2015 年半年度报告
公司代码：600462 公司简称：石岘纸业
延边石岘白麓纸业股份有限公司
2015 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人郑艳民、主管会计工作负责人李支农及会计机构负责人（会计主管人员）李支农
声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
公司报告期内无半年度利润分配预案或公积金转增股本预案。
六、 前瞻性陈述的风险声明
本半年度报告中所涉及的发展战略、经营计划等前瞻性陈述不构成对投资者的实质承诺，请
投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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目录
第一节 释义 ..................................................................................................................................... 3
第二节 公司简介 ............................................................................................................................. 3
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 4
第四节 董事会报告. ........................................................................................................................ 6
第五节 重要事项 ........................................................................................................................... 10
第六节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 13
第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 14
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 14
第九节 财务报告 ........................................................................................................................... 15
第十节 备查文件目录 ................................................................................................................... 61
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
石岘纸业、公司、本公司 指 延边石岘白麓纸业股份有限公司
敦化金诚、金诚实业 指 敦化市金诚实业有限责任公司
吉林石纸、吉林有限 指 吉林石岘纸业有限责任公司
元、万元 指 人民币元、万元
公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 延边石岘白麓纸业股份有限公司
公司的中文简称 石岘纸业
公司的外文名称 Yanbian Shixian Bailu Papermaking Co.,Ltd
公司的外文名称缩写 Y.S.B.P
公司的法定代表人 郑艳民
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 崔文根 孙艳萍
联系地址 吉林省图们市石岘镇 吉林省图们市石岘镇
电话 0433-3810015 0433-3810015
传真 0433-3810019 0433-3810019
电子信箱 cwg0048@vip.sina.com syp9710@sina.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 吉林省图们市石岘镇
公司注册地址的邮政编码 133101
公司办公地址 吉林省图们市石岘镇
公司办公地址的邮政编码 133101
公司网址 www.jlshixian.com
电子信箱 blzyzqb@vip.sina.com
报告期内变更情况查询索引
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的 www.sse.com.cn
网址
公司半年度报告备置地点 公司证券部
报告期内变更情况查询索引
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 石岘纸业 600462 *ST石岘
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第二节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 年同期增减(%)
营业收入 134,608,709.86 140,547,220.08 -4.2%
归属于上市公司股东的净利润 -26,768,102.95 2,024,569.41 -1,422.16
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益 -22,062,397.81 -14,248,212.90 不适用
的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -5,198,968.39 -5,077,141.72 不适用
归属于上市公司股东的净资产 293,727,543.06 320,495,646.01 -8.35
总资产 398,873,810.43 429,866,269.81 -7.21
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
基本每股收益（元／股） -0.0501 0.0038 -1,418.42
稀释每股收益（元／股） -0.0501 0.0038 -1,418.42
扣除非经常性损益后的基本每股收益 -0.0413 -0.0267 不适用
（元／股）
加权平均净资产收益率（%） -8.72% 0.63% -9.35
扣除非经常性损益后的加权平均净资 -7.18% -4.46% 不适用
产收益率（%）
二、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
的净资产差异情况
□适用 √不适用
(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和属于上市公司股东的
净资产差异情况
□适用 √不适用
三、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 -6,388,493.30
越权审批，或无正式批准文件，
或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但 656,347.02
与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照
一定标准定额或定量持续享受
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的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业
收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及
合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损
益
因不可抗力因素，如遭受自然
灾害而计提的各项资产减值准
备
债务重组损益 2,486,466.51
企业重组费用，如安置职工的
支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生
的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子
公司期初至合并日的当期净损
益
与公司正常经营业务无关的或
有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的
有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、交易性金融负
债产生的公允价值变动损益，
以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项
减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计
量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规
的要求对当期损益进行一次性
调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外 -200,037.03
收入和支出
其他符合非经常性损益定义的 -1,259,988.34
损益项目
少数股东权益影响额
所得税影响额
合计 -4,705,705.14
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第三节 董事会报告.
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
1、报告期内，由于受进口溶解浆的冲击和国内溶解浆产能过剩的影响，市场竞争加剧，且溶
解浆产品的下游行业不景气，虽然公司化工产品销售价格稳中有升，但化工产品规模和收入小于
溶解浆，所以报告期公司主营业务仍然亏损。
（1）报告期内，生产浆、化工产品总产量 34462 吨，比上年减少 4.98%，其中：溶解浆产量 15,845
吨，比上年同期减少 14.88%。化工产品产量 18,617 吨，比上年同期增加 5.45%。 纸、浆及化工
产品销售量 31,089 吨，比上年同期减少 4.58%；其中：溶解浆销售 16,189 吨，比上年同期增加
3.11%，化工产品销量 14,885 吨，比上年同期减少 5.26%。
（2）报告期内公司实现主营业务收入 13,410 万元，比上年同期减少 4.57%。其中：溶解浆收入
8,315 万元，比上年同期减少 4.23%，占总主营收入的比例为 62.01%，比上年同期占总主营业收
入的比例增加 0.36%；化工产品收入 5,090 万元，比上年同期减少 1.81%，占总主营业收入的比例
为 37.96%，比上年同期占总主营业收入的比例增加 2.89%。
2、主要销售客户的情况（前五名）
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例
丹东五兴化纤纺织（集团）有限公司 57,619,002.65 42.97%
中国化纤总公司 11,595,418.53 8.65%
大连世纪恒信国际物流有限公司 9,384,811.46 7.00%
唐山三友集团兴达化纤有限公司 5,343,177.65 3.98%
山东银鹰化纤有限公司 5,303,405.48 3.95%
合计 89,245,815.77 66.55%
公司与前五名销售客户不存在关联关系；公司前五名销售客户主要是货到付款的结算方式；
采取国内信用证、承兑汇票及货币资金方式付款；公司考虑销售半径、客户的信用、经营状况等
因素确定销售客户；公司前五名销售客户都能满足公司选择客户的基本条件，不会对公司的销售
产生风险。
3、主要供应商情况（前五名）
序号 供应商名称 金额（元） 比例(%)
1 张海霞 33.60
28,088,696.72
2 鸡东县华盛煤炭有限公司 16,172,817.54 19.35
3 孙桂英 10,612,538.92 12.70
4 四平昊华化工有限公司 9,407,026.44 11.25
5 夏静 4,625,367.17 5.53
合计 68,906,446.79 82.43
公司与前五名供应商不存在关联关系；公司前五名供应客户采取货到付款的结算方式；采取
银行承兑汇票及货币资金方式付款；公司考虑原材料质量、采购半径、供应商的信用、经营状况
等因素确定供应商；公司前五名供应商是公司多年的供应商，都能满足公司选择供应商的条件，
不会对公司的经营产生风险。
4、占主营业务收入或主营业务利润总额 10%以上的主要产品
单位:人民币元
分行业或分产品 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%)
溶解浆 83,146,723.77 94,153,466.67 -13.24
木质素磺酸钙 20,300,512.04 13,278,766.40 34.59
5、报告期公司主要财务指标变动情况说明
（1）应收票据较年初下降 80.32%主要是本期票据已到期结算以及背书支付采购价款较多所
致；
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（2）应收账款较年初上升 176.50%主要是本期溶解浆市场不景气和预收货款减少所致;
（3）预付款项较年初增加 86.85%主要是本期预付原材料和设备款增加所致；
（4）应付票据较年初减少 65.17%主要是年初部分票据已到期结算支付所致；
（5）预收款项较年初减少 44.64%主要是本期溶解浆市场低迷和预收货款减少所致；
（6）应交税费较年初增加 2503.80%本期期末的应缴税费年初比较多所致；
（7）其他应付款较年初增加 586.93%主要是本期计提的排污费、财产保险费尚未支付所致；
（8）资产减值损失比去年同期增加 826.65%,主要本期计提减值准备增加所致；
（9）营业外收入比去年同期减少 80.17%,主要本期比去年同期收到政府补助减少所致；
（10）营业外支出比去年同期增加 1565.07%,主要本期处置了部分报废的固定资产；
（11）收到的其他与经营活动有关的现金比去年同期减少 84.88%,主要本期比去年同期收到
政府补助减少所致；
（12）购买商品、接受劳务支付的现金比去年同期减少 49.74%,主要本期采购原材料以票据
结算较多，用现金结算减少所致；
（13）支付的各项税费比去年同期增加 191.29%,主要是本期支付的各项税费较去年较多所致；
（14）支付的其他与经营活动有关的现金比去年同期减少 33.25%,主要是本期支付的运费及
往来款较上年同期减少所致；
（15）收到的其他与投资活动有关的现金比去年同期增加 100.00%,主要是本期收到了政府部
