 4 月 26 4 月 26 1.8 56
日 日
董 事、
副董事 2011 年 2014 年
崔文根 长 、董 男 50 4 月 26 4 月 26 19.31
事会秘 日 日
书
2011 年 2013 年
刘立英 董事 女 46 4 月 26 4 月 26 12
日 日
2013 年 2014 年
蒋世奎 董事 男 57 4 月 26 4 月 26 1.8 6
日 日
2011 年 2014 年
董晓峰 董事 女 51 4 月 26 4 月 26 1.8 12
日 日
2011 年 2014 年
独立董
吕桂霞 女 46 4 月 26 4 月 26 3
事
日 日
2011 年 2014 年
独立董
王秀宏 女 45 4 月 26 4 月 26 3
事
日 日
2011 年 2014 年
独立董
冯茹梅 女 51 4 月 26 4 月 26 3
事
日 日
监事会 2011 年 2014 年
陈喜彬 男 51 11.53
主席 4 月 26 4 月 26
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延边石岘白麓纸业股份有限公司 2013 年年度报告
日 日
2012 年 2014 年
孙玉菊 监事 女 42 12 月 4 月 26 13
30 日 日
2012 年 2014 年
沈金彦 监事 男 59 12 月 4 月 26 8.99
30 日 日
2011 年 2014 年
总工程
金昌寿 男 50 4 月 26 4 月 26 13.81
师
日 日
2013 年 2014 年
财务总
李支农 女 51 12 月 4 月 26 13.37
监
18 日 日
2011 年 2014 年
副总经
许志强 男 51 4 月 26 4 月 26 21.11
理
日 日
2012 年 2014 年
副总经
李华悦 男 49 12 月 4 月 26 17.46
理
30 日 日
董 事、
2012 年 2013 年
常务副
杨凯 男 37 12 月 12 月 2 17.71
总兼财
30 日 日
务总监
2012 年 2013 年
副总经
于建全 男 52 12 月 12 月 2 16.24
理
30 日 日
合计 / / / / / / 182.27 99
郑艳民：曾任延边石岘白麓纸业股份有限公司热电分厂厂长、常务副总经理，
现任延边石岘白麓纸业股份有限公司董事长兼总经理。
修刚：任敦化市金城实业有限责任公司董事长、副总经理；延边石岘白麓纸业
股份有限公司董事。
崔文根：曾任延边石岘白麓纸业股份有限公司证券部部长、董事会秘书、财务
总监、常务副总；现任延边石岘白麓纸业股份有限公司董事、副董事长、董事会秘
书。
刘立英：任中国华融资产管理股份有限公司吉林省分公司业务经理
蒋世奎：任中国华融资产管理股份有限公司吉林省分公司项目经理、延边石岘
白麓纸业股份有限公司董事。
董晓峰：曾任中国东方资产管理公司长春办事处中层管理人员，现任中国东方
资产管理公司长春办事处副总经理、延边石岘白麓纸业股份有限公司董事。
吕桂霞：在中和正信会计师事务所有限公司从事审计工作，现任通化葡萄酒股
份有限公司独立董事、延边石岘白麓纸业股份有限公司独立董事。
30
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延边石岘白麓纸业股份有限公司 2013 年年度报告
王秀宏：任北京市京都律师事务所大连分所合伙人律师、延边石岘白麓纸业股
份有限公司独立董事。
冯茹梅：历任吉林农业大学农业硕士研究生导师；东北大学东软信息技术学院
商务系主任；现任大连海事大学交通运输管理学院副教授、硕士研究生导师、MBA
导师、延边石岘白麓纸业股份有限公司独立董事。
陈喜彬：曾任黑龙江省佳木斯东方纸业车间主任，现任延边石岘白麓纸业股份
有限公司监事会主席。
孙玉菊：任敦化市金诚实业有限责任公司财务总监、吉林敖东药业集团股份有
限公司监事、延边石岘白麓纸业股份有限公司监事。
沈金彦：曾任延边石岘白麓纸业股份有限公司造纸一分厂厂长、公司总经理助
理、副总经理，现任延边石岘白麓纸业股份有限公司工会主席、监事。
金昌寿：曾任延边石岘白麓纸业股份有限公司生产管理部副部长、现任延边石
岘白麓纸业股份有限公司总工程师。
李支农：曾任延边石岘白麓纸业股份有限公司财务部长、审计部长，现任延边
石岘白麓纸业股份有限公司财务总监、延边双鹿化纤有限公司副总经理兼财务总监。
许志强：曾任延边晨鸣纸业有限公司总经理助理、延边石岘白麓纸业股份有限
公司总经理助理，现任延边石岘白麓纸业股份有限公司副总经理、延边双鹿化纤有
限公司总经理。
李华悦：曾任延边石岘白麓纸业股份有限公司销售部长、延边石岘白麓纸业销
售有限公司总经理；现任延边石岘白麓纸业股份有限公司副总经理。
杨凯：历任吉林敖东药业集团股份有限公司财务总监；吉林敖东医药有限责任
公司副总经理；吉林敖东药业集团股份有限公司内控总监；延边石岘白麓纸业股份
有限公司董事、常务副总兼财务总监。
于建全：历任吉林敖东药业集团股份有限公司总经理助理、延边石岘白麓纸业
股份有限公司副总经理。
二、 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
(一) 在股东单位任职情况
任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职 任期起始日期 任期终止日期
31
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延边石岘白麓纸业股份有限公司 2013 年年度报告
务
敦化市金诚实业有
修刚 董事长 2006 年 3 月 1 日
限公司
中国华融资产管理
蒋世奎 股份有限公司吉林 项目经理 2007 年 7 月 1 日
省分公司
中国东方资产管理
董晓峰 总经理助理 2007 年 4 月 13 日
公司长春办事处
敦化市金诚实业有
孙玉菊 财务总监 2007 年 9 月 1 日
限公司
(二) 在其他单位任职情况
在其他单位担任的职
任职人员姓名 其他单位名称 任期起始日期 任期终止日期
务
延边双鹿化纤有限
许志强 总经理 2013 年 6 月 9 日
公司
延边双鹿化纤有限
李支农 副总经理兼财务总监 2013 年 6 月 9 日
公司
三、 董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报 参照国家有关规定，根据公司的实际盈利水平和具体岗位及个人贡献综合考评，本
酬的决策程序 着有利于人员稳定及激励与约束相结合的原则，确定报酬标准。
根据公司第二届第九次董事会审议通过的《公司董事会薪酬与考核委员会实施规
董事、监事、高级管理人员报
则》，公司 2003 年年度股东大会通过的《公司高管人员薪酬管理暂行规定》，经过考
酬确定依据
核后确定报酬。职工代表监事的报酬是由其在公司担任除监事以外的其他职务确定。
董事、监事和高级管理人员报
"详见董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况表”
酬的应付报酬情况
报告期末全体董事、监事和高
级管理人员实际获得的报酬 "详见董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况表”
合计
四、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
蒋世奎 董事 聘任 股东大会选举
刘立英 董事 离任 辞职
杨凯 董事、常务副总兼财务总监 离任 辞职
于建全 副总经理 离任 辞职
五、 公司核心技术团队或关键技术人员情况
公司本身拥有专门从事研发溶解浆、木质素系列、（多）功能糖系列产品的三
个研发团队的同时，在国内、国外聘请各类专家进行指导，多年来也和国内高等院
校和科研单位建立了产学研关系。
六、 母公司和主要子公司的员工情况
(一) 员工情况
母公司在职员工的数量 1,298
在职员工的数量合计 1,298
专业构成
专业构成类别 专业构成人数
生产人员 1,090
销售人员 15
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延边石岘白麓纸业股份有限公司 2013 年年度报告
技术人员 102
财务人员 9
行政人员 36
其它人员 46
合计 1,298
教育程度
教育程度类别 数量（人）
本科及本科以上 49
大专 286
大专以下 963
合计 1,298
(二) 薪酬政策
公司高级管理人员薪酬根据董事会及股东大会通过的薪酬管理暂行规定确定其
报酬并按月发放；普通员工依据岗位定酬，分为基本薪酬和绩效薪酬，公司根据国
家规定为其缴纳三险。
(三) 培训计划
公司开展多层次、多渠道、多方位的培训，努力提高员工的综合素质。主要培
训形式有入职培训、岗位培训、联合办班等形式。
(四) 专业构成统计图：
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(五) 教育程度统计图：
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第八节 公司治理
一、 公司治理及内幕知情人登记管理等相关情况说明
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理规则》及上海
证券交易所关于公司治理规范性文件要求，结合公司实际情况，不断健全规章制度，
完善公司法人治理结构。
1、股东和股东会、
公司严格按照上海证券交易所《股票上市规则》《公司章程》和《股东大会议呈
规则》等有关规定，召集召开股东大会，确保股东大会的公正、公开，确保全体股
东的合法权益，最大程序地保证了股东对公司重大事项应有的知情权及参与权。公
司报告期内召开了二次股东大会，均严格按相关的法律法规履行程序，并有律师到
场见证，维护了公司及全体股东的合法权益。
2、控股股东与上市公司
控股股东行为规范，不存在超越股东大会干预公司决策和经营活动的现象；公
司董事会、监事会和内部管理机构能够独立动作，重大决策均由股东大会和董事会
依法作出；公司与控股股东之间在人员、资产、财务、机构和业务方面独立运作、
独立核算、独立承担责任和风险。
3、董事和董事会
公司董事会现有董事 9 人，其中独立董事 3 人。董事会审计、战略、薪酬与考
核及提名四个专门委员会的委员发挥各自专业优势，勤勉尽职，对各个委员会职责
范围的事项做出科学决策。董事会严格按照《公司法》、《公司章程》、《董事会议事
规则》及各相关委员会议事规则开展工作，各位董事熟悉相关法律法规，了解责任、
权利、义务，以勤勉、认真负责的态度出席董事会和股东大会，对所有议事项充分
表达明确的意见，能根据全体股东的利益忠实、诚信地履行职责。
4、监事与监事会
公司监事会现有监事 3 人，其中职工监事 1 人。公司监事会能够严格依据《公
司法》、《公司章程》所赋予的权利与义务，认真履行职责，行使合法职权；公司监
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延边石岘白麓纸业股份有限公司 2013 年年度报告
事能够认真履行职责，对公司财务以及公司董事、公司经理层和其他高级管理人员
履行职责的情况进行监督，维护股东和公司的合法权益。
5、信息披露与透明度
公司认真招待《股票上市规则》、《公司章程》及《信息披露管理制度》的相关
规定，履行信息披露义务，确保信息的真实、准确、完整和及时。公司全年共完成
了 4 份定期报告、43 份临时公告的披露，使投资者能及时、准确、完整地了解公司
状况。
6、内幕知情人登记管理
根据中国证监会《关于上市公司建立内幕信息知情人登记管理制度的规定》（证
监会公告[2011]30 号），公司第五届董事会第五次会议审议通过了关于修订对《内
幕信息知情人登记管理制度》的议案，并建立了公司内幕知情人档案。报告期内，
公司认真做好内幕信息保密工作，维护公司信息披露的公开、公平、公正原则。
公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求是否存在差异；如有差异，
应当说明原因
报告期内，公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、 股东大会情况简介
决议情 决议刊登的指定 决议刊登的披露
会议届次 召开日期 会议议案名称
况 网站的查询索引 日期
1、2012 年度董事会工作
报告；2、公司 2012 年度
监事会工作报告；3、公
司 2012 年度报告及摘要；
4、公司 2012 年度财务决
算报告；5、公司 2012 年
所 有 议
2012 年度股东大 2013 年 4 月 26 度利润分配预案；6、公
案 均 审 www.sse.com.cn 2013 年 4 月 27 日
会 日 司独立董事述职报告；7、
议通过。
关于向银行申请授信额
度的议案；8、关于公司
董事辞职的议案；9、关
于公司增补董事的议案；
10、关于购买资产的议
案。
1、关于出售 6350MM 纸
机（10 号纸机）资产的议
所 有 议
2013 年第一次临 2013 年 5 月 31 案；2、关于购买山东晨
案 均 审 www.sse.com.cn 2013 年 6 月 1 日
时股东大会 日 鸣纸业集团股份有限公
议通过。
司持有延边晨鸣纸业有
限公司 49%股权的议案。
2013 年第二次临 2013 年 12 月 18 1、关于参股子公司计提 所 有 议 www.sse.com.cn 2013 年 12 月 19
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延边石岘白麓纸业股份有限公司 2013 年年度报告
时股东大会 日 减值准备的议案；2、关 案 均 审 日
于继续聘请中准会计师 议通过。
事务所有限公司的议案。
1、公司 2012 年度股东大会于 2013 年 4 月 26 日在石纸宾馆二楼会议室举行，
出席会议的股东及股东代表 5 人，代表股份 208,554,044 股，占公司总股份 53,378
万股的 39.07%。本次股东大会审议提案共十项，会议以记名投票表决方式审议通过
全部提案。
2、公司 2013 年第一次临时股东大会于 2013 年 5 月 31 日在石纸宾馆二楼会议
室举行，出席会议的股东及股东代表 4 人，代表股份 190,554,044 股，占公司总股份
53,378 万股的 35.70%。本次股东大会审议提案共二项，会议以记名投票表决方式审
议通过全部提案。
3、公司 2013 年第二次临时股东大会于 2013 年 12 月 18 日在公司三楼会议室举
行，出席会议的股东及股东代表 4 人，代表股份 190,554,044 股，占公司总股份 53,378
万股的 35.70%。本次股东大会审议提案共二项，会议以记名投票表决方式审议通过
全部提案。
上述三次股东大会都经吉林济维律师事务所律师现场见证并出具法律意见书，
见证律师认为以上三次股东大会的召集、召开程序、出席会议人员、召集人的资格、
会议的表决程序、表决结果等相关事宜符合《公司法》、《股东大会规则》等法律、
法规和规范性文件及公司章程的有关规定，股东大会决议合法有效。
三、 董事履行职责情况
(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
参加股东
参加董事会情况
大会情况
是否独立 是否连续
董事姓名 本年应参 以通讯方 出席股东
董事 亲自出席 委托出席 两次未亲
加董事会 式参加次 缺席次数 大会的次
次数 次数 自参加会
次数 数 数
议
郑艳民 否 7 5 2 0 0 否 3
修刚 否 7 5 2 0 0 否 3
崔文根 否 7 5 2 0 0 否 3
杨凯 否 6 4 2 0 0 否 2
刘立英 否 1 1 0 0 0 否 0
蒋世奎 否 6 4 2 0 0 否 2
董晓峰 否 7 5 2 0 0 否 3
吕桂霞 是 7 2 2 3 0 否 1
王秀宏 是 7 5 2 0 0 否 3
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延边石岘白麓纸业股份有限公司 2013 年年度报告
冯茹梅 是 7 5 2 0 0 否 2
年内召开董事会会议次数 7
其中：现场会议次数 5
通讯方式召开会议次数 2
现场结合通讯方式召开会议次数 0
(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况
报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事
项提出异议。
四、 董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议
1、报告期内，审计委员会按照相关制度和规定，勤勉尽责，对公司关联交易
发表意见，认为关联交易严格按照有关法律程序进行，符合相关法律法规及《公司
章程》的规定，不存在损害公司或股东利益的情形。本次交易有利于增强公司的持
续经营能力，有利于公司的长远发展。在 2013 年年度报告的编制过程中，审计委员
会勤勉尽责地开展了一系列工作。
（1）确定审计工作计划，审计委员会通过与年审注册会计师的沟通和协调，结
合公司年报编制和披露工作的实际情况，确定了公司 2013 年度财务报告审计工作计
划。
（2）审计过程中的沟通与督促。在会计师事务所正式进场审计后，审计委员会
及时沟通了解审计工作进展情况，多次督促会计师事务所按照审计工作计划完成审
计工作，在约定时间内出具审计报告。在会计师事务所出具初步审计意见后，再次
审阅了公司财务会计报表，并形成书面审阅意见。4 月 14 日，中准会计师事务所（特
