Prometeon Tyre Group S.r.l.
截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、2016 年度及 2015 年度
备考财务报表及审计报告
Prometeon Tyre Group S.r.l.
截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、2016 年度及 2015 年度
备考财务报表及审计报告
内容 页码
审计报告 1-2
备考财务报表
备考合并资产负债表 1-2
备考合并利润表 3
备考合并现金流量表 4
备考合并所有者权益变动表 5-7
公司资产负债表 8-9
公司利润表 10
公司现金流量表 11
公司所有者权益变动表 12 - 14
备考财务报表附注 15 - 128
管理层补充资料
非经常性损益明细表 1
净资产收益率 1
审计报告
普华永道中天特审字(2017)第 2377 号
(第一页，共二页)
Prometeon Tyre Group S.r.l.：
我们审计了后附的 Prometeon Tyre Group S.r.l. 按备考财务报表附注二所述的编
制基础(以下简称“编制基础”)编制的 2017 年 6 月 30 日、2016 年 12 月 31 日及
2015 年 12 月 31 日的备考合并资产负债表，截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期
间、2016 年度及 2015 年度的备考合并利润表、备考合并现金流量表、备考合并
所有者权益变动表，2017 年 6 月 30 日、2016 年 12 月 31 日及 2015 年 12 月 31
日公司资产负债表，截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、2016 年度及 2015
年度的公司利润表、公司现金流量表、公司所有者权益变动表以及备考财务报表
附注(以下简称“备考财务报表”)。
一、管理层对财务报表的责任
Prometeon Tyre Group S.r.l. 管理层负责按照备考财务报表附注二所述的编制基
础编制和列报备考财务报表，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使备考财
务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国
注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们
遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存
在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择
的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重
大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允
列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性
发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的
合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
普华永道中天特审字(2017)第 2377 号
(第二页，共二页)
三、审计意见
我们认为，上述Prometeon Tyre Group S.r.l.的备考财务报表在所有重大方面按照备
考财务报表附注二所述的编制基础编制。
四、使用和限制
我们提醒备考财务报表的使用者关注备考财务报表附注二对编制基础的说明。本报
告仅供风神轮胎股份有限公司拟发行股份购买 Prometeon Tyre Group S.r.l.权益之目
的向中国证券监督管理委员会及上海证券交易所申报材料之用，不得用作任何其他
目的。本段内容不影响已发表的审计意见。
普华永道中天
会计师事务所(特殊普通合伙) 注册会计师 ————————
李雪梅
中国 上海市
2017年10月31日 注册会计师 ————————
王烁
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Prometeon Tyre Group S.r.l.
2017 年 6 月 30 日、2016 年 12 月 31 日及 2015 年 12 月 31 日
备考合并资产负债表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
资产 附注
合并 合并 合并
流动资产
货币资金 五(1) 797,532,533 991,524,587 1,716,105,197
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产 五(2) 61,445,591 56,809,181 21,675,332
应收账款 五(3) 2,239,254,206 1,456,951,846 1,598,340,133
预付款项 五(4) 17,325,059 713,679,504 5,097,167
其他应收款 五(5) 526,748,276 604,879,941 65,649,860
存货 五(6) 1,526,112,723 1,182,002,429 1,285,263,783
其他流动资产 五(7) 284,236,109 152,110,257 86,536,990
流动资产合计 5,452,654,497 5,157,957,745 4,778,668,462
非流动资产
长期股权投资 五(8) 396,118,416 385,335,746 436,808,139
固定资产 五(9) 1,888,926,206 2,002,178,126 2,070,672,912
在建工程 五(10) 44,043,222 38,104,342 49,317,390
无形资产 五(11) 497,030,506 476,227,511 33,962,262
商誉 五(12) 1,975,930,318 1,868,926,264 1,806,892,743
递延所得税资产 五(13) 105,674,356 72,581,791 12,357,626
其他非流动资产 五(15) 393,667,705 240,398,846 259,559,632
非流动资产合计 5,301,390,729 5,083,752,626 4,669,570,704
资产总计 10,754,045,226 10,241,710,371 9,448,239,166
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Prometeon Tyre Group S.r.l.
Prometeon Tyre Group S.r.l.
2017 年 6 月 30 日、2016 年 12 月 31 日及 2015 年 12 月 31 日
备考合并资产负债表(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
负债及所有者权益 附注
合并 合并 合并
流动负债
短期借款 五(16) 814,726,166 455,190,053 1,128,043,394
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债 五(17) 42,945,427 40,071,349 36,408,337
应付账款 五(18) 2,329,080,114 3,442,574,946 1,915,170,431
预收款项 五(19) 10,088,890 646,947,545 3,923,617
应付职工薪酬 五(20) 194,479,778 152,439,310 202,684,859
应交税费 五(21) 187,065,798 77,173,909 113,297,089
其他应付款 五(22) 293,575,095 2,304,702,187 65,464,310
一年内到期的非流动负债 五(23) 6,826,429 4,928,483 3,916,547
流动负债合计 3,878,787,697 7,124,027,782 3,468,908,584
非流动负债
长期借款 五(23) 4,174,612,498 436,887,391 263,617,569
预计负债 五(24) 271,294,497 282,510,324 247,802,918
长期应付职工薪酬 五(25) 128,109,572 131,438,413 177,764,589
长期应付款 五(26) 93,188,871 103,483,528 89,048,430
递延所得税负债 五(13) 20,595,251 26,324,244 88,659,603
非流动负债合计 4,687,800,689 980,643,900 866,893,109
负债合计 8,566,588,386 8,104,671,682 4,335,801,693
所有者权益
实收资本 五(27) 706,953,221 706,953,221 207,308
资本公积 五(28) 1,726,187,203 1,797,171,199 138,205
其他综合收益 五(40) (951,299,691) (953,382,536) 7,966
未分配利润 718,928,805 626,404,716 -
归属于母公司所有者的汇总权益 - - 5,044,760,384
归属于母公司所有者权益合计 2,200,769,538 2,177,146,600 5,045,113,863
少数股东权益 (13,312,698) (40,107,911) 67,323,610
所有者权益合计 2,187,456,840 2,137,038,689 5,112,437,473
负债及所有者权益总计 10,754,045,226 10,241,710,371 9,448,239,166
后附备考财务报表附注为本备考财务报表的组成部分。
企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
-2-
截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、2016 年度及 2015 年度
备考合并利润表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
截至 2017 年 6 月
30 日止 6 个月期间 2016 年度 2015 年度
项目 附注
合并 合并 合并
一、营业收入 五(29) 4,433,976,639 8,194,392,868 8,220,650,680
减：营业成本 五(29) (3,498,185,804) (6,379,991,313) (6,207,011,822)
税金及附加 五(30) (20,050,854) (43,454,362) (45,635,423)
销售费用 五(31) (349,145,259) (673,083,144) (596,639,622)
管理费用 五(32) (326,401,117) (709,678,612) (777,896,004)
财务费用 五(33) (116,235,432) (178,147,445) (126,983,122)
资产减值损失 五(35) 6,353,777 (2,852,359) (371,931,462)
公允价值变动(损失)/收益 五(36) (16,725,165) 20,701,655 (9,093,915)
投资(损失)/收益 五(37) (10,304,428) 3,072,902 76,254,829
其中：对联营企业和合营企业的
投资(损失)/收益 (10,304,428) 3,072,902 76,254,829
二、营业利润 103,282,357 230,960,190 161,714,139
加：营业外收入 五(38) - 188,005,727 -
三、利润总额 103,282,357 418,965,917 161,714,139
减：所得税费用 五(39) (6,301,697) (127,951,813) (179,514,994)
四、净利润/(亏损) 96,980,660 291,014,104 (17,800,855)
归属于母公司所有者的净利润/(亏损) 92,524,089 265,269,360 (34,986,697)
少数股东收益 4,456,571 25,744,744 17,185,842
五、其他综合收益/(损失) 五(40) 3,935,041 (1,118,515,808) (517,004,591)
归属于母公司所有者的其他综合收益的税
后净额 2,082,845 (1,000,106,286) (515,018,366)
以后不能重分类进损益的其他综合收益 110,483,935 154,091,848 (309,428,522)
设定受益计划重新计量净变动 (9,322,345) 1,242,393 (4,298,188)
外币财务报表折算差额 119,806,280 152,849,455 (305,130,334)
以后将重分类进损益的其他综合收益 (108,401,090) (1,154,198,134) (205,589,844)
权益法下在被投资单位以后将重分类进损
益的其他综合收益中享有的份额 (550,560) (10,608,128) (13,601,812)
外币财务报表折算差额 (107,850,530) (1,143,590,006) (191,988,032)
归属于少数股东的其他综合收益的税后净
额 1,852,196 (118,409,522) (1,986,225)
六、综合收益/(损失)总额 100,915,701 (827,501,704) (534,805,446)
归属于母公司所有者的综合收益/(损失)
总额 94,606,934 (734,836,926) (550,005,063)
归属于少数股东的综合收益/(损失)总额 6,308,767 (92,664,778) 15,199,617
后附备考财务报表附注为本备考财务报表的组成部分。
企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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Prometeon Tyre Group S.r.l.
截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、2016 年度及 2015 年度
备考合并现金流量表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
截至 2017 年 6 月 30 日 2016 年度 2015 年度
项目 附注 止 6 个月期间
合并 合并
合并
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 3,767,923,729 7,257,672,383 7,914,249,308
收到其他与经营活动有关的现金 五(41)(a) 18,421,490 84,497,451 79,523,387
经营活动现金流入小计 3,786,345,219 7,342,169,834 7,993,772,695
购买商品、接受劳务支付的现金 (4,280,950,308) (4,640,868,503) (5,540,302,062)
支付给职工以及为职工支付的现金 (886,426,303) (1,572,201,013) (1,469,931,904)
支付的各项税费 (124,769,135) (253,492,354) (410,656,615)
支付其他与经营活动有关的现金 五(41)(b) (254,099,003) (485,121,526) (770,819,888)
经营活动现金流出小计 (5,546,244,749) (6,951,683,396) (8,191,710,469)
经营活动(使用)/产生的现
金流量净额 五(42)(a) (1,759,899,530) 390,486,438 (197,937,774)
二、投资活动产生的现金流量
取得投资收益收到的现金 - 53,364,103 78,597,412
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
收回的现金净额 9,731,546 4,587,298 2,432,727
投资活动现金流入小计 9,731,546 57,951,401 81,030,139
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
支付的现金 (581,883,964) (185,976,729) (268,022,046)
支付其他与投资活动有关的现金 五(41)(d) (139,388,775)
投资活动现金流出小计 (721,272,739) (185,976,729) (268,022,046)
投资活动使用的现金流量净额 (711,541,193) (128,025,328) (186,991,907)
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 - 435,146,436 55,682,956
取得借款收到的现金 4,848,839,594 312,289,171 431,898,786
筹资活动现金流入小计 4,848,839,594 747,435,607 487,581,742
偿还债务支付的现金 (2,422,842,513) (878,916,112) -
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 (92,233,928) (109,124,775) (384,729,282)
支付其他与筹资活动有关的现金 五(41)(c) (50,497,550) - -
筹资活动现金流出小计 (2,565,573,991) (988,040,887) (384,729,282)
筹资动产生/(使用)的现金流量净额 2,283,265,603 (240,605,280) 102,852,460
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 (5,816,934) (746,436,440) (116,126,321)
五、现金及现金等价物净减少额 五(42)(b) (193,992,054) (724,580,610) (398,203,542)
加：期初/年初现金及现金等价物余额 991,524,587 1,716,105,197 2,114,308,739
六、期末/年末现金及现金等价物余额 五(42)(b) 797,532,533 991,524,587 1,716,105,197
后附备考财务报表附注为本备考财务报表的组成部分。
企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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Prometeon Tyre Group S.r.l.
