2023 年半年度报告
公司代码：600462 公司简称：ST 九有
湖北九有投资股份有限公司
2023 年半年度报告
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重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、
完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人肖自然、主管会计工作负责人金铉玉及会计机构负责人（会计主管人员）金铉玉
声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
公司报告期内无半年度利润分配预案或公积金转增股本预案。
六、 前瞻性陈述的风险声明
□适用 √不适用
七、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露半年度报告的真实性、准确性和完整性
否
十、 重大风险提示
公司已经在本报告“第三节 管理层讨论与分析”的有关章节“可能面对的风险”进行了详
细描述，敬请查阅。
十一、 其他
□适用 √不适用
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目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介和主要财务指标................................................................................................. 4
第三节 管理层讨论与分析............................................................................................................. 7
第四节 公司治理........................................................................................................................... 14
第五节 环境与社会责任............................................................................................................... 16
第六节 重要事项........................................................................................................................... 17
第七节 股份变动及股东情况....................................................................................................... 24
第八节 优先股相关情况............................................................................................................... 27
第九节 债券相关情况................................................................................................................... 27
第十节 财务报告........................................................................................................................... 29
载有法定代表人、主管会计工作负责人及会计机构负责人签名并盖章
的会计报表。
备查文件目录
载有董事长签名、公司盖章的半年度报告文本以及报告期内在中国证
监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件。
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
九有股份、公司、本公司、上市公司 指 湖北九有投资股份有限公司
中裕嘉泰 指 北京中裕嘉泰实业有限公司
天津盛鑫 指 天津盛鑫元通有限公司
天天微购 指 深圳天天微购服务有限公司
中广阳 指 北京中广阳企业管理有限公司
汉诺睿雅 指 北京汉诺睿雅公关顾问有限公司
润泰供应链 指 深圳市润泰供应链管理有限公司
亳州纵翔 指 亳州纵翔信息科技有限公司
昊天天娱 指 深圳昊天天娱文化传媒有限公司
元、万元 指 人民币元、万元
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 湖北九有投资股份有限公司
公司的中文简称 ST九有
公司的外文名称 Hubei Geoway Investment Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写 G.W
公司的法定代表人 肖自然
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 张宇飞 孙艳萍
联系地址 北京市朝阳区高碑店路 1358 号 北京市朝阳区高碑店路 1358 号
电话 010-81377048 010-81377048
传真 010-81377049 010-81377049
电子信箱 zyf_117@163.com sunyp@geoway.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 武汉经济技术开发区神龙大道18号太子湖文化数字创
意产业园创谷启动区CT1001号
公司注册地址的历史变更情况 1、2015年12月31日，公司注册地址由“吉林省图们市
石岘镇”变更为“深圳市前海深港合作区前湾一路1号
A栋201室”，详见公司在上海证券交易所网站披露的
临2015－105号公告。2、2021年4月16日，公司注册地
址由“深圳市前海深港合作区前湾一路1号A栋201室”
变更为武汉经济技术开发区神龙大道18号太子湖文化
数字创意产业园创谷启动区CT1001号，详见公司在上
海证券交易所网站披露的临2021－021号公告。
公司办公地址 北京市朝阳区高碑店路1358号
公司办公地址的邮政编码 100124
电子信箱 sunyp@geoway.com
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报告期内变更情况查询索引 详情见公司 2023 年 8 月 18 日刊登在上海证券交易所
网站 www.sse.com.cn 上的《关于办公地址及联系电话
变更的公告》。
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报
登载半年度报告的网站地址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司证券部
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 ST九有 600462 *ST九有
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上年
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
营业收入 118,275,762.30 112,863,594.07 4.80
归属于上市公司股东的净利润 -13,652,837.29 -36,686,066.47 不适用
归属于上市公司股东的扣除非经常性
-14,118,853.98 -35,406,667.11 不适用
损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 44,971,669.07 -25,579,271.16 不适用
本报告期末比上
本报告期末 上年度末
年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 28,697,687.52 33,754,824.55 -14.98
总资产 383,124,932.36 432,970,954.07 -11.51
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
基本每股收益（元／股） -0.0234 -0.0628 不适用
稀释每股收益（元／股） -0.0234 -0.0628 不适用
扣除非经常性损益后的基本每股收
-0.0242 -0.0606 不适用
益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） -46.23 -80.60 不适用
扣除非经常性损益后的加权平均净
-47.80 -77.79 不适用
资产收益率（%）
公司主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
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八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 □不适用
(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
的净资产差异情况
□适用 √不适用
(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
的净资产差异情况
□适用 √不适用
(三) 境内外会计准则差异的说明：
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 -13,603.40
越权审批，或无正式批准文件，
703,626.24
或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与
公司正常经营业务密切相关，符
合国家政策规定、按照一定标准
定额或定量持续享受的政府补助
除外
计入当期损益的对非金融企业收
取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合
营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾
害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支
出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的
超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公
司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有
事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有
效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、衍生金融资产、交易性金
融负债、衍生金融负债产生的公允
价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、衍生金融资产、交易性金
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融负债、衍生金融负债和其他债权
投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合
同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量
的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的
要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收
7,014.05
入和支出
其他符合非经常性损益定义的损
益项目
减：所得税影响额 164,337.53
少数股东权益影响额（税
66,682.67
后）
合计 466,016.69
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
十、 其他
□适用 √不适用
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所属行业及主营业务情况说明
1、主要业务情况
公司专业从事综合性营销服务，业务覆盖线下场景营销、线上媒体推广，满足客户跨媒体、
多渠道的品牌曝光和产品推广的营销需求。
目前，广告受众群体关注的信息热点频繁转换，营销信息传播方式不断变化，媒介内容及载
体的形式日益复杂，营销信息实现高效传播的难度越来越大，广告主对公关营销服务精准性和有
效性需求越来越迫切。公司通过全流程的综合营销传媒服务，整合线上与线下营销信息传播渠
道，可以多行业、广覆盖、高效率地传播客户营销信息，协助客户实现吸引营销受众注意并促成
购买行为、进而维持消费忠诚度的营销目标。
近年来，互联网尤其是移动互联网的快速发展，具有较高信息传播效率及较广覆盖范围的新
兴互联网媒体纷纷涌现，客户对互联网营销的需求大幅提升，公司顺应行业营销传播方式的变化
趋势，在营销策划执行服务业务稳固发展的基础上，大力发展“互联网+广告”营销业务，拓宽
服务范围，线上广告投放收入及占比显著提高。
2023 年 3 月，公司全资子公司天天微购收购佩冉化妆品（江苏）有限公司 40%的股权，公司
将营销策划执行服务延伸至产业链上游，收购佩冉化妆品，业务范围从为广告主提供品牌推广和
产品营销服务扩展至为自有化妆品进行品牌宣传、直播运营并实现销售，提升主营业务毛利率水
平，优化盈利结构。
2、行业情况
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（1）广告行业
公司从事综合性营销服务，属于广告行业。近年来，互联网尤其是移动互联网快速发展，视
频网站、社交媒体等具有较高信息传播效率及较广覆盖范围的新兴互联网媒体纷纷涌现。相较于
传统媒体，互联网媒体具有信息可存储、可检索、可计量的优势和特点，能够更加紧密地贴近营
销受众，与营销受众产生更强的互动性，为营销传播信息传达给营销受众提供了更加便利的渠
道。因此，互联网媒体已逐渐发展成为主流的媒体形式，线上营销的市场规模呈现快速增长的趋
势。目前，我国广告行业形成了如下发展特点：
① 整合营销服务能力越来越重要
随着科学技术的不断发展，新技术、新思维不断应用于广告行业，视频、微博、微信等新兴
媒体平台层出不穷，短视频账号、微博号、微信公众号等自媒体快速发展，使更多人能够方便、
快捷地参与到媒体内容的制作与发布中，推动了媒体内容的不断丰富，热点营销话题的不断转
换，以及媒体形式和传播方式的多样化发展，也使得营销受众注意力呈现分散化和碎片化的趋势
特征。同时，大中型广告主一般由多个部门共同协作实施整体的营销战略方案，为了更好地将公
司营销战略方案与多样性以及不断变化的媒体形式、传播方式、营销热点密切结合，提高营销方
案实施效果，广告主对广告公司整合营销服务能力的要求越来越高。
② 新的媒体形式层出不穷，营销方式也随之变化
互联网媒体从表现形式上可以细分为综合门户、垂直门户、搜索引擎、视频、社交、移动互
联网等多种类型，随着技术、模式、创意的不断发展，各种新兴媒体形式还会不断涌现。未来，
新技术将逐步构建媒体无缝衔接，实现消费者更多、更细的媒介接触机会，广告营销模式和投放
侧重点也会随之变化。目前，社交广告越来越受到广告主的重视，成为我国广告主最看重的媒体
资源之一，用户规模及社会化传播价值成为广告主选择媒体的关键因素。
③ 行业技术水平不断提升，广告营销更加精准
在大数据、云计算、多媒体等技术快速发展的背景下，综合型广告公司通过对各种数据的收
集、整理和分析，可以获得定制化营销需求数据，为后续的投放计划及传播策略等提供依据，推
动广告营销向精准性、科学性和有效性方向发展，并最终达到降低营销成本、提升广告投放价值
的目的。因此，未来广告行业内企业将更加重视在市场调研、消费研究、媒体监测、效果评估等
方面的投入，推动行业技术水平的不断提升。
（2）化妆品行业
化妆品指以涂抹、喷洒或者其他类似方法，撒布于人体表面任何部位（皮肤、毛发、指甲、
口唇等），以达到护肤、美容、修饰、清洁、消除不良气味目的的日用化学工业产品。根据用途
的不同，化妆品可分彩妆类、护肤类、治疗类、清洁类、护发类、美发类、固发类、美体类等。
随着我国城镇居民人均可支配收入的增长，我国消费者在化妆品领域人均支出保持快速增长
趋势，化妆品领域消费的重要性显著提升。并且，在我国基础网络建设和通信设施上持续加大投
入，城乡居民网络环境大幅改善，普及度逐渐提高的基础上，网络购物已逐渐成为我国消费者重
要的消费方式。与传统线下购买渠道相比，线上电商渠道有着省时、省力以及省钱的竞争优势。
电商渠道的崛起，加速了我国彩妆消费的普及与渗透，提升了国人对彩妆产品的消费意愿。近年
来，彩妆产品的互联网零售渠道迅猛发展，已成为彩妆产品最主要的销售渠道。目前，化妆品行
业主要呈现以下几个发展趋势：
① 用途、成分及品牌定位的细分化
随着消费者更加成熟，他们在产品用途、成分和品牌定位上的偏好也更为细分。美白、祛
斑、抗衰老、保湿、防晒、补水这些概念将会越来越受到消费者的认同。眼部、唇部、脸颊以及
颈部的细分产品更贴近消费者具体需求。
②销售渠道线上化
受益于电商渠道门槛低于线下，营销推广和销售转化方式多样，影视综艺植入、粉丝效应、
KOL 推荐等方式可迅速聚集流量并推动转化，且能够通过数据分析了解消费者需求并优化上游产
品设计及销售策略，化妆品零售的线上渗透进一步提高，电商销售渠道占比持续上升，并孵化更
多品牌以适应消费者个性化、多样化的细分市场需求。
③市场主要品牌国货化
国际化妆品巨头一般拥有全球架构体系，品牌整体策略层面的问题一般由全球总部来进行决
策，品牌决策流程的复杂性在一定程度上使其面对区域性市场时，存在灵活性不足的问题。随着
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行业的不断发展，本土品牌逐步崛起，在行业竞争的过程中不断成长，市场份额呈现逐年上升的
态势。相比于国际品牌，本土品牌基于区域性的文化背景及审美标准，对本地消费者的需求理解
更透彻，产品研发更加具有针对性。
公司 2023 年半年度实现营业收入 11,827.58 万元，净利润-1,365.28 万元，归属于上市公
司股东的净利润-1,411.89 万元。
二、报告期内核心竞争力分析
□适用 √不适用
三、经营情况的讨论与分析
公司主要从事综合性营销服务，具有整合营销的服务能力，业务覆盖线下营销活动、线上媒
体推广，为客户提供品牌策划、内容制作、活动执行、广告投放、直播间运营等全流程的综合营
销服务，满足客户跨媒体、多渠道的品牌曝光和产品推广的营销需求。
公司以客户需求为导向，以专业的策划及执行能力为客户提供营销服务，业务分为营销策划
执行服务和广告投放服务两类。公司在节目、会展、发布会、互联网等各种场景活动中，为客户
提供创意策划、文案撰写、场地租赁、物料采购、活动现场管理协调、线上传播、直播间运营等
专业化营销策划执行服务；并与各类流量渠道建立合作关系，聚集流量资源，按照广告主或其代
理商提出的需求采购媒体资源，开展精准互联网广告投放服务。
公司协同整合了媒体与场景、线上与线下等营销信息传播渠道，可以多场景、广覆盖、高效
率地传播客户营销信息，协助客户实现吸引营销受众注意并促成购买行为、进而维持消费忠诚度
的营销目标。
同时，为优化公司盈利结构，公司将营销策划执行服务的产业链延伸至上游行业，于 2023
年 3 月收购佩冉化妆品，优化公司产品及服务的收入情况和盈利结构。
公司化妆品销售业务采取线上直播销售和线下对经销商销售两种渠道。线上直播销售利用公
司在抖音平台的自有账号、网红达人推广进行产品宣传推广，并在直播间达成产品销售。化妆品
线下销售采取经销和自营模式拓宽销售渠道，拓宽产品销量。
报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未
来会有重大影响的事项
□适用 √不适用
四、报告期内主要经营情况
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种：人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 118,275,762.30 112,863,594.07 4.80
营业成本 87,089,928.21 96,102,800.49 -9.38
销售费用 21,354,510.23 16,609,408.52 28.57
管理费用 25,022,331.94 35,453,049.14 -29.42
财务费用 1,841,973.43 4,364,901.48 -57.80
研发费用
经营活动产生的现金流量净额 44,971,669.07 -25,579,271.16 不适用
投资活动产生的现金流量净额 6,021,713.29 -2,703,656.80 不适用
筹资活动产生的现金流量净额 -16,459,543.19 25,386,945.34 不适用
销售费用变动原因说明：销售费用同比增加 28.57%，主要是报告期内新增加的控股子公司佩冉
化妆品销售费用较高所致。
管理费用变动原因说明：管理费用同比减少 29.42%，主要是报告期内公司因实施股权激励计划
而摊销的股份支付费用减少，以及公司及控股子公司汉诺睿雅、昊天天娱等多家公司管理人员成
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本、场地租赁费用等管理费用均有所减少所致。
财务费用变动原因说明：财务费用同比减少 57.80%，主要是报告期内控股子公司中广阳、汉诺
睿雅的借款利息费用及借款手续费减少所致。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：经营活动产生的现金流量净额同比增加，主要是报
告期内公司收回的应收账款增加，以及收到大股东的担保责任补偿款所致。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：投资活动产生的现金流量净额同比增加，主要是报
告期内新增合并子公司佩冉化妆品所致。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：筹资活动产生的现金流量净额同比减少，主要是去
年同期公司实施股权激励计划投资款，今年未收到投资款所致。
2 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
3 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位：元
上年期 本期期末
本期期末数 末数占 金额较上
项目名称 本期期末数 占总资产的 上年期末数 总资产 年期末变 情况说明
比例（%） 的比例 动比例
（%） （%）
货币资金 报告期内新增
控股子公司佩
冉化妆品，以
及公司收到大
46,352,319.88 12.10 11,836,138.38 2.73 291.62
股东的担保责
任补偿款，收
回较多应收账
款所致。
应收款项 报告期内控股
子公司中广
阳、有量广告、
89,444,512.05 23.35 145,683,971.69 33.65 -38.60
汉诺睿雅等积
极催收收回应
收账款所致。
预付款项 报告期内新增
控股子公司佩
冉化妆品，以
60,128,451.83 15.69 11,667,978.26 2.69 415.33 及控股子公司
中广阳等为开
展业务支付了
预付款所致。
其他应收款 报告期内公司
31,289,242.26 8.17 105,862,194.26 24.45 -70.44 收到大股东的
担保责任补偿
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款及债权转让
款所致。
使用权资产 报告期内公司
按月摊销使用
3,044,187.18 0.79 6,752,522.99 1.56 -54.92
权资产折旧所
致。
长期待摊费用 报告期内公司
按月摊销长期
494,437.93 0.13 780,474.25 0.18 -36.65
待摊费用所
致。
短期借款 报告期内控股
子公司汉诺睿
3,763,750.09 0.98 6,046,250.04 1.40 -37.75 雅部分短期借
款到期偿还所
致。
应付账款 报告期内控股
子公司中广
阳、有量广告、
43,213,882.27 11.28 77,566,341.83 17.91 -44.29
汉诺睿雅等支
付供应商采购
款所致。
合同负债 报告期内新增
控股子公司佩
5,666,968.14 1.48 1,551,820.37 0.36 265.18 冉化妆品合同
负债增加所
致。
一年内到期的 报告期内公司
非流动负债 一年内到期的
3,535,646.22 0.92 6,614,014.25 1.53 -46.54
租赁负债减少
所致。
其他流动负债 报告期内新增
控股子公司佩
冉化妆品合同
811,162.45 0.21 88,014.31 0.02 821.63
负债增加，相
应的待转销项
税增加所致。
租赁负债 报告期内公司
支付了相应租
528,185.81 0.14 1,948,907.07 0.45 -72.90
金，租赁付款
额减少所致。
其他说明
1、税金及附加同比增加 208.56%，主要是报告期内控股子公司佩冉化妆品支付的税金增加
所致。
2、信用减值损失同比增加 251.46%，主要是报告期内公司收到大股东担保责任补偿款及债
权转让款，转回计提的坏账准备所致。
3、营业外收入同比增加 129.42%，主要是报告期内公司收到法院退回的执行款所致。
4、营业外支出同比减少 99.19%，主要是报告期公司因撤租办公场所支付的赔偿损失减少所
致。
5、所得税费用同比增加 207,531.74%，主要是报告期内控股子公司佩冉化妆品计提的所得
税费用增加所致。
6、销售商品、提供劳务收到的现金同比增加 76.70%，主要是报告期内控股子公司中广阳、
佩冉化妆品等收到的客户回款增加所致。
7、收到的税费返还同比减少 99.29%，主要是报告期内收到的增值税留抵退税减少所致。
8、收到其他与经营活动有关的现金同比增加 1,331.18%，主要是报告期内公司及控股子公
司天天微购收到大股东的担保责任补偿款及债权转让款所致。
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9、购买商品、接受劳务支付的现金同比增加 65.80%，主要是报告期内控股子公司中广阳、
佩冉化妆品等支付的采购款增加所致。
10、支付的各项税费同比增加 216.67%，主要是报告期内控股子公司中广阳、佩冉化妆品等
支付的税费增加所致。
11、支付其他与经营活动有关的现金同比增加 180.74%，主要是报告期内公司支付的担保责
任相关款项增加，以及控股子公司佩冉化妆品支付的付现费用增加所致。
12、处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额同比减少 93.66%，主要是报
告期内控股子公司昊天天娱处置的固定资产减少所致。
13、取得借款收到的现金同比减少 98.47%，主要是报告期内控股子公司中广阳未产生银行
借款所致。
14、收到其他与筹资活动有关的现金同比减少 30.16%，主要是报告期内控股子公司中广阳
收到的临时借款减少所致。
15、偿还债务支付的现金同比减少 56.98%，主要是报告期内控股子公司汉诺睿雅偿还的银
行借款减少所致。
16、支付其他与筹资活动有关的现金同比减少 53.62%，主要是报告期内控股子公司中广阳
归还的临时借款减少所致。
2. 境外资产情况
□适用 √不适用
3. 截至报告期末主要资产受限情况
□适用 √不适用
4. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
1. 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
公司全资子公司天天微购与佩莱品牌管理有限公司于 2023 年 2 月 28 日签署了《股权转让协
议》，天天微购以自有资金 400 万元人民币购买佩莱品牌持有的佩冉化妆品（江苏）有限公司
（以下简称“佩冉化妆品”）40%的股权，上述事项已经公司第八届董事会第三十二次会议通过
通过。2023 年 3 月 20 日，佩冉化妆品完成了工商变更。
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2023 年半年度报告
(1).重大的股权投资
□适用 √不适用
(2).重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3).以公允价值计量的金融资产