门的专项资金；
（16）支付的其他与筹资活动有关的现金比去年同期增加 331.60%,主要是本期比去年同期支
付《破产重整计划》范围内的清偿款项较多所致。
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 134,608,709.86 140,547,220.08 -4.23%
营业成本 126,783,713.69 129,322,116.79 -1.96%
销售费用 7,054,894.05 7,947,027.83 -11.23%
管理费用 20574022.01 18,018,259.10 14.18%
财务费用 -369,773.82 -876,207.81 不适用
经营活动产生的现金流量净额 -5,198,968.39 -5,077,141.72 不适用
投资活动产生的现金流量净额 4,152,703.00 -987,351.74 不适用
筹资活动产生的现金流量净额 -477,001.49 -110,518.61 不适用
研发支出 92,480.87
营业收入变动原因说明:本期销售数量比上期减少所致；
营业成本变动原因说明:本期销售数量比上期减少所致；
销售费用变动原因说明:本期销售数量减少，导致运费减少所致；
管理费用变动原因说明:本期管理部门发生的医疗保险金、中介费较去年增加，公司产成品盘亏较
去年增加所致。
2 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
本期实现利润总额为-2,677 万元，上年同期利润总额为 202 万元，本期比上年同期利润总额
减少 2,879 万元,变动因素分析如下：
增加利润因素有 320 万元，分析如下：
1、销售费用的减少增利 90 万元；2、其他业务利润的减少，增利 48 万元；3、主营业务成本
的变化，增利 182 万元；
减利因素有 3,199 万元，分析如下：
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1、财务费用的增加减利 51 万元；2、营业税费附加的增加减利 33 万；3、管理费用的增加减
利 255 万元；4、营业外收入的减少减利 1,338 万元；5、销售数量的变化减利 125 万元；6、销售
价格的变化，减利 443 万元；7、资产减值损失的变化，减利 319 万；8、营业外支出的变化，减
利 635 万。
(2) 经营计划进展说明
公司在 2014 年年度报告中披露了新年度经营计划，2015 年公司确定了工业总产值 35,000
万元,商品总产量 83400 吨,营业收入 35575 万元,营业成本费用 30375 万元。
2015 年上半年，公司实现纸、浆、化工产品总产量 34462 吨，实现销售收入 13461 万元，成
本费用 15793 万元。半年度未达到经营计划的主要原因：
由于溶解浆市场及下游行业不景气，公司未能满负荷生产，加之溶解浆产品销售价格下滑，导
致公司未能完成上半年生产经营计划。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入比 营业成本比
毛利率比上
分行业 营业收入 营业成本 毛利率（%） 上年增减 上年增减
年增减（%）
（%） （%）
溶解浆行业 83,146,723.77 94,153,466.67 -13.24 -4.23 0.67 不适用
化工行业 50,904,847.05 32,597,534.16 35.96 -1.81 -3.86 增加 3.94 个
百分点
纸行业 43,741.81 32,413.04 25.90 -97.64 -98.29 不适用
主营业务分产品情况
营业收入比 营业成本比
毛利率比上
分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 上年增减 上年增减
年增减（%）
（%） （%）
溶解浆产品 83,146,723.77 94,153,466.67 -13.24 -4.23 0.67 不适用
化工产品 50,904,847.05 32,597,534.16 35.96 -1.81 -3.86 3.94
纸产品 43,741.81 32,413.04 25.90 -97.64 -98.29 不适用
2、 主营业务分地区情况
单位：元 币种：人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
东北 82,216,419.05 61.31
华北 23,849,498.16 17.79
华东 26,018,409.79 19.40
华中 1,147,570.48 0.86
西南 456,638.33 0.34
西北 406,776.82 0.30
(三) 核心竞争力分析
公司作为国内唯一一家酸法制浆企业，公司将充分发挥酸法制浆的优势以及通过引进分离技
术实施木本生物炼制工艺，分离出纤维素、半纤维素、木质素，提高原料的利用率，做到产品的
差异化、产品结构的多样化、产品性能的高档化。
化工产品方面，目前可生产木钙、泥浆稀释剂、染料分散剂、炭黑造粒剂等产品。随着高档
次溶解浆和锌氧压浸出剂、农药分散剂等高档次化工新产品的开发、研制、生产，公司的产品市
场将得到进一步扩展和延伸，市场前景看好。
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(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
其中：联营
及合营企业 在被投资 在被投资
被投资单 期初 增减 期末
核算方法 投资成本 其他综合收 单位持股 单位表决
位 余额 变动 余额
益变动中享 比例（%） 权比例(%)
有的份额
延边双鹿
化纤有限 权益法 54,000,000.00 49..00% 49.00% 49.00%
公司
延边双鹿化纤有限公司（以下简称“双鹿化纤”）主营业务：粘胶纤维木浆、造纸木浆及其
它商品浆、木素磺酸钙、木素磺酸钠等木素磺酸盐系列产品。
重要的主要财务信息
项 目 期末余额/本期金额
流动资产 2,115,151.26
非流动资产 348,659.21
资产合计 2,463,810.47
流动负债 17,274,373.62
非流动负债
负债合计 17,274,373.62
少数股东权益
归属于母公司股东权益 -14,810,563.15
按持股比例计算的净资产份额 -7,257,175.94
对联营企业权益投资的账面价值
公司对联营企业双鹿化纤投资 54,000,000.00 元，占被投资单位 49%的股权，截止本报告期
末按权益法核算双鹿化纤累计亏损 79,560,723.38 元。
2、 主要子公司、参股公司分析
公司对其全资子公司双麓公司投资 9,980,087.64 元，2012 年 12 月 3 日延边中院受理双麓公
司提出申请破产还债，2014 年 2 月 10 日双麓公司收到延边中院（2012）延中民三破字第 1-7 号
《民事裁定书》，裁定①宣告双麓公司破产还债；②由延边中院指定管理人接管破产企业。所以
公司已对双麓公司无控制权和表决权。
3、 非募集资金项目情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
累计实际投入
项目名称 项目金额 项目进度 本报告期投入金额 项目收益情况
金额
锅炉改造工程 12,000,000.00 93% 1,611,340.00 11,234,280.00 在建
浆系统改造工 11,480,000.00 95% 355,184.65 972,863.23 在建
程
节能减排工程 800,000.00 95% 737,693.42 在建
灰渣坝加固 1,840,820.00 1,840,820.00
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2015 年半年度报告
合计 26,120,820.00 / 1,966,524.65 14,785,656.65 /
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
2014 年 4 月 24 日，公司召开第五届董事会第十八次会议审议通过了关于修改《公司章程》
部分条款的议案，在公司章程的利润分配相关条款中明确了现金分红的优先顺序以及差异化多元
化分红政策，该事项已提交 2013 年度股东大会审议并通过。
公司 2014 年度的净利润为 220.10 万元，扣除非经常性损益后的净利润-1,679.47 万元，所
以公司 2014 年度未进行利润分配，也未进行资本公积转增股本。
(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数(元)（含税） 0
每 10 股转增数（股） 0
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
2015 年半年度，公司无拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案。
三、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明
□适用 √不适用
(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
第四节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
√适用 □不适用
(一) 其他说明
时间 起诉单位 原因 诉讼进展情况
厦门 ABB 低压电器设备
2005 年 买卖合同纠纷 没有申报债权。
有限公司
二、破产重整相关事项
□适用 √不适用
三、资产交易、企业合并事项
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
四、公司股权激励情况及其影响
□适用 √不适用
五、重大关联交易
□适用 √不适用
六、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 担保情况
□适用 √不适用
七、承诺事项履行情况
√适用 □不适用
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承
诺事项
如未能及 如未能
是否有 是否及 时履行应 及时履
承诺类 承诺内 承诺时间及
承诺背景 承诺方 履行期 时严格 说明未完 行应说
型 容 期限
限 履行 成履行的 明下一
具体原因 步计划
与股改相关
的承诺
股份限 敦化金 金诚实业 2012 年 10 月 是 是
售 诚 取得的股 29 日承诺，取
份自石岘 得的股份自
纸业根据 石岘纸业根
收购报告书 《上海证 据《上海证券
券交易所 交易所股票
或权益变动
股票上市 上市规则》有
报告书中所 规则》有关 关规定实际
作承诺 规定实际 复牌之日起
复牌之日 三十六个月
起三十六 内不得卖出。
个月内不
得卖出。
八、聘任、解聘会计师事务所情况
√适用 □不适用
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
经公司 2014 年度股东大会审议通过，公司续聘中准会计师事务所（特殊普通合伙）为公司的
审计机构。
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九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人
处罚及整改情况
□适用 √不适用
十、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、证监会及上海证券交易所的相关规定要求，不断地健
全和完善公司内部控制体系，推动公司制度化、流程化管理，使公司治理结构得到不断完善，规
范运作水平进一步提升。
公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
十二、其他重大事项的说明
(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
□适用 √不适用
(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
(三) 其他
1、子公司破产事项说明
双麓公司为公司全资子公司，2012年12月3日延边中院受理双麓公司提出申请破产还债；
2014年2月10日收到延边中院（2012）延中民三破字第1-7号《民事裁定书》，裁定①宣告双麓公
司破产还债；②由延边中院指定管理人接管破产企业。现双麓公司正处在破产程序中。
2、进口浆粕反倾销事项进展情况的说明
2012 年 12 月 13 日，本公司联合国内相关浆粕企业代表国内浆粕产业向中华人民共和国商
务部（以下称“国家商务部”）提交了浆粕产业反倾销调查申请书，要求对原产于美国、加拿大
和巴西的进口浆粕进行反倾销立案调查。国家商务部于 2013 年 2 月 6 日发布了 2013 第 10 号公
告，决定自该公告发布之日起对原产于美国、加拿大和巴西的进口浆粕进行反倾销立案调查。
2014 年 4 月 4 日，国家商务部发布公告 2014 年第 18 号《关于对原产于美国、加拿大和巴
西的进口浆粕反倾销终裁的公告》，自 2014 年 4 月 6 日起，对原产于美国、加拿大和巴西的进
口浆粕征收反倾销税，期限五年。
2014年10月15日，加拿大就中国对进口浆粕采取的反倾销措施提起世贸组织争端解决机制下
的磋商请求。
2015年3月10日，在WTO争端解决机构的特别会议上，争端解决机构基于加拿大的申请就中
国对自加拿大进口浆粕的反倾销措施案作出成立专家组的决定。
2015年4月28日，WTO公布了加拿大诉中国对自加拿大进口浆粕的反倾销措施案专家组成员，
巴西、智利、欧盟、日本、韩国、挪威、新加坡、乌拉圭和美国将作为第三方参加该案专家组程
序。
3、公司重大资产重组情况的说明
公司因正在筹划重大事项，于2015年5月20日停牌，并于2015年6月3日进入重大资产重组程
序。
本次重大资产重组，主要交易对方为公司第一大股东敦化市金诚实业有限公司及第三方，交
易方式为现金购买、资产置换及其他方式等，标的资产属于通信设备研发设计、销售，软件开发，
信息技术服务等相关行业，标的资产尚未最终确定。
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2015 年半年度报告
由于本次重大资产重组事项工作量大，所涉及的商务谈判，尽职调查、审计、评估等工作正
在进行中。
第五节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
无
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
有）
无
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
无
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末股东总数(户) 16,785
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
