深圳九有股份有限公司
内部控制审计报告
大信 审字 [2018]第 卜 O0727号
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大信会计师事务所 (特 殊普通合伙 )
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北京市海淀区知春路 亻号 I5/F,Xuoyuan IntemauonaL Tower 电 话 而 亻0〉 弱
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学院圆际大厦 ⒖ 层 l ZhichunRoad,Haidian
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邮编 1000舯 DisBeijing,China,l00083
内部控制审计报告
大信 审宇 [2018]第 ⒈ 00727号
深圳九有 股份有 限公司 全 体股 东 :
按照 《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我 们审计了深
圳九有股份有限公司 (以 下简称贵公司)⒛ 17年 12月 31日 的财务报告内部控制的有效性。
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-、 企 业对 内部控制 的责任
按照 《 、《企业 内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》 b
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的规定,建 立健全和有效实施内部控制 ,并 评价其有效性是企业董事会的责任 。 亻
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二 、注册会计 师 的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上,对 财务报告内部控制的有效性发表审计意见 ,
并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三 、内 部控制 的固有局 限性
内部控制具有囿有局限性,存 在不能防止和发现错报的可能性 。此外,由 于情况的变化
可能导致内部控制变得不恰当,或 对控制政策和程序遵循的程度降低 ,根 据内部控制审计结
果推测未来内部控制的有效性具有-定 风险。
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Cˉ Fa 大信会计师事务所
北京市海淀 区知春路 1号
学院国际大厦 仍 层
邮 编 100083
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四 、财务报 告 内部控制 审计意见
我们认为 ,贵 公司按照 《企业 内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有
效的财务报告内部控制 。
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深圳九有股份有限公司
2017年 度 内部控制评价报告
深圳 九有股份有限公司
⒛ 17年 度内部控制评价报告
深 圳 九 有 股 份 有 限 公 司全 体 股 东 :
根据 《企业 内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他 内部控制监管要求 (以 下简
称企业 内部控制规范体系 ),结 合本公司 (以 下简称公司 )内 部控制制度和评价办法 ,在 内部
控制 日常监督和专项监督的基础上 ,我 们对公司⒛ 17年 12月 31日 (内 部控制评价报告基准 日)
的内部控制有效性进行了评价 。
-、 重 要 声 明
按照企业 内部控制规范体系的规定 ,建 立健全和有效实施 内部控制 `评 价其有效性 ,并
如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任 。监事会对董事会建立和实施内部控制进行
监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行 。公司董事会 、监事会及董事、监事 、
高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏 ,并 对报告内容
的真实性 、准确性和完整性承担个别及连带法律责任 。
公司内部控制的 目标是合理保证经菅管理合法合规 、资产安全 、财务报告及相关信息真
实完整 ,提 高经营效率和效果 ,促 迸实现发展战略 。由于 内部控制存在的固有局限性 ,故 仅
能为实现上述 目标提供合理保证 。此外 ,由 于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或
对控制政策和程序遵循的程度降低 ,根 据内部控制评价结果推测未来 内部控制的有效性具有
一定的风险 。
二 、 内鄯 控 制 评 价 结 论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况 ,于 内部控制评价报告基准 日,不 存在
财务报告内部控制重大缺陷 ,董 事会认为 ,公 司 已按照企业内部控制规范体系和相关规定的
要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制 。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况 ,于 内部控制评价报告基准 日,公 司未
发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准 日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性
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深圳九有股份有限公司
