深圳九有股份有限公司 内部控制审计报告 大信 审字 [2018]第 卜 O0727号 / H ‰ \ 大信会计师事务所 (特 殊普通合伙 ) ⅥUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTs LLP, 大信会计师事务所 σ 三 WUYIGE Cedified Public Accountan ts. LLP bphor e:+B6〈 8⒛ ∞ 8 北京市海淀区知春路 亻号 I5/F,Xuoyuan IntemauonaL Tower 电 话 而 亻0〉 弱 传 真 FnⅪ +86(1Φ 82327668 学院圆际大厦 ⒖ 层 l ZhichunRoad,Haidian 网 址 h⒗ rn欲 : 肌帆 da刘 nCpa∞ m Cn 邮编 1000舯 DisBeijing,China,l00083 内部控制审计报告 大信 审宇 [2018]第 ⒈ 00727号 深圳九有 股份有 限公司 全 体股 东 : 按照 《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我 们审计了深 圳九有股份有限公司 (以 下简称贵公司)⒛ 17年 12月 31日 的财务报告内部控制的有效性。 ' ` 的 -、 企 业对 内部控制 的责任 按照 《 、《企业 内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》 b g 冫 的规定,建 立健全和有效实施内部控制 ,并 评价其有效性是企业董事会的责任 。 亻 “ 二 、注册会计 师 的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上,对 财务报告内部控制的有效性发表审计意见 , 并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 三 、内 部控制 的固有局 限性 内部控制具有囿有局限性,存 在不能防止和发现错报的可能性 。此外,由 于情况的变化 可能导致内部控制变得不恰当,或 对控制政策和程序遵循的程度降低 ,根 据内部控制审计结 果推测未来内部控制的有效性具有-定 风险。 -l— Cˉ Fa 大信会计师事务所 北京市海淀 区知春路 1号 学院国际大厦 仍 层 邮 编 100083 VVUY|Gε Ce吐 ned pub"c AccOuntants LLP 亻6`巳 ×ue刈 an mle∫ 1z"ChunRoad Ha d an D sBe刂 ng Gh na冖 nalOnd TOwer 00083 电话 Te怡 phOne:+86(40〉 眨θ30558 传 真 FaⅪ +86(lO)塑 0276∞ 网 址 h№ mel v唧 叽 da刈 nCpa∞ m∞ 四 、财务报 告 内部控制 审计意见 我们认为 ,贵 公司按照 《企业 内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有 效的财务报告内部控制 。 巛哭鹂 中国注册会计师 : ' 丶 芒 旷 龃 7 卜 冫 中国注册会计师 ; 氵 彡 彳 ` 二⊙一八年三月二十三 日 -2- 深圳九有股份有限公司 2017年 度 内部控制评价报告 深圳 九有股份有限公司 ⒛ 17年 度内部控制评价报告 深 圳 九 有 股 份 有 限 公 司全 体 股 东 : 根据 《企业 内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他 内部控制监管要求 (以 下简 称企业 内部控制规范体系 ),结 合本公司 (以 下简称公司 )内 部控制制度和评价办法 ,在 内部 控制 日常监督和专项监督的基础上 ,我 们对公司⒛ 17年 12月 31日 (内 部控制评价报告基准 日) 的内部控制有效性进行了评价 。 -、 重 要 声 明 按照企业 内部控制规范体系的规定 ,建 立健全和有效实施 内部控制 `评 价其有效性 ,并 如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任 。监事会对董事会建立和实施内部控制进行 监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行 。公司董事会 、监事会及董事、监事 、 高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏 ,并 对报告内容 的真实性 、准确性和完整性承担个别及连带法律责任 。 公司内部控制的 目标是合理保证经菅管理合法合规 、资产安全 、财务报告及相关信息真 实完整 ,提 高经营效率和效果 ,促 迸实现发展战略 。