□适用 √不适用
证券投资情况
□适用 √不适用
证券投资情况的说明
□适用 √不适用
私募基金投资情况
□适用 √不适用
衍生品投资情况
□适用 √不适用
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2023 年半年度报告
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
天天微购为公司全资子公司，2023 年 6 月 30 日总资产 29,602.48 万元、总负债 19,670.27
万元、净资产 9,932.21 万元。2023 年上半年实现营业收入 11,827.58 万元、营业利润 68.91 万
元、净利润-36.99 万元。
亳州纵翔为公司控股子公司，公司持有 90%股权。2023 年 6 月 30 日总资产 6,195.93 万元、
总负债 83.82 万元、净资产 6,112.11 万元。2023 年上半年实现营业收入 0.00 万元、营业利润
-12.39 万元、净利润-12.39 万元。
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
五、其他披露事项
(一) 可能面对的风险
√适用 □不适用
1、受经济形式影响，客户在广告公关营销方面的预算无论是在选择方式上还是投放份额方
面都更加谨慎。同时大环境的影响及客户经营的不可控因素影响，造成了客户留存的潜在风险。
2、公司业务发展规划需要大量资金支持，但目前公司的融资渠道单一，资金实力不足，可能
会导致发展规划的推迟或者延后。
3、因润泰供应链银行贷款逾期，公司提供连带责任担保，导致公司被部分债权银行及供应商
起诉，公司承担担保责任。
(二) 其他披露事项
□适用 √不适用
第四节 公司治理
股东大会情况简介
召开日 决议刊登的指定网站 决议刊登的
会议届次 会议决议
期 的查询索引 披露日期
2023 年第一次临 2023-3- 上海证券交易所 2023-3-17 审议通过了以下议案：1、关于公司符合
时股东大会 16 （www.sse.com.cn） 向特定对象发行股票条件的议案；2、关
于调整公司 2022 年度向特定对象发行股
票方案的议案，此议案需逐项表决；3、
关于公司 2022 年度向特定对象发行股票
预案（修订稿）的议案；4、关于公司
2022 年度向特定对象发行股票方案论证
分析报告的议案；5、关于无需编制前次
募集资金使用情况报告的议案；6、关于
公司 2022 年度向特定对象发行股票募集
资金使用可行性分析报告（修订稿）的
议案；7、关于修改与认购对象签署附条
件生效的股份认购协议的议案；8、关于
调整公司 2022 年度向特定对象发行股票
涉及关联交易事项的议案；9、关于公司
2022 年度向特定对象发行股票摊薄即期
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2023 年半年度报告
回报及采取填补措施和相关主体承诺
（修订稿）的议案；10、关于公司未来
三年（2022-2024 年）股东回报规划的议
案；11、关于调整提请股东大会批准控
股股东免于发出要约的议案；12、关于
提请股东大会授权董事会全权办理本次
向特定对象发行股票相关事宜的议案；
13、关于公司最近五年被证券监管部门
和交易所采取监管措施或处罚情况（修
订稿）的议案。
2022 年年度股东 2023- 上海证券交易所 2023-06-28 审议通过了以下议案：1、公司 2022 年
大会 06-27 （www.sse.com.cn） 度董事会工作报告；2、公司 2022 年度
监事会工作报告；3、公司 2022 年年度
报告及摘要；4、公司 2022 年度财务决
算报告；5、公司 2022 年度利润分配预
案；6、公司 2022 年度独立董事述职报
告；7、公司 2022 年度内部控制评价报
告的议案；8、公司 2022 年度内部控制
审计报告的议案；9、关于公司子公司向
金额机构及非金融机构主体申请办理融
资授信额度及借款的议案；10、关于公
司及子公司北京中广阳企业管理有限公
司对公司子公司融资提供担保的议案；
11、关于续聘中兴财光华会计师事务所
（特殊普通合伙）为公司 2023 年度财务
审计和内部控制审计服务机构的议案。
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
股东大会情况说明
√适用 □不适用
报告期内 ,公司共计召开二次股东大会，股东大会的召集、召开程序符合《公司法》、《股
东大会规则》和《公司章程》的规定，出席会议人员及召集人的资格合法有效，会议表决程序符
合相关法律、法规、规范性文件及公司章程的规定，股东大会通过的决议合法有效。
一、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 √不适用
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
□适用 √不适用
二、利润分配或资本公积金转增预案
半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数(元)（含税） 0
每 10 股转增数（股） 0
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
2023 年半年度，公司无拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案。
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2023 年半年度报告
三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
第五节 环境与社会责任
一、环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明
□适用 √不适用
(三) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
(四) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
□适用 √不适用
(五) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 √不适用
二、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
□适用 √不适用
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2023 年半年度报告
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
承诺时 如未能及时履行 如未能及时
承诺 承诺 是否有履行期 是否及时严
承诺背景 承诺方 间及期 应说明未完成履 履行应说明
类型 内容 限 格履行
限 行的具体原因 下一步计划
与股改相关的承诺
收购报告书或权益变动
报告书中所作承诺
与重大资产重组相关的
承诺
与首次公开发行相关的
承诺
与再融资相关的承诺
与股权激励相关的承诺
其他对公司中小股东所
作承诺
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2023 年半年度报告
其他 中裕嘉 九有股份与天津盛鑫、中裕嘉 2022- 是 是 截至 2023 年
泰或李 泰、李明签订《关于承担九有股 12-31 4 月 17 日，
份对外担保事项诉讼损失的承诺 公司已累计
明
函》之补充协议之七，约定九有 收到控股股
股份控股股东中裕嘉泰或公司实 东中裕嘉泰
际控制人李明于 2023 年度通过全 向公司转入
现金补偿方式完成剩余补偿 补偿款 6,000
8,519.43 万元（重新和解后宁波 万元。
其他承诺 光大、杭州 3 家银行剩余补偿金
额 2,874.57 万元，新增浙商、东
方资产 5,644.85 万元），其中：
2023 年 4 月 30 日前补偿现金
5,000.00 万元，2023 年 12 月 31
日前以现金方式完成剩余的所有
补偿。
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
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2023 年半年度报告
四、半年报审计情况
□适用 √不适用
五、上年年度报告非标准审计意见涉及事项的变化及处理情况
□适用 √不适用
六、破产重整相关事项
□适用 √不适用
七、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 □本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
(一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的
√适用 □不适用
事项概述及类型 查询索引
因涉及定作合同纠纷，控股子公司昊天天娱起 详见 2023 年 3 月 9 日《中国证券报》、《上海
诉成都哇呜文化传媒有限公司（原“成都卓侠 证 券 报 》 及 上 海 证 券 交 易 所 网 站
科技有限公司”）及深圳市哇呜文化传媒有限 （www.sse.com.cn）。
公司，该案法院已立案受理，已驳回诉讼。
(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
□适用 √不适用
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处
罚及整改情况
□适用 √不适用
九、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
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2023 年半年度报告
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(七) 其他
□适用 √不适用
十一、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
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2023 年半年度报告
2 报告期内履行的及尚未履行完毕的重大担保情况
√适用 □不适用
单位： 万元币种： 人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保方 担保发 担保是
担保物 是否为
与上市 被担保 生日期 担保 担保 主债务 否已经 担保是 担保逾期 反担保 关联
担保方 担保金额 担保类型 （如 关联方
公司的 方 (协议签 起始日 到期日 情况 履行完 否逾期 金额 情况 关系
有） 担保
关系 署日) 毕
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计
报告期末对子公司担保余额合计（B） 17,128.76
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 17,128.76
担保总额占公司净资产的比例(%) 765.05
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保
金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E）
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
报告期末对子公司担保余额是公司对润泰供应链5家银行贷款提供担保，均已逾期且
担保情况说明
相关贷款银行已起诉，目前实际起诉、判决担保本金合计17,128.76万元。
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2023 年半年度报告
公司对润泰供应链的关联担保:
担保是
担保金额（人 否已经
债权人 被担保方 担保方 担保起始日 担保终止日
民币，万元） 履行完
毕
深圳市润泰
光大银行股份有
供应链管理 九有股份 5,026.57 2018-09-18 2020-09-17 否
限公司深圳分行
有限公司
深圳市润泰
杭州银行股份有
供应链管理 九有股份 2,968.85 2018-10-18 2020-10-23 否
限公司深圳分行
有限公司
建设银行股份有 深圳市润泰
限公司深圳市分 供应链管理 九有股份 4,092.22 2018-9-13 2021-09-12 否
行 有限公司
深圳市润泰
宁波银行股份有
供应链管理 九有股份 1,478.22 2018-09-12 2020-09-30 否
限公司深圳分行
有限公司
深圳市润泰
浙商银行股份有
供应链管理 九有股份 3,562.90 2018-09-20 2020-09-26 否
限公司深圳分行
有限公司
合计 17,128.76
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2023 年半年度报告
3 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、其他重大事项的说明
√适用 □不适用
1、2022 年 12 月 31 日，公司、天津盛鑫、中裕嘉泰和李明签订关于《关于承担九有股份对
外担保事项诉讼损失的承诺函之补充协议之七》。各方同意，变更补偿方案为:中裕嘉泰或实控
人李明计划于 2023 年度通过全现金补偿方式完成剩余补偿 8,519.43 万元，其中：2023 年 4 月
30 日前补偿现金 5,000 万元，2023 年 12 月 31 日前以现金方式完成剩余的所有补偿。
2023 年 4 月 17 日，公司已收到中裕嘉泰转来补偿款 6000.00 万元。
2、2022 年 9 月 26 日，公司召开第八届董事会第二十八次会议和第八届监事会第十九次会
议，审议通过了《关于 2020 年限制性股票激励计划第二个解除限售期解除限售条件成就的议
案》，公司 2020 年限制性股票激励计划授予激励对象的限制性股票第二个解除限售期解除限售
条件已经成就，同意 31 名激励对象限制性股票解除限售，对应的解除限售股票数量为 2503.5
万股。上述限售股份于 2022 年 10 月 15 日解禁，并于 2023 年 1 月 30 日上市流通。
3、2023 年 2 月 28 日，公司召开第八届董事会第三十二次会议、第八届监事会第二十一次
会议审议通过了《关于调整公司非公开发行股票方案》等相关议案，上述向特定对象发行股票的
一系列议案并经 2023 年 3 月 16 日召开的公司 2023 年第一次临时股东大会审议通过。
4、2023 年 2 月 28 日，公司第八届董事会第三十二次会议审议通过了《关于全资子公司收
购佩冉化妆品（江苏）有限公司部分股权的议案》，同意全资子公司深圳天天微购服务有限公司
以自有资金 400 万元人民币购买佩莱品牌管理有限公司持有的佩冉化妆品（江苏）有限公司 40%
的股权。2023 年 3 月 20 日，佩冉化妆品完成了工商变更。
5、公司控股股东之一致行动人天津盛鑫持有的公司股权 101,736,904 股已被杭州市公安局
余杭区分局司法冻结，被大连市公安局高新园区分局轮候冻结；天津盛鑫持有的公司股权
101,736,904 股，其中在联储证券有限责任公司质押了 6,980 万股，在长城国瑞证券有限责任公
司质押了 3,193 万股。因与联储证券有限责任公司、长城国瑞证券有限责任公司涉及证券回购纠
纷案件，已被联储证券有限责任公司、长城国瑞证券有限责任公司起诉，并被厦门市中级人民法
院轮候冻结了 3,193 万股。
2023 年 3 月 19 日，公司收到中国证券登记结算有限公司上海分公司出具的《股权司法冻结
及司法划转通知》（2023 司冻 0316－1 号）及北京市第三中级人民法院协助执行通知书
【[2022]京 03 执 1666 号】，公司控股股东之一致行动人天津盛鑫所持 101,736,904 股股份被继
续轮候冻结，冻结起始日 2023 年 3 月 16 日，冻结到期日 2026 年 3 月 15 日。
6、2023 年 03 月 13 日，公司投资设立子公司玖有科技（杭州）有限公司，注册资本 100 万
元，持股比例 100%，经营范围：一般项目：技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术
转让、技术推广；网络技术服务；信息技术咨询服务；与农业生产经营有关的技术、信息、设施
建设运营等服务；物联网技术服务；工业互联网数据服务；供应链管理服务；市场营销策划；社
会经济咨询服务；企业管理咨询；咨询策划服务；会议及展览服务；广告发布；广告制作；广告
设计、代理；互联网销售（除销售需要许可的商品）；销售代理；计算机软硬件及辅助设备批
发；电子产品销售；服装服饰批发；箱包销售；化妆品批发；家用电器零配件销售；家居用品销
售；日用百货销售；办公用品销售；纸制品销售；化工产品销售（不含许可类化工产品）；礼品
花卉销售；初级农产品收购；文化娱乐经纪人服务；保健食品（预包装）销售；第一类医疗器械
销售；第二类医疗器械销售(除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)。许
可项目：食品互联网销售(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经
营项目以审批结果为准)。
7、2023 年 3 月 20 日，公司投资设立子公司九有捷冠（武汉）汽车服务有限公司，注册资本
100 万元，持股比例 100%，经营范围：机动车修理和维护；二手车经纪；新能源汽车整车销售；
机动车鉴定评估；汽车销售；电车销售；汽车零配件零售；小微型客车租赁经营服务；润滑油销
售；电池销售；蓄电池租赁；汽车装饰用品销售；机械电气设备制造；机械设备租赁；机械设备
销售；供应链管理服务；日用百货销售；食品进出口；货物进出口；纸浆销售；化工产品销售
（不含许可类化工产品）；金属制品销售；金属材料销售；有色金属合金销售；建筑材料销售；
互联网销售（除销售需要许可的商品）；普通货物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的项
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目）；软件开发；数据处理和存储支持服务；计算机软硬件及辅助设备零售；技术服务、技术开
发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；企业管理咨询；企业管理；广告设计、代理；
会议及展览服务。（除许可业务外，可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目）。
8、2023年4月18日，公司收到北京博中网络科技有限公司发来《债权转让通知》，其与中国东
方资产管理股份有限公司深圳市分公司于2022年2月28日签署《资产转让协议》（协议编号：COAMC
深业一-2022-A-01-01），中国东方资产管理股份有限公司深圳市分公司已将其依法享有的对借款
人润泰供应链及其担保人深圳市优链企业服务有限公司、湖北九有投资股份有限公司、高伟、蔡
昌富、杨学强享有的主债权及担保合同项下的全部权利（详见附注十六、其他重要事项4、因对控
股子公司润泰供应链担保产生的事项、2所述事项），债权金额2,788.77万元，依法转让给北京博
中网络科技有限公司。
北京博中网络科技有限公司作为债权的受让方，现要求各方从收到通知之日起立即直接向北
京博中网络科技有限公司履行主债权合同及担保合同约定的还本付息义务或相应的担保责任。
9、2021 年 12 月 29 日，公司第八届董事会第十八次会议决议和第八届监事会第十三次会议
审议通过了《关于子公司债权转让暨关联交易的议案》，2021 年 12 月 29 日公司全资子公司天
天微购与中裕嘉泰签订《债权转让合同》，约定将其所持有的深圳市润泰供应链管理有限公司的
应收债权 2750 万元转让给公司控股股东北京中裕嘉泰实业有限公司，公司已于 2018 年度对上
述债权计提信用减值损失 2750 万元。根据《债权转让合同》的约定：自合同签署之日起的 5 日
内，中裕嘉泰向天天微购支付人民币贰佰柒拾伍万元整(小写:￥2,750,000.00 元);2022 年 4 月
25 日前，中裕嘉泰向天天微购支付人民币贰佰柒拾伍万元整(小写:￥2,750,000.00 元);剩余价
款于合同签订日期起十八个月内付清。同日，天天微购与李明签署了《担保协议》，李明就中裕
嘉泰在《债权转让合同》项下的支付义务向天天微购提供无限连带责任保证。
2021 年 12 月 30 日，天天微购收到中裕嘉泰转入第一期债权转让款 275 万元；2022 年 4 月
27 日，收到中裕嘉泰转入第二期债权转让款 275 万元；2022 年 12 月份收到中裕嘉泰转入债权转
让款 275 万元；2023 年 6 月 28 日之前收到债权转让款 1925 万元，截止 2023 年 6 月 30 日, 天天
微购已累计收到中裕嘉泰向天天微购转入的债权转让款合计 2,750 万元。
第七节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
公
发
积
比例 行 送 比例
数量 金 其他 小计 数量
(%) 新 股 (%)
转
股
股
一、有限 58,265,000 9.44 -25,035,000 -25,035,000 33,230,000 5.39
售条件股
份
1、国家
持股
2、国有
法人持股
3、其他
58,265,000 9.44 -25,035,000 -25,035,000 33,230,000 5.39
内资持股
其中：境
内非国有
法人持股
境内自然
58,265,000 9.44 -25,035,000 -25,035,000 33,230,000 5.39
人持股
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2023 年半年度报告
4、外资
持股
其中：境
外法人持
股
境外自然
人持股
二、无限 558,815,000 90.56 +25,035,000 +25,035,000 583,850,000 94.61
售条件流
通股份
1、人民
558,815,000 90.56 +25,035,000 +25,035,000 583,850,000 94.61
币普通股
2、境内
上市的外
资股
3、境外
上市的外
资股
4、其他
三、股份 617,080,000 100 0 0 617,080,000 100
总数
2、 股份变动情况说明
√适用 □不适用
2022 年 9 月 26 日，公司召开第八届董事会第二十八次会议和第八届监事会第十九次会议，
审议通过了《关于 2020 年限制性股票激励计划第二个解除限售期解除限售条件成就的议案》，
公司 2020 年限制性股票激励计划授予激励对象的限制性股票第二个解除限售期解除限售条件已
经成就，同意 31 名激励对象限制性股票解除限售，对应的解除限售股票数量为 2503.5 万股。
上述限售股份于 2022 年 10 月 15 日解禁，并于 2023 年 1 月 30 日上市流通。
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
√适用 □不适用
单位： 股
期初限售股 报告期解除 报告期增加 报告期末限 解除限售日
股东名称 限售原因
数 限售股数 限售股数 售股数 期
2020 年限制 58,265,000 25,035,000 33,230,000 限制性股票 2023-01-30
性股票激励 激励计划
对象
合计 58,265,000 25,035,000 33,230,000 / /
二、股东情况
(一) 股东总数：
截至报告期末普通股股东总数(户) 15,024
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0
25 / 137
2023 年半年度报告
(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位：股
前十名股东持股情况
股东名称 报告期内增 期末持股数 比例 持有有限售条 质押、标记或冻结情况 股东性
（全称） 减 量 (%) 件股份数量 股份状态 数量 质
境内非
天津盛鑫元
101,736,904 16.49 冻结 101,736,904 国有法
通有限公司
人
王斌 -1,681,300 8,602,500 1.39 无 未知
陕西奉航科 境内非
技有限责任 -2,804,000 8,356,000 1.35 无 国有法
公司 人
修娴 6,918,498 1.12 无 未知
闫景辉 +769,400 6,092,660 0.99 无 未知
境内自
侯玉林 5,800,000 0.94 5,800,000 无
然人
境内自
项帅 5,800,000 0.94 5,800,000 无
然人
境内自
张宇飞 5,650,000 0.92 5,650,000 无
然人
境内自
肖自然 5,300,000 0.86 无
然人
境内自
印文雷 -30,000 5,230,000 0.85 无
然人
前十名无限售条件股东持股情况
股份种类及数量
股东名称 持有无限售条件流通股的数量
种类 数量
天津盛鑫元通有限公司 101,736,904 人民币普通股 101,736,904
王斌 8,602,500 人民币普通股 8,602,500
陕西奉航科技有限责任公司 8,356,000 人民币普通股 8,356,000
修娴 6,918,498 人民币普通股 6,918,498
闫景辉 6,092,660 人民币普通股 6,092,660
肖自然 5,300,000 人民币普通股 5,300,000
印文雷 5,230,000 人民币普通股 5,230,000
王水利 5,006,700 人民币普通股 5,006,700
中国东方资产管理股份有限
4,704,000 人民币普通股 4,704,000
公司
吴凌 4,291,262 人民币普通股 4,291,262
前十名股东中回购专户情况
无
说明
2021 年 5 月 25 日，天津盛鑫元通有限公司将其所持有的公司无限售流通股
上述股东委托表决权、受托
101,736,904 股的除收益权、处分权之外所享有的所有及任何股东权利委托给
表决权、放弃表决权的说明
北京中裕嘉泰实业有限公司。
前十名股东中，侯玉林、项帅为公司或控股子公司员工，肖自然为公司董事
上述股东关联关系或一致行 长，张宇飞为公司副总经理、董事会秘书；公司未知其他股东之间是否存在关
动的说明 联关系，也未知其他股东之间是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致
行动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√适用 □不适用
单位：股
持有的有限售条件 有限售条件股份可上市交
序号 有限售条件股东名称 限售条件
股份数量 易情况
26 / 137
2023 年半年度报告
新增可上
可上市交易
市交易股
时间
份数量
1 侯玉林 5,800,000 注1
2 项帅 5,800,000 注1
3 张宇飞 5,650,000 注1
4 马宁 3,280,000 注1
5 曹放 3,000,000 注 1：
6 孟庆红 3,000,000 注1
7 黄涛 2,800,000 注1
8 宫萍 2,400,000 注1
9 蔡玉荣 1,500,000 注1
10
上述股东关联关系或一致行动的说明 无
注：1、股票激励限售，详见公司于2022年4月22日在上海证券交易所发布的《湖北九有投资股份有限公司2022
年限制性股票激励计划（草案）》第八章限制性股票的授予与解除限售条件之二、限制性股票的解除限售条件。
2、黄涛为公司董事，张宇飞为公司副总经理、董事会秘书，其他人员为公司核心业务骨干。
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前十名股东
□适用 √不适用
三、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
□适用 √不适用
四、控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第九节 债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
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2023 年半年度报告
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
28 / 137
2023 年半年度报告
第十节 财务报告
一、 审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2023 年 6 月 30 日
编制单位： 湖北九有投资股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 46,352,319.88 11,836,138.38
