风神轮胎股份有限公司
审计报告及财务报表
2013 年度
风神轮胎股份有限公司
审计报告及财务报表
（2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-2
二、 财务报表
资产负债表和合并资产负债表 1-4
利润表和合并利润表 5-6
现金流量表和合并现金流量表 7-8
所有者权益变动表和合并所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-75
审计报告
信会师报字[2014]第 112944 号
风神轮胎股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的风神轮胎股份有限公司（以下简称贵公司）财
务报表，包括 2013 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、
2013 年度的利润表和合并利润表、2013 年度的现金流量表和合并现
金流量表、2013 年度的股东权益变动表和合并股东权益变动表以及
财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：
（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于
舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国
注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计
划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的
审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞
弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计
恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性
和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告第 1 页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意
见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了贵公司 2013 年 12 月 31 日的财务状况以及 2013
年度的经营成果和现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
杨宝萱
中国注册会计师：
李新刚
中国上海 二 〇 一 四 年四月二十五日
审计报告第 2 页
风神轮胎股份有限公司
资产负债表
2013 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十一 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 537,973,780.69 532,337,947.98
交易性金融资产
应收票据 748,267,471.93 645,150,838.54
应收账款 （一） 839,169,683.52 815,284,739.23
预付款项 197,598,453.08 481,995,456.94
应收利息
应收股利
其他应收款 （二） 13,730,898.79 6,826,570.42
存货 1,033,458,391.33 926,714,150.31
一年内到期的非流动资产 4,072,602.37
其他流动资产
流动资产合计 3,370,198,679.34 3,412,382,305.79
非流动资产：
可供出售金融资产 37,647,805.72 46,152,846.16
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （三） 81,791,760.01
投资性房地产
固定资产 3,471,710,574.19 2,624,111,650.43
在建工程 50,463,432.91 563,136,065.60
工程物资 87,786.58 118,260.15
固定资产清理 1,457,854.93 1,172,974.18
生产性生物资产
油气资产
无形资产 24,868,162.68 28,394,717.76
开发支出
商誉
长期待摊费用 96,084,656.64 63,724,295.24
递延所得税资产 54,893,493.77 41,443,945.61
其他非流动资产 115,816,238.13 50,944,654.42
非流动资产合计 3,853,030,005.55 3,500,991,169.56
资产总计 7,223,228,684.89 6,913,373,475.35
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：王锋 主管会计工作负责人：郭春风 会计机构负责人：祁荣
报表第 1 页
风神轮胎股份有限公司
资产负债表（续）
2013 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益（或股东权益） 附注十一 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 1,065,174,500.00 544,267,500.00
交易性金融负债
应付票据 450,183,475.97 328,495,002.00
应付账款 1,042,129,807.55 1,139,029,170.36
预收款项 217,345,642.78 132,731,397.46
应付职工薪酬 49,733,562.20 62,076,046.01
应交税费 -29,515,315.77 27,011,967.82
应付利息 3,693,605.19 4,154,972.19
应付股利
其他应付款 311,999,959.86 260,202,536.97
一年内到期的非流动负债 90,000,000.00 1,084,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 3,200,745,237.78 3,581,968,592.81
非流动负债：
长期借款 1,488,294,546.00 1,023,706,364.00
应付债券
长期应付款 20,000,000.00 20,000,000.00
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 625,510.84 1,804,966.90
其他非流动负债 41,307,857.04 45,203,571.36
非流动负债合计 1,550,227,913.88 1,090,714,902.26
负债合计 4,750,973,151.66 4,672,683,495.07
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 374,942,148.00 374,942,148.00
资本公积 798,313,647.55 804,997,231.93
减：库存股
专项储备
盈余公积 181,339,184.23 153,764,849.02
一般风险准备
未分配利润 1,117,660,553.45 906,985,751.33
所有者权益（或股东权益）合计 2,472,255,533.23 2,240,689,980.28
负债和所有者权益（或股东权益）总计 7,223,228,684.89 6,913,373,475.35
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：王锋 主管会计工作负责人：郭春风 会计机构负责人：祁荣
报表第 2 页
风神轮胎股份有限公司
合并资产负债表
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 （一） 537,973,780.69 535,260,356.67
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 （二） 748,267,471.93 645,150,838.54
应收账款 （三） 839,169,683.52 817,295,517.02
预付款项 （五） 197,598,453.08 248,250,144.95
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 （四） 13,730,898.79 6,988,425.06
买入返售金融资产
存货 （六） 1,033,458,391.33 928,063,943.92
一年内到期的非流动资产 （七） 4,072,602.37
其他流动资产
流动资产合计 3,370,198,679.34 3,185,081,828.53
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产 （八） 37,647,805.72 46,152,846.16
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 （九） 3,471,710,574.19 2,915,325,803.54
在建工程 （十） 50,463,432.91 563,136,065.60
工程物资 （十一） 87,786.58 118,260.15
固定资产清理 （十二） 1,457,854.93 1,172,974.18
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （十三） 24,868,162.68 28,394,717.76
开发支出
商誉
长期待摊费用 （十四） 96,084,656.64 63,724,295.24
递延所得税资产 （十五） 54,893,493.77 49,103,941.62
其他非流动资产 （十七） 115,816,238.13 50,944,654.42
非流动资产合计 3,853,030,005.55 3,718,073,558.67
资产总计 7,223,228,684.89 6,903,155,387.20
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：王锋 主管会计工作负责人：郭春风 会计机构负责人：祁荣
报表第 3 页
风神轮胎股份有限公司
合并资产负债表（续）
2013 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益（或股东权益） 附注五 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 （十八） 1,065,174,500.00 544,267,500.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 （十九） 450,183,475.97 328,495,002.00
应付账款 （二十） 1,042,129,807.55 1,163,624,342.30
预收款项 （二十一） 217,345,642.78 132,731,397.46
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 （二十二） 49,733,562.20 62,423,507.28
应交税费 （二十三） -29,515,315.77 23,915,073.16
应付利息 （二十四） 3,693,605.19 4,154,972.19
应付股利
其他应付款 （二十五） 311,999,959.86 263,446,671.78
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 （二十六） 90,000,000.00 1,084,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 3,200,745,237.78 3,607,058,466.17
非流动负债：
长期借款 （二十七） 1,488,294,546.00 1,023,706,364.00
应付债券
长期应付款 （二十八） 20,000,000.00 20,000,000.00
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 （十五） 625,510.84 1,804,966.90
其他非流动负债 （二十九） 41,307,857.04 45,203,571.36
非流动负债合计 1,550,227,913.88 1,090,714,902.26
负债合计 4,750,973,151.66 4,697,773,368.43
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） （三十） 374,942,148.00 374,942,148.00
资本公积 （三十一） 798,313,647.55 804,997,231.93
减：库存股
专项储备
盈余公积 （三十二） 181,339,184.23 153,764,849.02
一般风险准备
未分配利润 （三十三） 1,117,660,553.45 869,667,500.33
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 2,472,255,533.23 2,203,371,729.28
少数股东权益 2,010,289.49
所有者权益（或股东权益）合计 2,472,255,533.23 2,205,382,018.77
负债和所有者权益（或股东权益）总计 7,223,228,684.89 6,903,155,387.20
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：王锋 主管会计工作负责人：郭春风 会计机构负责人：祁荣
报表第 4 页
风神轮胎股份有限公司
利润表
2013 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十一 本期金额 上期金额
一、营业收入 （四） 8,538,180,584.15 8,898,792,560.52
减：营业成本 （四） 6,807,940,069.71 7,226,289,159.30
营业税金及附加 92,980,660.44 89,857,246.37
销售费用 579,649,978.47 455,493,700.62
管理费用 443,815,647.38 511,690,331.69
财务费用 165,988,730.33 220,595,491.47
资产减值损失 77,368,342.40 74,152,419.40
加：公允价值变动收益（损失以―－‖号填列）
投资收益（损失以―-‖号填列） （五） -36,564,607.78 1,463,000.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以―-‖填列） 333,872,547.64 322,177,211.67
加：营业外收入 5,595,206.41 14,210,614.26
减：营业外支出 1,971,676.80 3,969,416.73
其中：非流动资产处置损失 3,074,335.84
三、利润总额（亏损总额以―-‖号填列） 337,496,077.25 332,418,409.20
减：所得税费用 61,752,725.12 50,881,238.80
四、净利润（净亏损以―-‖号填列） 275,743,352.13 281,537,170.40
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.74 0.75
（二）稀释每股收益 0.74 0.75
六、其他综合收益 -6,683,584.38 1,311,359.95
七、综合收益总额 269,059,767.75 282,848,530.35
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：王锋 主管会计工作负责人：郭春风 会计机构负责人：祁荣
报表第 5 页
风神轮胎股份有限公司
合并利润表
2013 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、营业总收入 8,538,180,584.15 8,906,220,499.45
其中：营业收入 （三十四） 8,538,180,584.15 8,906,220,499.45
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 8,167,769,270.51 8,592,108,249.34
其中：营业成本 （三十四） 6,807,940,069.71 7,230,792,886.99
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 （三十五） 92,980,660.44 89,857,867.61
销售费用 （三十六） 579,649,978.47 455,493,700.62
管理费用 （三十七） 443,843,712.77 513,993,379.51
财务费用 （三十八） 165,986,506.72 227,765,106.66
资产减值损失 （四十） 77,368,342.40 74,205,307.95
加：公允价值变动收益（损失以―-‖号填列）
投资收益（损失以―-‖号填列） （三十九） 780,522.61 1,463,000.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以―-‖号填列）
三、营业利润（亏损以―-‖号填列） 371,191,836.25 315,575,250.11
加：营业外收入 （四十一） 5,595,206.41 15,097,464.26
减：营业外支出 （四十二） 1,971,676.80 4,796,356.21
其中：非流动资产处置损失 （四十二） 727,491.22 3,854,689.46
四、利润总额（亏损总额以―-‖号填列） 374,815,365.86 325,876,358.16
减：所得税费用 （四十三） 61,752,725.12 50,980,443.55
五、净利润（净亏损以―-‖号填列） 313,062,640.74 274,895,914.61
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润 313,061,603.13 274,925,511.05
少数股东损益 1,037.61 -29,596.44
六、每股收益：
（一）基本每股收益 （四十四） 0.84 0.73
（二）稀释每股收益 （四十四） 0.84 0.73
七、其他综合收益 （四十五） -6,683,584.38 1,311,359.95
八、综合收益总额 306,379,056.36 276,207,274.56
归属于母公司所有者的综合收益总额 306,378,018.75 276,236,871.00
归属于少数股东的综合收益总额 1,037.61 -29,596.44
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：王锋 主管会计工作负责人：郭春风 会计机构负责人：祁荣
报表第 6 页
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现金流量表
2013 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 5,980,202,781.40 7,058,257,531.75
收到的税费返还 5,194,285.25 4,123,923.63
收到其他与经营活动有关的现金 35,959,507.25 36,779,236.15
经营活动现金流入小计 6,021,356,573.90 7,099,160,691.53
购买商品、接受劳务支付的现金 4,407,280,466.57 5,363,675,199.41
支付给职工以及为职工支付的现金 392,609,362.20 317,233,365.40
支付的各项税费 393,139,533.07 301,292,590.59
支付其他与经营活动有关的现金 515,363,272.21 564,794,788.11
经营活动现金流出小计 5,708,392,634.05 6,546,995,943.51
经营活动产生的现金流量净额 312,963,939.85 552,164,748.02
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 706,490.84 40,000,000.00
取得投资收益所收到的现金 729,085.46 1,463,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 945,000.00 1,440,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 3,518,277.95
投资活动现金流入小计 5,898,854.25 42,903,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 126,628,275.27 194,811,543.82
投资支付的现金 10,675,201.68
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 126,628,275.27 205,486,745.50
投资活动产生的现金流量净额 -120,729,421.02 -162,583,745.50
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 2,172,459,926.00 2,111,258,900.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 2,172,459,926.00 2,111,258,900.00
偿还债务支付的现金 2,161,353,324.01 2,266,226,818.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 159,900,984.90 231,416,698.32
支付其他与筹资活动有关的现金 5,811,000.00
筹资活动现金流出小计 2,321,254,308.91 2,503,454,516.32
筹资活动产生的现金流量净额 -148,794,382.91 -392,195,616.32
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -36,265,388.21 16,399,884.20
五、现金及现金等价物净增加额 7,174,747.71 13,785,270.40
加：期初现金及现金等价物余额 528,936,047.98 515,150,777.58
六、期末现金及现金等价物余额 536,110,795.69 528,936,047.98
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：王锋 主管会计工作负责人：郭春风 会计机构负责人：祁荣
报表第 7 页
风神轮胎股份有限公司
合并现金流量表
2013 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 5,980,202,781.40 7,062,248,390.68
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 5,194,285.25 4,123,923.63
收到其他与经营活动有关的现金 （四十六） 35,961,731.01 40,110,431.68
经营活动现金流入小计 6,021,358,797.66 7,106,482,745.99
购买商品、接受劳务支付的现金 4,407,280,466.57 5,214,447,105.15
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 392,609,362.20 321,725,706.35