持有有限售 质押或冻结情况
股东名称 报告期 期末持股数
比例(%) 条件股份数 数量 股东性质
（全称） 内增减 量 股份状态
量
敦化市金诚实业有 131,736,904 24.68 境内非国有法人
无
限责任公司
吉林石岘纸业有限 27,877,140 5.22 国有法人
无
责任公司
财富证券有限责任 9,430,009 1.77 未知
公司约定购回式证
未知
券交易专用证券账
户
招商证券股份有限 4,987,759 0.93 未知
未知
公司
中国东方资产管理 4,704,000 0.88 国家
未知
公司
肖厚忠 4,104,204 0.77 未知 4000000 境内自然人
殷凤卿 3,690,000 0.69 未知 境内自然人
行轶南 3,505,629 0.66 未知 境内自然人
陈传兴 3,296,189 0.62 未知 境内自然人
姜春彦 3,000,000 0.56 未知 3000000 境内自然人
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件流通股的数量 股份种类及数量
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2015 年半年度报告
种类 数量
敦化市金诚实业有限责任公司 131,736,904 人民币普通股 131,736,904
吉林石岘纸业有限责任公司 27,877,140 人民币普通股 27,877,140
财富证券有限责任公司约定购回式 9,430,009 9,430,009
人民币普通股
证券交易专用证券账户
招商证券股份有限公司 4,987,759 人民币普通股 4,987,759
中国东方资产管理公司 4,704,000 人民币普通股 4,704,000
肖厚忠 4,104,204 人民币普通股 4,104,204
殷凤卿 3,690,000 人民币普通股 3,690,000
行轶南 3,505,629 人民币普通股 3,505,629
陈传兴 3,296,189 人民币普通股 3,296,189
姜春彦 3,000,000 人民币普通股 3,000,000
上述股东关联关系或一致行动的说 1、敦化市金诚实业有限责任公司持有吉林石岘纸业有限责任公司 100%的股权。
明 2、2015 年 5 月 27 日，吉林石岘纸业有限责任公司（以下简称“吉林有限”）与长
沙讯鼎商务信息咨询有限公司（以下简称“长沙讯鼎”）签订《股份转让协议》，
吉林有限将其持有的本公司股份 27,877,140 股即占本公司总股本的 5.22%股份转让
给长沙讯鼎。
3、除上述情况外，公司未知其他流通股股东之间是否存在关联关系，也未知其余
股东之间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第六节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
卢相君 独立董事 离任 因工作原因
金义善 独立董事 选举 股东大会选举
三、其他说明
无
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2015 年半年度报告
第八节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
资产负债表
2015 年 6 月 30 日
编制单位: 延边石岘白麓纸业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 24,175,472.47 26,409,689.79
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 9,584,000.00 48,701,224.75
应收账款 35,680,524.43 12,904,540.49
预付款项 7,673,185.29 4,106,571.30
应收利息
应收股利
其他应收款 6,850,384.40 7,439,065.27
存货 99,759,536.91 105,504,819.15
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 183,723,103.50 205,065,910.75
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 197,588,055.46 204,614,000.18
在建工程 17,375,832.24 19,952,364.65
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
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2015 年半年度报告
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产 186,819.23 233,994.23
非流动资产合计 215,150,706.93 224,800,359.06
资产总计 398,873,810.43 429,866,269.81
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 437,350.26 1,255,515.02
应付账款 62,695,680.93 74,843,849.24
预收款项 1,426,951.05 2,577,362.17
应付职工薪酬 17,257,500.38 17,062,218.80
应交税费 1,391,368.78 53,435.99
应付利息
应付股利
其他应付款 4,277,815.70 622,748.29
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 87,486,667.10 96,415,129.51
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 17,659,600.27 12,955,494.29
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 17,659,600.27 12,955,494.29
负债合计 105,146,267.37 109,370,623.80
所有者权益：
股本 533,780,000.00 533,780,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 643,064,397.63 643,064,397.63
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2015 年半年度报告
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 21,784,079.56 21,784,079.56
未分配利润 -904,900,934.13 -878,132,831.18
所有者权益合计 293,727,543.06 320,495,646.01
负债和所有者权益总计 398,873,810.43 429,866,269.81
法定代表人：郑艳民 主管会计工作负责人：李支农 会计机构负责人：李支农
利润表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 134,608,709.86 140,547,220.08
减：营业成本 126,783,713.69 129,322,116.79
营业税金及附加 327,439.62
销售费用 7,054,894.05 7,947,027.83
管理费用 20,574,022.01 18,018,259.10
财务费用 -369,773.82 -876,207.81
资产减值损失 3,560,557.86 384,237.07
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -23,322,143.55 -14,248,212.90
加：营业外收入 3,306,576.50 16,678,308.40
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 6,752,293.30 405,526.09
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -26,767,860.35 2,024,569.41
减：所得税费用 242.60
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -26,768,102.95 2,024,569.41
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合
收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收
益
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2015 年半年度报告
1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损
益
3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -26,768,102.95
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) -0.0501 0.0038
（二）稀释每股收益(元/股) -0.0501 0.0038
法定代表人：郑艳民 主管会计工作负责人：李支农 会计机构负责人：李支农
现金流量表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 71,558,169.12 101,500,779.85
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 2,183,556.64 14,445,597.36
经营活动现金流入小计 73,741,725.76 115,946,377.21
购买商品、接受劳务支付的现金 36,704,002.99 73,027,515.14
支付给职工以及为职工支付的现金 26,369,756.51 28,892,349.79
支付的各项税费 4,041,378.85 1,387,422.13
支付其他与经营活动有关的现金 11,825,555.80 17,716,231.87
经营活动现金流出小计 78,940,694.15 121,023,518.93
经营活动产生的现金流量净额 -5,198,968.39 -5,077,141.72
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 5,000,000.00
投资活动现金流入小计 5,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长 847,297.00 987,351.74
期资产支付的现金
投资支付的现金
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2015 年半年度报告
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 847,297.00 987,351.74
投资活动产生的现金流量净额 4,152,703.00 -987,351.74
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 477,001.49 110,518.61
筹资活动现金流出小计 477,001.49 110,518.61
筹资活动产生的现金流量净额 -477,001.49 -110,518.61
四、汇率变动对现金及现金等价物的 179,049.56 145,806.00
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -1,344,217.32 -6,029,206.07
加：期初现金及现金等价物余额 25,069,689.79 57,840,021.59
六、期末现金及现金等价物余额 23,725,472.47 51,810,815.52
法定代表人：郑艳民 主管会计工作负责人：李支农 会计机构负责人：李支农
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2015 年半年度报告
所有者权益变动表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
其他权益工具 减：
其他
项目 优 库 专项 未分配利 所有者权
股本 永续 其 资本公积 综合 盈余公积
先 存 储备 润 益合计
债 他 收益
股 股
一、上年期末余 533,780 643,064,39 21,784,0 -878,132 320,495,
额 ,000.00 7.63 79.56 ,831.18 646.01
加：会计政策变
更
前期差错
更正
其他
二、本年期初余 533,780 643,064,39 21,784,0 -878,132 320,495,
额 ,000.00 7.63 79.56 ,831.18 646.01
三、本期增减变 -26,768, -26,768,
动金额（减少以 102.95 102.95
“－”号填列）
（一）综合收益 -26,768, -26,768,
总额 102.95 102.95
（二）所有者投
入和减少资本
1．股东投入的
普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余 533,780 643,064,39 21,784,0 -904,900 293,727,
额 ,000.00 7.63 79.56 ,934.13 543.06
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2015 年半年度报告
上期
其他权益工具 减：
其他
项目 优 库 专项 未分配利 所有者权
股本 永续 其 资本公积 综合 盈余公积
先 存 储备 润 益合计
债 他 收益
股 股
一、上年期末余 533,780, 643,064,397. 21,784,079 -880,333,8 318,294,67
额 000.00 63 .56 07.10 0.09
加：会计政策变
更
前期差错
更正
其他
二、本年期初余 533,780, 643,064,397. 21,784,079 -880,333,8 318,294,67
额 000.00 63 .56 07.10 0.09
三、本期增减变 2,024,569. 2,024,569.
动金额（减少以 41 41
“－”号填列）
（一）综合收益 2,024,569. 2,024,569.
