四川迪康科技药业股份有限公司
2008年半年度报告
目录
一、重要提示 2
二、公司基本情况 2
三、股本变动及股东情况 3
四、董事、监事和高级管理人员 6
五、董事会报告 6
六、重要事项 9
七、财务会计报告（未经审计） 13
八、备查文件目录 74
一、重要提示
(一)公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 董事何又红因病未能出席董事会会议，授权委托董事林泽虹代为出席并行使表决权；董事杜宏伟未出席董事会会议，授权委托董事杨晓初代为出席会议并行使表决权。
(三)公司半年度财务报告未经审计。
(四)本公司不存在大股东占用资金情况。
(五)公司董事长蒲太平、主管会计工作负责人鄢光明及会计机构负责人（会计主管人员）彭颖声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：四川迪康科技药业股份有限公司 公司法定中文名称缩写：迪康药业 公司英文名称：SICHUAN DIKANG SCI&TECH PHARMACEUTICAL INDUSTRY CO., LTD. 公司英文名称缩写：DIKANG
2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所 公司A股简称：ST迪康 公司A股代码：600466
3、 公司注册地址：成都市高新区西部园区迪康大道1号 公司办公地址：成都市高新区西部园区迪康大道1号 邮政编码：611731 公司国际互联网网址：HTTP://www.dikangyaoye.com 公司电子信箱：dkyy@dikangyaoye.com
4、 公司法定代表人：曾雁鸣
5、 公司董事会秘书：蒋黎 电话：028-87838250 传真：028-87838250 E-mail：dkyy@dkyaoye.com 联系地址：成都市高新区西部园区迪康大道1号 公司证券事务代表：胡影 电话：028-87838250 传真：028-87838250 E-mail：dkyy@dkyaoye.com 联系地址：成都市高新区西部园区迪康大道1号
6、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券日报》 登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：HTTP://www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点：公司董事会办公室
7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1999年12月17日 公司首次注册登记地点：成都市工商行政管理局高新区分局 公司最近一次变更注册登记日期：2007年5月29日 公司法人营业执照注册号：5101091000289 公司税务登记号码：510109709242955 公司聘请的境内会计师事务所名称：重庆天健会计师事务所有限责任公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：重庆市渝中区人和街74号12楼
(二)主要财务数据和指标：
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（
％）
总资产 539,929,403.74 541,548,054.80 -0.30
所有者权益（或股东权益） 464,506,573.58 462,149,433.37 0.51
每股净资产(元) 2.65 2.63 0.76
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 3,928,497.13 520,203.78 655.18
利润总额 3,801,106.55 3,740,233.97 1.63
净利润 2,357,140.21 2,193,968.65 7.44
扣除非经常性损益后的净利润 2,514,350.00 -963,593.73 360.93
基本每股收益(元) 0.01 0.01
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元) 0.01 -0.005 300.00
稀释每股收益(元) 0.01 0.01
净资产收益率(%) 0.51 0.47 增加0.04个百分点
经营活动产生的现金流量净额 -10,083,086.66 14,185,509.49 -171.08
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.06 0.08 -175.00
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2、非经常性损益项目和金额：
单位:元 币种:人民币
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非经常性损益项目 年初至报告期期末金额
非流动资产处置损益 -471,779.44
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享 358,800.90
受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -19,634.77
小计 -132,613.31
所得税影响金额 -24,596.48
扣除所得税影响后的非经常性损益 -157,209.79
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三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
单位：股
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例(%) 发 送股 公积 其他 小计 数量 比例(%)
行 金转
新 股
股
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 78,102,342 44.48 -11,248,842 -11,248,842 66,853,500 38.07
其中:境内非国有 78,102,342 44.48 -11,248,842 -11,248,842 66,853,500 38.07
法人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持
股
境外自然人持股
有限售条件股份合 78,102,342 44.48 -11,248,842 -11,248,842 66,853,500 38.07
计
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股 97,500,000 55.52 +11,248,842 +11,248,842 108,748,842 61.93
2、境内上市的外
资股
3、境外上市的外
资股
4、其他
无限售条件流通股 97,500,000 55.52 +11,248,842 +11,248,842 108,748,842 61.93
份合计
三、股份总数 175,602,342 100.00 0 0 175,602,342 100.00
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股份变动的批准情况：2008年1月31日，根据股权分置改革方案，经上海证券交易所核准，公司限售流通股首次上市流通，流通上市数量为11,248,842股。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
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报告期末股东总数 15,704户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例(%) 持股总数 报告期内增减 持有有限售条 质押或冻结的股份数
件股份数量 量
四川迪康产业控股集团 境内非国有法人 38.07 66,853,500 -8,043,500 66,853,500 质押：65,129,500冻
股份有限公司 结：66,853,500
中国光大银行股份有限 国有法人 4.58 8,043,500 8,043,500 0 未知
公司成都分行
陈宝珍 境内自然人 0.87 1,531,700 1,531,700 0 未知
杨建波 境内自然人 0.85 1,500,500 5,700 0 未知
张利华 境内自然人 0.74 1,302,100 209,700 0 未知
吴煌森 境内自然人 0.69 1,208,600 208,600 0 未知
江元金 境内自然人 0.49 854,800 0 0 未知
韩柯 境内自然人 0.43 751,900 240,100 0 未知
刘新 境内自然人 0.37 650,000 650,000 0 未知
四川省中医药科学院 境内非国有法人 0.36 640,300 0 0 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
中国光大银行股份有限公司成都分行 8,043,500 人民币普通股
陈宝珍 1,531,700 人民币普通股
杨建波 1,500,500 人民币普通股
张利华 1,302,100 人民币普通股
吴煌森 1,208,600 人民币普通股
江元金 854,800 人民币普通股
韩柯 751,900 人民币普通股
刘新 650,000 人民币普通股
四川省中医药科学院 640,300 人民币普通股
陈作洋 631,594 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的说明 前十名股东中，第一大股东四川迪康产业控股集团股份有限公司（以下简称“迪康集团
”）与其它股东不存在关联关系，其它股东本公司未知其是否存在关联关系或属于《上
市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
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备注：因中国光大银行股份有限公司成都分行（以下简称“光大银行”）与本公司控股股东迪康集团借款合同纠纷一案，四川省内江市中级人民法院于2008年1月22日对迪康集团质押给光大银行的本公司48,173,000股中的8,043,500股限售流通股解除质押，通过司法划转过户至光大银行，并已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕股权过户手续。此次划转后，迪康集团仍为本公司第一大股东，持有本公司股份66,853,500股，占本公司总股本的38.07%；光大银行成为本公司第二大股东，持有本公司股份8,043,500股，占本公司总股本的4.58%。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序 有限售条件股东名称 持有的有限售 有限售条件股份可上市交易情况 限售条件
号 条件股份数量 可上市交易时 新增可上市交易
间 股份数量
1 四川迪康产业控股集团 66,853,500 2009-01-23 8,043,500 持有公司的非流通股股份自公司股权分置改革方
股份有限公司 2010-01-23 58,810,000 案实施之日起，在十二个月内不上市交易或者转
让；在前项规定期满后通过证券交易所挂牌交易
出售原非流通股股份数量占公司股份总数的比例
在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内
不超过百分之十。
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2、报告期内公司控股股东及实际控制人未发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
1、2008年1月22日召开的公司第三届董事会第十九次会议聘任蒋黎女士、周永喜先生为公司副总经理。
以上会议决议公告刊登于2008年1月23日《中国证券报》、《证券日报》。
2、2008年4月30日，公司副总经理刘明先生辞去担任的公司副总经理职务；2008年6月18日，公司副总经理银海先生辞去担任的公司副总经理职务；2008年6月19日，公司总经理曾鉴先生辞去担任的公司总经理职务。
3、2008年6月20日召开的公司第三届董事会第二十三次会议聘任陈敏先生为公司总经理；聘任徐志敏先生为公司副总经理。
以上会议决议公告刊登于2008年6月21日《中国证券报》、《证券日报》。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
2008年上半年，四川省内江市中级人民法院两次启动了对公司控股股东迪康集团持有的公司限售流通股的司法拍卖程序，公司控股权面临的不确定性间接影响到公司的内部稳定和外部的经营环境，公司经营层在董事会的领导下，积极稳定职工队伍，保持公司生产和销售政策的连续性，努力克服各种困难，抓住市场机遇，借助行业景气的良机，坚持推进营销体制改革，大力拓展销售市场，全力抓好生产经营，实现了经营业绩的稳步增长，其中雷贝拉唑钠肠溶片、盐酸吡格列酮片、可吸收骨折内固定螺钉等产品销量较上年同期有较大增长。报告期内，公司实现营业收入114,081,409.58元，比上年同期增加16.93%，实现营业利润3,928,497.13元，比上年同期增长655.18% ，实现净利润2,357,140.21元，比上年同期增长7.44%。
(二)公司主营业务及其经营状况
经公司登记机关核准，公司经营范围是：日化用品、化工用品、原料药、中成药、中药材料、中药制剂、西药制剂、化学药制剂、抗生素制剂、生化药品制剂、化学原料、抗生素原料、二类精神药品、生物制品、生物材料、医疗包装制品加工、医用高分子材料、医疗器械、保健用品、保健饮料、卫生保健品、保健食品、食品、消毒用品(限分支机构经营)的研发、生产加工及批发零售、进出口业务、技术咨询服务和技术转让（以上经营项目不含法律、法规和国务院决定需要前置审批或许可的合法项目）；农副产品的收购、加工与销售（不含粮、油、生丝、蚕茧）；投资及投资管理、企业策划、咨询服务（不含金融、证券、期货业务）；租赁服务（国家有专项规定的除外）；其它无需审批或许可的合法项目。
报告期内公司经营的主要产品包括大输液系列、片剂、生物医学材料等产品。
1、主营业务分行业、分产品情况表
单位:元 币种:人民币
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分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率(%) 营业收入比上 营业成本比 毛利率比上年
年同期增减(%) 上年同期增 同期增减(%)
减(%)
分行业：
药品销售 113,999,864.21 70,261,163.81 38.37 16.98 15.59 0.75
分产品：
大输液 24,376,073.44 18,948,219.29 22.27 0.26 -1.62 1.49
片剂 31,406,580.21 18,632,937.81 40.67 21.31 22.43 -0.55
胶囊类 11,422,593.25 8,317,144.78 27.19 27.20 28.31 -0.63
其他 46,794,617.31 24,362,861.93 47.94 22.28 22.90 -0.26
合计 113,999,864.21 70,261,163.81 38.37 16.98 15.59 0.75
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报告期内上市公司未向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务。
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
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地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
成都地区 53,398,265.47 19.39
重庆地区 61,502,626.93 9.81
小计 114,900,892.40 14.06
内部抵消 -901,028.19 72.56
合计 113,999,864.21 16.98
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3、无对净利润产生重大影响的其他经营业务。
4、主营业务及其结构与上年度相比未发生变化。
5、主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比未发生变化。
6、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
单位:元 币种:人民币
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项目 本期数 上年同期数 增减变动金额 增减比例（%）
资产减值损失 897,543.98 -3,759,051.92 4,656,595.90 123.88
财务费用 -1,579,869.68 5,023,722.55 -6,603,592.23 -131.45
营业外收入 461,824.57 5,866,318.55 -5,404,493.98 -92.13
营业外支出 589,215.15 2,646,288.36 -2,057,073.21 -77.73
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引起变动的主要影响因素：
（1）资产减值损失较去年同期增加主要系去年同期收回大股东迪康集团占用资金冲销坏帐准备所致。
（2）财务费用较去年同期减少主要系报告期内公司无银行贷款，且获得存款利息收入所致。
（3）营业外收入较去年同期减少主要系去年同期存在固定资产处置收益及收到财政贴息所致。
（4）营业外支出较去年同期减少主要系去年同期存在大额固定资产处置损失。
7、公司在经营中出现的问题与困难
报告期内，国家实行从紧的宏观政策，医药工业原辅材料及各种能源价格持续上涨，加之雪灾、地震等自然灾害带来的运输限制，公司营运压力增大。对此，公司一方面加强预算管理，严格控制各种费用，在公司内部大力开展节能减耗，努力降低成本；另一方面，积极应对政策变化，继续加大重点产品区域分销的市场拓展力度，提高公司产品的市场占有率和饱和度，同时加强各地型农村合作和城市社区卫生服务站招投标工作，让公司的平价药品能够通过商业配送覆盖广大社区和农村市场，扩大药品销售渠道。
(三)公司投资情况
1、募集资金总体使用情况
公司于2001年通过首次发行募集资金49,712.63万元，已累计使用46,480.70万元，其中本报告期已使用701.11万元。尚未使用的募集资金3,231.93万元, 加上收回“符合GSP规范的药品零售连锁企业经营网络技术改造项目” 募集资金9,733.47万元，募集资金余额共12,965.40万元，全部存放于银行。
2、募集资金承诺项目
单位: 万元 币种:人民币
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承诺项目名称 拟投入金额 是否变更 实际投入金 项目进度 预计收益 产生收益情 是否符 是否符
项目 额 况 合计划 合预计
进度 收益
医药开发中心技术改造项 3,430.00 否 3,929.28 100% 0 - 是 -
目
PDLLA可吸收生物医学材 3,786.13 否 4,503.40 100% 2,001.21 1,032.41 是 否
料产业化项目
外用液体制剂分厂技改项 2,316.09 否 2,432.05 100% 2,646.24 294.96 是 否
目
中药材现代化产业基地技 4,031.92 否 2,378.40 暂缓实施 2,336.65 暂无收益 否 否
改项目
中药提取分厂技改项目 4,313.73 否 935.56 80% 4,038.92 尚无收益 否 否
中药颗粒制剂分厂实施GM 3,652.55 否 3,922.44 100% 3,169.73 202.14 是 否
P项目
口服液制剂分厂实施GMP 2,731.94 否 3,025.97 100% 2,812.31 76.42 是 否
