石岘纸业：2015年度内部控制评价报告2016-04-26
公司代码：600462 公司简称：石岘纸业
延边石岘白麓纸业股份有限公司
2015 年度内部控制评价报告
延边石岘白麓纸业股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2015年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存
在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2. 财务报告内部控制评价结论
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
1
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括：延边石岘白麓纸业股份有限公司和延边石岘双鹿实业有限责任公司
2. 纳入评价范围的单位占比：
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 82.91
2
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 82.96
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业
务、研究与开发、工程项目、担保业务、财务报告、全面预算、合同管理、内部信息传递、信息系统等
内容。
4. 重点关注的高风险领域主要包括：
采购业务、销售业务、存货管理、固定资产管理、资金运营、内部环境及内部监督等。
5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
在重大遗漏
□是 √否
6. 是否存在法定豁免
√是 □否
本公司于2015年收购了深圳博立信科技有限公司（以下简称“被收购公司”），并将其纳入了2015
年度财务报表的合并范围。按照中国证券监督管理委员会发布的《上市公司实施企业内部控制规范体系
监管问题解答》（2011 年第1 期，总第1 期）的相关豁免规定，公司未将被收购公司的财务报告内部
控制包括在评价范围内。
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司内部相关规章制度，组织开展内部控制评价工作。
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
错报占资产总额 错报〉资产总额 1% 0.5%<错报<1% 错报<资产总额的 0.5%
百分比
错报占营业收入 错报〉10% 5%〈错报 <10% 错报〈5%
百分比
3
错报占净利润百 错报〉10% 5%〈错报 <10% 错报〈5%
分比
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 董事、监事、高级管理人员出现重大舞弊行为；外部审计发现当期财务报表存在重
大错误，公司内部控制在运行过程中未能发现该错误；公司更正已披露的财务报表；
公司审计委员会和内控部对内部控制的监督无效或已经并报告给管理层的重大缺
陷在合理的时间内未加以整改。
重要缺陷 未依照公认的会计准则选择和应用会计政策；对于期末财务报告过程的控制存在多
项缺陷，导致无法合理保证编制的财务报表真实、准确；已报告给管理层的重要缺
陷在合理时间内未整改
一般缺陷 未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其它财务报告缺陷。
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
直接财产损失 该缺陷造成的直接财产损 该缺陷造成的直接财产损 该缺陷造成的直接财产损
失超过 5000 万元 失超过 2000 万元，但低于 失小于 2000 万元。
5000 万元.
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 缺乏决策程序；决策程序导致重大失误；违反国家法律法规较严重；中高级管理人
员和高级技术人员流失严重；重要业务缺乏制度控制或制度体系失效；内部控制重大
缺陷未得到整改；媒体负面新闻频现。
重要缺陷 决策程序存在但不够完善；决策程序导致一般失误；违反公司内部规章，形成较大
损失；关键岗位业务人员流失严重；重要业务制度或系统存在缺陷；内部控制重要缺
陷未得到整改。
一般缺陷 决策程序效率不高；违反内部规章，但未形成损失；一般岗位业务人员流失严重；一
般业务制度或系统存在缺陷；一般缺陷未得到整改；存在其他缺陷。
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
4
1.2. 重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
1.3. 一般缺陷
根据上述财务报告内部控制缺陷认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制一般缺陷。
1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
缺陷
□是 √否
1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
缺陷
□是 √否
2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2.2. 重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2.3. 一般缺陷
报告期内公司不存在非财务报告内部控制一般缺陷。
2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
大缺陷
□是 √否
2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
要缺陷
□是 √否
5
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1. 上一年度内部控制缺陷整改情况
□适用 √不适用
2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用 □不适用
2015年，公司以防范风险和提高效率为重点，不断提升公司应对风险和抵御风险能力，为公司持续
健康发展奠定基础。2016年，公司将继续完善内部控制制度，规范内部控制制度执行，强化内部控制监
督检查，促进公司健康、可持续发展。
3. 其他重大事项说明
□适用 √不适用
此报告需要提请股东大会审议。
董事长（已经董事会授权）：朱胜英
延边石岘白麓纸业股份有限公司
2016年4月25日
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