总额 41 41
（二）所有者投
入和减少资本
1．股东投入的
普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余 533,780, 643,064,397. 21,784,079 -878,309,2 320,319,23
额 000.00 63 .56 37.69 9.50
法定代表人：郑艳民 主管会计工作负责人：李支农 会计机构负责人：李支农
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2015 年半年度报告
三、公司基本情况
1、公司概况
延边石岘白麓纸业股份有限公司（以下简称“石岘纸业”、“本公司”或“公司”）在吉林省工商
行政管理局注册登记，具有法人资格，企业法人营业执照注册号为：222400000005285。
注册地址：吉林省图们市石岘镇。
法定代表人：郑艳民
注册资本：人民币伍亿叁仟叁佰柒拾捌万元。
公司经营范围：新闻纸、胶版纸、商品木浆、箱板纸、茶板纸、复印纸、卫生纸、少数民族文字
印刷品（凭相关批件开展经营）、粘合剂、无铬木素、铬木素、铁铬盐等木素磺酸盐系列产品，造纸助
剂、化工助剂等化工产品（不含危险化学品和监控化学品）；经营本企业自产产品及相关技术的出口业
务（国家限定公司经营或禁止出口的商品除外）；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、
仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务（国家限定经营或禁止进口的商品除外）；经营本企业的进料
加工和“三来一补”业务；木质素复合肥销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营
活动。）
2.、历史沿革
延边石岘白麓纸业股份有限公司是经吉林省经济体制改革委员会吉改股批[1998]39 号文批准，由
石岘造纸厂（现改制为吉林石岘纸业有限责任公司）作为主发起人，联合延边凉水煤矿（现改制为延边
凉水煤业有限责任公司）、汪清林业局（现改制为吉林延边林业集团有限公司）、牡丹江市红旗化工厂
（现改制为牡丹江市红林化工有限责任公司）、石岘造纸厂三环企业总公司、吉林日报社、延边日报社、
长春日报社（现改制为长春日报报业（集团）有限公司）及公司职工持股会于 1998 年 10 月 30 日共同
发起成立的。石岘造纸厂（现改制为吉林石岘纸业有限责任公司）以生产销售新闻纸、胶板纸及纸浆为
核心的经营性净资产经评估确认后作价 11300 万元投入公司，其余发起人以现金形式投入 4500 万元，
各发
起人投入的净资产共为 15800 万元。经吉林省国有资产管理局吉国资企函[1998]44 号文批准，上述净
资产按 1：1 的比例折为 15800 万股，其中石岘造纸厂以经营性净资产 11300 万元折为国家股 11300 万
股。
2000 年 8 月，经 2000 年第一次临时股东大会决议通过，并经延边朝鲜族自治州人民政府延州政函
（2000）245 号文件以及吉林省经济贸易委员会吉经贸企字（2000）588 号文件批准，公司回购职工持
股会持有的 3770 万股股份并予以注销，公司股本变更为 12030 万元。另根据吉林省财政厅《关于延边
石岘白麓纸业股份有限公司国有股股权变更有关问题的批复》 吉财国资函[2000]204 号），公司的 11300
万股国家股变更为国有法人股，由石岘造纸厂（现改制为吉林石岘纸业有限责任公司）持有。
根据 2001 年 11 月 20 日延边凉水煤业有限责任公司与吉林石岘纸业有限责任公司（以下简称“吉
林石纸”）签署的《股份转让协议》，延边凉水煤业有限责任公司将其持有的公司法人股 300 万股转让
给吉林石纸；根据协议并经吉林省财政厅《关于转让延边石岘白麓纸业股份有限公司国有股股权的批复》
（吉财企二[2001]2366 号），同意吉林石纸将其持有的公司国有法人股中的 4740 万股分别转让给中国
信达资产管理公司 2530 万股、中国华融资产管理公司 1374 万股、中国东方资产管理公司 836 万股。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]94 号文核准，公司于 2003 年 8 月 20 日以全部向二
级市场投资者定价配售的发行方式向社会公开发行人民币普通股股票 50,000,000 股。
公司 2007 年 3 月完成了股权分置改革以及根据 2006 年度利润分配方案，总股本由 17,030 万股增
为 41,060 万股。
2011 年 5 月 9 日，债权人鸡西市新北能煤炭销售有限公司以公司不能清偿到期债务且严重资不抵
债为由，向吉林省延边朝鲜族自治州中级人民法院（以下简称“延边中院”）申请对公司进行重整。公
司于 2011 年 12 月 30 日收到延边中院（2011）延中民三破字第 1 号《民事裁定书》、（2011）延中
民三破字第 1 号《通知书》、（2011）延中民三破字第 1 号《民事决定书》，裁定公司于 2011 年 12 月
30 日进行重整，并指定公司清算组为公司管理人；
2012 年 8 月 6 日公司收到延边中院（2011）延中民三破字第 1-2 号《民事裁定书》，裁定批准公
司管理人提交的《石岘纸业重整计划》并终止公司重整程序。
根据《石岘纸业重整计划》，出资人权益调整分为股份调减与资本公积金转增股份两种方式，资本
公积金转增股份是以石岘纸业现有总股本为基数，按每 10 股转增 3 股的比例实施资本公积金转增，共
计转增 123,180,000 股；公司已于 2012 年 10 月完成上述权益调整方案，并于 2013 年 1 月 11 日，完成
了工商变更登记手续，注册资本变更为 533,780,000 元。
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2012 年 12 月 13 日，延边中院根据公司管理人提交的《关于重整计划执行情况的监督报告》下达
了（2011）延中民三破字第 1-8 号民事裁定书，裁定公司重整计划执行完毕。
公司的母公司为敦化市金诚实业有限责任公司（以下简称“金诚实业”），公司的实际控制人（最
终控制人）为李秀林及一致行动人。
公司财务报告业经公司全体董事于 2015 年 8 月 25 日批准报出。
3、 合并财务报表范围
全资子公司图们市双麓废旧物资回收有限责任公司（以下简称“双麓公司”）于 2014 年 2 月 10
日收到延边中院（2012）延中民三破字第 1-7 号《民事裁定书》，裁定：1、宣告双麓公司破产还债；
2、由延边中院指定管理人接管破产企业。现双麓公司正处于破产程序中。自受理裁定之日，公司已对
双麓公司不具有控制权，不再将其纳入合并财务报表范围。
除此之外，公司无应纳入合并范围内之控制子公司。详见附注五、14、长期股权投资和附注九、在
其他主体中的权益。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》
和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会
计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务
报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
2. 持续经营
公司不存在可能导致对公司自报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、
股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
公司营业周期为 12 个月。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被
合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值
与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中
的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的合并
公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账
面价值的差额，计入当期损益。公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当
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期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当
期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，计入权益性证券的初始确认金额。
6. 合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括公司所控制的被投资方可分割
的部分）均纳入合并财务报表。
（2）合并程序
公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。公司编制合并
财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照
统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与公司一致，如子公司采用
的会计政策、会计期间与公司不一致的，在编制合并财务报表时，按公司的会计政策、会计期间进行必
要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公
司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所
有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的
当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
a、增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将
子公司或业务合并当期㈠期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当
期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后
的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开
始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之
日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及
其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；
将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日
至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的
股权，公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资
收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收
益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买
日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益
除外。
b、处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合
并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，公司按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按
原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，
计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收
益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量
设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
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通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的
条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会
计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，公司将各项交易作为一项处
置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应
的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入
丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不
丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置
子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合
并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本
公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资
相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的
资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认公司单独所持有的资产，以及按公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认公司单独所承担的负债，以及按公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按公司份额确认共同经营发生的费用。
8. 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限
短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，
确定为现金等价物。
9. 外币业务和外币报表折算
(1)外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与
购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均
计入当期损益。
(2)外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配
利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的
即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期
损益。
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10. 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金
融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等
（2）金融工具的确认依据和计量方法
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为
初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金
额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在
该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有
报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确
认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
④可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相
关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其
他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其
他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
⑤其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止
确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金
融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项
金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资
产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未
终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
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金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；公司若与债权人
签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上
不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同
时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资
产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金
融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资
产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采
用估值技术确定其公允价值。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息
支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入
值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才
使用不可观察输入值。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司于资产负债表日对金融资产的账面价
值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
①可供出售金融资产的减值准备
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下
降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损
失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减
值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
②持有至到期投资的减值准备
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司将单项金额超过 100 万元的应收款项视为
重大应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测
试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来
现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准
备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款
项，将其归入相应组合计提坏账准备。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
账龄分析法
信用风险特征组合的确定依据
对于金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按信用风险特
征划分为若干组合，根据以前年度与之具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结