支付的各项税费 393,139,533.07 302,658,727.63
支付其他与经营活动有关的现金 （四十六） 515,391,337.60 567,638,202.38
经营活动现金流出小计 5,708,420,699.44 6,406,469,741.51
经营活动产生的现金流量净额 312,938,098.22 700,013,004.48
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 706,490.84
取得投资收益所收到的现金 716,140.20 1,463,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 945,000.00 1,440,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 （四十六） 2,689,787.40
投资活动现金流入小计 5,057,418.44 2,903,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 126,628,275.27 194,831,619.89
投资支付的现金 10,675,201.68
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 （四十六） 2,055,131.25
投资活动现金流出小计 128,683,406.52 205,506,821.57
投资活动产生的现金流量净额 -123,625,988.08 -202,603,821.57
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 2,172,459,926.00 2,111,258,900.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 2,172,459,926.00 2,111,258,900.00
偿还债务支付的现金 2,161,353,324.01 2,438,226,818.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 159,900,984.90 239,371,943.95
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 11,327.10
支付其他与筹资活动有关的现金 38,811,000.00
筹资活动现金流出小计 2,321,254,308.91 2,716,409,761.95
筹资活动产生的现金流量净额 -148,794,382.91 -605,150,861.95
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -36,265,388.21 16,399,884.20
五、现金及现金等价物净增加额 （四十七） 4,252,339.02 -91,341,794.84
加：期初现金及现金等价物余额 （四十七） 531,858,456.67 623,200,251.51
六、期末现金及现金等价物余额 （四十七） 536,110,795.69 531,858,456.67
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表第 8 页
风神轮胎股份有限公司
所有者权益变动表
2013 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
项目
实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 374,942,148.00 804,997,231.93 156,799,599.53 934,298,505.93 2,271,037,485.39
加：会计政策变更
前期差错更正 -3,034,750.51 -27,312,754.60 -30,347,505.11
其他
二、本年年初余额 374,942,148.00 804,997,231.93 153,764,849.02 906,985,751.33 2,240,689,980.28
三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列） -6,683,584.38 27,574,335.21 210,674,802.12 231,565,552.95
（一）净利润 275,743,352.13 275,743,352.13
（二）其他综合收益 -6,683,584.38 -6,683,584.38
上述（一）和（二）小计 -6,683,584.38 275,743,352.13 269,059,767.75
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 27,574,335.21 -65,068,550.01 -37,494,214.80
1．提取盈余公积 27,574,335.21 -27,574,335.21
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -37,494,214.80 -37,494,214.80
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 374,942,148.00 798,313,647.55 181,339,184.23 1,117,660,553.45 2,472,255,533.23
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表第 9 页
风神轮胎股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2013 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上年同期金额
项目
实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 374,942,148.00 803,685,871.98 128,839,901.97 720,155,442.70 2,027,623,364.65
加：会计政策变更
前期差错更正 -3,228,769.99 -29,058,929.93 -32,287,699.92
其他
二、本年年初余额 374,942,148.00 803,685,871.98 125,611,131.98 691,096,512.77 1,995,335,664.73
三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列） 1,311,359.95 28,153,717.04 215,889,238.56 245,354,315.55
（一）净利润 281,537,170.40 281,537,170.40
（二）其他综合收益 1,311,359.95 1,311,359.95
上述（一）和（二）小计 1,311,359.95 281,537,170.40 282,848,530.35
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 28,153,717.04 -65,647,931.84 -37,494,214.80
1．提取盈余公积 28,153,717.04 -28,153,717.04
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -37,494,214.80 -37,494,214.80
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 374,942,148.00 804,997,231.93 153,764,849.02 906,985,751.33 2,240,689,980.28
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：王锋 主管会计工作负责人：郭春风 会计机构负责人：祁荣
报表第 10 页
风神轮胎股份有限公司
合并所有者权益变动表
2013 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
项目 归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 374,942,148.00 804,997,231.93 156,799,599.53 896,980,254.93 2,010,289.49 2,235,729,523.88
加：会计政策变更
前期差错更正 -3,034,750.51 -27,312,754.60 -30,347,505.11
其他
二、本年年初余额 374,942,148.00 804,997,231.93 153,764,849.02 869,667,500.33 2,010,289.49 2,205,382,018.77
三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列） -6,683,584.38 27,574,335.21 247,993,053.12 -2,010,289.49 266,873,514.46
（一）净利润 313,061,603.13 1,037.61 313,062,640.74
（二）其他综合收益 -6,683,584.38 -6,683,584.38
上述（一）和（二）小计 -6,683,584.38 313,061,603.13 1,037.61 306,379,056.36
（三）所有者投入和减少资本 -2,000,000.00 -2,000,000.00
1．所有者投入资本 -2,000,000.00 -2,000,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 27,574,335.21 -65,068,550.01 -11,327.10 -37,505,541.90
1．提取盈余公积 27,574,335.21 -27,574,335.21
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -37,494,214.80 -11,327.10 -37,505,541.90
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 374,942,148.00 798,313,647.55 181,339,184.23 1,117,660,553.45 2,472,255,533.23
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：王锋 主管会计工作负责人：郭春风 会计机构负责人：祁荣
报表第 11 页
风神轮胎股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2013 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上年同期金额
项目 归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 374,942,148.00 803,685,871.98 128,839,901.97 689,448,851.05 35,039,885.93 2,031,956,658.93
加：会计政策变更
前期差错更正 -3,228,769.99 -29,058,929.93 -32,287,699.92
其他
二、本年年初余额 374,942,148.00 803,685,871.98 125,611,131.98 660,389,921.12 35,039,885.93 1,999,668,959.01
三、本期增减变动金额（减少以―-‖号填列） 1,311,359.95 28,153,717.04 209,277,579.21 -33,029,596.44 205,713,059.76
（一）净利润 274,925,511.05 -29,596.44 274,895,914.61
（二）其他综合收益 1,311,359.95 1,311,359.95
上述（一）和（二）小计 1,311,359.95 274,925,511.05 -29,596.44 276,207,274.56
（三）所有者投入和减少资本 -33,000,000.00 -33,000,000.00
1．所有者投入资本 -33,000,000.00 -33,000,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 28,153,717.04 -65,647,931.84 -37,494,214.80
1．提取盈余公积 28,153,717.04 -28,153,717.04
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -37,494,214.80 -37,494,214.80
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 374,942,148.00 804,997,231.93 153,764,849.02 869,667,500.33 2,010,289.49 2,205,382,018.77
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：王锋 主管会计工作负责人：郭春风 会计机构负责人：祁荣
报表第 12 页
风神轮胎股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
风神轮胎股份有限公司
二〇 一三年度财务报表附注
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
一、 公司基本情况
风神轮胎股份有限公司（以下简称：―本公司‖或―风神股份‖）原名河南轮胎股份有
限公司，是经河南省人民政府豫股批字[1998]49 号文批准，由河南轮胎集团有限责
任公司联合中国神马集团有限责任公司、豫港（河南）开发有限公司、焦作市投资
公司、焦作市锌品厂、江阴市创新气门嘴厂（现已更名为江阴市创新气门嘴有限公
司）和河南省封丘县助剂厂共七家单位共同发起设立的股份有限公司，本公司于 1998
年 12 月 1 日在河南省工商行政管理局注册成立，初始注册资本 18,000 万元。本公
司的母公司为中国化工橡胶总公司（2013 年 1 月 17 日整体公司制改制变更为中国
化工橡胶有限公司），本公司的实际控制人为中国化工集团公司。
经中国证券监督管理委员会（以下简称―中国证监会‖）证监发行字[2003]119 号文核
准，本公司于 2003 年 9 月 29 日公开发行人民币普通股（A）股 7,500 万股，2003
年 10 月 21 日在上海证券交易所挂牌上市，股票代码 600469。发行后注册资本增至
25,500.00 万元。
2005 年 6 月本公司被中国证监会确定为股权分置改革试点公司，2005 年 7 月 5 日本
公司董事会三届六次会议决议，本公司七家非流通股股东一致同意按比例以各自持
有的部分股份作为对价，支付给流通股股东，以换取其非流通股份的流通权，即方
案实施股权登记日登记在册的流通股股东每持有 10 股流通股将获得非流通股股东
支付的 4.2 股股份；在支付完成后，本公司的非流通股股东持有的非流通股份即获
得上市流通权。非流通股股东对其股份流通的限制做了承诺。2005 年 7 月 29 日，
股权分置改革方案经国务院国有资产监督管理委员会批准。
2005 年 8 月 8 日本公司临时股东大会审议通过了本公司股权分置改革方案的议案。
方案实施的股权登记日为 2005 年 8 月 12 日。股权分置完成后，本公司总股本仍为
25,500 万股。
本公司于 2007 年 6 月 25 日接到国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2007]545
号《关于风神轮胎股份有限公司国有股划转有关问题的批复》文件，同意本公司控
股股东河南轮胎集团有限责任公司将其持有的本公司 10,000 万股国有法人股划转给
中国昊华化工（集团）总公司。2007 年 10 月 11 日，河南轮胎集团有限责任公司持
有的 10,000 万股股份无偿划转给中国昊华化工（集团）总公司的过户手续办理完毕。
本次国有股完成划转后，本公司的总股本仍为 25,500 万股，其中中国昊华化工（集
团）总公司、河南轮胎集团有限责任公司分别持有 10,000 万股、3,386.681 万股。
财务报表附注第 1 页
风神轮胎股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
2008 年 5 月 30 日，本公司非公开发行股票申请获得中国证监会通过。2008 年 6 月
27 日，中国证监会出具证监许可[2008]861 号《关于核准风神轮胎股份有限公司非
公开发行股票的批复》，核准本公司非公开发行股票不超过 12,000 万股。2008 年 12
月，本公司完成对中国昊华化工（集团）总公司等 7 家特定对象非公开发行股票
11,994.2148 万股，发行后注册资本增至 37,494.2148 万元，总股本 37,494.2148 万股，
其中中国昊华化工（集团）总公司持有 15,964.2148 万股、河南轮胎集团有限责任公
司持有 3,354.02 万股、江苏兴达钢帘线股份有限公司持有 1,950 万股、河南恒星科
技股份有限公司持有 1,000 万股、湖北福星科技股份有限公司持有 990 万股、厦门
海翼国际贸易有限公司持有 850 万股、龙工（福建）桥箱有限公司持有 850 万股、
广东南辰机械有限责任公司持有 390 万股、社会公众股东持有 12,145.98 万股。
2009 年 12 月 21 日，中国昊华化工（集团）总公司与中国化工橡胶总公司签署了《国
有股权划转协议书》，中国昊华化工（集团）总公司将所持公司股份 159,642,148 股
（占公司总股本的 42.58%）无偿划转给中国化工橡胶总公司。2010 年 1 月 7 日，国
务院国资委以国资产权[2010]3 号文批准了以上股权划转事宜。因中国昊华化工（集
团）总公司持有风神股份中的 59,642,148 股为限售流通股，尚不具备划转条件，双
方于 2010 年 8 月 31 日签署了《国有股权划转的补充协议书》，约定将划转给中国
化工橡胶总公司的股份定为 100,000,000 股。2010 年 9 月 20 日，本次股权无偿划
转的过户登记确认手续已全部办理完毕。中国化工橡胶总公司持有本公司的股份为
100,000,000 股，占公司总股本的 26.67％，成为本公司母公司；中国昊华化工（集
团）总公司持有公司股份 59,642,148 股，占公司总股本的比例为 15.91%，为公司第
二大股东。
2013 年 5 月 16 日，中国化工橡胶有限公司与中国昊华化工集团股份有限公司（其
前身―中国昊华化工（集团）总公司‖，风神股份原第二大股东；2012 年 6 月 29 日，
整体改制变更为股份有限公司）签订《国有股权划转补充协议书之（二）》，约定中
国昊华化工集团股份有限公司将其持有的风神股份剩余 59,642,148 股股份无偿划转
给中国化工橡胶有限公司。2013 年 6 月 8 日，中国证监会核准豁免此次股份无偿划
转应履行的要约收购义务，7 月 5 日上述股权划转过户登记手续全部办理完毕。至
此，中国化工橡胶有限公司持有风神股份的股份数量由 100,000,000 股增加到
159,642,148 股，持股比例由 26.67%增加到 42.58%，中国昊华化工集团股份有限公
司不再持有本公司股票，本公司母公司仍为中国化工橡胶有限公司，实际控制人未
发生变化。
截止 2013 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 374,942,148 股，全部为无限售
条 件 流 通 股 。 公 司 注 册 资 本 37,494.2148 万 元 ， 企 业 法 人 营 业 执 照 注 册 号 为
410000100002081，注册地及办公地为河南省焦作市焦东南路 48 号，法定代表人王
财务报表附注第 2 页
风神轮胎股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
锋。经营范围：经营本企业生产的轮胎及相关技术的出口业务；经营本企业生产所
需原辅材料、机械设备、零配件、仪器仪表及相关技术的进口业务；开展对外合作
生产、来料加工、来样加工、来件装配及补偿贸易业务。轮胎生产、销售。所属行
业为橡胶制造类。
公司主要产品：全钢子午轮胎、斜交轮胎、半钢子午轮胎等。
二、 主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月
15 日颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业
会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称―企业会计准则‖)、
以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—
财务报告的一般规定》(2010 年修订)的披露规定编制财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、 同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计
量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公
司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值
总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支
付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
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企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，
溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、 非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允
价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、
负债及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方
原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可
靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，
单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其
他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可
靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允
价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递
延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或
进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣
暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减
少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认
与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询
等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为
