四川迪康科技药业股份有限公司
600466
2009 年半年度报告四川迪康科技药业股份有限公司 2009 年半年度报告
1
目录
一、重要提示................................................................. 2
二、公司基本情况............................................................. 2
三、股本变动及股东情况....................................................... 4
四、董事、监事和高级管理人员情况............................................. 6
五、董事会报告............................................................... 6
六、重要事项................................................................ 10
七、财务报告（经审计） ...................................................... 14
八、备查文件目录............................................................ 74四川迪康科技药业股份有限公司 2009 年半年度报告
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一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任
何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及
连带责任。
(二) 如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名
未出席董事职务 未出席董事姓名未出席董事的说明
董事 张力、冬杰
因公未出席会议，均授权委托董事张光明先生代为
出席会议并行使表决权。
董事 任霞
因公未出席会议，授权委托董事杨晓初先生代为出
席会议并行使表决权。
独立董事 盛毅
因公未出席会议，授权委托独立董事冯建先生代为
出席会议并行使表决权。
(三) 天健光华（北京）会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
(四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经常性占用资金情况。
(五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
(六) 公司负责人陈敏先生、主管会计工作负责人鄢光明先生及会计机构负责人（会计主管
人员）马群女士声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一) 公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：四川迪康科技药业股份有限公司
公司法定中文名称缩写：迪康药业
公司英文名称：SICHUAN DIKANG SCI&TECH PHARMACEUTICAL INDUSTRY CO., LTD.
公司英文名称缩写：DIKANG
2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所
公司A 股简称：迪康药业
公司A 股代码：600466
3、 公司注册地址：成都市高新区西部园区迪康大道1 号
公司办公地址：成都市高新区西部园区迪康大道1 号
邮政编码：611731
公司国际互联网网址：HTTP://www.dikangyaoye.com
公司电子信箱：dkyy@dikangyaoye.com
4、 法定代表人：陈敏
5、 公司董事会秘书： 蒋黎
电话： 028-87838250
传真： 028-87838250
E-mail：dkyy@dkyaoye.com
联系地址： 成都市高新区西部园区迪康大道1 号
公司证券事务代表：胡影
电话：028-87838250
传真：028-87838250
E-mail：dkyy@dkyaoye.com
联系地址：成都市高新区西部园区迪康大道1 号
6、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券日报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：HTTP://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会办公室四川迪康科技药业股份有限公司 2009 年半年度报告
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7、 公司其他基本情况：
公司首次注册登记日期：1999 年12 月17 日
公司首次注册登记地点：成都市工商行政管理局高新区分局
公司最近一次变更注册登记日期：2009 年6 月17 日
公司法人营业执照注册号：510109000056757
公司税务登记号码：510109709242955
公司组织机构代码：70924295-5
公司聘请的境内会计师事务所名称：天健光华（北京）会计师事务所有限公司
公司聘请的境内会计师事务所办公地址：重庆市渝中区人和街74 号12 楼
(二) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度
期末增减（％）
总资产 544,126,898.08 530,220,642.56 2.62
所有者权益（或股东权益） 477,662,318.06 472,307,035.21 1.13
每股净资产(元) 2.72 2.69 1.12
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期
增减（％）
营业利润 6,032,558.17 3,928,497.13 53.56
利润总额 7,173,457.81 3,801,106.55 88.72
净利润 5,355,282.85 2,357,140.21 127.19
扣除非经常性损益后的净
利润
4,418,198.17 2,514,350.00 75.72
基本每股收益(元) 0.0305 0.0134 127.61
扣除非经常性损益后的基
本每股收益(元)
0.0252 0.0143 76.22
稀释每股收益(元) 0.0305 0.0134 127.61
净资产收益率(%) 1.12 0.51 增加0.61 个百分点
经营活动产生的现金流量
净额
9,255,787.61 -9,571,985.58 不适用
每股经营活动产生的现金
流量净额（元）
0.05 -0.05 不适用
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -1,159,467.69
政府补助* 2,282,330.85
其他营业外收入、支出净额 9,654.50
合 计 1,132,517.66
所得税的影响金额 -195,432.98
扣除所得税影响后的非经常性损益 937,084.68
其中：母公司非经常性损益（扣除所得
税影响后）
-1,131,996.35
各子公司非经常性损益中母公司普通
股股东所占份额（扣除所得税影响后）
2,069,081.03四川迪康科技药业股份有限公司 2009 年半年度报告
4
*主要系本期公司控股子公司拉萨迪康医药科技有限公司收到西藏拉萨经济技术开发区管委
会划拨的企业发展基金1,146,000.00 元及重庆迪康长江制药有限公司收到万州区财政局划
拨的电力扶持专项资金957,200.00 元。
三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 13,901 户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质
持股
比例
(%)
持股总数
报告期内增
减
持有有限售
条件股份数
量
质押或冻结的股份
数量
四川蓝光实业
集团有限公司
境内非国有
法人
29.90 52,510,000 0 52,510,000 质押：51,000,000
成都盛鑫企业
管理有限公司
境内非国有
法人
4.58 8,043,500 8,043,500 8,043,500 无
四川迪康产业
控股集团股份
有限公司
境内非国有
法人
3.59 6,300,000 -8,043,500 6,300,000 冻结：6,300,000
徐开东 境内自然人 3.08 5,408,665 5,408,665 未知
中国银行－华
夏大盘精选证
券投资基金
其他 2.34 4,111,836 4,111,836 未知
交通银行－泰
达荷银价值优
化型成长类行
业证券投资基
金
其他 2.02 3,539,980 3,539,980 未知
周厚全 境内自然人 1.57 2,759,202 2,759,202 未知
中国银行股份
有限公司－华
夏策略精选灵
活配置混合型
证券投资基金
其他 1.14 1,999,986 1,999,986 未知
陈宝珍 境内自然人 1.01 1,782,000 27,900 未知
杨建波 境内自然人 0.90 1,575,500 0 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类
徐开东 5,408,665 人民币普通股
中国银行－华夏大盘精选证
券投资基金
4,111,836 人民币普通股
交通银行－泰达荷银价值优3,539,980 人民币普通股四川迪康科技药业股份有限公司 2009 年半年度报告
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化型成长类行业证券投资基
金
周厚全 2,759,202 人民币普通股
中国银行股份有限公司－华
夏策略精选灵活配置混合型
证券投资基金
1,999,986 人民币普通股
陈宝珍 1,782,000 人民币普通股
杨建波 1,575,500 人民币普通股
广东广润投资有限公司 1,380,059 人民币普通股
中诚信托有限责任公司 1,100,577 人民币普通股
吴美容 1,085,790 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行
动的说明
前十名股东中，第一大股东蓝光实业集团有限公司（以下简称“蓝光集
团”）与其它股东不存在关联关系，其它股东本公司未知其是否存在关
联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致
行动人。
备注：四川省内江市中级人民法院在执行中国银行股份有限公司成都开发西区支行申请
执行迪康集团欠款纠纷一案中，由被执行人相关债权人提出，并经被执行人同意，于2009
年6 月24 日对依法冻结的迪康集团持有的本公司限售流通股中8,043,500 股解除冻结措施，
通过司法划转将上述股份过户给成都盛鑫企业管理有限公司持有，并已在中国证券登记结算
有限责任公司上海分公司办理完毕股权过户手续，详见刊登于2009 年6 月30 日《中国证券
报》、《证券日报》的关于公司股东股份司法划转的公告。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情况
序
号
有限售条件股东名
称
持有的有限
售条件股份
数量
可上市交易时间
新增可上市交
易股份数量
限售条件
1.
成都盛鑫企业管理
有限公司
8,043,500 2009 年7 月7 日8,043,500
2.
四川蓝光实业集团
有限公司
52,510,000 2010 年1 月23 日52,510,000
3.
四川迪康产业控股
集团股份有限公司
6,300,000 2010 年1 月23 日6,300,000
持有公司的非流通股
股份自公司股权分置
改革方案实施之日
起，在十二个月内不
上市交易或者转让；
在前项规定期满后通
过证券交易所挂牌交
易出售原非流通股股
份数量占公司股份总
数的比例在十二个月
内不超过百分之五，
在二十四个月内不超
过百分之十。
备注：2009 年7 月7 日，成都盛鑫企业管理有限公司持有的公司8,043,500 股有限售条
件的流通股上市流通，详见刊登于2009 年7 月1 日《中国证券报》、《证券日报》的公司
有限售条件的流通股上市公告。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。四川迪康科技药业股份有限公司 2009 年半年度报告
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四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
1、经公司2009 年4 月21 日第三届董事会第二十九次会议审议通过，并经2009 年5 月
13 日2008 年度股东大会审议批准，选举陈敏先生、任霞女士、杨晓初先生、张光明先生、
冬杰先生、张力先生为公司第四届董事会董事，选举冯建先生、盛毅先生、左卫民先生为公
司第四届董事会独立董事，上述9 人组成了公司第四届董事会。
以上会议决议公告刊登于2009 年4 月23 日、5 月14 日《中国证券报》、《证券日报》。
2、经公司2009 年4 月21 日第三届监事会第二十次会议审议通过，并经2009 年5 月
13 日2008 年度股东大会会议审议批准，选举徐玉美女士、马群女士为公司第四届监事会监
事，上述人员与同日召开的公司职工代表大会推选的职工代表监事何伟先生共3 人组成了公
司第四届监事会。
以上会议决议公告刊登于2009 年4 月23 日、5 月14 日《中国证券报》、《证券日报》。
3、经公司2009 年5 月13 日第四届董事会第一次会议审议批准，选举陈敏先生为公司
第四届董事会董事长；聘任蒋黎女士为公司第四届董事会秘书，聘任胡影女士为第四届董事
会证券事务代表；聘任周延先生为公司总经理；聘任蒲太平先生、徐志敏先生、蒋黎女士、
张新民先生为公司副总经理；聘任鄢光明先生为公司财务负责人（总会计师）。
以上会议决议公告刊登于2009 年5 月14 日《中国证券报》、《证券日报》。
4、经公司2009 年5 月13 日第四届监事会第一次会议审议批准，选举徐玉美女士为公
司第四届监事会主席。
以上会议决议公告刊登于2009 年5 月14 日《中国证券报》、《证券日报》。
五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
2009 年上半年，公司顺应医改形势，按照年度经营计划，认真总结分析市场，结合自
身特点，以市场为导向，深入推行精细化管理，确保重点品种安斯菲、安可妥、可吸收内固
定螺钉等的销售规模稳定增长，同时大力开拓可吸收医用膜市场，培育新的利润增长点，力
争继续保持公司健康、稳定地发展势头。报告期内，公司实现营业收入147,142,115.96 元，
比上年同期增加28.98%，实现营业利润6,032,558.17 元，比上年同期增长53.56% ，实现
净利润5,355,282.85 元，比上年同期增长127.19%。
报告期内，公司在法人治理、生产、销售、研发、内部管理方面开展的工作主要有：
1、法人治理管理：经过深入开展法人治理活动，公司进一步完善了内部控制制度，经
营已经走上正轨，经上海证券交易所批准，公司自2009 年3 月19 日起撤销了股票交易其他
特别处理，维护了公司的市场形象，保护了中小股东的利益；报告期内，公司董事会、监事
会顺利完成了换届选举，在新一届的董事会、监事会及管理层的领导下，公司规范开展各项
生产经营活动。
2、生产管理：公司始终坚持“质量第一”的管理方针，坚持“安全、质量、成本”原
则，建立完善质量保证体系，严格贯彻执行GMP 规范，实行全过程的质量管理与监控，重点
加强质量隐患的排查，预防质量事故，严格控制质量风险；同时，在保证质量的前提下努力
控制生产成本及各项费用。
3、销售管理：公司密切关注国家医改政策的出台，及时了解市场动向，调整销售策略，
把握市场需求，扩大公司产品销售。报告期内，公司加大了对公司重点产品的空白区域开发
及终端销售管理，同时对公司新产品可吸收医用膜实现专业化推广，通过学术营销进一步扩
大市场覆盖率及销量。四川迪康科技药业股份有限公司 2009 年半年度报告
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4、产品研发：公司上市产品完善及新产品开发工作顺利进行，其中：复合增强螺钉已
确定产品标准及工艺路线定型，现已提交注册检测并启动长期动物试验研究；聚乳酸自增强
项目已完成锥形棒热拉伸优化实验及力学性能测试；可吸收医用膜增添适应症已启动临床研
究；可吸收椎间融合器提交补充注册检测；生物活性玻璃已完成设计工艺方案，试制产品小
样。
5、内部管理：企业管理方面，公司完成了对制度的全面再梳理及修订，进一步完善了
公司的管理体系，增加了制度的可执行性；计划管理方面，进一步加大日常计划管理工作，
通过与销售、生产部门的沟通和协调，保障采购计划的顺利实施，在实施过程中跟踪进程、
发现存在的问题，及时掌握动态并做相应的调整；财务管理方面，对公司剩余募集资金实现
了专户管理，并与天健光华（北京）会计师事务所有限公司一起对公司的募集资金项目进行
了专项清理，对前次募集资金的使用情况进行了严格的核查；法律管理方面，加强法律事务
管理，提升法律人员的法律管理和服务能力，最大限度维护公司合法权益，规避经营风险。
(二) 公司主营业务及其经营状况
经依法登记，公司的经营范围：日化用品、化工用品、原料药、中成药、中药材、中
药饮片、中药和天然药物制剂、西药制剂、化学药制剂、抗生素制剂、生化药品制剂、化学
原料药、抗生素原料药、生物制品、生物材料、医疗包装制品加工、医用高分子材料、医疗
器械、保健用品、保健饮料、卫生保健品、保健食品、食品、消毒用品的研发、生产加工及
批发零售、进出口业务、技术咨询服务和技术转让（以上经营项目不含法律、法规和国务院
决定需要前置审批或许可的合法项目）；农副产品的收购、加工与销售（不含粮、油、生丝、
蚕茧）；投资及投资管理、企业策划、咨询服务（不含金融、证券、期货业务）；租赁服务
（国家有专项规定的除外）；其它无需审批或许可的合法项目。
报告期内公司经营的主要产品包括大输液系列、片剂、生物医学材料等产品。
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或分
产品
营业收入 营业成本
营业利
润率(%)
营业收
入比上
年同期
增减(%)
营业成
本比上
年同期
增减
(%)
营业利润率比
上年同期增减
(%)
分行业
药品销售 146,819,546.49 87,420,068.44 39.77 28.79 24.42
增加1.98 个百
分点
分产品
大输液 19,973,540.45 16,975,948.56 14.75
-18.06
-10.41
减少7.18 个百
分点
片剂 35,072,823.49 15,452,262.36 54.99
11.67
-17.07
增加14.93 个
百分点
其他 91,773,182.55 54,991,857.52 39.39
57.64
68.27
减少3.82 个百
分点
合计 146,819,546.49 87,420,068.44 39.77 28.79 24.42
增加1.98 个百
分点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额
0 万元。
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币四川迪康科技药业股份有限公司 2009 年半年度报告
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地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
成都地区 89,935,517.41 68.42
重庆地区 57,596,748.84 -6.35
小计 147,532,266.25 28.40
内部抵销 -712,719.76 20.90
合计 146,819,546.49 28.79
3、报告期内无对净利润产生重大影响的其他经营业务
4、报告期内主营业务及其结构未发生重大变化
5、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生未发生重大变化
6、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