合现时情况确定应计提的坏账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5 5
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1－2 年 10 10
2－3 年 30 30
3 年以上
3－4 年 50 50
4－5 年 80 80
5 年以上 100 100
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 得到有效证据表明应当单独计提坏账准备时
坏账准备的计提方法 按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计
提坏账准备，计入当期损益
12. 存货
(1)公司存货分类为：原材料、低值易耗品、包装物、库存商品（产成品）、在产品、发出商品等。
(2)存货发出的计价方法：公司存货发出时按照加权平均法计价。
(3)不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存
货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，
在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现
净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净
值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提
存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与
其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格
为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
(4)存货的盘存制度
公司存货采取永续盘存制。
(5)低值易耗品和包装物的转销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法
（2）包装物采用一次转销法
13. 划分为持有待售资产
公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经
取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
14. 长期股权投资
(1)共同控制、重大影响的判断标准
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共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制
权的参与方一致同意后才能决策。公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净
资产享有权利的，被投资单位为公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一
起共同控制这些政策的制定。公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为公司联营企业。
(2)初始投资成本的确定
①企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券
作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，
在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期
股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价
值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因
追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新
增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
②其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货
币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除
非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的
账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（3）后续计量及损益确认方法
①成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已
宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投
资收益。
②权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和
其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应
享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配
以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基
础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被
投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归
属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部
分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损
失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按
照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表
的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的
账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照
投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
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③长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债
相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综
合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投
资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按
金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计
入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被
投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利
润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余
股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即
采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按
金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额
计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权
采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其
他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合
收益和其他所有者权益全部结转。
15. 投资性房地产
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、
持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑
物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物
采用与公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
16. 固定资产
(1).确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有
形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司；
② 该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2).折旧方法
a、固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率确
定固定资产折旧率，如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，
则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
b、融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁
资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期
与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20-55 5 4.75-1.73
机器设备 年限平均法 10-25 5 9.50-3.80
运输设备 年限平均法 6-12 5 15.83-7.92
工艺管线 年限平均法 15-29 5 6.33-3.28
仪器仪表及电器 年限平均法 8-16 5 11.88-5.94
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办公设备 年限平均法 6-18 5 15.83-5.28
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账
价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
17. 在建工程
(1)在建工程的类别
公司在建工程以立项项目分类核算。
(2)在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日
起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按公司固定资产折旧政
策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的
折旧额。
18. 借款费用
(1)借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入
相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非
现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间
不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用
停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资
产整体完工时停止借款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则
借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可
销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产
的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费
用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来
确定借款费用的资本化金额。
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对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金
额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
19. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
(1)无形资产的计价方法
①公司取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的
其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本
以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将
重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货
币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入
资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相
关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
②后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产
为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
(1) 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项 目 预计使用寿命 依 据
财务软件 5年 按照预计使用年限
每年终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
(3)使用寿命不确定的无形资产的判断依据
没有明确的合同或法律规定的无形资产，企业应当综合各方面情况，如聘请相关专家进行认证或与
同行业的情况进行比较以及企业的历史经验等，以确定无形资产为企业带来未来经济利益的期限，如果
经过这些努力确实无法合理确定无形资产为企业带来经济利益的期限，再将其作为使用寿命不确定的无
形资产。
(4)划分为公司研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的
或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
(2). 内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入
当期损益。
20. 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，
于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值
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的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资
产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以
对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够
独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊
至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分
摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产
组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面
价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存
在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账
面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些
相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
21. 长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项费用。长期待
摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊
销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
22. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
公司在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相
关资产成本。
公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工
为公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为公司提供服务的会计期间，
按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(3)、辞退福利的会计处理方法
公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福
利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
23. 预计负债
公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供
劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
(1)预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，公司确认为
预计负债：
①该义务是公司承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
(2)预计负债的计量方法
公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对
于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
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所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数
按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可
能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及
多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作
为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
24. 收入
(1)销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留与所有权相联系的继续管理权，
也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；
相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
在以上条件均能满足时才能确认商品销售收入的实现。
(2)公司销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司销售商品收入包括国内销售商品收入和国外销售商品收入。
国内商品销售收入以购货方收货验收单为确认收入的依据，按验收单日期确认销售收入；
公司销售商品出口贸易收入以海关审批返回的出口报关单为确认收入的依据，按海关出口报关单的
出口日期确认销售收入。