截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间备考合并所有者权益变动表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
归属于母公司所有者权益
归属于母公司所
项目 实收资本 资本公积 其他综合收益 未分配利润 有者权益合计 少数股东权益 所有者权益合计
2016 年 12 月 31 日余额 706,953,221 1,797,171,199 (953,382,536) 626,404,716 2,177,146,600 (40,107,911) 2,137,038,689
截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期
间增减变动额
净利润 - - - 92,524,089 92,524,089 4,456,571 96,980,660
其他综合收益(附注五(40)) - - 2,082,845 - 2,082,845 1,852,196 3,935,041
收购子公司少数股权(附注五(28)) - (70,983,996) - - (70,983,996) 20,486,446 (50,497,550)
2017 年 6 月 30 日余额 706,953,221 1,726,187,203 (951,299,691) 718,928,805 2,200,769,538 (13,312,698) 2,187,456,840
后附备考财务报表附注为本备考财务报表的组成部分。
企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
-5-
Prometeon Tyre Group S.r.l.
2016 年度备考合并所有者权益变动表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
归属于母公司所有 归属于母公司所
项目 实收资本 资本公积 其他综合收益 未分配利润 者的汇总权益 有者权益合计
2015 年 12 月 31 日余额 207,308 138,205 7,966 - 5,044,760,384 5,045,113,863 67,323,610 5,112,437,473
2016 年度增减变动额
剥离调整(附注二) - - - - (918,995,912) (918,995,912) 311,061 (918,684,851)
所有者投入资本(附注五(28)) 706,745,913 3,011,167,419 46,715,784 361,135,356 (4,125,764,472) - - -
净利润 - - - 265,269,360 - 265,269,360 25,744,744 291,014,104
其他综合收益(附注五(40)) - - (1,000,106,286) - - (1,000,106,286) (118,409,522) (1,118,515,808)
对所有者的分配(附注五(28)) - (1,396,773,600) - - - (1,396,773,600) (15,224,832) (1,411,998,432)
其他变动(附注五(28)) - 182,639,175 - - - 182,639,175 - 182,639,175
少数股东投入 - - - - - - 147,028 147,028
2016 年 12 月 31 日余额 706,953,221 1,797,171,199 (953,382,536) 626,404,716 - 2,177,146,600 (40,107,911) 2,137,038,689
后附备考财务报表附注为本备考财务报表的组成部分。
企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
-6-
Prometeon Tyre Group S.r.l.
2015 年度备考合并所有者权益变动表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
归属于母公司的所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
项目 归属于母公司所有 归属于母公司所
实收资本 资本公积 其他综合收益 者的汇总权益 有者权益合计
2014 年 12 月 31 日余额 - - - 5,800,989,689 5,800,989,689 71,341,454 5,872,331,143
2015 年度增减变动额
净利润 - - - (34,986,697) (34,986,697) 17,185,842 (17,800,855)
其他综合收益(附注五(40)) - - 7,966 (515,026,332) (515,018,366) (1,986,225) (517,004,591)
对所有者的分配 - - - (261,553,719) (261,553,719) (19,217,461) (280,771,180)
所有者投入资本 - - - 55,682,956 55,682,956 - 55,682,956
公司设立 207,308 138,205 - (345,513) - - -
2015 年 12 月 31 日余额 207,308 138,205 7,966 5,044,760,384 5,045,113,863 67,323,610 5,112,437,473
后附备考财务报表附注为本备考财务报表的组成部分。
企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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Prometeon Tyre Group S.r.l.
2017 年 6 月 30 日、2016 年 12 月 31 日及 2015 年 12 月 31 日
公司资产负债表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
资产 附注
公司 公司 公司
流动资产
货币资金 29,926,507 14,229,716 353,479
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产 41,229,156 17,600,682 -
应收账款 十五(1) 612,646,864 521,263,905 -
预付款项 193,274 175,495 -
其他应收款 十五(2) 686,338,279 404,779,125 -
存货 107,243,738 93,370,631 -
其他流动资产 71,735,485 29,241,848 -
流动资产合计 1,549,313,303 1,080,661,402 353,479
非流动资产
长期股权投资 十五(3) 5,100,416,953 4,176,772,736 -
固定资产 3,888,668 3,422,152 -
在建工程 564,359 1,579,455 -
无形资产 495,994,559 475,605,966 -
其他非流动资产 十五(4) 1,052,213,219 805,185,501 -
非流动资产合计 6,653,077,758 5,462,565,810 -
资产总计 8,202,391,061 6,543,227,212 353,479
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Prometeon Tyre Group S.r.l.
2017 2017月年30月日、2016 年个月期间、20162015 年 12201531年度
公司资产负债表(续)
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
负债及所有者权益 附注
公司 公司 公司
流动负债
短期借款 21,499,772 - -
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债 32,763,766 4,796,862 -
应付账款 897,161,287 1,725,444,511 -
预收账款 371,348,452 - -
应付职工薪酬 32,439,066 36,693,071 -
应交税费 12,949,341 21,841,810 -
其他应付款 14,155,369 1,854,681,923 -
流动负债合计 1,382,317,053 3,643,458,177 -
非流动负债
长期借款 3,710,260,717 - -
长期应付款 - 10,895,312 -
预计负债 1,824,504 1,711,076 -
长期应付职工薪酬 18,662,513 32,254,511 -
非流动负债合计 3,730,747,734 44,860,899 -
负债合计 5,113,064,787 3,688,319,076 -
所有者权益
实收资本 706,953,221 706,953,221 207,308
资本公积 2,022,383,164 2,022,383,164 138,205
其他综合收益 299,544,234 134,459,642 7,966
未分配利润 60,445,655 (8,887,891) -
所有者权益合计 3,089,326,274 2,854,908,136 353,479
负债及所有者权益总计 8,202,391,061 6,543,227,212 353,479
后附备考财务报表附注为本备考财务报表的组成部分。
企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
截至 2017 年 6 月 30 日
止 6 个月期间 2016 年度 2015 年度
项目 附注
公司 公司 公司
一、营业收入 十五(5) 1,226,345,937 2,136,365,221 -
减：营业成本 十五(5) (946,102,703) (1,707,416,049) -
税金及附加 (3,667,930) (4,307,944) -
销售费用 (68,983,865) (133,134,578) -
管理费用 (187,890,265) (459,384,134) -
财务费用 (27,751,275) (75,543,397) -
资产减值损失 (3,965,531) (3,330,202) -
公允价值变动(损失)/收益 (4,873,213) 12,872,371 -
投资收益 十五(6) 57,265,834 253,955,495 -
其中：对联营企业和合营企业
的投资(损失)/收益 (10,304,428) 3,072,902 -
二、营业利润 40,376,989 20,076,783 -
三、利润总额 40,376,989 20,076,783 -
减：所得税费用 28,956,557 (28,964,674) -
四、净利润/(亏损) 69,333,546 (8,887,891) -
五、其他综合收益 165,084,592 134,451,676 7,966
以后不能重分类进损益的其他综合
收益 165,635,152 145,059,804 7,966
设定受益计划重新计量净变动 (483,932) (4,160,915) -
外币财务报表折算差额 166,119,084 149,220,719 7,966
以后将重分类进损益的其他综合收
益 (550,560) (10,608,128) -
权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有
的份额 (550,560) (10,608,128) -
六、综合收益总额 234,418,138 125,563,785 7,966
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企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、2016 年度及 2015 年度
公司现金流量表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
截至 2017 年 6 月 30
2016 年度 2015 年度
项目 附注 日止 6 个月期间
公司 公司
公司
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 1,719,529,982 513,799,493 -
收到其他与经营活动有关的现金 6,889,458 - -
经营活动现金流入小计 1,726,419,440 513,799,493 -
购买商品、接受劳务支付的现金 (2,008,128,358) (92,003,271) -
支付给职工以及为职工支付的现金 (79,079,973) (148,278,545) -
支付的各项税费 (21,672,778) (39,227,284) -
支付其他与经营活动有关的现金 (154,149,774) (499,978,786) -
经营活动现金流出小计 (2,263,030,883) (779,487,886) -
经营活动使用的现金流量净额 (536,611,443) (265,688,393) -
二、投资活动产生的现金流量
取得投资收益收到的现金 67,570,262 304,246,695 -
投资活动现金流入小计 67,570,262 304,246,695 -
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
付的现金 (454,094,180) (11,556,463) -
投资支付的现金 (669,601,800) - -
支付其他与投资活动有关的现金 (537,080,164) - -
投资活动现金流出小计 (1,660,776,144) (11,556,463) -
投资活动(使用)/产生的现金流量净额 (1,593,205,882) 292,690,232 -
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 - - 345,514
取得借款收到的现金 3,672,557,553 - -
筹资活动现金流入小计 3,672,557,553 - 345,514
偿还债务支付的现金 (1,494,833,939) - -
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 (33,584,250) (13,063,509) -
筹资活动现金流出小计 (1,528,418,189) (13,063,509) -
筹资活动产生/(使用)的现金流量净额 2,144,139,364 (13,063,509) 345,514
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,374,752 (62,093) 7,965
五、现金及现金等价物净增加额 15,696,791 13,876,237 353,479
加：期初/年初现金及现金等价物余额 14,229,716 353,479 -
六、期末/年末现金及现金等价物余额 29,926,507 14,229,716 353,479
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企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
- 11 -
Prometeon Tyre Group S.r.l.
截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间公司所有者权益变动表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
项目 实收资本 资本公积 其他综合收益 未分配利润 所有者权益合计
2016 年 12 月 31 日余额 706,953,221 2,022,383,164 134,459,642 (8,887,891) 2,854,908,136
截至 2017 年 6 月 30 日止 6
个月期间增减变动额
净利润 - - - 69,333,546 69,333,546
其他综合收益 - - 165,084,592 - 165,084,592
2017 年 6 月 30 日余额 706,953,221 2,022,383,164 299,544,234 60,445,655 3,089,326,274
后附备考财务报表附注为本备考财务报表的组成部分。
企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
- 12 -
Prometeon Tyre Group S.r.l.
2016 年度公司所有者权益变动表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
项目 实收资本 资本公积 其他综合收益 未分配利润 所有者权益合计
2015 年 12 月 31 日余额 207,308 138,205 7,966 - 353,479
2016 年度增减变动额
所有者投入资本 706,745,913 3,419,018,559 - - 4,125,764,472
净亏损 - - - (8,887,891) (8,887,891)
其他综合收益 - - 134,451,676 - 134,451,676
对所有者的分配 - (1,396,773,600) - - (1,396,773,600)
2016 年 12 月 31 日余额 706,953,221 2,022,383,164 134,459,642 (8,887,891) 2,854,908,136
后附备考财务报表附注为本备考财务报表的组成部分。
企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
- 13 -
Prometeon Tyre Group S.r.l.