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 334,146.91 400,000.00
应收账款 89,444,512.05 145,683,971.69
应收款项融资
预付款项 60,128,451.83 11,667,978.26
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 31,289,242.26 105,862,194.26
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 21,950,158.21 19,160,700.93
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 5,209,999.28 5,085,532.33
流动资产合计 254,708,830.42 299,696,515.85
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 2,867,123.30 3,028,924.94
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 58,279,884.73 58,831,335.19
固定资产 556,418.44 631,146.67
在建工程
生产性生物资产
油气资产
29 / 137
2023 年半年度报告
使用权资产 3,044,187.18 6,752,522.99
无形资产 1,058,997.94 1,134,981.76
开发支出
商誉
长期待摊费用 494,437.93 780,474.25
递延所得税资产 181,652.42 181,652.42
其他非流动资产 61,933,400.00 61,933,400.00
非流动资产合计 128,416,101.94 133,274,438.22
资产总计 383,124,932.36 432,970,954.07
流动负债：
短期借款 3,763,750.09 6,046,250.04
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 43,213,882.27 77,566,341.83
预收款项
合同负债 5,666,968.14 1,551,820.37
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 9,845,968.16 11,428,393.21
应交税费 12,054,078.32 10,048,927.70
其他应付款 251,096,999.67 265,976,987.51
其中：应付利息 104,955.08
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 3,535,646.22 6,614,014.25
其他流动负债 811,162.45 88,014.31
流动负债合计 329,988,455.32 379,320,749.22
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 30,219,166.61 30,555,416.66
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 528,185.81 1,948,907.07
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 30,747,352.42 32,504,323.73
30 / 137
2023 年半年度报告
负债合计 360,735,807.74 411,825,072.95
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 617,080,000.00 617,080,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 811,006,380.73 803,483,899.86
减：库存股 42,534,400.00 42,534,400.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 21,784,079.56 21,784,079.56
一般风险准备
未分配利润 -1,378,638,372.77 -1,366,058,754.87
归属于母公司所有者权益
28,697,687.52 33,754,824.55
（或股东权益）合计
少数股东权益 -6,308,562.90 -12,608,943.43
所有者权益（或股东权
22,389,124.62 21,145,881.12
益）合计
负债和所有者权益
383,124,932.36 432,970,954.07
（或股东权益）总计
公司负责人：肖自然 主管会计工作负责人：金铉玉 会计机构负责人：金铉玉
母公司资产负债表
2023 年 6 月 30 日
编制单位：湖北九有投资股份有限公司
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2023 年 6 月 30 日 2022 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 26,322.81 15,055.58
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项 990,456.81 403,919.40
其他应收款 75,019,080.60 91,448,299.36
其中：应收利息
应收股利
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,576,164.32 2,484,760.53
流动资产合计 78,612,024.54 94,352,034.87
非流动资产：
债权投资
31 / 137
2023 年半年度报告
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 213,973,167.75 213,973,167.75
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 33,930.42 37,650.35
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 214,007,098.17 214,010,818.10
资产总计 292,619,122.71 308,362,852.97
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
合同负债
应付职工薪酬 1,917,683.47 3,110,676.59
应交税费 40,971.20 194,359.39
其他应付款 213,914,818.09 221,367,039.04
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 215,873,472.76 224,672,075.02
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
32 / 137
2023 年半年度报告
非流动负债合计
负债合计 215,873,472.76 224,672,075.02
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 617,080,000.00 617,080,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 739,797,178.33 732,274,697.46
减：库存股 42,534,400.00 42,534,400.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 21,784,079.56 21,784,079.56
未分配利润 -1,259,381,207.94 -1,244,913,599.07
所有者权益（或股东权益）
76,745,649.95 83,690,777.95
合计
负债和所有者权益（或股东
292,619,122.71 308,362,852.97
权益）总计
公司负责人：肖自然 主管会计工作负责人：金铉玉 会计机构负责人：金铉玉
合并利润表
2023 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业总收入 118,275,762.30 112,863,594.07
其中：营业收入 118,275,762.30 112,863,594.07
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 135,522,216.32 152,599,344.01
其中：营业成本 87,089,928.21 96,102,800.49
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 213,472.51 69,184.38
销售费用 21,354,510.23 16,609,408.52
管理费用 25,022,331.94 35,453,049.14
研发费用
财务费用 1,841,973.43 4,364,901.48
其中：利息费用
利息收入
加：其他收益 703,626.24 838,672.61
33 / 137
2023 年半年度报告
投资收益（损失以“－”号
-161,801.64 151,221.37
填列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以
“-”号填列）
汇兑收益（损失以“－”号
填列）
净敞口套期收益（损失以
“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以
2,806,359.85 -1,852,930.10
“-”号填列）
资产减值损失（损失以
“-”号填列）
资产处置收益（损失以
-13,603.40 -33,335.40
“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
-13,911,872.97 -40,632,121.46
列）
加：营业外收入 8,722.76 3,802.11
减：营业外支出 1,708.71 210,660.75
四、利润总额（亏损总额以“－”
-13,904,858.92 -40,838,980.10
号填列）
减：所得税费用 1,057,426.93 509.28
五、净利润（净亏损以“－”号填
-14,962,285.85 -40,839,489.38
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
-14,962,285.85 -40,839,489.38
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
-13,652,837.29 -36,686,066.47
（净亏损以“-”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以
-1,309,448.56 -4,153,422.91
“-”号填列）
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属母公司所有者的其他
综合收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综
合收益
（1）重新计量设定受益计划变动
额
（2）权益法下不能转损益的其他
综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值
变动
34 / 137
2023 年半年度报告
（4）企业自身信用风险公允价值
变动
2.将重分类进损益的其他综合
收益
（1）权益法下可转损益的其他综
合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综
合收益的税后净额
七、综合收益总额 -14,962,285.85 -40,839,489.38
（一）归属于母公司所有者的综
合收益总额
（二）归属于少数股东的综合收
益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) -0.0234 -0.0628
（二）稀释每股收益(元/股) -0.0234 -0.0628
公司负责人：肖自然 主管会计工作负责人：金铉玉 会计机构负责人：金铉玉
母公司利润表
2023 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2023 年半年度 2022 年半年度
一、营业收入
减：营业成本
税金及附加 13,273.40
销售费用
管理费用 16,064,674.58 20,538,592.20
研发费用
财务费用 7,219.61 1,108.16
其中：利息费用
利息收入
加：其他收益
投资收益（损失以“－”号
填列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以
“-”号填列）
35 / 137
2023 年半年度报告
净敞口套期收益（损失以
“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以
1,609,036.82 -1,557,201.58
“-”号填列）
资产减值损失（损失以
“-”号填列）
资产处置收益（损失以
“－”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
-14,476,130.77 -22,096,901.94
列）
加：营业外收入 8,721.90 3,321.47
减：营业外支出 200.00
三、利润总额（亏损总额以“－”
-14,467,608.87 -22,093,580.47
号填列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填
-14,467,608.87 -22,093,580.47
列）
（一）持续经营净利润（净亏损
-14,467,608.87 -22,093,580.47
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -14,467,608.87 -22,093,580.47
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
36 / 137
2023 年半年度报告
公司负责人：肖自然 主管会计工作负责人：金铉玉 会计机构负责人：金铉玉
合并现金流量表
2023 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2023年半年度 2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
191,227,824.65 108,224,115.15
现金
客户存款和同业存放款项净
增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净
增加额
收到原保险合同保费取得的
现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的
现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净
额
收到的税费返还 11,014.83 1,553,293.34
收到其他与经营活动有关的
86,504,228.10 6,044,254.42
现金
经营活动现金流入小计 277,743,067.58 115,821,662.91
购买商品、接受劳务支付的
173,546,368.41 104,675,003.28
现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净
增加额
支付原保险合同赔付款项的
现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
支付给职工及为职工支付的
16,821,045.21 21,697,329.96
现金
支付的各项税费 1,870,581.75 590,699.35
支付其他与经营活动有关的
40,533,403.14 14,437,901.48
现金
经营活动现金流出小计 232,771,398.51 141,400,934.07
经营活动产生的现金流量净额 44,971,669.07 -25,579,271.16
37 / 137
2023 年半年度报告
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和
6,106.00 96,343.20
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位
收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的
6,049,284.09
现金
投资活动现金流入小计 6,055,390.09 96,343.20
购建固定资产、无形资产和 33,676.80
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 2,800,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位
支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的
现金
投资活动现金流出小计 33,676.80 2,800,000.00
投资活动产生的现金流量净额 6,021,713.29 -2,703,656.80
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 42,534,400.00
其中：子公司吸收少数股东
投资收到的现金
取得借款收到的现金 490,000.00 31,930,000.00
收到其他与筹资活动有关的
19,237,375.50 27,543,910.00
现金
筹资活动现金流入小计 19,727,375.50 102,008,310.00
偿还债务支付的现金 3,557,499.92 8,270,138.95
分配股利、利润或偿付利息
1,568,860.21 1,386,460.49
支付的现金
其中：子公司支付给少数股
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的
31,060,558.56 66,964,765.22
现金
筹资活动现金流出小计 36,186,918.69 76,621,364.66
筹资活动产生的现金流量净额 -16,459,543.19 25,386,945.34
四、汇率变动对现金及现金等
-1,602.06
价物的影响
五、现金及现金等价物净增加
34,532,237.11 -2,895,982.62
额
加：期初现金及现金等价物
11,819,924.40 15,185,071.47
余额
六、期末现金及现金等价物余
46,352,161.51 12,289,088.85
额
公司负责人：肖自然 主管会计工作负责人：金铉玉 会计机构负责人：金铉玉
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2023 年半年度报告
母公司现金流量表
2023 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2023年半年度 2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的
61,032,500.92 19,274.45
现金
经营活动现金流入小计 61,032,500.92 19,274.45
购买商品、接受劳务支付的
现金
支付给职工及为职工支付的
1,993,582.97 1,763,827.59
现金
支付的各项税费 13,273.40
支付其他与经营活动有关的
1,021,898.06 45,935.83
现金
经营活动现金流出小计 3,028,754.43 1,809,763.42
经营活动产生的现金流量净额 58,003,746.49 -1,790,488.97
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位
收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的
现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位
支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的
现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 42,534,400.00
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的
47,108,300.00 1,802,000.00
现金
筹资活动现金流入小计 47,108,300.00 44,336,400.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息
支付的现金
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2023 年半年度报告
支付其他与筹资活动有关的
105,100,000.00 42,534,490.00
现金
筹资活动现金流出小计 105,100,000.00 42,534,490.00
筹资活动产生的现金流量净额 -57,991,700.00 1,801,910.00
四、汇率变动对现金及现金等
价物的影响
五、现金及现金等价物净增加
12,046.49 11,421.03
额
加：期初现金及现金等价物
14,117.95 1,184.92
余额
六、期末现金及现金等价物余
26,164.44 12,605.95
额
公司负责人：肖自然 主管会计工作负责人：金铉玉 会计机构负责人：金铉玉
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2023 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2023 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
2023 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工 其 一
项目 具 他 专 般 少数股东权 所有者权益
实收资本 综 项 风 其 益 合计
优 永 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 小计
(或股本) 其 合 储 险 他
先 续
他 收 备 准
股 债
益 备
一、上年 617,080,0 21,784,079. - -
803,483,899. 42,534,400. 1,366,058,754. 33,754,824. 21,145,881.
期末余额 00.00 56 12,608,943.
86 00 87 55 43 12
加：会计
政策变更
前期差错
更正
同一控制
下企业合
并
其他
二、本年 617,080,0 21,784,079. - -
803,483,899. 42,534,400. 1,366,058,754. 33,754,824. 21,145,881.
期初余额 00.00 56 12,608,943.
86 00 87 55 43 12
三、本期 7,522,480.87
增减变动
金额（减 - 6,300,380.5 1,243,243.5
-12,579,617.90 5,057,137.0 3 0
少以 3
“－”号
填列）
（一）综 - - -
合收益总 -13,652,837.29 13,652,837. 1,309,448.5 14,962,285.
额 29 6 85
41 / 137
2023 年半年度报告
（二）所 7,522,480.87 7,522,480.8
有者投入 7
7,522,480.8
和减少资 7
本
1．所有
者投入的
普通股
2．其他
权益工具
持有者投
入资本
3．股份 7,522,480.87 7,522,480.87 7,522,480.87
支付计入
所有者权
益的金额
4．其他
（三）利
润分配
1．提取
盈余公积
2．提取
一般风险
准备
3．对所
有者（或
股东）的
分配
4．其他
（四）所
有者权益
内部结转
1．资本
公积转增
资本（或
股本）
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2023 年半年度报告
2．盈余
公积转增
资本（或
股本）
3．盈余
公积弥补
亏损
4．设定
受益计划
变动额结
转留存收
益
5．其他
综合收益
结转留存
收益
6．其他
（五）专
项储备
1．本期
提取
2．本期
使用
（六）其 1,073,219.3 7,609,829.0 8,683,048.4
1,073,219.39
他 9 9 8
四、本期 - -
617,080,00 811,006,380. 42,534,400. 21,784,079.5 28,697,687. 22,389,124.
期末余额 1,378,638,372. 6,308,562.9
0.00 73 00 6 52 62
77 0
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权 所有者权益
实收资本 其他权益工 其 专 一 其 益 合计
资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 小计
(或股本) 具 他 项 般 他
43 / 137
2023 年半年度报告
综 储 风
优 永
其 合 备 险
先 续
他 收 准
股 债
益 备
一、上年期 583,850, 772,629,994. 31,544,100. 21,784,079. - 60,849,868. -
末余额 000.00 79 00 56 1,285,870,105. 85 5,002,276. 55,847,592.
50 35 50
加：会计政
策变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合
并
其他
二、本年期 583,850, 772,629,994. 31,544,100. 21,784,079. - 60,849,868. - 55,847,592.
初余额 000.00 79 00 56 1,285,870,105. 85 5,002,276. 50
50 35
三、本期增 33,230,0 18,498,586.8 42,534,400. - - - -
减变动金额 00.00 1 00 36,686,066.47 27,491,879. 4,153,422. 31,645,302.
66 91 57
（减少以
“－”号填
列）
（一）综合 - - - -
收益总额 36,686,066.47 36,686,066. 4,153,422. 40,839,489.
47 91 38
（二）所有 33,230,0 42,534,400.
00.00 18,498,586.8 00 9,194,186.8 9,194,186.8
者投入和减 1 1 1
少资本
1．所有者投 33,230,0 42,534,400.
00.00 9,304,400.00 00
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付 9,194,186.8
9,194,186.81 9,194,186.8 1
计入所有者 1
权益的金额
4．其他
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2023 年半年度报告
（三）利润
分配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）
的分配
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公积
转增资本
（或股本）
2．盈余公积
转增资本
（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期 617,080, 791,128,581. 74,078,500. 21,784,079. - 33,357,989. - 24,202,289.