殊普通合伙）审计工作计划如期完成了 2013 年度审计工作。在会计事务所出具 2013
年度审计报告后，审计委员会召开会议，对中准会计师事务所（特殊普通合伙）从
事 2013 年度审计工作进行了总结，向董事会提交了聘请中准会计师事务所（特殊普
通合伙）为 2014 年会计报表审计和内控审计机构的的建议及 2013 年度董事会审计
委员会履职报告。
2、薪酬与考核委员会对公司高管人员的 2013 年度薪酬进行了审核，认为公司
按照年初制订的考核方案，对业绩的考核严格准确、奖罚分明，严格执行了年初的
考核方案，薪酬的发放严格执行了公司的考核制度规定。薪酬委员会认为公司 2013
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延边石岘白麓纸业股份有限公司 2013 年年度报告
年度高管人员披露的薪酬真实、准确，不存在虚假情况。
五、 监事会发现公司存在风险的说明
监事会对报告期内的监督事项无异议。
六、 报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况
报告期内，公司以经济效益及工作业绩为出发点，按照经营目标责任制对高级
管理人员进行全面综合考核。高级管理人员的聘任严格按照有关法律法规、《公司章
程》和董事会提名委员会实施细则的规定进行。
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延边石岘白麓纸业股份有限公司 2013 年年度报告
第九节 内部控制
一、 内部控制责任声明及内部控制制度建设情况
1、内部控制建设情况
为贯彻实施财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》（财会[2008]7
号以及《企业内部控制配套指引》（财会[2010]11 号），加强公司内部控制体系建设，
提高公司风险防御能力和规范运作水平，同时根据中国证监会吉林监管局文件吉证
监发[2012]37 号《关于做好上市公司内部控制规范实施有关工作的通知》要求，公
司结合实际情况，制定了《内部控制规范实施工作方案》。
公司按照财政部《关于 2012 年主板上市公司分类分批实施企业内部控制规范体
系的通知》（财办会[2012]30 号）规定及中国证监会吉林监管局文件吉证监发
[2012]204 号[《关于印发吉林辖区主板上市公司分类分批实施企业内部控制规范体
系工作方案的通知》，公司将进一步完善建设内部控制规范体系后，于披露 2014 年
年度报告的同时披露董事会对公司内部控制的自我评价报告。
截止本报告披露日，公司已完成确定董事长为内控实施负责人，成立内控建设
专项领导小组，拟定内控实施计划和方案，实施方案已报备吉林监管局，实施方案
经过董事会审议并公告，召开内控项目启动会并进行相关人员内部培训。
2、董事会关于内部控制责任的声明
董事会认为：公司现行的内部控制制度均是依据《公司法》、《公司章程》和国
家有关法律法规的规定，结合公司自身的实际情况制定的，符合现代企业制度的要
求，在完整性和合理性方面不存在重大缺陷。由于内部控制是一项长期而持续地系
统工程，需要根据公司所处行业、经营现状和发展情况不断调整、完善。2014 年度
公司将按照监管管部门的要求，进一步完善建设内部控制规范体系和不断提高公司
规范运作水平，促进公司健康发展。
二、 年度报告重大差错责任追究制度及相关执行情况说明
为了提高公司的规范运作水平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及
时性，提高年报信息披露的质量和透明度，根据有关法律、法规规定，结合公司实
际情况，公司于 2010 年 4 月制定了《年报信息披露重大差错责任追究制度》，对责
任追究、重大差错责任的认定和处罚措施等做了详细规定。报告期内，公司未出现
年报信息重大差错的情况。
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第十节 财务会计报告
公司年度财务报告已经中准会计师事务所（特殊普通合伙）注册会计师徐运
生、张继伟审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。
一、 审计报告
中准会计师事务所（特殊普通合伙）
Zhongzhun Certified Public Accountants
审 计 报 告
中 准 审 字 [2014]1002 号
延边石岘白麓纸业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的延边石岘白麓纸业股份有限公司财务报表，包括 2013 年
12 月 31 日的资产负债表，2013 年度的利润表、现金流量表和所有者权益变动表
以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是延边石岘白麓纸业股份有限公司的管理层的责
任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公
允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊
或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否
不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
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选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
三、审计意见
我们认为，延边石岘白麓纸业股份有限公司财务报表在所有重大方面按照企
业会计准则的规定编制，公允反映了延边石岘白麓纸业股份有限公司 2013 年 12
月 31 日的财务状况以及 2013 年度的经营成果和现金流量。
中准会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：徐运生
中国北京 中国注册会计师：张继伟
二○一四年四月二十四日
二、 财务报表
42
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资产负债表
2013 年 12 月 31 日
编制单位:延边石岘白麓纸业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 57,840,021.59 213,743,945.25
交易性金融资产
应收票据 73,758,498.02 233,000.00
应收账款 13,794,138.80 20,771,248.43
预付款项 6,969,699.65 4,532,195.27
应收利息
应收股利
其他应收款 9,459,430.18 13,092,471.31
存货 83,328,195.37 61,820,939.47
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 11,870,547.52 735,547.48
流动资产合计 257,020,531.13 314,929,347.21
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 207,215,232.34 173,967,589.35
在建工程 14,248,679.40 11,175,277.97
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 221,463,911.74 185,142,867.32
资产总计 478,484,442.87 500,072,214.53
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据 3,756,884.94
应付账款 116,972,076.84 147,863,723.36
预收款项 4,291,867.35 3,714,856.83
应付职工薪酬 21,648,379.10 23,693,981.23
应交税费 26,348.60 432,411.13
应付利息
应付股利
其他应付款 1,159,241.74 3,289,393.84
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 147,854,798.57 178,994,366.39
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
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递延所得税负债
其他非流动负债 12,334,974.21 9,980,199.76
非流动负债合计 12,334,974.21 9,980,199.76
负债合计 160,189,772.78 188,974,566.15
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 533,780,000.00 533,780,000.00
资本公积 643,064,397.63 643,064,397.63
减：库存股
专项储备
盈余公积 21,784,079.56 21,784,079.56
一般风险准备
未分配利润 -880,333,807.10 -887,530,828.81
所有者权益（或股东权益）合计 318,294,670.09 311,097,648.38
负债和所有者权益（或股
478,484,442.87 500,072,214.53
东权益）总计
法定代表人：郑艳民 主管会计工作负责人：李支农 会计机构负责人：李支农
利润表
2013 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 300,880,459.80 303,460,448.79
减：营业成本 332,563,086.33 294,818,969.35
营业税金及附加 1,132,669.18
销售费用 17,350,453.33 20,064,042.17
管理费用 48,856,399.98 92,844,415.23
财务费用 -3,140,263.67 1,028,256.65
资产减值损失 5,944,231.25 29,622,253.11
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） -54,000,000.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -154,693,447.42 -136,050,156.90
加：营业外收入 162,829,276.73 1,003,721,750.66
减：营业外支出 938,807.60 254,134,326.51
其中：非流动资产处置损失 780,236.22 244,083,069.35
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 7,197,021.71 613,537,267.25
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 7,197,021.71 613,537,267.25
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0135 1.1494
（二）稀释每股收益 0.0135 1.1494
六、其他综合收益
七、综合收益总额 7,197,021.71 613,537,267.25
法定代表人：郑艳民 主管会计工作负责人：李支农 会计机构负责人：李支农
现金流量表
2013 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 123,427,196.53 86,285,363.89
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收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 15,343,785.39 17,261,688.16
经营活动现金流入小计 138,770,981.92 103,547,052.05
购买商品、接受劳务支付的现金 258,723,149.40 92,710,558.66
支付给职工以及为职工支付的现金 61,616,095.77 52,713,182.38
支付的各项税费 7,773,239.71 15,967,968.03
支付其他与经营活动有关的现金 32,567,636.48 40,765,433.85
经营活动现金流出小计 360,680,121.36 202,157,142.92
经营活动产生的现金流量净额 -221,909,139.44 -98,610,090.87
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资
200,076,923.08 64,512,094.15
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现
金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 200,076,923.08 64,512,094.15
购建固定资产、无形资产和其他长期资
74,899,877.94 7,405,291.07
产支付的现金
投资支付的现金 54,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 128,899,877.94 7,405,291.07
投资活动产生的现金流量净额 71,177,045.14 57,106,803.08
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 530,898,504.45
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 20,000,000.00
筹资活动现金流入小计 550,898,504.45
偿还债务支付的现金 72,650,514.05
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 8,714,222.66
支付其他与筹资活动有关的现金 9,074,248.65 214,240,817.27
筹资活动现金流出小计 9,074,248.65 295,605,553.98
筹资活动产生的现金流量净额 -9,074,248.65 255,292,950.47
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -97,580.71 -57,047.95
五、现金及现金等价物净增加额 -159,903,923.66 213,732,614.73
加：期初现金及现金等价物余额 213,743,945.25 11,330.52
六、期末现金及现金等价物余额 53,840,021.59 213,743,945.25
法定代表人：郑艳民 主管会计工作负责人：李支农 会计机构负责人：李支农
所有者权益变动表
2013 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目
实收资本（或股 资本公积 减：库 专项 盈余公积 一 未分配利润 所有者权益合
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本） 存股 储备 般 计
风
险
准
备
一、上年年末余
533,780,000.00 643,064,397.63 21,784,079.56 -887,530,828.81 311,097,648.38
额
加：会计政
策变更
前 期
差错更正
其他
二、本年年初余
533,780,000.00 643,064,397.63 21,784,079.56 -887,530,828.81 311,097,648.38
额
三、本期增减变
动金额（减少以 7,197,021.71 7,197,021.71
“－”号填列）
（一）净利润 7,197,021.71 7,197,021.71
（二）其他综合
收益
上述（一）和（二）
7,197,021.71 7,197,021.71
小计
（三）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入资
本
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余
533,780,000.00 643,064,397.63 21,784,079.56 -880,333,807.10 318,294,670.09
额
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
减： 一般
项目 实收资本（或股 专项储
资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 所有者权益合计
本） 备
股 准备
一、上年年末余