合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或
债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财
务报表。
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2、 合并程序
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公
司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并
财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他
有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对
合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影
响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目
下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超
过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少
数股东权益。
（1）增加子公司
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表
的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利
润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同
时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存
在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负
债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润
表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次
交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股
权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面
价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的
剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置
股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有
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子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当
期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时
转为当期投资收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于
与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采
用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币
非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当
期损益或资本公积。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或
金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入
当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。
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（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用
之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利
率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不
包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应
收票据、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；
具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将
公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同
时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，
计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续
计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资
产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
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金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）
之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的
报价。
6、 金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表
日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减
值的，计提减值准备。
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（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关
因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接
计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升
且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大的应收款项坏账准备计提：
单项金额重大的判断依据或金额标准：单笔期末余额大于 1,000 万元（含 1000
万）的应收账款和单笔期末余额大于 100 万元（含 100 万）的其他应收款和长
期应收款。
单项金额重大应收款项坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现
值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值
的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
组合 1 单独测试未发生减值的应收账款和其他应收款
按组合计提坏账准备的计提方法
组合 1 账龄分析法
除已单独计提减值准备以及合并范围内的应收账款和其他应收款外，公司根据
以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收
款项（应收账款和其他应收款）组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定
坏账准备计提的比例，组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
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账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内 3 3
1－2 年 5 5
2－3 年 10 10
3－4 年 30 30
4－5 年 40 40
5 年以上 100 100
3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
如有客观证据表明单项金额不重大的应收款项发生减值的，根据其未来现金流
量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
期末对于不适用按类似信用风险特征组合的应收款项均进行单项减值测试。如
有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的
差额，确认减值损失，计提坏账准备。如经减值测试未发现减值的，则不计提
坏账准备。
(十一) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、产成品、在产品、低值易耗品等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货
跌价准备。
产成品等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过
加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去
至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其
可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合
同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的
存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
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期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并
计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计
提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资
产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
包装物和低值易耗品采用一次转销法。
(十二) 长期股权投资
1、 投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成
本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股
本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进
行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损
益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业
合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于
发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的
交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步
实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面
价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合
并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公
允价值计入企业合并成本。
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（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但
尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公
允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价
值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加
可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付
的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、 后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权
益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允
价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初
始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，
不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损
益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例
计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资
本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的
现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认
投资收益。
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权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用
的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位
财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值
为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净
利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以
抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，
以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分
担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其
他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同
时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表
中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用
权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变
动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比
例转入当期损益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，
按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能
够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，首先按处置或收回投资的比例结
转应终止确认的长期股权投资成本。在此基础上，比较剩余的长期股权投资成
本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值的份额，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面价值；
属于投资成本小于原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，
在调整长期股权投资成本的同时调整留存收益。对于原取得投资后至因处置投
资导致转变为权益法核算之间被投资单位实现净损益中应享有的份额，一方面
调整长期股权投资的账面价值，同时对于原取得投资时至处置投资当期期初被
投资单位实现的净损益（扣除已发放及已宣告发放的现金股利和利润）中应享
有的份额，调整留存收益，对于处置投资当期期初至处置投资之日被投资单位
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实现的净损益中享有的份额，调整当期损益；其他原因导致被投资单位所有者
权益变动中应享有的份额，在调整长期股权投资账面价值的同时，计入资本公
积（其他资本公积）。
3、 减值测试方法及减值准备计提方法
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收
回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将
差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所
有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期
间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 25-40 5 2.38-3.80
机器设备 5-30 5 3.17-19.00
运输工具 5-10 5 9.50-19.00
电子设备及其他 5-10 5 9.50-19.00
3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
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固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公
允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间
较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可
收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使
该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除
预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其
可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资
产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
4、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租
入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公
允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的
差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费。
(十四) 在建工程
1、 在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为
固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但
尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或
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者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政
策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价
值，但不调整原已计提的折旧额。
3、 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能
发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项
在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资
产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计
未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可
收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十五) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
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2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可
对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平
均利率计算确定。
(十六) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确
定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之
间的差额，计入当期损益；
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在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为
基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不
满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税
费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确
定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价
值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务
成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本
化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费
用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资
产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依据
商标 10 年 受益期
软件 5年 受益期
非专利技术 5年 受益期
专利技术 10 年 受益期
