深圳九有股份有限公司全面预算管理办法


                                  第一章   总则
   第一条     为了实现深圳九有股份有限公司（以下简称“公司”）年度经营目
标，确保目标利润和经营方针的完成，增收节支，提高公司整体经营效益，加强
全面管理，建立、健全预算内部控制，根据财务部《关于企业实行财务预算管理
的指导意见》（财企[2002]102 号）和相关法律法规以及公司章程，特制定本管
理办法。
    第二条公司实行全面预算管理，要求所有经济业务与财务收支项目均纳入预
算管理范畴。包括经营预算、资金预算、采购预算、投资预算、人力资源预算和
财务预算等。
    第三条 本办法适用于公司及公司全资、控股子公司（以下统称“子公司”）。


                           第二章     预算管理体制
    第四条     股东大会是公司预算的决策机构。公司董事会负责组织公司预算
的编制和审核。
    第五条     公司成立预算领导委员会，负责审核预算工作小组的工作。预算
领导委员会由总经理领导，各部门分管领导为主要成员。
    第六条     公司成立预算工作小组，由财务管理部门负责人牵头组织，成员
主要包括公司各部门负责人及董事会秘书。
    预算工作小组的主要职责有：
    （一）通知各部门/子公司进行预算编制；
    （二）审核批准各部门/子公司上报的预算，并提出修改后进行汇总；
    （三）定期监督检查预算执行情况；
    （四）将预算呈报给董事会。
   第七条     财务管理部门是预算的日常机构，负责预算工作的日常管理。



                         第三章     预算的编制与审批
    第八条     预算工作小组成员根据公司发展战略、年度生产经营计划及管理
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层要求于每年十到十一月份间编制《关于编制公司 XX 年全面预算的通知》，并
发送至各部门及子公司，传达年度预算编制要求及进度安排要求等。
    第九条     相关部门/子公司负责人根据本部门/子公司实际情况和年度经营
计划目标，按照通知要求和预算表附件内容组织编制《XX 部门/子公司预算表》，
编制完成后提交相关部门分管副总或子公司领导审核。审核通过签字确认后交由
预算工作小组汇总并审核。预算工作小组成员汇总各部门/子公司的《XX 部门/
子公司预算表》，编制《公司 XX 年度预算表》，并对其进行审核平衡。提出审
核平衡意见后提交预算领导委员会审议。
    第十条     预算领导委员会成员主要关注年度预算的科学性、合理性和可行
性，是否与公司发展战略、年度生产经营计划相协调，各预算间关系是否正确合
理，是否符合公司实际情况等，审议后提出意见，然后提交董事会审议。
    第十一条     董事会审议通过后，报股东大会审议。审议后由预算工作小组
汇总反馈意见并分发至各部门。
    第十二条     相关部门/子公司负责人根据汇总的审核反馈意见调整、完善部
门/子公司预算，然后提交本部门/子公司分管副总审核。对反馈修改意见存在争
议或分歧的，由部门分管副总/子公司领导决定，部门分管副总/子公司领导不能
确定的由公司总经理确定。未采纳反馈修改意见的应说明理由。
    第十三条     相关部门分管副总/子公司领导审核修改完善后，预算工作小组
成员汇总各部门/子公司修改的《XX 部门/子公司预算表》，编制《公司 XX 年度
预算表》，并对其进行审核，然后提交预算领导委员会审议。
    第十四条     预算领导委员会成员对修改完善后汇总的《公司 XX 年度预算》
提出审议意见，然后提交董事会、股东大会审议。
    第十五条     股东大会对修改完后汇总的《公司 XX 年度预算》的审议通过后，
行文下发预算文件，由预算工作小组成员下达各部门/子公司。


                            第四章   预算的执行
    第十六条     相关部门/子公司负责人按照公司审批通过的预算方案执行预
算，将年度预算安排分解成每月计划，并按照计划严格执行。根据要求收集整理
相关预算执行情况资料，包括完成情况、执行差异、差异原因等。相关部门分管

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副总/子公司领导每个月进行预算执行情况审核与分析，主要关注完成情况和预
算执行情况是否真实准确，符合本部门/子公司实际，执行差异是否符合实际，
差异原因是否合理等，然后交由财务管理部门负责人审核。
    第十七条     财务管理部门负责人审核部门/子公司预算执行情况，主要关注
预算执行情况是否发生差异，差异是否合理，是否符合公司发展战略和年度生产
经营计划等。同时编制《预算执行情况报告》，交由总经理审核。
    第十八条     总经理审核预算执行情况报告，主要关注预算执行情况是否真
实准确，是否存在执行差异，差异原因是否合理，是否符合公司战略和年度生产
经营计划等。财务管理部门负责人对预算执行、分析与监控过程中产生的相关文
档资料进行归档保存。
    第十九条     经批准下达的年度预算应当保持稳定，不得随意调整。由于市
场环境、国家政策或不可抗力等客观因素，导致预算执行发生重大差异确需调整
预算的，各部门可申请调整年度预算，财务管理部门汇总预算调整申请报预算工
作小组、预算领导委员会、董事会审议，股东大会批准。



                          第五章   预算的执行考核
   第二十条     为保证预算目标的实现，公司及子公司将预算指标分解到各个部
门，并与各部门签订绩效责任书，明确考核标准。同时，各部门将预算指标逐级
分解到个人，纳入个人的考核体系。
   第二十一条     公司预算实行季度考核。每个季度由各部门根据财务管理部门
提供预算执行数据，自评，按照目标责任书的标准及考核办法对预算完成情况进
行分析，同时针对存在的问题，查找原因，提出下个季度努力的方向及目标，并
由财务管理部门进行复核后交行政人力资源部门实施考核。
    第二十二条    年度结束后，进行全年预算目标完成情况的总结，对预算指标
完成情况表现突出的部门和个人进行表彰，未完成预算指标的部门和个人按规定
进行处罚。


                               第六章    附则
    第二十三条    本制度由财务管理部门负责编制与解释。

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   第二十四条   本制度与国家有关部门或机构日后颁布的法律、法规及规章相
抵触时，以国家有关部门或机构日后颁布的法律、法规及规章为准。
   第二十五条   本制度自董事会审议通过之日起实施。




                       深圳九有股份有限公司董事会

                            2016 年 11 月 14 日




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