项目
中、西药胶囊制剂分厂技 3,089.89 否 3,643.52 100% 3,253.81 379.67 是 否
改项目
中药冻干粉针制剂分厂实 3,380.53 否 4,056.64 100% 2,555.70 31.42 是 否
施GMP项目
销售网络实施GSP项目 6,000.00 否 3,070.06 持续实施 0 - 否 -
符合GSP规范的药品零售 8,268.00 否 9,871.53 100% 3,141.00 -443.75 是 否
连锁企业经营网络技术改
造项目
补充流动资金 4,711.85 否 4,711.85 - 0 - - -
合计 49,712.63 / 46,480.70 / / / / /
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备注：（1）上述预计收益为项目建成后预计年收益，产生收益情况为项目建成后平均年收益。
（2）符合GSP规范的药品零售连锁企业经营网络技术改造项目：该项目累计投入9,871.53万元，自建成后因市场竞争激烈连年亏损，累计亏损1,774.99万元。2007年6月，根据四川省内江市中级人民法院下达的（2006）内法执字第197号、197-1号《民事裁定书》，该项目所在土地被成都市高新区国土局土地储备中心回购，公司于2007年6月6日收回该土地预付款4000万元及在该土地上的地面建筑投入3,673.47万元。2007年12月6日，四川和平药房连锁有限公司由于不拟进一步经营医药物流的送配业务与迪康集团签订了《资产转让协议》，作价2060万元将项目连锁经营物流设备转让给迪康集团。目前该项目已终止，项目共收回资金9,733.47万元，现存放于银行。
（3）未达到计划进度和预计收益的说明：
①外用液体制剂分厂技改项目、中药颗粒制剂分厂实施GMP项目、口服液制剂分厂实施GMP项目、PDLLA可吸收生物医学材料产业化项目：由于医药市场变化迅速，国家政策环境不断调整，行业竞争日渐加剧，项目立项的基础已发生了较大改变，使得项目收益与计划产生较大差距。
②中药材现代化产业基地技改项目：公司承诺投资金额为4,031.92万元，实际投资金额为2,378.40万元，投资差额为1,653.52万元，系由于项目立项基础发生较大改变，公司本着谨慎投资的态度，暂缓实施，目前尚无收益。
③中药提取分厂技改项目：公司承诺投资金额为4,313.73万元，实际投资金额为935.56万元，目前该项目仍在建设中。
④中、西药胶囊制剂分厂技改项目：由于市场变化导致药品大幅降价且规划的新品种未能实施，故未能达到承诺收益。
⑤中药冻干粉针制剂分厂实施GMP项目： 该项目厂房、设备等资产性投入已完成并符合GMP要求，但由于配合生产的产品未取得生产批件，导致该项目未能达到承诺收益。
⑥销售网络实施GSP项目：公司承诺投资金额为6,000.00万元，实际投资金额为3,070.06万元，投资差额为2,929.94万元，系该项目已通过GSP认证，为配合公司产品结构调整的需要，销售网络仍在继续建设。
3、报告期内，募集资金实际投资项目与承诺投资项目一致，未发生变更。
4、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金项目。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
根据证监公司字[2007]28号《开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》和四川监管局川证监上市[2007]12 号《关于贯彻落实上市公司治理专项活动有关工作的通知》文件精神和要求，公司于2007年4月启动了公司治理专项活动，于2007年8月公告了《公司治理专项活动事项的自查报告及整改计划》，于2007年12月公告了《公司治理专项活动整改报告》。截止2008年6月30日，公司在规定期限内完成了限期整改工作，公司现行的相关制度符合监管机构的相关要求和公司的实际经营情况。
通过专项治理活动的开展和治理整改，促进了公司的规范运作，提高了公司治理水平。公司今后仍将继续加强公司治理工作的持续改进。2008年7月，公司对上述法人治理整改落实情况进行了自查，并结合上述法人治理专项工作对公司资金占用及规范运作情况再次进行了全面彻底的自查，针对尚存在的问题制定了详细的整改计划，于2008年7月17日通过了《关于公司治理专项活动事项的整改情况报告》、《关于公司资金占用及规范运作的自查报告及整改计划》。公司将根据《企业内部控制基本规范》要求建立健全各项内控制度，进一步提高公司董事、监事和高级管理人员规范运作意识和风险控制意识，严格按照相关法律法规以及规范性文件的要求，不断改进和完善公司治理水平，规范上市公司运作，提升上市公司质量。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
经公司2007年度股东大会审议通过，公司2007年度不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。
(三)半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
公司半年度无利润分配预案、公积金转增股本预案。
(四)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(五)资产交易事项
本报告期公司无资产交易事项。
(六)重大关联交易
本报告期公司无重大关联交易事项。
(七)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(八)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(九)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(十)担保情况
单位:元 币种:人民币
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公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保对象 发生日期 担保金额 担保类型 担保期限 是否履行完 是否为关联
毕 方担保
- - - - - - -
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计（A） 0
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 53,194,751.63
报告期末对控股子公司担保余额合计（B） 11,809,079.37
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额（A+B） 11,809,079.37
担保总额占公司净资产的比例(%) 2.54
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额（D） 0
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
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(十一)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十二)其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(十三)承诺事项履行情况
公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项：
公司于2007年1月完成股权分置改革，公司控股股东迪康集团承诺：持有的迪康药业的非流通股股份自迪康药业股权分置改革方案实施之日起，在十二个月内不上市交易或者转让；在前项规定期满后通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份数量占迪康药业股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十；通过证券交易所挂牌交易出售的股份数量，每达到上市公司股份总数百分之一时，将在该事实发生之日起两个工作日内履行公告义务。截止目前，迪康集团按承诺履行。
(十四)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任重庆天健会计师事务所有限责任公司为公司的境内审计机构。
(十五)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
公司于2007年5月24日接到中国证监会成都稽查局（成稽局立通字2007003号）《立案调查通知书》，由于公司涉嫌违反证券法等相关法律法规，中国证监会成都稽查局决定自2007年5月24日起对本公司立案调查。截止本报告披露日，该案尚未结束调查。
(十六)其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
2007年10月15日，公司控股股东迪康集团与四川蓝光实业集团有限公司（以下简称“蓝光集团“）签署了《股份转让框架协议》，迪康集团拟将其所持公司的66,853,500股股份转让与蓝光集团（占公司总股本的37.65％），同时公司拟定向增发股份收购蓝光集团房地产资产。在与相关部门的沟通程序过程中，蓝光集团申请撤消了重大资产出售暨非公开发行股票方案的相关工作，公司股票于2008年4月21日复牌。
经迪康集团债权人申请，2008年6月19日四川联拍拍卖有限公司、四川翰雅拍卖行受四川省内江市中级人民法院委托依法对迪康集团持有的公司限售流通股6685.35万股股份进行了拍卖。最终，蓝光集团以人民币32241.14万元竞得迪康集团持有的公司限售流通股5251万股。截止本报告披露日，上述股权过户手续尚在办理过程中。
上述事项详见刊登于2008年4月21日、6月20日《中国证券报》、《证券日报》公司重组进展暨复牌公告、拍卖结果公告。
(十七)信息披露索引
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事项 刊载的报刊名称 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
关于股票长期停牌事项的进展公告 《中国证券报》《证券日报》 2008年1月2日 HTTP://www.sse.com.cn
关于控股股东股权解除司法冻结的公告 《中国证券报》《证券日报》 2008年1月2日 HTTP://www.sse.com.cn
关于股票长期停牌事项的进展公告 《中国证券报》《证券日报》 2008年1月7日 HTTP://www.sse.com.cn
关于股票长期停牌事项的进展公告 《中国证券报》《证券日报》 2008年1月14日 HTTP://www.sse.com.cn
关于控股股东股权解除司法冻结的公告 《中国证券报》《证券日报》 2008年1月16日 HTTP://www.sse.com.cn
关于控股股东股权司法冻结的公告 《中国证券报》《证券日报》 2008年1月16日 HTTP://www.sse.com.cn
关于股票长期停牌事项的进展公告 《中国证券报》《证券日报》 2008年1月21日 HTTP://www.sse.com.cn
关于控股股东股权解除司法冻结的公告 《中国证券报》《证券日报》 2008年1月21日 HTTP://www.sse.com.cn
第三届董事会第十九次会议决议公告 《中国证券报》《证券日报》 2008年1月23日 HTTP://www.sse.com.cn
关于控股股东股权司法划转的公告 《中国证券报》《证券日报》 2008年1月23日 HTTP://www.sse.com.cn
有限售条件的流通股上市公告 《中国证券报》《证券日报》 2008年1月26日 HTTP://www.sse.com.cn
关于股票长期停牌事项的进展公告 《中国证券报》《证券日报》 2008年1月28日 HTTP://www.sse.com.cn
关于股票长期停牌事项的进展公告 《中国证券报》《证券日报》 2008年2月4日 HTTP://www.sse.com.cn
关于股票长期停牌事项的进展公告 《中国证券报》《证券日报》 2008年2月18日 HTTP://www.sse.com.cn
关于股票长期停牌事项的进展公告 《中国证券报》《证券日报》 2008年2月25日 HTTP://www.sse.com.cn
关于股票长期停牌事项的进展公告 《中国证券报》《证券日报》 2008年3月3日 HTTP://www.sse.com.cn
第三届董事会第二十次会议决议公告 《中国证券报》《证券日报》 2008年3月8日 HTTP://www.sse.com.cn
关于向上海证券交易所申请撤消公司股 《中国证券报》《证券日报》 2008年3月8日 HTTP://www.sse.com.cn
票交易退市风险警示处理的公告
第三届监事会第十四次会议决议公告 《中国证券报》《证券日报》 2008年3月8日 HTTP://www.sse.com.cn
关于股票长期停牌事项的进展公告 《中国证券报》《证券日报》 2008年3月10日 HTTP://www.sse.com.cn
关于股票长期停牌事项的进展公告 《中国证券报》《证券日报》 2008年3月17日 HTTP://www.sse.com.cn
关于股票长期停牌事项的进展公告 《中国证券报》《证券日报》 2008年3月24日 HTTP://www.sse.com.cn
关于股票长期停牌事项的进展公告 《中国证券报》《证券日报》 2008年3月31日 HTTP://www.sse.com.cn
关于股票长期停牌事项的进展公告 《中国证券报》《证券日报》 2008年4月7日 HTTP://www.sse.com.cn
关于股票长期停牌事项的进展公告 《中国证券报》《证券日报》 2008年4月14日 HTTP://www.sse.com.cn
2008年第一季度业绩预盈公告 《中国证券报》《证券日报》 2008年4月17日 HTTP://www.sse.com.cn
重组进展情况暨复牌公告 《中国证券报》《证券日报》 2008年4月21日 HTTP://www.sse.com.cn
关于控股股东股权司法拍卖的公告 《中国证券报》《证券日报》 2008年4月22日 HTTP://www.sse.com.cn
第三届董事会第二十一次会议决议公告 《中国证券报》《证券日报》 2008年4月22日 HTTP://www.sse.com.cn
关于召开公司2007年度股东大会的通知 《中国证券报》《证券日报》 2008年4月22日 HTTP://www.sse.com.cn
关于控股股东股权司法拍卖进展公告 《中国证券报》《证券日报》 2008年4月23日 HTTP://www.sse.com.cn
股票交易异常波动公告 《中国证券报》《证券日报》 2008年4月25日 HTTP://www.sse.com.cn
关于控股股东股权司法冻结的公告 《中国证券报》《证券日报》 2008年4月29日 HTTP://www.sse.com.cn
股票交易异常波动公告 《中国证券报》《证券日报》 2008年4月30日 HTTP://www.sse.com.cn
关于收到拍卖款项的公告 《中国证券报》《证券日报》 2008年5月7日 HTTP://www.sse.com.cn
关于控股股东股份流拍的公告 《中国证券报》《证券日报》 2008年5月9日 HTTP://www.sse.com.cn
汶川地震灾害对公司的影响的公告 《中国证券报》《证券日报》 2008年5月14日 HTTP://www.sse.com.cn
关于延期召开2007年度股东大会的通知 《中国证券报》《证券日报》 2008年5月14日 HTTP://www.sse.com.cn
股票交易异常波动公告 《中国证券报》《证券日报》 2008年5月23日 HTTP://www.sse.com.cn
2007年度第股东大会决议公告 《中国证券报》《证券日报》 2008年5月28日 HTTP://www.sse.com.cn
关于公司股票获准撤消退市风险警示处 《中国证券报》《证券日报》 2008年5月30日 HTTP://www.sse.com.cn
理的公告
关于控股股东股权司法拍卖的公告 《中国证券报》《证券日报》 2008年6月6日 HTTP://www.sse.com.cn
股票交易异常波动公告 《中国证券报》《证券日报》 2008年6月11日 HTTP://www.sse.com.cn
股票交易异常波动公告 《中国证券报》《证券日报》 2008年6月16日 HTTP://www.sse.com.cn
股票交易异常波动公告 《中国证券报》《证券日报》 2008年6月19日 HTTP://www.sse.com.cn
拍卖结果公告 《中国证券报》《证券日报》 2008年6月20日 HTTP://www.sse.com.cn
第三届董事会第二十三次会议决议 《中国证券报》《证券日报》 2008年6月21日 HTTP://www.sse.com.cn
股票交易异常波动公告 《中国证券报》《证券日报》 2008年6月25日 HTTP://www.sse.com.cn
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七、财务会计报告（未经审计）
(一)财务报表
合并资产负债表
编制单位:四川迪康科技药业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
报告截止日:2008年06月30日
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 六、1 158,037,096.37 127,219,078.98
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 六、2 2,798,577.98 4,116,939.48
应收账款 六、3 37,151,343.26 28,149,872.58
预付款项 六、4 6,861,767.13 3,031,256.02
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 六、3 11,669,092.60 63,401,766.32
买入返售金融资产
存货 六、5 33,521,687.19 26,416,683.06
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 250,039,564.53 252,335,596.44
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 六、6 203,697,014.04 206,993,465.19
在建工程 六、7 15,509,694.06 9,714,451.38
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 六、8 69,890,930.14 71,707,320.88
开发支出
商誉
长期待摊费用 六、9 581,602.91 603,283.02
递延所得税资产 六、10 210,598.06 193,937.89
其他非流动资产
非流动资产合计 289,889,839.21 289,212,458.36
资产总计 539,929,403.74 541,548,054.80
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 六、12 22,661,142.38 18,056,872.52
应付账款 六、13 26,833,953.85 29,358,776.14
预收款项 六、13 4,058,043.16 4,122,219.47
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 六、14 4,468,180.47 6,249,286.45
应交税费 六、15 -5,357,963.69 -624,109.48
应付利息
应付股利 六、16 300,600.00 300,600.00
其他应付款 六、13 12,993,657.21 12,694,986.87
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 65,957,613.38 70,158,631.97