末余额 000.00 60 00 56 1,322,556, 19 9,155,699. 93
171.97 26
45 / 137
2023 年半年度报告
公司负责人：肖自然 主管会计工作负责人：金铉玉 会计机构负责人：金铉玉
母公司所有者权益变动表
2023 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
2023 年半年度
项目 实收资本 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配利 所有者权
资本公积 专项储备 盈余公积
(或股本) 优先股 永续债 其他 股 收益 润 益合计
一、上年期末余额 -
617,080,0 732,274,6 42,534,40 21,784,0 83,690,77
1,244,91
00.00 97.46 0.00 79.56 7.95
3,599.07
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 -
617,080,0 732,274,6 42,534,40 21,784,0 83,690,77
1,244,91
00.00 97.46 0.00 79.56 7.95
3,599.07
三、本期增减变动金额（减 7,522,480 - -
少以“－”号填列） .87 14,467,6 6,945,128
08.87 .00
（一）综合收益总额 - -
14,467,6 14,467,60
08.87 8.87
（二）所有者投入和减少资 7,522,480 7,522,480
本 .87 .87
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权 7,522,480 7,522,480
益的金额 .87 .87
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
46 / 137
2023 年半年度报告
2．对所有者（或股东）的
分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结
转留存收益
5．其他综合收益结转留存
收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 617,080,0 739,797,1 42,534,40 21,784,0 -
76,745,64
00.00 78.33 0.00 79.56 1,259,38
9.95
1,207.94
2022 年半年度
项目 实收资本 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配利 所有者权
资本公积 专项储备 盈余公积
(或股本) 优先股 永续债 其他 股 收益 润 益合计
一、上年期末余额 583,850,0 701,420,7 31,544,10 21,784,0 - 73,978,00
00.00 92.39 0.00 79.56 1,201,53 3.35
2,768.60
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 583,850,0 701,420,7 31,544,10 21,784,0 - 73,978,00
00.00 92.39 0.00 79.56 1,201,53 3.35
2,768.60
47 / 137
2023 年半年度报告
三、本期增减变动金额（减 33,230,00 18,498,58 42,534,40 - -
少以“－”号填列） 0.00 6.81 0.00 22,093,5 12,899,39
80.47 3.66
（一）综合收益总额 - -
22,093,5 22,093,58
80.47 0.47
（二）所有者投入和减少资 33,230,00 18,498,58 42,534,40 9,194,186
本 0.00 6.81 0.00 .81
1．所有者投入的普通股 33,230,00 9,304,400 42,534,40 -
0.00 .00 0.00
2．其他权益工具持有者投 -
入资本
3．股份支付计入所有者权 9,194,186 9,194,186
益的金额 .81 .81
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的
分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结
转留存收益
5．其他综合收益结转留存
收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
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2023 年半年度报告
四、本期期末余额 617,080,0 719,919,3 74,078,50 21,784,0 - 61,078,60
00.00 79.20 0.00 79.56 1,223,62 9.69
6,349.07
公司负责人：肖自然 主管会计工作负责人：金铉玉 会计机构负责人：金铉玉
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2023 年半年度报告
三、 公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
湖北九有投资股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），原名深圳九有股份有限公司，
成立于1998年10月30日，统一社会信用代码：912224007022676829，注册资本：583,850,000.00
元人民币，注册地址：武汉经济技术开发区神龙大道18号太子湖文化数字创意产业园创谷启动区
CT1001号；经营场所：北京市朝阳区高碑店路1358号，经营期限：1998年10月30日至无固定期限。
公司及子公司主要从事物联网设备，电子产品，影像视觉技术、传感器及相关软硬件的设计、
研究开发、制造、销售，计算机软件的制作和以上相关业务的技术开发、技术咨询、技术服务，
从事货物与技术的进出口业务；投资顾问和投资管理；营销服务、自有化妆品以及短视频、直播
电商、秀场及主播孵化等。
本年度财务报表于2023年8月29日经本公司董事会批准报出。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
本公司2023年半年度纳入合并范围的有5家一级子公司，8家二级子公司，5家三级子公司，5
家四级子公司，详见本附注九“在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006
年 2 月 15 日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则
应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监
督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披
露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除部分金融工具和采
用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待
售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，
取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2. 持续经营
√适用 □不适用
公司不存在可能导致对公司自报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或
情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
□适用 √不适用
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
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2023 年半年度报告
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司
以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合
并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为
同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一
方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权
的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面
价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资
本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合
并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与
合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律
服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行
的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及
的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况
的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合
并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买
日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以
及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未
予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，
预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税
资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企
业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释
第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关
于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。
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属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、21“长期股权投资”进行会计处
理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成
本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，
在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基
础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产
导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价
值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方
的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净
负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，
通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金
额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重
新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；
从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流
量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债
表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当
地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制
下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现
金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司
的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子
公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数
股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东
权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公
司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去
按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧
失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与
被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量
设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩
余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认
和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、21“长期股权投资”或本附注五、10“金融
工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股
权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条
款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进
行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达
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成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看
是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易
视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、
14、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）
适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每
一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他
综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中
享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该
安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享
有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、14（2）②“权益法核算的长期股
权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公
司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生
的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，
以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经
营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同
经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减
值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公
司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8. 现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短
（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险
很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（折算为记账本位币金额，但公司
发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本
化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收
益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外
的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，
因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额
计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记
账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损
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益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，
因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营
时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，
采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发
生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分
配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；
折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认
为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该
境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动
对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外
经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有
者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权
时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。
在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，
按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10. 金融工具
√适用 □不适用
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司
成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：①对于以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；②对于其他类别的金融资产和
金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类。
金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：①取得相关金融资产
或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；②初始确认时属于集中管理的可辨
认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；③属于衍生工具，但
符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。
（1）债务工具
债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类和后续计量取决
于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流量特征。不能通过现金流量特征
测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征
测试的，其分类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产。
①以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且
此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为
对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量
且其变动计入当期损益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产
因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的业务模式为既以
收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排
相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，
同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。此类金融资产按照公允价
值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息
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收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计
入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，分
类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产。
（2）权益工具
权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以公允价值计量且
其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层指定为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益除外。指定为以公允价值计量且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具
投资，相关公允价值变动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。相关股利收入计入
当期损益。
（3）金融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融
负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时，金融负债可在初始计量时指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：①该项指定能够消除或显著减少会计错配；
②根据正式书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产
和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一
经作出，不得撤销。
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公
允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计入当期损益。该金融负债终止确
认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
本公司其他金融负债主要包括短期借款、长期借款等。对于此类金融负债，采用实际利率法，
按照摊余成本进行后续计量。
（4）金融资产和金融负债的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融
负债）。
（5）金融工具的减值
本公司以预期信用损失为基础进行金融工具减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失，
是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指按照原实际利
率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现
金短缺的现值。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确
定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力
即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。本公司按照
下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额
的现值；
②对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间
差额的现值；
③对于未提用的贷款承诺，信用损失为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本公司应
收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。本公司对贷款承诺预期信用损失的
估计，与其对该贷款承诺提用情况的预期保持一致；
④对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预
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计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值；
⑤对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损
失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
对于购买或源生的未发生信用减值的金融工具，每个资产负债表日，考虑合理且有依据的信
息（包括前瞻性信息），评估其信用风险自初始确认后是否显著增加，按照三阶段分别确认预期信
用损失。信用风险自初始确认后未显著增加的，处于第一阶段，按照该金融工具未来12个月内的
预期信用损失计量损失准备；信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第
二阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；自初始确认后已经发生信用
减值的，处于第三阶段，按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。处于第一阶
段和第二阶段的金融工具，按照其账面余额和实际利率计算利息收入；处于第三阶段的金融工具，
按照其摊余成本和实际利率计算确定利息收入。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续
期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，其利息收入按照金融资产的摊余成本和经信用调
整的实际利率计算确定。
损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。
A.对于应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期
信用损失计量损失准备。
当单项应收票据和应收账款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信
用风险特征，将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。确定
应收账款组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以
本组合为风险较低应收合
及对未来经济状况的预测，通过违约风险
关联方组合 并范围内关联方的应收款
敞口和整个存续期预期信用损失率，该组
项
合预期信用损失率为0%
参考历史信用损失经验，结合当前状况以
本组合以应收款项的账龄 及对未来经济状况的预测，编制应收账款
账龄组合
作为信用风险特征 账龄与整个存续期预期信用损失率对照
表，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经
济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。确定
组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以
银行承兑汇票组 本组合为风险较低的银行 及对未来经济状况的预测，通过违约风险
合 承兑汇票 敞口和整个存续期预期信用损失率，该组
合预期信用损失率为0%
参考历史信用损失经验，结合当前状况以
及对未来经济状况的预测，编制应收账款
商业承兑汇票组 本组合为风险较高的商业
账龄与整个存续期预期信用损失率对照
合 承兑汇票
表，按照应收账款连续账龄的原则计算预
期信用损失。
B.当单项其他应收款无法以合理成本取得评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风
险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如
下：
组合名称 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
关联方组合 本组合为风险较低应收合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以
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并范围内关联方的应收款 及对未来经济状况的预测，通过违约风险
项 敞口未来12个月内或整个存续期预期信
用损失率，该组合预期信用损失率为0%
参考历史信用损失经验，结合当前状况以
本组合以应收款项的账龄 及对未来经济状况的预测，通过违约风险
账龄组合
作为信用风险特征 敞口和未来12个月内或整个存续期信用
损失率，计算预期信用损失
（6）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同
时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相
互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，
不予相互抵销。
（7）金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收
到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技
术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息
支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致
的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可
行时，使用不可观察输入值。
11. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
详见金融工具。
12. 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
详见金融工具。
13. 应收款项融资
□适用 √不适用
14. 其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
详见金融工具。
15. 存货
√适用 □不适用
（1）存货的分类
本公司存货主要为合同履约成本、短剧拍摄成本。
（2）存货取得和发出的计价方法
根据项目号对合同履约成本进行归集，满足收入确认条件时将合同履约成本结转至主营业务
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成本。
（3）存货跌价准备计提方法
本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项
目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计
提的金额内转回。
（4）存货可变现净值的确认方法
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市
场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
16. 合同资产
(1).合同资产的确认方法及标准
√适用 □不适用
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。
合同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其
他因素。合同负债是本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。
(2).合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
无论是否包含重大融资成分，本公司在资产负债表日均按照整个存续期内预期信用损失的金
额计量其损失准备，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差额确认
为减值损失，反之则确认为减值利得。实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准
予以核销。
资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。对于同一合同下的合同资
产、合同负债，以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性分别列示为合同资产或其他非流
动资产，已计提减值准备的，减去合同资产减值准备的期末余额后列示；净额为贷方余额的，根
据其流动性列示为合同负债或其他非流动负债。
17. 持有待售资产
√适用 □不适用
本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流
动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的，划分为持有待售类别：(1)某项非
流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
(2)本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”
的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日划
分为持有待售类别。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账
面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净
额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持
有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适
用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流
动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记
的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当
期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。持有待售的处置组以前减记的金额
应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资
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产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入
当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、
处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转
回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负
债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持
有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持
有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值
等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
18. 债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
19. 其他债权投资
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
20. 长期应收款
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
21. 长期股权投资
√适用 □不适用
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期
股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为交易性