项目 本期数 上年同期数 增减额 增减率%
销售费用 31,440,854.50 20,544,625.62 10,896,228.88 53.04
资产减值损失 1,759,432.67 897,543.98 861,888.69 96.03
营业外收入 2,375,885.18 461,824.57 1,914,060.61 414.46
按项目分别列示上述项目的具体情况及变动原因：
（1）销售费用增加的主要原因系公司本期销售收入增加所致；
（2）资产减值损失增加的主要原因系公司本期计提坏账准备1,759,432.67 元所致；
（3）营业外收入增加的主要原因系本期公司控股子公司拉萨迪康医药科技有限公司收到
西藏拉萨经济技术开发区管委会划拨的企业发展基金1,146,000.00 元及重庆迪康长江制药
有限公司收到万州区财政局划拨的电力扶持专项资金957,200.00 元所致。
(三) 公司投资情况
1、募集资金总体使用情况
单位:万元 币种:人民币
募集
年份
募集方式
募集资金
总额
本报告期已使用
募集资金总额
已累计使用募
集资金总额
尚未使用募
集资金总额
尚未使用募集资
金用途及去向
2001 首次发行 49,713.00 324.41 42,378.53 7,334.47
存放于募集资金
专用帐户及该行
定期存款
2、承诺项目使用情况
单位:万元 币种:人民币
承诺项目名称
是否变
更项目
拟投入金
额
实际投入
金额
是否符
合计划
进度
项目进
度
预计收益
（每年）
产生收益
情况
（累计）
是否
符合
预计
收益
中药材现代化产业
基地技改项目
否 4,031.92 2,378.40 终止
实施
终止
实施 2,336.65 无收益 否
中药提取分厂技改
项目
否 4,313.73 1,506.77 是 100% 4,038.92 间接效益-
中药颗粒制剂分厂
实施GMP 项目
否 3,652.55 3,919.26 是 100% 3,169.73 1,621.05 否
口服液制剂分厂实
施GMP 项目
否 2,731.94 2,979.00 是 100% 2,812.31 709.20 否
中、西药胶囊制剂否 3,089.89 3,689.90 是 100% 3,253.81 2,196.49 否四川迪康科技药业股份有限公司 2009 年半年度报告
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分厂技改项目
中药冻干粉针制剂
分厂实施GMP 项
目
否 3,380.53 4,056.64 是 100% 2,555.70 141.39 否
外用液体制剂分厂
技改项目
否 2,316.09 2,432.06 是 100% 2,646.24 1,512.76 否
销售网络实施GSP
项目
否 6,000.00 3,230.82 是 100% 间接效益 间接效益-
超高分子量外消旋
聚乳酸（PDLLA）
可吸收生物医学材
料产业化项目
否 3,786.13 3,740.62 是 100% 2,001.21 8,446.85 否
医药开发中心技术
改造项目
否 3,430.00 3,861.31 是 100% 间接效益 间接效益-
符合GSP 规范的
药品零售连锁企业
经营网络技术改造
项目
否 8,268.00 9,871.53 已转让100% 3,141.00 -1,478.11 否
补充流动资金 否 4,712.22 4,712.22
小计 / 49,713.00 46,378.53 / / 25,955.57 13,149.63 /
收回募集资金 -4000.00
合计 / 49,713.00 42,378.53 / / 25,955.57 13,149.63 /
备注：上述预计收益为项目建成后预计年收益，产生收益情况为项目建成后累计收益。
未达到计划进度或预计收益的情况和原因：
①中药材现代化产业基地技改项目
该项目实际已自2003 年开始暂停实施。该项目实施的初衷系因地制宜积极发展优质中
药材生产基地，为中成药生产提供质量稳定、无污染的生产原料，走中药材生产规范化、规
模化、实体化、科技化发展之路。但项目在实施过程中公司发现原料需求与经济种植规模不
相适应、中药材种苗和质量控制存在较大技术难题、种植技术和地域限制使得企业的投入与
回报难以匹配等诸多困难，从而导致项目无法正常开展。因此，结合现有产业政策导向和市
场状况，公司从企业生产原料供给、企业整体发展规划等多方对该项目进行了综合评估，决
定终止实施中药材现代化产业基地技改项目。
②中药提取分厂技改项目
由于公司根据市场变化调整了投资额度，目前该项目只为公司提供自制半成品，形成间
接效益，无法直接核算。
③中药颗粒制剂分厂实施GMP 项目
由于医药市场变化迅速，行业竞争日渐加剧，使得项目收益与承诺收益产生较大差距。
④口服液制剂分厂实施GMP 项目
由于医药市场变化迅速，行业竞争日渐加剧，使得项目收益与承诺收益产生较大差距。
⑤中、西药胶囊制剂分厂技改项目
由于市场变化导致药品大幅降价且规划的新品种未能实施，故未能达到承诺收益。
⑥中药冻干粉针制剂分厂实施GMP 项目
由于规划的参麦冻干粉针未取得生产批件，目前的收益仅为其他品种所产生，故未能达
到承诺收益。
⑦外用液体制剂分厂技改项目
由于医药市场变化迅速，行业竞争日渐加剧，使得项目收益与承诺收益产生较大差距。四川迪康科技药业股份有限公司 2009 年半年度报告
10
⑧超高分子量外消旋聚乳酸（PDLLA）可吸收生物医学材料产业化项目
由于医药市场变化迅速，行业竞争日渐加剧，使得项目收益与承诺收益产生一定差距。
⑨符合GSP 规范的药品零售连锁企业经营网络技术改造项目
由于行业竞争加剧，且该项目所在土地已被政府回购，项目的房屋建筑物已进行了处置，
大型物流设备已对外转让，使得项目收益与承诺收益产生较大差距。
3、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六、重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》和《上市公司治理准则》等法律法规的规
定及中国证监会和上海证券交易所等监管机构的要求，进一步健全公司法人治理制度，促进
公司规范运作：
1、报告期内，公司进一步完善了法人治理制度。根据中国证监会《关于修改上市公司
现金分红若干规定的决定》要求及新修订后的《上海证券交易所股票上市规则》，公司对《公
司章程》相关条款进行了修订；根据《上海证券交易所上市公司募集资金管理规定》要求，
公司对《募集资金管理制度》进行了修订；根据中国证券监督管理委员会公告〔2008〕48
号中对上市公司《审计委员会年报工作规程》的相关要求，公司对《董事会审计委员会年报
工作规程》进行了修订。
2、公司董事会、监事会进行了换届选举，公司股东大会、董事会、监事会严格按照《公
司章程》及议事规则规范运作。控股股东与公司实行人员、资产、财务分开，机构、业务独
立，各自独立核算、独立承担责任和风险，没有超越股东大会直接或间接干扰公司经营活动
的行为。
3、公司依照《上海证券交易所股票上市规则》、《公司章程》、《信息披露管理制度》
的规定，依法履行信息披露义务，按照有关规定将公司应披露的信息通过指定报刊、网站等
真实、准确、完整、及时地披露，保证所有股东有平等机会获得信息。
今后，公司仍将进一步提高规范运作水平，不断加强有关法律法规的学习，增强董事、
监事、高级管理人员的风险意识和规范运作意识，促使公司在规范运作下获得长期健康地发
展。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
经公司2008 年度股东大会审议通过，公司2008 年度不进行利润分配，也不进行公积金
转增股本。
(三) 重大诉讼仲裁事项
本报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四) 报告期内现金分红政策的执行情况
报告期公司未实施现金分红。
(五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期内公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
(六) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期内公司无收购及出售资产、吸收合并事项。四川迪康科技药业股份有限公司 2009 年半年度报告
11
(七) 报告期内公司重大关联交易事项
本报告期内公司无重大关联交易事项。
(八) 重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期内公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期内公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期内公司无租赁事项。
2、担保情况
单位:元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保
方
担保
方与
上市
公司
的关
系
被担
保方
担保
金额
担保
发生
日期
(协
议签
署
日)
担保
起始
日
担保
到期
日
担保
类型
担保
是否
已经
履行
完毕
担保
是否
逾期
担保
逾期
金额
是否
存在
反担
保
是否
为关
联方
担保
关联
关系
- - - - - - - - - - - - - -
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担
保）
0
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司
的担保）
0
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 4,947,500.00
报告期末对子公司担保余额合计（B） 4,947,500.00
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 4,947,500.00
担保总额占公司净资产的比例(%) 1.04
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额
（C）
0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对
象提供的债务担保金额（D）
0
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(九) 承诺事项履行情况
1、本报告期或持续到报告期内，公司、持股5%以上股东及其实际控制人没有承诺事项。
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否四川迪康科技药业股份有限公司 2009 年半年度报告
12
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
(十) 聘任、解聘会计师事务所情况
单位:元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所： 是
原聘任 现聘任
境内会计师事务所名称
重庆天健会计师事务所有限
责任公司
天健光华（北京）会计师
事务所有限公司
改聘原会计师事务所的原因
公司原聘任的审计机构重庆天健会计师事务所有限责任
公司与天健光华（北京）会计师事务所有限公司合并，
合并后的审计机构名称为“天健光华（北京）会计师事
务所有限公司”。2009 年5 月13 日召开的公司2008 年
度股东大会审议通过了《关于确定会计师事务所报酬及
改聘会计师事务所的议案》， 同意改聘天健光华（北京）
会计师事务所有限公司为公司2009 年度财务审计机构。
(十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
公司曾于2007年5月24日接到中国证监会成都稽查局（成稽局立通字2007003号）《立案
调查通知书》，由于公司涉嫌违反证券法等相关法律法规，中国证监会成都稽查局决定自2007
年5月24日起对本公司立案调查。
2009 年8 月4 日，公司收到中国证券监督管理委员会下达的[2009]27号《行政处罚决
定书》，主要内容如下：
1、中国证监会认定的违规事实如下：
（1）公司为关联方四川迪康科技投资有限公司和四川和平医药有限责任公司6000万元贷
款提供担保未依法披露；
（2）公司控股子公司四川和平药房连锁有限公司与关联方四川和平医药有限责任公司共
同购买土地的事项未按关联交易进行披露、公司权益被大股东侵占重大事项在定期报告披露
中虚假记载；
（3）公司与关联方国家中药材现代化科技产业园（成都）服务中心关联交易未依法披露；
（4）原大股东四川迪康产业控股集团股份有限公司占用公司借款事项未依法披露；
（5）公司关于清欠情况临时公告虚假记载。
2、中国证监会作出的处罚决定
中国证监会依据原《证券法》第一百七十七条和《证券法》第一百九十三条的规定，决
定如下：
（1）对迪康药业给予警告；
（2）对曾雁鸣给予警告，并处以10万元的罚款；
（3）对孙继林给予警告，并处以5万元的罚款。
本公司放弃申请复议和提起诉讼。自2007年公司发现上述问题以后，公司董事会积极配
合相关部门的调查处理，并结合法人治理专项活动进行了整改。2007年10月，公司资金占用
问题得到了彻底解决，同时，通过进一步完善落实公司治理与内控机制，公司已切实做到了
独立运作。公司及董事会将引以为戒，认真学习有关证券法律、法规，依法履行信息披露义
务，不断促进法人治理结构的完善，杜绝此类行为再次发生。
上述事项详见刊登于2009年8月6日《中国证券报》、《证券日报》的公司关于受到中国
证监会行政处罚的公告。
(十二) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明四川迪康科技药业股份有限公司 2009 年半年度报告
13
经上海证券交易所批准，公司于2009 年3 月19 日起撤销公司股票交易其他特别处理，
公司股票简称变为“迪康药业”，证券代码“600466”不变，股票涨跌幅限制由5%恢复为
10%，详见刊登于2009 年3 月18 日《中国证券报》、《证券日报》的关于公司股票撤销其
它特别处理的公告。
(十三) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期
刊载的互联网网站及检索
路径
ST 迪康简式权益变动报
告书
《中国证券报》《证券日报》2009 年1 月14 日 HTTP://www.sse.com.cn
ST 迪康关于股权司法冻
结的公告
《中国证券报》《证券日报》2009 年1 月15 日 HTTP://www.sse.com.cn
ST 迪康2008 年业绩预增
公告
《中国证券报》《证券日报》2009 年1 月17 日 HTTP://www.sse.com.cn
ST 迪康第三届董事会第
二十八次会议决议公告
《中国证券报》《证券日报》2009 年2 月28 日 HTTP://www.sse.com.cn
ST 迪康第三届监事会第
十九次会议决议公告
《中国证券报》《证券日报》2009 年2 月28 日 HTTP://www.sse.com.cn
ST 迪康2008 年年度报告 《中国证券报》《证券日报》2009 年2 月28 日 HTTP://www.sse.com.cn
ST 迪康董事会审计委员
会年报工作规程
《中国证券报》《证券日报》2009 年2 月28 日 HTTP://www.sse.com.cn
ST 迪康关于公司股票获
准撤消其它特别处理的
公告
《中国证券报》《证券日报》2009 年3 月18 日 HTTP://www.sse.com.cn
迪康药业股票交易异常
波动公告
《中国证券报》《证券日报》2009 年3 月24 日 HTTP://www.sse.com.cn
迪康药业2009 年第一季
度业绩预增公告
《中国证券报》《证券日报》2009 年4 月18 日 HTTP://www.sse.com.cn
迪康药业第三届董事会
第二十九次会议决议公
告
《中国证券报》《证券日报》2009 年4 月23 日 HTTP://www.sse.com.cn
迪康药业第三届监事会
第二十次会议决议公告
《中国证券报》《证券日报》2009 年4 月23 日 HTTP://www.sse.com.cn
迪康药业关于召开2008
年度股东大会的通知
《中国证券报》《证券日报》2009 年4 月23 日 HTTP://www.sse.com.cn
迪康药业2009 年第一季
度报告
《中国证券报》《证券日报》2009 年4 月23 日 HTTP://www.sse.com.cn
迪康药业董事会公告 《中国证券报》《证券日报》2009 年4 月30 日 HTTP://www.sse.com.cn
迪康药业2008 年度股东
大会决议公告
《中国证券报》《证券日报》2009 年5 月14 日 HTTP://www.sse.com.cn
迪康药业第四届董事会
第一次会议决议公告
《中国证券报》《证券日报》2009 年5 月14 日 HTTP://www.sse.com.cn
迪康药业第四届监事会
第一次会议决议公告
《中国证券报》《证券日报》2009 年5 月14 日 HTTP://www.sse.com.cn
迪康药业公司章程 《中国证券报》《证券日报》2009 年5 月14 日 HTTP://www.sse.com.cn
迪康药业募集资金管理
制度
《中国证券报》《证券日报》2009 年5 月14 日 HTTP://www.sse.com.cn
迪康药业关于股东股份
减持公告
《中国证券报》《证券日报》2009 年5 月26 日 HTTP://www.sse.com.cn
迪康药业关于股东股份
司法划转的公告
《中国证券报》《证券日报》2009 年6 月30 日 HTTP://www.sse.com.cn四川迪康科技药业股份有限公司 2009 年半年度报告
14
七、财务报告（经审计）
公司半年度财务报告已经注册会计师龙文虎、邱鸿审计，并出具了标准无保留意见的审
计报告。
(一) 审计报告
审 计 报 告
天健光华审（2009）GF 字第110002 号
四川迪康科技药业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的四川迪康科技药业股份有限公司（以下简称迪康药业）财务报表，包
括2009 年6 月30 日的资产负债表、合并资产负债表，2009 年1-6 月的利润表、合并利润
表和现金流量表、合并现金流量表及所有者权益变动表、合并所有者权益变动表以及财务报
表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照财政部2006 年颁布的《企业会计准则》的规定编制财务报表是迪康药业管理层的
责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务
报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）做
出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会
计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规
范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计
程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评
估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当
性和做出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，迪康药业财务报表已经按照财政部2006 年颁布的《企业会计准则》的规定
编制，在所有重大方面公允反映了迪康药业2009 年6 月30 日的财务状况以及2009 年1-6
月的经营成果和现金流量。
天健光华（北京）会计师事务所有限公司 中国注册会计师：龙文虎
中国·北京 中国注册会计师：邱鸿
报告日期：2009 年8 月26 日四川迪康科技药业股份有限公司 2009 年半年度报告
15
(二) 财务报表
合并资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:四川迪康科技股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 七、1 167,136,793.31 159,896,025.80
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 七、2 5,596,625.92 6,032,889.42