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 六、17 4,730,000.00 4,730,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 4,730,000.00 4,730,000.00
负债合计 70,687,613.38 74,888,631.97
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 六、18 175,602,342.00 175,602,342.00
资本公积 六、19 406,735,527.34 406,735,527.34
减：库存股
盈余公积 六、20 16,731,514.60 16,731,514.60
一般风险准备
未分配利润 六、21 -134,562,810.36 -136,919,950.57
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 464,506,573.58 462,149,433.37
少数股东权益 4,735,216.78 4,509,989.46
所有者权益合计 469,241,790.36 466,659,422.83
负债和所有者总计 539,929,403.74 541,548,054.80
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法定代表人：曾雁鸣 董事长：蒲太平 主管会计工作负责人:鄢光明 会计机构负责人:彭颖
母公司资产负债表
编制单位:四川迪康科技药业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
报告截止日:2008年06月30日
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 77,315,039.50 95,425,992.95
交易性金融资产
应收票据 389,774.40
应收账款 七、1 3,312,765.45 5,068,493.56
预付款项 17,719,960.42 17,360,670.48
应收利息
应收股利
其他应收款 七、1 190,450,756.71 190,025,862.10
存货 7,542,151.73 5,237,831.42
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 296,730,448.21 313,118,850.51
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 七、2 167,548,093.83 162,148,093.83
投资性房地产 7,500,141.71 7,625,445.71
固定资产 90,376,342.88 92,552,075.77
在建工程 7,609,314.67 3,006,045.08
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 27,331,283.97 28,499,280.63
开发支出
商誉
长期待摊费用 52,390.00 58,435.00
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 300,417,567.06 293,889,376.02
资产总计 597,148,015.27 607,008,226.53
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据 40,000.00
应付账款 4,406,023.95 13,161,839.65
预收款项 3,744,379.01 2,925,114.62
应付职工薪酬 830,193.06 785,498.05
应交税费 -6,421,180.43 -2,663,232.14
应付利息
应付股利 300,600.00 300,600.00
其他应付款 146,193,837.47 141,012,996.93
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 149,093,853.06 155,522,817.11
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 730,000.00 730,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 730,000.00 730,000.00
负债合计 149,823,853.06 156,252,817.11
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 175,602,342.00 175,602,342.00
资本公积 406,735,527.34 406,735,527.34
减：库存股
盈余公积 9,978,932.55 9,978,932.55
未分配利润 -144,992,639.68 -141,561,392.47
所有者权益（或股东权益）合计 447,324,162.21 450,755,409.42
负债和所有者（或股东权益）合计 597,148,015.27 607,008,226.53
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法定代表人：曾雁鸣 董事长：蒲太平 主管会计工作负责人:鄢光明 会计机构负责人:彭颖
合并利润表
编制单位:四川迪康科技药业股份有限公司单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 114,081,409.58 97,560,984.36
其中：营业收入 六、22 114,081,409.58 97,560,984.36
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 110,152,912.45 97,040,780.58
其中：营业成本 六、22 70,312,648.99 60,881,917.11
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 六、23 655,864.44 646,811.75
销售费用 20,544,625.62 16,160,241.45
管理费用 19,322,099.10 18,087,139.64
财务费用 六、24 -1,579,869.68 5,023,722.55
资产减值损失 六、25 897,543.98 -3,759,051.92
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,928,497.13 520,203.78
加：营业外收入 六、26 461,824.57 5,866,318.55
减：营业外支出 六、27 589,215.15 2,646,288.36
其中：非流动资产处置净损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 3,801,106.55 3,740,233.97
减：所得税费用 六、28 1,218,739.02 1,432,536.16
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,582,367.53 2,307,697.81
归属于母公司所有者的净利润 2,357,140.21 2,193,968.65
少数股东损益 225,227.32 113,729.16
六、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 六、29 0.01 0.01
（二）稀释每股收益（元/股） 六、29 0.01 0.01
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法定代表人：曾雁鸣 董事长：蒲太平 主管会计工作负责人:鄢光明 会计机构负责人:彭颖
母公司利润表
编制单位:四川迪康科技药业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 七、3 22,414,684.95 20,644,960.19
减：营业成本 七、3 9,920,114.92 9,443,567.71
营业税金及附加 239,644.51 202,676.77
销售费用 4,484,661.07 3,182,630.51
管理费用 11,700,707.81 8,633,832.55
财务费用 -875,111.28 3,534,930.72
资产减值损失 345,812.95 -4,019,193.15
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -3,401,145.03 -333,484.92
加：营业外收入 3,929,578.57
减：营业外支出 30,102.18 2,600,753.15
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -3,431,247.21 995,340.50
减：所得税费用 521,867.50
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -3,431,247.21 473,473.00
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法定代表人：曾雁鸣 董事长：蒲太平 主管会计工作负责人:鄢光明 会计机构负责人:彭颖
合并现金流量表
编制单位:四川迪康科技药业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 102,437,486.00 89,749,605.10
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 52,169.09 43,087.84
收到其他与经营活动有关的现金 六、30 4,096,507.88 16,283,456.46
经营活动现金流入小计 106,586,162.97 106,076,149.40
购买商品、接受劳务支付的现金 56,681,050.70 44,725,231.31
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 17,281,697.76 13,496,343.46
支付的各项税费 11,053,795.90 8,571,434.42
支付其他与经营活动有关的现金 六、30 31,652,705.27 25,097,630.72
经营活动现金流出小计 116,669,249.63 91,890,639.91
经营活动产生的现金流量净额 -10,083,086.66 14,185,509.49
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 49,402,720.19 44,267,709.15
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 六、30 555,826.21 98,467,237.97
投资活动现金流入小计 49,958,546.40 142,734,947.12
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 9,012,717.22 9,617,345.46
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 10,753,496.21
投资活动现金流出小计 9,012,717.22 20,370,841.67
投资活动产生的现金流量净额 40,945,829.18 122,364,105.45
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 8,483,231.47
筹资活动现金流入小计 8,483,231.47
偿还债务支付的现金 30,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 44,725.13 5,006,364.74
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 18,712,677.11
筹资活动现金流出小计 44,725.13 53,719,041.85
筹资活动产生的现金流量净额 -44,725.13 -45,235,810.38
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 30,818,017.39 91,313,804.56
加：期初现金及现金等价物余额 127,219,078.98 27,739,224.37
六、期末现金及现金等价物余额 158,037,096.37 119,053,028.93
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法定代表人：曾雁鸣 董事长：蒲太平 主管会计工作负责人:鄢光明 会计机构负责人:彭颖
母公司现金流量表
编制单位:四川迪康科技药业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 23,500,103.05 21,099,071.28
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 500,499.11 11,418,199.16
经营活动现金流入小计 24,000,602.16 32,517,270.44
购买商品、接受劳务支付的现金 10,699,672.18 6,956,448.79
支付给职工以及为职工支付的现金 5,826,727.67 4,436,654.67
支付的各项税费 3,893,967.03 2,792,830.21
支付其他与经营活动有关的现金 60,980,813.86 11,684,908.43
经营活动现金流出小计 81,401,180.74 25,870,842.10
经营活动产生的现金流量净额 -57,400,578.58 6,646,428.34
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 49,641,883.44 44,246,745.15
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 400,475.88 98,467,237.97
投资活动现金流入小计 50,042,359.32 142,713,983.12
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 5,333,080.06 8,266,074.42
投资支付的现金 5,400,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 10,753,496.21
投资活动现金流出小计 10,733,080.06 19,019,570.63
投资活动产生的现金流量净额 39,309,279.26 123,694,412.49
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 8,483,231.47
筹资活动现金流入小计 8,483,231.47
偿还债务支付的现金 30,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 19,654.13 5,006,364.74
支付其他与筹资活动有关的现金 18,712,677.11
筹资活动现金流出小计 19,654.13 53,719,041.85
筹资活动产生的现金流量净额 -19,654.13 -45,235,810.38
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -18,110,953.45 85,105,030.45
加：期初现金及现金等价物余额 95,425,992.95 3,662,948.23
六、期末现金及现金等价物余额 77,315,039.50 88,767,978.68
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法定代表人：曾雁鸣 董事长：蒲太平 主管会计工作负责人:鄢光明 会计机构负责人:彭颖
合并所有者权益变动表
编制单位:四川迪康科技药业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 本期金额
归属于母公司所有者权益 少 所
数 有
股 者
东 权
权 益
益 合
计
实收资 资本公 减 盈余公 一 未分配 其
本(或 积 ： 积 般 利润 他
股本) 库 风
存 险
股 准
备
一、上年年 175,60 406,735 16,731, -136,91 4,509,989.4 466,659,422.83
末余额 2,342. ,527.34 514.60 9,950.5 6
00 7
加：会计政
策变更
前期差错更
正
二、本年年 175,60 406,735 16,731, -136,91 4,509,989.4 466,659,422.83
初余额 2,342. ,527.34 514.60 9,950.5 6
00 7
三、本期增 2,357,1 225,227.32 2,582,367.53
减变动金额 40.21
（减少以“
－”号填列
）
（一）净利 2,357,1 225,227.32 2,582,367.53
润 40.21
（二）直接
计入所有者
权益的利得
和损失
1．可供出
售金融资产
公允价值变
动净额
2．权益法
下被投资单
位其他所有
者权益变动
的影响
3．与计入
所有者权益
项目相关的
所得税影响
4．其他
上述（一） 2,357,1 225,227.32 2,582,367.53
和（二）小 40.21
计
（三）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入资本
2．股份支
付计入所有
者权益的金
额
3．其他
（四）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股东
）的分配
4．其他
（五）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．其他
四、本期期 175,60 406,735 16,731, -134,56 4,735,216.7 469,241,790.36
末余额 2,342. ,527.34 514.60 2,810.3 8
00 6
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法定代表人：曾雁鸣 董事长：蒲太平 主管会计工作负责人:鄢光明 会计机构负责人:彭颖
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项目 上年同期金额
归属于母公司所有者权益 少 所
数 有
股 者
东 权
权 益
益 合
计
实收资 资本公 减 盈余公 一 未分配利 其
本(或股 积 ： 积 般 润 他
本) 库 风
存 险
股 准
备
一、上年 127,400 456,792 23,671, -149,448 4,200,360.72 462,615,289.66
年末余额 ,000.00 ,228.22 428.87 ,728.15
加：会计 9,144,01 13,855.82 9,157,872.76
政策变更 6.94
前期差错
更正
二、本年 127,400 456,792 23,671, -140,304 4,214,216.54 471,773,162.42
年初余额 ,000.00 ,228.22 428.87 ,711.21
三、本期 48,202, -50,008 2,193,96 113,729.16 501,541.27
增减变动 342.00 ,498.54 8.65
金额（减
少以“－
”号填列
）
（一）净 2,193,96 113,729.16 2,307,697.81
利润 8.65