410,600,000.00 235,345,893.18 21,784,079.56 -1,501,068,096.06 -833,338,123.32
额
加：会计政
策变更
前 期
差错更正
其他
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二、本年年初余
410,600,000.00 235,345,893.18 21,784,079.56 -1,501,068,096.06 -833,338,123.32
额
三、本期增减变
动金额（减少以 123,180,000.00 407,718,504.45 613,537,267.25 1,144,435,771.70
“－”号填列）
（一）净利润 613,537,267.25 613,537,267.25
（二）其他综合
收益
上述（一）和（二）
613,537,267.25 613,537,267.25
小计
（三）所有者投
530,898,504.45 530,898,504.45
入和减少资本
1．所有者投入资
本
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他 530,898,504.45 530,898,504.45
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权
123,180,000.00 -123,180,000.00
益内部结转
1．资本公积转增
123,180,000.00 -123,180,000.00
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余
533,780,000.00 643,064,397.63 21,784,079.56 -887,530,828.81 311,097,648.38
额
法定代表人：郑艳民 主管会计工作负责人：李支农 会计机构负责人：李支农
三、 财务报表附注
附注一、公司的基本情况
延边石岘白麓纸业股份有限公司是经吉林省经济体制改革委员会吉改股批
[1998]39 号文批准，由石岘造纸厂（现改制为吉林石岘纸业有限责任公司）作为
主发起人，联合延边凉水煤矿（现改制为延边凉水煤业有限责任公司）、汪清林业
局（现改制为吉林延边林业集团有限公司）、牡丹江市红旗化工厂（现改制为牡丹
江市红林化工有限责任公司）、石岘造纸厂三环企业总公司、吉林日报社、延边日
报社、长春日报社（现改制为长春日报报业（集团）有限公司）及公司职工持股
会于 1998 年 10 月 30 日共同发起成立的。石岘造纸厂（现改制为吉林石岘纸业
有限责任公司）以生产销售新闻纸、胶板纸及纸浆为核心的经营性净资产经评估
确认后作价 11300 万元投入本公司，其余发起人以现金形式投入 4500 万元，各发
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起人投入的净资产共为 15800 万元。经吉林省国有资产管理局吉国资企函[1998]44
号文批准，上述净资产按 1：1 的比例折为 15800 万股，其中石岘造纸厂以经营性
净资产 11300 万元折为国家股 11300 万股。
2000 年 8 月，经 2000 年第一次临时股东大会决议通过，并经延边朝鲜族自
治州人民政府延州政函（2000）245 号文件以及吉林省经济贸易委员会吉经贸企
字（2000）588 号文件批准，公司回购职工持股会持有的 3770 万股股份并予以注
销，公司股本变更为 12030 万元。另根据吉林省财政厅《关于延边石岘白麓纸业
股份有限公司国有股股权变更有关问题的批复》（吉财国资函[2000]204 号），本公
司的 11300 万股国家股变更为国有法人股，由石岘造纸厂（现改制为吉林石岘纸
业有限责任公司）持有。
根据 2001 年 11 月 20 日延边凉水煤业有限责任公司与吉林石岘纸业有限责任
公司（以下简称“吉林石纸”）签署的《股份转让协议》，延边凉水煤业有限责任
公司将其持有的本公司法人股 300 万股转让给吉林石纸；根据协议并经吉林省财
政厅《关于转让延边石岘白麓纸业股份有限公司国有股股权的批复》（吉财企二
[2001]2366 号），同意吉林石纸将其持有的本公司国有法人股中的 4740 万股分别
转让给中国信达资产管理公司 2530 万股、中国华融资产管理公司 1374 万股、中
国东方资产管理公司 836 万股。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]94 号文核准，本公司于 2003
年 8 月 20 日以全部向二级市场投资者定价配售的发行方式向社会公开发行人民币
普通股股票 50,000,000 股。
公司 2007 年 3 月完成了股权分置改革以及根据 2006 年度利润分配方案，总
股本由 17,030 万股增为 41,060 万股。
2011 年 5 月 9 日，债权人鸡西市新北能煤炭销售有限公司以本公司不能清
偿到期债务且严重资不抵债为由，向吉林省延边朝鲜族自治州中级人民法院（以
下简称“延边中院”）申请对本公司进行重整。公司于 2011 年 12 月 30 日收到
延边中院（2011）延中民三破字第 1 号《民事裁定书》、（2011）延中民三破字第
1 号《通知书》、（2011）延中民三破字第 1 号《民事决定书》，裁定公司于 2011 年
12 月 30 日进行重整，并指定公司清算组为公司管理人；
2012 年 8 月 6 日公司收到延边中院（2011）延中民三破字第 1-2 号《民事裁
定书》，裁定批准公司管理人提交的《石岘纸业重整计划》并终止公司重整程序。
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根据《石岘纸业重整计划》，出资人权益调整分为股份调减与资本公积金转增
股份两种方式，资本公积金转增股份是以石岘纸业现有总股本为基数，按每 10 股
转增 3 股的比例实施资本公积金转增，共计转增 123,180,000 股；公司已于 2012
年 10 月完成上述权益调整方案，并于 2013 年 1 月 11 日，完成了工商变更登记手
续，注册资本变更为 533,780,000 元。
2012 年 12 月 13 日，延边中院根据公司管理人提交的《关于重整计划执行情
况的监督报告》下达了（2011）延中民三破字第 1-8 号民事裁定书，裁定公司重
整计划执行完毕。
公司在吉林省工商行政管理局注册登记，具有法人资格，企业法人营业执
照注册号为：222400000005285。
注册地址：吉林省图们市石岘镇。
注册资本：人民币伍亿叁仟叁佰柒拾捌万元。
公司经营范围：新闻纸、胶版纸、商品木浆、箱板纸、茶板纸、复印纸、
卫生纸、少数民族文字印刷品（凭相关批件开展经营）、粘合剂、无铬木素、
铬木素、铁铬盐等木素磺酸盐系列产品，造纸助剂、化工助剂等化工产品（不
含危险化学品和监控化学品）；经营本企业自产产品及相关技术的出口业务（国
家限定公司经营或禁止出口的商品除外）；经营本企业生产、科研所需的原辅
材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务（国家限定经营或
禁止进口的商品除外）；经营本企业的进料加工和“三来一补”业务；木质素复合
肥销售。
附注二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企
业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础
上编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合公司会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的
财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
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会计期间采用公历年度制，即自每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4、记账本位币
公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易
或事项。企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。
公司在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债。合并日或购买日
是指合并方或购买方实际取得对被合并方或被购买方控制权的日期，即被合并方
或被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给合并方或购买方的日期。
(1)同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非
暂时性的，为同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权
的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
合并方在企业合并中取得的资产和负债，应当按照合并日在被合并方的账面
价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股
份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，于发生时计入当期损益。
(2)非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一
控制下的企业合并。在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，
参与合并的其他企业为被购买方。
非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的
控制权而付出的资产、发生的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为
进行企业合并发生的各项直接相关费用也计入合并成本。通过多次交换交易分步
实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同或协议中对可
能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并
且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方将其计入合并成本。
非同一控制下企业合并中取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债
及或有负债在购买日以公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
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认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合
并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础加以确定。合并财务报表以母公
司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的
长期股权投资后编制。合并时抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部
交易对合并财务报表的影响，并计算少数所有者权益后，由母公司合并编制。
7、现金及现金等价物的确定标准
公司现金是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物是指
公司持有的期限短（不超过 3 个月）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值
变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
(1)外币交易折算汇率的确定及其会计处理方法
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率，折合成
人民币记账；收到投资者以外币投入的资本，采用交易日即期汇率折算。在资产
负债表日，视下列情况进行处理：
A、外币货币性项目：采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期
汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入财
务费用；
B、以历史成本计量的外币非货币性项目：按交易发生日的即期汇率折算，在
资产负债表日不改变其记账本位币金额；
C、以公允价值计量的外币非货币性项目：按公允价值确定日的即期汇率折算。
折算后的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处
理，计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目，形成的汇兑差额，计入
资本公积。
(2)资产负债表日外币项目的折算方法及外币报表折算的会计处理
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有
者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表
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中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外
币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益
项目下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。
9、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益
工具的合同。
(1)公司取得的金融资产或承担的金融负债在初始确认时分为以下几类：
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；
B、持有至到期投资；
C、应收款项；
D、可供出售金融资产；
E、其他金融负债。
(2)公司金融资产初始确认时，按照公允价值计量。按照以下方法对金融资产
进行后续计量：
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值计量，
且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用；
B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本计量；
C、应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量；
D、可供出售金融资产，按照公允价值计量，且不扣除将来处置该金融资产时
可能发生的交易费用。
(3)公司金融负债主要为生产经营中形成的债务，按其公允价值和相关交易费
用之和进行初始计量，采用摊余成本进行后续计量。
(4)公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止
确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确
认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损
益：A、所转移金融资产的账面价值；B、因转移而收到的对价。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并
将下列两项金额的差额计入当期损益：A、终止确认部分的账面价值；B、终止确
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认部分的对价。
(5)公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或
其一部分。金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付
的对价之间的差额，计入当期损益。
(6)公允价值是指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债
务清偿的金额。存在活跃市场的金融资产或金融负债，公司以活跃市场中的报价
确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，公司采用估值技术确定其公允价
值。
(7)公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，
确认减值损失，计提减值准备。
10、应收款项坏账准备
(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
本公司将单项金额超过 100 万元的应收款项视
单项金额重大的判断依据或金额标准