2015 年度公司所有者权益变动表
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
项目 实收资本 资本公积 其他综合收益 未分配利润 所有者权益合计
公司设立 207,308 138,205 - - 345,513
其他综合收益 - - 7,966 - 7,966
2015 年 12 月 31 日余额 207,308 138,205 7,966 - 353,479
后附备考财务报表附注为本备考财务报表的组成部分。
企业负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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Prometeon Tyre Group S.r.l.
备考财务报表附注
截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、2016 年度及 2015 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 Prometeon Tyre Group S.r.l.重组简介以及本次收购交易的背景
Pirelli & C. S.p.A.是一家设立在意大利的公司，成立于 1872 年，于 1922 年
在意大利米兰证券交易所上市。Pirelli & C. S.p.A.及其子公司 (合称“倍耐力
集团”) 的主要业务为轮胎产品的研发、生产和销售。产品范围涵盖乘用
车、摩托车、卡车、公交车、和农用机械等使用的轮胎。
生产和销售卡车和农用机械用轮胎的业务简称为“工业轮胎业务”，生产和
销售乘用车和摩托车及其他用途轮胎的业务简称为“乘用轮胎业务”。
于 2015 年 11 月，中国化工集团公司(“中国化工”)的子公司中国化工橡胶
有限公司 (“中国化工橡胶”)完成对倍耐力集团的收购，成为倍耐力集团的
控股股东，倍耐力集团从米兰交易所退市。
1.1 工业轮胎业务的重组范围
2016 年，中国化工橡胶控股的子公司风神轮胎股份有限公司 (“风神股
份”)收购倍耐力集团经过下述一系列重组之后的工业轮胎业务的 10%的权
益 (以下简称“风神股份收购工业轮胎业务 10%权益”)。
为 上 述 重 组 之 目 的 ， 倍 耐 力 集 团 的 子 公 司 Pirelli Tyre S.p.A. ( “ Pirelli
Tyre”)在意大利新设立控股公司 Pirelli Industrial S.r.l. (2017 年 4 月，Pirelli
Industrial S.r.l. 变 更 公 司 名 称 为 Prometeon Tyre Group S.r.l.) ( “ 本 公
司”)，将其工业轮胎业务进行剥离作为资本注入到 Pirelli Industrial S.r.l.(以
下简称“工业轮胎业务”)。具体包括：
类型 1：将新设立公司的股权作为资本注入本公司：
2016 年 1 月 1 日，设立在巴西的从事轮胎生产和贸易的公司和设立在德
国、西班牙、瑞士、英国、波兰、墨西哥的贸易公司通过将剥离出来的工业
轮胎业务作为出资成立新的公司，或先成立新的公司然后向倍耐力集团购买
工业轮胎业务；2016 年 1 月，倍耐力集团将这些新设立的从事工业轮胎业
务的公司的股权作为出资注入本公司，具体包括：
国家 新设立的公司名称
巴西 TP Industrial de Pneus Brasil Ltda (“巴西公司”)
德国 TP Industrial Deutschland GmbH (“德国公司”)
西班牙 TP Industrial Espana Y Portugal S.L. (“西班牙公司”)
瑞士 TP Industrial (Suisse) SA (“瑞士公司”)
英国 TP Industrial UK Limited (“英国公司”)
波兰 TP Industrial Polska Sp. z o.o. (“波兰公司”)
墨西哥 TP Tyre Industrial Mexico S.A. de C.V.和
TP Servicios Industrial Tyre Mexico S.A. de C.V. (合称“墨西哥公司”)
- 15 -
Prometeon Tyre Group S.r.l.
备考财务报表附注
截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、2016 年度及 2015 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 Prometeon Tyre Group S.r.l.重组简介以及本次收购交易的背景(续)
1.1 工业轮胎业务的重组范围(续)
类型 2：将已经存在的公司的股权作为资本注入本公司或本公司的子公司：
2016 年 1 月 1 日，设立在土耳其的从事工业轮胎及乘用轮胎生产和销售的
公司 Turk- Pirelli Lastikleri A.S. (“土耳其公司”) 以及设立在哥伦比亚的贸易
公司 Pirelli de Colombia SAS (“哥伦比亚公司”) 分别将其乘用轮胎业务出售
给倍耐力集团。并且于 2016 年 1 月，倍耐力集团将其持有的土耳其公司
100%的股权作为出资注入本公司；将其持有的哥伦比亚公司 96.1%的股权
作为出资注入巴西公司。
设立在埃及的 Alexandria Tire Company S.A.E.及其子公司 International
Tire Company Ltd. (合称“埃及公司”) 是倍耐力集团持股 89.079%的非全资
子公司，从事工业轮胎的生产和销售以及乘用轮胎的贸易。于 2016 年 1
月，倍耐力集团将其持有的埃及公司的 89.079%股权作为资本注入至本公
司。
阿根廷公司 Pirelli Neumaticos S.A.I.C. (“阿根廷公司”) 从事工业轮胎和乘用
轮胎的贸易以及乘用轮胎生产业务。2016 年 1 月，倍耐力集团将阿根廷公
司 28.5%的股权作为资本注入至本公司。本公司对阿根廷公司具有重大影
响。
经过上述步骤，本公司持有重组后的上述工业轮胎业务(“重组后的工业轮胎
业务”)的法律实体公司的股权，工业轮胎业务重组于 2016 年 1 月完成。
Pirelli Industrial S.r.l（后变更公司名称为 Prometeon Tyre Group S.r.l.）及
其子公司合称为“本集团”。
- 16 -
Prometeon Tyre Group S.r.l.
备考财务报表附注
截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、2016 年度及 2015 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 Prometeon Tyre Group S.r.l.重组简介以及本次收购交易的背景(续)
1.2 没有纳入工业轮胎业务重组范围的公司
倍耐力集团下述与工业轮胎业务相关的公司没有纳入工业轮胎业务重组的范
围：
(i) 在工业轮胎业务重组之前，工业轮胎业务向瑞典、斯洛伐克、新加坡、挪
威、希腊、法国、匈牙利、罗马尼亚、芬兰、市场 (以下合称“若干国际市
场”)第三方客户的销售都是通过在这些国家设立的销售公司实现的。本次
重组完成之后，重组后的工业轮胎业务在这些国家的销售通过本公司及其子
公司巴西公司、瑞士公司三家公司实现，前述若干国际市场国家当地成立的
销售公司法律实体没有纳入工业轮胎业务重组范围内。
(ii) 在工业轮胎业务重组完成之前，工业轮胎业务向智利、澳大利亚等市场第三
方客户的销售通过在智利、澳大利亚等当地设立的销售公司实现。在智利、
澳大利亚当地设立的销售公司不在本次重组的范围之内；重组完成之后，工
业轮胎业务向智利、澳大利亚等市场第三方客户的销售仍然通过在智利、澳
大利亚当地设立的销售公司实现。
(iii) 在工业轮胎业务重组完成之前，设立在中国兖州的倍耐力轮胎有限公司
(“兖州公司”)生产的工业轮胎销往中国市场及其他国家，是工业轮胎业务
的组成部分。本次重组范围不包含兖州公司，重组完成后，倍耐力工业轮胎
业务继续向兖州公司采购工业轮胎并通过设立在其他国家的销售公司进行销
售。
(iv) Pirelli de Venezuela C.A.是倍耐力集团持股 96.22%的子公司 (“委内瑞拉
公司”)，主要从事工业轮胎和乘用轮胎业务的生产销售和市场营销。由于
委内瑞拉宏观经济的恶化、恶性通货膨胀、政府对外汇兑换的管制以及官方
外币兑换机制可提供的美元外汇储备持续减少，在本次重组完成前，委内瑞
拉公司已经不能将委内瑞拉货币玻利瓦尔按照官方外币兑换机制兑换为美
元。因此，委内瑞拉公司于 2015 年末没有能力向倍耐力集团支付股利和特
许权使用费，也不能支付集团内其他公司的应付贸易款项。基于上述情况，
倍耐力集团管理层认定对委内瑞拉公司不再具有控制，于 2015 年 12 月 31
日，倍耐力集团不再合并委内瑞拉公司的财务报表。
(v) 设立在英国的 Pirelli International plc (“倍耐力集团英国公司”) 作为倍耐力
集团的采购中心为工业轮胎业务和乘用轮胎业务采购原材料。倍耐力集团英
国公司没有包含在工业轮胎业务范围中，在工业轮胎业务重组完成后本集团
继续向倍耐力集团英国公司采购原材料。
- 17 -
Prometeon Tyre Group S.r.l.
备考财务报表附注
截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、2016 年度及 2015 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
一 Prometeon Tyre Group S.r.l.重组简介以及本次收购交易的背景(续)
1.3 重组完成后本公司的股权转让
于 2016 年 9 月，风神股份与 Pirelli Tyre 完成了本公司 10%的权益的交割。
于 2016 年 12 月，Pirelli Tyre 将其持有的本公司 52%的权益转让给 Pirelli &
C. S.p.A. 控 制 的 另 外 一 家 公 司 TP Industrial Holding S.p.A. (“TP
Industrial”)，TP Industrial 成为本公司的母公司。
于 2017 年 1 月，Pirelli Tyre 将其持有的本公司 38%的权益出售给中国信达
资产管理股份有限公司控制的一家设立在中国香港的公司 High Grade (HK)
Investment Management Limited。
于 2017 年 3 月，本公司通过股东会决议，决定将名称由 Pirelli Industrial
S.r.l.更名为 Prometeon Tyre Group S.r.l.，于 2017 年 4 月生效。
2 本次收购交易简介
风神股份拟通过发行股份的方式向 TP Industrial 购买本公司 52%的股权及
向 High Grade (HK) Investment Management Limited 购买本公司 38%的股
权(以下简称“本次收购交易”)。本次收购交易完成后，风神股份将合计持
有本公司 100%的股权。
本财务报表由本公司管理层于 2017 年 10 月 31 日批准报出。
- 18 -
Prometeon Tyre Group S.r.l.