（二）直 -1,806, -1,806,156.54
接计入所 156.54
有者权益
的利得和
损失
1．可供出
售金融资
产公允价
值变动净
额
2．权益法
下被投资
单位其他
所有者权
益变动的
影响
3．与计入
所有者权
益项目相
关的所得
税影响
4．其他 -1,806, -1,806,156.54
156.54
上述（一 -1,806, 2,193,96 113,729.16 501,541.27
）和（二 156.54 8.65
）小计
（三）所
有者投入
和减少资
本
1．所有者
投入资本
2．股份支
付计入所
有者权益
的金额
3．其他
（四）利
润分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准
备
3．对所有
者（或股
东）的分
配
4．其他
（五）所 48,202, -48,202
有者权益 342.00 ,342.00
内部结转
1．资本公 48,202, -48,202
积转增资 342.00 ,342.00
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．其他
四、本期 175,602 406,783 23,671, -138,110 4,327,945.70 472,274,703.69
期末余额 ,342.00 ,729.68 428.87 ,742.56
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法定代表人：曾雁鸣 董事长：蒲太平 主管会计工作负责人:鄢光明 会计机构负责人:彭颖
母公司所有者权益变动表
编制单位:四川迪康科技药业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 本期金额
实收资本(或股本) 资本公积 减：库 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
存股
一、上年年末余额 175,602,342.00 406,735,527.34 0.00 9,978,932.55 -141,561,392.47 450,755,409.42
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 175,602,342.00 406,735,527.34 9,978,932.55 -141,561,392.47 450,755,409.42
三、本期增减变动金额（减 -3,431,247.21 -3,431,247.21
少以“－”号填列）
（一）净利润 -3,431,247.21 -3,431,247.21
（二）直接计入所有者权益 0.00
的利得和损失
1．可供出售金融资产公允 0.00
价值变动净额
2．权益法下被投资单位其 0.00
他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目 0.00
相关的所得税影响
4．其他 0.00
上述（一）和（二）小计 -3,431,247.21 -3,431,247.21
（三）所有者投入和减少资 0.00
本
1．所有者投入资本 0.00
2．股份支付计入所有者权 0.00
益的金额
3．其他 0.00
（四）利润分配 0.00
1．提取盈余公积 0.00
2．对所有者（或股东）的 0.00
分配
3．其他 0.00
（五）所有者权益内部结转 0.00
1．资本公积转增资本（或 0.00
股本）
2．盈余公积转增资本（或 0.00
股本）
3．盈余公积弥补亏损 0.00
4．其他 0.00
四、本期期末余额 175,602,342.00 406,735,527.34 9,978,932.55 -144,992,639.68 447,324,162.21
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法定代表人：曾雁鸣 董事长：蒲太平 主管会计工作负责人:鄢光明 会计机构负责人:彭颖
单位:元 币种:人民币
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项目 上年同期金额
实收资本(或股本) 资本公积 减： 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
库存
股
一、上年年末余额 127,400,000.00 456,792,228.22 16,918,846.82 -142,299,960.0 458,811,115.04
0
加：会计政策变更 9,144,016.94 9,144,016.94
前期差错更正
二、本年年初余额 127,400,000.00 456,792,228.22 16,918,846.82 -133,155,943.0 467,955,131.98
6
三、本期增减变动金额 48,202,342.00 -50,008,498.54 473,473.00 -1,332,683.54
（减少以“－”号填列
）
（一）净利润 473,473.00 473,473.00
（二）直接计入所有者 -1,806,156.54 -1,806,156.54
权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公
允价值变动净额
2．权益法下被投资单位
其他所有者权益变动的
影响
3．与计入所有者权益项
目相关的所得税影响
4．其他 -1,806,156.54 -1,806,156.54
上述（一）和（二）小 -1,806,156.54 473,473.00 -1,332,683.54
计
（三）所有者投入和减
少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）
的分配
3．其他
（五）所有者权益内部 48,202,342.00 -48,202,342.00
结转
1．资本公积转增资本（ 48,202,342.00 -48,202,342.00
或股本）
2．盈余公积转增资本（
或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 175,602,342.00 406,783,729.68 16,918,846.82 -132,682,470.0 466,622,448.44
6
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人：曾雁鸣 董事长：蒲太平 主管会计工作负责人:鄢光明 会计机构负责人:彭颖
（二）会计报表附注
财务报表附注
一、公司简介
四川迪康科技药业股份有限公司（以下简称“公司”）前身系成都迪康制药公司，公司成立于1993年5月，后经1997年7月和1999年5月两次股权转让、1998年9月增资扩股及更名为成都迪康制药有限公司。1999年12月17日，经四川省体改委川经体改[1999]101号文批准、四川省人民政府川府函[2000]19号确认，成都迪康制药有限公司整体变更设立为四川迪康科技药业股份有限公司。
2001年2月，经中国证监会证监发字（2001）11号文审核批准，公司5000万股人民币流通股获准在上海证券交易所挂牌上市交易。
公司所属行业：医药、生物制品。经营范围：日化用品、化工用品、原料药、中成药、中药材料、中药制剂、西药制剂、化学药制剂、抗生素制剂、生化药品制剂、化学原料、抗生素原料、二类精神药品、生物制品、生物材料、医疗包装制品加工、医用高分子材料、医疗器械、保健用品、保健饮料、卫生保健品、保健食品、食品、消毒用品（限分支机构经营）的研发、生产加工及批发零售、进出口业务、技术咨询服务和技术转让（以上经营项目不含法律、法规和国务院决定需要前置审批或许可的合法项目）；农副产品的收购、加工与销售（不含粮、油、生丝、蚕茧）；投资和投资管理、企业策划、咨询服务（不含金融、证券、期货业务）；租赁服务（国家有专项规定的除外）；其他无需审批或许可的合法项目。（以上经营项目不含法律、法规和国务院决定需要前置审批或许可的合法项目）
公司法定注册地址为成都高新区西部园区迪康大道一号，法定代表人为曾雁鸣先生，董事长为蒲太平先生。
二、遵循企业会计准则的声明
公司的财务报表已按照企业会计准则编制，真实、完整地反映了公司2008年6月30日的财务状况、2008上半年的经营成果和现金流量。
三、主要会计政策、会计估计及合并财务报表的编制方法
1、会计期间
自公历1月1日起至12月31日止。
2、记账本位币
以人民币为记账本位币。
3、记账基础和会计要素计量属性
以权责发生制为记账基础，会计要素计量时，除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产采用公允价值计量外，其他均采用历史成本计量。
4、计量属性在本期发生变化的报表项目及本期采用的计量属性
按附注三、3所述进行会计要素计量，报表项目在本报表期间的计量属性未发生变化。
5、外币业务核算方法
发生外币业务时，按业务发生当日的中国人民银行公布的中间价和国家外汇管理局提供的纽约外汇市场汇率将有关外币金额折合为人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日的上述汇率折合为人民币，其与账面人民币金额之间的差额，作为汇兑损益计入当期损益；属于与符合资本化条件资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用业务发生当日的汇率折算。
6、编制现金流量表时现金等价物的确定标准
将期限短（一般是指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。
7、金融资产和金融负债的分类及计量
（1）金融资产分类
金融资产在初始确认时，按照公允价值计量并划分为下列四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，初始确认时还将加上可直接归属于该金融资产购置的相关交易费用。
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产。将购入目的是为了在近期内出售的金融资产确认为交易性金融资产。除指定作为有效套期工具的衍生工具也确认为交易性金融资产。
B、持有至到期投资
持有至到期投资是指具有固定到期日及固定或可确定回收金额，且公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。本会计期间，若公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资（较大是指相对于该类投资在出售或重分类前的总额较大，下同），对该类投资的剩余部分也将进行重分类。同时在本会计期间或前两个会计年度，于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资，在本期间，不再将该金融资产划分为持有至到期投资，但满足下列条件的出售或分类除外：
Ⅰ、出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日在三个月内，市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
Ⅱ、根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类。
Ⅲ、出售或重分类是由于公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。
C、应收款项
应收款项（包括应收账款和其他应收款）指不准备立即或在近期出售，且在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，但因债务人信用恶化以外的原因，使公司可能难以收回几乎所有初始投资的除外。
D、可供出售金融资产
可供出售金融资产指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，或未划分为应收款项、持有至到期投资、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的其他金融资产。
（2）金融资产的后续计量
A、持有至到期投资和应收款项后续计量时，以实际利率法计算的摊余成本计量。其在终止确认、发生减值或摊销时产生的收益或损失，均计入当期损益。
B、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值进行后续计量，其公允价值按照活跃市场中的报价确定，公允价值变动形成的收益或损失计入当期损益。
C、可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其公允价值按照活跃市场中的报价作为其公允价值，公允价值变动形成的收益或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认或发生减值时转出，计入当期损益。
可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑差额及采用实际利率法计算的可供出售金融资产的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。
D、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本后续计量。
（3）金融资产减值
资产负债表日，对以公允价值计量且其变动计入当期损益以外的其他类金融资产的账面价值进行检查，判断是否发生减值：
A、以摊余成本计量的金融资产
资产发生减值时，将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值准备和资产减值损失并计入当期损益。
资产负债表日，公司对有确凿证据表明某项应收款项的可收回性与其他各项应收款项存在明显差异的，单独进行减值测试，单独测试未减值的，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试，若单独或连同测试时有证据表明该项应收款项发生了减值时，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备。
对其他单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如发生了减值，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；将单独测试未减值的重大应收款项连同其他单项金额不重大的应收款项，以账龄为基础划分为若干不同信用风险特征的资产组合，并按不同组合余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。公司划分为不同信用风险特征的应收款项组合及根据历史经验与之相同或类似风险特征组合的实际损失率为基础确定的坏账准备计提比例如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应收款项组合 计提比例（%）
1年以内 5
1-2年 10
2-3年 20
3-5年 80
5年以上 100
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资产负债表日，对持有至到期投资按单项投资进行减值测试。若单项测试未发生减值时，将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失将以转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本为限予以转回，并计入当期损益。
B、以成本计量的金融资产
无法可靠地计量公允价值而以成本计量的无市价权益工具投资发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。该减值损失以后期间不予转回。
C、以公允价值计量的可供出售金融资产
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，按可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额确定。
（4）金融负债分类
金融负债在初始确认时划分为下列两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（即为交易而持有的负债）。
（5）金融负债的后续计量
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值进行后续计量，其公允价值按照活跃市场中的报价确定，公允价值变动形成的收益或损失计入当期损益；
与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本后续计量；
其他金融负债，以实际利率法计算的摊余成本进行后续计量。其在终止确认、发生减值或摊销时产生的收益或损失，均计入当期损益。
8、存货核算方法
（1）存货分类
存货分为原材料、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品、发出商品、委托加工物资等。
（2）存货盘存制度
存货实行永续盘存制。
（3）存货计价方法和摊销方法
原材料按实际成本计价，发出时采用加权平均法结转成本；在产品只保留直接材料价值；产成品采用实际成本核算，发出时按加权平均法结转成本；周转用包装物和低值易耗品领用时按一次摊销法摊销；生产领有的包装物直接进入成本费用；委托加工物资、发出商品采用实际成本核算。
（4）存货跌价准备的确认标准和计提方法
期末时，存货以成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品系列相关，且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货，合并计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
9、投资性房地产
（1）投资性房地产分类
投资性房地产为已出租的土地使用权、房屋建筑物。
（2）投资性房地产计量
投资性房地产按其取得时的成本进行初始计量，取得时的成本包括买价、相关税费和可直接归属于该资产的支出，以及为使投资性房地产达到预定可使用状态前所必要的支出。
投资性房地产按成本模式进行后续计量，采用直线法分类计提折旧，资产分类、估计经济使用年限、年折旧率及预计净残值率如下：
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类别 估计经济使用年限 年折旧率（%） 预计净残值率（%）
房屋及建筑物 35年 2.74 4
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已计提减值准备的投资性房地产在计提折旧时，按照其账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
（3）投资性房地产减值准备确认标准和计提方法
期末时，对投资性房地产逐项进行检查，根据各项投资性房地产预计给企业带来未来经济利益的能力，按单项投资性房地产预计可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
10、长期投资核算方法
（1）长期股权投资
持有时间准备超过1年（不含1年）的各种确认为金融工具外的权益性投资确认为长期股权投资，取得时以初始投资成本计价。
后续计量时，对被投资单位能够实施控制或对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法核算时，投资的初始投资成本大于投资时享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整初始投资成本；初始投资成本小于投资时享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整投资的账面价值。
（2）长期投资减值准备的确认标准和计提方法
期末时，若由于被投资单位经营状况恶化等原因导致长期股权投资可收回金额低于账面价值，则按单项长期股权投资可收回金额低于账面价值的差额计提长期股权投资减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
11、固定资产核算方法
（1）固定资产标准
同时满足以下条件的有形资产：①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有；②使用寿命超过一个会计年度。