应收账款 七、3 43,191,292.86 31,382,934.04
预付款项 七、4 4,809,655.20 3,841,793.37
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 七、3 9,864,816.04 8,153,899.55
买入返售金融资产
存货 七、5 30,863,861.28 31,120,566.67
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 261,463,044.61 240,428,108.85
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 七、6 212,694,427.62 217,950,182.06
在建工程 七、7 118,160.43
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 七、8 68,207,392.59 70,102,377.41
开发支出
商誉
长期待摊费用 七、9 685,934.22 834,434.04
递延所得税资产 七、10 957,938.61 905,540.20
其他非流动资产
非流动资产合计 282,663,853.47 289,792,533.71
资产总计 544,126,898.08 530,220,642.56四川迪康科技药业股份有限公司 2009 年半年度报告
16
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 七、12 9,895,000.00
应付账款 七、13 23,610,904.03 26,274,227.62
预收款项 七、13 5,596,092.83 6,137,556.79
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 七、14 4,436,129.11 4,643,974.40
应交税费 七、15 -3,230,381.46 -2,802,554.99
应付利息
应付股利 七、16 300,600.00 300,600.00
其他应付款 七、13 15,944,477.84 13,856,795.03
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 56,552,822.35 48,410,598.85
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 七、17 730,000.00 730,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 七、18 4,011,111.11 3,844,444.44
非流动负债合计 4,741,111.11 4,574,444.44
负债合计 61,293,933.46 52,985,043.29
股东权益：
股本 七、19 175,602,342.00 175,602,342.00
资本公积 七、20 406,735,527.34 406,735,527.34
减：库存股
盈余公积 七、21 16,731,514.60 16,731,514.60
一般风险准备
未分配利润 七、22 -121,407,065.88 -126,762,348.73
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益
合计
477,662,318.06 472,307,035.21
少数股东权益 5,170,646.56 4,928,564.06
股东权益合计 482,832,964.62 477,235,599.27
负债和股东权益合计 544,126,898.08 530,220,642.56
公司法定代表人：陈敏 主管会计工作负责人：鄢光明 会计机构负责人：马群四川迪康科技药业股份有限公司 2009 年半年度报告
17
母公司资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:四川迪康科技股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 121,891,184.13 118,161,083.52
交易性金融资产
应收票据 184,770.00
应收账款 八、1 2,269,963.98 2,271,374.05
预付款项 18,156,855.15 17,549,028.20
应收利息
应收股利
其他应收款 八、1 151,041,005.21 152,861,465.45
存货 6,014,000.04 8,154,427.86
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 299,557,778.51 298,997,379.08
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 八、2 167,548,093.83 167,548,093.83
投资性房地产 7,249,533.71 7,374,837.71
固定资产 97,321,726.38 99,734,745.26
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 24,884,332.75 26,109,620.59
开发支出
商誉
长期待摊费用 145,830.75 327,002.35
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 297,149,517.42 301,094,299.74
资产总计 596,707,295.93 600,091,678.82四川迪康科技药业股份有限公司 2009 年半年度报告
18
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 5,738,381.22 5,600,788.79
预收款项 3,833,372.72 3,858,572.19
应付职工薪酬 638,748.19 862,407.01
应交税费 -6,014,661.08 -5,989,758.53
应付利息
应付股利 300,600.00 300,600.00
其他应付款 145,835,001.42 146,504,969.22
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 150,331,442.47 151,137,578.68
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 730,000.00 730,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 730,000.00 730,000.00
负债合计 151,061,442.47 151,867,578.68
股东权益：
股本 175,602,342.00 175,602,342.00
资本公积 406,735,527.34 406,735,527.34
减：库存股
盈余公积 9,978,932.55 9,978,932.55
未分配利润 -146,670,948.43 -144,092,701.75
外币报表折算差额
股东权益合计 445,645,853.46 448,224,100.14
负债和股东权益合计 596,707,295.93 600,091,678.82
公司法定代表人：陈敏 主管会计工作负责人：鄢光明 会计机构负责人：马群四川迪康科技药业股份有限公司 2009 年半年度报告
19
合并利润表
2009 年1—6 月
编制单位:四川迪康科技药业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 147,142,115.96 114,081,409.58
其中：营业收入 七、23 147,142,115.96 114,081,409.58
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 141,109,557.79 110,152,912.45
其中：营业成本 七、23 87,489,253.29 70,312,648.99
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 七、24 1,013,391.25 655,864.44
销售费用 31,440,854.50 20,544,625.62
管理费用 20,757,915.84 19,322,099.10
财务费用 七、25 -1,351,289.76 -1,579,869.68
资产减值损失 七、26 1,759,432.67 897,543.98
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 6,032,558.17 3,928,497.13
加：营业外收入 七、27 2,375,885.18 461,824.57
减：营业外支出 七、28 1,234,985.54 589,215.15
其中：非流动资产处置净损失 1,167,429.30 486,896.17
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 7,173,457.81 3,801,106.55
减：所得税费用 七、29 1,576,092.46 1,218,739.02
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,597,365.35 2,582,367.53
归属于母公司所有者的净利润 5,355,282.85 2,357,140.21
少数股东损益 242,082.50 225,227.32
六、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 七、31 0.0305 0.0134
（二）稀释每股收益（元/股） 七、31 0.0305 0.0134
公司法定代表人：陈敏 主管会计工作负责人：鄢光明 会计机构负责人：马群四川迪康科技药业股份有限公司 2009 年半年度报告
20
母公司利润表
2009 年1—6 月
编制单位:四川迪康科技药业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 八、3 23,567,415.85 22,414,684.95
减：营业成本 八、3 9,769,580.58 9,920,114.92
营业税金及附加 314,895.70 239,644.51
销售费用 3,806,615.38 4,484,661.07
管理费用 11,737,005.45 11,700,707.81
财务费用 -1,139,724.89 -875,111.28
资产减值损失 525,293.96 345,812.95
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,446,250.33 -3,401,145.03
加：营业外收入 14,054.66
减：营业外支出 1,146,051.01 30,102.18
其中：非流动资产处置净损失 1,142,112.30
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -2,578,246.68 -3,431,247.21
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -2,578,246.68 -3,431,247.21
公司法定代表人：陈敏 主管会计工作负责人：鄢光明 会计机构负责人：马群四川迪康科技药业股份有限公司 2009 年半年度报告
21
合并现金流量表
2009 年1—6 月
编制单位:四川迪康科技股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 151,422,173.27 102,437,486.00
客户存款和同业存放款项净增
加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增
加额
收到原保险合同保费取得的现
金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现
金
8,016,995.00 4,659,778.05
经营活动现金流入小计 159,439,168.27 107,097,264.05
购买商品、接受劳务支付的现金 78,541,751.38 56,681,050.70
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增
加额
支付原保险合同赔付款项的现
金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的
现金
18,313,384.78 17,281,697.76
支付的各项税费 15,066,437.61 11,053,795.90
支付其他与经营活动有关的现
金
38,261,806.89 31,652,705.27
经营活动现金流出小计 150,183,380.66 116,669,249.63
经营活动产生的现金流量净
额
9,255,787.61 -9,571,985.58
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
108,000.00 49,402,720.19四川迪康科技药业股份有限公司 2009 年半年度报告
22
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流入小计 108,000.00 49,402,720.19
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产支付的现金
2,123,020.10 9,012,717.22
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流出小计 2,123,020.10 9,012,717.22
投资活动产生的现金流量
净额
-2,015,020.10 40,390,002.97
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现
金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现
金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量
净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 7,240,767.51 30,818,017.39
加：期初现金及现金等价物余额 159,896,025.80 127,219,078.98
六、期末现金及现金等价物余额 167,136,793.31 158,037,096.37
公司法定代表人：陈敏 主管会计工作负责人：鄢光明 会计机构负责人：马群四川迪康科技药业股份有限公司 2009 年半年度报告
23
母公司现金流量表
2009 年1—6 月
编制单位:四川迪康科技股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 25,745,537.02 23,500,103.05
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 7,243,235.23 881,320.86
经营活动现金流入小计 32,988,772.25 24,381,423.91
购买商品、接受劳务支付的现金 4,887,921.26 10,699,672.18
支付给职工以及为职工支付的现金 6,623,142.43 5,826,727.67
支付的各项税费 4,579,066.80 3,893,967.03
支付其他与经营活动有关的现金 11,827,241.05 60,980,813.86
经营活动现金流出小计 27,917,371.54 81,401,180.74
经营活动产生的现金流量净额 5,071,400.71 -57,019,756.83
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额
108,000.00 49,641,883.44
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 108,000.00 49,641,883.44
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
付的现金
1,449,300.10 5,333,080.06
投资支付的现金 5,400,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,449,300.10 10,733,080.06
投资活动产生的现金流量净额 -1,341,300.10 38,908,803.38
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 3,730,100.61 -18,110,953.45
加：期初现金及现金等价物余额 118,161,083.52 95,425,992.95
六、期末现金及现金等价物余额 121,891,184.13 77,315,039.50
公司法定代表人：陈敏 主管会计工作负责人：鄢光明 会计机构负责人：马群四川迪康科技药业股份有限公司 2009 年半年度报告
24
合并所有者权益变动表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
股本 资本公积
减：
库存
股
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润
其
他
少数股东权
益
所有者权益合
计
一、上年年
末余额 175,602,342.00 406,735,527.34 16,731,514.60 -126,762,348.73 4,928,564.06 477,235,599.27
加：同
一控制下
企业合并
产生的追
溯调整
会计政策
变更
前期差错
更正
其他
二、本年年
初余额 175,602,342.00 406,735,527.34 16,731,514.60 -126,762,348.73 4,928,564.06 477,235,599.27
三、本期增
减变动金
额（减少以
“－”号填
列）
5,355,282.85 242,082.50 5,597,365.35
（一）净利
润
5,355,282.85 242,082.50 5,597,365.35
（二）直接
计入所有
者权益的
利得和损
失
1．可供出
售金融资
产公允价
值变动净
额
2．权益法
下被投资
单位其他
所有者权
益变动的
影响
3．与计入
所有者权
益项目相
关的所得
税影响
4．其他
上述（一）
和（二）小
计
5,355,282.85 242,082.50 5,597,365.35
（三）所有
者投入和
减少资本四川迪康科技药业股份有限公司 2009 年半年度报告
25
1．所有者
投入资本
2．股份支
付计入所
有者权益
的金额
3．其他
（四）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准
备
3．对所有
者（ 或股
东）的分配
4．其他
（五）所有
者权益内
部结转
1．资本公
积转增资
本（ 或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（ 或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．其他
四、本期期
末余额 175,602,342.00 406,735,527.34 16,731,514.60 -121,407,065.88 5,170,646.56 482,832,964.62
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
股本 资本公积
减：库
存股
盈余公积
一
般
风
险
准
备
未分配利润
其
他
少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末