土地使用权 48 年 权证标注期限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、 无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
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对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能
发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项
资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资
产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计
未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可
收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相
应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账
面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
5、 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6、 开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其
有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的
支出，在发生时计入当期损益。
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(十七) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用，主要包括模具支出。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、 摊销年限
公司模具摊销期限为 5 年。
(十八) 预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来
以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货
币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出
进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相
同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围
内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计
数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各
种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基
本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账
面价值。
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(十九) 收入
1、销售商品收入确认和计量原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所
有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额
能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的
成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2、让渡资产使用权收入的确认和计量原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别
下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、提供劳务收入的确认和计量原则
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认
提供劳务收入。本公司根据实际成本占预计总成本的比例确定完工进度，在资
产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经
发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供
劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得
到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
(二十) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资
产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款
的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的
政府补助。
2、 会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限
分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时
确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业
已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
财务报表附注第 21 页
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(二十一) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或
者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转
回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得
资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十二) 经营租赁、融资租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁
收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现
值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款
的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的
融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，
计入租入资产价值。
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(二十三) 持有待售资产
1、 持有待售资产确认标准
本公司将同时符合下列条件的非流动资产确认为持有待售资产：
（1）公司已就该资产出售事项作出决议；
（2）公司已与对方签订了不可撤消的转让协议；
（3）该资产转让将在一年内完成。
2、 持有待售资产的会计处理方法
符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产及递延所得税资产)，以账面
价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示为其他流动资产。公允价值减去
处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
(二十四) 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一
方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制
而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控
制、共同控制的其他企业。
(二十五)主要会计政策、会计估计的变更
1、 会计政策变更
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
2、 会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
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(二十六) 前期会计差错更正
本报告期采用追溯重述法的前期会计差错：
1、本公司三包返利存在跨期结算现象，致使公司主营业务收入、销售费用确认不符
合《企业会计准则》的有关规定。
2、本公司 2012 年度部分收入的确认未符合《企业会计准则》收入确认的条件。
3、上述差错追溯调整如下：
（1）2012 年度以前会计差错追溯调整
对三包返利存在的跨期结算差错追溯重述到 2012 年度以前。
a.调整 2012 年度前返利，冲减主营业务收入 30,152,716.00 元，相应冲减营业税金及
附加 615,115.41 元；
b.调整 2012 年度前少确认销售费用 9,800,298.00 元；
c.上述调整导致冲减应收账款减值损失 1,352,369.27 元，冲减所得税费用 5,697,829.40
元。
上述调整累计 调减 2012 年期初留存收益 32,287,699.92 元，其中：盈余公积
3,228,769.99 元，未分配利润 29,058,929.93 元。
（2）2012 年度会计差错追溯调整
a.2012 年度部分收入确认未符合收入确认的条件，减少主营业务收入 127,868,196.02
元，相应减少主营业务成本 103,434,403.91 元；
b.调整 2012 年度前三包返利跨期现象，增加 2012 年度主营业务收入 11,118,482.05
元，减少 2012 年度销售费用 9,800,298.00 元；
c.上述调整相应冲减 2012 年度营业税金及附加 2,071,289.37 元，冲减应收账款减值
损失 3,726,304.82 元，增加所得税费用 342,387.32 元。
上述调整调增 2012 年度留存收益 1,940,194.81 元，其中：盈余公积 194,019.48 元，
未分配利润 1,746,175.33 元。
（3）上述会计差错调整对财务状况和经营成果的影响
a.对合并资产负债表主要项目的影响
2012 年 12 月 31 日
报表项目 调整前金额 调整金额 调整后金额
应收账款 981,505,979.44 -164,210,462.42 817,295,517.02
存货 824,629,540.01 103,434,403.91 928,063,943.92
递延所得税资产 49,865,742.74 -761,801.12 49,103,941.62
资产总额 6,964,693,246.83 -61,537,859.63 6,903,155,387.20
应交税费 55,105,427.68 -31,190,354.52 23,915,073.16
负债总额 4,728,963,722.95 -31,190,354.52 4,697,773,368.43
盈余公积 156,799,599.53 -3,034,750.51 153,764,849.02
未分配利润 896,980,254.93 -27,312,754.60 869,667,500.33
所有者权益总额 2,235,729,523.88 -30,347,505.11 2,205,382,018.77
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b.对合并利润表主要项目的影响
2012 年度
报表项目 调整前金额 调整金额 调整后金额
主营业务收入 8,935,208,243.87 -116,749,713.97 8,818,458,529.90
主营业务成本 7,271,845,419.04 -103,434,403.91 7,168,411,015.13
营业税金及附加 91,929,156.98 -2,071,289.37 89,857,867.61
销售费用 465,293,998.62 -9,800,298.00 455,493,700.62
资产减值损失 77,931,612.77 -3,726,304.82 74,205,307.95
所得税费用 50,638,056.23 342,387.32 50,980,443.55
净利润 272,955,719.80 1,940,194.81 274,895,914.61
经 2014 年 4 月 25 日公司董事会五届十八次会议审议批准，对上述会计差错进行追
溯更正。
三、 税项
(一) 公司主要税种和税率
税 种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项
17%
增值税 税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交
13%
增值税
消费税 按应税销售收入计征（除子午线轮胎外的轮胎销售） 3%
营业税 按应税营业收入计征 5%
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 7%
教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 2%
企业所得税 按应纳税所得额计征 15%
(二) 税收优惠及批文
公司根据河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地方税务
局联合下发的国家级高新技术企业认定证书（证书编号为：GF201141000009），发
证时间为 2011 年 10 月 28 日，有效期为三年。
根据相关规定，公司自获得高新技术企业认定资格后三年内，企业所得税按 15%的
比例征收。
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四、 企业合并及合并财务报表
(一) 合并范围发生变更的说明
本期减少合并单位 2 家，原因为：
2012 年 12 月 5 日，控股子公司中橡国际贸易有限公司第一次临时股东会决议同意
注销中橡国际贸易有限公司，2013 年 5 月 10 日清算完毕并办妥了工商注销登记手
续；
2012 年 3 月 30 日召开的董事会五届二次会议决议通过，注销全资子公司焦作三和
利众动力有限公司，由本公司通过吸收合并方式将焦作三和利众动力有限公司全部
资产及人员、债权、债务整体并入本公司。2013 年 12 月 5 日吸收合并完成并办妥
了工商注销登记手续。
(二) 本期不再纳入合并范围的主体
名称 处置日净资产 期初至处置日净利润
中橡国际贸易有限公司 2,024,272.36 2,223.61
焦作三和利众动力有限公司 44,433,684.36 -28,065.39
五、 合并财务报表主要项目注释
(一) 货币资金
期末余额 年初余额
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金
人民币 65,811.15 83,332.49
小计 65,811.15 83,332.49
银行存款
人民币 177,158,141.52 341,275,593.37
美元 55,996,268.08 6.0969 341,403,646.86 28,973,397.64 6.2855 182,112,290.87
欧元 2,076,660.39 8.4189 17,483,196.16 809,541.21 8.3176 6,733,439.94
小计 536,044,984.54 530,121,324.18
其他货币资金
人民币 1,862,985.00 5,055,700.00
小计 1,862,985.00 5,055,700.00
合 计 537,973,780.69 535,260,356.67
财务报表附注第 26 页
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2013 年度
财务报表附注
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 1,862,985.00 5,055,700.00
合 计 1,862,985.00 5,055,700.00
(二) 应收票据
1、 应收票据的分类
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 708,267,471.93 549,580,838.54
商业承兑汇票 40,000,000.00 95,570,000.00
合计 748,267,471.93 645,150,838.54
2、 已质押的应收票据
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
东风商用车有限公司 2013-08-26 2014-02-26 50,000,000.00 银行承兑汇票
东风商用车有限公司 2013-08-26 2014-02-26 50,000,000.00 银行承兑汇票
合计 100,000,000.00
截至 2013 年 12 月 31 日，本公司将应收票据 100,000,000.00 元质押给银行用
于开具 100,000,000.00 元应付票据。
3、 因涉及诉讼纠纷而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他
方但尚未到期的票据情况
因涉及诉讼而将票据转为应收账款的金额项目：
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
徐州昭阳机电有限公司 2011.09.28 2012.03.28 500,000.00 陈兵涉诉案
广西柳工机械股份有限公司 2011.09.22 2012.03.22 2,000,000.00 济宁中油石化案
合计 2,500,000.00
说明：相关披露见本附注七、或有事项（一）未决诉讼或仲裁。
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据金额最大的前五项
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
东风商用车有限公司 2013.07.17 2014.01.17 20,000,000.00
东风商用车有限公司 2013.07.10 2014.01.10 10,000,000.00
东风商用车有限公司 2013.07.15 2014.01.15 8,000,000.00
东风商用车有限公司 2013.07.10 2014.01.10 5,000,000.00
东风商用车有限公司 2013.07.10 2014.01.10 5,000,000.00
合计 48,000,000.00
财务报表附注第 27 页
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4、 期末已贴现或质押的商业承兑票据的说明：
截至 2013 年 12 月 31 日，本公司无用于贴现或质押的商业承兑票据。
5、 期末应收票据中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
(三) 应收账款
1、 应收账款按种类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
应收账款
组合 1 872,996,706.67 100.00 33,827,023.15 3.87 849,810,216.78 100.00 32,514,699.76 3.83
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的应收账款
合计 872,996,706.67 100.00 33,827,023.15 3.87 849,810,216.78 100.00 32,514,699.76 3.83
2、 应收账款按账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
1 年以内 838,871,504.83 96.09 25,166,145.14 3.00 838,260,739.83 98.63 25,147,822.20 3.00
1-2 年 26,103,137.59 2.99 1,305,156.88 5.00 3,365,034.67 0.40 168,251.73 5.00
2-3 年 118,652.61 0.01 11,865.26 10.00 928,709.82 0.11 92,870.98 10.00
3-4 年 656,459.58 0.08 196,937.87 30.00 166,723.54 0.02 50,017.06 30.00
4-5 年 166,723.44 0.02 66,689.38 40.00 55,451.89 0.01 22,180.76 40.00
5 年以上 7,080,228.62 0.81 7,080,228.62 100.00 7,033,557.03 0.83 7,033,557.03 100.00
合计 872,996,706.67 100.00 33,827,023.15 849,810,216.78 100.00 32,514,699.76
3、 本报告期无实际核销的应收账款。
财务报表附注第 28 页
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4、 期末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
5、 应收账款中欠款金额前五名单位情况
与本公司 占应收账款
单位名称 账面余额 账龄
关系 总额的比例(%)
客户 1 客户 37,189,649.00 1 年以内 4.26
客户 2 客户 35,931,228.90 1 年以内 4.12
客户 3 客户 32,734,007.00 1 年以内 3.75
客户 4 客户 29,865,353.20 1 年以内 3.42
1 年以内
客户 5 客户 29,448,471.35 3.37
1-2 年
合计 —— 165,168,709.45 —— 18.92
6、 应收关联方账款情况
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 账面余额
的比例(%)
焦作市聚荣橡塑有限公司 其他 896,144.10 0.10
合计 896,144.10 0.10
(四) 其他应收款
1、 其他应收款按种类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例
金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%）
单项金额重大并
单项计提坏账准
备的其他应收款
组合 1 18,325,783.90 100.00 4,594,885.11 25.07 11,191,330.28 100.00 4,202,905.22 37.56
单项金额虽不重
大但单项计提坏
账准备的其他应
收款
合计 18,325,783.90 100.00 4,594,885.11 11,191,330.28 100.00 4,202,905.22
财务报表附注第 29 页
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2、 其他应收款账龄分析
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 9,996,657.05 54.55 299,899.71 3.00 4,874,404.80 43.57 146,232.14 3.00
1-2 年 3,233,934.05 17.65 161,696.70 5.00 1,928,797.63 17.23 96,439.88 5.00