（2）固定资产计价
按其取得时的成本作为入账的价值，取得时的成本包括买价、相关税费、运输和保险等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。
融资租入固定资产，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值。
（3）固定资产分类和折旧方法
采用直线法分类计提折旧，固定资产分类、估计经济使用年限、年折旧率及预计净残值率如下：
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固定资产类别 估计经济使用年限（年） 年折旧率（%） 预计净残值率（%）
房屋及建筑物 35 2.74 4
机器设备 15 6.40 4
运输设备 8 12.00 4
其他设备 5 19.20 4
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已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
（4）固定资产减值准备确认标准和计提方法
期末时，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额提取固定资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
12、在建工程核算方法
在建工程在达到预定可使用状态时结转固定资产。
期末时，对有证据表明在建工程已经发生了减值的，按单项在建工程预计可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
13、借款费用核算方法
（1）发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本。符合资本化条件的资产，指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化期间，在以下三个条件同时具备时开始：a. 资产支出已经发生；b.借款费用已经发生；c.为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始；购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法如下：
a.为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
b.为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，借款费用资本化金额的计算方法如下：
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每一会计期间利息的资本化金额 ＝ 至当期末止累计资产支出超过专门借款部分的加权 × 一般借款加权平均资本
平均数 化率
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（4）因购建或者生产符合资本化条件的资产专门借款发生的折价或溢价的摊销和汇兑差额及辅助费用等，按照上述原则予以资本化，计入资产成本。
14、无形资产核算方法
（1）无形资产指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
（2）无形资产按照成本进行初始计量。其中：
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出进行相应处理。内部研究开发项目的研究阶段，是指为获取新的科学或技术知识并理解它们而进行的独创性的有计划调查。内部研究开发项目的开发阶段，是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。在研究阶段的支出全部费用化，计入当期损益（管理费用）； 开发阶段的支出对于符合条件的予以资本化，不符合资本化条件的计入当期损益（首先在研究开发支出中归集，期末结转管理费用）。其成本包括达到预定用途前所发生的符合上述资本化条件的支出总额，但是对于以前期间已经费用化的支出不再调整。
投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
（3）使用寿命有限的无形资产，在自可供使用当月起至终止确认时止的使用寿命期间内分期平均摊销，计入当期损益。公司的无形资产类别及摊销期限如下：
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项目 预计使用年限 相关合同规定的受益年限 法律规定的有效年限 摊销年限
土地使用权 50年 50年 50年 50年
专利权 10年或15年 10年或15年 10年或15年 10年或15年
非专利技术 10年 10年
商标权 10年 10年 10年 10年
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使用寿命不确定的无形资产不摊销。
（4）期末时，根据各项无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。若预计某项无形资产已经不能给公司带来未来经济利益，则将其一次性转入当期费用。
15、商誉
非同一控制下企业合并时，对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。初始确认后，商誉按照成本扣除累计减值准备后的金额计量。每期末，结合与商誉相关的资产组或者资产组组合进行商誉减值测试。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
16、长期待摊费用核算方法
长期待摊费用按实际发生额入账，采用直线法在受益期限或规定的摊销期限内摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
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长期待摊费用类别 摊销期限
土地租赁费 10年
固定资产改良支出 5年
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17、职工薪酬核算方法
（1）职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。
（2）在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象计入相关的成本费用。
（3）在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，同时满足下列条件的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益：a.公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施。b.公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
18、预计负债核算方法
如发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中反映为预计负债。（1）该义务是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
19、政府补助
（1）从政府无偿取得的除投入资本外的货币性资产或非货币性资产确认为政府补助，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助同时满足下列条件时予以确认： a.能够满足政府补助所附条件； b.能够收到政府补助。
（2）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
（3）与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。
用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
20、收入确认原则
（1） 销售商品的收入
在下列条件均能满足时确认收入实现：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；与交易相关的经济利益能够流入本公司；相关的收入能够可靠地计量；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务的收入
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按照完工百分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，按谨慎性原则对劳务收入进行确认和计量。
（3）让渡资产使用权的收入
在下列条件同时满足时确认收入实现：交易相关经济利益能够流入企业；收入金额能够可靠的计量。
21、所得税会计处理方法
所得税包括当期税项和递延税项，当期税项按应纳税所得及适用税率计算，递延税项根据财务报表中资产和负债的账面金额与其用于计算应纳税所得的相应计税基础之间的差额产生的暂时性差异计算：
（1）所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债均予确认，除非应纳税暂时性差异是由商誉或在某一既不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、也不影响会计利润的交易中的其它资产和负债的初始确认下（除在企业合并中取得资产和负债的初始确认外）产生的；
（2）可抵税暂时性差异产生的递延所得税资产只在很可能取得用来抵扣可抵税暂时性差异的应纳税所得额限度内予以确认，但是可抵税暂时性差异是由在某一既不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、也不影响会计利润的交易中的其它资产和负债的初始确认下（除在企业合并中取得资产和负债的初始确认外）产生的时不确认递延所得税资产。
资产负债表日，递延所得税以预期于相关资产收回或相关负债清偿当期所使用的所得税率计量。与直接记入权益的项目有关的递延所得税作为权益项目处理，其他递延所得税记入当期损益。
22、合并财务报表的编制方法
（1）合并的会计方法
以母公司及纳入合并范围的子公司个别财务报表为基础，汇总各项目数额，并抵销母子公司间和子公司间的投资、往来款项和重大的内部交易后，编制合并财务报表。
（2）合并范围的确定原则
除本公司（母公司）外，将满足下述条件的单位或主体的财务报表纳入合并范围：除有证据表明本公司不能控制被投资单位外，本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权；或本公司拥有被投资单位半数或以下的表决权但本公司对其具有实质控制权。
四、税项
企业所得税
（1）根据成都高新区地税局成高地税函［2000］046号批复，公司自2000年3月起执行15%的企业所得税税率，并免征2000年度、2001年度企业所得税。实际从2002年度开始按15%计缴企业所得税。
（2）根据成都市高新区国税局成高国税发[2001]69号批复，免征子公司成都迪康
中科生物医学材料有限公司2002年度、2003年度企业所得税。2004年1月1日起减按15%的税率征收企业所得税。
（3）子公司四川和平药房连锁有限公司执行33%的企业所得税税率。
（4）根据重庆市地方税务局渝地税发[2003](194)号文及重庆市经济委员会[内]鼓励类确认书[2004]58号文，子公司重庆迪康长江制药有限公司执行15%的企业所得税税率。
（5）子公司拉萨迪康医药科技有限公司为高新技术企业，根据西藏国税批复，适用15%的企业所得税税率。
2、增值税
（1）药品销售按收入总额的17%计算销项税额，抵扣进项税额后缴纳。
（2）根据成都市高新区国税局成高国税发[2001]14号批复，子公司成都迪康中科生物医学材料有限公司生产的可吸收骨折内固定螺钉及系列产品采用简易办法按6%的征收率计缴增值税。
3、营业税
按建筑施工工程造价的3%代扣代缴，按房租收入总额的5%计缴营业税。
4、城市维护建设税
按应纳流转税额的5%或7%缴纳。
5、教育费附加
按应纳流转税额的3%缴纳。
五、子公司
子公司基本情况如下：
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公司名称 业务性 注册地 注册资本（ 经营范围 公司对其投 公司持股 表决权比 是否
质 万元） 资额（万元 比例（% 例（%） 合并
） ）
(一)企业合并取得的子
公司
无
（二）其他子公司：
1、重庆迪康长江制药 工业 重庆市万州 5000 化学药原料、天然药原 4990 99.80 99.80 是
有限公司 区龙井沟1 料、生物制剂的研究、
号 开发、生产、销售、技
术转让及技术服务，片
剂、硬胶囊剂、颗粒剂
、膜剂、粉针剂、大容
量注射液、小容量注射
液等；粉针剂、冻干粉
针剂；农副土特产品（
不含粮、油、棉）、化
工产品（不含化学危险
品）
2、成都迪康中科生物 工业 成都高新区 3800 研究、开发、生产、销 3650 96.053 96.053 是
医学材料有限公司 西部园区迪 售Ⅲ类植入材料及人工
康大道1号 器官；医用高分子材料
及制品；卫生材料及敷
料；医用缝合材料及粘
合剂，并提供相关技术
咨询、技术转让、技术
服务（国家有专项规定
的除外）
3、四川和平药房连锁 零售 成都市金牛 7000 零售：中药材、中成药 6980 99.70 99.70 是
有限公司 区和平路1 、中药饮片、化学药制
号 剂、抗生药、生化药品
、生物制品、保健品、
保健食品、普通食品、
化妆品、日用百货、农
副产品（不含粮、油、
棉）；彩扩服务；销售
医疗器械等
4、拉萨迪康医药科技 工业 拉萨市金珠 1000 中成药、化学原料药及 999.80 99.98 99.98 是
有限公司* 西路158号 制剂、抗生素、生化药
品。（以上药品限迪康
药业产品）、技术咨询
与转让
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
*注：公司直接持有拉萨迪康医药科技有限公司90％的股份，重庆迪康长江制药有限公司直接持有拉萨迪康医药科技有限公司10％的股份，公司综合持有拉萨迪康医药科技有限公司99.98%的权益。本报告期拉萨迪康医药科技有限公司收到第二期注册资本600万元，其中公司投资540万元，重庆迪康长江制药有限公司投资60万元，已经西藏普信会计师事务所以“藏普信验字（2008）第004号”验资报告审核确认。
六、合并财务报表附注主要项目注释（金额单位：人民币元）
1、货币资金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
现金 292,577.14 144,474.60
银行存款 146,932,456.22 118,694,472.97
其他货币资金* 10,812,063.01 8,380,131.41
合计 158,037,096.37 127,219,078.98
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
*注：其他货币资金期末数 10,812,063.01元系银行承兑汇票保证金。
2、应收票据
（1）应收票据账面余额列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
银行承兑汇票 2,798,577.98 4,116,939.48
合计 2,798,577.98 4,116,939.48
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）已经背书给他方但期末尚未到期的票据情况：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 到期日区间 期末数 是否有追索权
已经背书给他方但期末尚未到期的票据 2008年7月1日至2008年12月3 20,432,440.03 是
0日
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）无持公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的欠款。
3、应收款项
（1）应收账款
a、账龄结构列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备
1年以内 34,953,860.34 50.83 1,747,693.02 25,216,961.66 42.75 1,260,848.07
1-2年 1,621,316.80 2.36 162,131.68 1,762,388.68 2.99 176,238.87
2-3年 1,171,734.09 1.70 234,346.82 1,238,774.98 2.10 247,755.00
3-5年 7,743,017.74 11.26 6,194,414.19 8,082,946.00 13.70 6,466,356.80
5年以上 23,274,595.39 33.85 23,274,595.39 22,685,163.29 38.46 22,685,163.29
合计 68,764,524.36 100.00 31,613,181.10 58,986,234.61 100.00 30,836,362.03
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
b、按应收账款客户类别列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 期末数 期初数
金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备
单项金额重大的 4,481,731.91 6.52 1,004,276.22 3,632,666.12 6.16 696,340.38
其他不重大的 64,282,792.45 93.48 30,608,904.88 55,353,568.49 93.84 30,140,021.65
合计 68,764,524.36 100.00 31,613,181.10 58,986,234.61 100.00 30,836,362.03
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
c、单项金额重大的应收账款项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位 期末数 期初数
金额 坏账计提比 坏账准备 金额 坏账计提比 坏账准备
例（%） 例（%）
成都同兴康药业有限公司 2,066,481.32 5 103,324.07
（黄勇）
湖南省生物药品有限责任 1,327,338.22 5、10、80 846,556.53 1,533,138.22 5、10、80 591,287.98
公司
重庆医药股份有限公司 1,054,000.00 5 52,700.00
万州区欣鑫药业有限公司 1,087,912.37 5 54,395.62 1,045,527.90 5、10 52,352.40
合计 4,481,731.91 1,004,276.22 3,632,666.12 696,340.38
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
d、欠款金额前五名项目的总欠款金额为5,932,292.22 元，占应收账款总额的8.63 %，其账龄情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 金额
1年以内 4,608,054.00
1-2年 304,270.07
3-5年 1,019,968.15
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
e、无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的欠款。
（2）其他应收款
a、帐龄结构列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（% 坏账准备
）
1年以内 9,648,607.50 41.47 459,289.38 60,355,309.55 80.60 359,268.58