余额 175,602,342.00 406,735,527.34 16,731,514.60 -136,919,950.57 4,509,989.46 466,659,422.83
加： 同一
控制下企业合
并产生的追溯
调整
会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初
余额 175,602,342.00 406,735,527.34 16,731,514.60 -136,919,950.57 4,509,989.46 466,659,422.83
三、本期增减 2,357,140.21 225,227.32 2,582,367.53四川迪康科技药业股份有限公司 2009 年半年度报告
26
变动金额（减
少以“－”号
填列）
（一）净利润 2,357,140.21 225,227.32 2,582,367.53
（二）直接计
入所有者权益
的利得和损失
1．可供出售金
融资产公允价
值变动净额
2．权益法下被
投资单位其他
所有者权益变
动的影响
3．与计入所有
者权益项目相
关的所得税影
响
4．其他
上述（一）和
（二）小计
2,357,140.21 225,227.32 2,582,367.53
（三）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
资本
2．股份支付计
入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分
配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3 ． 对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
四、本期期末
余额 175,602,342.00 406,735,527.34 16,731,514.60 -134,562,810.36 4,735,216.78 469,241,790.36
公司法定代表人：陈敏 主管会计工作负责人：鄢光明 会计机构负责人：马群四川迪康科技药业股份有限公司 2009 年半年度报告
27
母公司所有者权益变动表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目
股本 资本公积
减：
库存
股
盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末
余额 175,602,342.00 406,735,527.34 9,978,932.55 -144,092,701.75 448,224,100.14
加：会计
政策变更
前期差错
更正
其
他
二、本年年初
余额 175,602,342.00 406,735,527.34 9,978,932.55 -144,092,701.75 448,224,100.14
三、本期增减
变动金额（减
少以“－”号
填列）
-2,578,246.68 -2,578,246.68
（一）净利润 -2,578,246.68 -2,578,246.68
（二）直接计
入所有者权
益的利得和
损失
1．可供出售
金融资产公
允价值变动
净额
2．权益法下
被投资单位
其他所有者
权益变动的
影响
3．与计入所
有者权益项
目相关的所
得税影响
4．其他
上述（一）和
（二）小计
-2,578,246.68 -2,578,246.68
（三）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．对所有者
（或股东）的
分配四川迪康科技药业股份有限公司 2009 年半年度报告
28
3．其他
（五）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
四、本期期末
余额 175,602,342.00 406,735,527.34 9,978,932.55 -146,670,948.43 445,645,853.46
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目
股本 资本公积
减：
库存
股
盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余
额 175,602,342.00 406,735,527.34 9,978,932.55 -141,561,392.47 450,755,409.42
加：会计政策变
更
前期差错更正
其他
二、本年年初余
额 175,602,342.00 406,735,527.34 9,978,932.55 -141,561,392.47 450,755,409.42
三、本期增减变
动金额（减少以
“－”号填列）
-3,431,247.21 -3,431,247.21
（一）净利润 -3,431,247.21 -3,431,247.21
（二）直接计入
所有者权益的
利得和损失
1．可供出售金
融资产公允价
值变动净额
2．权益法下被
投资单位其他
所有者权益变
动的影响
3．与计入所有
者权益项目相
关的所得税影
响
4．其他
上述（一）和
（二）小计 -3,431,247.21 -3,431,247.21
（三）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
资本
2．股份支付计
入所有者权益
的金额四川迪康科技药业股份有限公司 2009 年半年度报告
29
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
四、本期期末余
额 175,602,342.00 406,735,527.34 9,978,932.55 -144,992,639.68 447,324,162.21
公司法定代表人：陈敏 主管会计工作负责人：鄢光明 会计机构负责人：马群四川迪康科技药业股份有限公司 2009 年半年度报告
30
财务报表附注
一、公司简介
四川迪康科技药业股份有限公司（以下简称“公司”、”本公司”）前身系成都迪康制药公司，公司成立
于1993年5月，后经1997年7月和1999年5月两次股权转让、1998年9月增资扩股及更名为成都迪康制药
有限公司。1999年12月17日，经四川省体改委川经体改[1999]101号文批准、四川省人民政府川府函
[2000]19号确认，成都迪康制药有限公司整体变更设立为四川迪康科技药业股份有限公司。
2001年2月，经中国证监会证监发字（2001）11号文审核批准，公司5000万股人民币流通股获准在
上海证券交易所挂牌上市交易。
2008年6月，四川蓝光实业集团有限公司（以下简称“蓝光集团”）通过司法拍卖竞得四川迪康产业控
股集团股份有限公司（以下简称“迪康集团”）持有的公司限售流通股5251万股，成为公司控股股东，占
公司总股本的29.90%。
公司所属行业：医药、生物制品。经营范围：日化用品、化工用品、原料药、中成药、中药材、中
药饮片、中药和天然药物制剂、西药制剂、化学药制剂、抗生素制剂、生化药品制剂、化学原料药、抗
生素原料药、生物制品、生物材料、医疗包装制品加工、医用高分子材料、医疗器械、保健用品、保健
饮料、卫生保健品、保健食品、食品、消毒用品（限分支机构经营）的研发、生产加工及批发零售、进
出口业务、技术咨询服务和技术转让（以上经营项目不含法律、法规和国务院决定需要前置审批或许可
的合法项目）等；农副产品的收购、加工与销售（不含粮、油、生丝、蚕茧）；投资及投资管理、企业
策划、咨询服务（不含金融、证券、期货业务）；租赁服务（国家有专项规定的除外）；其他无需审批
豁许可的合法项目。（以上经营项目不含法律、法规和国务院决定需要前置审批或许可的合法项目。）
主要产品：大输液、片剂、胶囊、雷贝拉唑钠肠溶片、可吸收骨折内固定螺钉及系列产品等。
公司法定注册地址为成都高新区西部园区迪康大道一号，法定代表人为陈敏先生。
二、 财务报表编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》、具体会
计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。
三、遵循企业会计准则的声明
公司的财务报表已按照企业会计准则编制，真实、完整地反映了公司2009年6月30日的财务状况、
2009年1-6月的经营成果和现金流量。
四、主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1、会计期间
自公历1月1日起至12月31日止。四川迪康科技药业股份有限公司 2009 年半年度报告
31
2、记账本位币
以人民币为记账本位币。
3、记账基础和会计要素计量属性
以权责发生制为记账基础，在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；对于按照准则的规定采
用重置成本、可变现净值、现值或公允价值等其他属性进行计量的情形，将予以特别说明。
4、计量属性在本期发生变化的报表项目及本期采用的计量属性
按附注四、3所述进行会计要素计量，报表项目在本报表期间的计量属性未发生变化。
5、外币业务核算方法
发生外币业务时，按业务发生当日的中国人民银行公布的中间价和国家外汇管理局提供的纽约外汇
市场汇率将有关外币金额折合为人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日的上述汇率折合为人民币，其与账面人民币金额之
间的差额，作为汇兑损益计入当期损益；属于与符合资本化条件资产有关的借款产生的汇兑损益，按照
借款费用资本化的原则进行处理。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用业务发生当日的汇率折
算。
6、编制现金流量表时现金等价物的确定标准
将期限短（一般是指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变
动风险很小的投资确认为现金等价物。
7、金融资产和金融负债的分类及计量
（1）金融资产分类
金融资产在初始确认时，按照公允价值计量并划分为下列四类：以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产外，初始确认时还将加上可直接归属于该金融资产购置的相关交易费用。
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产。将购入目的是为了在近期内出售的金融资产确认为交易性金融资产。
B、持有至到期投资
持有至到期投资是指具有固定到期日及固定或可确定回收金额，且公司有明确意图和能力持有至到
期的非衍生金融资产。本会计期间，若公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资（较
大是指相对于该类投资在出售或重分类前的总额较大，下同），对该类投资的剩余部分也将进行重分类。
同时在本会计期间或前两个会计年度，于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资，在本期
间，不再将该金融资产划分为持有至到期投资，但满足下列条件的出售或分类除外：
Ⅰ、出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日在三个月内，市场利率变化对该项投资的公允
价值没有显著影响。四川迪康科技药业股份有限公司 2009 年半年度报告
32
Ⅱ、根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出
售或重分类。
Ⅲ、出售或重分类是由于公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。
C、应收款项
应收款项（包括应收账款和其他应收款）指不准备立即或在近期出售，且在活跃市场中没有报价、
回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，但因债务人信用恶化以外的原因，使公司可能难以收回几乎
所有初始投资的除外。
D、可供出售金融资产
可供出售金融资产指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，或未划分为应收款项、持
有至到期投资、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的其他金融资产。
（2）金融资产的后续计量
A、持有至到期投资和应收款项后续计量时，以实际利率法计算的摊余成本计量。其在终止确认、发
生减值或摊销时产生的收益或损失，均计入当期损益。
B、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值进行后续计量，其公允价值按照活
跃市场中的报价确定，公允价值变动形成的收益或损失计入当期损益。
C、可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其公允价值按照活跃市场中的报价作为其公允价
值或采用合理的公允价值估值技术，公允价值变动形成的收益或损失，除减值损失和外币货币性金融资
产形成的汇兑差额外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认或发生减值时转出，计入当期损益。
可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑差额及采用实际利率法计算的可供出售金融资产的利息，
计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。
D、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按照成本后续计量。
（3）金融资产减值
资产负债表日，对以公允价值计量且其变动计入当期损益以外的其他类金融资产的账面价值进行检
查，判断是否发生减值：
A、以摊余成本计量的金融资产
资产发生减值时，将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用
损失）现值，减记的金额确认为资产减值准备和资产减值损失并计入当期损益。
资产负债表日，公司对有确凿证据表明某项应收款项的可收回性与其他各项应收款项存在明显差异
的，单独进行减值测试，单独测试未减值的，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减
值测试，若单独或连同测试时有证据表明该项应收款项发生了减值时，按其未来现金流量现值低于其账
面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备。四川迪康科技药业股份有限公司 2009 年半年度报告
33
对其他单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如发生了减值，按其未来现金流量现值低于其
账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；将单独测试未减值的重大应收款项连同其他单项金额
不重大的应收款项，以账龄为基础划分为若干不同信用风险特征的资产组合，并按不同组合余额的一定
比例计算确定减值损失，计提坏账准备。公司划分为不同信用风险特征的应收款项组合及根据历史经验
与之相同或类似风险特征组合的实际损失率为基础确定的坏账准备计提比例如下：
应收款项组合 计提比例（%）
1年以内 5
1-2年 10
2-3年 20
3-5年 80
5年以上 100
资产负债表日，对持有至到期投资按单项投资进行减值测试。若单项测试未发生减值时，将包括在
具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后
发生的事项有关，原确认的减值损失将以转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资
产在转回日的摊余成本为限予以转回，并计入当期损益。
B、以成本计量的金融资产
无法可靠地计量公允价值而以成本计量的无市价权益工具投资发生减值时，将该权益工具投资的账
面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值
损失，计入当期损益。该减值损失以后期间不予转回。
C、以公允价值计量的可供出售金融资产
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转
出，计入当期损益。该转出的累计损失，按可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销
金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额确定。
（4）金融负债分类
金融负债在初始确认时划分为下列两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他
金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（即为交易而持有
的负债）。
（5）金融负债的后续计量
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值进行后续计量，其公允价值按照活跃
市场中的报价确定，公允价值变动形成的收益或损失计入当期损益；四川迪康科技药业股份有限公司 2009 年半年度报告
34
其他金融负债，以实际利率法计算的摊余成本进行后续计量。其在终止确认、发生减值或摊销时产
生的收益或损失，均计入当期损益。
8、存货核算方法
（1）存货分类
存货分为原材料、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品、发出商品等。
（2）存货盘存制度
存货实行永续盘存制。
（3）存货计价方法和摊销方法
原材料按实际成本计价，发出时采用加权平均法结转成本；在产品只保留直接材料价值；产成品采
用实际成本核算，发出时按加权平均法结转成本；周转用包装物和低值易耗品领用时按一次摊销法摊销；
生产领有的包装物直接进入成本费用；委托加工物资、发出商品采用实际成本核算。
（4）存货跌价准备的确认标准和计提方法
期末时，存货以成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提
存货跌价准备。与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品系列相关，且难以将其与该
产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货，合并计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类
别计提。
9、投资性房地产
（1）投资性房地产分类
投资性房地产为已出租的建筑物。
（2）投资性房地产计量
投资性房地产按其取得时的成本进行初始计量，取得时的成本包括买价、相关税费和可直接归属于
该资产的支出，以及为使投资性房地产达到预定可使用状态前所必要的支出。
投资性房地产按成本模式进行后续计量，采用直线法分类计提折旧，资产分类、估计经济使用年限、
年折旧率及预计净残值率如下：
类别 估计经济使用年限 年折旧率或摊销率（%） 预计净残值率（%）
房屋及建筑物 35年 2.74 4
已计提减值准备的投资性房地产在计提折旧时，按照其账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定
折旧率和折旧额。
（3）投资性房地产减值准备确认标准和计提方法
期末时，对投资性房地产逐项进行检查，根据各项投资性房地产预计给企业带来未来经济利益的能
力，按单项投资性房地产预计可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，资产减值损失一经确认，
在以后会计期间不予转回。四川迪康科技药业股份有限公司 2009 年半年度报告
35
10、长期投资核算方法
（1）长期股权投资
公司的长期股权投资包括对子公司投资、对合营企业投资、对联营企业投资以及对被投资单位不具
有控制、共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资，取得
时以初始投资成本计价。
后续计量时，对被投资单位能够实施控制或对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市
场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或