为重大应收款项
当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项
的原有条款收回所有款项时，根据其未来现金
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
流量现值低于其差额，单独进行减值测试，计
提坏账准备。
(2) 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 依 据
账龄组合 按账龄划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法
组合名称 计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账 龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 30% 30%
3－4 年 50% 50%
4－5 年 80% 80%
5 年以上 100% 100%
11、存货核算方法
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(1)存货的分类：公司存货分为原材料、产成品、在产品、低值易耗品等，均
按实际成本计价；原材料和产成品发出采用月末一次加权平均法结转成本；低值
易耗品于领用时采用一次摊销法核算。
(2)公司存货的盘存制度为永续盘存制。对盘盈、盘亏及毁损的存货扣除责任
人赔偿后列入当期损益。
(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：
A、确定不同类别存货可变现净值的依据
直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估
计的销售费用和相关税费后的金额，确定可变现净值。
需要经过加工后对外出售的存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成
品的实际售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后
的金额，确定可变现净值。
资产负债表日，有合同约定价格的存货，在不超过合同约定的数量范围内，
按照合同约定价格或合同约定价格减去至完工时将要发生的成本，确定可变现净
值。超过合同约定数量的部分，采用无合同约定价格存货的可变现净值确定方法。
B、存货跌价准备计提方法：除数量繁多、单价较低的存货按类别计提跌价准
备外，其他存货按单个项目计提存货跌价准备。
12、长期股权投资
(1)投资成本确定：
A、同一控制下企业合并形成的长期股权投资，合并方以支付现金、转让非现
金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；合并方以发行权益性证券作
为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期
股权投资的初始投资成本；
B、非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，购买方在购买日按照《企
业会计准则第 20 号—企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成
本。
(2)后续计量及损益确认方法：
A、后续计量：①投资企业能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及
投资企业对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、
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公允价值不能可靠计量的长期股权投资，公司采用成本法核算；②投资企业对被
投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
B、损益确认方法：①采用成本法核算的长期股权投资于被投资单位宣告发放
现金股利或利润时，确认投资收益，投资收益的确认仅限于被投资单位接受投资
后产生的累计净利润的分配额；②采用权益法核算的长期股权投资按照应享有或
分担的被投资单位实现的净损益的份额确认投资收益。上述净损益应当以取得投
资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并考虑以下因素，对被投
资单位的净利润进行调整后确认：
投资企业与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算
归属于投资企业的部分，予以抵销；投资企业与被投资单位发生的内部交易损失，
按照《企业会计准则第 8 号－资产减值》等规定属于资产减值损失的，全额确认。
(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共同的控制，仅在与该项经
济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重
大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不构成控制
或与其他一方共同控制这些政策的制定。
(4)减值测试方法及减值准备计提方法
公司对长期股权投资的账面价值定期进行审阅，以评估可收回金额是否已低
于账面值。当有迹象表明长期股权投资可能发生减值时，对其进行减值测试。如
果出现减值情况，即按照可收回金额低于账面价值的差额提取减值准备。
可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金
流量的现值两者之间较高者。
公司按照单项长期股权投资计提减值准备。
13、固定资产
(1)固定资产的确认条件：固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管
理而持有的，使用期限超过一个会计年度的有形资产。当与该固定资产有关的经
济利益很可能流入企业，并且固定资产的成本能够可靠计量时，才能确认为固定
资产。
(2)固定资产分类：公司固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输设备、
工艺管线、仪器仪表及电器、办公设备。
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固定资产以取得时的实际成本入账，采用年限平均法提取折旧。
预计净残值率
资产类别 预计使用寿命 年折旧率（%）
（%）
房屋及建筑物 20-55 5 4.75-1.73
机器设备 10-25 5 9.50-3.80
运输设备 6-12 5 15.83-7.92
工艺管线 15-29 5 6.33-3.28
仪器仪表及电器 8-16 5 11.88-5.94
办公设备 6-18 5 15.83-5.28
(3)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司对固定资产的账面价值定期进行审阅，以评估可收回金额是否已低于账
面值。当有迹象表明固定资产可能发生减值时，对其进行减值测试。如果出现减
值情况，即按照可收回金额低于账面价值的差额提取减值准备。
可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金
流量的现值两者之间较高者。
公司按照单项固定资产计提减值准备。
14、在建工程核算方法
(1)公司在建工程的核算范围包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安
装工程、技术改造工程、大修理工程等。
(2)在建工程在已达到预定可使用状态时，转入固定资产。
(3)在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司对在建工程的账面价值定期进行审阅，以评估可收回金额是否已低于账
面值。当有迹象表明在建工程可能发生减值时，对其进行减值测试。如果出现减
值情况，即按照可收回金额低于账面价值的差额提取减值准备。
可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金
流量的现值两者之间较高者。
公司按照单项在建工程计提减值准备。
15、借款费用
(1)借款费用资本化的确认原则：公司发生的借款费用在同时具备 A、资产支
出已经发生；B、借款费用已经发生；C、为使资产达到预定可使用或可销售状态
所必要的购建或者生产活动已经开始时，借款费用予以资本化。
(2)借款费用资本化的期间：在同时满足上述三个条件时予以资本化，当所购
建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本
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化。
(3)暂停资本化期间：符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非
正常中断、且中断时间超过 3 个月的，应当暂停借款费用资本化。
(4)借款费用资本化金额的计算方法：A、为购建或者生产符合资本化条件的资
产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动
用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金
额确定；B、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款时，按照累
计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用的一般借款的资
本化率，确定一般借款费用的资本化金额。
16、无形资产
(1)公司的无形资产按成本进行初始计量，使用寿命有限的无形资产自可供使
用之日起在使用寿命期限内按照与该项无形资产有关的经济利益预期实现方式确
定摊销方法予以摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿
命不确定的无形资产不进行摊销，但于每一报告期末进行减值测试。
(2)使用寿命有限的无形资产，使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利
的期限，合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续，且有证据表明续约
不需支付大额成本的，续约期应当计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命
的，公司综合各方面因素判断，以确定无形资产能够为企业带来经济利益的期限。
通过以上方法仍然无法合理确定无形资产能够为企业带来经济利益的期限
的，认定为使用寿命不确定的无形资产。
(3)公司内部研究开发项目的支出划分为研究阶段的支出和开发阶段的支出，
开发阶段的支出在同时满足以下条件时确认为无形资产，其他研究与开发支出于
发生时计入当期损益。
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的应当证明其有用性；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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(4)无形资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司对无形资产的账面价值定期进行审阅，以评估可收回金额是否已低于账
面值。当有迹象表明无形资产可能发生减值时，对其进行减值测试。如果出现减
值情况，即按照可收回金额低于账面价值的差额提取减值准备。
可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金
流量的现值两者之间较高者。
公司按照单项无形资产计提减值准备。
17、股份支付
(1)股份支付的种类
公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(2)权益工具公允价值的确定方法：
A、以权益结算的股份支付，应当以授予职工权益工具的公允价值计量。
①授予后可立即行权的以权益结算的股份支付，按授予日权益工具的公允价
值计入相关成本费用，同时增加资本公积；
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权
益结算的股份支付，等待期内的每个资产负债表日，以可行权权益工具数量的最
佳估计数为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本费用和资本公积；
B、以现金结算的股份支付，按公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算
确定的负债的公允价值计量。
①授予后可立即行权的以现金结算的股份支付，按授予日企业承担负债的公
允价值计入相关成本费用，同时增加负债；
②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股
份支付，在等待期内的每个资产负债表日，应当以对可行权情况的最佳估计为基
础，按照企业承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相
应的负债。
18、收入
本公司的营业收入主要是销售纸产品、浆产品和化工产品。
销售商品收入确认和计量的总体原则如下：
本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所
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有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能
够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本
能够可靠地计量。
在以上条件均能满足时才能确认商品销售收入的实现。
19、政府补助
政府补助是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，不包括政
府作为企业所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相
关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分
配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用
或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补
偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
20、递延所得税资产/递延所得税负债
公司所得税采用资产负债表债务法核算。递延所得税资产的确认以未来期间
很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
21、关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上
同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国
家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
(1)本公司的母公司；
(2)本公司的子公司；
(3)与本公司受同一母公司控制的其他企业；
(4)对本公司实施共同控制的投资方；
(5)对本公司施加重大影响的投资方；
(6)本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
(7)本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
(8)本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ；
(9)本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
(10)本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控
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制、共同控制的其他企业。
22、主要会计政策、会计估计的变更
本公司 2013 年度主要会计政策、会计估计未发生变更。
附注三、税 项
1、主要税种及税率
税 种 计税依据 税率
按销售收入及增值税应税劳务收入的
增值税 17%计算 销项 税额 ，并扣 除进 项税 额 后 17%
的差额计缴
城市维护建设税 应缴流转税额 5%
企业所得税 应纳税所得额 25%
教育费附加 应缴流转税额 3%
地方教育费附加 应缴流转税额 2%
2、税收优惠及批文
公司于 2012 年 7 月 24 日收到图们市人民政府《关于继续给予延边石岘白麓
纸业股份有限公司财政支持的批复》函，其主要内容为：经市政府研究，同意从
2012 年—2014 年公司每年上缴的缴款中，图们市地方财政留存资金中超过 2011