1-2年 853,837.94 3.67 108,297.79 1,783,144.04 2.38 195,982.30
2-3年 1,634,807.33 7.03 342,666.27 3,958,058.61 5.29 2,573,275.11
3-5年 5,315,756.69 22.84 4,873,663.42 3,541,665.71 4.73 3,107,885.60
5年以上 5,814,901.86 24.99 5,814,901.86 5,241,682.22 7.00 5,241,682.22
合计 23,267,911.32 100.00 11,598,818.72 74,879,860.13 100.00 11,478,093.81
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本期帐龄1年以内462,820.00元系应收中信银行多扣诉讼费，于2008年7月30日已收回，本期未计提坏帐准备，本期帐龄1－2年25,460.00元，2－3年19,631.00元，3－5年3,105,290.34 元，考虑到收回可能性较小，上年已全额计提坏账准备。
b、按其他应收款客户类别列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 期末数 期初数
金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备
单项金额重大的 53,653,677.92 71.65
单项不重大但按信 3,150,381.34 13.54 3,150,381.34 3,644,935.38 4.87 3,644,935.38
用风险特征组合后
该组合风险较大的
其他不重大的 20,117,529.98 86.46 8,448,437.38 17,581,246.83 23.48 7,833,158.43
合计 23,267,911.32 100.00 11,598,818.72 74,879,860.13 100.00 11,478,093.81
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
d、欠款金额前五名单位的总金额为4,714,167.97元，占其他应收款总额的20.26 %,其账龄情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 金额
1年以内 4,464,095.51
1-2年 250,072.46
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
e、无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的欠款。
4、预付款项
（1）账龄分析列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 4,400,290.91 64.13 691,507.11 22.81
1-2年 510,826.69 7.44 541,038.37 17.85
2-3年 279,936.18 4.08 393,910.09 13.00
3-5年 1,670,713.35 24.35 1,404,800.45 46.34
合计 6,861,767.13 100.00 3,031,256.02 100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）账龄超过1年的大额预付账款的原因系尚未结算。
（3）无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的预付款。
5、存货
（1）存货账面余额及跌价准备列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备
原材料 10,073,116.19 341,463.55 5,854,814.24 392,070.30
包装物 4,376,216.84 3,190,934.26
低值易耗品 1,005,174.22 1,018,177.28
库存商品 15,342,098.51 235,407.86 15,711,950.84 235,407.86
委托加工物资 3,333.67 1,653.50
在产品 3,298,619.17 528,759.13
受托加工商品 1,680.17
自制半成品 736,191.80
合计 34,098,558.60 576,871.41 27,044,161.22 627,478.16
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）存货跌价准备列示如下:
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提依据
转回 转销*
原材料 392,070.30 50,606.75 341,463.55 可收回金额低于账面
库存商品 235,407.86 235,407.86 价值
合计 627,478.16 50,606.75 576,871.41
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
*注：原材料本期转销跌价准备50,606.75元，其原因是转让形成，本期转销的跌价准备金额占原材料期末余额的比例为0.50%。
（3）存货期末余额中未含有利息资本化金额。
6、固定资产
（1）分类列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、原价合计 269,180,105.88 2,542,479.65 1,085,220.16 270,637,365.37
其中：房屋、建筑物 169,661,190.04 56,004.65 0.00 169,717,194.69
机器设备 85,692,581.74 505,852.00 546,492.16 85,651,941.58
运输设备 6,976,684.13 1,649,883.00 506,528.00 8,120,039.13
其他设备 6,849,649.97 330,740.00 32,200.00 7,148,189.97
二、累计折旧合计 54,797,935.92 5,409,443.10 655,732.46 59,551,646.56
其中：房屋、建筑物 22,315,395.94 2,336,457.28 24,651,853.22
机器设备 22,715,580.47 2,356,804.91 236,489.76 24,835,895.62
运输设备 4,557,474.09 403,291.60 401,393.50 4,559,372.19
其他设备 5,209,485.42 312,889.31 17,849.20 5,504,525.53
三、减值准备累计金额合计 7,388,704.77 7,388,704.77
其中：房屋、建筑物 317,704.58 317,704.58
机器设备 7,065,897.70 7,065,897.70
运输设备
其他设备 5,102.49 5,102.49
四、账面价值合计 206,993,465.19 203,697,014.04
其中：房屋、建筑物 147,028,089.52 144,747,636.89
机器设备 55,911,103.57 53,750,148.26
运输设备 2,419,210.04 3,560,666.94
其他设备 1,635,062.06 1,638,561.95
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）固定资产减值准备列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 因资产价值 其他原因转出数 期末数 计提的原因
回升转回数
房屋及建筑物 317,704.58 317,704.58 闲置不可用,预计
损失
机器设备 7,065,897.70 7,065,897.70 不符合GMP要求闲
置设备
其他设备 5,102.49 5,102.49 闲置不可用
合计 7,388,704.77 7,388,704.77
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）固定资产抵押情况详见附注六、12、(1)。
（4）截止2008年6月30日，下列房屋建筑物尚未办理产权：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
名称 原值 累计折旧 净值
重庆长江针剂车间 14,109,113.93 1,967,926.51 12,141,187.42
重庆长江综合楼 11,161,482.90 1,383,078.89 9,778,404.01
重庆长江固体制剂车间 14,254,090.73 1,304,471.95 12,949,618.78
制药综合办公楼及生产车间 53,800,251.85 6,698,942.98 47,101,308.87
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
7、在建工程
（1）明细列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
工程名称 资金来 期初数 本期增加 本期转固 其他减少 期末数
源
成迪技改工程 募集、 602,263.68 25,500.00 627,763.68
自筹
五桥二期附加工 募集、 29,000.00 1,220,973.09 29,000.00 1,220,973.09
程 贷款
制药片剂车间改 自筹
造
可吸收系列项目 募集、 6,679,406.30 6,679,406.30
自筹
迪康科研大楼
提取车间 2,345,144.10 4,577,769.59 6,922,913.69
其他 58,637.30 58,637.30
合计 9,714,451.38 5,824,242.68 29,000.00 15,509,694.06
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）报告期内无利息资本化情况。
（3）报告期内无应提取减值准备情况。
8、无形资产
（1）分类列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、原价合计 95,884,428.82 59,000.00 95,943,428.82
医药开发中心土地使用权 5,044,269.84 5,044,269.84
五桥一期土地使用权 10,521,945.84 10,521,945.84
五桥二期土地使用权 36,393,600.00 36,393,600.00
新制药厂土地 7,890,253.19 7,890,253.19
法莫替丁氯化钠注射液新药技术 1,100,000.00 1,100,000.00
盐酸川芎嗪氯化纳注射液新药技术 600,000.00 600,000.00
盐酸吡格列酮、雷贝拉唑钠原料新药 8,800,000.00 8,800,000.00
技术
盐酸吡格列酮、雷贝拉唑钠成品新药 8,800,000.00 8,800,000.00
技术
PDLLA专利权 2,000,000.00 2,000,000.00
树脂绷带专利权 800,000.00 800,000.00
乳酸超细纤维膜制备技术 500,000.00 500,000.00
虫草制备方法专利技术 7,670,000.00 7,670,000.00
格拉斯琼新药非专利技术 1,100,000.00 1,100,000.00
丝蕾胶囊新药非专利技术 40,000.00 40,000.00
帕珠沙星新药非专利技术 2,394,000.00 59,000.00 2,453,000.00
虫草菌丝粉胶囊非专利技术 8,000.00 8,000.00
商标权 1,109,996.00 1,109,996.00
软件 1,112,363.95 1,112,363.95
二、累计摊销额合计 18,552,435.94 1,875,390.74 20,427,826.68
医药开发中心土地使用权 1,131,872.97 50,442.72 1,182,315.69
五桥一期土地使用权 1,560,755.58 105,219.48 1,665,975.06
五桥二期土地使用权 3,881,984.00 363,936.00 4,245,920.00
法莫替丁氯化钠注射液新药技术 550,000.08 55,000.02 605,000.10
盐酸川芎嗪氯化纳注射液新药技术 270,000.00 30,000.00 300,000.00
盐酸吡格列酮、雷贝拉唑钠原料新药 2,419,999.92 439,999.98 2,859,999.90
技术
盐酸吡格列酮、雷贝拉唑钠成品新药 3,153,333.22 439,999.98 3,593,333.20
技术
PDLLA专利权 1,095,237.75 71,428.56 1,166,666.31
树脂绷带专利权 560,000.28 40,000.02 600,000.30
乳酸超细纤维膜制备技术 104,166.75 25,000.02 129,166.77
虫草制备方法专利技术 2,045,328.00 2,045,328.00
格拉斯琼新药非专利技术 660,000.20 55,000.02 715,000.22
丝蕾胶囊新药非专利技术 35,555.54 4,444.46 40,000.00
帕珠沙星新药非专利技术 418,950.00 119,700.00 538,650.00
虫草菌丝粉胶囊非专利技术 6,222.18 1,333.32 7,555.50
商标权 75,727.82 5,809.98 81,537.80
软件 583,301.65 68,076.18 651,377.83
三、减值准备累计金额合计 5,624,672.00 5,624,672.00
虫草制备方法专利技术 5,624,672.00 5,624,672.00
四、账面价值合计 71,707,320.88 69,890,930.14
医药开发中心土地使用权 3,912,396.87 3,861,954.15
五桥一期土地使用权 8,961,190.26 8,855,970.78
五桥二期土地使用权 32,511,616.00 32,147,680.00
新制药厂土地 7,890,253.19 7,890,253.19
法莫替丁氯化钠注射液新药技术 549,999.92 494,999.90
盐酸川芎嗪氯化纳注射液新药技术 330,000.00 300,000.00
盐酸吡格列酮、雷贝拉唑钠原料新药 6,380,000.08 5,940,000.10
技术
盐酸吡格列酮、雷贝拉唑钠成品新药 5,646,666.78 5,206,666.80
技术
PDLLA专利权 904,762.25 833,333.69
树脂绷带专利权 239,999.72 199,999.7
乳酸超细纤维膜制备技术 395,833.25 370,833.23
格拉斯琼新药非专利技术 439,999.80 384,999.78
丝蕾胶囊新药非专利技术 4,444.46
帕珠沙星新药非专利技术 1,975,050.00 1,914,350.00
虫草菌丝粉胶囊非专利技术 1,777.82 444.50
商标权 1,034,268.18 1,028,458.20
软件 529,062.30 460,986.12
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）减值准备情况列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 因资产价值回升 其他原因转出 期末数 计提的原因
转回数 数
虫草制备方法专利技 5,624,672.00 5,624,672.00 闲置未用,预计可
术 收回金额减少
合计 5,624,672.00 5,624,672.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）无形资产中土地使用权抵押情况详见附注六、12、(1)。
9、长期待摊费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 期末数
土地租赁费 274,679.76 36,626.40 238,053.36
固定资产改良支出 328,603.26 72,544.98 57,598.69 343,549.55
合计 603,283.02 72,544.98 94,225.09 581,602.91
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
10、递延所得税资产
（1）明细列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
递延所得税资产 210,598.06 193,937.89
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）引起可抵扣暂时性差异的项目：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末暂时性差异额 期初暂时性差异额
坏账准备 1,196,466.82 1,085,398.98
存货跌价准备 207,520.27 207,520.27
合计 1,403,987.09 1,292,919.25
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
11、资产减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 期初数 本期计提额 本期减少额 期末数
转回 转销
坏账准备 42,314,455.84 1,009,543.98 112,000.00 43,211,999.82
存货跌价准备 627,478.16 50,606.75 576,871.41
固定资产减值准备 7,388,704.77 7,388,704.77
无形资产减值准备 5,624,672.00 5,624,672.00
合 计 55,955,310.77 1,009,543.98 112,000.00 50,606.75 56,802,248.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
12、应付票据
（1）明细列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 期末数* 期初数
银行承兑汇票 22,661,142.38 18,056,872.52
合计 22,661,142.38 18,056,872.52
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
*注：公司控股子公司重庆迪康长江制药有限公司的22,661,142.38元应付票据由该公司以10,812,063.01元货币资金；以原值为40,810,040.33元、净值为36,073,459.42元、净额为36,073,459.42元的房屋建筑物；原值10,521,945.84元、净值8,855,970.78元，净额为8,855,970.78元的土地使用权为该部分应付票据提供抵押担保；并由公司为其提供保证担保。
（2）无欠持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的款项。
13、应付款项
（1）应付账款
a、账龄超过三年的大额应付账款列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 金额 未偿还的原因
重庆辰天玻璃制品有限公司 645,171.04 近年未发生往来
锦州欧仕包装机械公司 390,000.00 近年未发生往来
内江市兴隆土特产公司 290,102.27 近年未发生往来
万州区神宇药用玻璃制品公司 231,400.70 近年未发生往来
重庆市开县煤炭工业总公司 101,267.13 近年未发生往来
沈阳药业产品经营有限公司 104,730.00 近年未发生往来
重庆江北县久康经营部 100,000.00 近年未发生往来
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