重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法核算时，投资的初始投资成本大于投资时享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，
不调整初始投资成本；初始投资成本小于投资时享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额
计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调
整投资的账面价值。
（2）长期股权投资减值准备的确认标准和计提方法
期末时，若由于被投资单位经营状况恶化等原因导致长期股权投资可收回金额低于账面价值，则按
单项长期股权投资可收回金额低于账面价值的差额计提长期股权投资减值准备。资产减值损失一经确认，
在以后会计期间不予转回。
11、固定资产核算方法
（1）固定资产标准
同时满足以下条件的有形资产：①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有；②使用寿命超
过一个会计年度。
（2）固定资产计价
按其取得时的成本作为入账的价值，取得时的成本包括买价、相关税费、运输和保险等相关费用，
以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。
融资租入固定资产，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租
入资产的入账价值。
（3）固定资产分类和折旧方法
采用直线法分类计提折旧，固定资产分类、估计经济使用年限、年折旧率及预计净残值率如下：
固定资产类别 估计经济使用年限（年） 年折旧率（%） 预计净残值率（%）
房屋及建筑物 35 2.74 4
机器设备 15 6.40 4四川迪康科技药业股份有限公司 2009 年半年度报告
36
运输设备 8 12.00 4
其他设备 5 19.20 4
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值，以及尚可使用年限重新
计算确定折旧率和折旧额。
（4）固定资产减值准备确认标准和计提方法
期末时，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因
导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额提取固定资产减
值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
12、在建工程核算方法
在建工程在达到预定可使用状态时结转固定资产。
期末时，对有证据表明在建工程已经发生了减值的，按单项在建工程预计可收回金额低于其账面价
值的差额计提在建工程减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
13、借款费用核算方法
（1）发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关
资产成本。符合资本化条件的资产，指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化期间，在以下三个条件同时具备时开始：a. 资产支出已经发生；b.借款费用已经发
生；c.为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始；购建或者生产符合
资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。符合资本化条件的资产在
购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，将其确
认为当期费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法如下：
a.为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，
减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
b.为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，借款费用资本化金额的计算方法如
下：
每一会计期间利
息的资本化金额
＝
至当期末止累计资产支出超过
专门借款部分的加权平均数
×
一般借款加权
平均资本化率
（4）因购建或者生产符合资本化条件的资产专门借款发生的折价或溢价的摊销和汇兑差额及辅助费用
等，按照上述原则予以资本化，计入资产成本。
14、无形资产核算方法
（1）无形资产指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。四川迪康科技药业股份有限公司 2009 年半年度报告
37
（2）无形资产按照成本进行初始计量。其中：
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的
其他支出。
内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出进行相应处理。将为获取并理解新的
科学或技术知识而进行的有计划调查期间确认为研究阶段。将进行商业性生产（或使用）前，将研究成
果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品期间确认为
开发阶段。研究阶段的支出于发生时计入当期损益，开发阶段的支出自满足资产确认条件时至达到预定
用途前所发生的支出总额确认为无形资产：
（3）使用寿命有限的无形资产，在自可供使用当月起至终止确认时止的使用寿命期间内分期平均摊销，
计入当期损益。公司的无形资产类别及摊销期限如下：
项目 预计使用年限 摊销年限
土地使用权 50年 50年
专利权 10年或15年 10年或15年
非专利技术 10年 10年
商标权 10年 10年
使用寿命不确定的无形资产不摊销，直接在期末进行减值测试。
（4）期末时，根据各项无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计可收回金额
低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。若
预计某项无形资产已经不能给公司带来未来经济利益，则将其一次性转入当期费用。
15、商誉
非同一控制下企业合并时，对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉。初始确认后，商誉按照成本扣除累计减值准备后的金额计量。每年末，结合与商誉相
关的资产组或者资产组组合进行商誉减值测试。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
16、长期待摊费用核算方法
长期待摊费用按实际发生额入账，采用直线法在受益期限或规定的摊销期限内摊销。如果长期待摊
的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
长期待摊费用的类别及摊销期限如下：
长期待摊费用类别 摊销期限
土地租赁费 10年
固定资产改良支出 5年
GMP改造支出 5年
17、职工薪酬核算方法四川迪康科技药业股份有限公司 2009 年半年度报告
38
（1）职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。
（2）在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动关系给予的补
偿外，根据职工提供服务的受益对象计入相关的成本费用。
（3）在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的
建议，同时满足下列条件的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期
损益：a.公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施。b.公司不能单方面撤
回解除劳动关系计划或裁减建议。
18、预计负债核算方法
如发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中反映为预计负债。（1）该义
务是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；（3）该义务的金额能够
可靠地计量。
19、政府补助
（1）从政府无偿取得的除投入资本外的货币性资产或非货币性资产确认为政府补助，分为与资产相关的
政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助同时满足下列条件时予以确认： a.能够满足政府补助所附
条件； b.能够收到政府补助。
（2）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
公司与资产相关的政府补助类别及分配期限如下：
项目 资产预计使用年限 补助分配年限
国家拨入的具有专门用途的拨款 15年 15年
（3）与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认
相关费用的期间，计入当期损益。
用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
20、收入确认原则
（1） 销售商品的收入
在下列条件均能满足时确认收入实现：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有
保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；与交易相关的经济利益
能够流入本公司；相关的收入能够可靠地计量；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务的收入
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的
会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按照完工百分比法确认相关
的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，按谨慎性原则对劳务收入进行确认和计量。四川迪康科技药业股份有限公司 2009 年半年度报告
39
（3）让渡资产使用权的收入
在下列条件同时满足时确认收入实现：交易相关经济利益能够流入企业；收入金额能够可靠的计量。
21、所得税会计处理方法
所得税包括当期税项和递延税项，当期税项按应纳税所得及适用税率计算，递延税项根据财务报表
中资产和负债的账面金额与其用于计算应纳税所得的相应计税基础之间的差额产生的暂时性差异计算：
（1）所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债均予确认，除非应纳税暂时性差异是由商誉或在
某一既不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、也不影响会计利润的交易中的其它资产和负债的初始确
认下（除在企业合并中取得资产和负债的初始确认外）产生的；
（2）可抵税暂时性差异产生的递延所得税资产只在很可能取得用来抵扣可抵税暂时性差异的应纳税
所得额限度内予以确认，但是可抵税暂时性差异是由在某一既不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、
也不影响会计利润的交易中的其它资产和负债的初始确认下（除在企业合并中取得资产和负债的初始确
认外）产生的时不确认递延所得税资产。
资产负债表日，递延所得税以预期于相关资产收回或相关负债清偿当期所使用的所得税率计量。与
直接记入权益的项目有关的递延所得税作为权益项目处理，其他递延所得税记入当期损益。
22、企业合并
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账
面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，
调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合
并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购
买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
23、合并财务报表的编制方法
（1）合并方法
以母公司及纳入合并范围的子公司个别财务报表为基础，汇总各项目数额，并抵销母子公司间和子
公司间的投资、往来款项和重大的内部交易后，编制合并财务报表。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价
值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同参与合并各方在最四川迪康科技药业股份有限公司 2009 年半年度报告
40
终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在，自合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金
流量纳入合并财务报表，并对前期比较报表按前述原则进行调整。
（2）合并范围的确定原则
除公司（母公司）外，将满足下述条件的单位或主体的财务报表纳入合并范围：除有证据表明本公
司不能控制被投资单位外，本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权；或本公司
拥有被投资单位半数或以下的表决权但本公司对其具有实质控制权。
24、经营分部
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是同时
满足下列条件的组成部分：①该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；②管理层能够定期评
价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；③能够取得该组成部分的财务状况、经
营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以经营分部为基础确定报告分部，分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的
资产、相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。
五、税项
1、企业所得税
（1）全国人民代表大会于 2007 年 3 月 16 日通过了《中华人民共和国企业所得税法》（“新所得税
法”），新所得税法自 2008 年 1 月 1 日起施行。本公司适用的企业所得税率自 2008 年 1 月 1 日从 33%
调整为 25%。公司子公司四川和平药房连锁有限公司、重庆迪康长江制药有限公司执行25%的所得税率；
（2）公司及子公司成都迪康中科生物医学材料有限公司经四川省科学技术厅评审，认定为高新技术
企业并予以公示通过，执行15%的企业所得税税率；
（3）子公司拉萨迪康医药科技有限公司适用25%税率，根据《西藏自治区企业所得税税收优惠政策
实施办法》，现暂按15%的企业所得税税率执行。
2、增值税
（1）药品销售按收入总额的17%计算销项税额，抵扣进项税额后缴纳。
（2）根据成都市高新区国税局成高国税发[2001]14号批复，子公司成都迪康中科生物医学材料有限
公司生产的可吸收骨折内固定螺钉及系列产品采用简易办法按6%的征收率计缴增值税。
3、营业税
按建筑施工工程造价的3%代扣代缴，按房租收入总额的5%计缴营业税。
4、城市维护建设税
按应纳流转税额的5%或7%缴纳。
5、教育费附加
按应纳流转税额的3%缴纳。四川迪康科技药业股份有限公司 2009 年半年度报告
41
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司基本情况如下：
公司名称
业务
性质
注册地
注册资本
（万元）
经营范围
公司对其投
资额（万元）
公司持
股比例
（%）
表决权
比例
（%）
是否
合并
1、企业合并取得的子
公司
无
2、其他子公司：
1、重庆迪康长江制药
有限公司 工业
重庆市万
州区龙井
沟1号
5000
化学药原料、天然药原
料、生物制剂的研究、
开发、生产、销售、技
术转让及技术服务，片
剂、硬胶囊剂、颗粒剂、
膜剂、粉针剂、大容量
注射液、小容量注射液
等；粉针剂、冻干粉针
剂；农副土特产品（不
含粮、油、棉）、化工
产品（不含化学危险
品）
4990 99.80 99.80 是
2、成都迪康中科生物
医学材料有限公司 工业
成都高新
区西部园
区迪康大
道1号
3800
研究、开发、生产、销
售Ⅲ类植入材料及人
工器官；医用高分子材
料及制品；卫生材料及
敷料；医用缝合材料及
粘合剂，并提供相关技
术咨询、技术转让、技
术服务（国家有专项规
定的除外）
3650 96.053 96.053 是
3、四川和平药房连锁
有限公司 零售
成都市金
牛区和平
路1号
7000
零售：中药材、中成药、
中药饮片、化学药制
剂、抗生药、生化药品、
生物制品、保健品、保
健食品、普通食品、化
妆品、日用百货、农副
产品（不含粮、油、棉）；
彩扩服务；销售医疗器
械等
6980 99.70 99.70 是
4、拉萨迪康医药科技
有限公司* 工业
拉萨市金
珠西路
158号
1000
中成药、化学原料药及
制剂、抗生素、生化药
品。（以上药品限迪康
药业产品）、技术咨询
与转让
999.80 99.98 99.98 是
*注：公司直接持有拉萨迪康医药科技有限公司90％的股份，重庆迪康长江制药有限公司直接持有拉萨迪
康医药科技有限公司10％的股份，公司综合持有拉萨迪康医药科技有限公司99.98%的权益。
2、本报告期纳入合并报表范围的子公司未发生变化。
3、重要子公司少数股东权益情况（金额单位：人民币元）：四川迪康科技药业股份有限公司 2009 年半年度报告
42
子公司名称
少数股东权益期
末余额
少数股东权益中本期冲减
少数股东损益金额
母公司权益中冲减的
少数股东应分担的本
期亏损额
重庆迪康长江制药有
限公司
39,158.16
成都迪康中科生物医
学材料有限公司
4,989,367.94
七、合并财务报表附注主要项目注释（金额单位：人民币元）
1、货币资金
项 目 期末数 期初数
现 金 41,215.74 63,543.66
银行存款 162,145,171.27 159,832,482.14
其他货币资金* 4,950,406.30
合 计 167,136,793.31 159,896,025.80
*注：其他货币资金全部系银行承兑汇票保证金。
2、应收票据
（1）应收票据账面余额列示如下：
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 5,596,625.92 6,032,889.42
合 计 5,596,625.92 6,032,889.42
（2）已经背书给他方但期末尚未到期的票据情况：
类 别 到期日区间 期末数 是否有追索权
已经背书给他方但期末
尚未到期的票据
2009年7月3日至
2009年12月5日
18,846,031.89 是
（3）无持公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的欠款。
3、应收款项四川迪康科技药业股份有限公司 2009 年半年度报告
43
（1）应收账款
a、账龄结构列示如下：
期末数 期初数
账 龄
金 额 比例
（%）
坏账准备 金 额 比例
（%）
坏账准备
1年以内 41,558,964.54 53.83 2,077,948.23 29,248,745.61 45.62 1,462,437.28
1-2年 1,761,552.55 2.28 176,155.26 1,845,218.64 2.88 184,521.86
2-3年 1,371,342.02 1.78 274,268.40 1,043,062.15 1.63 208,612.44
3-5年 5,139,028.16 6.66 4,111,222.52 5,507,396.11 8.59 4,405,916.89
5年以上 27,368,266.28 35.45 27,368,266.28 26,464,323.79 41.28 26,464,323.79
合 计 77,199,153.55 100.00 34,007,860.69 64,108,746.30 100.00 32,725,812.26