(3)确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入公司；收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资
产使用权收入金额：
出租房屋收入：具有承租人认可的租赁合同、协议或其它结算通知书；履行了合同规定的义务，开
具租赁发票且价款已经取得或确信可以取得；出租资产的成本能够可靠地计量。
25. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括
购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。
公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：申请政府补助的项目最终形成一项或多项长期资
产，且该长期资产可以为公司带来预期的经济利益。
公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：申请政府补助的项目与公司主营业务紧密相关，
公司的相关投入最终将计入相应会计期间的费用。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：申请政府补助的项目与公司主营业务紧密相关，
公司的相关投入最终将计入相应会计期间的费用。
公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：申请政府补助的项目与公司主营业务紧密相关，
公司的相关投入最终将计入相应会计期间的费用。
对于政府文件未明确规定补助对象的，公司直接将收到政府补助计入当期收益。
26. 递延所得税资产/递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣
亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发
生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税
资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
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当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税
负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来
每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资
产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
27. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
a、公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当
期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担
的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，
计入当期费用。
b、公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为
租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资
本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
c、公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，
按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(2)、融资租赁的会计处理方法
a、融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费
用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初
始直接费用，计入租入资产价值。
b、融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认
为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直
接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
28. 其他重要的会计政策和会计估计
(1)终止经营
终止经营是满足下列条件之一的已被公司处置或被公司划归为持有待售的、在经营和编制财务报表
时能够单独区分的组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；
（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
(2)关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控
制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构
成公司的关联方。
公司的关联方包括但不限于：
（1）公司的母公司；
（2）公司的子公司；
（3）与公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对公司实施共同控制的投资方；
（5）对公司施加重大影响的投资方；
（6）公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ；
（9）公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企
业。
29. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
□适用 √不适用
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(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
30. 其他
公司报告期未发生前期会计差错更正事项。
六、税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 按销售收入及增值税应税劳务收 17%
入的 17%计算销项税额，并扣除进
项税额后的差额计缴
城市维护建设税 应缴流转税额 5%
教育费附加 应缴流转税额 3%
企业所得税 应纳税所得额 25%
地方教育费附加 应缴流转税额 2%
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金
银行存款 24,175,472.47 26,409,689.79
其他货币资金
合计 24,175,472.47 26,409,689.79
其他说明
银行存款期末余额中有定期存款 1,545 万元，其中：用于公司开具银行承兑汇票质押担保的定期存款
45 万元；
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 120,000.00 23,048,824.75
信用证 9,464,000.00 25,652,400.00
合计 9,584,000.00 48,701,224.75
应收票据较年初下降 80.32%，主要是本期票据已到期结算以及背书支付采购价款较多所致。
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
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(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 81,251,551.82
合计 81,251,551.82
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比 计提比
金额 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值
(%) 例(%) 例(%)
单项金额重大
并单独计提坏
账准备的应收
账款
按 信 用 风 险 特 49,714 100.00 14,034 28.23 25,738, 100.00 12,834, 49.86
征 组 合 计 提 坏 ,731.7 ,207.2 936.42 395.93
账准备的应收 0 7
账款
单项金额不重
大但单独计提
坏账准备的应
收账款
49,714 / 14,034 / 25,738, / 12,834, /
合计 ,731.7 ,207.2 936.42 395.93
0 7
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 37,477,871.18 1,873,893.56 5.00%
1至2年 79,750.10 7,975.01 10.00%
2至3年 6,559.60 1,967.88 30.00%
3 年以上
3至4年 360.00 180.00 50.00%
4至5年 80.00%
5 年以上 12,150,190.82 12,150,190.82 100.00%
37 / 61
2015 年半年度报告
合计 49,714,731.70 14,034,207.27 28.23%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 1,199,811.34 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
占应收账款
单位名称 应收账款 总计的比例 坏账准备
(%)
丹东五兴化纤纺织（集团）有限公司 13,090,267.00 26.33 654,514.35
唐山三友集团兴达化纤有限公司 6,491,602.05 13.06 324,580.10
吉林省新闻出版物资供应管理站 4,984,146.50 10.03 4,984,146.50
中国化纤总公司 4,602,739.66 9.26 230,136.98
大连世纪恒信国际物流有限公司 3,441,931.10 6.92 172,096.56
合 计 32,610,686.31 65.60 6,365,474.49
应收账款较年初上升 176.50%，主要是本期溶解浆市场不景气和预收货款减少所致。
6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 6,921,476.29 90.20 3,391,313.53 82.58
1至2年 96,206.23 1.25 506,585.18 12.34
2至3年 448,681.29 5.85 103,103.50 2.51
3 年以上 206,821.48 2.70 105,569.09 2.57
合计 7,673,185.29 100.00 4,106,571.30 100.00
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
占预付款期末余额
预付对象 期末余额
合计数的比例
付大成 3,000,000.00 39.10
许志远 2,000,000.00 26.06
吉林省华兴工程建设集团建筑
291,266.24 3.80
安装有限公司
李喜忠 250,677.01 3.27
38 / 61
2015 年半年度报告
吉林市龙宽工贸有限责任公司 204,504.00 2.67
合 计 5,746,447.25 74.90
（3）期末余额中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款以及关联方欠款；
（4）预付款项较年初增加 86.85%，主要是本期预付原材料和设备款增加所致。
7、 应收利息
□适用 √不适用
8、 应收股利
□适用 √不适用
9、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金额重
大并单独计
提坏账准备
的其他应收
款
按信用风险 8,158,566.60 100.00 1,308,182.20 16.03 8,779,161.89 100.00 1,340,096.62 15.26
特征组合计
提坏账准备
的其他应收
款
单项金额不
重大但单独
计提坏账准
备的其他应
收款
合计 8,158,566.60 / 1,308,182.20 / 8,779,161.89 / 1,340,096.62 /
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内
1 年以内小计 7,158,825.68 357,941.28 5.00%
1至2年 23,000.00 2,300.00 10.00%
2至3年 30.00%
3 年以上
3至4年 50,000.00 25,000.00 50.00%
4至5年 19,000.00 15,200.00 80.00%
5 年以上 907,740.92 907,740.92 100.00%
合计 8,158,566.60 1,308,182.20 16.03%
39 / 61
2015 年半年度报告
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0 元；本期转回的坏账准备金额 31,914.42 元。
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 632,228.61 272,754.00
单位往来款 3,700,759.31 1,925,911.26
未认证发票 3,825,578.68 6,580,496.63
合计 8,158,566.60 8,779,161.89
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期末
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 余额合计数的比例
期末余额
(%)
未认证发票 未认证发票 3,825,578.68 1 年以内 46.89 191,278.93
中国人民财产 往来款 2,455,307.31 1 年以内 30.09 122,765.37
保险公司延边
州分公司
西安造纸机械 往来款 406,700.00 5 年以上 4.98 406,700.00
厂
奥胜制造（太 往来款 355,520.00 5 年以上 4.36 355,520.00
仓）有限公司
吉林省环境监 往来款 323,000.00 1 年以内 3.96 16,150.00
察总队
合计 / 7,366,105.99 / 90.28 1,092,414.30
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
无
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：
无
其他说明：
期末余额中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款以及关联方欠款
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2015 年半年度报告
10、 存货
(1). 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 75,090,226.09 75,090,226.09 82,952,033.87 82,952,033.87
在产品 1,993,953.19 1,993,953.19 1,322,831.00 1,322,831.00
库存商品 27,798,532.67 5,380,561.49 22,417,971.18 27,694,512.47 7,528,594.27 20,165,918.20
发出商品 216,586.14 63,745.15 152,840.99 932,487.05 38,335.75 894,151.30
工程材料 104,545.46 104,545.46 169,884.78 169,884.78
合计 105,203,843.55 5,444,306.64 99,759,536.91 113,071,749.17 7,566,930.02 105,504,819.15
(2). 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 其 期末余额
计提 其他 转回或转销
他
库存商品 7,528,594.27 2,328,915.79 4,476,948.57 5,380,561.49
发出商品 38,335.75 63,745.15 38,335.75 63,745.15
合计 7,566,930.02 2,392,660.94 4,515,284.32 5,444,306.64
(3). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
□适用 √不适用
11、 划分为持有待售的资产
□适用 √不适用
12、 可供出售金融资产
□适用 √不适用
13、 持有至到期投资
□适用 √不适用
14、 长期应收款
□适用 √不适用
15、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
(1)长期股权投资分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 9,980,087.64 9,980,087.64 9,980,087.64 9,980,087.64
对联营企业投资
合计 9,980,087.64 9,980,087.64 9,980,087.64 9,980,087.64
(2)长期股权投资明细情况
41 / 61
2015 年半年度报告
其中：
在被投
联营及 在被 在被 本
资单位
合营企 投资 投资 本期 期
持股比
被投资 核算 投资成 期初 增减变 业其他 期末 单位 单位 减值准 计提 现
例与表
单位 方法 本 余额 动 综合收 余额 持股 表决 备 减值 金
决权不
益变动 比例 权比 准备 红
一致的
中享有 （%） 例(%) 利
说明
的份额
对子公司投资
图们市
公司已
双麓废
进入破
旧物资 成本 9,980,08 9,980,0 9,980,0 100.0 9,980,08
产程序
回收有 法 7.64 87.64 87.64 0% 7.64
不具有
限责任
控制权
公司
对联营企业投资
延边双
鹿化纤 权益 54,000,0 49.00 49.00
49..00%
有限公 法 00.00 % %
司
合 63,980,0 9,980,0 9,980,0 9,980,08
计 87.64 87.64 87.64 7.64
(3)向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
向投资企业转移资金能力受到 当期累计未确认的投资
受限制的原因
限制的长期股权投资项目 损失金额
图们市双麓废旧物资回收有限责任公司 已资不抵债进入破产程序
(4)公司对其全资子公司双麓公司投资 9,980,087.64 元，2012 年 12 月 3 日延边中院受理双麓公司
提出申请破产还债；2014 年 2 月 10 日双麓公司收到延边中院（2012）延中民三破字第 1-7 号《民事裁
定书》，裁定①宣告双麓公司破产还债；②由延边中院指定管理人接管破产企业。现双麓公司正处于破
产程序中。详见附注三、3 合并财务报表范围和附注九、在其他主体中的权益。
(5)公司对联营企业延边双鹿化纤有限公司（以下简称“双鹿化纤”）投资 54,000,000.00 元，占
被投资单位 49%的股权，截止本报告期末按权益法核算双鹿化纤累计亏损 79,560,723.38 元。
16、 投资性房地产
□适用 √不适用
17、 固定资产
(1). 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 工艺管线 仪器仪表 合计
一、账面原值：
1.期初余额 169,700,886.64 193,469,777.17 5,581,205.79 20,943,087.72 35,935,629.36 425,630,586.68
2.本期增加金额 4,627,548.60 1,187,777.30 721,053.06 6,536,378.96
（1）购置 1,130,683.76 1,187,777.30 2,318,461.06
（2）在建工程转入 3,496,864.84 721,053.06 4,217,917.90
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 2,362,715.35 3,523,959.43 2,263,903.91 1,268,293.04 5,851,551.38 15,270,423.11
（1）处置或报废 2,362,715.35 3,523,959.43 2,263,903.91 1,268,293.04 5,851,551.38 15,270,423.11
4.期末余额 167,338,171.29 194,573,366.34 4,505,079.18 19,674,794.68 30,805,131.04 416,896,542.53
二、累计折旧