2-3 年 748,671.24 4.09 74,867.12 10.00 43,825.25 0.39 4,382.53 10.00
3-4 年 43,233.80 0.24 12,970.14 30.00 469,217.05 4.19 140,765.12 30.00
4-5 年 429,727.21 2.34 171,890.88 40.00 100,000.00 0.89 40,000.00 40.00
5 年以上 3,873,560.55 21.13 3,873,560.56 100.00 3,775,085.55 33.73 3,775,085.55 100.00
合计 18,325,783.90 100.00 4,594,885.11 11,191,330.28 100.00 4,202,905.22
3、 本期转回或收回其他应收款情况
转回或收回 确定原坏账准备 转回或收回前累计已
其他应收款内容 转回或收回金额
原因 的依据 计提坏账准备金额
刘万江 催收 按账龄计提 1,080.00 1,080.00
合计 1,080.00 1,080.00
4、 公司本报告期无实际核销的其他应收款。
5、 期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、 其他应收款金额前五名单位情况
占其他应
与本公
单位及自然人名称 账面余额 账龄 收款总额 性质或内容
司关系
的比例(%)
Didactic Network GmbH 客户 5,321,000.90 1 年以内 29.03 往来款
焦作市金虎轮胎厂 客户 2,190,000.00 5 年以上 11.95 借款
孟州市久政塑化有限公司 客户 1,216,000.00 1-2 年 6.64 往来款
沁阳市金戈金属品有限公司 客户 789,000.00 1-2 年 4.31 往来款
1 年以内
王辉 员工 619,222.00 1-2 年 3.38 备用金
2-3 年
合计 10,135,222.90 55.31
财务报表附注第 30 页
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7、 截止 2013 年 12 月 31 日，公司无其他应收关联方欠款情况。
(五) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 181,274,719.23 91.74 192,266,650.74 77.44
1-2 年 16,323,733.85 8.26 46,023,942.29 18.54
2-3 年 4,857,298.98 1.96
3 年以上 5,102,252.94 2.06
合计 197,598,453.08 100.00 248,250,144.95 100.00
预付款项账龄的说明：
账 龄 超 过 一 年 预 付 款 项 ， 主 要 为 预 付 高 鑫 贸 易 有 限 公 司 、 SRI TRANG
INTERNATIONAL PTE LTD 材料款，该款项尚未结清。
2、 预付款项金额前五名单位情况
与本公司
单位名称 账面余额 时间 未结算原因
关系
中国化工橡胶有限公司 母公司 46,331,346.13 1 年以内 材料款尚未结算
中化国际(控股)股份有限公司 客户 30,622,072.35 1 年以内 材料款尚未结算
SRI TRANG
客户 24,454,807.63 1 年以内 材料款尚未结算
INTERNATIONAL PTE LTD
EVERBEST
客户 15,390,401.61 1 年以内 材料款尚未结算
RUBBER CO.,LTD.
宜兴市工业设备安装有限公司 客户 15,019,735.90 1 年以内 材料款尚未结算
合计 131,818,363.62
3、 期末预付款项中预付持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项
情况
期末余额 年初余额
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
中国化工橡胶有限公司 46,331,346.13 82,458,928.70
合计 46,331,346.13 82,458,928.70
财务报表附注第 31 页
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(六) 存货
1、 存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 215,259,139.15 7,682,828.10 207,576,311.05 247,548,229.91 9,901,448.74 237,646,781.17
低值易耗品 4,969,344.23 4,969,344.23 5,944,512.15 5,944,512.15
在产品 29,238,165.30 29,238,165.30 31,741,408.87 31,741,408.87
产成品 832,412,721.24 40,738,150.49 791,674,570.75 685,372,052.16 32,640,810.43 652,731,241.73
合计 1,081,879,369.92 48,420,978.59 1,033,458,391.33 970,606,203.09 42,542,259.17 928,063,943.92
其中：公司期末无所有权受限及用于担保的存货。
2、 存货跌价准备
本期减少额
存货种类 年初余额 本期计提额 期末余额
转回 转销
原材料 9,901,448.74 2,218,620.64 7,682,828.10
产成品 32,640,810.43 73,563,101.02 65,465,760.96 40,738,150.49
合 计 42,542,259.17 73,563,101.02 67,684,381.60 48,420,978.59
(七) 一年内到期的非流动资产
项目 期末余额 年初余额
一年内摊销完毕的模具 4,072,602.37
合计 4,072,602.37
(八) 可供出售金融资产
1、 可供出售金融资产情况
项目 期末公允价值 期初公允价值
可供出售权益工具 37,647,805.72 46,152,846.16
合 计 37,647,805.72 46,152,846.16
2、 截至 2013 年 12 月 31 日可供出售金融资产的成本（摊余成本）、公允价值、
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额，以及已计提减值金额
项目 可供出售权益工具 可供出售债券 合计
权益工具的成本/债券的摊余成本 33,477,733.44 33,477,733.44
公允价值 4,170,072.28 4,170,072.28
累计计入其他综合收益的公允价
3,544,561.44 3,544,561.44
值变动金额
已计提减值金额
财务报表附注第 32 页
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(九) 固定资产
1、 固定资产情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、账面原值合计： 4,294,799,342.23 831,442,155.11 18,214,243.22 5,108,027,254.12
其中：房屋及建筑物 1,165,025,801.07 134,090,280.61 524,909.45 1,298,591,172.23
机器设备 3,061,074,538.15 658,808,453.98 16,165,910.05 3,703,717,082.08
运输工具 38,277,668.58 9,955,076.34 1,241,345.58 46,991,399.34
电子设备及其他 30,421,334.43 28,588,344.18 282,078.14 58,727,600.47
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 1,343,168,777.33 271,455,096.17 14,543,193.69 1,600,080,679.81
其中：房屋及建筑物 183,152,258.99 32,942,462.84 321,272.10 215,773,449.73
机器设备 1,131,700,859.55 232,744,483.23 12,866,177.04 1,351,579,165.74
运输工具 17,112,771.09 3,261,597.89 1,087,770.30 19,286,598.68
电子设备及其他 11,202,887.70 2,506,552.21 267,974.25 13,441,465.66
三、固定资产账面净值合计 2,951,630,564.90 3,507,946,574.31
其中：房屋及建筑物 981,873,542.08 1,082,817,722.50
机器设备 1,929,373,678.60 2,352,137,916.34
运输工具 21,164,897.49 27,704,800.66
电子设备及其他 19,218,446.73 45,286,134.81
四、减值准备合计 36,304,761.36 2,100,938.10 2,169,699.34 36,236,000.12
其中：房屋及建筑物 9,271,354.53 141,869.61 9,129,484.92
机器设备 26,808,350.83 2,100,938.10 1,884,869.55 27,024,419.38
运输工具 225,056.00 142,960.18 82,095.82
电子设备及其他
五、固定资产账面价值合计 2,915,325,803.54 3,471,710,574.19
其中：房屋及建筑物 972,602,187.55 1,073,688,237.58
机器设备 1,902,565,327.77 2,325,113,496.96
运输工具 20,939,841.49 27,622,704.84
电子设备及其他 19,218,446.73 45,286,134.81
本期折旧额 271,455,096.17 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为 827,615,856.60 元。
公司期末固定资产不存在用于抵押或担保的受限情况。
财务报表附注第 33 页
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2、 期末暂时闲置的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
十五万套锅炉房
房屋及建筑物 10,476,909.59 932,264.86 8,489,235.12 1,055,409.61
未使用
十五万套锅炉及
机器设备 26,199,015.80 5,796,114.56 18,348,894.78 2,054,006.46
部分其它设备
合计 36,675,925.39 6,728,379.42 26,838,129.90 3,109,416.07
3、通过经营租赁租出的固定资产
项目 账面价值
房屋及建筑物 130,966.93
合计 130,966.93
4、 期末未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 预计办结产权证书时间
房屋及建筑物 451,057,294.89 新建房屋，尚未办妥 2014 年
房屋及建筑物 34,365,723.19 土地证刚办理完毕 2014 年
合计 485,423,018.08
5、 期末尚未办理完结产权证书过户手续的固定资产
证书记载所有权人 项目 账面价值 未办妥原因 预计办结时间
河南轮胎集团有限责任公司 房屋及建筑物 9,552,226.10 正在办理中 2014 年
河南轮胎股份有限公司 房屋及建筑物 61,719,059.81 正在办理中 2014 年
焦作三和利众动力有限公司 运输工具 145,147.04 正在办理中 2014 年
合计 71,416,432.95
(十) 在建工程
1、 在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
500 万套高性
316,792,277.53 316,792,277.53
能乘用胎项目
企业信息化项
7,723,662.55 7,723,662.55 12,175,705.52 12,175,705.52
目
技改技措 42,739,770.36 42,739,770.36 234,168,082.55 234,168,082.55
合计 50,463,432.91 50,463,432.91 563,136,065.60 563,136,065.60
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2、 重大在建工程项目变动情况
其他 工程投入占 工程 利息资本化累 其中：本期利息资 本期利息
工程项目名称 预算数 年初余额 本期增加 转入固定资产 资金来源 期末余额
减少 预算比例(%) 进度 计金额 本化金额 资本化率(%)
500 万套高性能
100,620 万元 316,792,277.53 214,415,225.98 531,207,503.51 100.00%
乘用子午胎
企业信息化项目 2,800 万元 12,175,705.52 12,002,296.95 16,454,339.92 70% 自筹资金 7,723,662.55
技改技措 43,528.14 万元 234,168,082.55 88,525,700.98 279,954,013.17 88.20% 自筹资金 42,739,770.36
合计 563,136,065.60 314,943,223.91 827,615,856.60 50,463,432.91
公司期末无用于抵押或担保的在建工程项目。
(十一) 工程物资
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
专用材料 118,260.15 2,933,129.32 2,963,602.89 87,786.58
合计 118,260.15 2,933,129.32 2,963,602.89 87,786.58
(十二) 固定资产清理
项目 期末余额 年初余额 转入清理的原因
机器设备 1,457,854.93 1,171,830.28 报废尚未处理
房屋建筑物 1,143.90
合计 1,457,854.93 1,172,974.18
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(十三) 无形资产
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、账面原值合计 34,872,710.21 1,655,308.45 2,689,787.40 33,838,231.26
(1).商标 4,551,748.00 1,466,243.40 6,017,991.40
(2).软件 1,198,010.43 42,735.05 1,240,745.48
(3).非专利技术 6,204,300.78 6,204,300.78
(4).专利技术 219,590.00 146,330.00 365,920.00
(5).土地使用权 22,699,061.00 2,689,787.40 20,009,273.60
2、累计摊销合计 6,477,992.45 2,492,076.13 8,970,068.58
(1).商标 1,907,223.75 566,568.18 2,473,791.93
(2).软件 432,625.02 246,795.67 679,420.69
(3).非专利技术 2,791,935.35 1,240,860.16 4,032,795.51
(4).专利技术 45,741.33 24,397.83 70,139.16
(5).土地使用权 1,300,467.00 413,454.29 1,713,921.29
3、无形资产账面净值合计 28,394,717.76 24,868,162.68
(1).商标 2,644,524.25 3,544,199.47
(2).软件 765,385.41 561,324.79
(3).非专利技术 3,412,365.43 2,171,505.27
(4).专利技术 173,848.67 295,780.84
(5).土地使用权 21,398,594.00 18,295,352.31
4、减值准备合计
(1).商标
(2).软件
(3).非专利技术
(4).专利技术
(5).土地使用权
5、无形资产账面价值合计 28,394,717.76 24,868,162.68
(1).商标 2,644,524.25 3,544,199.47
(2).软件 765,385.41 561,324.79
(3).非专利技术 3,412,365.43 2,171,505.27
(4).专利技术 173,848.67 295,780.84
(5).土地使用权 21,398,594.00 18,295,352.31
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本期摊销额 2,492,076.13 元；
土地使用权本期减少为土地契税返还冲减原值；
本公司期末无用于抵押或担保的无形资产。
(十四) 长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额 其他减少原因
模具 63,724,295.24 69,372,893.14 37,012,531.74 96,084,656.64
合计 63,724,295.24 69,372,893.14 37,012,531.74 96,084,656.64
(十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 期末余额 年初余额
递延所得税资产：
坏账准备 5,763,286.24 5,522,445.07
存货跌价准备 7,263,146.79 6,381,338.88
固定资产减值准备 5,435,400.02 5,445,714.20
职工工资 5,165,001.44 5,658,726.34
职工教育经费 1,900,067.21 762,499.40
可弥补亏损 4,277,049.45 7,536,119.87
预提费用 14,483,330.83 10,684,939.82
递延收益 5,746,178.56 6,330,535.70
收入确认的暂时性差异 3,685,161.44
其他负债 1,174,871.79 781,622.34
小 计 54,893,493.77 49,103,941.62
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具的估值
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 625,510.84 1,804,966.90
小计 625,510.84 1,804,966.90
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2、应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 金额
应纳税差异项目：
交易性金融金融工具、衍生金融工具的估值
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 4,170,072.28
小计 4,170,072.28
可抵扣差异项目：
坏账准备 38,421,908.26
存货跌价准备 48,420,978.59
固定资产减值准备 36,236,000.12
职工工资 34,433,342.94
职工教育经费 12,667,114.76
可弥补亏损 28,513,663.13
预提费用 96,555,538.87
递延收益 38,307,857.04
收入确认的暂时性差异 24,567,742.90
其他负债 7,832,478.55
小计 365,956,625.16
(十六) 资产减值准备
本期减少
项目 年初余额 本期增加 期末余额
转回 转销
坏账准备 36,717,604.98 1,704,303.28 38,421,908.26
存货跌价准备 42,542,259.17 73,563,101.02 67,684,381.60 48,420,978.59
固定资产减值准备 36,304,761.36 2,100,938.10 2,169,699.34 36,236,000.12
合计 115,564,625.51 77,368,342.40 69,854,080.94 123,078,886.97
(十七) 其他非流动资产
类别及内容 期末余额 年初余额
未实现售后租回损益 44,431,743.46 50,944,654.42
预付设备工程款 71,384,494.67
合计 115,816,238.13 50,944,654.42
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其他非流动资产的说明： 2008 年 8 月 29 日，本公司与交银金融租赁有限责任公司
签订租赁物买卖合同（回租），租赁物净值 379,167,276.58 元，交银金融租赁有限责
任 公 司 购 买 价 款 为 300,000,000.00 元 ， 截 止 上 期 末 ， 未 实 现 售 后 租 回 损 益 为
50,944,654.42 元，本期摊销 6,512,910.96 元，余额 44,431,743.46 元。
(十八) 短期借款
项目 期末余额 年初余额
保证借款 612,752,000.00 314,275,000.00
信用借款 452,422,500.00 229,992,500.00
合计 1,065,174,500.00 544,267,500.00
短期借款的说明：
截止 2013 年 12 月 31 日，公司不存在已到期未偿还的短期借款的情况。
期末保证借款均由本公司母公司中国化工橡胶有限公司和最终控制方中国化
工集团公司提供担保保证，具体担保情况见本附注六、关联方及关联交易（三）
4、关联担保情况。
(十九) 应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 127,885,350.00 48,279,900.00
商业承兑汇票 322,298,125.97 280,215,102.00
合计 450,183,475.97 328,495,002.00
下一会计期间将到期的票据金额 450,183,475.97 元。
(二十) 应付账款
1、 应付账款明细列示：
项目 期末余额 年初余额
1 年以内 1,014,411,373.07 1,117,972,128.96
1-2 年 26,222,950.22 13,484,057.87
2-3 年 749,929.46 2,259,126.52
3 年以上 745,554.80 29,909,028.95
合计 1,042,129,807.55 1,163,624,342.30
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2、 期末数中欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位情况：
单位名称 期末余额 年初余额
中国化工橡胶总公司供销分公司 1,771,243.50
合 计 1,771,243.50
3、 期末数中欠关联方情况：
单位名称 期末余额 年初余额
焦作市聚荣橡塑有限公司 3,136,704.61
北京蓝星科技有限公司 154,460.00 275,460.00
北京橡胶工业研究设计院 1,771,098.00
福建华橡自控技术股份有限公司 247,119.13
合 计 3,291,164.61 2,293,677.13
4、 账龄超过一年的大额应付账款：
单位名称 期末余额 未结转原因 备注
全胜兴（香港）有限公司 14,890,223.85 材料款暂未结算
ABLE HAVREST HOLDINGS
7,701,791.33 材料款暂未结算
LIMITED
PT SUMI ASIH 1,057,761.08 材料款暂未结算
(二十一) 预收款项
1、 预收款项情况：
项目 期末余额 年初余额