b、无欠持公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的款项。
（2）预收账款
a、无账龄超过一年的大额预收账款。
b、无欠持公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的款项。
（3）其他应付款
a、金额较大的其他应付款列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 金额 款项性质
成都高新西区管委会 1,000,000.00 西区土地款
成都市科技风险开发事业中心 500,000.00 泰克吉宁注射液项目拨款
内江市中药材公司 467,532.30 保证金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
b、账龄超过一年的大额其他应付款列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 金额 款项性质
成都高新西区管委会 1,000,000.00 西区土地款
内江市中药材公司 467,532.30 保证金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
c、预提费用明细列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数 期末结存余额的原因
水电费 31,422.65 未结算
中药品种保护费 265,076.00 288,740.00 未结算
广告宣传费 485,863.98 485,863.98 未结算
运费 403,826.47 未结算
加工费 130,043.90 未结算
其他 3,873.16 74,652.23 未结算
合计 1,288,683.51 880,678.86
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
d、欠持公司38.07%表决权股份的股东单位四川迪康产业控股集团股份有限公司款项25,659.52 元，占其他应付款余额的0.20%。
14、应付职工薪酬
明细列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期支付 期末数
工资 401,645.79 11,279,414.16 11,320,268.15 360,791.80
职工福利 1,446,647.48 1,446,647.48
社会保险费 3,816,610.63 3,024,208.75 4,738,282.15 2,102,537.23
工会经费 1,413,898.73 137,310.54 153,192.13 1,398,017.14
职工教育经费 613,672.66 1,128.00 15,086.00 599,714.66
劳动补偿费 438,792.50 438,792.50
住房公积金 3,458.64 254,948.00 251,287.00 7119.64
合计 6,249,286.45 16,582,449.43 18,363,555.41 4,468,180.47
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
15、应交税费
按税种列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
税种 期末数 期初数 执行税率（%）
企业所得税 -8,524,024.76 -8,393,218.23 15、33
增值税 1,877,047.64 2,858,950.83 17、6
营业税 192,021.91 3,280,644.58 3、5
城建税 393,872.10 656,033.35 5、7
个人所得税 55,843.24 103,707.60
房产税 329.42 2,988.00
代扣代交营业税 62,551.35 3,686.08
教育费附加 247,939.66 272,146.95 3
交通建设费附加 266,192.42 266,192.42
主副食品调节基金 21,802.73 21,883.96 0.1
职工个人教育费 42,726.73 33,089.05
地方教育费附加 5,733.87 7,853.83
其他 261,932.10
合计 -5,357,963.69 -624,109.48
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16、应付股利
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
投资者 期末数 期初数 欠付的原因
四川省中药研究所 100,000.00 100,000.00 未领取
成都达美途科技开发有限公司 200,600.00 200,600.00 未领取
合计 300,600.00 300,600.00
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17、专项应付款
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类别 项目 期初数 本期转入数 本期结转数 期末数
国家拨入的具有 可吸收聚乳酸生物医学材料 4,000,000.00 4,000,000.00
专门用途的拨款* 及系列制品高技术产业化示
范工程
其他来源取得款 新药技术的研制费 730,000.00 730,000.00
项
合计 4,730,000.00 4,730,000.00
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*注：根据国家发展计划委员会“计高技[2002]2239号”国家计委关于成都迪康中科生物医学材料有限公司可吸收聚乳酸生物医学材料及系列制品高技术产业化示范工程项目可行性研究报告的批复，将该项目纳入国家高技术产业发展项目计划，项目由成都迪康中科生物医学材料有限公司承担建设，国家投资400万元。
18、股本
（1）股本变动情况表列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、有限售条件股份
其他内资持股 78,102,342.00 11,248,842.00 66,853,500.00
其中：境内法人持股 78,102,342.00 11,248,842.00 66,853,500.00
境内自然人持股
二、无限售条件股份 97,500,000.00 11,248,842.00 108,748,842.00
人民币普通股 97,500,000.00 11,248,842.00 108,748,842.00
三、股份总数 175,602,342.00 175,602,342.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
19、资本公积
资本公积变化情况列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 406,313,382.34 406,313,382.34
其他资本公积 422,145.00 422,145.00
合计 406,735,527.34 406,735,527.34
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
20、盈余公积
盈余公积变化情况列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 16,731,514.60 16,731,514.60
合计 16,731,514.60 16,731,514.60
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
21、未分配利润
（1）未分配利润变动情况列示如下：
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项目 本期利润分配比例（%） 本期数 上年同期数
期初未分配利润 -136,919,950.57 -140,304,711.21
会计政策变更*
加：本期净利润 2,357,140.21 2,193,968.65
其他转入
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利
期末未分配利润 -134,562,810.36 -138,110,742.56
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
22、营业收入与营业成本
（1）明示列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
一、营业收入 114,081,409.58 97,560,984.36
主营业务收入 113,999,864.21 97,449,446.61
其中：药品销售 113,999,864.21 97,449,446.61
其他业务收入 81,545.37 111,537.75
二、营业成本 70,312,648.99 60,881,917.11
主营业务成本 70,261,163.81 60,784,936.01
其中：药品销售 70,261,163.81 60,784,936.01
其他业务成本 51,485.18 96,981.10
三、营业毛利 43,768,760.59 36,679,067.25
主营业务毛利 43,738,700.40 36,664,510.60
其中：药品销售 43,738,700.40 36,664,510.60
其他业务毛利 30,060.19 14,556.65
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）前五名客户营业收入总额为 16,220,851.25 元，占全部营业收入 14.22 %。
23、营业税金及附加
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项目 本期数 上年同期数
城市维护建设税 395,650.86 392,333.73
教育费附加 185,785.00 183,976.50
副食品调控基金 39,820.15 28,899.91
地方教育费附加 28,325.71 41,601.61
交通费附加 6,282.72
营业税
文化事业建设费
合计 655,864.44 646,811.75
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
24、财务费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
利息支出 44,725.13 4,803,565.75
减：利息收入 1,615,629.69 108,552.78
其他 -8,965.12 328,709.58
合计 -1,579,869.68 5,023,722.55
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
25、资产减值损失
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
坏账损失 897,543.98 -3,703,625.76
存货跌价损失 -55,426.16
固定资产减值损失
合计 897,543.98 -3,759,051.92
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
26、营业外收入
主要项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年数
处理固定资产净收益 13,604.65 3,783,572.99
赔偿收入 450.00
罚款 13,325.00 1,390.00
债务重组 204,315.58
政府补助 363,000.00 1,773,980.00
优秀企业经营奖 64,000.00
其他 7,444.92 103,059.98
合计 461,824.57 5,866,318.55
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
27、营业外支出
主要项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年数
债务重组损失
处置固定资产净损失 486,896.17 2,639,021.32
罚款及滞纳金 46,456.22 7,226.04
捐赠 55,802.76
其他 60.00 41.00
合计 589,215.15 2,646,288.36
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
28、所得税费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年数
本期应纳所得税费用 1,202,078.85 526,175.99
递延所得税费用 16,660.17 906,360.17
所得税费用合计 1,218,739.02 1,432,536.16
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
29、每股收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年数
（一）基本每股收益计算：
归属于公司普通股股东的净利润 2,357,140.21 2,193,968.65
发行的普通股加权平均数 175,602,342.00 175,602,342.00
基本每股收益 0.01 0.01
（二）稀释每股收益计算：
调整后的归属于公司普通股股东的净利润 2,357,140.21 2,193,968.65
稀释性潜在普通股转换后的普通股股数 175,602,342.00 175,602,342.00
稀释每股收益 0.01 0.01
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
30、现金流量表附注
（1）本期收到的其他与经营活动有关的现金中金额较大的项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
收保证金 697,395.93
加工费 568,964.00
收政府补贴 363,000.00
医保门诊费 319,891.33
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）本期支付的其他与经营活动有关的现金中金额较大的项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
会务费 3,379,846.94
运费 2,186,572.68
差旅费 2,054,719.68
办公费 1,335,450.23
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）本期收到的其他与投资活动有关的现金中金额较大的项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
收到活期及定期存款利息 555,826.21
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（4）本期未取得或处置子公司及其他营业单位。
（5）现金和现金等价物列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额 上年同期金额
一、现金 158,037,096.37 119,053,028.93
其中：库存现金 292,577.14 105,551.82
可随时用于支付的银行存款 146,932,456.22 107,976,410.44
可随时用于支付的其他货币资金 10,812,063.01 10,971,066.67
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 158,037,096.37 119,053,028.93
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（6）用间接法将净利润调节为经营活动现金流量：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额 上年同期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 2,582,367.53 2,307,697.81
加：资产减值准备 846,937.23 -3,759,051.92
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 5,409,443.10 7,563,978.96
无形资产摊销 1,875,390.74 1,900,579.22
长期待摊费用摊销 94,225.09 84,223.82
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列） 473,291.52 -1,144,551.67
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
财务费用（收益以“-”号填列） -1,570,904.56 5,023,722.55
投资损失（收益以“-”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -16,660.17 906,360.17
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）
存货的减少（增加以“-”号填列） -7,054,397.38 -1,304,729.88
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -9,180,570.51 1,281,447.70
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -3,542,209.25 1,325,832.73
其他
经营活动产生的现金流量净额 -10,083,086.66 14,185,509.49
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
司法拍卖固定资产
司法拍卖固定资产款项偿还银行借款
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 158,037,096.37 119,053,028.93
减：现金的期初余额 127,219,078.98 27,739,224.37
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 30,818,017.39 91,313,804.56
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
七、母公司财务报表主要项目注释（金额单位：人民币元）
1、应收款项
（1）应收账款
a、账龄结构列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备
1年以内 1,094,313.54 4.48 1,349.11 1,630,097.58 6.21 21,011.60
1-2年 1,371,827.40 5.61 85,434.14 1,684,818.37 6.41 66,959.80
2-3年 113,741.27 0.47 22,748.25 928,914.70 3.54 35,428.94
3-5年 4,212,073.66 17.23 3,369,658.92 4,652,376.63 17.71 3,704,313.38
5年以上 17,655,042.10 72.21 17,655,042.10 17,370,486.49 66.13 17,370,486.49
合计 24,446,997.97 100.00 21,134,232.52 26,266,693.77 100.00 21,198,200.21
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
