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           =风 仰 轾 m                  六 届董 事会 二 次会 议材料



                        风神轮胎股份有 限公司
                  ⒛ 14年 溲 内鄱控制评价报弩


    根据 《企业 内部控制基本 规范》及其 配套指引的规定和
其他 内部控制监管要求 (以 下简称企业 内部控制规 范体系 ),
结合风 神轮胎股份有限公 司 (以 下简称公 司 )内 部控制制度
和评价办法 ,在 内部控制 日常监督和专项监督的基础上 ,我
们 对公 司 2014年 12月 31日 (内 部控制评价报告基准 日 )
的内部控制有效性进行 了评价 。

       一 、重要 声明
    按照企业 内部控制规 范体 系的规定 ,建 立健全 和有效实
施 内部控制 ,评 价其有效性 ,并 如实披露 内部控制评价报告
是公 司董事会的责任 。监事会对董事会建 立和实施 内部控制
进行 监督 。经理层 负责组织领导企业内部控制的 日常运行 。
公 司董事会 、监事会及董事 、监事 、高级管理人员保 证本报

告 内容不存在任何虚假 记载 、误导性陈述或重大遗漏 ,并 对
报告 内容的真实性 、准确性和完整性承担个别及连带法律责
任。
    公 司内部控制的目标是合理保 证经营管理合法合规 、资

产安全 、财务报告及相关信 `息 真实完整 ,提 高经营效率和效
果 ,促 进实现发展L战 略 c由 于内部控制存在的固有局限性           ,




故仅能为实现上述 目标提供合理保 证。此外 ,由 于情况的变
刀 E0工 Ⅱ吖 风 神 辍 日臼                    六 届董 事会 二 次会 议材料



化可能导致 内部控制变得不恰当,或 对控制政策和程序遵循
的程度降低 ,根 据 内部控制评价结果推测未来 内部控制的有
效性具有 一定 的风险。
     二 、 内部控制评价 鳍论

     根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况 ,于 内
部控制评价报÷基准 日冫不存在财务报告 内部控制 重大缺
陷,董 事会认埚 公司已按照企业 内部控制规 范体 系和相关规
              ˉ
定的要求在所详 重大方面保持 了有效的财务报告内部控制 。
    根据公 司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况 ,于 内
部控制评价报÷基准 日。公 司未发 现非财务报告 内部控制重
大缺陷。
     自内部 控制氵乎价报告基准 日至 内部控制评价报告发 出
日之 间未发 生影响 内部控制有效性评价 结论的因素。
     三、 内部控制评价工作慵况
      (一 )内 部控制评价范围

    根据 《仝土 勹部控制基本规范》及其 配套指引和公 司内
部控制制度 .公 司按照风险导向原则确定纳入评价 范围的主
要单位 、业夯笋t享 项 冫t及 高尸。呛领域 。
     1、   纳 入评价 范囝的主要单位包括 :公 司各单位 ,纳 入
评价范围资产 总扈t占 公 司财务报表资产总额的 100%,营 业 收
入合计 占公 司财务报表营业 收入总额的 100%。
    2、    纳          价范囿的主要业务和事项包括 :组 织架构 、
                ^L评
刀 Ⅱ 0工 ⅡΞ   R仰   剩Ⅲ 出          六届董事会 二 次会 议材料



发展战略 、人力资源 、企业文化 、社会责任 、筹资业务 、资
金管理 、采购 业务 、生产 活动、存货管理 、销售 业务 、工程
项 、研究与开发 、财务报告 、会计核算 、全面预算 、合同
管理 、关联交易控制 、招标管理 、信 息系统等方 面。重 点关
注 了三包返利处置流程 、收人确认 的准确性 、应收账款核算

的准确性及可收回性 、发货控制流程 、外设仓库资产的安全
完整性 、招标管理 、关联交易控制等高风险领 域 。
     上述纳人讦价范围的单位 、业务和事项 以及 高风险领域
涵盖 了公 司经菅管理的主 要方面Ⅱ不存在重大遗漏 。
      (二 )内 部控制评价二作依据及 内部控制缺陷认定标准