期末无应收关联方款项余额。
b、按应收账款客户类别列示如下：
期末数 期初数
类别
金 额
比例
（%）
坏账准备 金 额
比例
（%） 坏账准备
单项金额
重大的
8,469,855.99 10.97 1,684,464.11 5,195,759.65 8.10 259,787.98
单项不重大但
按信用风险特
征组合后该组
合风险较大的
其他不重大的
68,729,297.56 89.03 32,323,396.58 58,912,986.65 91.90 32,466,024.28
合 计 77,199,153.55 100.00 34,007,860.69 64,108,746.30 100.00 32,725,812.26
c、单项金额重大的应收账款项目列示如下：
期初数
单 位
金 额 坏账计提比例
（%）
坏账准备
广东通海药业有限公司 1,754,600.00 5 87,730.00
重庆医药股份有限公司 1,302,000.00 5 65,100.00四川迪康科技药业股份有限公司 2009 年半年度报告
44
四川天药医药保健品有限公司 1,129,500.00 5 56,475.00
成都森科制药有限公司
药品经营分公司 1,009,659.65 5 50,482.98
合 计 5,195,759.65 259,787.98
期末数
单 位
金 额 坏账计提比例
（%）
坏账准备
广东通海药业有限公司 3,873,000.00 5 193,650.00
成都森科制药有限公司
药品经营分公司 2,153,517.77 5 107,675.89
湖南省生物药品有限责任公司 1,327,338.22 100 1,327,338.22
重庆医药股份有限公司 1,116,000.00 5 55,800.00
合 计 8,469,855.99 1,684,464.11
d、本期未发生全额或部分收回的以前年度已全额计提坏账准备或计提比例较大的应收账款情况。
e、欠款金额前五名项目的总欠款金额为9,421,129.43 元，占应收账款总额的12.20%，其账龄情况如下：
账 龄 金 额
1年以内
8,093,791.21
5年以上
1,327,338.22
f、无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的欠款。
（2）其他应收款
a、帐龄结构列示如下：
期末数 期初数
账 龄
金 额 比例（%） 坏账准备 金 额
比例
（%）
坏账准备
1年以内 7,810,912.87 33.97 390,545.64 5,845,023.30 28.10 292,251.17
1-2年 1,343,609.91 5.84 134,360.99 1,436,262.34 6.90 203,861.97
2-3年 1,102,413.30 4.80 274,025.53 1,482,923.53 7.13 484,874.43四川迪康科技药业股份有限公司 2009 年半年度报告
45
3-5年 4,575,296.49 19.90 4,168,484.37 5,201,479.08 25.00 4,830,801.13
5年以上 8,160,115.90 35.49 8,160,115.90 6,838,359.49 32.87 6,838,359.49
合 计 22,992,348.47 100.00 13,127,532.43 20,804,047.74 100.00 12,650,148.19
期末无应收关联方款项余额。
b、按其他应收款客户类别列示如下：
期末数 期初数
类别
金 额
比例
（%） 坏账准备 金 额
比例
（%） 坏账准备
单项金额
重大的 800,000.00 3.85 80,000.00
单项不重大但
按信用风险特
征组合后该组
合风险较大的
2,608,164.48 11.34 2,608,164.48 3,650,380.09 17.55 3,650,380.09
其他不重大的 20,384,183.99 88.66 10,519,367.95 16,353,667.65 78.60 8,919,768.10
合 计 22,992,348.47 100.00 13,127,532.43 20,804,047.74 100.00 12,650,148.19
对单项不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的其他应收款，公司确定该组合的依据是单项
金额不重大但由于债务单位出现资不抵债等情况导致收回风险较大，显著降低了相关应收款项的回收性，
则该应收款项组合风险较大。根据公司对上述款项可回收性的判断，全额计提了坏账准备。
上述款项帐龄如下：
帐龄 金额
2-3年 66,928.59
3-5年 2,541,235.89
合 计 2,608,164.48
c、单项金额重大的其他应收款项目列示如下：
期初数
单 位
金 额 坏账计提比例
（%）
坏账准备
四川诚信拍卖有限公司 800,000.00 10 80,000.00四川迪康科技药业股份有限公司 2009 年半年度报告
46
合 计 800,000.00 80,000.00
d、本期未发生全额或部分收回的以前年度已全额计提坏账准备或计提比例较大的其他应收账款情况。
e、欠款金额前五名单位的总金额为 2,149,566.82 元，占其他应收款总额的9.35%，其账龄情况如下：
账 龄 金 额
1年以内
782,950.00
1-2年
477,739.76
2-3年
315,804.60
3-5年
250,072.46
5年以上
323,000.00
f、无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的欠款。
4、预付款项
（1）账龄分析列示如下：
期末数 期初数
账 龄
金 额 比例（%） 金 额 比例（%）
1年以内 2,780,151.27 57.80 2,603,756.97 67.78
1-2年 1,098,700.12 22.84 586,697.60 15.27
2-3年 285,354.30 5.94 209,016.09 5.44
3年以上 645,449.51 13.42 442,322.71 11.51
合 计 4,809,655.20 100.00 3,841,793.37 100.00
（2）账龄超过1年的大额预付账款的原因系尚未结算。
（3）金额较大的预付账款如下：
单 位 金额 性质或内容
湖南汇一制药机械有限公司 606,000.00 设备款
（4）无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的预付款。
5、存货
（1）存货账面余额及跌价准备列示如下：四川迪康科技药业股份有限公司 2009 年半年度报告
47
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备
原材料 6,381,048.67 339,786.49 5,864,198.00 339,786.49
包装物 2,455,350.62 4,262,062.18
低值易耗品 771,691.73 63,866.91 1,332,127.02 63,866.91
库存商品 17,673,091.49 248,324.74 16,957,199.61 248,324.74
在产品 2,173,760.19 2,236,730.18
自制半成品 887,031.32 690,248.17
发出商品 1,173,865.40 429,979.65
合 计 31,515,839.42 651,978.14 31,772,544.81 651,978.14
（2）存货跌价准备列示如下：
本期减少
项 目 期初数 本期增加
转回 转销
期末数 计提依据
原材料 339,786.49 339,786.49
库存商品 248,324.74 248,324.74
低值易耗品 63,866.91 63,866.91
可收回金额低
于账面价值
合 计 651,978.14 651,978.14
（3）存货期末余额中未含有利息资本化金额。
6、固定资产
（1）分类列示如下：
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、原价合计 289,564,305.46 926,958.99 2,061,835.39 288,429,429.06
其中：房屋、建筑物 181,926,185.00 10,197.89 181,936,382.89
机器设备 91,791,004.20 156,021.33 91,947,025.53
运输设备 9,634,306.60 319,492.62 2,050,169.00 7,903,630.22
其他设备 6,212,809.66 441,247.15 11,666.39 6,642,390.42四川迪康科技药业股份有限公司 2009 年半年度报告
48
二、累计折旧合计 64,225,418.63 5,740,977.96 1,620,099.92 68,346,296.67
其中：房屋、建筑物 27,175,636.37 2,417,212.55 29,592,848.92
机器设备 27,156,237.87 2,560,273.33 29,716,511.20
运输设备 5,069,992.57 408,692.81 1,610,383.53 3,868,301.85
其他设备 4,823,551.82 354,799.27 9,716.39 5,168,634.70
三、减值准备累计金额合计 7,388,704.77 7,388,704.77
其中：房屋、建筑物 317,704.58 317,704.58
机器设备 7,065,897.70 7,065,897.70
运输设备
其他设备 5,102.49 5,102.49
四、账面价值合计 217,950,182.06 212,694,427.62
其中：房屋、建筑物 154,432,844.05 152,025,829.39
机器设备 57,568,868.63 55,164,616.63
运输设备 4,564,314.03 4,035,328.37
其他设备 1,384,155.35 1,468,653.23
（2）固定资产减值准备列示如下：
项 目 期初数 本期增加
因资产
价值回
升转回
数
其他原因转
出数
期末数 计提的原因
房屋及建筑物 317,704.58 317,704.58
闲置不可用,
预计损失
机器设备 7,065,897.70 7,065,897.70
不符合GMP
要求闲置设
备
其他设备 5,102.49 5,102.49 闲置不可用
合 计 7,388,704.77 7,388,704.77
（3）固定资产抵押情况详见附注十。
（4）截止2009年6月30日，下列房屋建筑物尚未办理产权：
名 称 原 值 累计折旧 净 值四川迪康科技药业股份有限公司 2009 年半年度报告
49
重庆长江针剂车间 14,109,113.93 2,354,919.35 11,754,194.58
重庆长江综合楼 11,161,482.90 1,689,222.42 9,472,260.48
重庆长江固体制剂车间 14,254,090.73 1,695,441.31 12,558,649.42
制药综合办公楼及生产车间 53,284,955.49 8,166,004.20 45,118,951.29
中药处理车间 7,663,753.83 175,499.95 7,488,253.88
7、在建工程
（1）明细列示如下：
工程名称 资金
来源
期初数 本期增加 本期转固 其他减少 期末数
设备安装 118,160.43 118,160.43
合 计
118,160.43 118,160.43
（2）报告期内无利息资本化情况。
（3）报告期内无应提取减值准备情况。
8、无形资产
（1）分类列示如下：
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、原价合计 98,073,718.82 98,073,718.82
医药开发中心土地使用权 5,044,269.84 5,044,269.84
五桥一期土地使用权 10,521,945.84 10,521,945.84
五桥二期土地使用权 38,523,890.00 38,523,890.00
新制药厂土地 7,890,253.19 7,890,253.19
法莫替丁氯化钠注射液新药技术 1,100,000.00 1,100,000.00
盐酸川芎嗪氯化纳注射液新药技术 600,000.00 600,000.00
盐酸吡格列酮、雷贝拉唑钠原料新药技术8,800,000.00 8,800,000.00
盐酸吡格列酮、雷贝拉唑钠成品新药技术8,800,000.00 8,800,000.00
PDLLA 专利权 2,000,000.00 2,000,000.00四川迪康科技药业股份有限公司 2009 年半年度报告
50
树脂绷带专利权 800,000.00 800,000.00
乳酸超细纤维膜制备技术 500,000.00 500,000.00
虫草制备方法专利技术 7,670,000.00 7,670,000.00
格拉斯琼新药非专利技术 1,100,000.00 1,100,000.00
丝蕾胶囊新药非专利技术 40,000.00 40,000.00
帕珠沙星新药非专利技术 2,453,000.00 2,453,000.00
虫草菌丝粉胶囊非专利技术 8,000.00 8,000.00
商标权 1,109,996.00 1,109,996.00
软件 1,112,363.95 1,112,363.95
二、累计摊销额合计 22,346,669.41 1,894,984.82 24,241,654.23
医药开发中心土地使用权 1,232,758.41 50,442.72 1,283,201.13
五桥一期土地使用权 1,771,194.54 105,219.48 1,876,414.02
五桥二期土地使用权 4,658,641.27 385,238.90 5,043,880.17
法莫替丁氯化钠注射液新药技术 660,000.12 55,000.02 715,000.14
盐酸川芎嗪氯化纳注射液新药技术 330,000.00 30,000.00 360,000.00
盐酸吡格列酮、雷贝拉唑钠原料新药技术3,299,999.88 439,999.98 3,739,999.86
盐酸吡格列酮、雷贝拉唑钠成品新药技术4,033,333.18 439,999.98 4,473,333.16
PDLLA 专利权 1,238,094.87 71,428.56 1,309,523.43
树脂绷带专利权 640,000.32 40,000.02 680,000.34
乳酸超细纤维膜制备技术 154,166.79 25,000.02 179,166.81
虫草制备方法专利技术 2,045,328.00 2,045,328.00
格拉斯琼新药非专利技术 770,000.24 55,000.02 825,000.26
丝蕾胶囊新药非专利技术 40,000.00 40,000.00
帕珠沙星新药非专利技术 658,350.00 123,768.96 782,118.96
虫草菌丝粉胶囊非专利技术 8,000.00 8,000.00四川迪康科技药业股份有限公司 2009 年半年度报告
51
商标权 87,347.78 5,809.98 93,157.76
软件 719,454.01 68,076.18 787,530.19
三、减值准备累计金额合计 5,624,672.00 5,624,672.00
虫草制备方法专利技术 5,624,672.00 5,624,672.00
四、账面价值合计 70,102,377.41 68,207,392.59
医药开发中心土地使用权 3,811,511.43 3,761,068.71
五桥一期土地使用权 8,750,751.30 8,645,531.82
五桥二期土地使用权 33,865,248.73 33,480,009.83
新制药厂土地使用权 7,890,253.19 7,890,253.19
法莫替丁氯化钠注射液新药技术 439,999.88 384,999.86
盐酸川芎嗪氯化纳注射液新药技术 270,000.00 240,000.00
盐酸吡格列酮、雷贝拉唑钠原料新药技术5,500,000.12 5,060,000.14
盐酸吡格列酮、雷贝拉唑钠成品新药技术4,766,666.82 4,326,666.84
PDLLA 专利权 761,905.13 690,476.57
树脂绷带专利权 159,999.68 119,999.66
乳酸超细纤维膜制备技术 345,833.21 320,833.19
虫草制备方法专利技术
格拉斯琼新药非专利技术 329,999.76 274,999.74
丝蕾胶囊新药非专利技术
帕珠沙星新药非专利技术 1,794,650.00 1,670,881.04
虫草菌丝粉胶囊非专利技术
商标权 1,022,648.22 1,016,838.24
软件 392,909.94 324,833.76
（2）无形资产中土地使用权抵押情况详见附注十。
（3）无形资产中，有原值为7,890,253.19元的制药厂房土地使用权尚未办理完毕有关使用权手续。四川迪康科技药业股份有限公司 2009 年半年度报告
52
9、长期待摊费用
项 目 期初数 期末数 备注
土地租赁费 201,426.96 164,800.56
经营租入固定资产改
良支出
470,349.73 375,302.91
GMP改造支出 162,657.35 145,830.75
合 计 834,434.04 685,934.22
10、递延所得税资产
（1）明细列示如下：
项 目 期末数 期初数
递延所得税资产 957,938.61 905,540.20
（2）引起可抵扣暂时性差异的项目：
项 目 期末暂时性差异额 期初暂时性差异额
坏账准备 2,454,709.12 1,972,053.07
存货跌价准备 220,437.15 220,437.15
政府补助 3,711,111.11 3,844,444.44
合 计 6,386,257.38 6,036,934.66
（3）未确认递延所得税资产的未弥补亏损
项 目 期末暂时性差异额期初暂时性差异额
未弥补亏损 57,566,357.27 98,944,045.73
合 计 57,566,357.27 98,944,045.73
经2008 年汇算清缴结束，未确认递延所得税资产的可抵扣亏损为57,566,357.27 元，其到期日为2009
年12 月31 日至2013 年12 月31 日。
注：因尚无明确的证据表明公司于可抵扣暂时性差异转回的未来期间能够产生足够的应纳所得额，故
仅对公司控股子公司成都迪康中科生物医学材料有限公司及拉萨迪康医药科技有限公司产生的可抵扣暂
时性差异暂按15%所得税率确认了递延所得税资产。
11、资产减值准备四川迪康科技药业股份有限公司 2009 年半年度报告
53
本期减少额
项 目 期初数 本期计提额
转回 转销
期末数
坏账准备 45,375,960.45 1,759,432.67 47,135,393.12
存货跌价准备 651,978.14 651,978.14
固定资产减值准备 7,388,704.77 7,388,704.77
无形资产减值准备 5,624,672.00 5,624,672.00
合 计 59,041,315.36 1,759,432.67 60,800,748.03
12、应付票据
（1）明细列示如下：
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 9,895,000.00
合 计 9,895,000.00
（2）无欠持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的款项。
13、应付款项
（1）应付账款
a、账龄超过一年的大额应付账款列示如下：
单位名称 金 额 备注
郫县顺江包装厂 406,702.50 近年未发生往来
锦州欧仕包装机械公司 390,000.00 近年未发生往来
成都市金牛区大新商贸部 320,809.60 近年未发生往来
内江市兴隆土特产公司 290,100.97 近年未发生往来
b、无欠持公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的款项。
（2）预收账款
a、无账龄超过一年的大额预收账款。
b、无欠持公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的款项。
（3）其他应付款
a、金额较大的其他应付款列示如下：四川迪康科技药业股份有限公司 2009 年半年度报告
54
单位名称 金 额 款项性质
成都高新西区管委会 1,000,000.00 西区土地款