备考财务报表附注
截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、2016 年度及 2015 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 备考财务报表编制基础
本备考财务报表是本公司管理层为附注一 2 所述的本次收购交易之特殊目的
编制。
2016 年 1 月 1 日 (“工业轮胎业务剥离完成日”) 纳入重组范围的工业轮胎
业务从倍耐力集团剥离，2016 年度及截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间
的财务报表为本集团合并财务报表及本公司的单独财务报表。
工业轮胎业务重组为倍耐力集团内部重组，即重组前后的业务均受倍耐力集
团控制，且非暂时性的，因此，2015 年度的财务报表按照同一控制下企业
合并的原则，以纳入重组范围的工业轮胎业务的历史财务信息为基础汇总编
制 (以下简称“2015 年度的剥离财务报表”)。2015 年度的剥离财务报表中
相关资产和负债以原倍耐力集团的账面价值为基础计量，无需反映中国化工
收购倍耐力集团的收购对价分摊对资产和负债的影响。2015 年度工业轮胎
业务相关收入和成本和绝大部分的资产和负债都可以与倍耐力集团的乘用轮
胎业务单独区分；同时与工业轮胎业务和乘用轮胎业务相关的少数资产和负
债以及为工业轮胎业务和乘用轮胎业务同时发生的费用根据适当的原则和基
础分摊至工业轮胎业务，并反映在 2015 年度的剥离财务报表。
巴西公司和土耳其公司特别约定的安排
位于巴西和土耳其的工厂同时生产工业轮胎产品和乘用轮胎产品(“混合工
厂”)。在本次重组中，主要生产工业轮胎产品的混合工厂投入到了倍耐力
工业轮胎业务中，主要生产乘用轮胎产品的混合工厂留在了原倍耐力集团。
工业轮胎业务重组完成之后，存在两种关联交易安排，2015 年度的剥离财
务报表的处理方法如下：
(i) 投入到倍耐力新工业轮胎业务中的混合工厂(巴西 Gravatai 工厂和土耳其
Izmit 工厂)向当地的乘用轮胎公司销售乘用轮胎产品。在这种情形下，本备
考财务报表在 2015 年度按照 2016 年 1 月 1 日生效的协议约定的成本加成
比率计算销售乘用轮胎产品产生的收入，即巴西的 Gravatai 工厂生产的乘用
轮胎产品按照历史生产成本加成 5%的毛利；土耳其 Izmit 工厂生产的乘用轮
胎产品按照历史生产成本加成 7%的毛利。
(ii) 留在乘用轮胎业务的混合工厂(巴西 Feira De Santana 工厂)向当地的倍耐力
工业轮胎公司销售工业轮胎产品。在这种情形下，本备考财务报表在 2015
年度按照 2016 年 1 月 1 日生效的协议约定的成本加成比率计算采购成本，
即巴西 Feira De Santana 工厂生产的工业轮胎产品按照其历史生产成本加
成 5%作为 2015 年度剥离财务报表的采购成本。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
二 备考财务报表编制基础(续)
如果从原法律主体剥离出的工业轮胎业务是税前亏损的，但可抵扣亏损按当
地适用税法归属于未纳入重组范围的法律主体时，该税前亏损在 2015 年度
的剥离财务报表中不确认递延所得税资产。
如附注一 1.1 所述，阿根廷公司 28.5%的股权作为资本注入至本公司。阿根
廷公司的业务是倍耐力集团工业轮胎业务的组成部分，因此在 2015 年度的
剥离财务报表中将阿根廷公司作为联营公司核算。
于 2016 年 1 月 1 日，工业轮胎业务完成剥离时，部分与纳入重组范围的工
业轮胎业务相关的资产和负债未纳入本集团，这些资产和负债于 2016 年 1
月 1 日从合并财务报表中剥离，相应调整所有者权益。此外，为完成本次重
组，本集团出售乘用轮胎业务给倍耐力集团收到的现金和从倍耐力集团购买
工业轮胎业务资产支付的现金或承接的关联方借款于 2016 年 1 月 1 日反映
在本合并财务报表中，相应调整所有者权益。
综上，2016 年 1 月 1 日合并资产负债表的所有者权益与 2015 年 12 月 31 日
剥离财务报表的所有者权益的差额为人民币 9.18 亿元，具体差异列示如
下：
资产负债表项目 差异原因 金额
(人民币百万)
货币资金 主要为出售乘用轮胎业务给倍耐力集团
收到的现金，以及从未纳入重组范围的
倍耐力集团购买工业轮胎业务支付的现
金 419
应收账款 部分国家或地区的工业轮胎业务产生的
应收账款在实际剥离时未进入本集团 (937)
存货 部分国家或地区与工业轮胎业务相关的
原材料在实际剥离时未进入本集团 (178)
其他应付款 主要为从倍耐力集团购买工业轮胎业务
(关联方借款) 而承接的关联方借款 (130)
其他 (92)
合计 (918)
本备考财务报表以持续经营为基础编制。在前述剥离报表编制方法的基础
上，本备考财务报表按照附注三(2)至(27)所述的会计政策以及中国证券监督
管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告
的一般规定》的披露规定编制。
本备考财务报表的报告主体根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估
计，主要体现在应收款项坏账准备的计提方法(附注三(6))、固定资产折旧
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
(附注三(9))、收入的确认时点(附注三(19))、税项(附注四)等。
三 重要会计政策和会计估计
(1) 会计年度
会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(2) 记账本位币
本公司的记账本位币为欧元，本公司之子公司记账本位币主要为欧元、巴西
雷亚尔、土耳其里拉、埃及镑。本备考财务报表以人民币作为列报货币。
(3) 外币折算
(a) 外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为本公
司或本公司之子公司的记账本位币。为购建符合借款费用资本化条件的资产
而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇
兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负
债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流
量表中单独列示。
(b) 外币财务报表折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率
折算，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率
折算。境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用与交易发生日的即期汇
率近似的汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，计入其他综合收
益。境外经营的现金流量项目，采用与现金流量发生日的即期汇率近似的汇
率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
本公司对被投资单位没有明确的清收计划、且在可预见的未来期间不准备收
回的的长期债权，实质上构成对被投资单位的净投资。本公司实质上构成对
境外经营净投资的外币货币性项目，若以本公司或境外经营的记账本位币反
映，该外币货币性项目产生的汇兑差额在合并财务报表中转入其他综合收
益；若以本公司及境外经营的记账本位币以外的货币反映，本公司和境外经
营就该外币货币性项目产生的汇兑差额在合并财务报表中相互抵销，差额计
入其他综合收益。上述其他综合收益在处置或部分处置境外经营的当期全部
或按处置比例转入当期损益。
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本公司的财务报表以人民币列报时，按照与境外经营相同的折算方法进行报
表折算。
三 重要会计政策和会计估计(续)
(4) 现金及现金等价物
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限
短、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
(5) 金融工具
(a) 金融资产
(i) 金融资产分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类
取决于本集团对金融资产的持有意图和持有能力。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要包括衍生金融工具。
应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融
资产，包括应收账款和其他应收款等(附注三(6))。
可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及
未被划分为其他类的金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供
出售金融资产在资产负债表中列示为其他流动资产。
持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确
意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。取得时期限超过 12 个月但自资
产负债表日起 12 个月(含 12 个月)到期的持有至到期投资，列示为一年内到
期的非流动资产；取得时期限在 12 个月之内 (含 12 个月) 的持有至到期投
资，在资产负债表中列示为其他流动资产。
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三 重要会计政策和会计估计(续)
(5) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(ii) 确认和计量
金融资产于本集团成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内
确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相
关交易费用计入当期损益；其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金
额。当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照
公允价值进行后续计量，但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计
量的权益工具投资，按照成本计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际
利率法，以摊余成本计量。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动作为公允
价值变动损益计入当期损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及
在处置时产生的处置损益，计入当期损益。
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公
允价值变动直接计入所有者权益，待该金融资产终止确认时，原直接计入权
益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间
按实际利率法计算的利息，以及被投资单位已宣告发放的与可供出售权益工
具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。
(iii) 金融资产减值
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债
表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发
生减值的，计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、
对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且本集团能够对该影响进行可靠
计量的事项。
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三 重要会计政策和会计估计(续)
(5) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(iii) 金融资产减值(续)
表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价
值发生严重或非暂时性下跌。本集团于资产负债表日对各项可供出售权益工
具投资单独进行检查，若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其
初始投资成本超过 50%(含 50%)或低于其初始投资成本持续时间超过一年
(含一年)的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公允
价值低于其初始投资成本超过 20%(含 20%)但尚未达到 50%的，本集团会
综合考虑其他相关因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减
值。本集团以加权平均法计算可供出售权益工具投资的初始投资成本。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发
生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证
据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，
原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因
公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失
的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失
后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确
认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权
益。
以成本计量的可供出售金融资产发生减值时，将其账面价值与按照类似金融
资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减
值损失，计入当期损益。已发生的减值损失以后期间不再转回。
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三 重要会计政策和会计估计(续)
(5) 金融工具(续)
(a) 金融资产(续)
(iv) 金融资产的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流
量的合同权利终止；(2) 该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者(3) 该金融资产已转移，虽然本
集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是
放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入股东权益
的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
(b) 金融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和其他金融负债。本集团的其他金融负债主要包括应付款项及借款等。
应付款项包括应付账款、其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用
实际利率法按摊余成本进行后续计量。
借款按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法
按摊余成本进行后续计量。借款期限在一年以下(含一年)的借款为短期借
款，其余借款为长期借款。
其他金融负债期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以
上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动
负债；其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务
已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当
期损益。
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(5) 金融工具(续)
(c) 金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活
跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用
在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择
与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的
输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取
得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
(6) 应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。本集团对外销售商品或提供劳务形
成的应收账款，按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值
作为初始确认金额。
(a) 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：单笔期末余额大于 700 万欧元(含 700
万欧元)的应收账款、其他应收款和长期应收款。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量
现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生
减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
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(6) 应收款项(续)
(b) 按组合计提坏账准备的应收款项
对于单项金额不重大的应收款项，与经单独计提后未减值的应收款项一起按
信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类
似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现实情况确定应
计提的坏账准备。
确定组合的依据如下：
组合 1： 除下述组合 2 之外的所有客户
组合 2： 根据业务性质和客户的历史交易情况，认定无回款风险
的应收款项不计提坏账准备
组合 1 中，按照账龄分析法的计提比例列示如下：
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
未到期 0%-2% 0%
逾期 30 天以内 0%-2% 1%
逾期 30 天到 90 天 5% 5%
逾期 90 天到 180 天 15% 15%
逾期 180 天到 1 年 30% 30%
逾期 1 年以上 50% 50%
(c) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由为：存在客观证据表明本集团将无法按应收款项的
原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法为：根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面
价值的差额进行计提。
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(7) 存货
存货包括原材料、在产品和库存商品等，按成本与可变现净值孰低计量。
存货发出时的成本按加权平均法核算，库存商品和在产品成本包括原材料、
直接人工以及在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常
活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
费用以及相关税费后的金额确定。
本集团的存货盘存制度采用永续盘存制。
(8) 长期股权投资
长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和
联营企业的长期股权投资。
(a) 子公司
子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计量。被投资单位宣告分
派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
(b) 合营企业和联营企业
合营企业为本集团通过单独主体达成，能够与其他方实施共同控制，且基于
法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排；
联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权
投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
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(8) 长期股权投资(续)
(b) 合营企业和联营企业(续)
采用权益法核算时，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确
认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价