1 年以内 205,251,295.86 125,946,808.46
1-2 年 7,526,071.68 3,861,160.77
2-3 年 1,657,046.16 720,928.81
3 年以上 2,911,229.08 2,202,499.42
合 计 217,345,642.78 132,731,397.46
2、 期末数中无预收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
财务报表附注第 40 页
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3、 期末数中预收关联方情况
单位名称 期末余额 年初余额
桂林橡胶制品厂有限责任公司 4,000.00 4,000.00
中车（北京）汽修连锁有限公司 566,708.99 7,476,003.00
合 计 570,708.99 7,480,003.00
4、 账龄超过一年的大额预收款项情况的说明：
单位名称 期末余额 未结转原因 备注
湖北京通投资管理有限公司 5,006,000.00 款项未结算
阜阳市颖东双星轮胎贸易中心 495,776.79 款项未结算
龙口市南山建筑安装有限公司 565,226.00 款项未结算
中化国际贸易股份有限公司 967,000.00 款项未结算
合计 7,034,002.79
(二十二) 应付职工薪酬
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 48,562,278.10 262,602,420.58 276,731,355.74 34,433,342.94
（2）职工福利费 21,263,882.33 21,263,882.33
（3）社会保险费 71,216,243.48 71,216,243.48
其中：医疗保险费 17,760,930.94 17,760,930.94
基本养老保险费 44,892,604.24 44,892,604.24
年金缴费
失业保险费 4,654,182.66 4,654,182.66
工伤保险费 2,171,898.16 2,171,898.16
生育保险费 1,736,627.48 1,736,627.48
（4）住房公积金 11,389,645.00 11,389,645.00
（5）辞退福利 2,601,824.95 3,927,539.43 4,382,488.93 2,146,875.45
（6）其他 11,259,404.23 9,519,686.30 7,625,746.72 13,153,343.81
其中：工会经费 1,053,100.95 5,235,575.88 5,802,447.78 486,229.05
职工教育经费 10,206,303.28 4,284,110.42 1,823,298.94 12,667,114.76
劳务派遣工资
合计 62,423,507.28 379,919,417.12 392,609,362.20 49,733,562.20
期末公司无拖欠性质应付职工薪酬；
本期发生工会经费和职工教育经费金额 7,625,746.72 元。
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(二十三) 应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 -44,300,728.51 2,465,201.30
消费税 3,234,715.94 5,532,740.12
营业税 567.90 567.90
所得税 3,582,484.85 6,870,247.22
个人所得税 235,503.10 108,411.19
城建税 825,577.28 1,865,331.48
房产税 2,605,403.28 2,006,609.13
土地使用税 3,418,341.79 3,734,785.92
教育费附加 584,155.32 1,044,557.16
印花税 301,759.80 336,589.14
车船使用税 -49,967.40 -49,967.40
其他 46,870.88
合计 -29,515,315.77 23,915,073.16
(二十四) 应付利息
项目 期末余额 年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 2,383,139.69 3,579,218.50
短期借款应付利息 1,310,465.50 575,753.69
合计 3,693,605.19 4,154,972.19
(二十五) 其他应付款
1、 其他应付款情况：
项目 期末余额 年初余额
1 年以内 274,373,825.67 175,097,667.96
1-2 年 19,855,666.93 60,720,909.07
2-3 年 8,239,009.85 17,240,601.52
3 年以上 9,531,457.41 10,387,493.23
合 计 311,999,959.86 263,446,671.78
2、 期末数中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
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3、 期末数中欠关联方情况
单位名称 期末余额 年初余额
河南轮胎集团有限责任公司 1,377,393.19
焦作市聚荣橡塑有限公司 800,000.00
北京蓝星节能投资管理有限公司 5,814.00
北京翔远工程承包公司 738,105.10
沈阳子午线轮胎模具有限公司 350,412.55 590,412.55
福建华橡自控技术股份有限公司 8,693,034.46
昊华工程有限公司 485,540.00
益阳益神橡胶机械有限公司 6,885,981.50 9,793,400.00
桂林橡胶机械厂 12,739,830.00
中橡集团炭黑工业研究设计院 30,640.00
北京橡胶工业研究设计院 2,766,289.74 739,920.34
华斯防腐工程有限公司 56,000.00 146,000.00
益阳双龙橡塑机械有限公司 12,212,345.10
益阳橡胶塑料机械集团有限公司 12,958,836.12
中国化工信息中心 1,502,945.83
中国化工集团公司 5,688,156.00 3,236,523.39
合 计 32,391,828.93 49,405,750.94
4、 账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 期末余额 未偿还原因 备注
益阳益神橡胶机械有限公司 6,885,981.50 工程款未结算 期后还款 1,459,422.60 元
北京贝特里戴瑞科技发展有限公司 9,239,814.03 工程款未结算 期后还款 1,077,216.25 元
天津赛象科技股份有限公司 2,162,906.25 工程款未结算 期后还款 799,922.25 元
上海路特丝机电技术有限公司 1,725,347.70 工程款未结算
5、 金额较大的其他应付款
单位名称 期末余额 性质或内容
巨轮股份有限公司 16,121,572.38 设备款
北京恒驰智能科技有限公司 14,637,287.03 设备款
益阳橡胶塑料机械集团有限公司 12,958,836.12 设备款
北京贝特里戴瑞科技发展有限公司 9,239,814.03 设备款
林州建总建筑工程有限公司 7,491,727.23 工程款
益阳益神橡胶机械有限公司 6,885,981.50 设备款
江阴市荣兴机械工业工程有限公司 4,767,130.90 设备款
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(二十六) 一年内到期的非流动负债
1、 一年内到期的非流动负债明细
项 目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 90,000,000.00 1,084,000,000.00
合 计 90,000,000.00 1,084,000,000.00
2、 一年内到期的长期借款
（1）一年内到期的长期借款
项目 期末余额 年初余额
保证借款 90,000,000.00 984,000,000.00
信用借款 100,000,000.00
合计 90,000,000.00 1,084,000,000.00
期末一年内到期的长期借款中无逾期获得展期的情况。
一年内到期保证借款由本公司母公司中国化工橡胶有限公司和最终控制方中
国化工集团公司提供担保保证，具体担保情况见本附注六、关联方及关联交
易（三）4、关联担保情况。
财务报表附注第 44 页
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（2）金额前五名的一年内到期的长期借款：
期末余额 年初余额
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率(%)
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
1.中国进出口银行 2011/06/22 2013/06/22 人民币 6.65 300,000,000.00
2.中国进出口银行 2011/05/31 2013/03/29 人民币 4.76 200,000,000.00
3.中国进出口银行 2011/05/31 2013/05/30 人民币 4.76 200,000,000.00
4.中国工商银行股份有限公司
2010/10/11 2013/10/09 人民币 5.76 100,000,000.00
解放路支行
5.国家开发银行股份有限公司
2011/03/04 2013/03/03 人民币 6.27 80,000,000.00
河南省分行
6.国家开发银行股份有限公司
2011/03/04 2014/04/18 人民币 6.55 40,000,000.00
河南省分行
7.国家开发银行股份有限公司
2011/03/04 2014/10/20 人民币 6.55 40,000,000.00
河南省分行
8.中国银行股份有限公司焦作
2011/03/31 2014/03/25 人民币 6.15 5,000,000.00
分行
9.中国银行股份有限公司焦作
2011/04/27 2014/04/26 人民币 6.15 5,000,000.00
分行
合计 90,000,000.00 880,000,000.00
财务报表附注第 45 页
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财务报表附注
(二十七) 长期借款
1、 长期借款分类
借款类别 期末余额 年初余额
保证借款 1,485,000,000.00 1,020,000,000.00
国债转贷资金借款 3,294,546.00 3,706,364.00
合计 1,488,294,546.00 1,023,706,364.00
长期借款说明：
期末长期借款中无逾期获得展期的情况。
期末保证借款由母公司中国化工橡胶有限公司和最终控制方中国化工集团公司提供担保保证，具体担保情况见本附注六、关联方及关联交
易（三）4、关联担保情况。
2、 金额前五名的长期借款
期末余额 年初余额
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
1.中国进出口银行 2012/06/29 2015/06/29 人民币 4.20 300,000,000.00 300,000,000.00
2.国家开发银行股份有限公司
2011/05/31 2023/03/03 人民币 6.55 200,000,000.00 200,000,000.00
河南省分行
3.中国进出口银行 2012/10/30 2015/10/30 人民币 4.51 150,000,000.00 150,000,000.00
4.国家开发银行股份有限公司
2011/04/01 2023/03/03 人民币 6.27 70,000,000.00
河南省分行
5.国家开发银行股份有限公司
2012/03/16 2023/03/03 人民币 6.70 50,000,000.00
河南省分行
6.中国进出口银行 2013/03/26 2015/09/25 人民币 4.20 200,000,000.00
7.中国进出口银行 2013/05/17 2015/09/25 人民币 4.20 200,000,000.00
合计 1,050,000,000.00 770,000,000.00
财务报表附注第 46 页
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财务报表附注
(二十八) 长期应付款
项目 期末余额 年初余额
财政支持十五万套项目启动资金 20,000,000.00 20,000,000.00
合计 20,000,000.00 20,000,000.00
1、 大额长期应付款情况：
单位 期限 初始金额 利率(%) 应计利息 期末余额
焦作市财政局 未约定 20,000,000.00 20,000,000.00
2、 长期应付款的说明：
期末无应付持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
(二十九) 其他非流动负债
项目 期末余额 年初余额
15 万套工程子午胎的政府补助 38,307,857.04 42,203,571.36
技术中心创新能力项目建设资金 3,000,000.00 3,000,000.00
合计 41,307,857.04 45,203,571.36
其他非流动负债说明：2010 年收到财政部下达 2010 年重点产业振兴和技术改造中
央预算内基建支出预算拨款 5,454 万元。获批的政府补助项目为年产 15 万套工程子
午胎项目，自固定资产达到可使用状态时起，按使用寿命计入当期损益。本期计入
营业外收入 3,895,714.32 元。
公司技术中心创新能力建设项目尚未实施，其收到的创新能力建设基金作为递延收
益待后期项目实施后摊销。
本期新增 本期计入营业外 其他 与资产相关/
负债项目 期初余额 期末余额
补助金额 收入金额 变动 与收益相关
15 万套工程子午胎
42,203,571.36 3,895,714.32 38,307,857.04 资产相关
的政府补助
技术中心创新能力
3,000,000.00 3,000,000.00 资产相关
项目建设资金
合计 45,203,571.36 3,895,714.32 41,307,857.04
财务报表附注第 47 页
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(三十) 股本
本次变动增减（+、-）
股东 年初余额 公积金 期末余额
发行新股 送股 其他 小计
转股
1．有限售条件股份
2．无限售条件流通
374,942,148.00 374,942,148.00
股份
人民币普通股 374,942,148.00 374,942,148.00
合计 374,942,148.00 374,942,148.00
(三十一) 资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.股本溢价 785,393,185.49 785,393,185.49
其中：投资者投入的资本 785,393,185.49 785,393,185.49
2.其他资本公积 19,604,046.44 6,683,584.38 12,920,462.06
（1）可供出售金融资产公允价变动
10,228,145.82 6,683,584.38 3,544,561.44
产生的利得或损失
（2）原制度资本公积转入 9,375,900.62 9,375,900.62
合计 804,997,231.93 6,683,584.38 798,313,647.55
资本公积的说明：
本期可供出售的金融资产公允价值变动-7,863,040.44 元，扣除递延所得税负债
-1,179,456.06 元，计入其他资本公积-6,683,584.38 元。
(三十二) 盈余公积
调整前 调整后 本期
项目 调整金额 本期增加 期末余额
年初余额 年初余额 减少
法定盈余公积 156,799,599.53 -3,034,750.51 153,764,849.02 27,574,335.21 181,339,184.23
合计 156,799,599.53 -3,034,750.51 153,764,849.02 27,574,335.21 181,339,184.23
说明：调整金额见本附注二、（二十六）前期会计差错更正。
财务报表附注第 48 页
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财务报表附注
(三十三) 未分配利润
项 目 金额 提取或分配比例
调整前年初未分配利润 896,980,254.93
调整金额 -27,312,754.60
调整后年初未分配利润 869,667,500.33
加：本期归属于母公司所有者的净利润 313,061,603.13
其他
减：提取法定盈余公积 27,574,335.21 10%
提取任意盈余公积
提取储备基金
提取企业发展基金
提取职工奖福基金
提取一般风险准备
应付普通股股利 37,494,214.80 每 10 股分 1 元
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 1,117,660,553.45
说明：调整金额见本附注二、（二十六）前期会计差错更正。
(三十四) 营业收入和营业成本
1、 营业收入、营业成本
项 目 本期金额 上期金额
主营业务收入 8,476,297,999.78 8,818,458,529.90
其他业务收入 61,882,584.37 87,761,969.55
营业成本 6,807,940,069.71 7,230,792,886.99
2、 主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工 业 8,476,297,999.78 6,774,866,062.84 8,818,458,529.90 7,168,411,015.13
合计 8,476,297,999.78 6,774,866,062.84 8,818,458,529.90 7,168,411,015.13
财务报表附注第 49 页
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3、 主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 5,109,567,944.27 4,219,542,249.97 5,334,318,244.82 4,469,113,877.27
国外 3,366,730,055.51 2,555,323,812.87 3,484,140,285.08 2,699,297,137.86
合计 8,476,297,999.78 6,774,866,062.84 8,818,458,529.90 7,168,411,015.13
4、 公司前五名客户的营业收入情况
占公司全部营业收入
客户名称 营业收入总额
的比例(%)
客户 1 1,097,041,011.00 12.85
客户 2 214,298,469.30 2.51
客户 3 188,629,585.55 2.21
客户 4 182,821,147.67 2.14
客户 5 181,892,284.54 2.13
合计 1,864,682,498.06 21.84
(三十五) 营业税金及附加
项目 本期金额 上期金额 计缴标准
消费税 54,506,480.88 60,688,141.47 3%
营业税 2,271.60 2,418.75 5%
城市维护建设税 23,560,956.23 17,719,998.69 7%
教育费附加 3%，地
教育费附加 14,910,951.73 11,447,308.7
方教育费附加 2%
合计 92,980,660.44 89,857,867.61
(三十六) 销售费用
项目 本期金额 上期金额
运费 221,442,640.90 185,593,207.08
售后相关费用 136,041,194.35 131,850,328.11
出口相关费用 75,035,369.89 49,489,148.01
广告营销宣传费用 90,010,283.60 44,761,005.75
其他费用 57,120,489.73 43,800,011.67
合计 579,649,978.47 455,493,700.62
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(三十七) 管理费用
项目 本期金额 上期金额
技术开发费 317,154,675.21 331,414,290.62
修理费 34,213,167.79 51,873,915.21
人员费用 35,540,634.59 49,242,159.68
税金 27,153,465.38 23,772,759.16
差旅费 1,592,542.68 13,691,483.76
其他费用 28,189,227.12 43,998,771.08
合计 443,843,712.77 513,993,379.51
(三十八) 财务费用
类别 本期金额 上期金额
利息支出 151,477,635.04 213,249,113.75
减：利息收入 3,358,678.39 6,729,667.04
汇兑损益（收益―-‖） 9,673,623.02 8,710,612.52
其他 8,193,927.05 12,535,047.43
合计 165,986,506.72 227,765,106.66
(三十九) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 716,140.20 1,463,000.00
处置可供出售金融资产等取得的投资收益 64,382.41
合 计 780,522.61 1,463,000.00
投资收益的说明：本公司投资确认的投资收益汇回无重大限制。
(四十) 资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
坏账损失 1,704,303.28 12,863,368.71
存货跌价损失 73,563,101.02 33,953,234.58
固定资产减值损失 2,100,938.10 27,388,704.66
合计 77,368,342.40 74,205,307.95
财务报表附注第 51 页
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(四十一) 营业外收入
1、 营业外收入分项目情况
计入本期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
非流动资产处置利得合计 1,125,196.31
其中：处置固定资产利得 1,125,196.31
处置无形资产利得
债务重组利得 1,424,321.80 1,424,321.80
接受捐赠 229,700.00
政府补助 4,125,714.32 8,096,373.23 4,125,714.32
担保损失收回 5,454,368.92
其他 45,170.29 191,825.80 45,170.29
合计 5,595,206.41 15,097,464.26 5,595,206.41
2、 政府补助明细
取得 与资产相关
项目 具体性质和内容 形式 本期金额 上期金额
时间 /与收益相关
产业振兴规划财政 十五万套项目，财建
货币 2010 年 3,895,714.32 3,895,714.32 资产相关
奖励资金 【2010】237 号
北京化工大学转国
货币 2012 年 300,000.00 收益相关
家拨款补贴 转拨补贴款
出口企业信用保险
货币 2012 年 231,519.00 收益相关
费补贴 焦作市财政局下拨
2011 年中心城区工 焦政文【2012】
货币 2012 年 400,000.00 收益相关
业企业纳税贡献奖 50 号
国家重大科技成果 中化集团统一下拨
货币 2012 年 1,750,000.00 收益相关
转化项目补贴 成果转化补贴
山城际指办【2012】
拆迁补助款 货币 2012 年 64,139.91 收益相关
41 号
环保专项资金-改建 焦发改资源【2010】
货币 2010 年 900,000.00 收益相关
机组脱硫除尘设施 518 号
焦财预【2005】
科技三项经费 货币 2005 年 555,000.00 收益相关
231 号
清洁生产审核（2012