金融资产或其他权益工具投资核算，其会计政策详见附注五、10“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须
经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经
营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权
益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权
投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整
资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日
按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股
权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发
行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交
易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一
揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资
成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之
和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因
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采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证
券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并
的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取
得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面
价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股
权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资
产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当
期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股
权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的
公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面
价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税
金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同
控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》
确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法
核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资
的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润
外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分
派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除
净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并
计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策
及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行
调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，
投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分
予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于
所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投
资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的
初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企
业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》
的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的
义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润
的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
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③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公
积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处
置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子
公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、6、（2）“合并财务报表编制的方
法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入
当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计
入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动
而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资
单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采
用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有
者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股
权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制
或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日
的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因
采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控
制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而
确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧
失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合
收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处
理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股
权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值
之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权
益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除
净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用
权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子
交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控
制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其
他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
22. 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地
产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后续支出，如
果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本，其他
后续支出，在发生时计入当期损益。
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本公司投资性房地产采用成本模式进行后续计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，
按期计提折旧或摊销。
23. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个
会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能
够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 40-50 5% 1.90%-2.38%
运输工具 年限平均法 5 5% 19%
电子设备 年限平均法 5 5% 19%
办公设备 年限平均法 5 5% 19%
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确
认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类
别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如上图：
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定
折旧率。
每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预
计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，
调整预计净残值。
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件
的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理
间隔期间，照提折旧。
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
□适用 √不适用
24. 在建工程
√适用 □不适用
本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达
到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
25. 借款费用
√适用 □不适用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额
等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借
款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，
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开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停
止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂
时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的
资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款
的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当
期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月
的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款
在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
26. 生物资产
□适用 √不适用
27. 油气资产
□适用 √不适用
28. 使用权资产
□适用 √不适用
29. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认的非货币性资产。
（1）无形资产的初始计量
公司取得无形资产时按成本进行初始计量外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以
及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条
件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，
并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证
据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面
价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限的无形资产和使用寿命
不确定的无形资产。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无
形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
①使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命
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资产类别 预计使用寿命（年）
软件 5、10
域名 5
商标权 5
②使用寿命不确定的无形资产的判断依据
没有明确的合同或法律规定的无形资产，企业应当综合各方面情况，如聘请相关专家进行认
证或与同行业的情况进行比较以及企业的历史经验等，以确定无形资产为企业带来未来经济利益
的期限，如果经过这些努力确实无法合理确定无形资产为企业带来经济利益的期限，再将其作为
使用寿命不确定的无形资产。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利
益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资
产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无
形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地
计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入
开发阶段。
30. 长期资产减值
√适用 □不适用
对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资
性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产
负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商
誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每
年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值
损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产
活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可
获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税
费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按
照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行
折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可
收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生
现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合
并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组
或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账
面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
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31. 长期待摊费用
√适用 □不适用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会
计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
32. 合同负债
合同负债的确认方法
□适用 √不适用
33. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住
房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计
期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福
利按公允价值计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相
应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补
偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本
公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期
职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正
常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计
入当期损益（辞退福利）。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计
处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
34. 租赁负债
□适用 √不适用
35. 预计负债
√适用 □不适用
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
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A、该义务是本公司承担的现时义务；
B、该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
C、该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，综合考虑与或有事项
有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金
流出进行折现后确定最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能
在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
36. 股份支付
√适用 □不适用
（1）股份支付的种类
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估
计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际
可行权数量一致。
37. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
38. 收入
(1).收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
（1）收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济
利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称商品）
的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品
的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易
价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款
项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转
回的金额。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付
的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同承诺的对价之间的差额，在合同期间内采用实际利
率法摊销。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义
务：①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；②客户能够控制本
公司履约过程中在建的商品；③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在
整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该时段内按照履约进度确认收入。履约进度不
能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，
直至履约进度能够合理确定。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制
权时点确认收入。
（2）与本公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：
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公司收入主要包括广告、业务推广业务收入，销售商品，直播收入。
①业务推广业务收入确认和计量的总体原则：在项目执行完毕并取得收款权利时确认。
②广告推广业务收入确认和计量的总体原则：根据实际点击、下载、注册、展示等约定服务的
实际数量，经双方确认后确认收入。
③商品销售收入确认和计量的总体原则：在客户取得相关商品的控制权时，确认收入。
④直播收入确认和计量的总体原则：在本公司完成经纪服务，网络视频已经播出并获取观众
打赏金额，并且结算数据经本公司和网络视频直播网络平台核对确认后，业务收入已经实现或按
照约定条款能够实现时确认收入。
⑤短信服务业务收入：公司向行业集团和大型企业客户提供短信运营服务，公司收到客户短
信发送需求，经审核后将其进行发送，发送完成后按照发送成功条数计费，以与客户的结算单确
认短信服务收入。
(2).同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用
39. 合同成本
√适用 □不适用
（1）合同成本的确认条件
合同成本包括合同取得成本及合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。公司
为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损益，明确
由客户承担的除外。
公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足
下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相
关，包括直接人工、直接材料、制造费用或(类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同
而发生的其他成本；(2)该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；(3)该成本预期能够收
回。
（2）与合同成本有关的资产的摊销
合同取得成本确认的资产与和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)
采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过
一年则在发生时计入当期损益。
（3）与合同成本有关的资产的减值
在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，公司首先对按照其他企业会计准则确认的、与
合同有关的其他资产确定减值损失；然后确定与合同成本有关的资产的减值损失。与合同成本有
关的资产，其账面价值高于公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价与为转让该
相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得公司因转让与该资产相关的商品
预期能够取得的剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额高于该资产账面价值的，
转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减
值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
40. 政府补助
√适用 □不适用
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助确认为递延收益，在相关资
产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当
期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
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除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。分别下列情况处
理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，
计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进行会
计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。
与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益。与企业日常活动无
关的政府补助，应当计入营业外收支。
企业取得政策性优惠贷款贴息的，财政将贴息资金直接拨付给企业，企业应当将对应的贴息
冲减相关借款费用。财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供
贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相
关借款费用。
区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准：
若政府文件未明确规定补助对象，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据：
①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和
计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要
时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政
府补助。
41. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按
照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采
用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额
（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有
关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，
如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，
也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产
生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生
的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对
与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来
不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确
认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的
应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款
抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资
产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获
得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
42. 租赁
(1).经营租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
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(2).融资租赁的会计处理方法
□适用 √不适用
(3).新租赁准则下租赁的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开
始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项
或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件
发生变化，本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。
（1）本公司作为承租人
合同中同时包含多项单独租赁的，将合同予以分拆，分别各项单独租赁进行会计处理。合同
中同时包含租赁和非租赁部分的，将租赁和非租赁部分进行分拆，按照各租赁部分单独价格及非
租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。（新租赁准则第十二条规定了采用简化处理
情形，承租人可以按照租赁资产的类别选择是否分拆合同包含的租赁和非租赁部分。选择不分拆
的，将各租赁部分及其相关的非租赁部分分别合并成租赁。）租赁期是本公司有权使用租赁资产
且不可撤销的期间。
①使用权资产
使用权资产是指本公司可在租赁期内使用租赁资产的权利。本公司租赁资产的类别主要为房
屋建筑物。
在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，包括：A.租赁负债的初始计量
金额；B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相
关金额；C.发生的初始直接费用；D.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资
产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准
则第1号——存货》。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，根据与使用权资产有
关的经济利益的预期实现方式作出决定，以直线法对使用权资产计提折旧，并对已识别的减值损
失进行会计处理。本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账
面价值。
②租赁负债
租赁负债反映本公司尚未支付的租赁付款额的现值。本公司按照租赁期开始日尚未支付的租
赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包
括：A.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数
或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；C.本公司
合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；D.租赁期反映出本公司将行使终止租赁
选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；E.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率
时，采用增量借款利率作为折现率，以同期银行贷款利率为基础，考虑相关因素调整得出增量借
款利率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，
但应当资本化的计入相关资产成本。
当购买选择权、续租选择权、终止租赁选择权的评估结果发生变化，续租选择权、终止租赁选
择权实际行使情况与原评估结果不一致，根据担保余值预计的应付金额发生变动，用于确定租赁
付款额的指数或比率发生变动，或者实质固定付款额发生变动时，重新计量租赁负债。
③租赁的变更
当租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围，且增加的对价与租赁
范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当时，该租赁变更作为一项单独租赁进行
会计处理。未作为单独租赁进行会计处理的，分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，重新计
量租赁负债。
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④短期租赁和低价值资产租赁
本公司将在租赁期开始日租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；
将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租
赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使
用权资产和租赁负债，将租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入
相关的资产成本或当期损益。
⑤售后租回交易
对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回
交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的
部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；不
属于销售的，继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。
（2）本公司作为出租人
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁，实质上转移了与租赁资产所有权有关
的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，此外为经营租赁。本公司作为转租出租人时，基于原
租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
①融资租赁
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。对应收
融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为
未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
租赁收款额，是指本公司因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，
包括：A.承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金
额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额；C.购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人
将行使该选择权；D.承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行
使终止租赁选择权；E.由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三
方向本公司提供的担保余值。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳
入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
②经营租赁
租赁期内各个期间，本公司采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。未计入租
赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前
租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（3）售后租回交易
对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回
交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，根据适用的会计准则对资产购买和资产处置进行
会计处理；不属于销售的，不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。
19、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费