值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本
集团负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件
的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益、其他综
合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价
值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本
集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单
位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以
抵销；然后在此基础上确认投资损益。本集团与被投资单位发生的内部交易
损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。
控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有
可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
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(9) 固定资产
固定资产包括房屋及建筑物、土地及土地改良、机器设备、运输设备以及办
公设备及其他等。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本集团且其
成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其
账面价值。所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
除土地外，其他固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残
值后在预计使用寿命内计提，土地不计提折旧。对计提了减值准备的固定资
产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折
旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 5-33 年 0% 3%-20%
机器设备 3-20 年 0% 5%-33%
运输设备 4-10 年 0% 10%-25%
办公设备及其他 3-10 年 0% 10%-33%
对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复
核并作适当调整。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确
认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后的金额计入当期损益。
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三 重要会计政策和会计估计(续)
(10) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合
资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的
必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开
始计提折旧。
(11) 无形资产
无形资产包括软件及技术使用权。对于使用寿命有限的无形资产，以成本扣
除累计摊销及累计减值准备计量。当管理层预计无形资产达到可使用状态时
开始按照直线法摊销，当无形资产终止确认或划分为持有待售资产时停止摊
销。
对于使用寿命不确定的无形资产不需要摊销，但每年至少进行一次减值测
试。
处置无形资产时，应将所取得的价款与该无形资产账面价值的差额作为处置
利得或损失，计入当期损益。
(a) 软件
软件按使用年限 2 至 10 年平均摊销。
(b) 技术使用权
技术使用权的使用寿命为无限期，不进行摊销，每年年末进行减值测试。
(c) 定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行
复核并作适当调整。
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(12) 研究与开发
根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有
较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列
条件的，予以资本化：
完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；以及
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损
益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在
资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无
形资产。
(13) 商誉
非同一控制下的企业合并，其合并成本超过合并中取得的被购买方可辨认净
资产于购买日的公允价值份额的差额确认为商誉。
商誉减值相关会计政策参见附注三(14)。
(14) 长期资产减值
固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司、联营企业的长
期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试；尚未达到
可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值
准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额
与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资
产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该
资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流
入的最小资产组合。
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三 重要会计政策和会计估计(续)
(14) 长期资产减值(续)
在备考财务报表中单独列示的商誉和使用寿命无限的无形资产，无论是否存
在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉和使用寿命无限的
无形资产的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资
产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉和使用寿命无限的无形资产的资产
组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减
值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据
资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按
比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(15) 借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状
态之资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达
到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产
的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款
费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
(16) 职工薪酬
职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式
的报酬或补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利
等。
(a) 短期薪酬
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费等。本集团在职工提供
服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相
关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
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三 重要会计政策和会计估计(续)
(16) 职工薪酬(续)
(b) 离职后福利
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计
划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职
后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报
告期内，本集团的离职后福利主要是为员工设立的养老金计划和医疗计划，
属于设定受益计划。
设定受益计划
本集团为集团部分员工及退休职工提供的离职后福利，这些福利取决于员工
所在国家的相关法律法规，构成设定受益计划。
与离职后福利相关的服务成本(包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得
或损失)和基于设定受益计划净负债和适当的折现率计算的利息净额计入当期
损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债所产生的变动计入其他
综合收益。
(c) 辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自
愿接受裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或
裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早
日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损
益。
预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为流动负债。
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三 重要会计政策和会计估计(续)
(17) 预计负债
因产品质量保证、未决诉讼等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经
济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综
合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间
价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因
随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确
认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当
前的最佳估计数。
(18) 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值
的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳
税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认
产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润
也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或
负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所
得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期
收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏
损和税款抵减的应纳税所得额为限。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延
所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异
在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相
关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来
很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税
资产。
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三 重要会计政策和会计估计(续)
(18) 递延所得税资产和递延所得税负债(续)
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列
示：
递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税
主体征收的所得税相关；
本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法
定权利。
(19) 收入确认
收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应
收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额
列示。
与交易相关的经济利益很可能流入本集团，相关的收入能够可靠计量且满足
下列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入。
(a) 销售商品
销售商品收入同时满足下列条件的，才能予以确认：
(i) 已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
(ii) 企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品
实施有效控制；
(iii) 收入的金额能够可靠地计量；
(iv) 相关的经济利益很可能流入企业；
(v) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(b) 提供劳务
企业在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，根据完工进度确
认提供劳务收入。
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(19) 收入确认(续)
(b) 提供劳务(续)
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
(i) 收入的金额能够可靠地计量；
(ii) 相关的经济利益很可能流入企业；
(iii) 在资产负债表日交易的完工进度能够可靠地确定；
(iv) 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
(20) 政府补助
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费
返还、财政补贴等。
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府
补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资
产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助。与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
对于2017 年1 月1 日之前已经摊销完毕的政府补助：
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分
配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用
或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用
于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
对于2017 年1 月1 日存在的、以及2017 年1 月1 日后新增的政府补助：
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或确认为递延收益并在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分摊计入损益；与收益相关的政
府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并
在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本，用于补
偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本；对同类
政府补助采用相同的列报方式，将与日常活动相关的纳入营业利润，将与日
常活动无关的计入营业外收支。
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(21) 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的
租赁为经营租赁。
(a) 经营租赁
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入当期损益。
经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。
(b) 融资租赁
以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产
的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额在租赁期内
按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额作为长期
应付款列示。
(22) 利润分配
拟发放的利润于股东会批准的当期，确认为负债。
(23) 企业合并
(a) 同一控制下的企业合并
合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净
资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(资本溢
价)；资本公积(资本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发
生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或
债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(b) 非同一控制下的企业合并
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值
计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值
份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费
用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交
易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
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(24) 合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失
实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公
司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其
在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致
的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值
为基础对其备考财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在备考合并财务报表编制时予
以抵销。子公司的所有者权益、当期净损益及综合收益中不属于本公司所拥
有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收
益总额在备考合并财务报表中所有者权益、净利润及综合收益总额项下单独
列示。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归
属于母公司所有者的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部
交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司所有者的净利润
和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交
易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司所有者的净