年实际留存的部分，以财政资金返还的形式给予公司。
根据以上文件，2013 年 3 月 18 日本公司收到图们市人民政府拨付的财政支
持资金 102.75 万元，详见附注五 30、营业外收入。
附注四、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
(1)通过设立或投资等方式取得的子公司
注册资 实收资 构成对子公 表决权
子公司 业务 持股比 是否合
公司名称 注册地 本（万 本（万 经营范围 实际投资额 司的净投资 比例
类型 性质 例(%) 并报表
元） 元） 的余额 (%)
图们市双麓废旧物
全资子 有限 废旧物资回收，
资回收有限责任公 图们市 1,000 1,000 9,980,087.64 100 否
公司 责任 汽车配货。
司
(2)非同一控制下企业合并取得的子公司：无
(3)同一控制下企业合并取得的子公司：无
2、合并范围发生变更的说明
根据（2012）延中民三破字第 1-1 号《民事裁定书》、（2012）延中民三破
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字第 1-2 号《受理破产案件通知书》、（2012）延中民三破字第 1-3 号《公告》、
（2012）延中民三破字第 1-5 号《决定书》，延边中院于 2012 年 12 月 3 日裁定
受理图们市双麓废旧物资回收有限公司（以下简称“双麓公司”）破产申请，并
指定了公司破产管理人；2014 年 2 月 10 日收到延边中院（2012）延中民三破字
第 1-7 号《民事裁定书》，裁定(1)宣告双麓公司破产还债；(2)由延边中院指定管理
人接管破产企业。
自受理裁定之日，公司不再对双麓公司具有控制权， 所以 2012 年度只将受
理裁定之日前的损益纳入合并范围；本报告期不再将双麓公司纳入合并范围。
附注五、财务报表主要项目注释（金额单位：人民币元）
1、货币资金
期末余额 期初余额
项 目
原币 汇率 本位币 原币 汇率 本位币
现 金
银 行 存 款 57,840,021.59 213,743,945.25
其中：人民币 57,814,137.40 213,742,400.07
美元 4,242.76 6.0969 25,867.69 200.76 6.2855 1,261.88
欧元 1.96 8.4189 16.50 34.06 8.3176 283.30
合 计 57,840,021.59 213,743,945.25
(1)银行存款期末余额中有定期存款 3900 万元，其中：用于公司开具银行承兑
汇票担保的定期存款 1900 万元；
(2)期末余额比期初余额降低了 72.93%，主要原因是公司本期改变原材料采购
渠道，较多以货币资金支付采购款取代以票据背书支付方式及为生产备料较多所
致。
2、应收票据
(1)应收票据的分类
种 类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 73,758,498.02 233,000.00
(2)期末公司无贴现给银行的应收票据；
(3)期末公司质押给银行的应收票据
出票单位 出票日期 到期日 金 额 备 注
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杭州红色进出口有限公司 2013 年 5 月 24 日 2013 年 11 月 24 日 200,000.00
※该应收票据用于公司 2013 年 6 月 26 日至 2013 年 11 月 22 日开具银行承
兑汇票给银行的质物抵押担保，至本期末一直未办理托收承兑。
(4) 期末公司已经背书给其他方但尚未到期的票据金额为 69,111,071.65 元，
其中票据金额最大的前五项为：
出票单位 出票日期 到期日 金 额 备注
丹东五兴化纤纺织(集团)有限公司 2013 年 11 月 27 日 2014 年 4 月 20 日 3,000,000.00
吴江市震注洲喷气织造厂 2013 年 9 月 10 日 2014 年 3 月 10 日 1,320,000.00
唐山市成东商贸有限公司 2013 年 10 月 31 日 2014 年 4 月 30 日 1,000,000.00
沙洋武汉富泰革基布有限公司 2013 年 11 月 22 日 2014 年 5 月 22 日 1,000,000.00
太仓市政怡纺织有限公司 2013 年 11 月 25 日 2014 年 5 月 25 日 1,000,000.00
合 计 7,320,000.00
(5) 截止 2013 年 12 月 31 日，公司应收票据中无持本公司 5％以上（含 5％）
表决权股份的股东单位欠款；
(6)期末余额比期初余额大幅增加，主要系公司本期改变原材料采购渠道，较
多以货币资金支付采购价款取代以应收票据背书支付方式所致。
3、应收账款
(1) 应收账款账龄分析
期末余额 期初余额
账 龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金 额 金 额 金 额 金 额
（%） （%） （%） （%）
13,737,918.1
1 年以内 51.38 686,895.91 5.00 20,842,245.04 62.63 1,042,112.25 5.00
0
1-2 年 566,094.62 2.12 56,609.46 10.00 286,170.08 0.86 28,617.01 10.00
2-3 年 286,170.08 1.07 85,851.02 30.00 30.00
3-4 年 50.00 166,561.93 0.50 83,280.97 50.00
4-5 年 166,561.93 0.62 133,249.54 80.00 3,151,408.06 9.47 2,521,126.45 80.00
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5 年以上 11,983,628.89 44.81 11,983,628.89 100.00 8,832,220.83 26.54 8,832,220.83 100.00
26,740,373.6
合 计 100.00 12,946,234.82 48.42 33,278,605.94 100.00 12,507,357.51 37.58
2
(2)应收账款按种类披露
期末余额 期初余额
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 26,740,373.62 100.00 12,946,234.82 48.42 33,278,605.94 100.00 12,507,357.51 37.58
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合 计 26,740,373.62 100.00 12,946,234.82 48.42 33,278,605.94 100.00 12,507,357.51 37.58
(3)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额 期初余额
账龄 账面余额 账面余额
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金 额 金 额
（%） （%）
1 年以内 13,737,918.10 51.38 686,895.91 20,842,245.04 62.63 1,042,112.25
1-2 年 566,094.62 2.12 56,609.46 286,170.08 0.86 28,617.01
2-3 年 286,170.08 1.07 85,851.02
3-4 年 166,561.93 0.50 83,280.97
4-5 年 166,561.93 0.62 133,249.54 3,151,408.06 9.47 2,521,126.45
5 年以上 11,983,628.89 44.81 11,983,628.89 8,832,220.83 26.54 8,832,220.83
合计 26,740,373.62 100.00 12,946,234.82 33,278,605.94 100.00 12,507,357.51
(4)期末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款以
及关联方欠款；
(5)应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额 账龄
额的比例
吉林省新闻出版物资供应管理站 非关联方 4,984,146.50 5 年以上 18.64%
唐山三友远达纤维有限公司 非关联方 4,062,158.45 1 年以内 15.19%
长春日报社 非关联方 1,885,639.82 5 年以上 7.05%
大连日报社 非关联方 1,748,191.80 5 年以上 6.54%
丹东五兴化纤纺织（集团）有限公司 非关联方 1,351,711.06 1 年以内 5.05%
合 计 14,031,847.63 52.47%
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(6) 期末账面余额较期初余额减少 19.65%，主要系公司本期销售收回的货款
增加所致。
4、预付账款
(1)预付账款按账龄列示
期末余额 期初余额
账 龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 6,713,091.77 96.32 4,380,145.31 96.64
1-2 年 150,924.44 2.17 89,803.41 1.98
2-3 年 43,436.89 0.62 59,606.55 1.32
3 年以上 62,246.55 0.89 2,640.00 0.06
合 计 6,969,699.65 100.00 4,532,195.27 100.00
(2)期末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款以
及关联方欠款；
(3)预付款项金额前五名单位情况
占预付账款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例
大化集团大连化工股份有限公司 非关联方 1,700,000.00 1 年以内 24.39%
凯登制浆设备（中国）有限公司 非关联方 1,490,000.00 1 年以内 21.38%
珲春晟锐工贸有限公司（煤炭） 非关联方 941,400.42 1 年以内 13.51%
无锡市弘腾干燥机械有限公司 非关联方 462,606.00 1 年以内 6.64%
中国石油天然气股份有限公司吉林延
非关联方 249,750.00 1 年以内 3.58%
边销售分公司安图经营处
合 计 4,843,756.42 69.50%
(4)期末余额比期初余额增加 53.80%，主要系公司本期期末预付原材料和设备
款增加所致。
5、其他应收款
(1) 其他应收款账龄分析
期末余额 期初余额
账 龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金 额 金 额 金 额 金 额
（%） （%） （%） （%）
1 年以内 9,819,446.29 90.13% 490,972.31 5.00 13,585,840.77 92.30 679,292.04 5.00
1-2 年 50,000.00 0.46% 5,000.00 10.00 130,500.11 0.89 13,050.01 10.00
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2-3 年 92,500.00 0.85% 27,750.00 30.00 4,425.56 0.03 1,327.67 15.00
3-4 年 4,170.00 0.04% 2,085.00 50.00 95,606.00 0.65 47,803.00 20.00
4-5 年 95,606.00 0.88% 76,484.80 80.00 87,857.92 0.60 70,286.33 30.00
5 年以上 832,214.92 7.64% 832,214.92 100.00 814,357.00 5.53 814,357.00 50.00
10,893,937.2
合 计 100.00 1,434,507.03 13.17 14,718,587.36 100.00 1,626,116.05 11.05
1
(2)其他应收款按种类披露
期末余额 期初余额
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 10,893,937.21 100.00 1,434,507.03 13.17 14,718,587.36 100.00 1,626,116.05 11.05
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合 计 10,893,937.21 100.00 1,434,507.03 13.17 14,718,587.36 100.00 1,626,116.05 11.05
(3) 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额 期初余额
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
1 年以内 9,819,446.29 90.13% 490,972.31 13,585,840.77 92.30 679,292.04
1-2 年 50,000.00 0.46% 5,000.00 130,500.11 0.89 13,050.01
2-3 年 92,500.00 0.85% 27,750.00 4,425.56 0.03 1,327.67
3-4 年 4,170.00 0.04% 2,085.00 95,606.00 0.65 47,803.00
4-5 年 95,606.00 0.88% 76,484.80 87,857.92 0.60 70,286.33
5 年以上 832,214.92 7.64% 832,214.92 814,357.00 5.53 814,357.00
合 计 10,893,937.21 100.00 1,434,507.03 14,718,587.36 100.00 1,626,116.05
(4)其他应收款期末余额无持有本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位欠款
以及关联方欠款；
(5)其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例
未认证发票 非关联方 8,689,007.17 1 年以内 79.76%
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西安造纸机械厂 非关联方 406,700.00 5 年以上 3.73%
冯国春 非关联方 362,000.10 1 年以内 3.32%
奥胜制造（太仓）有限公司 非关联方 355,520.00 5 年以上 3.26%
何凤君 非关联方 160,000.00 1 年以内 1.47%
合 计 9,973,227.27 91.54%
(6)期末账面余额较期初余额减少 25.99%，主要是期末余额中未认证进项税发
票比期初减少 4,556,782.40 元所致。
6、存货
(1)存货分类
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 28,969,466.46 11,200,802.01 17,768,664.45 43,957,810.77 23,341,293.77 20,616,517.00
发出商品 2,454,988.18 99,858.37 2,355,129.81 2,036,925.05 579,461.23 1,457,463.82
在产品 765,629.59 765,629.59 125,851.78 125,851.78
原材料 62,175,104.52 62,175,104.52 41,278,712.00 1,671,236.54 39,607,475.46
工程材料 263,667.00 263,667.00 13,631.41 13,631.41
合 计 94,628,855.75 11,300,660.38 83,328,195.37 87,412,931.01 25,591,991.54 61,820,939.47
(2)期末余额中无用于担保和所有权受限的存货。
(3)存货跌价准备
本期减少额
存货种类 期初余额 本期计提额 期末余额
转回 转销
库存商品 23,341,293.77 5,597,104.59 17,737,596.35 11,200,802.01
发出商品 579,461.23 99,858.37 579,461.23 99,858.37
原材料 1,671,236.54 1,671,236.54
合 计 25,591,991.54 5,696,962.96 19,988 ,294.12 11,300,660.38
(4)期末账面价值较期初余额增加 34.79%，主要原因是本期末原材料备料比上期末
增加较多所致。
7、其他流动资产