     公 司依据仝 业 内部控制规 范体 系及 《企业会计准则 、
上海证券交易所 《上市公 司内部控制指引》等法规的要求           ,




组织开展 部控制评价二仵 。
     公 司董事全根据企 业 内部控制规范体 系对 重大缺陷、重

要缺陷和 一般缺陷的认定要求 ,结 合公 司规模 、行 业特征 、
风险偏好和只险承受度等 口素 .区 分财务报告 内部控制和非
财务报告 内部拄料 。研究确定 了适用于本公 司的内部控制缺
陷具体 认定标 准 。公r司 确定的内部控制缺陷认定标准如下        :




     1、   财务报告内部控制缺陷丿、定标准
    公 司将财务报告内部控制缺陷划分为重大缺陷、重要缺

陷和 一般缺陷 :所 采用的让定标准直接取决于该 内部控制缺
陷的存在可能导致的财务部 报告潜在错报的重要程度 ,具 体
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定量标准如下             :


                 ^冂 ~~~ˉ   ~ˉ


缺陷等级                      定量标准 (错 报 比例 )

重太缺 陷                错报 ≥净利润 总额 的 甄

重要缺 陷           ∷净利洞总额 的 眦≤错报 <诤 利润总额 的 甄

一般缺 陷

         公 司确定 的财务报告 内部控制缺陷评价 的定性标准如

下   :




             (1)重 大缺陷:公 司控制环境 无效 ;公 司董事 、监事
和高级管理人 员舞弊;注 册会计师发现 当期财务报告存在 重
大错报 ,而 公 司八部控制在运行过程中未能发现该错报;公
司审计委员会和 内部审计机构对 内部控制的监督 无效;公 司
经 营活动严 重违反¨国家港:律 法规            c




             (2)重 要缺陷:关 键 岗位 人员舞弊 ;对 于期末财务报
告过程 的控 ÷存在 一项 或 多项缺陷且不能合理保 证编制的
                   |刂




财务报表达到真实 、准确的 目标 。
             (3)一 般缺陷:未 构成重大缺陷、重要缺陷标准的其
他 内部控制镦二u。
         2、   非财务报告内部控制缺陷认定标准
         公 司确定 t勹 非财务 报告 内部控制缺陷评价 的定量标准
如下     :




缺 陷等级                    定量标准 (错 报 比例 )

重大缺 陷                错报 ≥净利润 总额 的 琨
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重要缺陷            |净 利润总额的甄≤错报(净 利润总额的甄
                              __—   —   —
                     丰




一股缺陷            |错 报(诤 利润总额的幽

    公 司确定 的非财务报告 氏部控制缺 陷评 价 的定性标准
如下   :




           (】   )重 大缺陷:决 策 程序不科学导致重大失误 ;重 要
业务缺乏制度控制和补偿性控制;中 高级管理人员和高级技

术人 员流失严重;内 部控制评价的结果特别是 重大缺陷未得
到整改;其 他对公 司产生重大负面影响的情形 。
           (2)重 要块珞:决 笑枉序 出现一般性失误 ;重 要 业务
制度存在缺陷;关 键 岗位 业务人 员流失严 重;内 部控制评价
的结果特别是 重要缺陷未得到整 改;其 他对公 司产 生较大负
面影响的情形              c




           (3)一 般缺陷:未 :构 成重大缺陷、重要缺陷标准的其
他 内部控制缺陷。
           (三 )内 邙控制缺纡 讠廴定及整改情况

    1、          财努 报告 内部控制缺陷认定及整改情况
    根据上述 :|^∶ 冬-报 告 内部控刘缺陷的认定标准 ,报 告期 内
未发现公 司日十务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
    2、          非财豸拶告内部控 制锇:陷 认定及整改情况
    根据上述非财务报告内部控制缺 陷的认定标准 ,报 告期
内公 司未发现十财务报告内部控制重大缺陷 、重要缺 陷。
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    四、其他 内部控制相关重大事项说 明    :




    本报告期 内,公 司不存在可能影响投资者理解 内部控制
评价 报告 、评价 内部控制情况或可能对其投资决策产 生重大
影响的其他 内部控制信 息。




                           董事长 (已 经董事会授权       )∶   王锋

                             风 神轮胎股份有限公 司
                                2015年 4月 17日