用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始
资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资
本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般
借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当
期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
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如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个
月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是
借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
43. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
(1) 所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有
者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法
规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产
负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交
易中产生的：A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；B、对于与子
公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并
且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得
用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的
递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：A、该交易不是企业合并，
并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；B、对于与子公司、合营企业及联营
企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性
差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得
额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿
该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
(2) 其他重要的会计政策和会计估计
终止经营
终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置
或划分为持有待售类别：
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联
计划的一部分；
③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注七、17“持有待售资产”相关描述
44. 重要会计政策和会计估计的变更
(1).重要会计政策变更
□适用 √不适用
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(2).重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3).2023 年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表
□适用 √不适用
45. 其他
□适用 √不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
增值税 按销项税额抵扣进项税后的差
13%、6%、3%、1%、0%
额计缴
消费税
营业税
城市维护建设税 实缴流转税额 7%、5%、0%
企业所得税 应纳税所得额 25%、20%、16.5%、8.25%
教育费附加 实缴流转税额 3%、0%
地方教育费附加 实缴流转税额 2%、0%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
□适用 √不适用
2. 税收优惠
√适用 □不适用
（1）本公司之孙公司九有供应链集团有限公司系在香港注册的有限公司，根据《香港税务
条例》规定，利得税按照两级制税率：不超过$2,000,000 的应评税利润 8.25%；及应评税利润中
超过$2,000,000 的部分 16.5%，增值税、城市维护建设税、教育费附加（含地方）税率均为零。
（2）本公司下属公司深圳昊天天娱文化传媒有限公司、昊天天娱文化传媒（海南）有限公司、
北京有量广告有限公司、北京聚有量网络科技有限公司、秦皇岛腾博网络科技有限公司、北京至
谋信息科技有限公司，海南中广裕网络科技有限公司、北京小背心文化传媒有限公司、武汉小背
心文化传媒有限公司、北京会动时代文化传媒有限公司、北京明睿嘉华市场营销策划有限公司、
中视昭禾环球（北京）文化传媒有限公司、北京泰和轩恒公关顾问有限公司符合《财政部税务总
局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2021年第12号）及《财政部 税务总
局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2022年第13号）规定
的符合小型微利企业条件，其年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，
按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%
计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
3. 其他
□适用 √不适用
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七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金
银行存款 44,279,485.66 11,836,138.17
其他货币资金 2,072,834.22 0.21
合计 46,352,319.88 11,836,138.38
其中：存放在境外的款项总额
存放财务公司存款
其他说明：
截止 2023 年 06 月 30 日，公司受限资金共计 158.37 元，详见附注七、81、所有权或使用权
受到限制的资产。
2、 交易性金融资产
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 334,146.91 400,000.00
商业承兑票据
合计 334,146.91 400,000.00
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 334,146.91
商业承兑票据
合计 334,146.91
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(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
(5). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
(6). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末账面余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
6 个月以内（含 6 个月） 62,396,853.43
6 个月至 1 年（含 1 年） 18,935,371.12
1 年以内小计 81,332,224.55
1至2年 6,718,942.85
2至3年 3,289,290.92
3 年以上
3至4年 675,949.54
4至5年 213,000.00
5 年以上 1,095.27
合计 92,230,503.13
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
单位 1 1,685,664.37 1,685,664.37 100.00 预计无法收回
单位 2 1,398,344.00 1,398,344.00 100.00 停止经营
单位 3 600,000.00 600,000.00 100.00 预计无法收回
单位 4 573,814.75 573,814.75 100.00 停止经营
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单位 5 325,588.03 325,588.03 100.00 预计无法收回
单位 6 22,859.34 22,859.34 100.00 预计无法收回
单位 7 5,907.74 5,907.74 100.00 预计无法收回
合计 4,612,178.23 4,612,178.23 /
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：账龄组合
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
6 个月以内（含 6 62,396,853.43
个月）
6 个月至 1 年（含 1 18,935,371.12 946,768.56 5.00
年）
1至2年 6,718,942.85 671,894.29 10.00
2至3年 3,289,290.92 657,858.19 20.00
3至4年 675,949.54 337,974.77 50.00
4至5年 213,000.00 170,400.00 80.00
5 年以上 1,095.27 1,095.27 100.00
合计 92,230,503.13 2,785,991.08 3.02
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 收回或 转销或核 期末余额
计提 其他变动
转回 销
应收账款坏 6,744,934.57 653,234.74 7,398,169.31
账准备
合计 6,744,934.57 653,234.74 7,398,169.31
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
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2023 年半年度报告
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
占应收账款期末余额
单位名称 期末余额 坏账准备期末余额
合计数的比例(%)
单位 1 35,867,917.00 37.04
单位 2 10,286,721.00 10.62 2,839.40
单位 3 6,579,736.00 6.79 328,986.80
单位 4 4,600,000.00 4.75 180,000.00
单位 5 4,254,900.00 4.39 425,490.00
合计 61,589,274.00 63.60 937,316.20
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
6、 应收款项融资
□适用 √不适用
7、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 59,086,642.02 98.27 10,454,315.22 89.60
1至2年 696,725.35 1.16 485,601.14 4.16
2至3年 345,084.46 0.57 722,094.22 6.19
3 年以上 5,967.68 0.05
合计 60,128,451.83 100.00 11,667,978.26 100.00
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
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2023 年半年度报告
占预付款项期末余额合计数
单位名称 期末余额
的比例(%)
单位 1 14,407,411.00 23.96
单位 2 8,052,500.00 13.39
单位 3 4,672,850.00 7.77
单位 4 4,000,000.00 6.65
单位 5 3,000,000.00 4.99
合计 34,132,761.00 56.77
其他说明
□适用 √不适用
8、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 31,289,242.26 105,862,194.26
合计 31,289,242.26 105,862,194.26
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
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2023 年半年度报告
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
□适用√不适用
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
代偿款 25,194,270.34 85,194,270.34
备用金、押金及保证金 7,667,952.38 6,605,431.33
债权转让款 19,250,000.00
其他 340,682.41 185,750.05
合计 33,202,905.13 111,235,451.72
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信
坏账准备 未来12个月预 合计
用损失(未发生信 用损失(已发生信
期信用损失
用减值) 用减值)
2023年1月1日余额 5,373,257.46 5,373,257.46
2023年1月1日余额
5,373,257.46 5,373,257.46
在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 123,613.97 123,613.97
本期转回 3,583,208.56 3,583,208.56
本期转销
本期核销
其他变动
2023年6月30日余
1,913,662.87 1,913,662.87
额
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
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2023 年半年度报告
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
单位 1 代偿款 25,194,270.34 6 个月-1 年 75.88 1,259,713.52
单位 2 租房保证金 1,018,033.92 2-3 年 3.07 203,606.78
单位 3 备用金 894,835.02 1-2 年 2.70 89,483.50
单位 4 租房保证金 590,000.00 6 个月以内 1.78
单位 5 备用金 418,610.80 6 个月以 1.26 10,872.50
内、6 个月-
1年
合计 / 28,115,750.08 / 84.68 1,563,676.30
(7). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
9、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
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2023 年半年度报告
存货跌价 存货跌价
准备/合同 准备/合同
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
履约成本 履约成本
减值准备 减值准备
原材料 787,422.36 787,422.36
在产品
库存商品 1,780,186.42 1,780,186.42
周转材料
消耗性生
物资产
合同履约
10,271,191.56 10,271,191.56 10,049,343.06 10,049,343.06
成本
短剧拍摄
9,111,357.87 9,111,357.87 9,111,357.87 9,111,357.87
成本
合计 21,950,158.21 21,950,158.21 19,160,700.93 19,160,700.93
(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
□适用 √不适用
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用 √不适用
(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
10、 合同资产
(1).合同资产情况
□适用 √不适用
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3).本期合同资产计提减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
11、 持有待售资产
□适用 √不适用
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2023 年半年度报告
12、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合同取得成本
应收退货成本
待抵扣进项税金 3,635,574.05 3,397,899.58
多交企业所得税 8,387.33 8,387.33
其他（魔盒互娱账号） 1,566,037.90 1,679,245.42
合计 5,209,999.28 5,085,532.33
14、 债权投资
(1).债权投资情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
15、 其他债权投资
(1).其他债权投资情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况
□适用 √不适用
(2) 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
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2023 年半年度报告
(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
权益 宣告
减值
被投 法下 其他 发放
期初 其他 计提 期末 准备
资单 追加 减少 确认 综合 现金
余额 权益 减值 其他 余额 期末
位 投资 投资 的投 收益 股利
变动 准备 余额
资损 调整 或利
益 润
一、合营企业
小计
二、联营企业
宁波 3,02 - 2,867
温佰 8,92 161,8 ,123.
雅阁 4.94 01.64 30
信息
科技
有限
公司
小计 3,02 - 2,867
8,92 161,8 ,123.
4.94 01.64 30
3,02 - 2,867
合计 8,92 161,8 ,123.
4.94 01.64 30
18、 其他权益工具投资
(1).其他权益工具投资情况
□适用 √不适用
(2).非交易性权益工具投资的情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2023 年半年度报告
19、 其他非流动金融资产
□适用 √不适用
20、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 60,515,883.32 60,515,883.32
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\
在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 60,515,883.32 60,515,883.32
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 1,684,548.13 1,684,548.13
2.本期增加金额 551,450.46 551,450.46
（1）计提或摊销 551,450.46 551,450.46
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 2,235,998.59 2,235,998.59
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
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2023 年半年度报告
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 58,279,884.73 58,279,884.73
2.期初账面价值 58,831,335.19 58,831,335.19
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
21、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
固定资产 556,418.44 631,146.67
固定资产清理
合计 556,418.44 631,146.67
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
房屋及建
项目 机器设备 运输工具 电子设备 办公设备 合计
筑物
一、账面原值：
1.期初余额 132,218.59 1,860,628.56 1,992,847.15
2.本期增加金额 96,980.04 96,980.04
（1）购置 42,742.73 42,742.73
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加 54,237.31 54,237.31
3.本期减少金额 82,672.54 82,672.54
（1）处置或报废 82,672.54 82,672.54
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2023 年半年度报告
4.期末余额 132,218.59 1,874,936.06 2,007,154.65
二、累计折旧
1.期初余额 132,218.59 1,229,481.89 1,361,700.48
2.本期增加金额 151,998.87 151,998.87
（1）计提 129,436.16 129,436.16
（2）企业合并增加 22,562.71 22,562.71
3.本期减少金额 62,963.14 62,963.14
（1）处置或报废 62,963.14 62,963.14
4.期末余额 132,218.59 1,318,517.62 1,450,736.21
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 556,418.44 556,418.44
2.期初账面价值 631,146.67 631,146.67
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产清理
□适用 √不适用
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2023 年半年度报告
22、 在建工程
项目列示
□适用 √不适用
在建工程
(1). 在建工程情况
□适用 √不适用
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
□适用 √不适用
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 使用权资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 合计
一、账面原值
1.期初余额 15,741,016.93 15,741,016.93
2.本期增加金额
3.本期减少金额 2,455,457.87 2,455,457.87
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2023 年半年度报告
4.期末余额 13,285,559.06 13,285,559.06
二、累计折旧
1.期初余额 8,988,493.94 8,988,493.94
2.本期增加金额 2,053,620.27 2,053,620.27
(1)计提 2,053,620.27 2,053,620.27
3.本期减少金额 800,742.33 800,742.33
(1)处置 800,742.33 800,742.33
4.期末余额 10,241,371.88 10,241,371.88
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 3,044,187.18 3,044,187.18
2.期初账面价值 6,752,522.99 6,752,522.99
26、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
非
土地 专 专
项目 使用 利 利 计算机软件 域名 商标权 合计
权 权 技
术
一、账面原值
1.期初余额 2,146,870.71 94,001.56 2,240,872.27
2.本期增加
1,948.00 1,948.00
金额
(1)购置
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2023 年半年度报告
(2)内部
研发
(3)企业
1,948.00 1,948.00
合并增加
3.本期减少
金额
(1)处置
4.期末余额 2,146,870.71 94,001.56 1,948.00 2,242,820.27
二、累计摊销
1.期初余额 587,797.07 94,001.56 681,798.63
2.本期增加 77,231.82 700.00 77,931.82
金额
（1）计提 77,231.82 77,231.82
700.00 700.00
3.本期减少
金额
(1)处置
4.期末余额 665,028.89 94,001.56 700.00 759,730.45
三、减值准备
1.期初余额 424,091.88 424,091.88
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
(1)处置
4.期末余额 424,091.88 424,091.88
四、账面价值
1.期末账面价值 1,057,749.94 1,248.00 1,058,997.94
2.期初账面价值 1,134,981.76 1,134,981.76
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2023 年半年度报告
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
27、 开发支出
□适用 √不适用
28、 商誉
(1). 商誉账面原值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 企业合并 期末余额
处置
项 形成的
深圳博立信科技 75,647,3 75,647,3
有限公司 37.92 37.92
中视昭禾环球 225,546. 225,546.
（北京）文化传 83 83
媒有限公司
75,872,8 75,872,8
合计
84.75 84.75
(2). 商誉减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
计提 处置
项
深圳博立信科技 75,647,337.92 75,647,337.92
有限公司
中视昭禾环球 225,546.83 225,546.83
（北京）文化传
媒有限公司
合计 75,872,884.75 75,872,884.75
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用
(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定
期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
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2023 年半年度报告
(5). 商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
29、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金 本期摊销金
项目 期初余额 其他减少金额 期末余额
额 额
喜岛商标使用权 424,528.32 94,339.62 330,188.70
办公室装修费 355,945.93 191,696.70 164,249.23
合计 780,474.25 286,036.32 494,437.93
30、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备
内部交易未实现利润
可抵扣亏损
信用减值准备 1,118,580.41 150,370.85 1,118,580.41 150,370.85
租赁事项 184,869.75 31,281.57 184,869.75 31,281.57
合计 1,303,450.16 181,652.42 1,303,450.16 181,652.42
(2). 未经抵销的递延所得税负债
□适用 √不适用
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
□适用 √不适用
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2023 年半年度报告
31、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同取得
成本
合同履约
成本
应收退货
成本
合同资产
股权投资
-润泰供 79,050,000.00 79,050,000.00 79,050,000.00 79,050,000.00
应链
预付长期
资产款- 71,150,000.00 9,216,600.00 61,933,400.00 71,150,000.00 9,216,600.00 61,933,400.00
亳州房产
合计 150,200,000.00 88,266,600.00 61,933,400.00 150,200,000.00 88,266,600.00 61,933,400.00
32、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款 3,000,000.00 3,000,000.00
信用借款 763,750.09 3,046,250.04
合计 3,763,750.09 6,046,250.04
短期借款分类的说明：
保证借款情况：
贷款银行 保证人 反担保人 担保金额 年初余额 年末余额
中国银行股份有限 北京中关村科技融
北京汉诺睿雅公关顾问有限
公司北京幸福广场 资担保有限公司、 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00
公司、陈凯
支行 陈凯
合 计 3,000,000.00 10,000,000.00 3,000,000.00
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2023 年半年度报告
33、 交易性金融负债
□适用 √不适用
34、 衍生金融负债
□适用 √不适用
35、 应付票据
□适用 √不适用
36、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 36,069,855.39 70,106,047.52
1 年以上 7,144,026.88 7,460,294.31
合计 43,213,882.27 77,566,341.83
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
单位 1 657,500.00 尚未结算
单位 2 400,500.00 尚未结算
单位 3 526,100.00 尚未结算
单位 4 280,000.00 尚未结算
合计 1,864,100.00 /
其他说明：
□适用 √不适用
37、 预收款项
(1). 预收账款项列示
□适用 √不适用
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2023 年半年度报告
38、 合同负债
(1).合同负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 5,153,414.02 1,462,293.70
1 年以上 513,554.12 89,526.67
合计 5,666,968.14 1,551,820.37
(2).报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
39、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 11,294,742.72 14,404,983.92 15,889,196.41 9,810,530.23
二、离职后福利-设定提 133,650.49 1,110,700.84 1,208,913.40 35,437.93
存计划
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福
利
合计 11,428,393.21 15,515,684.76 17,098,109.81 9,845,968.16
(2).短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和 6,683,898.30 12,920,507.1 14,572,558.4 5,031,846.98
补贴 0 2
二、职工福利费 11,809.62 11,809.62 -
三、社会保险费 67,768.10 694,820.39 742,412.37 20,176.12
其中：医疗保险费 62,536.13 649,087.82 693,050.19 18,573.76
工伤保险费 2,454.46 25,475.00 27,137.10 792.36
生育保险费 2,777.51 20,257.57 22,225.08 810.00
四、住房公积金 26,736.00 546,452.00 562,416.00 10,772.00
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2023 年半年度报告
五、工会经费和职工教育 4,516,340.32 231,394.81 4,747,735.13
经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
11,294,742.7 14,404,983.9 15,889,196.4 9,810,530.23
合计
2 2 1
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 130,783.92 1,077,559.59 1,173,930.23 34,413.28
2、失业保险费 2,866.57 33,141.25 34,983.17 1,024.65
3、企业年金缴费
合计 133,650.49 1,110,700.84 1,208,913.40 35,437.93
其他说明：
□适用 √不适用
40、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 2,481,148.41 1,643,342.80
消费税
营业税
企业所得税 9,272,095.10 7,970,164.53
个人所得税 117,328.68 317,578.28
城市维护建设税 132,500.54 68,741.21
教育费附加 30,603.35 29,460.53
地方教育费附加 20,402.24 19,640.35
合计 12,054,078.32 10,048,927.70
41、 其他应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付利息 104,955.08 793,083.10
应付股利
其他应付款 250,992,044.59 265,183,904.41
合计 251,096,999.67 265,976,987.51
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2023 年半年度报告
应付利息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利
息
企业债券利息
短期借款应付利息
划分为金融负债的优先股\永续债
利息
资金拆借利息 104,955.08 793,083.10
合计 104,955.08 793,083.10
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应付股利
□适用 √不适用
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
往来拆借款 29,692,027.86 37,099,360.55
限制性股票回购款 42,534,400.00 42,534,400.00
服务费 1,350,000.00 1,350,000.00
担保银贷本息 167,531,165.43 177,131,235.43
其他 9,884,451.30 7,068,908.43
合计 250,992,044.59 265,183,904.41
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
单位 1 51,534,985.55 未支付
单位 2 34,108,981.83 未支付
单位 3 20,926,516.05 未支付
单位 4 3,500,000.00 借款未到期
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2023 年半年度报告
合计 110,070,483.43 /
其他说明：
√适用 □不适用
按账龄列示其他应付款
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内 91,554,966.00 145,034,973.86
1至2年 47,682,736.78 113,224,920.51
2至3年 109,665,251.98 1,683,687.00
3 年以上 2,089,089.83 5,240,323.04
合 计 250,992,044.59 265,183,904.41
42、 持有待售负债
□适用 √不适用
43、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款 1,416,250.08 1,865,000.00
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款
1 年内到期的租赁负债 2,119,396.14 4,749,014.25
合计 3,535,646.22 6,614,014.25
44、 其他流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券
应付退货款
待转销项税 477,015.54 88,014.31
已背书或贴现且在资产负债表 334,146.91
日尚未到期的商业汇票
合计 811,162.45 88,014.31
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2023 年半年度报告
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款 30,000,000.00 30,000,000.00