项 目 期末余额 期初余额
应交税费-待抵扣的进项税 6,362,649.52 735,547.48
应交税费-未交增值税 5,007,180.00
应交税费-应交城建税 250,359.00
应交税费-应交教育附加费 250,359.00
66
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合 计 11,870,547.52 735,547.48
※期末余额较期初余额大幅增加，主要原因一是待抵扣的进项税比上期增加较多，
二是本期多缴税款 5,507,898.00 元所致。
8、长期股权投资
(1)长期股权投资分类如下
项 目 期末余额 期初余额
合营企业
联营企业
其他股权投资 9,980,087.64 9,980,087.64
小 计 9,980,087.64 9,980,087.64
减：长期股权投资减值准备 9,980,087.64 9,980,087.64
合 计
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(2)合营企业、联营企业相关信息
本企业持股 本企业在被投资
被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润
比例(%) 单位表决比例(%)
一、合营企业
二、联营企业
延边双鹿化纤有限公司 49% 49% 80,677,206.97 45,202,607.21 35,474,599.76 62,085,898.48 -166,772,926.63
合 计 49% 49% 80,677,206.97 45,202,607.21 35,474,599.76 62,085,898.48 -166,772,926.63
(3)长期股权投资明细情况
其中：联营及
在被投资 在被投资单
合营企业其 在被投资 本期
单位表决 位持股比例 本期计提
被投资单位 核算方法 投资成本 年初余额 增减变动 他综合收益 期末余额 单位持股 减值准备 现金
权比例 与表决权不 减值准备
变动中享有 比例（%） 红利
(%) 一致的说明
的份额
图们市双麓
公司已进入
废旧物资回
成本法 9,980,087.64 9,980,087.64 9,980,087.64 100.00% 破产程序不 9,980,087.64
收有限责任
具有控制权
公司
延边双鹿化
权益法 54,000,000.00 - 49..00% 49.00% 49.00%
纤有限公司
合 计 63,980,087.64 9,980,087.64 - 9,980,087.64 9,980,087.64
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(4)向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
向 投 资 企 业 转 移 资金 能 力 受 到 当期 累 计 未 确认 的 投 资
受 限 制的 原 因
限 制 的长 期 股 权 投 资 项 目 损 失 金额
图们市双麓废旧物资回收有限责任公司 已资不抵债进入破产程序
(5)如附注四、企业合并及合并财务报表2、合并范围发生变更的说明所述，公
司对其全资子公司双麓公司投资9,980,087.64元，2012年12月3日延边中院受理双
麓公司提出申请破产还债；2014年2月10日双麓公司收到延边中院（2012）延中民
三破字第1-7号《民事裁定书》，裁定①宣告双麓公司破产还债；②由延边中院指定
管理人接管破产企业；
(6)2013 年 5 月 15 日，公司第五届董事会第十三次会议审议通过了《关于购买
山东晨鸣纸业集团股份有限公司持有延边晨鸣纸业有限公司 49%股权的议案》，根据
本次董事会决议，公司以 5400 万元人民币的价格购买山东晨鸣纸业集团股份有限公
司持有延边晨鸣纸业有限公司（后更名为延边双鹿化纤有限公司）49%的股权，公
司采用权益法核算，本报告期确认投资收益为-54,000,000.00 元，详见附注五、财
务报表主要项目注释 29、投资收益。
9、固定资产
(1)固定资产情况
固定资产账面原价
类 别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
房屋及建筑物 141,814,065.72 27,302,486.11 172,391.19 168,944,160.64
机器设备 177,272,560.51 57,338,461.86 47,818,840.96 186,792,181.41
运输设备 5,455,757.37 841,730.17 1,032,173.78 5,265,313.76
工艺管线 16,119,532.79 3,035,103.95 45,155.31 19,109,481.43
仪器仪表电器 32,054,500.86 3,639,312.00 1,577,752.71 34,116,060.15
合 计 372,716,417.25 92,157,094.09 50,646,313.95 414,227,197.39
累计折旧
类 别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
房屋及建筑物 27,830,512.45 2,449,787.25 49,669.15 30,230,630.55
机器设备 70,731,074.13 8,005,614.47 1,748,693.36 76,987,995.24
运输设备 1,977,519.44 444,906.42 544,674.89 1,877,750.97
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工艺管线 3,337,659.85 542,905.07 35,166.95 3,845,397.97
仪器仪表电器 16,182,387.60 694,354.49 1,496,226.20 15,380,515.89
合 计 120,059,153.47 12,137,567.70 3,874,430.55 128,322,290.62
固定资产减值准备
类 别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
房屋及建筑物 35,774,724.11 35,774,724.11
机器设备 32,318,855.91 32,318,855.91
运输设备
工艺管线 2,925,111.16 2,925,111.16
仪器仪表电器 7,670,983.25 7,670,983.25
合 计 78,689,674.43 78,689,674.43
固定资产账面价值
类 别 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
房屋及建筑物 78,208,829.16 102,938,805.98
机器设备 74,222,630.47 77,485,330.26
运输设备 3,478,237.93 3,387,562.79
工艺管线 9,856,761.78 12,338,972.30
仪器仪表电器 8,201,130.01 11,064,561.01
合 计 173,967,589.35 207,215,232.34
(2)期末余额中无用于担保和所有权受到限制的固定资产；
(3)本期计提累计折旧额为 12,137,567.70 元；
(4)本期由在建工程完工转入固定资产原值 21,586,391.24 元；
10、在建工程
(1)在建工程情况
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
在建工程 14,248,679,40 14,248,679,40 11,175,277.97 11,175,277.97
(2)在建工程项目变动情况
预算数 其他 工程投入占 工程 资金
项目名称 期初余额 本期增加 转入固定资产 期末余额
(万元) 减少 预算比例 进度 来源
膜分离工程和
2.4 万吨泥浆稀 5,000 9,229,056.54 7,798,194.54 11,724,791.34 73.44% 98% 自筹 5,302,459.74
释剂工程
污水处理厂改
造
200,343.80 1,279,608.65 90% 自筹 1,479,952.45
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锅炉改造工程 1200 1,745,877.63 12,773,111.74 8,001,461.57 54.31% 60% 自筹 6,517,527.80
浆系统改造工
程
230 2,711,085.89 1,860,138.33 37.00% 35% 自筹 850,947.56
年产 500 吨噻
吩技改工程
1,260 97,791.85 0.78% 1% 自筹 97,791.85
合计 11,175,277.97 24,659,792.67 21,586,391.24 14,248,679.40
※本期在建工程无资本化利息。
(3)期末余额中无用于担保和所有权受到限制的在建工程；
(4)期末余额比期初余额增加 27.50%，主要系公司本期新增在建工程项目未完工
所致。
11、资产减值准备
本期减少额
项 目 期初余额 本期计提额 期末余额
转回 转销
一、坏账准备 14,133,473.56 247,268.29 14,380,741.85
二、存货跌价准备 25,591,991.54 5,696,962.96 19,988,294.12 11,300,660.38
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备 9,980,087.64 9,980,087.64
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 78,689,674.43 78,689,674.43
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合 计 128,395,227.17 5,944,231.25 19,988,294.12 114,351,164.30
12、应付票据
种 类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 3,756,884.94
(1)公司期末应付银行承兑汇票余额由公司定期存款 1900 万元和应收票据 20
万元向银行提供质押担保，详见附注五、财务报表主要项目注释 1、货币资金(1)和
2、应收票据(3)；
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(2)期末未到期的应付票据金额 3,527,889.94 元。
13、应付账款
(1)应付账款明细如下
期末余额 期初余额
账 龄
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
1 年以内 47,981,483.08 41.02 91,248,473.94 61.71
1-2 年 38,495,412.39 32.91 12,672,208.69 8.57
2-3 年 3,955,574.57 3.38 5,054,942.91 3.42
3 年以上 26,539,606.80 22.69 38,888,097.82 26.30
合 计 116,972,076.84 100.00 147,863,723.36 100.00
(2)期末余额中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关
联方的款项；
(3) 期末余额比期初余额减少 20.89%，主要系清偿债务所致。
14、预收账款
(1)预收账款情况
期末余额 期初余额
账 龄
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
1 年以内 4,286,356.43 99.87 3,714,856.83 100.00
1-2 年 5,510.92 0.13
2-3 年
3 年以上
合 计 4,291,867.35 100.00 3,714,856.83 100.00
(2)期末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项
以及关联方款项；
15、应付职工薪酬
项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 38,626,604.49 38,626,604.49
二、职工福利费 855,386.12 803,836.12 51,550.00
三、社会保险 13,178,499.37 14,728,901.71 16,490,455.53 11,416,945.55
其中:1.医疗保险费 2,904,563.40 2,904,563.40
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2.基本养老保险费 11,932,516.39 9,874,579.83 11,396,838.22 10,410,258.00
3.失业保险费 1,245,982.98 1,070,846.20 1,310,141.63 1,006,687.55
4.工伤保险费 673,275.95 673,275.95
5.生育保险费 205,636.33 205,636.33
四、住房公积金 9,537,344.75 642,538.80 10,179,883.55
五、工会经费和职工教育经费 978,137.11 2,816,277.38 3,794,414.49
合 计 23,693,981.23 57,669,708.50 59,715,310.63 21,648,379.10
16、应交税费
税 种 期末余额 期初余额
企业所得税 24,515.85
个人所得税 19,943.10 25,951.71
土地使用税 50,000.00
房产税 91,666.67
印花税 6,405.50 240,276.90
合 计 26,348.60 432,411.13
17、其他应付款
(1)其他应付款情况
期末余额 期初余额
账 龄
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
1 年以内 1,083,781.74 93.49 2,195,033.34 66.73
1-2 年 75,460.00 6.51
2-3 年
3 年以上 1,094,360.50 33.27
合 计 1,159,241.74 100.00 3,289,393.84 100.00
(2) 期末余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项，
关联方应付款项余额详见附注六、关联方关系及其交易四 、关联交易情况 5、关
联方应收应付款项；
18、其他非流动负债
项目名称 初始金额 期初余额 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末余额 剩余期限
废水治理专项资金 5,795,260.95 5,580,199.76 145,225.55 360,286.74 5,434,974.21 450 个月
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废气治理专项资金 6,900,000.00 4,400,000.00 2,500,000.00 6,900,000.00
合 计 12,695,260.95 9,980,199.76 2,500,000.00 145,225.55 360,286.74 12,334,974.21
(1)根据吉林省财政厅和吉林省环境保护局 2012 年 8 月 10 日吉财建指（2012）
740 号《关于下达松花江等重点流域污染防治专项资金的通知》，2013 年 6 月收到
废气治理工程（脱硫）专项资金 100 万元；
(2)根据延边朝鲜族自治州环境保护局 2013 年 12 月 24 日延州环函（2013）35
号《关于 2013 年度第二批州本级环境保护专项资金使用计划函》，2013 年 12 月收
到废气治理工程环境保护专项资金 150 万元。
19、股本
本期增减变动额（+、-）
项 目 期初余额 期末余额
公积金转股 其他 小计
一、有限售条件股份 220,177,075.00 -88,440,171.00 -88,440,171.00 131,736,904.00
1.国家持股
2.国有法人持股 18,000,000.00 -18,000,000.00 -18,000,000.00
3.其他内资持股 202,177,075.00 -70,440,171.00 -70,440,171.00 131,736,904.00
其中：境内法人持股 131,736,904.00 131,736,904.00
境内自然人持股 70,440,171.00 -70,440,171.00 -70,440,171.00
4.外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件的流通股 313,602,925.00 88,440,171.00 88,440,171.00 402,043,096.00
1.人民币普通股 313,602,925.00 88,440,171.00 88,440,171.00 402,043,096.00