1.期初余额 33,098,101.92 85,596,270.92 2,340,722.08 4,534,170.15 16,757,647.00 142,326,912.07
2.本期增加金额 1,641,233.06 3,165,245.13 312,726.56 527,513.04 1,527,112.59 7,173,830.38
（1）计提 1,641,233.06 3,165,245.13 312,726.56 527,513.04 1,527,112.59 7,173,830.38
3.本期减少金额 296,132.04 1,393,427.84 1,319,683.22 268,089.78 4,197,788.82 7,475,121.70
（1）处置或报废 296,132.04 1,393,427.84 1,319,683.22 268,089.78 4,197,788.82 7,475,121.70
42 / 61
2015 年半年度报告
4.期末余额 34,443,202.94 87,368,088.21 1,333,765.42 4,793,593.41 14,086,970.77 142,025,620.75
三、减值准备
1.期初余额 35,774,724.11 32,318,855.91 2,925,111.16 7,670,983.25 78,689,674.43
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额 111,376.14 1,295,431.97 1,406,808.11
（1）处置或报废 111,376.14 1,295,431.97 1,406,808.11
4.期末余额 35,663,347.97 32,318,855.91 2,925,111.16 6,375,551.28 77,282,866.32
四、账面价值
1.期末账面价值 97,231,620.38 74,886,422.22 3,171,313.76 11,956,090.11 10,342,608.99 197,588,055.46
2.期初账面价值 100,828,060.61 75,554,650.34 3,240,483.71 13,483,806.41 11,506,999.11 204,614,000.18
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 3,422,816.72 待办理
运输设备 312,943.04 待办理
合计 3,735,759.76
18、 在建工程
√适用 □不适用
(1). 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
污水处理厂改造 2,590,175.59 2,590,175.59 2,572,152.75 2,572,152.75
锅炉改造工程 11,234,280.00 11,234,280.00 9,622,940.00 9,622,940.00
浆系统改造工程 972,863.23 972,863.23 4,503,810.96 4,503,810.96
节能减排工程 737,693.42 737,693.42 1,412,640.94 1,412,640.94
灰渣坝加固 1,840,820.00 1,840,820.00 1,840,820.00 1,840,820.00
合计 17,375,832.24 17,375,832.24 19,952,364.65 19,952,364.65
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
工程累
本期 其中： 本期利
计投入 利息资
项目名 期初 本期转入固定 其他 期末 工程进 本期利 息资本 资金来
预算数 本期增加金额 占预算 本化累
称 余额 资产金额 减少 余额 度 息资本 化率 源
比例 计金额
金额 化金额 (%)
(%)
锅炉改 12,000,000 9,622,940.00 1,611,340.00 11,234,280.00 93.62% 93% 自筹
造工程
浆系统 11,480,000 4,503,810.96 355,184.65 3,886,132.38 972,863.23 94.54% 95% 自筹
改造工
程
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2015 年半年度报告
节能减 800,000 1,412,640.94 674,947.52 737,693.42 92.21% 95% 自筹
排工程
合计 24,280,000 15,539,391.90 1,966,524.65 4,561,079.9 12,944,836.65 / / / /
※以上在建工程余额中无资本化利息。
(3). 本期计提在建工程减值准备情况：
□适用 √不适用
其他说明
期末余额中无用于担保和所有权受到限制的在建工程。
19、 工程物资
□适用 √不适用
20、 固定资产清理
□适用 √不适用
21、 生产性生物资产
□适用 √不适用
22、 油气资产
□适用 √不适用
23、 开发支出
□适用 √不适用
24、 商誉
□适用 √不适用
25、 长期待摊费用
□适用 √不适用
26、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
□适用 √不适用
(2). 未经抵销的递延所得税负债
□适用 √不适用
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
坏账准备 15,342,389.47
可抵扣亏损 174,990,453.88
固定资产减值准备 77,282,866.32
长期股权投资减值准备 9,980,087.64
存货跌价准备 5,444,306.64
合计 283,040,103.95
44 / 61
2015 年半年度报告
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2015 年度 14,752,130.46 14,752,130.46
2016 年度 128,737,159.05 128,737,159.05
2017 年度 31,501,164.37 31,501,164.37
2018 年度
2019 年度
合计 174,990,453.88 174,990,453.88 /
由于公司经营状况不佳，未来能否获得足够的应纳税所得额用以利用可抵扣暂时性差异具有不确定
性，因此没有确认暂时性差异而产生的递延所得税资产。
27、 其他非流动资产
公司其他非流动资产期末余额 186,819.23 元，为预付的长期资产款项。
28、 短期借款
□适用 √不适用
29、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用
30、 衍生金融负债
□适用 √不适用
31、 应付票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票 437,350.26 1,255,515.02
合计 437,350.26 1,255,515.02
(1)期末应付银行承兑汇票余额以公司定期存款 45 万元向银行提供质押担保，详见本附注 1、货币
资金；
(2)期末余额中无已到期未兑付的应付票据；
（3）应付票据较年初减少 65.17%，主要是年初部分票据已到期结算支付所致。
32、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 10,967,723.40 18,609,655.81
1-2 年 442,958.99 4,469,540.44
2-3 年 1,760,209.21 33,499,224.13
3 年以上 49,524,789.33 18,265,428.86
合计 62,695,680.93 74,843,849.24
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
45 / 61
2015 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
职工权益 23,611,413.52 待支付重整确认职工权益
中竹纸业（集团）有限公司 9,554,994.72 重整未确认债权
广东新大禹环境工程有限公司 6,235,934.62 工程欠款
合计 39,402,342.86 /
(3)期末余额中无欠持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
33、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 1,422,512.85 2,551,040.19
1-2 年 20,811.06
2-3 年 4,438.20 5,510.92
3 年以上
合计 1,426,951.05 2,577,362.17
(2)账龄超过一年的预收账款期末余额为 4,438.20 元，占预收账款期末余额的 0.11%，系客户购货的
余款；
(3)期末余额中无欠持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项以及关联方款项；
（4）预收款项较年初减少 44.64%，主要是本期溶解浆市场低迷和预收货款减少所致。
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用 √不适用
34、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 10,886,784.95 21,656,269.4 21,395,362.69 11,147,691.75
9
二、离职后福利-设定提存计 6,175,433.85 5,343,192.42 5,408,817.64 6,109,808.63
划
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
17,062,218.80 26,999,461.9 26,804,180.33 17,257,500.38
合计
1
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补 18,729,044.00 18,729,044.00
贴
二、职工福利费 64,362.60 495,625.65 555,988.25 4,000.00
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2015 年半年度报告
三、社会保险费 2,092,230.44 2,092,230.44
其中：医疗保险费 1,681,731.11 1,681,731.11
工伤保险费 316,103.31 316,103.31
生育保险费 94,396.02 94,396.02
四、住房公积金 10,822,422.35 321,269.40 11,143,691.75
五、工会经费和职工教育经 18,100.00 18,100.00
费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计 10,886,784.95 21,656,269.49 21,395,362.69 11,147,691.75
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 5,600,535.02 4,856,080.01 4,869,397.33 5,587,217.70
2、失业保险费 574,898.83 487,112.41 539,420.31 522,590.93
合计 6,175,433.85 5,343,192.42 5,408,817.64 6,109,808.63
35、 应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
个人所得税 25,476.08 19,588.77
城市维护建设税 16,359.21 338.02
教育费附加 16,359.21 338.02
未交增值税 1,326,704.58 22,976.62
印花税 6,469.70 9,638.60
营业税 555.96
合计 1,391,368.78 53,435.99
应交税费较年初增加 2503.80%，主要是本期期末的应缴税费年初比较多所致。
36、 应付利息
□适用 √不适用
37、 应付股利
□适用 √不适用
38、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
单位往来款 1,106,815.70 104,034.00
个人往来款 1,000.00 308,475.19
排污费 2,800,000.00
保险金 370,000.00
修理费 12,984.23
代扣税 125,434.87
租赁费 71,820.00
合计 4,277,815.70 622,748.29
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2015 年半年度报告
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
珲春玉鑫经贸有限公司 18,573.20 单位往来款
合计 18,573.20 /
（3）期末余额中无欠持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的款项以及关联方款项；
（4）其他应付款较年初增加 586.93%，主要是本期计提的排污费、财产保险费尚未支付所致。
39、 划分为持有待售的负债
□适用 √不适用
40、 1 年内到期的非流动负债
□适用 √不适用
41、 长期应付款
□适用 √不适用
42、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
43、 专项应付款
□适用 √不适用
44、 预计负债
□适用 √不适用
45、 递延收益
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
废水治理专项资 5,290,041.45 72,466.38 5,217,575.07 政府补助拨款
金
废气治理专项资 7,273,000.00 7,273,000.00 政府补助拨款
金
尾气再利用资金 392,452.84 15,094.32 377,358.52 政府补助拨款
高性能分散剂资 5,000,000.00 208,333.32 4,791,666.68 政府补助拨款
金
合计 12,955,494.29 5,000,000.00 295,894.02 17,659,600.27 /
涉及政府补助的项目：
单位：元 币种：人民币
负债项目 期初余额 本期新增补助 本期计入营业 其他变动 期末余额 与资产相关/与
金额 外收入金额 收益相关
废水治理专项资 5,290,041.45 72,466.38 5,217,575.07 与资产相关
金
废气治理专项资 7,273,000.00 7,273,000.00 与资产相关
金
尾气再利用资金 392,452.84 15,094.32 377,358.52 与资产相关
高性能分散剂资 5,000,000.00 208,333.32 4,791,666.68 与资产相关
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2015 年半年度报告
金
合计 12,955,494.29 5,000,000.00 295,894.02 17,659,600.27 /
本期新增政府补助系根据延边朝鲜族自治州财政局 2014 年 10 月 30 日延州财建指（2014）183 号
《关于下达 2014 年省级经济结构战略调整引导资金支出预算的通知》，2015 年 1 月收到年产 2 万吨高
性能染料分散剂项目专项资金 500 万元。
46、 股本
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 533,780,000.00 533,780,000.00
根据延边中院 2012 年 8 月 3 日裁定批准的《石岘纸业重整计划》，重组方金诚实业受让的
131,736,904 股自公司股票实际复牌之日起三十六个月内（即 2015 年 11 月）不得卖出。
47、 其他权益工具
□适用 √不适用
48、 资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢 530,898,504.45 530,898,504.45
价）
其他资本公积 112,165,893.18 112,165,893.18
合计 643,064,397.63 643,064,397.63
49、 库存股
□适用 √不适用
50、 其他综合收益
□适用 √不适用
51、 专项储备
□适用 √不适用
52、 盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 21,784,079.56 21,784,079.56
合计 21,784,079.56 21,784,079.56
53、 未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -878,132,831.18 -880,333,807.10
调整期初未分配利润合计数（调增+，调
减－）
调整后期初未分配利润 -878,132,831.18 -880,333,807.10
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -26,768,102.95 2,024,569.41
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
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2015 年半年度报告
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -904,900,934.13 -878,309,237.69
54、 营业收入和营业成本
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 134,095,312.63 126,783,413.87 140,521,152.04 129,321,826.79
其他业务 513,397.23 299.82 26,068.04 290.00
合计 134,608,709.86 126,783,713.69 140,547,220.08 129,322,116.79
55、 营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
营业税 -555.96
城市维护建设税 163,997.78
教育费附加 163,997.80
资源税
合计 327,439.62
56、 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
人员经费 127,656.64
业务费 605,775.90 791,552.36
运输费 6,001,370.57 5,965,461.84
仓储费 266,640.78
装卸费 22,740.00
折旧费 30,710.16
其他 1,190,013.63
合计 7,054,894.05 7,947,027.83
57、 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资性支出 11,735,717.15 9,981,611.88
折旧费 457,430.17 436,427.44
修理费 471,582.15 122,094.62
办公费 787,384.21 193,816.84
财产保险 727,171.40 1,264,537.54
税金 784,192.32 743,374.50
运输费 517,013.87 265,671.19
研究开发费 92,480.87
排污费 2,800,000.00 2,650,000.00
存货盘亏及报废 958,829.18
50 / 61
2015 年半年度报告
中介费 1,152,592.44
其他 89,628.25 2,360,725.09
合计 20,574,022.01 18,018,259.10
58、 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出
减：利息收入 -214,651.20 -733,370.56
汇兑损失
减：汇兑收益 -159,102.58 -145,806.00
其他 3,979.96 2,968.75
合计 -369,773.82 -876,207.81
59、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 1,167,896.92 647,466.87
二、存货跌价损失 2,392,660.94 -263,229.80
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 3,560,557.86 384,237.07
资产减值损失比去年同期增加 826.65%,主要本期计提减值准备增加所致。
60、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
61、 投资收益
□适用 √不适用
62、 营业外收入
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得
合计