2017年 度 内部控制评价报告
评价结论的因素 。
三 、内 部 控 制 评 价 工 作 情 况
(-)内 部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位 、业务和事项以及高风险领域 。纳
入评价范围的主要单位包括 ;深 圳九有股份有限公司、深圳博立信科技有限公司 、深圳九有
供应链服务有限公司,纳 入评价范围单位资产总额 占公司合并财务报表资产总额的 1296%,
营业收入合计 占公司合并财务报表营业收入总额 的 223茌 %i纳 入评价范围的主要业务和事
项包括 :组 织架构、发展战Ⅲ各、人力资源 、社会责任 、企业文化、风 险评估 、筹资管理、资
金运营、投资管理、资产管理、工程项 目、担保管理 、财务报告 、关联交易、税务管理、全
面预算 、法律事务 、证券事务 、综合管理、 内部信息传递 、信息系统 、 内部监督等 内容 ;重
点关注的高风险领域主要包括采购业务内部控制、销售业务 内部控制 、存货管理 内部控制 、
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固定资产管理 内部控制 、全面预算管理控制 、资金运营控制等 。
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上述纳入评价范围的单位 、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面 ,
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不存在重大遗漏 。
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(二 )内 部控制评价 工作依据及 内部控制缺陷认定标准
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公司依据企业 内部控制规范体系及公司内部控制评价办法规定的程序 ,组 织开展内部控
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制评价工作 。
公司董事会根据企业 内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和-般 缺陷的认定要求 ,
结合公司规模 、行业特征 、风险偏好和风险承受度等因素 ,区 分财务报告 内部控制和非财务
报告内部控制 ,研 究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准 ,并 与 以前年度保持
-致 。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下 :
1财 务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下 :
名称 重 大缺 陷定量标准 重要缺 陷定量标 准 -般 缺 陷定量标 准
错报 占所 有者杈 益 错 报 <所 有 者杈 益 总额 的
锆报 〉所有者权 益 总额 5% 1%<错 扌艮<5%
总额 百分 比 1%
公司确定的财务报告内部控削缺陷评价的定性标准如下 :
定性标 准
给公司带米重大财务损失 :造 成公司财务报告重大借报 、漏报 }公 司更Ⅲ已发布的财务
重大缺 陷 报告 :造 咸的负面影响波及范囝极广 、普遍弓起公众关注 ,给 公司声誉带米无法弥补的
损害.
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深圳九有股份有限公司
⒛17年 度 内部控|l评 价报告
定性标 准
重要缺 陷
给公司带来轻微的 失 ;造 成公司 告轻微的销报、漏报 :造 成的负面影响在
一般缺 陷
部分区域流传 ,给 公司声
2非 财务报眚内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下 :
指标名称 重大缺陷定量 标准 重要缺 陷定量标 准 -般 缺陷定量标准
造成 的直接则 产损 失超 过
造成的直接财产损失超过 造成的直接财产损失小于
苴接财产损失 1硐万元 ,但 低 于 1500万 元
150O万 元为重大缺陷 。 1佃 万元为-般 缺陷 。
为重要缺 陷 。
公司确 定 的非财务报告 内部控 制缺 陷评价的定性标准如 下 :
定性标 准
缺乏民主决策程序 ;违 反决策程序导致重大失误 ;媒 体频现负面新闻,涉 及面广 :出 现
重大缺 陷 集休违规违法案件 ;无 法弥补的灾难性环境损害或职业健康危害;内 部控制重大缺陷本
民主决策程序存在但不够完善 ;违 反决策程序导致 出现一般失误 :媒 体出现负面新闻 ,
重要缺 陷 波及部分地区;重 要业 务制度缺失或制度系统性失效;对 环境 、职业健康造成中等影响 ;
内部控制重要缺陷未整改 。
-股 缺 陷 决策程序效率不高 ;媒 体出现负面新闻,但 影响轻微 ;一 般业务制度缺失 ;对 环境 、职
业健康 造成 一定影 响 ;其 他非财 务报 表 的缺 陷 。
(三 )内 部控制缺陷认定及整改情况
l财 务报告内部控制缺陷认定及螫改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准 ,报 告期内公司不存在财务报告内部控制重
大缺陷。
2非 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据 上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准 ,报 告期 内未发现公司非财务报告内部控
制重大缺陷或重要缺陷 。
四 、其 他 内部 控 制 相 关 重 大 事 项说 明
⒛ 18年 ,公 司将继续完善内部控制制度 ,规 范内部控制制度执行 ,强 化内部控制监督检
查 ,促 进公司健康 、可持续发展 。
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