利润和少数股东损益之间分配抵销。
如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定
不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。
(25) 分部信息
本集团及下属子公司主要业务均为生产和销售卡车和农用机械用轮胎，运用
的技术和市场战略相同，发生的业务性质类似，本集团及下属子公司处于同
一报告分部。
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三 重要会计政策和会计估计(续)
(26) 持有待售及终止经营
同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：(一) 该非流动资
产或该处置组在其当前状况下仅根据出售此类资产或处置组的惯常条款即可
立即出售；(二)本集团已经就处置该非流动资产或该处置组作出决议并取得
适当批准；(三)本集团已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；(四)该项转
让将在一年内完成。
符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产、以公允价值计量的投资性
房地产以及递延所得税资产)，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金
额计量，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损
失。
被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产
和流动负债，并在资产负债表中单独列示。
终止经营为满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、于经营上
和编制备考财务报表时能够在本集团内单独区分的组成部分：(一)该组成部
分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；(二)该组成部分是拟对一
项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；(三)该组成
部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
(27) 重要会计估计和判断
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的
重要会计估计和关键判断进行持续的评价。
下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价
值出现重大调整的重要风险：
(a) 固定资产预计可使用年限
本集团就固定资产可使用年限进行估计。该估计是根据对类似性质及功能的
固定资产的实际可使用年限的历史经验为基础，并可能因技术革新及行业竞
争而有重大改变。当固定资产预计可使用年限少于先前估计，本集团将提高
折旧率或冲销或冲减技术陈旧固定资产的账面价值。
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(27) 重要会计估计和判断(续)
(b) 坏账准备
本集团根据应收款项的预计未来现金流量的现值或根据以前年度具有类似信
用风险特征的应收款项组合的实际损失率为判断基础确认坏账准备。当存在
迹象表明应收款项的预计未来现金流量的现值低于账面价值或通过评估应按
照账龄分析法计提时需要确认坏账准备。坏账准备的确认需要运用判断和估
计。如重新估计结果与现有估计存在差异，该差异将会影响估计改变期间的
应收款项账面价值。
(c) 商誉减值
本集团每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回
金额为其预计未来现金流量的现值，其计算需要采用会计估计。
在评估商誉减值时，管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用
的息税折旧及摊销前利润率或对应用于现金流量折现的税后折现率进行重新
修订的，若存在修订后的息税折旧及摊销前利润率低于目前采用的息税折旧
及摊销前利润率或修订后的税后折现率高于目前采用的折现率，本集团将考
虑该等修订对商誉减值的评估结果的影响，以确定商誉减值准备的计提。
如果实际息税折旧及摊销前利润率或税后折现率高于或低于管理层的估计，
本集团不能转回原已计提的商誉减值损失。
(d) 所得税
本集团按照现行税收法规计算企业所得税，并考虑了适用的所得税的相关规
定及税收优惠。本集团在多个国家和地区缴纳企业所得税，在正常的经营活
动中，部分交易和事项的最终税务处理存在不确定性，在计提各个国家和地
区的所得税费用时本集团需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定
结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得
税费用和递延所得税的金额产生影响。
在确认递延所得税资产时，本集团考虑了可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损转
回的可能性。可抵扣暂时性差异主要包括资产减值准备及尚未获准税前抵扣
的预提费用等的影响。递延所得税资产的确认是基于本集团预计该可抵扣暂
时性差异及可抵扣亏损于可预见的将来能够通过持续经营产生足够的应纳税
所得额而转回。
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三 重要会计政策和会计估计(续)
(27) 重要会计估计和判断(续)
(d) 所得税(续)
本集团已基于现行的税法规定及当前最佳的估计及假设计提了当期所得税及
递延所得税项。如果未来因税法规定或相关情况发生改变，本集团需要对当
期所得税及递延所得税项作出相应的调整。
(e) 设定受益计划
本集团对于由集团提供的如下设定受益计划福利(包括养老金计划及医疗计
划)的负债和费用每年聘请独立精算师进行精算评估。
本集团视不同国家，参考与有关退休金负债年期近似的政府债券或活跃市场
的利率确定折现率。
设定受益计划的其他主要假设基于各国家现时的市况而定。
四 税项
本集团适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 计税基础 税率
企业所得税 应纳税所得额 19%-34%
增值税 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适
用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计
算) 0%-23%
营业税 应纳税营业额 0%-16%
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五 合并财务报表项目附注
(1) 货币资金
2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
库存现金 726,709 489,923 883,698
银行存款 796,805,824 991,034,664 1,715,221,499
797,532,533 991,524,587 1,716,105,197
于 2017 年 6 月 30 日、2016 年 12 月 31 日及 2015 年 12 月 31 日本集团无受到限
制的货币资金。
(2) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
交易性外汇远期合约 61,445,591 56,809,181 21,675,332
交易性外汇远期合约的公允价值基于资产负债表日的远期外币汇率确定。
(3) 应收账款
2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
应收账款 2,264,828,188 1,477,258,075 2,011,154,118
减：坏账准备 (25,573,982) (20,306,229) (412,813,985)
2,239,254,206 1,456,951,846 1,598,340,133
(a) 应收账款账龄分析如下：
2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
未到期 1,765,694,863 578,453,325 1,495,655,904
逾期 30 天以内 171,882,211 321,272,774 108,923,965
逾期 30 天到 90 天 207,869,784 406,014,902 27,489,196
逾期 90 天到 180 天 51,627,284 115,643,866 16,373,314
逾期 180 天到 1 年 54,008,417 42,374,721 17,980,743
逾期 1 年以上 13,745,629 13,498,487 344,730,996
2,264,828,188 1,477,258,075 2,011,154,118
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五 合并财务报表项目附注(续)
(3) 应收账款(续)
(a) 应收账款账龄分析如下(续)：
于 2017 年 6 月 30 日、2016 年 12 月 31 日及 2015 年 12 月 31 日，已逾期未计
提减值准备的应收账款为 311,193,931 元、763,256,830 元、0 元，基于对客户
财务状况及其信用记录的分析，本集团认为这部分款项可以收回，没有发生减
值，故未单独计提减值准备。
2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
一年以内 306,663,594 763,256,830 -
一到二年 4,530,337 - -
311,193,931 763,256,830 -
(b) 应收账款按类别分类分析如下：
2017 年 6 月 30 日
账面金额 坏账准备
金额 占总额比例 金额 计提比例
单项金额重大并单独
计提坏账准备 - - - -
按组合计提坏账准备 2,250,757,860 99.4% (11,503,654) 1%
其中：组合 1 592,337,658 26.2% (11,503,654) 2%
组合 2 1,658,420,202 73.2% - -
单项金额虽不重大但单
独计提坏账准备 14,070,328 0.6% (14,070,328) 100%
2,264,828,188 100.0% (25,573,982) 1%
2016 年 12 月 31 日
账面金额 坏账准备
金额 占总额比例 金额 计提比例
单项金额重大并单独
计提坏账准备 - - - -
按组合计提坏账准备 1,470,274,838 99.5% (13,322,992) 1%
其中：组合 1 424,441,873 28.7% (13,322,992) 3%
组合 2 1,045,832,965 70.8% - -
单项金额虽不重大但单
独计提坏账准备 6,983,237 0.5% (6,983,237) 100%
1,477,258,075 100% (20,306,229) 1%
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备考财务报表附注
截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、2016 年度及 2015 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(3) 应收账款(续)
(b) 应收账款按类别分类分析如下(续)：
2015 年 12 月 31 日
账面金额 坏账准备
金额 占总额比例 金额 计提比例
单项金额重大并单独
计提坏账准备 416,164,966 20.7% (373,394,007) 90%
按组合计提坏账准备 1,579,374,044 78.5% (27,975,922) 2%
其中：组合 1 793,387,801 39.4% (27,975,922) 4%
组合 2 785,986,243 39.1% - -
单项金额虽不重大但单
独计提坏账准备 15,615,108 0.8% (11,444,056) 73%
2,011,154,118 100% (412,813,985) 21%
(c) 于 2017 年 6 月 30 日及 2016 年 12 月 31 日，无单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收账款。
于 2015 年 12 月 31 日，单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款分析如
下：
账面余额 坏账准备 计提比例 理由
委内瑞拉公司 365,596,260 (365,596,260) 100% (i)
Covencaucho Industrias S.A. 50,568,706 (7,797,747) 15% (ii)
416,164,966 (373,394,007)
(i) 于 2015 年 12 月 31 日，应收委内瑞拉公司款项 365,596,260 元。因公司所在
国家委内瑞拉经济形势恶化，本集团认为该应收款项难以收回，因此全额计提坏
账准备。参见附注一 1.2(iv)。
(ii) 于 2015 年 12 月 31 日，本集团按照预计未来现金流量现值低于其账面价值的
差额对应收 Covencaucho Industrias S.A.公司的款项计提坏账准备。
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备考财务报表附注
截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、2016 年度及 2015 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(3) 应收账款(续)
(d) 按组合计提坏账准备的应收账款中，采用账龄分析法的组合分析如下：
2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 金额 计提 金额 金额 计提 金额 金额 计提
比例 比例 比例
未逾期 493,180,493 (3,045,995) 0.6% 295,899,126 (1,776,886) 0.6% 702,466,280 (4,212,108) 0.6%
1 到 30 天 44,174,648 (262,852) 0.6% 40,334,592 (241,306) 0.6% - - 0.6%
31 到 90 天 24,313,838 (1,221,490) 5% 48,027,121 (2,398,431) 5% 27,489,196 (1,374,460) 5%
91 到 180 天 14,897,541 (2,241,976) 15% 20,993,585 (3,151,597) 15% 16,373,314 (2,455,997) 15%
181 到 365 天 15,771,138 (4,731,341) 30% 19,187,449 (5,754,772) 30% 17,980,743 (5,394,223) 30%
一到二年 - - - - - - 29,078,268 (14,539,134) 50%
592,337,658 (11,503,654) 424,441,873 (13,322,992) 793,387,801 (27,975,922)
(e) 截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、2016 年度及 2015 年度，计提的坏账准备金额分别为 8,414,663 元、11,424,139 元、
369,955,125 元，收回或转回的坏账准备金额分别为 0 元、0 元、5,300,177 元。
(f) 截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、2016 年度及 2015 年度，实际核销的应收账款为 3,206,649 元、573,412 元、7,456,181
元。
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备考财务报表附注
截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、2016 年度及 2015 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(3) 应收账款(续)
(g) 于 2017 年 6 月 30 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
占应收账款余
余额 坏账准备金额 额总额比例
余额前五名的应收账款总额 1,052,723,462 - 46%
于 2016 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
占应收账款余
余额 坏账准备金额 额总额比例
余额前五名的应收账款总额 595,644,519 1,403,960 40%
于 2015 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
占应收账款余
余额 坏账准备金额 额总额比例
余额前五名的应收账款总额 1,202,151,209 373,394,007 60%
(4) 预付款项
(a) 预付款项按账龄分析如下：
2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
金额 占总额比例 金额 占总额比例 金额 占总额比例
一年以内 17,325,059 100% 713,679,504 100% 5,097,167 100%
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备考财务报表附注
截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、2016 年度及 2015 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(4) 预付款项(续)
(a) 预付款项按账龄分析如下(续)：
于 2017 年 6 月 30 日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下：
金额 占预付款项总额比例
余额前五名的预付款项总额 14,271,334 82%
于 2016 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下：
金额 占预付款项总额比例
余额前五名的预付款项总额 708,670,585 99%
于 2015 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下：
金额 占预付款项总额比例
余额前五名的预付款项总额 4,152,635 81%
(5) 其他应收款
2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
应收关联方款项 325,797,695 493,426,017 16,448,047
保证金存款 47,181,988 63,828,979 24,948,549
预付奖金等应收员工
款项 77,263,114 15,721,424 9,249,425
应收客户贷款 28,697,286 - -
其他 47,808,193 31,903,521 15,003,839
526,748,276 604,879,941 65,649,860
减：坏账准备 - - -
合计 526,748,276 604,879,941 65,649,860
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截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、2016 年度及 2015 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(5) 其他应收款(续)
(a) 其他应收款按账龄分析如下：
2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
未逾期 526,748,276 604,879,941 65,649,860
于 2017 年 6 月 30 日、2016 年 12 月 31 日及 2015 年 12 月 31 日，未发生其他
应收款逾期的情况，也不存在重大减值风险，故未计提坏账准备。
(b) 其他应收款按类别分类分析如下：
2017 年 6 月 30 日
账面金额 坏账准备
金额 占总额比例 金额 计提比例
单项金额重大并单独计提坏账准备 - - - -
组合 2：按组合计提坏账准备 526,748,276 100% - -
单项金额虽不重大但单独计提坏账
准备 - - - -
526,748,276 100% - -
2016 年 12 月 31 日
账面金额 坏账准备
金额 占总额比例 金额 计提比例
单项金额重大并单独计提坏账准备 - - - -
组合 2：按组合计提坏账准备 604,879,941 100% - -
单项金额虽不重大但单独计提坏账
准备 - - - -
604,879,941 100% - -
2015 年 12 月 31 日
账面金额 坏账准备
金额 占总额比例 金额 计提比例
单项金额重大并单独计提坏账准备 - - - -
组合 2：按组合计提坏账准备 65,649,860 100% - -
单项金额虽不重大但单独计提坏账
准备 - - - -
65,649,860 100% - -
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备考财务报表附注
截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、2016 年度及 2015 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(5) 其他应收款(续)
(c) 于 2017 年 6 月 30 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
占其他应收款余
性质 余额 账龄 额总额比例 坏账准备