b、纳入合并范围的公司间应收款项未计提坏账准备，其中应收重庆迪康长江制药有限公司530,882.16元，应收拉萨迪康医药科技有限公司1,053,935.20元。
c、按应收账款客户类别列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 期末数 期初数
金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备
单项金额重大的 1,688,741.73 6.91 882,696.88 1,894,541.73 7.21 609,358.16
其他不重大的 22,758,256.24 93.09 20,251,535.64 24,372,152.04 92.79 20,588,842.05
合计 24,446,997.97 100.00 21,134,232.52 26,266,693.77 100.00 21,198,200.21
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
d、单项金额重大的应收账款项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位 期末数 期初数
金额 坏账计提比 坏账准备 金额 坏账计提 坏账准备
例（%） 比例（%）
湖南省生物药品有限责任 1,327,338.22 5、10、80 846,556.53, 1,533,138.22 5、10、80 591,287.98
公司
江苏科伦医药有限责任公 361,403.51 10 36,140.35 361,403.51 5 18,070.18
司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
e、欠款金额前五名项目的总欠款金额为3,021,640.43 元，占应收账款总额的 12.36 %。
f、无持公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的欠款。
（2）其他应收款
a、账龄结构列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备
1年以内 188,587,553.27 93.74 206,473.98 187,930,375.84 93.80 165,804.12
1-2年 626,751.81 0.31 85,589.18 1,274,819.16 0.64 145,149.82
2-3年 873,922.31 0.44 190,489.26 3,332,596.41 1.66 2,448,182.67
3-5年 4,817,101.83 2.39 4,474,739.53 2,608,801.64 1.30 2,361,594.34
5年以上 6,282,955.38 3.12 5,780,235.94 5,207,016.30 2.60 5,207,016.30
合计 201,188,284.60 100.00 10,737,527.89 200,353,609.35 100.00 10,327,747.25
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本期帐龄1年以内462,820.00元系应收中信银行多扣诉讼费，于2008年7月30日已收回，本期未计提坏帐准备，本期帐龄1－2年25,460.00元，2－3年19,631.00元，3－5年3,105,290.34 元，考虑到收回可能性较小，上年已全额计提坏账准备。
b、按其他应收账款客户类别列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 期末数 期初数
金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（% 坏账准备
）
单项金额重大的 183,627,696.15 91.27 82,073.60 184,792,273.49 92.23
单项不重大但按信 3,150,381.34 1.57 3,150,381.34 3,644,935.38 1.82 3,644,935.38
用风险特征组合后
该组合风险较大的
其他不重大的 14,410,207.11 7.16 7,505,072.95 11,916,400.48 5.95 6,682,811.87
合计 201,188,284.60 100.00 10,737,527.89 200,353,609.35 100.00 10,327,747.25
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
c、单项金额重大的其他应收账款项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位 期末数 期初数
金额 坏账计提 坏账准备 金额 坏账计提 坏账准备
比例（%） 比例（%）
四川诚信拍卖有限公司 53,653,677.92
重庆迪康长江制药有限公 137,485,224.12 124,682,733.02
司
拉萨迪康医药科技有限公 44,501,000.00 3,602,326.60
司
成都迪康中科生物材料有 2,853,535.95
限公司
内江市中级人民法院 1,641,472.03 5 82,073.60
合计 183,627,696.15 82,073.60 184,792,273.49
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
d、欠款金额前五名单位的总金额为184,890,516.15 元，占其他应收款总额的 91.90 %。
e、无持公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的欠款。
2、长期股权投资
（1）明细列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 初始投资金额 期初余额 本期增加 本期减 期末余额
少
一、按成本法核算
重庆迪康长江制药有限公司 49,900,000.00 49,900,000.00 49,900,000.00
成都迪康中科生物医学材料有限公司 38,848,093.83 38,848,093.83 38,848,093.83
四川和平药房连锁有限公司 69,800,000.00 69,800,000.00 69,800,000.00
拉萨迪康医药科技有限公司 3,600,000.00 3,600,000.00 5,400,000.00* 9,000,000.00
小计 162,148,093.83 162,148,093.83 5,400,000.00 167,548,093.83
二、按权益法核算
无
合计 162,148,093.83 162,148,093.83 5,400,000.00 167,548,093.83
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
*注：本期公司增加对拉萨迪康医药科技有限公司投资情况详见附注五。
（2）报告期内无应提取减值准备的情况。
3、营业收入与营业成本
（1）明细列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年数
一、营业收入 22,414,684.95 20,644,960.19
主营业务收入 22,388,870.78 20,616,612.27
其中：药品销售 22,388,870.78 20,616,612.27
其他业务收入 25,814.17 28,347.92
二、营业成本 9,920,114.92 9,443,567.71
主营业务成本 9,901,515.33 9,360,205.47
其中：药品销售 9,901,515.33 9,360,205.47
其他业务成本 18,599.59 83,362.24
三、营业毛利 12,494,570.03 11,201,392.48
主营业务毛利 12,487,355.45 11,256,406.80
其中：药品销售 12,487,355.45 11,256,406.80
其他业务毛利 7,214.58 -55,014.32
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（2）前五名客户营业收入总额为8,179,791.46元，占全部营业收入的 36.49%。
八、关联方关系及其交易
1、存在控制关系的关联方关系
（1）控股股东（金额单位：万元）
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公司名称 注册地 注册资本 经营范围 与公司关系 组织机构代码 持有公司 对公司的
股权比例 表决权比
例
四川迪康产业控 成都市高新区 15,000.00 投资实业；药品的开发及 控股股东 70915151-9 38.07 38.07*
股集团股份有限 创业街1号 技术服务；化工产品、机
公司 电产品、日用百货、建筑
材料、计算机及配件、汽
车、摩托车及配件、电子
产品；自营和代理各类商
品及技术的进出口业务，
进料加工和“三来一补”
业务等
曾雁鸣 实质控制人
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（2）子公司（金额单位：万元）
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公司名称 注册地 注册资本 业务性质 组织机构代码 公司持股 公司享有
比例 的表决权
比例
重庆迪康长江制 万州区龙井沟1 5,000.00 化学药原料、天然药原料、生物 71160167-0 99.80 99.80
药有限公司 号 制剂的研究、开发、生产、销售
、技术转让及技术服务，片剂、
硬胶囊剂、颗粒剂、膜剂、粉针
剂、大容量注射液、小容量注射
液等；粉针剂、冻干粉针剂；农
副土特产品（不含粮、油、棉）
、化工产品（不含化学危险品）
成都迪康中科生 成都高新区西 3,800.00 研究、开发、生产、销售Ⅲ类植 72036154-1 96.053 96.053
物医学材料有限 部园区迪康大 入材料及人工器官；医用高分子
公司 道1号 材料及制品；卫生材料及敷料；
医用缝合材料及粘合剂，并提供
相关技术咨询、技术转让、技术
服务（国家有专项规定的除外）
四川和平药房连 成都市金牛区 7,000.00 零售：中药材、中成药、中药饮 73020629-7 99.70 99.70
锁有限公司 和平路1号 片、化学药制剂、抗生药、生化
药品、生物制品、保健品、保健
食品、普通食品、化妆品、日用
百货、农副产品（不含粮、油、
棉）；彩扩服务；销售医疗器械
等
拉萨迪康医药科 拉萨市金珠西 1000.00 中成药、化学原料药及直制剂、 74192759-1 99.98 99.98
技有限公司 路158号 抗生素、生化药品。（以上药品
限迪康药业产品）、技术咨询与
转让
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（3）存在控制关系的关联方注册资本及其变动（金额单位：万元）
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关联方名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
四川迪康产业控股集团股份有限公司 15,000.00 15,000.00
重庆迪康长江制药有限公司 5,000.00 5,000.00
成都迪康中科生物医学材料有限公司 3,800.00 3,800.00
四川和平药房连锁有限公司 7,000.00 7,000.00
拉萨迪康医药科技有限公司 400.00 600.00* 1,000.00
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*注：本期拉萨迪康医药科技有限公司增资情况详见附注五。
（4）存在控制关系的关联方交易：无
（5）存在控制关系的关联方应收款项余额：无
（6）存在控制关系的关联方应付款项期末余额
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项目 金额 占相应应付款项余额的比例（%）
其他应付款:
四川迪康产业控股集团股份有限公司 25,659.52 0.20
曾雁鸣 290.00 0.002
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2、不存在控制关系的关联方及交易
（1）不存在控制关系的关联方
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关联方名称 与本公司关系
四川和平医药有限责任公司 同一控股股东
成都迪康科技实业有限公司 同一控股股东
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（2）不存在控制关系的关联方交易：无
（3）不存在控制关系的关联方应收款项余额：无
（4）不存在控制关系的关联方应付款项期末余额
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项目 金额 占相应应付款项余额的比例（%）
应付账款:
成都迪康科技实业有限公司 176,775.98 0.66
其他应付款：
成都迪康科技实业有限公司 302,052.66 2.32
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九、或有事项
公司对控股子公司担保情况详见附注六、12、（1）。
截止2008年6月30日，本公司没有其他需要披露的重大或有事项。
十、承诺事项
截止2008年6月30日，本公司没有需要披露的重大承诺事项。
十一、资产负债表日后事项中的非调整事项
截止2008年8月20日，本公司没有需要披露的重大资产负债表日后事项中的非调整事项。
十二、其他重大事项
1、控股股东股权变动
因中国光大银行股份有限公司成都分行（以下简称“光大银行”）与本公司控股股东迪康集团借款合同纠纷一案，四川省内江市中级人民法院于2008年1月22日对迪康集团质押给光大银行的本公司48,173,000股中的8,043,500股限售流通股解除质押，通过司法划转过户至光大银行，并已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕股权过户手续。此次划转后，迪康集团仍为本公司第一大股东，持有本公司股份66,853,500股，占本公司总股本的38.07%；光大银行成为本公司第二大股东，持有本公司股份8,043,500股，占本公司总股本的4.58%。
2007年10月15日，迪康集团与四川蓝光实业集团有限公司（以下简称“蓝光集团“）签署了《股份转让框架协议》，迪康集团拟将其所持公司的66,853,500股股份转让与蓝光集团（占公司总股本的37.65％），同时公司拟定向增发股份收购蓝光集团房地产资产。在与相关部门的预沟通程序过程中，蓝光集团申请撤消了重大资产出售暨非公开发行股票方案的相关工作，公司股票于2008年4月21日复牌。
2008年6月19日,四川联拍拍卖有限公司、四川翰雅拍卖行受四川省内江市中级人民法院委托依法对迪康集团持有的公司限售流通股6685.35万股股份进行了拍卖。最终，蓝光集团以人民币32241.14万元竞得迪康集团持有的公司限售流通股5251万股。截止本报告披露日，上述股权过户手续尚在办理过程中。
2、中信实业银行成都分行（以下简称“中信银行”）诉公司借款合同纠纷案
2005年4月4日，中信银行向四川省高级人民法院提起诉讼，诉称本公司在中信银行的6800万元贷款及到期未兑付的商业承兑汇票1500万元已宣布全部到期，请求法院判令本公司立即偿还贷款本金8300万元及其他约定利息。2005年4月5日，四川省高级人民法院正式受理了本案。2005年5月至8月期间，公司先后向中信银行归还了贷款共计3800万元，剩余贷款4500万元。2005年7月中信银行向四川省高级人民法院申请强制执行，四川省内江市中级人民法院受四川省高级人民法院的委派于2005年8月5日对本公司在中信银行贷款所抵押的财产（包括土地及房产）予以了查封、冻结，并委托四川诚信拍卖有限责任公司于2006年3月15日对本公司座落在成都市二环路南四段11号的原值63,472,578.25元、净值58,751,523.94元的“迪康科研大楼”房产及土地进行了公开拍卖，拍卖成交价为人民币6200万元，所得款将用于清偿本公司对中信银行的欠款。
2007年，四川省内江市中级人民法院根据(2006)内执字第124-3号《民事裁定书》、(2006)内执字第197-9 号《民事裁定书》、(2007)内执字第51 号《民事裁定书》，扣划了公司在交行江汉支行存款4,170.00万元用于偿还公司对中信银行成都分行的剩余贷款本金、利息及诉讼费，至此公司与中信银行成都分行的借款纠纷案终结。在本年的案件清理过程中，公司对于中信银行多扣诉讼费462,820.00元予以催收，并于2008年7月30日全额收到上述款项。
截止本报告期末，科研大楼已过户到通威股份有限公司，四川诚信拍卖有限责任公司已收到通威股份有限公司拍卖款6,200.00万元，公司于2006年已收到预付款440.00万元，本期收到4,956.19万元，其余款项将在扣除工程尾款及相关税费后予以结算。
补充资料
1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益
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报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利 0.51 0.51 0.01 0.01
润
扣除非经常性损益后归属于公 0.54 0.54 0.01 0.01
司普通股股东的净利润
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2、变动异常的报表项目分析
财务报表数据变动幅度达30%（含30%）以上，且占公司报表日资产总额5%（含5%）或报告期利润总额10%（含10%）以上项目分析
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项目 2008年6月30日（或2008年1 2007年12月31日（或2007 差异变动金额 差异变动幅度（%）
-6月） 年1-6月）
货币资金 158,037,096.37 127,219,078.98 30,818,017.39 24.22
其他应收款 11,669,092.60 63,401,766.32 -51,732,673.72 -81.60
资产减值损失 897,543.98 -3,759,051.92 4,656,595.90 123.88
财务费用 -1,579,869.68 5,023,722.55 -6,603,592.23 -131.45
营业外收入 461,824.57 5,866,318.55 -5,404,493.98 -92.13
营业外支出 589,215.15 2,646,288.36 -2,057,073.21 -77.73
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按项目分别列示上述项目的具体情况及变动原因
货币资金：该项目增加的主要原因是公司收回南区科研大楼拍卖款4,956.19万元。
其他应收款：该项目减少的主要原因系公司收回四川诚信拍卖公司南区科研大楼拍卖款4,956.19万元。
资产减值损失：该项目较去年同期增加465.66万元，主要系去年同期收回大股东迪康集团占用资金冲销坏帐准备所致。
财务费用：该项目本期减少主要系报告期内公司无银行贷款，且获得存款利息收入所致。
营业外收入:较去年同期减少主要系去年同期存在固定资产处置收益及收到财政贴息所致。
营业外支出:较去年同期减少主要系去年同期存在大额固定资产处置损失。
八、备查文件目录
（一）载有董事长签名的半年度报告文本；
（二）载有单位负责人、主管会计工作的负责人（总会计师）、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
（三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本。
上述文件置备地点：成都市高新区西部园区迪康大道1号公司董事会办公室。
董事长：蒲太平
四川迪康科技药业股份有限公司
2008年8月20日