其中：固定资产处置利
得
无形资产处置
利得
51 / 61
2015 年半年度报告
债务重组利得 2,486,466.51 4,709,583.48 2,486,466.51
非货币性资产交换利
得
接受捐赠
政府补助 656,347.02 11,200,000.00 656,347.02
罚款收入 2,720.00 2,720.00
递延收益 72,466.38
其他 161,042.97 696,258.54 161,042.97
合计 3,306,576.50 16,678,308.40 3,306,576.50
营业外收入比去年同期减少 80.17%,主要本期比去年同期收到政府补助减少所致。
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
用电奖励 37,000.00 与收益相关
重点产业引导资金 323,453.00 与收益相关
递延收益-染料分散剂 208,333.32 与资产相关
递延收益-废水治理 72,466.38 与资产相关
递延收益-锅炉尾气再 15,094.32 与资产相关
利用
淘汰落后产能 11,050,000.00 与收益相关
消防补助 150,000.00 与收益相关
合计 656,347.02 11,200,000.00 /
63、 营业外支出
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失 6,388,493.30 6,388,493.30
合计
其中：固定资产处置 6,388,493.30 6,388,493.30
损失
无形资产处置
损失
债务重组损失
非货币性资产交换损
失
对外捐赠 23,800.00 23,800.00
罚款滞纳金支出 340,000.00 3.93 340,000.00
其他 405,522.16
合计 6,752,293.30 405,526.09 6,752,293.30
其他说明：
营业外支出比去年同期增加 1565.07%,主要本期处置了部分报废的固定资产。
64、 所得税费用
(1) 所得税费用表
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
52 / 61
2015 年半年度报告
当期所得税费用 242.60
递延所得税费用
合计 242.60
当期所得税费用系税务机关代开发票收取的所得税费用。
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
项目 本期发生额
利润总额 -26,767,860.35
按法定/适用税率计算的所得税费用
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 10,332,548.63
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异 174,990,453.88
或可抵扣亏损的影响
所得税费用
65、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收政府部门补助款 360,453.00 11,250,000.00
收保险赔款 146,731.04 83,412.00
收往来款 50,000.00 200,000.00
财务费用-利息收入 214,651.20 733,370.56
使用受限定期存款 1,340,000.00 0
其他 71,721.40 2,178,814.80
合计 2,183,556.64 14,445,597.36
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
收到的其他与经营活动有关的现金比去年同期减少 84.88%,主要本期比去年同期收到政府补助减少所
致。
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
管理费用-修理费 224,816.00 440.00
管理费用-运输费 116,136.00 176,285.45
管理费用-中介费 656,792.44 470,000.00
销售费用-运输费 6,001,370.57 5,458,323.24
应收账款-未收回代垫运费 332,297.10 507,138.60
销售费用-业务费 122,638.90 533,421.83
付往来款 972,410.69 4,858,667.71
使用受限定期存款 450,000.00 0
罚款 340,000.00 205,440.00
其他 2,609,094.10 5,506,515.04
合计 11,825,555.80 17,716,231.87
53 / 61
2015 年半年度报告
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
支付的其他与经营活动有关的现金比去年同期减少 33.25%,主要是本期支付的运费及往来款较上年同
期减少所致。
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收政府部门专项资金 5,000,000.00
合计 5,000,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
收到的其他与投资活动有关的现金比去年同期增加 100.00%,主要是本期收到了政府部门的专项资金。
(4). 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
清偿重整普通债权款 277,001.49 110,518.61
清偿职工权益款 200,000.00
合计 477,001.49 110,518.61
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
支付的其他与筹资活动有关的现金比去年同期增加 331.60%,主要是本期比去年同期支付《破产重整
计划》范围内的清偿款项较多所致。
66、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 -26,768,102.95 2,024,569.41
加：资产减值准备 3,560,557.86 384,237.07
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性 7,173,830.38 7,035,331.26
生物资产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填 6,388,493.30
列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填
列）
财务费用（收益以“－”号填列） -145,806.00
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号
填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号
填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 8,137,943.18 -30,515,087.86
经营性应收项目的减少（增加以“－” 11,558,591.54 36,059,885.17
号填列）
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经营性应付项目的增加（减少以“－” -15,250,281.70 -19,920,270.77
号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -5,198,968.39 -5,077,141.72
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 23,725,472.47 51,810,815.52
减：现金的期初余额 25,069,689.79 57,840,021.59
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -1,344,217.32 -6,029,206.07
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 23,725,472.47 25,069,689.79
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 23,725,472.47 25069689.79
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 23,725,472.47 25,069,689.79
其中：母公司或集团内子公司使用受
限制的现金和现金等价物
67、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 450,000.00 为公司开具银行承兑汇票作抵
押担保
应收票据
存货
固定资产
无形资产
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2015 年半年度报告
合计 450,000.00 /
68、 外币货币性项目
√适用 □不适用
(1). 外币货币性项目：
单位：元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金 27,921.93
其中：美元 4,564.98 6.1136 27,908.46
欧元 1.96 6.8699 13.47
港币
人民币
应收账款
其中：美元 562,995.79 6.1136 3,441,931.10
欧元
港币
人民币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
人民币
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
九、在其他主体中的权益
(1). 在子公司中的权益
子公司 持股比例(%) 取得
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直接 间接 方式
图们市双麓废旧物资 图们市石岘镇 图们市石岘镇 废旧物资回收，汽车配 100.00 购入
回收有限责任公司 货等。
公司在全资子公司双麓公司的持股比例为 100.00%，由于双麓公司已于 2014 年 2 月 10 日收到延边中
院（2012）延中民三破字第 1-7 号《民事裁定书》，裁定 1、宣告双麓公司破产还债；2、由延边中院
指定管理人接管破产企业，所以公司已对双麓公司无控制权和表决权，详见附注三、3 合并财务报表范
围和附注五、
1、 在联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的联营企业
单位:元 币种:人民币
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2015 年半年度报告
持股比例(%) 对合营企业
联营企业名 或联营企业
主要经营地 注册地 业务性质
称 直接 间接 投资的会计
处理方法
延边双鹿化 吉林省龙井 吉林省龙井 生产和销售 49.00 权益法核算
纤有限公司 市 市 粘胶纤维木
浆及木素磺
酸盐系列产
品等
(2). 重要联营企业的主要财务信息
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
流动资产 2,115,151.26 7,792,696.27
非流动资产 348,659.21 365,009.87
资产合计 2,463,810.47 8,157,706.14
流动负债 17,274,373.62 14,344,104.03
非流动负债
负债合计 17,274,373.62 14,344,104.03
少数股东权益
归属于母公司股东权益 -14,810,563.15 -6,186,397.89
按持股比例计算的净资产 -7,257,175.94
份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账
面价值
存在公开报价的联营企业
权益投资的公允价值
营业收入 3,144,219.76
净利润 -4,719,150.59 -43,140,248.80
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自联营企
业的股利
(3). 联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：
无
(4). 联营企业发生的超额亏损
单位:元 币种:人民币
累积未确认前期累计的 本期未确认的损失 本期末累积未确认的损
联营企业名称
损失 （或本期分享的净利润） 失
延边双鹿化纤有限 23,248,339.59 2,312,383.79 25,560,723.38
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2015 年半年度报告
公司
十、关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例(%) 表决权比例(%)
敦化市金诚 敦化市西环 药材种植包装 5,889 万元 24.68% 24.68%
实业有限责 委1组 材料
任公司
本企业的母公司情况的说明
至本财务报告截止日，母公司敦化市金诚实业有限责任公司直接和间接持有石岘纸业 131,736,904
股，占总股本的 24.68%。金诚实业为石岘纸业的第一大股东。
本企业最终控制方是李秀林及一致行动人。
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益。
4、 其他关联方情况
□适用 √不适用
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
□适用 √不适用
6、 关联方应收应付款项
□适用 √不适用
7、 其他
本报告期公司与关联方之间未发生关联交易。
十一、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
十二、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
√适用 □不适用
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
根据延边仲裁委员会（以下简称“仲裁委员会”）2014 年 8 月 26 日（2014）延仲字第 1065 号应裁
通知书，仲裁申请人广东新大禹环境工程有限公司就与公司发生的环保工程承包合同纠纷争议一事向仲
裁委员会提出仲裁申请，应付工程价款余款 6,235,934.62 元，仲裁委员会已受理此案。
除此之外，至资产负债表日，公司没有需要披露的重要或有事项。
十三、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
截止本报告签发日，无影响公司财务报表阅读和理解的资产负债表日后事项。
十四、 其他重要事项
1、 其他
（1）子公司破产事项说明
双麓公司为公司全资子公司，2012年12月3日延边中院受理双麓公司提出申请破产还债；2014年2
月10日收到延边中院（2012）延中民三破字第1-7号《民事裁定书》，裁定①宣告双麓公司破产还债；②
由延边中院指定管理人接管破产企业。现双麓公司正处在破产程序中。
（2）进口浆粕反倾销事项进展情况的说明
2012 年 12 月 13 日，本公司联合国内相关浆粕企业代表国内浆粕产业向中华人民共和国商务部（以
下称“国家商务部”）提交了浆粕产业反倾销调查申请书，要求对原产于美国、加拿大和巴西的进口浆
粕进行反倾销立案调查。国家商务部于 2013 年 2 月 6 日发布了 2013 第 10 号公告，决定自该公告发布
之日起对原产于美国、加拿大和巴西的进口浆粕进行反倾销立案调查。
2014 年 4 月 4 日，国家商务部发布公告 2014 年第 18 号《关于对原产于美国、加拿大和巴西的进
口浆粕反倾销终裁的公告》，自 2014 年 4 月 6 日起，对原产于美国、加拿大和巴西的进口浆粕征收反
倾销税，期限五年。
2014年10月15日，加拿大就中国对进口浆粕采取的反倾销措施提起世贸组织争端解决机制下的磋商
请求。
2015年3月10日，在WTO争端解决机构的特别会议上，争端解决机构基于加拿大的申请就中国对自加
拿大进口浆粕的反倾销措施案作出成立专家组的决定。
2015年4月28日，WTO公布了加拿大诉中国对自加拿大进口浆粕的反倾销措施案专家组成员，巴西、
智利、欧盟、日本、韩国、挪威、新加坡、乌拉圭和美国将作为第三方参加该案专家组程序。
（3）公司重大资产重组情况的说明
公司因正在筹划重大事项，于2015年5月20日停牌，并于2015年6月3日进入重大资产重组程序。
本次重大资产重组，主要交易对方为公司第一大股东敦化市金诚实业有限公司及第三方，交易方式
为现金购买、资产置换及其他方式等，标的资产属于通信设备研发设计、销售，软件开发，信息技术服
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2015 年半年度报告
务等相关行业，标的资产尚未最终确定。
由于本次重大资产重组事项工作量大，所涉及的商务谈判，尽职调查、审计、评估等工作正在进行
中。
截止本报告签发日，除了以上所述各项事项外，无影响公司财务报表阅读和理解的其他重要事项。
十五、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -6,388,493.30
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减
免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切 656,347.02
相关，按照国家统一标准定额或定量享受的
政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占
用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投
资成本小于取得投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的
各项资产减值准备
债务重组损益 2,486,466.51
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费
用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价
值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合
并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的
损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值
业务外，持有交易性金融资产、交易性金融
负债产生的公允价值变动损益，以及处置交
易性金融资产、交易性金融负债和可供出售
金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房
地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期
损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -200,037.03
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -1,259,988.34
所得税影响额
少数股东权益影响额
合计 -4,705,705.14
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对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性
损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经
常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
单位：元 币种：人民币
项目 涉及金额 原因
营业外支出—处置非流动资产损失 -6,388,493.30 偶发性
营业外收入—债务重组利得 2,486,466.51 偶发性
营业外收入—政府补助 656,347.02 偶发性
财务费用—定期存款利息收入 191,321.71 偶发性
管理费用—非常损失 -272,228.55 偶发性
管理费用—存货盘亏及报废 -686,600.63 偶发性
合 计 -4,013,187.24
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利 -8.72 -0.0501 -0.0501
润
扣除非经常性损益后归属于公 -7.18 -0.0413 -0.0413
司普通股股东的净利润
第九节 备查文件目录
备查文件目录 载有法定代表人签名的2015年半年度报告文本；
载有法定代表人、主管会计工作负责人及会计机构负责人签名并盖章的会计
备查文件目录
报表；
报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告
备查文件目录
原稿。
董事长：郑艳民
延边石岘白麓纸业股份有限公司
2015 年 8 月 25 日
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