田大勇 708,366.97 保证金
成都市科技风险开发事业中心 500,000.00
泰克吉宁注射液项目
偿还性资助款
内江市中药材公司 467,532.30 保证金
b、账龄超过一年的大额其他应付款列示如下：
单位名称 金 额 款项性质
成都高新西区管委会 1,000,000.00 西区土地款
成都市科技风险开发事业中心 500,000.00
泰克吉宁注射液项目
偿还性资助款
内江市中药材公司 467,532.30 保证金
c、预提费用明细列示如下：
项 目 期末数 期初数 期末结存余额的原因
中药品种保护费 12,076.00 27,076.00 未结算
广告宣传费 537,244.50 485,863.98 未结算
其 他 240,344.24 32,804.72 未结算
合 计 789,664.74 545,744.70
d、欠持公司3.59%表决权股份的股东单位四川迪康产业控股集团股份有限公司款项25,659.52元，占
其他应付款余额的0.16%。
14、应付职工薪酬
明细列示如下：
项 目 期初数 本期增加 本期支付 期末数
工资 387,486.51 13,335,065.63 12,940,000.37 782,551.77
职工福利 1,526,401.04 1,526,401.04
社会保险费 2,379,334.39 3,342,065.85 3,789,633.04 1,931,767.20
工会经费 1,276,300.40 435,382.71 585,915.67 1,125,767.44四川迪康科技药业股份有限公司 2009 年半年度报告
55
职工教育经费 590,355.46 74,232.63 81,359.03 583,229.06
住房公积金 10,497.64 219,364.00 217,048.00 12,813.64
劳动补偿金 2,900.00 2,900.00
合 计 4,643,974.40 18,935,411.86 19,143,257.15 4,436,129.11
15、应交税费
按税种列示如下：
税 种 期末数 期初数 执行税率（%）
企业所得税 -8,215,967.57 -7,011,890.26 15、25
增值税 3,500,715.78 2,725,159.92 17、6
营业税 193,956.91 274,341.71 3、5
城建税 496,176.67 459,684.59 5、7
个人所得税 88,958.94 53,158.26
房产税 684.00 3,840.00
教育费附加 292,831.85 281,708.46 3
交通建设费附加 266,275.71 266,192.42
主副食品调节基金 30,284.29 0.1
价格调节基金 29,052.68 0.1、0.08
职工个人教育费 42,726.73 42,726.73
地方教育费附加 10,108.73 10,919.15
其他 62,866.5 62,551.35
合 计 -3,230,381.46 -2,802,554.99
16、应付股利
投资者 期末数 期初数 欠付的原因
四川省中药研究所 100,000.00 100,000.00 未领取
成都达美途科技开发有限公司 200,600.00 200,600.00 未领取
合 计 300,600.00 300,600.00四川迪康科技药业股份有限公司 2009 年半年度报告
56
17、专项应付款
类 别 项 目 期初数 本期转入数本期结转数 期末数
其他来源取
得款项 新药技术的研制费 730,000.00 730,000.00
合 计 730,000.00 730,000.00
18、其他非流动负债
项 目 期末数 期初数
政府补助* 3,711,111.11 3,844,444.44
科技经费补助** 300,000.00
合 计 4,011,111.11 3,844,444.44
*注：根据国家发展计划委员会计高技[2002]2239 号《国家计委关于成都迪康中科生物医学材料有限公司
可吸收聚乳酸生物医学材料及系列制品高技术产业化示范工程项目可行性研究报告的批复》，将该项目
纳入国家高技术产业发展项目计划，项目由成都迪康中科生物医学材料有限公司承担建设，国家投资400
万元。相关工程于2008 年5 月8 日经中国科学院验收合格转入递延收益。
**注：根据成财教[2008]275 号《关于下达省补助2008 年第3 批应用技术研究与开发项目经费的通知》，
公司子公司成都迪康中科生物医学材料有限公司于2009年2月收到新型可降解涂层药物洗脱支架系统产
业化项目专项科技经费30 万元。
19、股本
股本变动情况表列示如下：
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、有限售条件股份 66,853,500.00 66,853,500.00
其他内资持股 66,853,500.00 66,853,500.00
其中：境内法人持股 66,853,500.00 66,853,500.00
境内自然人持股
二、无限售条件股份 108,748,842.00 108,748,842.00
人民币普通股 108,748,842.00 108,748,842.00
三、股份总数 175,602,342.00 175,602,342.00
20、资本公积
资本公积变化情况列示如下：四川迪康科技药业股份有限公司 2009 年半年度报告
57
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 406,313,382.34 406,313,382.34
其他资本公积 422,145.00 422,145.00
其中：原制度资本
公积转入
422,145.00 422,145.00
合 计 406,735,527.34 406,735,527.34
21、盈余公积
盈余公积变化情况列示如下：
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 16,731,514.60 16,731,514.60
合 计 16,731,514.60 16,731,514.60
22、未分配利润
（1）未分配利润变动情况列示如下：
项 目 本期利润分配比例
（%）
本期数
上年同期数
（未经审计）
期初未分配利润 -126,762,348.73 -136,919,950.57
会计政策变更
加：本期净利润 5,355,282.85 2,357,140.21
其他转入
减：提取法定盈余公积 10
应付普通股股利
期末未分配利润 -121,407,065.88 -134,562,810.36
23、营业收入与营业成本
（1）明示列示如下：
项 目 本期数 上年同期数（未经审计）
一、营业收入 147,142,115.96 114,081,409.58四川迪康科技药业股份有限公司 2009 年半年度报告
58
主营业务收入 146,819,546.49 113,999,864.21
其中：药品销售 146,819,546.49 113,999,864.21
其他业务收入 322,569.47 81,545.37
二、营业成本 87,489,253.29 70,312,648.99
主营业务成本 87,420,068.44 70,261,163.81
其中：药品销售 87,420,068.44 70,261,163.81
其他业务成本 69,184.85 51,485.18
三、营业毛利 59,652,862.67 43,768,760.59
主营业务毛利 59,399,478.05 43,738,700.40
其中：药品销售 59,399,478.05 43,738,700.40
其他业务毛利 253,384.62 30,060.19
（2）前五名客户营业收入总额为 24,964,325.71 元，占全部营业收入的16.97%。
24、营业税金及附加
项 目
计缴标准
本期数
上年同期数（未
经审计）
城市维护建设税 应纳流转税额的7%、5% 636,529.23 395,650.86
教育费附加 应纳流转税额的3% 282,252.35 185,785.00
价格调节基金 营业收入的1‰、0.8‰ 47,813.74
副食品调控基金 39,820.15
地方教育费附加 应纳流转税额的1% 35,026.22 28,325.71
交通费附加 6,282.72
营业税 房租收入总额的5%计缴营业税 2,415.00
文化事业建设费 9,354.71
合 计 1,013,391.25 655,864.44
25、财务费用四川迪康科技药业股份有限公司 2009 年半年度报告
59
项 目 本期数 上年同期数（未经审计）
利息支出 44,725.13
减：利息收入 1,459,601.53 1,615,629.69
其 他 108,311.77 -8,965.12
合 计 -1,351,289.76 -1,579,869.68
26、资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数（未经审计）
坏账损失 1,759,432.67 897,543.98
合 计 1,759,432.67 897,543.98
27、营业外收入
主要项目列示如下：
项 目 本期数 上年同期数（未经审计）
处理固定资产净收益 7,885.66 13,604.65
赔偿收入 31,598.09 450.00
罚 款 12,300.10 13,325.00
企业发展基金* 1,146,000.00 258,000.00
政府补助** 1,144,731.33
其 他 33,370.00 176,444.92
合 计 2,375,885.18 461,824.57
*注：系子公司拉萨迪康医药科技有限公司分别于2009年1月20日、2009年5月4日和2009年6月10日收到
企业发展基金446,000.00元、300,000.00元、400,000.00元。
**注：主要系子公司重庆迪康长江制药有限公司收到的电力扶持专项基金957,200.00元。
28、营业外支出
主要项目列示如下：
项 目 本期数 上年同期数（未经审计）
处置固定资产净损失 1,167,429.30 486,896.17四川迪康科技药业股份有限公司 2009 年半年度报告
60
罚款及滞纳金 3,804.01 46,456.22
捐 赠 55,802.76
其 他 63,752.23 60.00
合 计 1,234,985.54 589,215.15
29、所得税费用
项 目 本期数 上年同期数（未经审计）
本期应纳所得税费用 1,523,694.05 1,202,078.85
递延所得税费用 52,398.41 16,660.17
所得税费用合计 1,576,092.46 1,218,739.02
30、分部报告
（1）本公司确定报告分部考虑的因素、报告分部的产品和劳务的类型
本公司的报告分部都是提供不同产品和劳务的业务单元。由于各种业务需
要不同的技术和市场战略，各分部独立管理。
本公司有4 个报告分部：自产药品（成都）分部、自产药品（重庆）分部、连锁药房经营分部、生
物医学材料分部。
（2）各报告分部利润（亏损）、资产及负债信息列示如下：
自产药品（成都）分部 自产药品（重庆）分部 连锁药房经营分部
项目
本期
上期同期
（未经审计）
本期
上期同期
（未经审计）
本期
上期同期
（未经审计）
一、营业收入 36,106,253.81 24,971,439.23 57,728,722.78 61,521,247.65 34,460,669.61 13,494,393.07
其中：对外交
易收入 35,193,761.75 24,246,954.53 57,016,003.00 60,620,219.46 34,274,058.11 13,494,393.07
分部间交易收
入 912,492.06 724,484.70 712,719.78 901,028.19 186,611.50
二、营业费用 36,173,122.87 28,951,675.69 58,482,843.00 60,665,457.64 34,308,753.47 13,452,912.70
三、营业利润
（亏损） 351,478.99 -2,829,455.55 -1,432,109.73 467,577.83 66,375.66 -9,994.89
四、资产总额 612,438,770.40 612,236,043.46 196,768,175.31 188,960,747.57 68,046,215.15 67,326,667.18
五、负债总额 154,102,976.76 153,915,921.14 177,189,093.33 168,905,030.27 20,664,818.90 19,991,767.54
六、补充信息四川迪康科技药业股份有限公司 2009 年半年度报告
61
1、折旧和摊销
费用 3,927,163.84 3,547,500.63 3,297,513.26 3,191,094.94 302,991.52 355,560.50
2、资本性支出 418,143.69 4,829,719.59 394,375.41 2,554,598.74 215,092.07 104,044.98
生物医学材料分部 抵销 合计
项目
本期
上期同期
（未经审计）
本期
上期同期
（未经审计）
本期
上期同期
（未经审计）
一、营业收入 20,658,293.10 15,719,842.52 -1,811,823.34 -1,625,512.89 147,142,115.96 114,081,409.58
其中：对外交
易收入 20,658,293.10 15,719,842.52 147,142,115.96 114,081,409.58
分部间交易收
入 -1,811,823.34 -1,625,512.89
二、营业费用 13,548,518.88 9,390,705.01 -1,811,823.34 -1,625,512.89 140,701,414.88 110,835,238.15
三、营业利润
（亏损） 7,046,813.25 6,300,369.74 6,032,558.17 3,928,497.13
四、资产总额 137,761,530.94 130,801,936.61 -471,845,732.33 -470,010,292.46 543,168,959.47 529,315,102.36
五、负债总额 12,232,198.87 11,401,229.13 -302,895,154.40 -301,228,904.79 61,293,933.46 52,985,043.29
六、补充信息
1、折旧和摊销
费用 416,878.23 284,902.86 7,944,546.85 7,379,058.93
2、资本性支出 177,592.50 1,009,904.00 1,205,203.67 8,498,267.31
本公司各经营分部的会计政策与在“重要会计政策和会计估计”所描述的会计政策相同。
（3）地区信息
本公司未有从其他国家取得的对外交易收入，也不存在位于其他国家资产总额。
（4）主要客户信息
本公司与任何外部客户进行交易产生的收入均未达到本公司收入的10%。
31、每股收益
项 目 本期数 上年同期数（未经审计）
（一）基本每股收益计算：
归属于公司普通股股东的净利润 5,355,282.85 2,357,140.21
发行的普通股加权平均数 175,602,342.00 175,602,342.00
基本每股收益 0.0305 0.0134
（二）稀释每股收益计算：
调整后的归属于公司普通股股东的净利润 5,355,282.85 2,357,140.21四川迪康科技药业股份有限公司 2009 年半年度报告
62
稀释性潜在普通股转换后的普通股股数 175,602,342.00 175,602,342.00
稀释每股收益 0.0305 0.0134
32、现金流量表附注
（1）本期未取得或处置子公司及其他营业单位。
（2）现金和现金等价物列示如下：
项 目 本期金额 上年同期金额（未经审计）
一、现金 167,136,793.31 158,037,096.37
其中：库存现金 41,215.74 292,577.14
可随时用于支付的银行存款 162,145,171.27 146,932,456.22
可随时用于支付的其他货币资金 4,950,406.30 10,812,063.01
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 167,136,793.31 158,037,096.37
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现
金和现金等价物
（4）用间接法将净利润调节为经营活动现金流量：
项 目
本期金额 上年同期金额
（未经审计）
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 5,597,365.35 2,582,367.53
加：资产减值准备 1,759,432.67 897,543.98
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产5,740,977.96 5,409,443.10四川迪康科技药业股份有限公司 2009 年半年度报告
63
折旧
无形资产摊销 1,894,984.82 1,875,390.74
长期待摊费用摊销 308,584.07 94,225.09
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“-”号填列）
1,159,543.64 473,291.52
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
财务费用（收益以“-”号填列）
投资损失（收益以“-”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -52,398.41 -16,660.17
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）
存货的减少（增加以“-”号填列） 256,705.39 -7,054,397.38
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -15,591,940.54 -10,290,980.74
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 8,182,532.66 -3,542,209.25
其他
经营活动产生的现金流量净额 9,255,787.61 -9,571,985.58
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
司法拍卖固定资产
司法拍卖固定资产款项偿还银行借款
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 167,136,793.31 158,037,096.37
减：现金的期初余额 159,896,025.80 127,219,078.98
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额四川迪康科技药业股份有限公司 2009 年半年度报告
64
现金及现金等价物净增加额 7,240,767.51 30,818,017.39
八、母公司财务报表主要项目注释（金额单位：人民币元）
1、应收款项
（1）应收账款
a、账龄结构列示如下：
期末数 期初数
账 龄
金 额 比例（%） 坏账准备 金 额 比例（%） 坏账准备
1年以内 1,285,809.76 5.16 17,629.69 602,431.10 2.46 10,977.51
1-2年 98,331.17 0.40 9,833.12 1,130,450.89 4.62 59,956.87
2-3年 753,529.38 3.03 44,529.45 403,491.98 1.65 80,698.40
3-5年 1,021,429.64 4.11 817,143.71 1,433,164.32 5.85 1,146,531.46
5年以上 21,713,641.77 87.30 21,713,641.77 20,912,615.11 85.42 20,912,615.11
合 计 24,872,741.72 100.00 22,602,777.74 24,482,153.40 100.00 22,210,779.35
期末应收关联方款项余额1,464,098.19元，占应收款项余额的5.89%；纳入合并范围的公司间应收款项未
计提坏账准备，其中应收重庆迪康长江制药有限公司530,882.16元，应收拉萨迪康医药科技有限公司