保证借款
信用借款 1,635,416.69 2,420,416.66
减：一年内到期的长期借款 -1,416,250.08 -1,865,000.00
合计 30,219,166.61 30,555,416.66
长期借款分类的说明：
抵押借款情况
贷款银行 保证人 抵押物 抵押担保金额 年末余额
华夏银行股份有 李明及配偶付 京(2021)朝不动产权第
30,000,000.0
限公司北京四道 春梅、马宁及 0055240 号、京（2021）通 30,000,000.00
0
口支行 配偶张国庆 不动产权第 0015406 号房产
30,000,000.0
合 计 30,000,000.00
0
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1). 应付债券
□适用 √不适用
(2). 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
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2023 年半年度报告
□适用 √不适用
47、 租赁负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
租赁负债 2,647,581.95 6,697,921.32
减：一年内到期的租赁负债 2,119,396.14 4,749,014.25
合计 528,185.81 1,948,907.07
48、 长期应付款
项目列示
□适用 √不适用
长期应付款
□适用 √不适用
专项应付款
□适用 √不适用
49、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
递延收益情况
□适用 √不适用
涉及政府补助的项目：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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2023 年半年度报告
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 617,080,000.00 617,080,000.00
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股 589,012,345.65 589,012,345.65
本溢价）
其他资本公积 214,471,554.21 7,522,480.87 221,994,035.08
合计 803,483,899.86 7,522,480.87 811,006,380.73
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期资本公积增加主要原因为：报告期内发生股份支付费用计入资本公积 7,522,480.87 元。
56、 库存股
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票 42,534,400.00 42,534,400.00
合计 42,534,400.00 42,534,400.00
57、 其他综合收益
□适用 √不适用
99 / 137
2023 年半年度报告
58、 专项储备
□适用 √不适用
59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 21,784,079.56 21,784,079.56
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 21,784,079.56 21,784,079.56
60、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上年度
调整前上期末未分配利润 -1,366,058,754.87 -1,285,870,105.50
调整期初未分配利润合计数（调增
+，调减－）
调整后期初未分配利润 -1,366,058,754.87 -1,285,870,105.50
加：本期归属于母公司所有者的净 -13,652,837.29 -80,250,729.59
利润
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
加：其他 1,073,219.39 62,080.22
期末未分配利润 -1,378,638,372.77 -1,366,058,754.87
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
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2023 年半年度报告
61、 营业收入和营业成本
(1).营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 117,967,505.46 86,538,477.75 112,555,337.21 95,551,350.03
其他业务 308,256.84 551,450.46 308,256.86 551,450.46
合计 118,275,762.30 87,089,928.21 112,863,594.07 96,102,800.49
(2).合同产生的收入的情况
□适用 √不适用
(3).履约义务的说明
□适用 √不适用
(4).分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
营业税
城市维护建设税 93,939.30 8,907.41
教育费附加 67,067.28 6,268.19
资源税
房产税 18,495.41 45,042.42
土地使用税 2,148.35 2,206.36
车船使用税
印花税 31,822.17 6,760.00
合计 213,472.51 69,184.38
63、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
市场推广费 15,317,100.73 8,688,354.81
职工薪酬 5,162,859.67 7,390,171.70
业务招待费 20,715.51 95,064.14
运输快递费 5,071.20 1,693.54
101 / 137
2023 年半年度报告
交通差旅费 92,211.08 158,292.34
办公费 263,743.69 64,218.12
折旧费及摊销
其他 492,808.35 211,613.87
合计 21,354,510.23 16,609,408.52
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 9,960,180.70 15,700,713.19
折旧费及摊销 371,299.74 553,306.14
中介机构服务费 2,278,910.45 3,208,451.34
租金及物业管理费 450,889.23 3,093,276.81
使用权资产折旧 2,208,197.60
差旅费 1,153,533.62 716,715.00
汽车费用 11,350.34 13,900.00
办公费 298,429.95 403,147.82
业务招待费 567,169.60 606,765.63
快递费 28,616.19 15,215.44
通信费 35,326.79
水电费 33,420.56 59,495.62
招聘费
培训费 116,480.00
会议费 100,000.00 905,000.00
诉讼费及调解款 53,200.00
股权激励费用 7,522,480.87 9,194,186.81
其他 2,526.30 813,195.34
合计 25,022,331.94 35,453,049.14
65、 研发费用
□适用 √不适用
66、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 1,801,589.80 2,984,609.95
减：利息收入 -53,728.94 -14,707.93
承兑汇票贴息
汇兑损失 1,602.06
现金折扣 9,506.63
102 / 137
2023 年半年度报告
手续费支出 92,510.51 1,385,492.83
合计 1,841,973.43 4,364,901.48
67、 其他收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 3,000.00 492,867.21
增值税加计抵减 687,169.80 324,393.59
企业所得税返还
个人所得税返还 13,456.44 21,411.81
合计 703,626.24 838,672.61
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -161,801.64 151,221.37
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资
收益
其他权益工具投资在持有期间取得
的股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收
入
其他债权投资在持有期间取得的利
息收入
处置交易性金融资产取得的投资收
益
处置其他权益工具投资取得的投资
收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益
合计 -161,801.64 151,221.37
69、 净敞口套期收益
□适用 √不适用
70、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
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2023 年半年度报告
71、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据坏账损失
应收账款坏账损失 -653,234.74 -328,532.45
其他应收款坏账损失 3,459,594.59 37,646.43
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失
合同资产减值损失
担保合同信用减值损失 -1,562,044.08
合计 2,806,359.85 -1,852,930.10
72、 资产减值损失
□适用 √不适用
73、 资产处置收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
处置未划分为持有待售的非 -13,603.40 -33,335.40
流动资产产生的利得或损失
其中：固定资产 -13,603.40 -33,335.40
合计 -13,603.40 -33,335.40
其他说明：
□适用 √不适用
74、 营业外收入
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置利
得合计
其中：固定资产处
置利得
无形资产处
置利得
债务重组利得
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2023 年半年度报告
非货币性资产交换
利得
接受捐赠
政府补助
其他 8,722.76 3,802.11 8,722.76
合计 8,722.76 3,802.11 8,722.76
计入当期损益的政府补助
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
75、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置损
失合计
其中：固定资产处
置损失
无形资产处
置损失
债务重组损失
非货币性资产交换
损失
对外捐赠
违约金 196,364.57
其他 1,708.71 14,296.18 1,708.71
合计 1,708.71 210,660.75 1,708.71
76、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 1,057,426.93 7,000.58
递延所得税费用 -6,491.30
合计 1,057,426.93 509.28
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2023 年半年度报告
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额
利润总额 -13,904,858.92
按法定/适用税率计算的所得税费用 -3,476,214.73
子公司适用不同税率的影响 385,460.09
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,088,405.11
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏
损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性 2,059,776.47
差异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 1,057,426.93
其他说明：
□适用 √不适用
77、 其他综合收益
□适用 √不适用
78、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 3,000.00 492,867.21
利息收入 53,728.94 14,707.93
备用金、押金及保证金 847,800.00 2,218,776.36
个税返还 49,447.73 21,411.81
股权激励代收个税 4,202,306.50
大股东补偿款 60,000,000.00
债权转让款 19,250,000.00
其他 2,097,944.93 3,296,491.11
合计 86,504,228.10 6,044,254.42
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
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2023 年半年度报告
付现费用 24,794,125.83 11,229,178.92
手续费 92,510.51 125,100.62
备用金、押金及保证金 3,552,913.25 2,341,687.30
担保及法院调解事项相关款 9,600,000.00
其他 2,493,853.55 741,934.64
合计 40,533,403.14 14,437,901.48
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
合并子公司取得的现金及现金等价物 6,049,284.09
合计 6,049,284.09
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
资金拆入款 19,237,375.50 27,543,910.00
合计 19,237,375.50 27,543,910.00
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
归还资金拆借款 26,862,055.45 64,904,431.18
与租赁相关的现金流出 4,198,503.11 2,060,334.04
合计 31,060,558.56 66,964,765.22
79、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -14,962,285.85 -40,839,489.38
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2023 年半年度报告
加：资产减值准备
信用减值损失 -2,806,359.85 1,852,930.10
固定资产折旧、油气资产折耗、生
680,886.62 789,611.22
产性生物资产折旧
使用权资产摊销 2,208,197.60 2,112,544.77
无形资产摊销 77,231.82 152,781.80
长期待摊费用摊销 286,036.32 287,863.98
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产的损失（收益以“－”号填 13,603.40 33,335.40
列）
固定资产报废损失（收益以“－”
号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 138,370.72 2,984,609.95
投资损失（收益以“－”号填列） 161,801.64 -151,221.37
递延所得税资产减少（增加以
-6,491.30
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填
-2,789,457.28 18,325,902.64
列）
经营性应收项目的减少（增加以
82,417,791.16 -23,723,238.17
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
-27,976,628.10 3,407,402.39
“－”号填列）
其他 7,522,480.87 9,194,186.81
经营活动产生的现金流量净额 44,971,669.07 -25,579,271.16
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 46,352,161.51 12,289,088.85
减：现金的期初余额 11,819,924.40 15,185,071.47
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 34,532,237.11 -2,895,982.62
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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2023 年半年度报告
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 4,000,000.00
其中：佩冉化妆品（江苏）有限公司 4,000,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 10,049,284.09
其中：佩冉化妆品（江苏）有限公司 10,049,284.09
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额 -6,049,284.09
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 46,352,161.51 11,819,924.40
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 44,279,327.29 11,819,924.19
可随时用于支付的其他货币 2,072,834.22 0.21
资金
可用于支付的存放中央银行
款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 46,352,161.51 11,819,924.40
其中：母公司或集团内子公司使
用受限制的现金和现金等价物
其他说明：
□适用 √不适用
80、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
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2023 年半年度报告
□适用 √不适用
81、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 158.37 账户冻结或监管
应收票据
存货
固定资产
无形资产
投资性房地产 58,279,884.73 抵押
合计 58,280,043.10 /
82、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目
□适用 √不适用
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本
位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用 √不适用
83、 套期
□适用 √不适用
84、 政府补助
(1).政府补助基本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
社保返还 3,000.00 其他收益 3,000.00
(2).政府补助退回情况
□适用 √不适用
85、 其他
□适用 √不适用
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2023 年半年度报告
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
√适用 □不适用
(1). 本期发生的非同一控制下企业合并
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
股权取 购买日至期末 购买日至期末
被购买 股权取 股权取得成 股权取 购买日的
得比例 购买日 被购买方的收 被购买方的净
方名称 得时点 本 得方式 确定依据
（%） 入 利润
佩冉化 2023- 400,000.00 40.00% 转让 2023- 签订协议 42,792,384.85 3,060,214.04
妆品 03-20 02-28 并经公司
（江 董事会审
苏）有 议通过
限公司
(2). 合并成本及商誉
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
合并成本 佩冉化妆品（江苏）有限公司
--现金 4,000,000.00
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计 4,000,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 5,073,219.39
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允
-1,073,219.39
价值份额的金额
(3). 被购买方于购买日可辨认资产、负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
佩冉化妆品（江苏）有限公司
购买日公允价值 购买日账面价值
资产： 24,414,599.53 24,414,599.53
货币资金 10,049,284.09 10,049,284.09
应收款项 5,147,470.22 5,147,470.22
预付款项 6,446,881.59 6,446,881.59
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2023 年半年度报告
其他应收款 33,500.00 33,500.00
存货 2,704,541.03 2,704,541.03
固定资产 31,674.60 31,674.60
无形资产 1,248.00 1,248.00
负债： 11,731,551.06 11,731,551.06
借款
应付款项 7,954,409.41 7,954,409.41
合同负债 1,661,322.00 1,661,322.00
应付职工薪酬 807,785.81 807,785.81
应交税费 1,305,705.92 1,305,705.92
其他应付款 2,327.92 2,327.92
递延所得税负债
净资产 12,683,048.47 12,683,048.47
减：少数股东权 7,609,829.08 7,609,829.08
益
取得的净资产 5,073,219.39 5,073,219.39
(4). 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□适用 √不适用
(5). 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相
关说明
□适用 √不适用
(6). 其他说明
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
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2023 年半年度报告
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
√适用 □不适用
（1）2023 年 03 月 13 日，公司成立全资子公司玖有科技（杭州）有限公司，注册资本 100 万元，持股比例 100.00%，经营范围：一般项目：技术服
务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；网络技术服务；信息技术咨询服务；与农业生产经营有关的技术、信息、设施建设运营等
服务；物联网技术服务；工业互联网数据服务；供应链管理服务；市场营销策划；社会经济咨询服务；企业管理咨询；咨询策划服务；会议及展览服务；
广告发布；广告制作；广告设计、代理；互联网销售（除销售需要许可的商品）；销售代理；计算机软硬件及辅助设备批发；电子产品销售；服装服饰
批发；箱包销售；化妆品批发；家用电器零配件销售；家居用品销售；日用百货销售；办公用品销售；纸制品销售；化工产品销售（不含许可类化工产
品）；礼品花卉销售；初级农产品收购；文化娱乐经纪人服务；保健食品（预包装）销售；第一类医疗器械销售；第二类医疗器械销售（除依法须经批
准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。许可项目：食品互联网销售（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经
营项目以审批结果为准）。
（2）2023 年 03 月 20 日，公司成立全资子公司九有捷冠（武汉）汽车服务有限公司，注册资本 100 万元，持股比例 100.00%，经营范围：一般项目：
机动车修理和维护；二手车经纪；新能源汽车整车销售；机动车鉴定评估；汽车销售；电车销售；汽车零配件零售；小微型客车租赁经营服务；润滑油
销售；电池销售；蓄电池租赁；汽车装饰用品销售；机械电气设备制造；机械设备租赁；机械设备销售；供应链管理服务；日用百货销售；食品进出口；
货物进出口；纸浆销售；化工产品销售（不含许可类化工产品）；金属制品销售；金属材料销售；有色金属合金销售；建筑材料销售；互联网销售（除
销售需要许可的商品）；普通货物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的项目）；软件开发；数据处理和存储支持服务；计算机软硬件及辅助设备
零售；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；企业管理咨询；企业管理；广告设计、代理；会议及展览服务。（除许可业
务外，可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目）
6、 其他
□适用 √不适用
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2023 年半年度报告
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司 持股比例(%) 取得
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直接 间接 方式
深圳博立信 深圳市 深圳市 手机用 CMOS 70.00 非同一控制下
科技有限公 摄像头模组 企业合并取得
司
深圳天天微 深圳市 深圳市 供应链采购 100.00 设立
购服务有限 及服务
公司
九有供应链 香港 香港 供应链采购 100.00 设立
集团有限公 及服务
司
北京中广阳 北京市 北京市 商务服务 97.5728 设立
企业管理有
限公司
海南中广裕 澄迈县 澄迈县 科技推广和 100.00 设立
网络科技有 应用服务
限公司
北京小背心 北京市 北京市 广播、电 75.00 设立
文化传媒有 视、电影和
限公司 录音制作
武汉小背心 武汉市 武汉市 商务服务 100.00 设立
文化传媒有
限公司
深圳昊天天 深圳市 深圳市 信息传输、 70.00 设立
娱文化传媒 软件和信息
有限公司 技术服务业
昊天天娱文 海口市 海口市 零售 100.00 设立
化传媒（海
南）有限公
司
北京有量广 北京市 北京市 租赁和商务 51.00 设立
告有限公司 服务业
北京聚有量 北京市 北京市 信息传输、 100.00 设立
网络科技有 软件和信息
限公司 技术服务业
秦皇岛腾博 秦皇岛市 秦皇岛市 信息传输、 51.00 设立
网络科技有 软件和信息
限公司 技术服务业
北京汉诺睿 北京市 北京市 租赁和商务 57.00 同一控制下企
雅公关顾问 服务业 业合并取得
有限公司
北京会动时 北京市 北京市 租赁和商务 100.00 同一控制下企
代文化传媒 服务业 业合并取得
有限公司
北京明睿嘉 北京市 北京市 租赁和商务 100.00 同一控制下企
华市场营销 服务业 业合并取得
策划有限公
司
北京博铭锐 北京市 北京市 租赁和商务 100.00 同一控制下企
创广告有限 服务业 业合并取得
公司
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2023 年半年度报告
中视昭禾环 北京市 北京市 文化、体育 100.00 同一控制下企
球（北京） 和娱乐业 业合并取得
文化传媒有
限公司
北京泰和轩 北京市 北京市 租赁和商务 100.00 同一控制下企
恒公关顾问 服务业 业合并取得
有限公司
北京至谋信 北京市 北京市 软件和信息 51.00 设立
息技术有限 技术服务业
公司
亳州纵翔信 亳州市 亳州市 科技推广和 90.00 非同一控制下
息科技有限 应用服务 企业合并取得
公司
玖有科技 杭州市 杭州市 信息传输、 100.00 设立
（杭州）有 软件和信息
限公司 技术服务业
九有捷冠 武汉市 武汉市 居民服务、 100.00 设立
（武汉）汽 修理和其他
车服务有限 服务业
公司
佩冉化妆品 苏州市 苏州市 批发和零售 40.00% 非同一控制下
（江苏）有 业 企业合并取得
限公司
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依
据：
公司全资子公司天天微购持有佩冉化妆品 40%的股权，持有股权的比例显著高于其他股东,
佩冉化妆品各股东均无关联关系，也不构成一致行动人关系；佩冉化妆品董事会成员为 3 名，
其中由公司指派董事 2 名，占佩冉化妆品董事会席位二分之一以上；同时，佩冉化妆品总经理、
财务负责人由公司委派，公司对佩冉化妆品的财务和经营能够进行重大决策。因此，公司能够对
佩冉化妆品实施有效控制。
(2). 重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
少数股东持股 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东权
子公司名称
比例（%） 股东的损益 宣告分派的股利 益余额
北京汉诺睿雅公 43.00 -2,139,144.37 -12,814,744.19
关顾问有限公司
北京中广阳企业 2.43 450.04 702,853.98
管理有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
115 / 137
2023 年半年度报告
子 期末余额 期初余额
公
司 流动 非流动资 资产合 流动负 非流动负 负债合 流动资 非流动资 资产合 流动负 非流动负 负债合
名 资产 产 计 债 债 计 产 产 计 债 债 计
称
北 31,30 927,50 32,230, 83,992 653,39 84,645 14,478, 1,159, 15,638, 61,915, 1,179, 63,094,
京 3,281 6.21 788.02 ,284.5 8.80 ,683.3 692.66 681.58 374.24 848.76 079.20 927.96
汉 .81 1 1
诺
睿
雅
公
关
顾
问
有
限
公
司
北 132,3 60,665 193,034 64,679 30,000 94,679 134,827 63,357 198,185 105,935 30,080 136,015
京 68,70 ,765.6 ,473.22 ,344.1 ,000.0 ,344.1 ,780.09 ,621.7 ,401.87 ,210.31 ,312.4 ,522.79
中 7.59 3 4 0 4 8 8
广
阳
企
业
管
理
有
限
公
司
本期发生额 上期发生额
子公司
经营活动现金 经营活动现金
名称 营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
流量 流量
北京汉 7,925,059.60 - - -7,450,668.60 67,111,957.21 - - -
诺睿雅 4,974,754.34 4,974,754.34 6,651,083.26 6,651,083.26 4,182,754.19
公关顾
问有限
公司
北京中 60,003,448.85 2,185,250.00 2,185,250.00 - 43,861,270.73 - - -
广阳企 16,598,902.25 8,308,222.83 8,308,222.83 7,940,189.27
业管理
有限公
司
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
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2023 年半年度报告
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
持股比例(%) 对合营企业或
合营企业
联营企业投资
或联营企 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 的会计处理方
业名称
法
宁波温佰 北京市 宁波市 商务服务业 30% 权益法核算
雅阁信息
科技有限
公司
(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3). 重要联营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
宁波温佰雅阁 XX 公司 宁波温佰雅阁 XX 公司
信息科技有限 信息科技有限
公司 公司
流动资产 24,267,646.85 24,267,661.17
非流动资产 12,361.77 14,366.85
资产合计 24,280,008.62 24,282,028.02
流动负债 23,723,223.64 23,185,904.25
非流动负债 - -
负债合计 23,723,223.64 23,185,904.25
少数股东权益
归属于母公司股东权益 556,784.98 1,096,123.77
按持股比例计算的净资产份
167,035.49 328,837.13
额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面
2,867,123.30 3,028,924.94
价值
存在公开报价的联营企业权
益投资的公允价值
营业收入 1,317,686.25 11,619,777.93
净利润 -539,338.79 763,083.14
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2023 年半年度报告
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -539,338.79 763,083.14
本年度收到的来自联营企业
的股利
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
□适用 √不适用
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、 与金融工具相关的风险
□适用 √不适用
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
□适用 √不适用
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
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2023 年半年度报告
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
母公司对本企 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例 的表决权比例
(%) (%)
天津盛鑫元 天津市 有限责任公 60,000.00 16.49% 16.49%
通有限公司 司
本企业的母公司情况的说明
中裕嘉泰与天津盛鑫于 2021 年 5 月 25 日签署《股东表决权委托协议》，天津盛鑫将其持有的
ST 九有 101,736,904 股股份（持股比例 17.43%）的表决权 17.43%（股权激励后稀释至
16.49%），委托给中裕嘉泰行使，李明先生成为公司的实际控制人。
天津盛鑫持有公司股份 101,736,904 股，占公司总股本的 16.49%；累计质押股份 10,173 万
股，占其所持股份总数的 99.99%，占公司总股本的 16.49%；累计被冻结股份为 101,736,904
股，占其所持股份总数的 100%，占公司总股本的 16.49%。
本企业最终控制方是李明。
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九。
□适用 √不适用
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
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2023 年半年度报告
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
□适用 √不适用
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
□适用 √不适用
出售商品/提供劳务情况表
□适用 √不适用
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
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本公司作为承租方：
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
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2023 年半年度报告
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
深圳市润泰供应 5,026.57 2018/9/18 2020/9/17 否
链管理有限公司
深圳市润泰供应 2,968.85 2018/10/18 2020/10/23 否
链管理有限公司
深圳市润泰供应 4,092.22 2018/9/13 2021/9/12 否
链管理有限公司
深圳市润泰供应 1,478.22 2018/9/12 2020/9/30 否
链管理有限公司
深圳市润泰供应 3,562.90 2018/9/20 2020/9/26 否
链管理有限公司
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
北京中裕嘉泰实 2,668,888.00 2023-01-29 2024-02-20 借款
业有限公司
陈凯 7,307,798.42 2023-01-06 2024-06-26 借款
拆出
北京中裕嘉泰实 10,295,000.00 2022-08-18 2024-02-20 还借款
业有限公司
北京天宇天宸科 65,000.00 2022-06-13 2023-06-12 还借款
技有限公司
陈凯 6,127,815.10 2023-01-01 2024-06-26 还借款
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 125.19 162.65
(8). 其他关联交易
√适用 □不适用
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2023 年半年度报告
关联担保情况
担保金额
担保是否
（人民 担保起始 担保终止