公司 1 应收关联方款项 187,027,142 未逾期 36% -
公司 2 应收关联方款项 98,608,267 未逾期 19% -
公司 3 保证金存款 38,299,126 未逾期 7% -
公司 4 应收关联方款项 31,488,159 未逾期 6% -
公司 5 应收客户贷款 25,805,911 未逾期 5% -
381,228,605 73% -
于 2016 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
占其他应收款余
性质 余额 账龄 额总额比例 坏账准备
公司 1 应收关联方款项 387,427,061 未逾期 64% -
公司 2 应收关联方款项 85,524,544 未逾期 14% -
公司 3 保证金存款 49,869,818 未逾期 8% -
公司 4 其他 13,622,796 未逾期 2% -
公司 5 应收关联方款项 12,577,139 未逾期 2% -
549,021,358 90% -
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备考财务报表附注
截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、2016 年度及 2015 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(5) 其他应收款(续)
于 2015 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
占其他应收款余
性质 余额 账龄 额总额比例 坏账准备
公司 1 保证金存款 24,948,548 未逾期 38% -
公司 2 应收关联方款项 16,448,047 未逾期 25% -
公司 3 其他 9,249,425 未逾期 14% -
公司 4 其他 3,301,494 未逾期 5% -
公司 5 其他 1,569,447 未逾期 2% -
55,516,961 84% -
(6) 存货
(a) 存货分类如下：
2017 年 6 月 30 日
账面余额 存货跌价准备
账面价值
原材料 676,249,389 (46,385) 676,203,004
在产品 121,963,467 - 121,963,467
库存商品 746,987,582 (19,041,330) 727,946,252
1,545,200,438 (19,087,715) 1,526,112,723
2016 年 12 月 31 日
账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 552,889,559 (3,678,082) 549,211,477
在产品 95,630,129 - 95,630,129
库存商品 567,258,209 (30,097,386) 537,160,823
1,215,777,897 (33,775,468) 1,182,002,429
2015 年 12 月 31 日
账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 472,700,397 (5,563,759) 467,136,638
在产品 89,267,587 - 89,267,587
库存商品 775,285,490 (46,425,932) 728,859,558
1,337,253,474 (51,989,691) 1,285,263,783
- 51 -
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备考财务报表附注
截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、2016 年度及 2015 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(6) 存货(续)
(b) 存货跌价准备分析如下：
2016 年 2017 年
12 月 31 日 本期增加 本期减少 外币折算差 6 月 30 日
计提 转回 转销
原材料 (3,678,082) - 3,660,490 - (28,793) (46,385)
在产品 - - - - - -
库存商品 (30,097,386) (22,320) 11,130,270 - (51,894) (19,041,330)
(33,775,468) (22,320) 14,790,760 - (80,687) (19,087,715)
2015 年 剥离 2016 年
12 月 31 日 调整 本年增加 本年减少 外币折算差 12 月 31 日
计提 转回 转销
原材料 (5,563,759) 1,081,646 (88,217) 1,646,723 - (754,475) (3,678,082)
在产品 - - - - - - -
库存商品 (46,425,932) 12,258,652 (4,227,078) 11,240,352 - (2,943,380) (30,097,386)
(51,989,691) 13,340,298 (4,315,295) 12,887,075 - (3,697,855) (33,775,468)
2015 年 2015 年
1月1日 本年增加 本年减少 外币折算差 12 月 31 日
计提 转回 转销
原材料 (5,111,207) (2,017,799) 13,821 - 1,551,426 (5,563,759)
在产品 - - - - - -
库存商品 (49,009,641) (7,366,348) 2,093,812 - 7,856,245 (46,425,932)
(54,120,848) (9,384,147) 2,107,633 - 9,407,671 (51,989,691)
(c) 存货跌价准备情况如下：
在确定可变现净值时，产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，
在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金
额确定其可变现净值。需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产
的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费
后的金额确定其可变现净值。本年转回存货跌价准备的原因为实现销售。
(7) 其他流动资产
2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
增值税进项税 143,803,401 93,509,565 52,010,900
待抵扣所得税 75,345,840 9,557,163 4,800,246
待摊费用 65,086,868 49,043,529 29,725,844
284,236,109 152,110,257 86,536,990
- 52 -
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(8) 长期股权投资
2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
联营企业(a) 396,118,416 385,335,746 436,808,139
减：长期股权投资减值
准备 - - -
396,118,416 385,335,746 436,808,139
(a) 联营企业
本期增减变动
2016 年 按权益法调整 其他综合收 宣告发放现金 计 提 减 值 2017 年
12 月 31 日 的净损益 益调整 外币折算差异 股利或利润 准备 其他 6 月 30 日
Pirelli Neumaticos
S.A.I.C. 385,335,746 (10,304,428) (550,560) 21,637,658 - - - 396,118,416
本年增减变动
2015 年 按 权 益 法 调 整 其他综合收 宣告发放现金 计 提 减 值 2016 年
12 月 31 日 的净损益 益调整 外币折算差异 股利或利润 准备 其他 12 月 31 日
Pirelli Neumaticos
S.A.I.C. 436,808,139 3,072,902 (10,608,128) 15,359,548 (59,296,715) - - 385,335,746
本年增减变动
2015 年 按权益法调整 其 他 综 合 收 宣告发放现金 计提 减值 2015 年
1 月 1 日 的净损益 益调整 外币折算差异 股利或利润 准备 其他 12 月 31 日
Pirelli Neumaticos
S.A.I.C. 490,898,749 76,254,829 (13,601,812) (38,153,126) (78,590,501) - - 436,808,139
在联营企业中的权益相关信息见附注七 (2)。
- 53 -
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备考财务报表附注
截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、2016 年度及 2015 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(9) 固定资产
房屋 土地 办公设备
及建筑物 及土地改良 机器设备 运输设备 及其他 合计
原价
2016 年 12 月 31 日 762,978,963 43,785,993 4,506,988,440 22,163,551 82,124,329 5,418,041,276
在建工程转入 3,355,449 - 32,862,568 - 915,122 37,133,139
购置 4,657,453 - 38,851,785 - 1,592,164 45,101,402
本期减少 (148,800) (409,201) (6,919,219) - (1,227,603) (8,704,823)
外币折算差异 (33,921,182) (1,042,109) (136,166,473) (277,232) (2,808,859) (174,215,855)
2017 年 6 月 30 日 736,921,883 42,334,683 4,435,617,101 21,886,319 80,595,153 5,317,355,139
累计折旧
2016 年 12 月 31 日 (383,200,557) - (2,954,157,848) (21,139,830) (57,364,915) (3,415,863,150)
本期计提 (10,148,187) - (115,841,111) (252,961) (4,419,372) (130,661,631)
本期减少 148,800 - 6,911,779 - 1,220,163 8,280,742
外币折算差异 21,418,559 - 85,960,183 295,029 2,141,335 109,815,106
2017 年 6 月 30 日 (371,781,385) - (2,977,126,997) (21,097,762) (58,422,789) (3,428,428,933)
减值准备
2016 年 12 月 31 日 - - - - - -
本期增加 - - - - - -
本期减少 - - - - - -
2017 年 6 月 30 日 - - - - - -
净值
2016 年 12 月 31 日 379,778,406 43,785,993 1,552,830,592 1,023,721 24,759,414 2,002,178,126
2017 年 6 月 30 日 365,140,498 42,334,683 1,458,490,104 788,557 22,172,364 1,888,926,206
房屋 土地 办公设备
及建筑物 及土地改良 机器设备 运输设备 及其他 合计
原价
2015 年 12 月 31 日 730,183,442 50,170,947 4,452,488,068 18,473,141 79,508,485 5,330,824,083
在建工程转入 - - 59,259,958 95,569 749,846 60,105,373
购置 14,232,388 963,039 117,593,634 58,811 5,322,443 138,170,315
本年减少 - (9,240,760) (29,508,680) (1,345,314) (1,470,288) (41,565,042)
外币折算差异 18,563,133 1,892,767 (92,844,540) 4,881,344 (1,986,157) (69,493,453)
2016 年 12 月 31 日 762,978,963 43,785,993 4,506,988,440 22,163,551 82,124,329 5,418,041,276
累计折旧
2015 年 12 月 31 日 (340,525,114) (8,886,462) (2,842,305,361) (17,380,311) (51,053,923) (3,260,151,171)
本年计提 (21,311,825) - (229,019,410) (551,358) (10,858,078) (261,740,671)
本年减少 - 9,240,760 24,612,621 999,796 1,470,288 36,323,465
外币折算差异 (21,363,618) (354,298) 92,554,302 (4,207,957) 3,076,798 69,705,227
2016 年 12 月 31 日 (383,200,557) - (2,954,157,848) (21,139,830) (57,364,915) (3,415,863,150)
减值准备
2015 年 12 月 31 日 - - - - - -
本年增加 - - - - - -
本年减少 - - - - - -
2016 年 12 月 31 日 - - - - - -
净值
2015 年 12 月 31 日 389,658,328 41,284,485 1,610,182,707 1,092,830 28,454,562 2,070,672,912
2016 年 12 月 31 日 379,778,406 43,785,993 1,552,830,592 1,023,721 24,759,414 2,002,178,126
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备考财务报表附注
截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、2016 年度及 2015 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(9) 固定资产(续)
房屋 土地 办公设备
及建筑物 及土地改良 机器设备 运输设备 及其他 合计
原价
2015 年 1 月 1 日 908,951,142 61,481,109 5,479,226,543 25,552,081 111,783,947 6,586,994,822
在建工程转入 1,504,186 - 22,710,561 106,736 1,848,476 26,169,959
购置 13,015,945 27,641 174,091,235 10,885 7,307,507 194,453,213
本年减少 (4,395,553) (1,416,605) (149,801,607) (2,289,056) (20,813,111) (178,715,932)
外币折算差异 (188,892,278) (9,921,198) (1,073,738,664) (4,907,505) (20,618,334) (1,298,077,979)
2015 年 12 月 31 日 730,183,442 50,170,947 4,452,488,068 18,473,141 79,508,485 5,330,824,083
累计折旧
2015 年 1 月 1 日 (414,526,586) (10,905,889) (3,416,142,924) (24,040,656) (74,731,872) (3,940,347,927)
本年计提 (20,975,794) (753,219) (235,858,551) (268,524) (10,115,496) (267,971,584)
本年减少 4,395,553 1,416,605 147,410,341 2,247,595 20,813,111 176,283,205
外币折算差异 90,581,713 1,356,041 662,285,773 4,681,274 12,980,334 771,885,135
2015 年 12 月 31 日 (340,525,114) (8,886,462) (2,842,305,361) (17,380,311) (51,053,923) (3,260,151,171)
减值准备
2015 年 1 月 1 日 - - - - - -
本年增加 - - - - - -
本年减少 - - - - - -
2015 年 12 月 31 日 - - - - - -
净值
2015 年 1 月 1 日 494,424,556 50,575,220 2,063,083,619 1,511,425 37,052,075 2,646,646,895
2015 年 12 月 31 日 389,658,328 41,284,485 1,610,182,707 1,092,830 28,454,562 2,070,672,912
固定资产作为抵押物的情况参见附注五(23)(b)。
截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、2016 年度及 2015 年度，固定资产计提的折旧
金额分别为 130,661,631 元、261,740,671 元及 267,971,584 元，其中计入营业成本、
销售费用及管理费用的折旧费用分别为截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间：
123,229,051 元 、 2,685,847 元 、 4,746,733 元 ， 2016 年 度 ： 248,596,295 元 、
5,998,775 元、7,145,601 元 ，2015 年度：253,157,741 元、6,136,320 元及 8,677,523
元。
截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、2016 年度及 2015 年度，由在建工程转入固定
资产的原价为 37,133,139 元、60,105,373 元及 26,169,959 元。
于 2017 年 6 月 30 日、2016 年 12 月 31 日及 2015 年 12 月 31 日，无暂时闲置的固定
资产。
于 2017 年 6 月 30 日、2016 年 12 月 31 日及 2015 年 12 月 31 日，无融资租入的固定
资产。
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截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、2016 年度及 2015 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(10) 在建工程
2017 年 6 月 30 日
账面余额 减值准备 账面价值
待安装生产用机器设备 40,858,071 - 40,858,071
其他 3,185,151 - 3,185,151
44,043,222 - 44,043,222
2016 年 12 月 31 日
账面余额 减值准备 账面价值
待安装生产用机器设备 33,972,899 - 33,972,899
其他 4,131,443 - 4,131,443
38,104,342 - 38,104,342
2015 年 12 月 31 日
账面余额 减值准备 账面价值
待安装生产用机器设备 44,713,859 - 44,713,859
其他 4,603,531 - 4,603,531
49,317,390 - 49,317,390
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备考财务报表附注
截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、2016 年度及 2015 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(11) 无形资产
软件 技术使用权 其他 合计
原价
2016 年 12 月 31 日 43,500,813 446,049,690 - 489,550,503
本期增加 595,202 - 431,521 1,026,723
外币折算差 2,452,034 25,538,260 16,874 28,007,168
2017 年 6 月 30 日 46,548,049 471,587,950 448,395 518,584,394
累计摊销
2016 年 12 月 31 日 (13,322,992) - - (13,322,992)
本期摊销 (7,187,059) - - (7,187,059)
外币折算差 (1,043,837) - - (1,043,837)
2017 年 6 月 30 日 (21,553,888) - - (21,553,888)
账面价值
2017 年 6 月 30 日 24,994,161 471,587,950 448,395 497,030,506
2016 年 12 月 31 日 30,177,821 446,049,690 - 476,227,511
软件 技术使用权 合计
原价
2015 年 12 月 31 日 35,192,369 - 35,192,369
本年增加 7,402,900 448,437,840 455,840,740
外币折算差 905,544 (2,388,150) (1,482,606)
2016 年 12 月 31 日 43,500,813 446,049,690 489,550,503
累计摊销
2015 年 12 月 31 日 (1,230,107) - (1,230,107)
本年摊销 (12,343,068) - (12,343,068)
外币折算差 250,183 - 250,183
2016 年 12 月 31 日 (13,322,992) - (13,322,992)