由于 内部控制存在的固有局限性 ,故 仅 能为实现上述 目标提供合理保证 。此外 ,由 于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或 对控制政策和程序遵循的程度降低 ,根 据内部控制评价结果推测未来 内部控制的有效性具有 一定的风险 。 二 、 内鄯 控 制 评 价 结 论 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况 ,于 内部控制评价报告基准 日,不 存在 财务报告内部控制重大缺陷 ,董 事会认为 ,公 司 已按照企业内部控制规范体系和相关规定的 要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制 。 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况 ,于 内部控制评价报告基准 日,公 司未 发现非财务报告内部控制重大缺陷。 自内部控制评价报告基准 日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性 3- 深圳九有股份有限公司 2017年 度 内部控制评价报告 评价结论的因素 。 三 、内 部 控 制 评 价 工 作 情 况 (-)内 部控制评价范围 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位 、业务和事项以及高风险领域 。纳 入评价范围的主要单位包括 ;深 圳九有股份有限公司、深圳博立信科技有限公司 、深圳九有 供应链服务有限公司,纳 入评价范围单位资产总额 占公司合并财务报表资产总额的 1296%, 营业收入合计 占公司合并财务报表营业收入总额 的 223茌 %i纳 入评价范围的主要业务和事 项包括 :组 织架构、发展战Ⅲ各、人力资源 、社会责任 、企业文化、风 险评估 、筹资管理、资 金运营、投资管理、资产管理、工程项 目、担保管理 、财务报告 、关联交易、税务管理、全 面预算 、法律事务 、证券事务 、综合管理、 内部信息传递 、信息系统 、 内部监督等 内容 ;重 点关注的高风险领域主要包括采购业务内部控制、销售业务 内部控制 、存货管理 内部控制 、 ■ 固定资产管理 内部控制 、全面预算管理控制 、资金运营控制等 。 一 / ˇ 上述纳入评价范围的单位 、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面 , ‘ 不存在重大遗漏 。 ● `辶 ' J (二 )内 部控制评价 工作依据及 内部控制缺陷认定标准 ■ 口 〓 公司依据企业 内部控制规范体系及公司内部控制评价办法规定的程序 ,组 织开展内部控 ` ' ● 制评价工作 。 公司董事会根据企业 内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和-般 缺陷的认定要求 , 结合公司规模 、行业特征 、风险偏好和风险承受度等因素 ,区 分财务报告 内部控制和非财务 报告内部控制 ,研 究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准 ,并 与 以前年度保持 -致 。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下 : 1财 务报告内部控制缺陷认定标准 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下 : 名称 重 大缺 陷定量标准 重要缺 陷定量标 准 -般 缺 陷定量标 准 错报 占所 有者杈 益 错 报 <所 有 者杈 益 总额 的 锆报 〉所有者权 益 总额 5% 1%<错 扌艮<5% 总额 百分 比 1% 公司确定的财务报告内部控削缺陷评价的定性标准如下 : 定性标 准 给公司带米重大财务损失 :造 成公司财务报告重大借报 、漏报 }公 司更Ⅲ已发布的财务 重大缺 陷 报告 :造 咸的负面影响波及范囝极广 、普遍弓起公众关注 ,给 公司声誉带米无法弥补的 损害. -4- 深圳九有股份有限公司 ⒛17年 度 内部控|l评 价报告 定性标 准 重要缺 陷 给公司带来轻微的 失 ;造 成公司 告轻微的销报、漏报 :造 成的负面影响在 一般缺 陷 部分区域流传 ,给 公司声 2非 财务报眚内部控制缺陷认定标准 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下 : 指标名称 重大缺陷定量 标准 重要缺 陷定量标 准 -般 缺陷定量标准 造成 的直接则 产损 失超 过 造成的直接财产损失超过 造成的直接财产损失小于 苴接财产损失 1硐万元 ,但 低 于 1500万 元 150O万 元为重大缺陷 。 