清洁生产审核补助 货币 2013 年 30,000.00 收益相关
审核）
财政局奖励资金 焦政文【2013】28 号 货币 2013 年 200,000.00 收益相关
合计 4,125,714.32 8,096,373.23
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(四十二) 营业外支出
计入本期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
非流动资产处置损失合计 727,491.22 3,854,689.46 727,491.22
其中：固定资产处置损失 727,491.22 3,854,689.46 727,491.22
无形资产处置损失
债务重组损失
对外捐赠 301,000.00
其中：公益性捐赠支出 301,000.00
其他 1,244,185.58 640,666.75 1,244,185.58
合计 1,971,676.80 4,796,356.21 1,971,676.80
营业外支出的说明：本年度其他主要系罚款、滞纳金支出。
(四十三) 所得税费用
项目 本期金额 上期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税 67,542,277.27 65,507,464.72
递延所得税调整 -5,789,552.15 -14,527,021.17
合计 61,752,725.12 50,980,443.55
(四十四) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
计算公式：
1、基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股
东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股
等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期
月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至
报告期期末的累计月数。
2、稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转
换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关
财务报表附注第 53 页
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财务报表附注
规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属
于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至
稀释每股收益达到最小值。
计算过程：
（1）基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股
的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润 313,061,603.13 274,925,511.05
本公司发行在外普通股的加权平均数 374,942,148.00 374,942,148.00
基本每股收益（元/股） 0.835 0.733
普通股的加权平均数计算过程如下：
项目 本期金额 上期金额
年初已发行普通股股数 374,942,148.00 374,942,148.00
加：本期发行的普通股加权数
减：本期回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 374,942,148.00 374,942,148.00
（2）稀释每股收益
稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公
司发行在外普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润（稀释） 313,061,603.13 274,925,511.05
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 374,942,148.00 374,942,148.00
稀释每股收益（元/股） 0.835 0.733
普通股的加权平均数（稀释）计算过程如下：
项目 本期金额 上期金额
计算基本每股收益时年末发行在外的普通股加权平均数 374,942,148.00 374,942,148.00
年末普通股的加权平均数（稀释） 374,942,148.00 374,942,148.00
财务报表附注第 54 页
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(四十五) 其他综合收益
项目 本期金额 上期金额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 -7,863,040.44 1,542,776.40
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 -1,179,456.06 231,416.45
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 -6,683,584.38 1,311,359.95
2.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计 -6,683,584.38 1,311,359.95
(四十六) 现金流量表项目注释
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
收到押金款 25,062,226.33
利息收入 3,358,678.39
政府补助 360,000.00
赔款、罚款 689,038.47
其他往来款 6,491,787.82
合 计 35,961,731.01
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额
研发费用 167,549,696.59
运费 222,793,203.70
广告营销宣传费 33,809,589.62
其他费用 58,853,745.96
手续费、账户管理费 8,193,927.05
其他往来款 24,191,174.68
合 计 515,391,337.60
财务报表附注第 55 页
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2013 年度
财务报表附注
3、 收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期金额
土地契税返还 2,689,787.40
合 计 2,689,787.40
4、 支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期金额
中橡国际贸易有限公司清算完毕退少数股东款 2,055,131.25
合 计 2,055,131.25
(四十七) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 313,062,640.74 274,895,914.61
加：资产减值准备 77,368,342.40 74,205,307.95
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 271,455,096.17 253,046,178.20
无形资产摊销 2,492,076.13 3,753,417.55
长期待摊费用摊销 37,012,531.74 36,333,345.48
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
727,491.22 2,729,493.15
（收益以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列） 187,743,023.25 213,249,113.75
投资损失（收益以―－‖号填列） -780,522.61 -1,463,000.00
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -5,789,552.15 -15,160,984.96
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列） 102,699.89
存货的减少（增加以―－‖号填列） -111,273,166.83 289,282,207.87
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -274,339,107.87 -865,224,755.01
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） -184,740,753.97 434,264,066.00
其他
经营活动产生的现金流量净额 312,938,098.22 700,013,004.48
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项 目 本期金额 上期金额
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 536,110,795.69 531,858,456.67
减：现金的期初余额 531,858,456.67 623,200,251.51
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 4,252,339.02 -91,341,794.84
2、 现金和现金等价物的构成：
项 目 期末余额 年初余额
一、现 金 536,110,795.69 531,858,456.67
其中：库存现金 65,811.15 83,332.49
可随时用于支付的银行存款 536,044,984.54 530,121,324.18
可随时用于支付的其他货币资金 1,653,800.00
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 536,110,795.69 531,858,456.67
说明：现金和现金等价物不含使用受限制的承兑汇票保证金 1,862,985.00 元。
(四十八) 所有者权益变动表项目注释
本附注―二、（二十六）前期会计差错更正‖所述会计差错追溯重述，追溯重述后累积
导 致 年 初 余 额 所 有 者 权 益 中 盈 余 公 积 调 减 3,034,750.51 元 ， 未 分 配 利 润 调 减
27,312,754.60 元。
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六、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对 母公司对
本企业
母公司 关联 企业 法人 注册资本 本企业的 本企业的 组织机构
注册地 业务性质 最终控
名称 关系 类型 代表 （万元） 持股比例 表决权 代码
制方
(%) 比例(%)
北京市海淀区 从事轮胎、橡 中国化
中国 化工 橡 控股 有限责
北四环西路 62 冯益民 胶制品研发、 160,000.00 42.58 42.58 工集团 100008069
胶有限公司 股东 任公司
号 生产经营 公司
(二) 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码
中国化工集团公司 最终控制人 710932515
河南轮胎集团有限责任公司 公司股东 712633295
焦作市聚荣橡塑有限公司 其他 054714631
中车（北京）汽修连锁有限公司 同一母公司 733486669
中国化工橡胶桂林轮胎有限公司 同一母公司 574576439
北京橡胶工业研究设计院 同一最终控制人控制 400001491
中国化工财务有限公司 同一最终控制人控制 100019622
沈阳子午线轮胎模具有限公司 同一最终控制人控制 715781074
北京蓝星科技有限公司 同一最终控制人控制 553087054
昊华工程有限公司 同一最终控制人控制 777652403
益阳橡胶塑料机械集团有限公司 同一最终控制人控制 187082009
益阳益神橡胶机械有限公司 同一最终控制人控制 616681211
桂林橡胶机械厂 同一最终控制人控制 19885350X
福建华橡自控技术股份有限公司 同一最终控制人控制 726434799
华斯防腐工程有限公司 同一最终控制人控制 625911250
青岛黄海橡胶股份有限公司 同一最终控制人控制 71802356X
中国化工信息中心 同一最终控制人控制 400000034
北京蓝星节能投资管理有限公司 同一最终控制人控制 558558847
(三) 关联交易情况
1、 存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子
公司交易已作抵销。
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2、 采购商品/接受劳务情况
关联交易定价 本期金额 上期金额
关联交易
关联方 方式及决策 占同类交 占同类交
内容 金额 金额
程序 易比例(%) 易比例(%)
河南轮胎集团有限责
隔离膜 市场价格 4,372,612.65 12.07
任公司
焦作市聚荣橡塑有限
隔离膜 市场价格 7,258,086.47 21.88
公司
中国化工橡胶有限公
合成胶 市场价格 550,295,378.42 15.75 730,195,187.10 11.44
司
中橡集团炭黑工业研
机物料 市场价格 23,870.94 0.00
究设计院
北京橡胶工业研究设 会议费
市场价格 381,631.98 13,076.92 0.00
计院 机物料
北京蓝星科技有限公
清洗剂 市场价格 255,094.02 14.00 279,700.85 0.00
司
益阳双龙橡塑机械有
密炼机 市场价格 15,504,273.50 0.54
限公司
益阳益神橡胶机械有
设备 市场价格 18,397,435.90 6.07 395,213.68 1.25
限公司
桂林橡胶机械厂 设备、配件 市场价格 48,205.12 0.02 235,897.44 3.00
福建华橡自控技术股
设备、配件 市场价格 119,905.97 0.04 790,427.35 1.45
份有限公司
北京橡胶工业研究设
工程设备 市场价格 3,530,085.45 1.17 290,598.30 0.21
计院
华斯防腐工程有限公
工程项目 市场价格 746,000.00 0.21
司
北京翔远工程建设监
工程监理 市场价格 1,734,528.30 0.39
理有限责任公司
北京翔远工程承包公
工程承包 市场价格 4,180,000.00 0.31
司
昊华工程有限公司 工程承包 市场价格 937,735.84 0.31 2,021,509.43 2.97
益阳益神橡胶机械有
备件 市场价格 147,008.55 0.05
限公司
中国化工信息中心 系统及服务 市场价格 4,135,677.33 34.46
北京蓝星节能投资管
节能服务费 市场价格 339,447.17 100.00
理有限公司
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出售商品/提供劳务情况
关联交易 本期金额 上期金额
关联交易
关联方 定价方式 占同类交 占同类交
内容 金额 金额
及决策程序 易比例(%) 易比例(%)
中国化工橡胶桂林
轮胎 市场价格 1,531,401.71 0.02 18,843,746.15 0.21
轮胎有限公司
青岛黄海橡胶股份
轮胎 市场价格 8,797,958.12 0.10 35,076,301.59 0.39
有限公司
中车（北京）汽修连
轮胎 市场价格 2,097,687.18 0.02 27,798,288.00 0.31
锁有限公司
青岛黄海橡胶股份
模具 市场价格 1,821,538.96 2.97
有限公司
河南轮胎集团有限
材料 市场价格 883,560.26 1.44
责任公司
焦作市聚荣橡塑有
材料 市场价格 4,381,747.31 7.08
限公司
3、 关联租赁情况
公司出租情况：
租赁资 租赁 租赁收益 本期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁起始日
产种类 终止日 定价依据 租赁收益
风神轮胎股 河南轮胎集团
房屋 2013.01.01 2013.12.31 市场定价 45,432.00
份有限公司 有限责任公司
公司承租情况：
租赁费 本期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
定价依据 租赁费
河南轮胎集团有 风神轮胎股
土地 2012.07.01 2013.12.31 市场价格 2,640,000.00
限责任公司 份有限公司
河南轮胎集团有 风神轮胎股 西陶分厂、设备、
2012.01.01 2013.12.31 市场价格 1,348,807.69
限责任公司 份有限公司 土地及附属物
车库、礼堂、原
河南轮胎集团有 风神轮胎股
车队场地、附属 2012.01.01 2013.12.31 市场价格 474,675.79
限责任公司 份有限公司
物
财务报表附注第 60 页
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财务报表附注
4、 关联担保情况
担保是否已
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
中国化工橡胶有限 风神轮胎股
14,000,000.00 2011-3-31 2013-9-25 履行完毕
公司 份有限公司
中国化工橡胶有限 风神轮胎股
5,000,000.00 2011-3-31 2014-3-25 未履行完毕
公司 份有限公司
中国化工橡胶有限 风神轮胎股
10,000,000.00 2011-4-27 2013-10-26 履行完毕
公司 份有限公司
中国化工橡胶有限 风神轮胎股
5,000,000.00 2011-4-27 2014-4-26 未履行完毕
公司 份有限公司
中国化工橡胶有限 风神轮胎股
30,000,000.00 2010-2-25 2013-2-25 履行完毕
公司 份有限公司
中国化工橡胶有限 风神轮胎股
30,000,000.00 2010-2-25 2013-2-25 履行完毕
公司 份有限公司
中国化工橡胶有限 风神轮胎股
40,000,000.00 2010-2-25 2013-2-25 履行完毕
公司 份有限公司
风神轮胎股
中国化工集团公司 300,000,000.00 2012-6-29 2015-6-29 未履行完毕
份有限公司
风神轮胎股
中国化工集团公司 200,000,000.00 2011-5-31 2013-3-29 履行完毕
份有限公司
风神轮胎股
中国化工集团公司 200,000,000.00 2011-5-31 2013-5-30 履行完毕
份有限公司
风神轮胎股
中国化工集团公司 300,000,000.00 2011-6-22 2013-6-20 履行完毕
份有限公司
风神轮胎股
中国化工集团公司 150,000,000.00 2012-10-30 2015-10-30 未履行完毕
份有限公司
风神轮胎股
中国化工集团公司 200,000,000.00 2013-3-26 2015-9-25 未履行完毕
份有限公司
风神轮胎股
中国化工集团公司 200,000,000.00 2013-5-17 2015-9-25 未履行完毕
份有限公司
风神轮胎股
中国化工集团公司 115,000,000.00 2013-6-20 2016-6-20 未履行完毕
份有限公司
财务报表附注第 61 页
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2013 年度
财务报表附注
担保是否已
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
风神轮胎股
中国化工集团公司 120,000,000.00 2013-8-12 2016-6-20 履行完毕
份有限公司
风神轮胎股
中国化工集团公司 80,000,000.00 2009-1-24 2013-12-16 履行完毕
份有限公司
风神轮胎股
中国化工集团公司 40,000,000.00 2009-1-24 2014-12-16 履行完毕
份有限公司
风神轮胎股
中国化工集团公司 600,000,000.00 2011-3-4 2023-3-3 未履行完毕
份有限公司
风神轮胎股
中国化工集团公司 125,710,000.00 2012-8-30 2013-8-7 履行完毕
份有限公司
风神轮胎股
中国化工集团公司 188,565,000.00 2012-9-12 2013-8-7 履行完毕
份有限公司
风神轮胎股
中国化工集团公司 182,907,000.00 2013-8-14 2014-8-13 未履行完毕
份有限公司
风神轮胎股
中国化工集团公司 60,969,000.00 2013-9-3 2014-9-2 未履行完毕
份有限公司
风神轮胎股
中国化工集团公司 30,484,500.00 2013-9-25 2014-9-2 未履行完毕
份有限公司
风神轮胎股
中国化工集团公司 30,484,500.00 2013-9-26 2014-9-2 未履行完毕
份有限公司
中国化工橡胶有限 风神轮胎股
25,000,000.00 2013-2-21 2014-2-21 履行完毕
公司 份有限公司
中国化工橡胶有限 风神轮胎股
25,000,000.00 2013-2-26 2014-2-21 未履行完毕
公司 份有限公司
中国化工橡胶有限 风神轮胎股
50,000,000.00 2013-9-16 2014-9-16 未履行完毕
公司 份有限公司
中国化工橡胶有限 风神轮胎股
50,000,000.00 2013-11-8 2014-9-16 未履行完毕
公司 份有限公司
风神轮胎股
中国化工集团公司 182,907,000.00 2013-11-28 2014-5-28 未履行完毕
份有限公司
财务报表附注第 62 页
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2013 年度
财务报表附注
5、 其他关联交易
①截止 2013 年 12 月 31 日，公司在关联方中国化工财务有限公司开立账户存
款余额 15,880,199.01 元，本期从中国化工财务有限公司取得的货币资金存款
利息收入 467,346.54 元。
②中国化工集团公司为公司贷款提供担保，本期列支中国化工集团公司担保
费 2,451,632.61 元。
③河南轮胎集团有限责任公司为公司职工提供浴池、单身宿舍、职工食堂、
生产区医疗保健等综合管理服务，2013 年度公司支付服务费 230 万元，从职
工福利费中列支。
6、 关联方应收应付款项
应收关联方款项
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
青岛黄海橡胶股份
150,000.00
有限公司
中车（北京）汽修
860,000.00
连锁有限公司
应收票据 中国化工橡胶桂林
942,951.50
轮胎有限公司
焦作市聚荣橡塑有
1,000,000.00
限公司
小计 2,952,951.50
中国化工橡胶桂林
2,016,719.60 60,501.59
轮胎有限公司
青岛黄海橡胶股份
970,809.89 29,124.30
有限公司
应收账款 河南轮胎集团有限
295,944.75 8,878.34
责任公司
焦作市聚荣橡塑有
896,144.10 26,884.32
限公司
小计 896,144.10 26,884.32 3,283,474.24 98,504.23
中国化工橡胶有限
46,331,346.13 82,458,928.70
公司
预付账款 益阳橡胶塑料机械
16,140,508.98
集团有限公司
小计 46,331,346.13 98,599,437.68
河南轮胎集团有限
743,651.41 22,309.54
其他应收款 责任公司
小计 743,651.41 22,309.54
财务报表附注第 63 页
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2013 年度