2.境内上市外资股
3.境外上市外资股
4.其他
三、股份总额 533,780,000.00 533,780,000.00
※本期股本增减变动额是根据延边中院 2012 年 8 月 3 日裁定批准的《石岘
纸业重整计划》 之 调 减及转增股份的划转 与 处置：股份调减及 转增股 份共计
220,177,075 股，其中 131,736,904 股由重组方金诚实业受让，自公司股票实际复
牌之日起三十六个月内不得卖出；其余的 88,440,171 股由华融证券股份有限公司、
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肖厚忠、彭坤尧、史启贵、殷秋艳等五位投资者受让，自公司股票实际复牌之日起
六个月内不得卖出。
20、资本公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 530,898,504.45 530,898,504.45
其他资本公积 112,165,893.18 112,165,893.18
合 计 643,064,397.63 643,064,397.63
21、盈余公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 21,784,079.56 21,784,079.56
合 计 21,784,079.56 21,784,079.56
22、未分配利润
项 目 金 额
期初未分配利润 -887,530,828.81
加：本期净利润 7,197,021.71
期末未分配利润 -880,333,807.10
23、营业收入和营业成本
(1)营业收入、营业成本
项 目 本期金额 上期金额
营业收入：
主营业务收入 293,846,122.87 302,447,998.95
其他业务收入 7,034,336.93 1,012,449.84
合 计 300,880,459.80 303,460,448.79
营业成本：
主营业务成本 328,113,695.32 294,800,860.22
其他业务成本 4,449,391.01 18,109.13
合 计 332,563,086.33 294,818,969.35
(2)主营业务（分产品）
产品名称 本期金额 上期金额
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主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
浆纸产品 202,369,546.80 260,000,205.83 221,550,018.73 219,332,761.18
化工产品 91,476,576.07 68,113,489.49 80,897,980.22 75,468,099.04
合 计 293,846,122.87 328,113,695.32 302,447,998.95 294,800,860.22
(3)主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
行业名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
浆纸行业 202,369,546.80 260,000,205.83 221,550,018.73 219,332,761.18
化工行业 91,476,576.07 68,113,489.49 80,897,980.22 75,468,099.04
合 计 293,846,122.87 328,113,695.32 302,447,998.95 294,800,860.22
(4)主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地区名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
国 内 279,500,519.51 311,949,840.00 285,480,578.11 282,870,820.21
国 外 14,345,603.36 16,163,855.32 16,967,420.84 11,930,040.01
合 计 293,846,122.87 328,113,695.32 302,447,998.95 294,800,860.22
(5)公司前 5 名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例
丹东五兴化纤纺织（集团）有限公司 69,070,539.60 22.96%
唐山三友远达纤维有限公司 41,750,780.06 13.88%
苏州艾森纸业有限公司 27,415,688.78 9.11%
恒天海龙股份有限公司 25,321,501.25 8.42%
大连世纪恒信国际物流有限公司 14,345,603.36 4.77%
合 计 177,904,113.05 59.14%
24、营业税金及附加
项 目 本期金额 上期金额 计缴标准
城建税 566,334.59 应缴流转税额 5%
教育费附加 566,334.59 应缴流转税额 5%
合 计 1,132,669.18
25、销售费用
76
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项 目 本期金额 上期金额
人员经费 579,021.10 374,861.41
业务费 3,826,628.28 3,611,257.30
运输费 11,283,900.84 13,340,703.28
仓储费 1,551,299.72 2,392,748.06
维修费 15,645.69 276,305.20
装卸费 44,990.00 39,500.00
折旧费 48,967.70 28,666.92
合 计 17,350,453.33 20,064,042.17
26、管理费用
项 目 本期金额 上期金额
工资性支出 23,695,055.78 20,018,708.93
折旧费 718,384.35 454,810.59
修理费 1,643,234.88 4,237,278.33
办公费 4,851,181.84 6,581,068.59
财产保险 1,544,826.73 1,997,734.76
税金 1,472,980.09 387,850.67
运输费 745,205.92 899,657.78
仓储经费 483,695.83
研究开发费 138,710.29 11,412,261.37
排污费 4,832,754.00 4,682,570.00
存货盘亏 6,213,931.55 734,477.48
重整费用 24,484,087.16
停机损失 379,529.11 15,441,471.13
存货报废损失 1,041,730.92
其他 1,578,874.52 1,028,742.61
合 计 48,856,399.98 92,844,415.23
※管理费用本期金额比上期金额减少了 47.38%，主要原因是公司重整费用减少
了 24,484,087.16 元，研究开发费减少了 11,273,551.08 元，停机损失减少了
15,061,942.02 元。
27、财务费用
项 目 本期金额 上期金额
利息支出 927,386.30
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减：利息收入 3,310,514.76 213,718.69
汇兑损失 94,199.33 57,047.95
减：汇兑收益
其他 76,051.76 257,541.09
合 计 -3,140,263.67 1,028,256.65
※财务费用本期金额比上期金额大幅降低，主要系公司闲置资金定期存款利息
增加所致。
28、资产减值损失
项 目 本期金额 上期金额
坏账损失 247,268.29 7,964,486.97
存货跌价损失 5,696,962.96 20,479,346.63
固定资产减值损失 1,178,419.51
合 计 5,944,231.25 29,622,253.11
※资产减值损失本期金额比上期减少 79.93%，主要系存货中原材料比上期增
幅较大，主要为本期购入；库存商品比上期减少较多，使公司本期存货跌价准备降
低所致。
29、投资收益
(1)投资收益明细
项 目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 -54,000,000.00
(2)按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因
延边双鹿化纤有限公司 -54,000,000.00 本期新增投资
※投资收益是公司本期对联营公司延边双鹿化纤有限公司权益法核算的投资损
失，详见附注五、财务报表主要项目注释 8、长期股权投资(6)。
30、营业外收入
计入当期非经常
项 目 本期金额 上期金额
性损益的金额
78
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非流动资产处置利得 153,626,037.88 153,626,037.88
其中：固定资产处置利得 153,626,037.88 153,626,037.88
政府补助 8,462,725.55 944,639.97 8,462,725.55
债务重组利得 90,875.88 1,002,605,175.24 90,875.88
罚款收入 4,660.00 31,400.00 4,660.00
其他 644,977.42 140,535.45 644,977.42
合 计 162,829,276.73 1,003,721,750.66 162,829,276.73
(1)营业外收入中非流动资产处置利得为公司本期处置 10 号纸机主体设备及附
属设备的收益，详见附注十一、其他重要事项说明 2、本公司资产转让事项说明。
(2)其中：政府补助明细
项 目 本期金额 文 件 上期金额
图们市政府财政资金返还补助资金 1,027,500.00 图们市人民政府图政函【2013】22 号
淘汰落后产能中央财政奖励资金 7,280,000.00 图们市财政局文件图财建【2013】3 号
专利申请补贴 10,000.00
延边朝鲜族自治州环境保护局延州环函
【2010】34 号及延州环函【2011】14 号、
递延收益-废水治理工程 145,225.55 144,639.97
延边朝鲜族自治州财政局文件延州财建
【2011】331 号和图们市环境保护局文件
流动资金贷款贴息专项资金 150,000.00
图们市政府补助资金（消防经费） 150,000.00
图们市政府补助资金（供水补贴） 500,000.00
合 计 8,462,725.55 944,639.97
(3)营业外收入本期较上期减少 83.78%，主要系本期债务重组利得比上期减少
较多所致。
31、营业外支出
计入当期非经常
项 目 本期金额 上期金额
性损益的金额
非流动资产处置损失 780,236.22 244,083,069.34 780,236.22
其中：固定资产处置损失 780,236.22 244,083,069.34 780,236.22
流动资产处置损失 9,140,271.13
罚款滞纳金支出 60,638.43 4,854.60 60,638.43
债务重组损失 97,932.95 97,932.95
核销损失 906,131.44
合 计 938,807.60 254,134,326.51 938,807.60
※营业外支出本期较上期减少 99.63%，主要系本期资产处置损失比上期减少
79
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较多所致。
32、所得税费用
项 目 本期金额 上期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税
递延所得税调整
合 计
所得税费用（收益）与会计利润关系的说明
项 目 本期金额 上期金额
利润总额 7,197,021.71 603,490,643.18
按法定[或适用]税率计算的所得税费用
子公司适用不同税率的影响
对以前期间所得税的调整影响
归属于合营企业和联营企业的损益
不征税、减免税收入
不得扣除的成本、费用和损失 51,792,244.02 -352,312,369.23
税率变动对期初递延所得税余额的影响
利用以前年度可抵扣亏损 58,989,265.73 251,178,273.95
未确认的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损的影响 375,410,829.65 434,400,095.38
所得税费用
33、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
每股收益 本期金额 上期金额
基本每股收益 0.0135 1.1494
稀释每股收益 0.0135 1.1494
(1)基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通
股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报
告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债
转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报
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告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起
至报告期期末的累计月数。
2013 年度发行在外的普通股加权平均数计算过程
S0＝533,780,000 股，为公司年初发行在外的普通股总数
S1＝0 股，为公司 2013 年度因公积金转增股本增加的股份数
S＝533,780,000 股
(2)因公司不存在稀释性潜在普通股，故公司稀释每股收益等于基本每股收益。
34、现金流量表项目注释
(1)收到的其他与经营活动有关的现金主要项目
项 目 金 额
收吉林省财政厅和环境保护厅废气治理专项资金 1,500,000.00
收延边朝鲜族自治州环境保护局废气治理专项资金 1,000,000.00
收图们市人民政府税收返还补助款 1,027,500.00
收图们市财政局淘汰落后产能补助款 7,280,000.00
财务费用-利息收入 3,198,327.59
小 计 14,005,827.59
(2)支付的其他与经营活动有关的现金主要项目
项 目 金 额
管理费用-排污费 4,832,754.00
管理费用-修理费 1,554,573.93
管理费用-中介费 1,541,230.00
销售费用-运输费 3,287,913.27
应收账款-未收回代垫运费 12,009,813.90
销售费用-业务费 1,763,572.02
付往来款 2,521,849.75
小 计 27,511,706.87
(3)支付的其他与筹资活动有关的现金主要项目
项 目 金 额
清偿重整普通债权款 3,159,662.17
清偿职工权益款 1,914,586.48
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定期存款（应付银行承兑汇票保证金） 4,000,000.00
小 计 9,074,248.65
35、现金流量表补充资料
(1)将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项 目 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 7,197,021.71 613,537,267.25
加：资产减值准备 5,944,231.25 29,622,253.11
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 12,137,567.70 26,419,853.42
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -153,626,037.88 241,272,358.13
固定资产报废损失 780,236.22 2,810,711.22
公允价值变动损失
财务费用 57,047.95
投资损失（减：收益） 54,000,000.00
递延所得税资产减少（减：增加）
递延所得税负债增加（减：减少）
存货的减少（减：增加） -21,507,255.90 7,044,848.09
经营性应收项目的减少（减：增加） -95,723,862.38 -19,700,810.73
经营性应付项目的增加（减：减少） -31,111,040.16 -1,712,883,577.82
其他 713,209,958.51
经营活动产生的现金流量净额 -221,909,139.44 -98,610,090.87
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 53,840,021.59 213,743,945.25
减：现金的期初余额 213,743,945.25 11,330.52
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -159,903,923.66 213,732,614.73