1佃 万元为-般 缺陷 。 为重要缺 陷 。 公司确 定 的非财务报告 内部控 制缺 陷评价的定性标准如 下 : 定性标 准 缺乏民主决策程序 ;违 反决策程序导致重大失误 ;媒 体频现负面新闻,涉 及面广 :出 现 重大缺 陷 集休违规违法案件 ;无 法弥补的灾难性环境损害或职业健康危害;内 部控制重大缺陷本 民主决策程序存在但不够完善 ;违 反决策程序导致 出现一般失误 :媒 体出现负面新闻 , 重要缺 陷 波及部分地区;重 要业 务制度缺失或制度系统性失效;对 环境 、职业健康造成中等影响 ; 内部控制重要缺陷未整改 。 -股 缺 陷 决策程序效率不高 ;媒 体出现负面新闻,但 影响轻微 ;一 般业务制度缺失 ;对 环境 、职 业健康 造成 一定影 响 ;其 他非财 务报 表 的缺 陷 。 (三 )内 部控制缺陷认定及整改情况 l财 务报告内部控制缺陷认定及螫改情况 根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准 ,报 告期内公司不存在财务报告内部控制重 大缺陷。 2非 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 根据 上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准 ,报 告期 内未发现公司非财务报告内部控 制重大缺陷或重要缺陷 。 四 、其 他 内部 控 制 相 关 重 大 事 项说 明 ⒛ 18年 ,公 司将继续完善内部控制制度 ,规 范内部控制制度执行 ,强 化内部控制监督检 查 ,促 进公司健康 、可持续发展 。 -5- 卩 □ 囗 F 田 □ □刁 乡肃蕉笋:104340277 哩田 理 一 Ⅷ 蚓 □ ≡ 凵 ≡ ⑺ h 凵 ≡ □ ≡ ㈣ 凵 ≡ 冂 ≡ h 凵 ≡ □ ≡ 凵 剧 ≡ 冂 h ≡ ∪ □ ≡ 凵 ≡ 阕 ≡ — 冂η 凵 ≡ □ ≡ d 卩 ≡ 剧 □ ≡ □ ≡ 凵 ≡ 卩 ≡ □ 涠刂 本 ) (6~1) 翮 Ⅲ □ 淞 凵 冂 叫 — · Ⅲ 91⒒ 01085906l148妮 i凵 统一社会信 用代码 惘 口 Ⅲ 凵 Ⅲ 一 冂h ≡ ι 凵 大信会计师事务所 (特 殊普 通 合伙 〉 / ≡ ˇ 丶 卩 称 名 旧 彐 Ⅶ 门 冂 Ⅲ — 型 特殊普 通合伙 企 业 h 州 凵 口 拙 类 J 刀 凵 Ⅲ 丶 北京 市海淀 区知春 路 1号 学 院国际大厦 1504室 主要经营场所 僵 氵 冂h 训 乍 凵 邗 咱 回 L 川 由彳i蘑 曩全⒌嗟》勺火丿 胡咏华 ,吴 卫星 口 Ⅲ Ⅷ L 卩 `、 □ 川 一 训 成 立 日 期 2012荃 F03丿 弓06日 L 训 — 卩一 川 □ 合 伙 期 限 ⒛ 12年 03月 06日 至 21l2年 03月 05日 口 刊Ⅲ L 训 经 营 范 围 冂 h 驯 凵 口 钏 凵 引 一 训 囗 训 口 Ⅷ J 训 · —— 卩 □ 驯 □ 驯 凵 剞 卩 钏 □ 刊 □ 凵 驯 ≡ 卩 到 □ 驯 登 记 机 关 口 Ⅲ ≡ L 钏 Ⅰ ˉ hη 在线扫码获取详 细信 息 — 凵 到 □ 到 通过企业信 用信息公示系统 丨 L卩 驯 至 拟送量 右三屋年磊 奋晷霁 宏辈 :日 贮 " □ L l彐 L△ 凹 网 址 l qfxy baiC gov cn 中华 共和国国家工商行政管理总局监制 企 业 信 用 信 息 公 示 系 统 ∞ 〓 Φ ∷〓 ∞ 〓 Φ 〓 ∷ ∷ d Φ 一 ∷ 〓∷ ° ∷∷ 〓∷ Z ∷ ∴∷ 巾〓 ∷ ∷ 〓 世 ∷∷ 牢 〓~ 抹 〓 ∷∷ ∷ 〓i 〓∷ 〓 一一 ∷〓 ≡ 〓~ 〓 〓〓 ∷ ∷一 一〓 〓 〓∷ 〓 ∷∷ ∷〓 〓 一〓 ∷ 〓 .〓 一 〓一 〓 ≡〓 一〓〓 〓〓 ∴ 〓 一 |=△ ∶∷0△ △ ∶ 〓 一 〓 〓 ∴ 〓 一 〓 〓 . 〓 ∵ 〓〓 卩 龈。 ∷ 一 臼 i H i 〓 — 阡 婴 爿 〓 〓 μ i 〓 卜 μ 缧 〓 〓 一 苎 豸 赆 μ 卜 璀 0 一 ∷ Φ 咿 〓 饕 μ " 卜 粼 ≡ 口 卜〓 ∷ ^ 制 〓 数 搔 霰 △ r " 〓 锌 卜 牡 ¨¨ :宀 μ _ ∵ 岿 鄯 卜 △ 摄 龈 一 螨 卜 ' 一 藕 一 μ — — Ⅰ 癞 蹋 j 酴 昌 k 阻 ∷一 L ■ 哪 抒 广 ∷ 〓 盯 μ 镰 糕 ; 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