财务报表附注
应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 年初余额
沈阳子午线轮胎模具有限公司 228,000.00
应付票据
小计 228,000.00
焦作市聚荣橡塑有限公司 3,136,704.61
北京橡胶工业研究设计院 1,771,098.00
北京蓝星科技有限公司 154,460.00 275,460.00
应付账款
福建华橡自控技术股份有限公司 247,119.13
中国化工橡胶总公司供销分公司 1,771,243.50
小计 3,291,164.61 4,064,920.63
桂林橡胶制品厂有限责任公司 4,000.00 4,000.00
预收账款 中车（北京）汽修连锁有限公司 566,708.99 7,476,003.00
小计 570,708.99 7,480,003.00
河南轮胎集团有限责任公司 1,377,393.19
焦作市聚荣橡塑有限公司 800,000.00
北京蓝星节能投资管理有限公司 5,814.00
北京翔远工程承包公司 738,105.10
沈阳子午线轮胎模具有限公司 350,412.55 590,412.55
福建华橡自控技术股份有限公司 8,693,034.46
昊华工程有限公司 485,540.00
益阳益神橡胶机械有限公司 6,885,981.50 9,793,400.00
其他应付款 桂林橡胶机械厂 12,739,830.00
中橡集团炭黑工业研究设计院 30,640.00
北京橡胶工业研究设计院 2,766,289.74 739,920.34
华斯防腐工程有限公司 56,000.00 146,000.00
益阳双龙橡塑机械有限公司 12,212,345.10
益阳橡胶塑料机械集团有限公司 12,958,836.12
中国化工信息中心 1,502,945.83
中国化工集团公司 5,688,156.00 3,236,523.39
小计 32,391,828.93 49,405,750.94
财务报表附注第 64 页
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2013 年度
财务报表附注
七、 或有事项
(一) 未决诉讼或仲裁
单位：万元
序号 诉讼人 诉讼仲裁基本情况 诉讼标的 诉讼（仲裁）进展
1 济宁中油石化有限公司 票据纠纷案 200.00 二审已开庭，待判决
2 陈兵 票据纠纷案 50.00 已判决，待申请执行
3 嘉祥县华丰棉业有限公司 票据纠纷案 40.00 一审胜诉，待执行
4 贵阳向阳摩托车市场 票据纠纷案 30.00 中止诉讼
5 李云海、李萍等 建筑工程合同纠纷 37.00 一审进行中
6 淄博中沃石油化工有限责任公司 产品买卖合同纠纷 250.00 二审已开庭，待判决
7 马国栋 劳动纠纷案 22.00 正在调解
合计 —— 629.00 ——
(二) 其他或有负债
本公司无需要披露的其他或有事项。
八、 承诺事项
本公司无需要披露的承诺事项。
九、 资产负债表日后事项
(一) 资产负债表日后利润分配情况说明
本公司 2014 年 4 月 25 日董事会五届十八次会议通过了《关于公司 2013 年度利润分
配预案》，预案主要内容：公司拟以 2013 年 12 月 31 日总股本 374,942,148 股为基数,
向全体股东按每 10 股派发人民币 1.00 元（含税）的现金红利，共计人民币
37,494,214.80 元；公司 2013 年度不进行资本公积金转增股本。
上述议案需提交公司 2013 年度股东大会审议。
(二) 其他资产负债表日后事项说明
本公司无需要披露的其他日后事项。
十、 其他重要事项说明
(一) 2012 年 3 月 30 日召开的董事会五届二次会议决议通过，注销全资子公司焦作三和
利众动力有限公司，由本公司通过吸收合并方式将其全部资产及人员、债权、债务
整体并入本公司，本期吸收合并完毕并办妥了三和利众工商注销登记手续。
财务报表附注第 65 页
风神轮胎股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
(二) 其他需要披露的重要事项
1、 公司 2013 年 5 月 2 日召开的 2012 年度股东大会通过了《关于发行公司债券的
预案》，并于 2013 年 10 月 22 日收到中国证券监督管理委员会《关于核准风神
轮胎股份有限公司公开发行公司债券的批复》（证监许可〔2013〕1325 号），核
准公司向社会公开发行面值不超过 85,000 万元的公司债券，该批复自核准发行
之日起 6 个月内有效。目前公司尚未发行。
2、 2013 年 12 月 17 日，本公司收到中国证券监督管理委员会河南监管局（以下简
称―河南监管局‖）《关于对风神轮胎股份有限公司采取责令改正措施的决定》行
政监管措施决定书（〔2013〕16 号），同日河南监管局对上述事项进行了立案调
查（豫调查通字 1380 号）。目前河南监管局尚未出具相关意见。
十一、 母公司财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 应收账款
1、 应收账款按种类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并
单项计提坏账准
备的应收账款
组合 1 872,996,706.67 100.00 33,827,023.15 3.87 847,695,909.78 100.00 32,411,170.55 3.82
单项金额虽不重
大但单项计提坏
账准备的应收账
款
合计 872,996,706.67 100.00 33,827,023.15 847,695,909.78 100.00 32,411,170.55
财务报表附注第 66 页
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2、 应收账款按账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
1 年以内 838,871,504.83 96.09 25,166,145.14 3.00 838,151,432.83 98.87 25,144,542.99 3.00
1-2 年 26,103,137.59 2.99 1,305,156.88 5.00 1,360,034.67 0.16 68,001.73 5.00
2-3 年 118,652.61 0.01 11,865.26 10.00 928,709.82 0.11 92,870.98 10.00
3-4 年 656,459.58 0.08 196,937.87 30.00 166,723.54 0.02 50,017.06 30.00
4-5 年 166,723.44 0.02 66,689.38 40.00 55,451.89 0.01 22,180.76 40.00
5 年以上 7,080,228.62 0.81 7,080,228.62 100.00 7,033,557.03 0.83 7,033,557.03 100.00
合计 872,996,706.67 100.00 33,827,023.15 847,695,909.78 100.00 32,411,170.55
3、 期末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
4、 应收账款中欠款金额前五名
与本公司 占应收账款总额
单位名称 账面余额 账龄
关系 的比例(%)
客户 1 客户 37,189,649.00 1 年以内 4.26
客户 2 客户 35,931,228.90 1 年以内 4.12
客户 3 客户 32,734,007.00 1 年以内 3.75
客户 4 客户 29,865,353.20 1 年以内 3.42
1 年以内
客户 5 客户 29,448,471.35 3.37
1-2 年
合计 —— 165,168,709.45 —— 18.92
5、 应收关联方账款情况
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 账面余额
的比例(%)
焦作市聚荣橡塑有限公司 其他 896,144.10 0.10
合计 896,144.10 0.10
财务报表附注第 67 页
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(二) 其他应收款
1、 其他应收款按种类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例
金额 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%） （%）
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
组合 1 18,325,783.90 100.00 4,594,885.11 25.07 10,984,961.58 100.00 4,158,391.16 37.86
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备其他应收款
合计 18,325,783.90 100.00 4,594,885.11 10,984,961.58 100.00 4,158,391.16
2、 其他应收款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
1 年以内 9,996,657.05 54.55 299,899.71 3.00 4,786,936.10 43.57 143,608.08 3.00
1-2 年 3,233,934.05 17.65 161,696.70 5.00 1,928,797.63 17.56 96,439.88 5.00
2-3 年 748,671.24 4.09 74,867.12 10.00 24,925.25 0.23 2,492.53 10.00
3-4 年 43,233.80 0.24 12,970.14 30.00 469,217.05 4.27 140,765.12 30.00
4-5 年 429,727.21 2.34 171,890.88 40.00
5 年以上 3,873,560.55 21.13 3,873,560.56 100.00 3,775,085.55 34.37 3,775,085.55 100.00
合计 18,325,783.90 100.00 4,594,885.11 10,984,961.58 100.00 4,158,391.16
说明：因本期将焦作三和利众动力有限公司吸收合并到母公司导致个别年份期初期
末账龄不勾稽。
3、 本期转回或收回其他应收款情况
转回或 确定原坏账 转回或收回前累计已 转回或收回
其他应收款内容
收回原因 准备的依据 计提坏账准备金额 金额
刘万江 催收 按账龄计提 1,080.00 1,080.00
合计 1,080.00 1,080.00
财务报表附注第 68 页
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4、 期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
5、 其他应收款金额前五名情况
占其他应
与本公
单位名称 账面余额 账龄 收款总额 性质或内容
司关系
的比例(%)
Didactic Network GmbH 客户 5,321,000.90 1 年以内 29.03 往来款
焦作市金虎轮胎厂 客户 2,190,000.00 5 年以上 11.95 借款
孟州市久政塑化有限公司 客户 1,216,000.00 1-2 年 6.64 往来款
沁阳市金戈金属品有限公司 客户 789,000.00 1-2 年 4.31 往来款
1 年以内
王辉 员工 619,222.00 1-2 年 3.38 备用金
2-3 年
合计 10,135,222.90 55.31
财务报表附注第 69 页
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(三) 长期股权投资
单位：人民币元
其中：其他综合 在被投资单 在被投资单位持股比
核算 在被投资单位持 减值 本期计提 本期现金
被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 收益变动中享有 期末余额 位表决权比 例与表决权比例不一
方法 股比例(%) 准备 减值准备 红利
的份额 例(%) 致的说明
子公司：
焦作三和利众动力有限公司 成本法 81,791,760.01 81,791,760.01 -81,791,760.01
中橡国际贸易有限公司 成本法 40,000,000.00
成本法小计 121,791,760.01 81,791,760.01 -81,791,760.01
合计 121,791,760.01 81,791,760.01 -81,791,760.01
长期股权投资的说明：2012 年 3 月 30 日风神股份召开的董事会五届二次会议决议通过，注销全资子公司焦作三和利众动力有限公司，由其母公司
风神股份通过吸收合并方式将其全部资产及人员、债权、债务整体并入母公司，2013 年 11 月 5 日吸收合并完毕并办妥了工商注销登记手续；
2012 年 12 月 5 日，中橡国际贸易有限公司第一次临时股东会决议同意注销中橡国际贸易有限公司，并同意成立了清算组进行清算程序，2013 年 5
月 10 日清算完毕并办妥了工商注销登记手续。
财务报表附注第 70 页
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(四) 营业收入和营业成本
1、 营业收入、营业成本
项 目 本期金额 上期金额
主营业务收入 8,476,297,999.78 8,818,458,529.90
其他业务收入 61,882,584.37 80,334,030.62
营业成本 6,807,940,069.71 7,226,289,159.30
2、 主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工 业 8,476,297,999.78 6,774,866,062.84 8,818,458,529.90 7,168,411,015.13
合计 8,476,297,999.78 6,774,866,062.84 8,818,458,529.90 7,168,411,015.13
3、 主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地 区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 5,109,567,944.27 4,219,542,249.97 5,334,318,244.82 4,469,113,877.27
国外 3,366,730,055.51 2,555,323,812.87 3,484,140,285.08 2,699,297,137.86
合计 8,476,297,999.78 6,774,866,062.84 8,818,458,529.90 7,168,411,015.13
4、 公司前五名客户的营业收入情况
占公司全部营业收入
客户名称 营业收入总额
的比例(%)
客户 1 1,097,041,011.00 12.85
客户 2 214,298,469.30 2.51
客户 3 188,629,585.55 2.21
客户 4 182,821,147.67 2.14
客户 5 181,892,284.54 2.13
合计 1,864,682,498.06 21.84
财务报表附注第 71 页
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（五） 投资收益
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益 -37,345,130.39
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 716,140.20 1,463,000.00
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
处置可供出售金融资产等取得的投资收益 64,382.41
其他
合 计 -36,564,607.78 1,463,000.00
(六) 现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 275,743,352.13 281,537,170.40
加：资产减值准备 77,368,342.40 74,152,419.40
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 271,455,096.17 234,226,981.54
无形资产摊销 2,492,076.13 3,753,417.55
长期待摊费用摊销 37,012,531.74 36,333,345.48
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
727,491.22 1,949,139.53
益以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列） 187,743,023.25 204,271,902.57
投资损失（收益以―－‖号填列） 36,564,607.78 -1,463,000.00
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -13,449,548.16 -15,288,822.29
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列） 231,416.45
存货的减少（增加以―－‖号填列） -111,273,166.83 276,656,664.97
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -274,339,108.02 -872,819,876.87
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） -177,080,757.96 328,623,989.29
其他
经营活动产生的现金流量净额 312,963,939.85 552,164,748.02
财务报表附注第 72 页
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项 目 本期金额 上期金额
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 536,110,795.69 528,936,047.98
减：现金的期初余额 528,936,047.98 515,150,777.58
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 7,174,747.71 13,785,270.40
十二、 补充资料
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 本期金额 说明
非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 1,442,208.12
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
一标准定额或定量享受的政府补助除外） 4,125,714.32
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益 1,424,321.80
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
财务报表附注第 73 页
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项目 本期金额 说明
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,199,015.29
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -868,984.34
少数股东权益影响额（税后）
合计 4,924,244.61
重要的非经常性损益项目的说明：非流动资产处置损益中，包含处置转销的固定资
产减值准备 2,169,699.34 元。
(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 13.4 0.835 0.835
扣除非经常性损益后归属于公司
13.2 0.822 0.822
普通股股东的净利润
(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
期末余额 年初余额
报表项目 变动比率 变动原因
（或本期金额） （或上期金额）
应收票据 748,267,471.93 645,150,838.54 15.98% 客户使用票据结算增加
预付设备款调整其他非流动资
预付款项 197,598,453.08 248,250,144.95 -20.40%
产所致
其他应收款 13,730,898.79 6,988,425.06 96.48% 临时借款增加
存货 1,033,458,391.33 928,063,943.92 11.36% 期末产成品库存增加
500 万套及技改技措项目转固
固定资产 3,471,710,574.19 2,915,325,803.54 19.08%
所致
500 万套及技改技措项目转固
在建工程 50,463,432.91 563,136,065.60 -91.04%
所致
财务报表附注第 74 页
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期末余额 年初余额
报表项目 变动比率 变动原因
（或本期金额） （或上期金额）
长期待摊费用 96,084,656.64 63,724,295.24 50.78% 本期半钢胎模具采购增加
其他非流动资产 115,816,238.13 50,944,654.42 127.34% 预付设备款调整所致
短期借款 1,065,174,500.00 544,267,500.00 95.71% 长期借款减少增加短期
应付票据 450,183,475.97 328,495,002.00 37.04% 增加票据支付所致
预收款项 217,345,642.78 132,731,397.46 63.75% 增加客户预收货款
增值税留抵增加及预交税款所
应交税费 -29,515,315.77 23,915,073.16 -223.42%
致
一 年 内到 期 的非流
90,000,000.00 1,084,000,000.00 -91.70% 长期借款本期到期金额少
动负债
长期借款 1,488,294,546.00 1,023,706,364.00 45.38% 上期转入一年内到期所致
递延所得税负债 625,510.84 1,804,966.90 -65.35% 本期股票公允价值降低
营业收入 8,538,180,584.15 8,906,220,499.45 -4.13% 原料降价导致产品售价低
营业成本 6,807,940,069.71 7,230,792,886.99 -5.85% 收入下降所致
广告、展览、差旅费、运费、
销售费用 579,649,978.47 455,493,700.62 27.26%
港杂费等增加所致
差旅费列支到销售费用、研发
管理费用 443,843,712.77 513,993,379.51 -13.65%
费、修理费降低所致
财务费用 165,986,506.72 227,765,106.66 -27.12% 长期转短期利率降低
投资收益 780,522.61 1,463,000.00 -46.65% 光大银行本期分红减少
上期收回担保损失及本期政府
营业外收入 5,595,206.41 15,097,464.26 -62.94%
补助减少
营业外支出 1,971,676.80 4,796,356.21 -58.89% 本期固定资产清理损失减少
所得税费用 61,752,725.12 50,980,443.55 21.13% 本期利润总额增加等所致
十三、 财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于 2014 年 4 月 25 日批准报出。
风神轮胎股份有限公司
二〇一四年四月二十五日
财务报表附注第 75 页