被担保方 担保方 反担保方 已经履行
币，万 日 日
完毕
元）
北京博铭锐创广告有限
北京中小企业信
北京汉诺睿雅公 公司、中视昭禾环球 2021/4/2 2023/4/2
用再担保有限公 500.00 是
关顾问有限公司 （北京）文化传媒有限 2 2
司
公司
北京汉诺睿雅公关顾问
北京中小企业信
北京博铭锐创广 有限公司、中视昭禾环 2022/8/2 2024/8/2
用再担保有限公 500.00 否
告有限公司 球（北京）文化传媒有 1 1
司
限公司
北京汉诺睿雅公 2022/6/1 2025/6/1
陈凯 200.00 否
关顾问有限公司 5 5
北京博铭锐创广告有限
北京中小企业信 公司、中视昭禾环球
北京汉诺睿雅公 2022/4/2 2024/4/2
用再担保有限公 （北京）文化传媒有限 500.00 否
关顾问有限公司 4 4
司 公司、陈凯、王珏及配
偶王琰
陈凯、北京中关
北京博铭锐创广 北京汉诺睿雅公关顾问 2022/11- 2025/11/
村科技融资担保 300.00 否
告有限公司 有限公司、陈凯 5 5
有限公司
陈凯、北京中关
北京博铭锐创广 北京汉诺睿雅公关顾问 2023/11- 2026/11/
村科技融资担保 300.00 否
告有限公司 有限公司、陈凯 5 5
有限公司
李明及其配偶付
北京中广阳企业 2022/1/2 2025/1/2
春梅、马宁及其 1,000.00 否
管理有限公司 9 9
配偶张国庆
李明及其配偶付
北京中广阳企业
春梅、马宁及其 2,000.00 2022/2/9 2025/2/9 否
管理有限公司
配偶张国庆
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
深圳市润泰供 1,398,344.00 1,398,344.00 1,398,344.00 1,398,344.00
应收账款 应链管理有限
公司
天津盛鑫元通 25,194,270.34 1,259,713.52 85,194,270.34 2,874,572.47
其他应收款
有限公司
北京中裕嘉泰 19,250,000.00 1,925,000.00
其他应收款
实业有限公司
(2). 应付项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
北京中裕嘉泰实业有 0.00 7,520,000.00
其他应付款
限公司
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2023 年半年度报告
北京天宇天宸科技有 0.00 65,000.00
其他应付款
限公司
其他应付款 陈凯 10,914,169.42 10,068,599.14
其他应付款 王珏 179,180.00 179,180.00
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
√适用 □不适用
单位：股 币种：人民币
公司本期授予的各项权益工具总额
公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围
和合同剩余期限
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的 限制性股票授予价格 1.28 元/股，共计
范围和合同剩余期限 33,230,000.00 股，其中 16,615,000.00 股
合同剩余期限为 1 个月、另外
16,615,000.00 股合同剩余期限为 13 个月
其他说明
（1）根据公司 2022 年第二次临时股东大会审议通过的《关于<湖北九有投资股份有限公司
2022 年限制性股票激励计划草案>及其摘要的议案》、《关于<湖北九有投资股份有限公司 2022
年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》；根据公司第八届董事会第二十一次会议审
议通过的《关于变更公司注册资本并修订<公司章程>的议案》、《关于<湖北九有投资股份有限
公司 2022 年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于<湖北九有投资股份有限
公司 2022 年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》；根据公司第八届监事会第十四次
会议审议通过的《关于<湖北九有投资股份有限公司 2022 年限制性股票激励计划（草案）>及其
摘要的议案》、《关于<湖北九有投资股份有限公司 2022 年限制性股票激励计划实施考核管理办
法>的议案》、《关于核实《湖北九有投资股份有限公司 2022 年限制性股票激励计划（草
案）》中激励对象名单的议案》，公司拟向激励对象定向发行公司 A 股普通股 3,323.00 万股，
激励对象包括公司公告本激励计划时在公司或公司的子公司任职的董事、高级管理人员、中层管
理人员及核心业务骨干等共计 9 人。授予价格为每股 1.28 元，即满足授予条件后，激励对象以
每股 1.28 元的价格购买公司向激励对象增发的限制性股票。
（2）2023 年 7 月 11 日，公司召开第八届董事会第三十四次会议和第八届监事会第二十三次
会议，审议通过了《关于 2022 年限制性股票激励计划第一个解除限售期解除限售条件成就的议
案》，公司 2022 年限制性股票激励计划授予激励对象的限制性股票第一个解除限售期解除限售
条件已经成就，同意 9 名激励对象限制性股票解除限售，对应的解除限售股票数量为
16,615,000 股。
2、 以权益结算的股份支付情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
授予日权益工具公允价值的确定方法
可行权权益工具数量的确定依据
本期估计与上期估计有重大差异的原因
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2023 年半年度报告
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金
75,010,180.70
额
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 7,522,480.87
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
√适用 □不适用
2020 年 4 月 30 日，深圳天天微购服务有限公司向广东省深圳市前海合作区人民法院起诉北
京景山创新通信技术有限公司、东莞市浩远电子有限公司返还库存物料（价值 1,504,790.24 元）,
案号：（2020）粤 0391 民初 2437 号，一审已判决，返还库存物料，无法返还部分按照相关物料
于 2018 年 8 月 7 日的市场价值予以赔偿，赔偿金额以 1,504,790.24 元为限，东莞市浩远电子有
限公司就一审判决提起上诉，2023 年 3 月 3 日，二审已开庭审理。公司于 2023 年 7 月 18 日收到
广东省深圳市中级人民法院的民事判决书（[2022] 粤 03 民终 26278 号），深圳市中级人民法院
终审判决，驳回东莞市浩远电子有限公司上诉，维持原判；二审案件受理费 18,342.38 元，由东
莞市浩远电子有限公司负担。
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
√适用 □不适用
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2023 年半年度报告
（1）2023 年 7 月 11 日，公司召开第八届董事会第三十四次会议和第八届监事会第二十三次
会议，审议通过了《关于 2022 年限制性股票激励计划第一个解除限售期解除限售条件成就的议
案》，公司 2022 年限制性股票激励计划授予激励对象的限制性股票第一个解除限售期解除限售
条件已经成就，同意 9 名激励对象限制性股票解除限售，对应的解除限售股票数量为 1,616.5
万股，上述股份于 2023 年 7 月 24 日上市流通。
（2）2023 年 8 月 11 日，公司第九届董事会第一次会议和第九届监事会第一次会议审议通过
了《关于调整公司 2022 年度向特定对象发行股票方案的议案》等相关议案，就发行数量和募集
资金等进行了调整，调整后的发行的股票数量不低于 35,000,000 股（含本数）且不超过
175,000,000 股（含本数），发行股票募集资金总额（含发行费用）不低于 6,265.00 万元（含
本数）且不超过 31,325.00 万元（含本数）。
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
□适用 √不适用
(2). 报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明
□适用 √不适用
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2023 年半年度报告
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
√适用 □不适用
（1）公司第一大股东天津盛鑫因原公司实际控制人韩越非法集资诈骗导致部分银行账户被冻
结，且其持有的公司 101,736,904 股股份被杭州市公安局江干区分局冻结、被大连市公安局高新
园区分局、北京市第三中级人民法院轮候冻结；天津盛鑫持有的公司 101,736,904 股股权存在质
押的情形，其中在联储证券有限责任公司质押 6,980 万股，在长城国瑞证券有限责任公司质押
3,193 万股。因其与联储证券有限责任公司、长城国瑞证券有限责任公司涉及证券回购纠纷案
件，已被联储证券有限责任公司、长城国瑞证券有限责任公司起诉，并被厦门市中级人民法院轮
侯冻结 3,193 万股。
（2）本公司于 2020 年 6 月 24 日向深圳市福田区人民法院申请执行高伟、杨学强、蔡昌富一
案，案号[2020]粤 0304 执 21669 号，涉案金额人民币 44,119,620 元。公司收到福田法院执行裁
定书[（2020）粤 0304 执 21669 号之一]，并于 2020 年 7 月 10 日依法立案执行，依法查封高
伟、杨学强、蔡昌富名下相关资产，目前处于终本执行。
（3）公司于 2020 年 6 月 4 日收到润泰供应链管理人发来的《义务与责任通知书》，深圳市
中级人民法院于 2020 年 4 月 30 日根据债权人上海皇华信息科技有限公司的申请，裁定受理润泰
供应链破产清算一案，并于 2020 年 6 月 1 日指定广东深天成律师事务所担任该案的破产管理人
[案号:(2020)粤 03 破 338 号]。公司及其对润泰供应链享有债权的子公司已经依法向润泰供应链
管理人申报了债权。2020 年 11 月 19 日，广东省深圳市中级人民法院（2020）粤 03 破 338 号之
二《民事裁定书》宣告深圳市润泰供应链管理有限公司破产。2022 年 11 月 18 日，公司收到润
泰供应链破产管理人发来的《润泰第七次债权人会议-破产财产分配方案》，截至本报告日润泰
供应链破产清算工作尚在进行中。
（4）因对控股子公司润泰供应链担保产生的事项
公司第七届董事会第三次会议及 2017 年第一次临时股东大会审议通过了《关于对控股子公
司深圳市润泰供应链管理有限公司提供担保的议案》，同意公司为控股子公司润泰供应链提供总
额为人民币 26,000 万元的连带责任信用担保；公司第七届董事会第九次会议以及 2018 年第一次
临时股东大会，审议通过了《关于对控股子公司深圳市润泰供应链管理有限公司提供担保的议
案》，同意公司为控股子公司提供总额为人民币 132,000 万元的连带责任担保。
1）因金融借款合同纠纷，浙商银行股份有限公司深圳分行向深圳市南山区人民法院起诉润
泰供应链，法院已受理，案号：（2018）粤 0305 民初 22001 号，涉诉金额人民币
37,955,101.27 元，本公司因承担连带保证责任被一并起诉。一审已判决，润泰供应链应偿还本
金人民币 35,629,044.33 元及利息，公司及其他担保人承担连带保证责任，浙商银行已申请强制
执行。
2）因与润泰供应链的金融借款合同纠纷，中国建设银行股份有限公司深圳市分行向深圳市中
级人民法院提起诉讼，请求润泰供应链清偿债务，同时请求深圳市优链企业服务有限公司、寿宁
润泰基业投资合伙企业（有限合伙）、高伟、蔡昌富及公司承担连带保证责任，法院已受理，案
号：（2018）粤 03 民初 3469 号。2019 年 12 月 6 日，深圳市中级人民法院作出一审判决。判决
如下：判决润泰供应链偿还中国建设银行股份有限公司深圳市分行出口退税权利质押贷款利息人
民币 1,212,885.31 元，逾期利息人民币 2,923,580.50 元和复利；判决润泰供应链偿还中国建设
银行股份有限公司深圳市分行海外代付融资本金美元 3,485,450.55 元，利息美元 179,608.51
元、截至 2019 年 6 月 27 日的垫款利息美元 1,588,688.77 元和 2019 年 6 月 28 日之后的垫款利
息；判决公司及其他担保人承担连带保证责任。2021 年度中国东方资产管理公司广东分公司收
购上述债权，并申请强制执行，尚未执行完毕。2021 年 1 月 29 日，润泰供应链破产管理人将润
泰供应链房产国通大厦主楼 25 层于京东司法拍卖平台将房产以 17,761,837.40 元拍出。2021 年
12 月 29 日东方资产通过深圳市银通前海金融资产交易中心有限公司挂牌转让受让债权，扣除破
产管理人分配润泰供应链房产拍卖款金额后截至 2021 年 11 月 30 日债权本息 27,887,703.21
元。
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2023 年半年度报告
3）因金融借款合同纠纷，杭州银行股份有限公司深圳分行向深圳市福田区人民法院起诉润
泰供应链，法院已受理，案号：（2018）粤 0304 民初 36511 号，涉诉金额 5,363,600.00 美
元，本公司作为连带责任担保人被一并起诉。一审已判决，润泰供应链应偿还贷款
4,283,413.00 美元，并付利息，公司及其他担保人承担连带保证责任，尚未执行。截至 2020 年
7 月 3 日，公司已与杭州银行股份有限公司深圳分行签订和解协议书。乙方承诺最迟于 2020 年
12 月 31 日无条件履行偿还义务，乙方须于本协议签订日起 10 日内在甲方开立定增募集资金账
户，并承诺于定增募集资金到账两日内一次性偿还甲方的贷款本息（其中垫款本金
4,283,413.00 美元，利息以 4,283,413.00 美元为基数按年利率 7.2%计至实际清偿日，本息均按
还款当日人民银行公布的市场交易中间汇率价折算的人民币金额）迟延履行期间的债务利息及诉
讼费、执行费、保全费等实现债权费用。
2022 年 8 月 18 日，经与杭州银行协商，重新签订了《执行和解协议》，双方协商一致，约
定分期偿还债务①公司应当于签署执行和解协议当日归还本金人民币 20 万；②公司应当于本次
非公开发行股票完成后一个月内（最迟不超过 2023 年 1 月 20 日)向杭州银行偿还本金人民币
600 万元；③公司应当于 2023 年 12 月 31 日前向杭州银行偿还本金人民币 1,000 万元；④公司
应当于 2024 年 12 月 31 日前向杭州银行偿还本金人民币 13,488,538.28 元、利息人民币
4,265,799.47 元、律师服务费人民币 354,644.08 元。
目前，公司已向杭州银行提交延期付款申请。
4）因金融借款合同纠纷，宁波银行股份有限公司深圳分行向深圳市福田区人民法院起诉润
泰供应链，法院已受理，案号：（2018）粤 0304 民初 36836 号，涉诉金额人民币
20,161,992.00 元，本公司作为连带责任担保人被一并起诉。一审已判决，润泰供应链应偿还本
金人民币 14,782,239.54 元及利息，公司及其他担保人承担连带保证责任，尚未执行。截至
2020 年 9 月 23 日，公司已与宁波银行股份有限公司深圳分行签订和解协议书。乙方应当于本次
非公开发行股票募集资金到账后的 5 个工作日（最迟不超过 2021 年 6 月 30 日）内一次性向甲方
偿还乙方在《36836 号民事判决书》项下的全部债务本金人民币 14,782,239.54 元、至债务还清
之日止的利息（利息暂计至 2020 年 6 月 11 日为人民币 4,647,592.19 元，之后的利息以未偿还
债务本金为基数，按每日万分之五计至实际清偿之日止〉以及《36836 号民事判决书》确定的迟
延履行期间的利息（从 2020 年 5 月 8 日起， 以未还债务本金为基数， 按每日万分之－点七五
计至实际清偿之日止）。
2022 年 8 月 10 日，公司与宁波银行经友好协商，重新签订了《和解协议》，截至深圳市中
级人民法院裁定宣告润泰供应链破产之日（即 2020 年 11 月 19 日），本公司作为润泰供应链的
连带责任保证人，应当向宁波银行偿还的债务金额为人民币 21,126,516.05 元，其中:本金为人
民币 14,781,933.27 元、利息为人民币 5,837,562.47 元、《36836 号民事判决书》确定的迟延
履行期间加倍债务利息为人民币 507,020.31 元。
公司应当按以下约定分期向宁波银行偿还上述债务:①公司应当于 2022 年 8 月 31 日前向宁波银
行偿还本金人民币 200,000.00 元;②公司应当于本次非公开发行股票完成后的 1 个月内( 最迟不
超过 2023 年 1 月 20 日)向宁波银行偿还本金人民币 4,000,000.00 元;③公司应当于 2023 年 12
月 31 日前向宁波银行偿还本金人民币 6,000,000.00 万元;④公司应当于 2024 年 12 月 31 日前向
宁波银行偿还本金人民币 4,581,933.27 元、利息人民币 5,837,562.47 元以及《36836 号民事判
决书》确定的迟延履行期间加倍债务利息人民币 507,020.31 元。
目前，公司已向宁波银行提交延期付款申请。
5）因金融借款合同纠纷，中国光大银行股份有限公司深圳分行向深圳市福田区人民法院起
诉润泰供应链，法院已受理，案号：（2018）粤 0304 民初 40684 号，涉诉金额 7,332,272.83 美
元，本公司作为连带责任担保人被一并起诉。一审判决，被告润泰供应链应于判决生效之日起十
日内向原告中国光大银行股份有限公司深圳分行支付贷款本金 730.00 万美元，并付利息。公司
承担连带保证责任，尚未执行。2021 年 3 月 22 日，公司与光大银行经友好协商，签订了《执行
和解协议》。公司承诺最迟于 2021 年 5 月 31 日无条件履行《40684 号民事判决书》项下清
偿义务，含《40684 号民事判决书》项下债务本息、迟延履行期间的债务利息及诉讼费、执行
费、保全费等实现债权费用。
2022 年 8 月 11 日，公司与光大银行经友好协商，重新签订了《执行和解协议》，公司分四
期向光大银行归还欠款，第一期于 2022 年 8 月 31 日前向光大银行还款人民币 300,000.00 元，
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第二期于 2022 年定增完成后一个月内向光大银行还款 人民币 10,000,000.00 元，第三期于
2023 年 12 月 31 日前向光大银行还款人民币 15,000,000.00 元，第四期于 2024 年 12 月 31 日前
向光大银行还款人民币 26,534,985.55 元。
目前，公司已向光大银行提交延期付款申请。
（5）为了维护公司及中小股东的利益，公司控股股东天津盛鑫元通有限公司出具了《关于承
担九有股份对外担保事项诉讼损失的承诺函》，该承诺函明确写明，若公司因润泰供应链银行担
保（具体包括：杭州银行股份有限公司深圳分行、中国光大银行股份有限公司深圳分行、宁波银
行股份有限公司深圳分行、浙商银行股份有限公司深圳分行、北京银行股份有限公司深圳分行，
下同）承担还款责任而受到直接经济损失，天津盛鑫元通有限公司将积极协助公司进行追偿，并
承诺若公司因承担前述担保责任而实际承担的损失金额超过润泰供应链银行贷款本息的 20%部
分，由天津盛鑫元通有限公司或其指定的第三方以现金或其他等额资产补偿给公司。
为了进一步保障公司及中小股东的利益，公司与天津盛鑫元通有限公司、河北弘城控股实业有限
公司及李明签订了《关于承担九有股份对外担保事项诉讼损失的承诺函》之《补充协议》及《补
充协议之二》，协议约定如天津盛鑫元通有限公司未能按照《关于承担九有股份对外担保事项诉
讼损失的承诺函》确保九有股份实际承担的损失金额低于承诺金额，河北弘城控股实业有限公司
及李明将应九有股份的要求自行或接受天津盛鑫元通有限公司的指定，根据《关于承担九有股份
对外担保事项诉讼损失的承诺函》对九有股份承担补充补偿责任，使九有股份在接受补偿后承担
的损失金额最终不超过深圳市润泰供应链管理有限公司贷款担保明细表中担保本息的 20%，从而
保障上市公司及投资者利益。其中，河北弘城控股实业有限公司及李明将保证以资金或资产的形
式在 2021 年度向九有股份补偿上述补偿金额的 50%，在 2022 年度向九有股份补偿上述补偿金额
中剩余的 50%。
2021 年 4 月 27 日，公司与天津盛鑫元通有限公司、河北弘城控股实业有限公司、李明和张
娇、张星亮共同签署了《关于承担九有股份对外担保事项诉讼损失的承诺函之补充协议之三》，
李明先生履行上述补偿责任，指定第三方以资产的形成进行补偿，资产标的为张娇持有的位于朝
阳区曙光西里甲 5 号院 11 号楼 4 层 506、张星亮持有的位于通州区枫露苑三区 51 号-1 至 3 层全
部商品房，评估价值合计人民币 5,867.07 万元。
2021 年 5 月 27 日，公司与天津盛鑫元通有限公司、河北弘城控股实业有限公司、李明、张
娇、张星亮和中广阳共同签署了《关于承担九有股份对外担保事项诉讼损失的承诺函之补充协议
之四》，中广阳受让九有股份受赠的上述房产，且九有股份同意该等房屋所有权转让交易。中广
阳同意按照本协议的约定以人民币 58,670,662.00 元的对价受让北京市朝阳区曙光西里甲 5 号院
11 楼 4 层 506 房的房产一套、北京市通州区枫露苑三区 51 号-1 至 3 层全部的房产一套，各方同
意，本次交易的税费由中广阳承担。据此，中广阳以对九有股份的应收款项人民币
27,495,356.06 元全额冲抵本次转让的对价，剩余对价人民币 31,175,305.94 元在上述房屋完成
权利变更登记后的 2 年内支付完毕。如中广阳产生对九有股份的新增应收款项，可由双方约定以
新增应收款项继续冲抵中广阳未支付的转让对价，本次转让标的房产的权属变更登记由原产权人
直接变更为中广阳。
2021 年 10 月 8 日，天津盛鑫元通有限公司出具《关于承担九有股份对外担保事项诉讼损失
的承诺函》：一、若九有股份因为润泰供应链建设银行贷款担保承担还款责任而受到经济损失，
承诺方将积极协助贵司进行追偿;二、九有股份实际承担的担保责任损失金额超过 20%部分由承
诺方或其指定的第三方以现金或其他等额资产补偿给九有股份，以使九有股份在接受补偿后承担
的损失金额最终不超过贵司为润泰供应链在建设银行贷款提供担保的实际损失金额的 20%，从而
保障上市公司及投资者利益。
2022 年度与上述 3、4、5 所述 3 家银行再次签订和解协议，根据和解协议剩余应收大股东
担保补偿金额为 2,874.57 万元。
2022 年 11 月 18 日，九有股份收到润泰供应链破产管理人《深圳市润泰供应链管理有限公
司破产财产分配方案》，公司需确认其他应付款 7,056.06 万元。同时，根据原《关于承担九有
股份对外担保事项诉讼损失的承诺函》及相关补充协议，大股东承担担保损失 80%部分为
5,644,85 万元。
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截至 2022 年 12 月 31 日，大股东及实控人李明需承担担保补偿金额为 14,386.49 万元，
2021 年已通过房产补偿 5,867.07 万元，2022 年 12 月 31 日大股东及实控人李明仍需补偿
8,519.42 万元。
2022 年 12 月 31 日，湖北九有投资股份有限公司、天津盛鑫元通有限公司、北京中裕嘉泰
实业有限公司和李明签订关于《《关于承担九有股份对外担保事项诉讼损失的承诺函之补充协议
之七》。各方同意，现变更补偿方案为:中裕嘉泰或实控人李明计划于 2023 年度通过全部以现金
补偿方式完成大股东及实控人李明的剩余补偿，于 2023 年 4 月 30 日前补偿资金 5000 万元，
2023 年 12 月 31 日前完成剩余的所有补偿。
2022 年 12 月 31 日，公司高管及股东肖自然、朱文龙、张宇飞承诺如李明及中裕嘉泰未按
照《湖北九有投资股份有限公司、天津盛鑫元通有限公司、北京中裕嘉泰实业有限公司和李明关
于<关于承担九有股份对外担保事项诉讼损失的承诺函>之补充协议之七》及时对湖北九有投资股
份有限公司（以下简称“九有股份”）履行补偿义务，承诺方李明将指定肖自然、张宇飞以其持
有的九有股份股票或其他资产变现，以对九有股份承担补充补偿义务。肖自然、张宇飞在此不可
撤销地同意，如李明及中裕嘉泰未能及时履行相关义务，其将无条件接受李明的指定，并配合签
署相关文件。
2023 年 4 月 17 日，公司已收到中裕嘉泰转来补偿款 6000.00 万元。
（6）寿宁润宏茂科技合伙企业（有限合伙）（原名称为“寿宁润宏茂投资合伙企业（有限合
伙）”）、寿宁润坤德投资合伙企业（有限合伙）、寿宁润丰恒业投资合伙企业（有限合伙）、
寿宁润源飞投资合伙企业（有限合伙）因股权转让纠纷向广东省深圳市中级人民法院起诉本公
司，法院已受理，案号：（2018）粤 03 民初 628 号，涉诉金额 8,008.84 万元，本公司的股东天
津盛鑫元通有限公司被一并起诉。2021 年 3 月 17 日终审判决如下：公司应于判决生效之日起十
日内向原告寿宁润宏茂科技合伙企业(有限合伙)、寿宁润坤德投资合伙企业(有限合伙)、寿宁润
丰恒业投资合伙企业(有限合伙)、寿宁润源飞投资合伙企业(有限合伙)支付股权转让款 3162 万
元及逾期付款利息，尚未执行。2021 年 8 月 23 日润泰原股东将上述债权转让于自然人许丽琼。
公司诉寿宁润宏茂科技合伙企业（有限合伙）（原名称为“寿宁润宏茂投资合伙企业（有限公
司）”）、寿宁润坤德投资合伙企业（有限合伙）、寿宁润丰恒业投资合伙企业（有限合伙）、
寿宁润源飞投资合伙企业（有限合伙）、高伟、杨学强、蔡昌富股权转让违约纠纷，诉求原告按
照《关于现金购买资产协议书》、《关于标的公司盈利预测补偿协议书》承担业绩补偿
7,905.00 万元及业绩补偿连带责任，2020 年 9 月 3 日由广东省深圳市中级人民法院立案，案号
(2020)粵 03 民初 4368 号，依法适用普通程序，公开开庭进行了审理。2021 年 10 月 15 日判
决，一、被告寿宁润宏茂科技合伙企业(有限合伙)、宁润坤德投资合伙企业(有限合伙)、寿宁润
丰恒业投资合伙企业(有限合伙)、寿宁润源飞投资合伙企业(有限合伙)应于本判决生效之日起十
日内向原告湖北九有投资股份有限公司支付（根据《标的公司盈利预测补偿协议书》关于“乙方
应补偿现金的总数不得超过其从本次交易中获得的现金对价”的约定，九有公司已支付第一期股
权转让款 7905 万元，同时，根据(2021)粵民终 56 号判决书，各被告对九有公司具有 3162 万元
的确定可执行债权）业绩补偿 11067 万元及逾期付款利息(按全国银行间同业拆借中心公布的贷
款市场报价利率标准，自 2019 年 9 月 25 日起计算至款项付清之日止);二、高伟、杨学强、蔡昌
富对上述 11,067 万元业绩补偿及逾期利息承担连带清偿责任。
对方不服判决上诉，2022 年 7 月 22 日广东省高级人民法院（2022）粤民终 1624 号《民事裁定
书》终审裁定：上诉人未在规定的期限内向本院预交二审案件受理费，不履行法定的上诉义务，
按上诉人寿宁润宏茂科技合伙企业（有限合伙）、寿宁润坤德投资合伙企业（有限合伙）、寿宁
润丰恒业投资合伙企业（有限合伙）、寿宁润源飞投资合伙企业（有限合伙）、杨学强、蔡昌富
自动撤回上诉处理。
2022 年 10 月 11 日，深圳市中级人民法院作出（2022）粤 03 执 5672 号《案件受理通知
书》，已立案执行案号(2020)粵 03 民初 4368 号判决结果。
根据《民法典》第五百六十八条及《最高人民法院关于人民法院办理执行异议和复议案件若干问
题的规定》，九有股份对上述债务（第二期股权转让款 3,162 万元）享有法定抵消权，对此公司
暂不确定相关负债。
（7）2023年4月18日，公司收到北京博中网络科技有限公司发来《债权转让通知》，其与中国
东方资产管理股份有限公司深圳市分公司于2022年2月28日签署《资产转让协议》（协议编号：
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COAMC深业一-2022-A-01-01），中国东方资产管理股份有限公司深圳市分公司已将其依法享有的
对借款人润泰供应链及其担保人深圳市优链企业服务有限公司、湖北九有投资股份有限公司、高
伟、蔡昌富、杨学强享有的主债权及担保合同项下的全部权利（详见附注十六、其他重要事项4、
因对控股子公司润泰供应链担保产生的事项、2所述事项），债权金额2,788.77万元，依法转让给
北京博中网络科技有限公司。
北京博中网络科技有限公司作为下列债权的受让方，现要求各方从收到通知之日起立即直接
向北京博中网络科技有限公司履行主债权合同及担保合同约定的还本付息义务或相应的担保责
任。
（8）2022 年 9 月 26 日，公司召开第八届董事会第二十八次会议和第八届监事会第十九次
会议，审议通过了《关于 2020 年限制性股票激励计划第二个解除限售期解除限售条件成就的议
案》，公司 2020 年限制性股票激励计划授予激励对象的限制性股票第二个解除限售期解除限售
条件已经成就，同意 31 名激励对象限制性股票解除限售，对应的解除限售股票数量为 2503.5
万股。上述限售股份于 2022 年 10 月 15 日解禁，并于 2023 年 1 月 30 日上市流通。
（9）2023 年 2 月 28 日，公司召开第八届董事会第三十二次会议、第八届监事会第二十一
次会议审议通过了《关于调整公司非公开发行股票方案》等相关议案，上述向特定对象发行股票
的一系列议案并经 2023 年 3 月 16 日召开的公司 2023 年第一次临时股东大会审议通过。
（10）2023 年 2 月 28 日，公司第八届董事会第三十二次会议审议通过了《关于全资子公司
收购佩冉化妆品（江苏）有限公司部分股权的议案》，同意全资子公司深圳天天微购服务有限公
司以自有资金 400 万元人民币购买佩莱品牌管理有限公司持有的佩冉化妆品（江苏）有限公司
40%的股权。2023 年 3 月 20 日，佩冉化妆品完成了工商变更。
（11）2021 年 12 月 29 日，公司第八届董事会第十八次会议决议和第八届监事会第十三次
会议审议通过了《关于子公司债权转让暨关联交易的议案》，2021 年 12 月 29 日公司全资子公
司天天微购与中裕嘉泰签订《债权转让合同》，约定将其所持有的深圳市润泰供应链管理有限公
司的应收债权 2,750 万元转让给公司控股股东北京中裕嘉泰实业有限公司，公司已于 2018 年
度对上述债权计提信用减值损失 2,750 万元。根据《债权转让合同》的约定：自合同签署之日
起的 5 日内，中裕嘉泰向天天微购支付人民币贰佰柒拾伍万元整(小写:￥2,750,000.00
元);2022 年 4 月 25 日前，中裕嘉泰向天天微购支付人民币贰佰柒拾伍万元整(小写:
￥2,750,000.00 元);剩余价款于合同签订日期起十八个月内付清。同日，天天微购与李明签署
了《担保协议》，李明就中裕嘉泰在《债权转让合同》项下的支付义务向天天微购提供无限连带
责任保证。
2021 年 12 月 30 日，天天微购收到中裕嘉泰转入第一期债权转让款 275 万元；2022 年 4 月
27 日，收到中裕嘉泰转入第二期债权转让款 275 万元；2022 年 12 月份收到中裕嘉泰转入债权转
让款 275 万元；2023 年 6 月 28 日之前收到债权转让款 1,925 万元，截止 2023 年 6 月 30 日, 天
天微购已累计收到中裕嘉泰向天天微购转入的债权转让款合计 2,750 万元。
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
□适用 √不适用
(2). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
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(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
□适用 √不适用
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 75,019,080.60 91,448,299.36
合计 75,019,080.60 91,448,299.36
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1).应收利息分类
□适用 √不适用
(2).重要逾期利息
□适用 √不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1).应收股利
□适用 √不适用
(2).重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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其他应收款
(1).按账龄披露
□适用√不适用
(2).按款项性质分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
代偿款 25,194,270.34 85,194,270.34
关联方往来款 50,363,158.04 8,691,223.18
备用金、押金及保证金 680,731.49 440,216.31
其他 49,294.38
合计 76,287,454.25 94,325,709.83
(3).坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
坏账准备 未来12个月预
用损失(未发生信 用损失(已发生信
期信用损失
用减值) 用减值)
2023年1月1日余
2,877,410.47 2,877,410.47
额
2023年1月1日余
2,877,410.47 2,877,410.47
额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回 1,609,036.82 1,609,036.82
本期转销
本期核销
其他变动
2023年6月30日
1,268,373.65 1,268,373.65
余额
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4).坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
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□适用 √不适用
(5).本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
单位 1 往来款 39,600,000.00 6 个月以内 51.91
单位 2 代偿款 25,194,270.34 1 年以内 33.03 1,259,713.52
单位 3 往来款 10,763,158.04 1 年以内、 14.11
1-2 年
单位 4 备用金 341,298.92 6 个月以 0.45
内
单位 5 备用金 240,000.00 6 个月以 0.31
内
合计 / 76,138,727.30 / 99.81 1,259,713.52
(7).涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8).因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值
减值准备
对子
公司 307,073,167.75 93,100,000.00 213,973,167.75 307,073,167.75 93,100,000.00 213,973,167.75
投资
对联
营、
合营
企业
投资
合计 307,073,167.75 93,100,000.00 213,973,167.75 307,073,167.75 93,100,000.00 213,973,167.75
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2023 年半年度报告
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期
本期 本期 计提 减值准备期末
被投资单位 期初余额 期末余额
增加 减少 减值 余额
准备
深圳博立信 93,100,000.00 93,100,000.00 93,100,000.00
科技有限公
司
深圳天天微 150,000,000.00 150,000,000.00
购服务有限
公司
亳州纵翔信 63,973,167.75 63,973,167.75
息科技有限
公司
合计 307,073,167.75 307,073,167.75 93,100,000.00
(2) 对联营、合营企业投资
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
□适用 √不适用
(2). 合同产生的收入情况
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
5、 投资收益
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -13,603.40
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2023 年半年度报告
越权审批，或无正式批准文件，或偶发
703,626.24
性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策规
定、按照一定标准定额或定量持续享受
的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资
金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业
的投资成本小于取得投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值产生的收
益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计
提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整
合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公
允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初
至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产
生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期
保值业务外，持有交易性金融资产、衍
生金融资产、交易性金融负债、衍生金
融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、衍生金融资产、
交易性金融负债、衍生金融负债和其他
债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资
产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资
性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对
当期损益进行一次性调整对当期损益的
影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支
7,014.05
出
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额 164,337.53
少数股东权益影响额（税后） 66,682.67
合计 466,016.69
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2023 年半年度报告
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
-46.23 -0.0234 -0.0234
利润
扣除非经常性损益后归属于
-47.80 -0.0242 -0.0242
公司普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
董事长：肖自然
董事会批准报送日期：2023 年 8 月 29 日
修订信息
□适用 √不适用
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