918,996.96元，应收四川省眉山迪康中药材有限公司13,443.36元，应收四川和平药房连锁有限公司775.71
元。
b、按应收账款客户类别列示如下：
期末数 期初数
类别
金 额
比例
（%）
坏账准备 金 额
比例
（%） 坏账准备
单项金额
重大的 1,327,338.22 5.34 1,327,338.22
单项不重大但按信
用风险特征组合后
该组合风险较大的
其他不重大的 23,545,403.50 94.66 21,275,439.52 24,482,153.40 100.00 22,210,779.35
合 计 24,872,741.72 100.00 22,602,777.74 24,482,153.40 100.00 22,210,779.35
c、单项金额重大的应收账款项目列示如下：
单 位 期末数四川迪康科技药业股份有限公司 2009 年半年度报告
65
金 额 坏账计提比例
（%）
坏账准备
湖南省生物药品有限责任公司 1,327,338.22 100 1,327,338.22
合 计 1,327,338.22 1,327,338.22
d、本期未发生全额或部分收回的以前年度已全额计提坏账准备或计提比例较大的应收账款情况。
e、欠款金额前五名项目的总欠款金额为3,403,033.08 元，占应收账款总额的13.68%，其账龄情况如下：
账 龄 金 额
1 年以内 918,996.96
5 年以上 2,484,036.12
f、无持公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的欠款。
（2）其他应收款
a、账龄结构列示如下：
期末数 期初数
账 龄
金 额
比例
（%）
坏账准备 金 额 比例（%） 坏账准备
1年以内 150,092,508.17 92.60 140,764.22 150,942,102.24 92.17 72,049.80
1-2年 300,595.81 0.19 29,201.54 1,135,236.17 0.70 173,759.35
2-3年 830,542.51 0.51 219,651.37 1,216,927.43 0.74 431,675.21
3-5年 3,576,115.13 2.21 3,369,139.28 4,571,509.17 2.79 4,326,825.20
5年以上 7,274,208.66 4.49 7,274,208.66 5,895,359.94 3.60 5,895,359.94
合 计 162,073,970.28 100.00 11,032,965.07 163,761,134.95 100.00 10,899,669.50
b、期末应收关联方款项余额147,285,804.23元，占其他应收款余额的90.88%；纳入合并范围内的公司
间应收款项未计提坏帐准备，其中应收拉萨迪康医药科技有限公司1,001,019.20元，应收重庆迪康长江制
药有限公司143,154,327.11元，四川省眉山迪康中药材有限公司2,495,759.92元，应收成都迪康中科生物
材料有限公司634,698.00元。
c、按其他应收账款客户类别列示如下：
类别 期末数 期初数四川迪康科技药业股份有限公司 2009 年半年度报告
66
金 额
比例
（%）
坏账准备 金 额
比例
（%） 坏账准备
单项金额
重大的 147,285,804.23 90.88 150,301,106.23 91.78 80,000.00
单项不重大但
按信用风险特
征组合后该组
合风险较大的
2,608,164.48 1.61 2,608,164.48 3,650,380.09 2.23 3,650,380.09
其他不重大的 12,180,001.57 7.51 8,424,800.59 9,809,648.63 5.99 7,169,289.41
合 计 162,073,970.28 100.00 11,032,965.07 163,761,134.95 100.00 10,899,669.50
对单项不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的其他应收款，公司确定该组合的依据是单项
金额不重大但由于债务单位出现资不抵债等情况导致收回风险较大，显著降低了相关应收款项的回收性，
则该应收款项组合风险较大。根据公司对上述款项可回收性的判断，全额计提了坏账准备。
上述款项帐龄如下：
帐龄 金额
2-3年 66,928.59
3-5年 2,541,235.89
合 计 2,608,164.48
d、单项金额重大的其他应收账款项目列示如下：
期初数
单 位
金 额 坏账计提比例
（%）
坏账准备
四川诚信拍卖有限公司 800,000.00 10 80,000.00
重庆迪康长江制药有限公司 142,504,327.11
拉萨迪康医药科技有限公司 4,501,019.20
四川省眉山迪康中药材有限公司 2,495,759.92
合 计 150,301,106.23 80,000.00
单 位 期末数四川迪康科技药业股份有限公司 2009 年半年度报告
67
金 额 坏账计提比例
（%）
坏账准备
重庆迪康长江制药有限公司 143,154,327.11
四川省眉山迪康中药材有限公司 2,495,759.92
拉萨迪康医药科技有限公司 1,001,019.20
成都迪康中科生物材料有限公司 634,698.00
合 计 147,285,804.23
e、本期未发生全额或部分收回的以前年度已全额计提坏账准备或计提比例较大的应收账款情况。
f、欠款金额前五名单位的总金额为147,768,404.23 元，占其他应收款总额的91.17%，，其账龄情况如
下：
账 龄 金 额
1 年以内 147,768,404.23
g、无持公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的欠款。
2、长期股权投资
（1）明细列示如下：
被投资单位名称 初始投资金额 期初余额 本期
增加
本期
减少
期末余额
一、按成本法核算
重庆迪康长江制药有限公司 49,900,000.00 49,900,000.00 49,900,000.00
成都迪康中科生物医学材料
有限公司 38,848,093.83 38,848,093.83 38,848,093.83
四川和平药房连锁有限公司 69,800,000.00 69,800,000.00 69,800,000.00
拉萨迪康医药科技有限公司 9,000,000.00 9,000,000.00 9,000,000.00
小 计 167,548,093.83 167,548,093.83 167,548,093.83
二、按权益法核算
无四川迪康科技药业股份有限公司 2009 年半年度报告
68
合 计 167,548,093.83 167,548,093.83 167,548,093.83
（2）报告期内无应提取减值准备的情况。
3、营业收入与营业成本
（1）明细列示如下：
项 目 本期数 上年同期数（未经审计）
一、营业收入 23,567,415.85 22,414,684.95
主营业务收入 22,842,419.38 22,388,870.78
其中：药品销售 22,842,419.38 22,388,870.78
其他业务收入 724,996.47 25,814.17
二、营业成本 9,769,580.58 9,920,114.92
主营业务成本 9,631,542.27 9,901,515.33
其中：药品销售 9,631,542.27 9,901,515.33
其他业务成本 138,038.31 18,599.59
三、营业毛利 13,797,835.27 12,494,570.03
主营业务毛利 13,210,877.11 12,487,355.45
其中：药品销售 13,210,877.11 12,487,355.45
其他业务毛利 586,958.16 7,214.58
（2）前五名客户营业收入总额为 12,098,638.16 元，占全部营业收入的51.34%。
九、关联方关系及其交易
1、存在控制关系的关联方关系
（1）控股股东（金额单位：万元）
公司名称 注册地 注册资本 经营范围 与公司关系
组织机构
代码
持有公
司股权
比例
（%）
对公司
的表决
权比例
（%）
四川蓝光实业
集团有限公司
成都市抚琴
东路90号 10,080.00
项目投资、汽车配件生
产、销售、技术开发，
零售批发建筑材料、五
控股股东
20214946-0 29.90 29.90四川迪康科技药业股份有限公司 2009 年半年度报告
69
金交电、电器机械及器
材、百货、电子产品及
通信设备（不含无线电
发射设备）、电子计算
机及配件、办公设备，
计算机技术服务、（未
取得专项许可的项目除
外）、市场物业管理。
杨铿 实际控制人
（2）子公司（金额单位：万元）
公司名称 注册地 注册资本 业务性质
组织机构
代码
公司持股
比例
公司享有
的表决权
比例
重庆迪康长江
制药有限公司
万州区龙井沟
1号 5,000.00
化学药原料、天然药原料、生物
制剂的研究、开发、技术转让及
技术服务，片剂(含激素类、头孢
菌素类)、胶囊剂、颗粒剂（含青
霉素类、头孢菌素类）、颗粒剂、
膜剂、散剂、粉针剂、冻干粉针
剂、大容量注射剂、小容量注射
剂（含激素类）、精神药品、药
品类易制毒化学品。农副土特产
品（不含粮、油、棉）、化工产
品（不含化学危险品）。
71160167-0 99.80 99.80
成都迪康中科
生物医学材料
有限公司
成都高新区西
部园区迪康大
道1号
3,800.00
研究、开发、生产、销售Ⅲ类植
入材料及人工器官；医用高分子
材料及制品；卫生材料及敷料；
医用缝合材料及粘合剂，并提供
相关技术咨询、技术转让、技术
服务（国家有专项规定的除外）
72036154-1 96.053 96.053
四川和平药房
连锁有限公司
成都市金牛区
和平路1号 7,000.00
零售：中药材、中成药、中药饮
片、化学药制剂、抗生素、生化
药品、生物制品、保健品、保健
食品、普通食品、化妆品、日用
百货、农副产品（除粮、棉、油）；
彩扩服务；销售医疗器械（限Ⅱ
类具体品种和期限详见许可证）
73020629-7 99.70 99.70
拉萨迪康医药
科技有限公司
拉萨市金珠西
路158号 1000.00
中成药、化学原料药及其制剂、
抗生素、生化药品。（以上药品
限迪康药业产品）、技术咨询与
转让。
74192759-1 99.98 99.98
（3）存在控制关系的关联方注册资本及其变动（金额单位：万元）
关联方名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
四川蓝光实业集团有限公司 10,080.00 10,080.00
重庆迪康长江制药有限公司 5,000.00
5,000.00
成都迪康中科生物医学材料有限公司 3,800.00 3,800.00
四川和平药房连锁有限公司 7,000.00
7,000.00四川迪康科技药业股份有限公司 2009 年半年度报告
70
拉萨迪康医药科技有限公司 1,000.00
1,000.00
（4）存在控制关系的关联方交易：无
（5）存在控制关系的关联方应收款项余额：无
（6）存在控制关系的关联方应付款项期末余额：无
2、不存在控制关系的关联方及交易
（1）不存在控制关系的关联方
关联方名称 与本公司关系
成都嘉宝管理顾问有限公司 同一控股股东
四川迪康产业控股集团股份有限公司 参股股东
（2）不存在控制关系的关联方交易
本期成都嘉宝管理顾问有限公司向公司提供物业管理服务，收费标准为66,034.28 元/月，792,411.36
元/年，本期应支付物管费396,205.68 元，截止2009 年6 月30 日已支付完毕。
（3）不存在控制关系的关联方应收款项余额：无
（4）不存在控制关系的关联方应付款项期末余额：
项 目 金 额
占相应应付款项余额
的比例（%）
其他应付款:
四川迪康产业控股集团股份有限公司 25,659.52 0.16
十、或有事项
公司子公司重庆迪康长江制药有限公司以原值40,810,040.33元，净值 34,954,098.32 元的房屋建筑
物，原值10,521,945.84元、净值8,645,531.82元的土地使用权为其银行承兑汇票提供1,375.00万元的抵
押担保（最高余额为2,500.00万的敞口部分），并由公司为其提供最高余额为2,500.00万元的最高额保证
担保，该债务期限为自2007年9月1日至2009年8月31日止。同时由重庆迪康长江制药有限公司法定代表
人蒲太平为该公司提供最高额2500万元的保证担保，限期为2009年2月18日至2011年2月17日。截止2009
年6月30日，重庆迪康长江制药有限公司应付票据余额为9,895,000.00 元。
截止2009年6月30日，除上述事项外本公司没有其他需要披露的重大或有事项。四川迪康科技药业股份有限公司 2009 年半年度报告
71
十一、承诺事项
截止2009年6月30日，本公司没有需要披露的重大承诺事项。
十二、资产负债表日后事项中的非调整事项
截止2009年8月26日，本公司没有需要披露的重大资产负债表日后事项中的非调整事项。
十三、其他重大事项
1、股东股份司法划转情况
四川迪康产业控股集团控股有限公司（以下简称“迪康集团”）因与中国银行股份有限公司成都开发西
区支行借款合同纠纷一案，四川省内江市中级人民法院于2009 年6 月22 日将依法冻结的迪康集团持有
的804.35 万股限售流通股解除冻结措施，通过司法划转过户给成都盛鑫企业管理有限公司持有，并已在
中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕股权过户手续。
本次划转后，迪康集团持有公司股份630 万股，占公司总股本的3.59%，全部为限售流通股，已被
法院冻结。
2、公司股权的质押情况
公司于 2008年10月7日收到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司《股权质押登记及质押登记
解除通知》，获知蓝光集团已将其持有的公司2600万股限售流通股质押给中国光大银行股份有限公司成
都分行；2500万股限售流通股质押给招商银行股份有限公司成都红照壁支行。上述质押的股份占公司股
份总数的29.04%，质押登记日为 2008年10月7日，已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理
了质押登记手续。截止2009年6月30日，上述股权尚未解除质押。
十四、补充资料
1、净资产收益率和每股收益
按全面摊薄法和加权平均法计算的净资产收益率，以及基本每股收益和稀释每股收益指标如下：
净资产收益率ROE（%）
报告期利润 本期数 上年同期数（未经审计）
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
归属于公司普通股股东的净利润 1.12 1.13 0.51 0.51
扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润 0.92 0.93 0.54 0.54
每股收益EPS（元/股）
报告期利润 本期数 上年同期数（未经审计）
基本每股
收益
稀释每股
收益
基本每股
收益
稀释每股
收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.0305 0.0305 0.0134 0.0134
扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润 0.0252 0.0252 0.0143 0.0143四川迪康科技药业股份有限公司 2009 年半年度报告
72
附：非经常性损益明细表
明 细 项 目 金 额
非流动资产处置损益 -1,159,467.69
政府补助 2,282,330.85
其他营业外收入、支出净额 9,654.50
合 计 1,132,517.66
所得税的影响金额 -195,432.98
扣除所得税影响后的非经常性损益 937,084.68
其中：母公司非经常性损益（扣除所得税影响后） -1,131,996.35
各子公司非经常性损益中母公司普通股股东所占份额（扣除
所得税影响后） 2,069,081.03
上述财务指标的计算方法：
1、全面摊薄的净资产收益率＝P÷E
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；
E为归属于公司普通股股东的期末净资产。
2 、加权平均净资产收益率＝ P/(E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0)
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP
为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行新股或
债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司
普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减
少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk为发生
其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
3、基本每股收益和稀释每股收益
基本每股收益（EPS）＝P÷S
S=S0+S1+Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk
稀释每股收益=[P+(已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用)×(1-所得税
率)]/(S0+S1+Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发
行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增
加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告
期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月
份起至报告期期末的月份数。
2、变动异常的报表项目分析四川迪康科技药业股份有限公司 2009 年半年度报告
73
财务报表数据变动幅度达30%（含30%）以上，且占公司报表日资产总额5%（含5%）或报告期利润
总额10%（含10%）以上项目分析：
项 目
2009年6月30日（或
2009年度1-6月）
2008年12月31日（或
2008年1-6月）
差异变动金额
差异变动
幅度（%）
应收账款 43,191,292.86 31,382,934.04 11,808,358.82 37.63
其中：坏账准备 34,007,860.69 32,725,812.25 1,282,048.44 3.92
销售费用 31,440,854.50 20,544,625.62 10,896,228.88 53.04
资产减值损失 1,759,432.67 897,543.98 861,888.69 96.03
营业外收入 2,375,885.18 461,824.57 1,914,060.61 414.46
按项目分别列示上述项目的具体情况及变动原因：
1、应收账款：该项目增加的主要原因系公司本期销售收入增加所致。
2、销售费用：该项目增加的主要原因系公司本期销售收入增加所致。
3、资产减值损失：该项目增加的主要原因系公司本期计提坏账准备1,759,432.67 元所致。
4、营业外收入：该项目增加的主要原因系公司子公司拉萨迪康医药科技有限公司本期收到西藏拉萨经济
技术开发区管委会划拨的企业发展基金1,146,000.00 元和重庆迪康长江制药有限公司收到万州区财政局
划拨的电力扶持专项资金957,200.00 元所致。
十五、财务报表的批准
本财务报表业经公司董事会于2009年8月26日决议批准。四川迪康科技药业股份有限公司 2009 年半年度报告
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八、备查文件目录
1、载有董事长签名的半年度报告文本；
2、载有单位负责人、主管会计工作的负责人（总会计师）、会计机构负责人签名并盖章的
财务报告文本；
3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本。
上述文件置备地点：成都市高新区西部园区迪康大道1 号公司董事会办公室。
董事长：陈敏
四川迪康科技药业股份有限公司
2009 年8 月26 日