(2)取得或处置子公司的有关信息
项 目 本期金额 上期金额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1.取得子公司及其他营业单位的价格
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2.取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3.取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
4.取得子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1.处置子公司及其他营业单位的价格
2.处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3.处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
4.处置子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
(3)现金和现金等价物
项 目 本期金额 上期金额
一、现金 53,840,021.59 213,743,945.25
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 53,840,021.59 213,743,945.25
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 53,840,021.59 213,743,945.25
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 4,000,000.00
附注六、关联方关系及其交易
一、本企业母公司情况
母公司对本 母公司对本
企业 法定代 注册资本 本企业最 组织机构
母公司名称 关联关系 注册地址 业务性质 企业的持股 企业的表决
类型 表人 (人民币) 终控制方 代码
比例 权比例
敦化市金诚实业有 有限 敦化市西环 药材种植 李秀林及一
第一大股东 修刚 5,889 万元 24.68% 24.68% 72677080-5
限责任公司 责任 委1组 包装材料 致行动人
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※截至本财务报告截止日，金诚实业持有吉林石纸 8,629.26 万出资额（占总股
本的 30.00%）。同时，吉林石纸持有石岘纸业 27,877,140 股，占石岘纸业总股本
的 5.22%。金诚实业直接和间接持有石岘纸业 159,614,044 股，占总股本的 29.90%。
金诚实业为石岘纸业的第一大股东。
二、本企业的子公司情况
法定代 注册资本人 持股比 表决权
企业名称 子公司类型 企业类型 注册地址 业务性质 组织机构代码
表人 民币(万元) 例(%) 比例(%)
图们市双麓废旧物资回
全资子公司 法人 图们市 李星月 有限责任 1,000 100.00 73334493-5
收有限责任公司
如附注四、企业合并及合并财务报表 2、合并范围发生变更的说明所述，双麓
公司为本公司全资子公司，因经营管理不善等主、客观原因，造成严重亏损，不能
清偿到期债务，经其上级主管部门图们市人民政府同意，向延边中院提出申请破产
还债；2012 年 12 月 3 日延边中院受理，双麓公司进入破产还债程序。2014 年 2
月 10 日收到延边中院（2012）延中民三破字第 1-7 号《民事裁定书》，裁定①宣告
双麓公司破产还债；②由延边中院指定管理人接管破产企业。
三、本公司的其他关联方情况
企业名称 组 织机 构 代 码 与 本 企业 关 系
延 边 双 鹿 化纤 有 限 公司 72958840-0 联营公司
四、关联交易情况（金额单位：人民币元）
1、采购商品接受劳务情况
本期金额 上期金额
关联交易 关联交易定价方
关 联 方
内容 式及决策程序 占同类交易 占同类交
金额 金额
比例(%) 易比例(%)
延边双鹿化纤 购入 按协议价格定价
1,824,103.35 0.57
有限公司 原材料 由管理层决策
敦化市金诚实业 购入备 按协议价格定价
682,342.00 0.21
有限责任公司 品备件 由董事会决策
合 计 2,506,445.35 0.78
2、关联担保情况
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担保是否
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
已经履行完毕
敦化市金诚实业 延边石岘白麓纸业股
9500 万元 2013-4-28 2014-1-27 已履行完毕
有限责任公司 份有限公司
2013 年 5 月 9 日，公司收到中国银行吉林省分行文件吉中银复[2013]269 号《关
于延边石岘白麓纸业股份有限公司授信的批复》文件，同意为公司核定 9500 万元
授信总量，总量有效期自发文之日起 9 个月。授信品种为贸易融资，授信用途为进
口原材料，第一大股东敦化市金诚实业有限责任公司为公司本次融资提供连带责任
保证担保。
3、关联方资产转让情况
本期金额 上期金额
关联交易 关联交 关联交易
关 联 方
内容 易类型 定价原则 占同类交 占同类交
金额 金额
易比例(%) 易比例(%)
敦化市金诚实业有 购入固定 资产 按评估
64,136,958.00 90.73
限责任公司 资产 转让 价格
延边双鹿化纤有限 购入固定 资产 按协议
430,164.00 0.61
公司 资产 转让 价格
合 计 64,567,122.00 91.34
4、其他关联交易
关键管理人员薪酬
项 目 名 称 本期发生额 上期发生额
关键管理人员数 17 22
在本公司领取报酬人数 16 17
关键管理人员薪酬（万元） 182.27 127.28
5、关联方应收应付款项
项目名称 关 联 方 期末余额 期初余额
其他应付款 延边双鹿化纤有限公司 9,507.71
应付账款 图们市双麓废旧物资回收有限责任公司 1,281,427.23
附注七、或有事项
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截至财务报表日，无影响本公司财务报表阅读和理解的或有事项。
附注八、承诺事项
截至财务报表日，无影响本公司财务报表阅读和理解的重大承诺事项。
附注九、资产负债表日后事项
1、如附注六、关联方关系及其交易二、本企业的子 公 司情况 所 述，公司全
资子公司双麓公司于 2014 年 2 月 10 日收到延边中院（2012）延中民三破字第 1-7
号《民事裁定书》，裁定①宣告双麓公司破产还债；②由延边中院指定管理人接管破
产企业。
2、如附注十、其他重要事项说明 3、进口浆粕反倾销事项进展情况的说明所
述，国家商务部于 2014 年 4 月 4 日发布公告 2014 年第 18 号《关于对原产于美国、
加拿大和巴西的进口浆粕反倾销终裁的公告》，对原产于美国、加拿大和巴西的进口
浆粕进行反倾销一事作出反倾销终裁。
3、根据图们市财政局 2014 年 1 月 9 日图财建[2014]2 号《关于下达 2013 年
淘汰落后产能中央财政奖励资金预算指标的通知》，公司于 2014 年 1 月 13 日收到
2013 年淘汰落后产能中央财政奖励预算资金 1105 万元，重点用于安置职工、企业
转产等落后产能相关支出。
截止本报告签发日，除了以上所述事项外，无影响本公司财务报表阅读和理解
的资产负债表日后事项。
附注十、其他重要事项说明
1、子公司破产事项说明
如附注四、企业合并及合并财务报表2、合并范围发生变更的说明所述，双麓
公司为公司全资子公司，2012年12月3日延边中院受理双麓公司提出申请破产还债；
2014年2月10日收到延边中院（2012）延中民三破字第1-7号《民事裁定书》，裁定
①宣告双麓公司破产还债；②由延边中院指定管理人接管破产企业。
2、本公司资产转让事项说明
2013 年 3 月 27 日公司第五届董事会第十一次会议和 2013 年 4 月 26 日召开
的 2012 年年度股东大会决议审议通过了关于购买敦化市金诚实业有限责任公司
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10 号纸机主体设备、附属设备及备品备件的资产关联交易的议案。本次交易的收购
价款以 2013 年 2 月 28 日为评估基数日，资产账面价值为 6,485 万元，经中威正信
（北京）资产评估有限公司出具的中威正信评报字（2013）第 1010 号评估报告评
估价值为 6,481.93 万元。
2013 年 5 月 15 日，公司召开第五届董事会第十三次会议和 2013 年 5 月 31
日召开的 2013 年第一次临时股东大会审议通过了《关于出售 6350MM 纸机（10 号
纸机）资产的议案》；2013 年 5 月 7 日，北京国友大正资产评估有限公司出具国友
大正评报字(2013)第 105B 号《山东晨鸣纸业集团股份有限公司拟购买延边石岘白
麓纸业股份有限公司部分资产项目资产评估报告》，本次交易标的在评估基准日
2013 年 4 月 30 日的评估值为 20,391.25 万元；2013 年 5 月 31 日，公司依据评估
价值以人民币 20,400 万元的价格将上述资产出售给山东晨鸣纸业集团股份有限公
司的子公司湛江晨鸣纸浆有限公司。
3、进口浆粕反倾销事项进展情况的说明
2012 年 12 月 13 日，本公司联合国内相关浆粕企业代表国内浆粕产业向中华
人民共和国商务部（以下称“国家商务部”）提交了浆粕产业反倾销调查申请书，要
求对原产于美国、加拿大和巴西的进口浆粕进行反倾销立案调查。国家商务部于
2013 年 2 月 6 日发布了 2013 第 10 号公告，决定自该公告发布之日起对原产于美
国、加拿大和巴西的进口浆粕进行反倾销立案调查。
2014 年 4 月 4 日，国家商务部发布公告 2014 年第 18 号《关于对原产于美国、
加拿大和巴西的进口浆粕反倾销终裁的公告》，依据《反倾销条例》第二十五条的规
定，调查机关最终裁定，在本案调查期内，原产于美国、加拿大和巴西的进口浆粕
存在倾销，中国国内产业受到实质损害，而且倾销与实质损害之间存在因果关系；
根据《反倾销条例》第三十八条的规定，商务部向国务院关税税则委员会提出征收
反倾销税的建议，国务院关税税则委员会根据商务部的建议作出决定，自 2014 年 4
月 6 日起，对原产于美国、加拿大和巴西的进口浆粕征收反倾销税，期限五年。
截止本报告签发日，除了以上所述各项事项外，无影响本公司财务报表阅读和
理解的其他重要事项。
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附注十一、补充资料（金额单位：人民币元）
1、非经常性损益明细表
非经 常 性 损 益项 目 金 额 说明
非流动资产处置损益 152,845,801.66
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标
8,462,725.55
准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 960,000.00
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益 -7,057.07
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 588,998.99
其他符合非经常性损益定义的损益项目 1,832,275.36
非经常性损益合计 164,682,744.49
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润计算过程：
所得税费用影响数
税后净利润影响数
归属于公司普通股股东的净利润 7,197,021.71
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -157,485,722.78
重要的非经常性损益项目的说明：
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项 目 涉及金额 原 因
营业外收入—非流动资产处置利得 153,626,037.88 偶发性
营业外支出—非流动资产处置损失 -780,236.22 偶发性
营业外收入—债务重组利得 90,875.88 偶发性
营业外支出—债务重组损失 -97,932.95 偶发性
营业外收入—政府补助 8,462,725.55 偶发性
营业外收入—非金融企业资金占用费 960,000.00 偶发性
营业外收入—卖废品收入 367,362.39 偶发性
财务费用—定期存款利息收入 2,350,514.76 偶发性
管理费用—停工损失 -379,529.11 偶发性
管理费用—研发支出 -138,710.29 偶发性
合 计 164,461,107.89
2、净资产收益率和每股收益
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股 稀释性每股
归属于公司普通股股东的净利润 2.29% 0.0135 0.0135
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -50.04% -0.2950 -0.2950
加权平均净资产收益率的计算过程：
加权平均净资产收益率=P0/(E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)
其中：P0 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归
属于公司普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属
于公司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于
公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通
股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产次月起至报告期期末的累
计月数；Mj 为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数；Ek 为因其他交易或事项
引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动
次月起至报告期期末的累计月数。
3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
报表项目 变动比例 变动原因
主要原因是公司本期改变原材料采购渠道，以货币资金支付采购款
货币资金 -72.93%
取代以票据背书支付方式及为生产备料较多所致
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主要系公司本期改变原材料采购渠道，以货币资金支付采购价款取
应收票据 大幅增加
代以应收票据背书支付方式所致
应收账款账面余额 -19.65% 主要系公司本期销售收回的货款增加所致
预付账款 53.80% 主要系公司本期期末预付原材料和设备款增加所致
主要是期末余额中未认证进项税发票比期初减少 4,556,782.40 元
其他应收款账面余额 -25.99%
所致
存货账面价值 34.79% 主要原因是本期购入的原材料比上期增加较多所致
主要原因一是待抵扣的进项税比上期增加较多，二是本期多缴税款
其他流动资产 大幅增加
5,507,898.00 元所致
新增对延边晨鸣纸业有限公司（后更名为延边双鹿化纤有限公司）
长期股权投资 新增
49%的股权投资
在建工程 27.50% 主要系公司本期新增在建工程项目未完工所致
应付票据 新增 主要用于支付原材料款和工程款
应付账款 -20.89% 主要系清偿债务所致
主要原因是公司重整费用减少了 24,484,087.16 元，研究开发费减少
管理费用 -47.38%
了 11,273,551.08 元，停机损失减少了 15,061,942.02 元
财务费用 大幅降低 主要系公司闲置资金定期存款利息增加所致
主要系存货中原材料比上期增幅较大，主要为本期购入；库存商品
资产减值损失 -79.93%
比上期减少较多，使公司本期存货跌价准备降低所致
投资收益 新增 主要是新增投资的投资损失
营业外收入 -83.78% 主要系本期债务重组利得比上期减少较多所致
营业外支出 -99.63% 主要系本期资产处置损失比上期减少较多所致
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第十一节 备查文件目录
(一) 载有法定代表人、主管会计工作负责人及会计机构负责人签名并盖章的
会计报表。
(二) 载有会计师事务所盖章、注册会计师亲笔签字并盖章的审计报告正文。
(三) 报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及
公告原稿。
董事长：郑艳民
延边石岘白麓纸业股份有限公司
2014 年 6 月 16 日
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