账面价值
2016 年 12 月 31 日 30,177,821 446,049,690 476,227,511
2015 年 12 月 31 日 33,962,262 - 33,962,262
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截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、2016 年度及 2015 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(11) 无形资产(续)
软件 技术使用权 合计
原价
2015 年 1 月 1 日 1,760,692 - 1,760,692
本年增加 32,899,795 - 32,899,795
外币折算差 531,882 - 531,882
2015 年 12 月 31 日 35,192,369 - 35,192,369
累计摊销
2015 年 1 月 1 日 (884,061) - (884,061)
本年摊销 (414,616) - (414,616)
外币折算差 68,570 - 68,570
2015 年 12 月 31 日 (1,230,107) - (1,230,107)
账面价值
2015 年 12 月 31 日 33,962,262 - 33,962,262
2015 年 1 月 1 日 876,631 - 876,631
截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、2016 年度及 2015 年度，无形资产
的摊销金额分别为 7,187,059 元、12,343,068 元、414,616 元。
于 2017 年 6 月 30 日、2016 年 12 月 31 日及 2015 年 12 月 31 日，无尚未
办妥产权证的无形资产。
截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、2016 年度及 2015 年度，本集团研
究开发支出分别共计 84,630,227 元、132,259,757 元、177,428,093 元，
全部计入当期损益。
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备考财务报表附注
截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、2016 年度及 2015 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(12) 商誉
2016 年 2017 年
12 月 31 日 本期增加 本期减少 外币折算差异 6 月 30 日
商誉 1,868,926,264 - - 107,004,054 1,975,930,318
减：减值准备 - - - - -
1,868,926,264 - - 107,004,054 1,975,930,318
2015 年 2016 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 外币折算差异 12 月 31 日
商誉 1,806,892,743 - - 62,033,521 1,868,926,264
减：减值准备 - - - - -
1,806,892,743 - - 62,033,521 1,868,926,264
2015 年 2015 年
1 月 1 日 本年增加 本年减少 外币折算差异 12 月 31 日
商誉 1,898,776,270 - - (91,883,527) 1,806,892,743
减：减值准备 - - - - -
1,898,776,270 - - (91,883,527) 1,806,892,743
分摊至本集团资产组和资产组组合的商誉如下：
2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
工业轮胎业务 1,975,930,318 1,868,926,264 1,806,892,743
于 2017 年 6 月 30 日及 2016 年 12 月 31 日，资产组和资产组组合的可收回金
额是管理层采用本公司净资产的公允价值减去处置费用后的净额计算。
于 2015 年 12 月 31 日，资产组和资产组组合的可收回金额是依据管理层批准
的五年期预算，采用现金流量预测方法计算。超过该五年期的现金流量采用以
下所述的估计增长率作出推算。
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备考财务报表附注
截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、2016 年度及 2015 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(12) 商誉(续)
采用未来现金流量折现方法的主要假设：
工业轮胎业务
增长率 0%
折现率 8.45%
2016年度息税折旧及摊销前利润率 12.30%
2017年度息税折旧及摊销前利润率 12.70%
管理层所采用的加权平均增长率与行业报告所载的预测数据一致，不超过各产
品的长期平均增长率。管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定未来的息
税折旧及摊销前利润率，并采用能够反映相关资产组和资产组组合的特定风险
的税后利率为折现率。上述假设用以分析资产组和资产组组合的可收回金额。
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备考财务报表附注
截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、2016 年度及 2015 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(13) 递延所得税资产和递延所得税负债
(a) 未经抵销的递延所得税资产
2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
可抵扣暂时性差异 可抵扣暂时性差异 可抵扣暂时性差异
递延所得税资产 及可抵扣亏损 递延所得税资产 及可抵扣亏损 递延所得税资产 及可抵扣亏损
资产减值准备 6,648,617 18,933,097 5,922,955 16,767,081 13,384,143 47,919,815
金融资产公允价值变动 587,552 1,731,733 541,109 1,586,767 542,567 1,595,785
其他公允价值变动 208,736 1,043,678 212,056 1,067,594 - -
汇兑损失 8,171,614 36,320,003 7,729,090 34,353,139 - -
预计负债及职工薪酬费用 229,864,337 720,006,566 208,385,640 651,978,401 125,192,368 368,374,767
尚未取得抵税凭证的成本费用等 22,821,764 92,848,710 21,476,197 89,421,994 5,468,229 25,113,909
268,302,620 870,883,787 244,267,047 795,174,976 144,587,307 443,004,276
其中：
预计于 1 年内(含 1 年)转回的金额 66,996,413 64,779,577 13,926,710
预计于 1 年后转回的金额 201,306,207 179,487,470 130,660,597
268,302,620 244,267,047 144,587,307
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备考财务报表附注
截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、2016 年度及 2015 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(13) 递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(b) 未经抵销的递延所得税负债
2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异
固定资产折旧及无形资产摊销 179,682,740 627,443,902 194,258,296 681,191,000 211,557,286 761,532,357
其他 3,540,775 10,854,254 3,751,204 11,553,418 9,331,998 27,564,481
183,223,515 638,298,156 198,009,500 692,744,418 220,889,284 789,096,838
其中：
预计于1年内(含1年)转回的金额 - - -
预计于1年后转回的金额 183,223,515 198,009,500 220,889,284
183,223,515 198,009,500 220,889,284
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备考财务报表附注
截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、2016 年度及 2015 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(13) 递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(c) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损分析如下：
2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
可抵扣暂时性差异 512,453,752 440,492,350 -
可抵扣亏损 31,658,240 33,256,295 -
544,111,992 473,748,645 -
于 2015 年 12 月 31 日，本备考财务报表中部分可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损按当地适用税法归属于未纳入剥离范围的法律主体，
因此该部分可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损在本备考财务报表未确认递延所得税资产。
(d) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损无到期日。
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备考财务报表附注
截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、2016 年度及 2015 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(13) 递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(e) 抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：
2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
互抵金额 抵销后余额 互抵金额 抵销后余额 互抵金额 抵销后余额
递延所得税资产 162,628,264 105,674,356 171,685,256 72,581,791 132,229,681 12,357,626
递延所得税负债 162,628,264 20,595,251 171,685,256 26,324,244 132,229,681 88,659,603
(14) 资产减值准备
2016 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 外币折算差额 2017 年 6 月 30 日
转回 转销
坏账准备 20,306,229 8,414,663 - (1,257,363) (1,889,547) 25,573,982
其中：应收账款坏账准备 20,306,229 8,414,663 - (1,257,363) (1,889,547) 25,573,982
存货跌价准备 33,775,468 22,320 (14,790,760) - 80,687 19,087,715
54,081,697 8,436,983 (14,790,760) (1,257,363) (1,808,860) 44,661,697
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备考财务报表附注
截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、2016 年度及 2015 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(14) 资产减值准备(续)
2015 年 剥离调整 本年增加 本年减少 外币折算差额 2016 年
12 月 31 日 转回 转销 12 月 31 日
坏账准备 412,813,985 (400,385,663) 11,424,139 - (573,412) (2,972,820) 20,306,229
其中：应收账款坏账准备 412,813,985 (400,385,663) 11,424,139 - (573,412) (2,972,820) 20,306,229
存货跌价准备 51,989,691 (13,340,298) 4,315,295 (12,887,075) - 3,697,855 33,775,468
464,803,676 (413,725,961) 15,739,434 (12,887,075) (573,412) 725,035 54,081,697
2015 年 本年增加 本年减少 外币折算差额 2015 年
1月1日 转回 转销 12 月 31 日
坏账准备 54,046,557 369,955,125 (5,300,177) (7,456,181) 1,568,661 412,813,985
其中：应收账款坏账准备 54,046,557 369,955,125 (5,300,177) (7,456,181) 1,568,661 412,813,985
存货跌价准备 54,120,848 9,384,147 (2,107,633) - (9,407,671) 51,989,691
108,167,405 379,339,272 (7,407,810) (7,456,181) (7,839,010) 464,803,676
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备考财务报表附注
截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、2016 年度及 2015 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(15) 其他非流动资产
2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
诉讼保证金 240,494,393 228,414,003 221,914,116
应收客户贷款 103,648,847 - -
其他 49,524,465 11,984,843 37,645,516
393,667,705 240,398,846 259,559,632
注：应收客户贷款是本集团巴西公司向若干客户提供的 18 个月到 10 年期长期贷
款，按月或按年分期还本，利率为巴西雷亚尔同业间拆借利率或该利率的 1.1
倍。一年内到期的部分重分类为其他应收款(附注五(5))。
(16) 短期借款
2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
信用借款 814,726,166 455,190,053 1,128,043,394
于截至 2017 年 6 月 30 日止的 6 个月期间、2016 年度及 2015 年度，短期借款的
加权平均年利率为 10%、5.74% 及 8.69%。
(17) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
外汇远期合约 42,945,427 40,071,349 36,408,337
外汇远期合约的公允价值基于资产负债表日的远期外币汇率确定。
(18) 应付账款
2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
应付购货款 2,283,683,976 3,351,785,553 1,843,513,168
应付设备款 45,396,138 90,789,393 71,657,263
2,329,080,114 3,442,574,946 1,915,170,431
(a) 于 2017 年 6 月 30 日、2016 年 12 月 31 日及 2015 年 12 月 31 日，无账龄超过
一年的应付账款。
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备考财务报表附注
截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、2016 年度及 2015 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(19) 预收款项
2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
预收款项 10,088,890 646,947,545 3,923,617
(a) 于 2017 年 6 月 30 日、2016 年 12 月 31 日及 2015 年 12 月 31 日，无账龄超过一年的
预收款项。
(20) 应付职工薪酬
2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
应付短期薪酬(a) 194,479,778 152,439,310 202,684,859
(a) 应付短期薪酬
2016 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 外币折算差异 2017 年 6 月 30 日
工资、奖金
和津贴 119,248,825 786,410,114 (742,930,637) (4,220,634) 158,507,668
社会保险费 33,190,485 54,602,307 (51,581,659) (239,023) 35,972,110
152,439,310 841,012,421 (794,512,296) (4,459,657) 194,479,778
2015 年 2016 年
12 月 31 日 本年增加 剥离调整 本年减少 外币折算差异 12 月 31 日
工资、奖金
和津贴 157,287,327 1,205,717,026 (41,063,432) (1,210,804,222) 8,112,126 119,248,825
社会保险费 45,397,532 355,993,482 (30,494,857) (332,961,420) (4,744,252) 33,190,485
202,684,859 1,561,710,508 (71,558,289) (1,543,765,642) 3,367,874 152,439,310
2015 年 1 月 1 日 本年增加 本年减少 外币折算差异 2015 年 12 月 31 日
工资、奖金
和津贴 174,252,676 1,116,336,599 (1,124,679,106) (8,622,842) 157,287,327
社会保险费 45,558,943 306,646,428 (304,641,495) (2,166,344) 45,397,532
219,811,619 1,422,983,027 (1,429,320,601) (10,789,186) 202,684,859
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备考财务报表附注
截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、2016 年度及 2015 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(21) 应交税费
2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
应交企业所得税 48,217,936 37,409,676 59,638,977
未交增值税 10,776,944 2,076,690 46,736,993
应交支付境外公司销
售及服务费用代扣代
缴税金 89,704,351 20,454,072 -
应交巴西社会贡献税 12,756,068 3,144,285 -
其他 25,610,499 14,089,186 6,921,119
187,065,798 77,173,909 113,297,089
(22) 其他应付款
2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
应付关联方款项 (i) 229,547,367 2,255,227,233 -
预提费用 33,266,278 31,355,100 36,189,180
其他 30,761,450 18,119,854 29,275,130
293,575,095 2,304,702,187 65,464,310
(i) 于 2016 年 12 月 31 日，其他应付关联方款项主要包括应付 Pirelli Tyre 技术使用
权购置款人民币 4.46 亿元及向关联方拆借资金。
(23) 长期借款
2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
信用借款 449,516,088 416,603,098 243,356,152
抵押借款 3,731,922,839 25,212,776 24,177,964
小计 4,181,438,927 441,815,874 267,534,116
减：一年内到期的长
期借款 (6,826,429) (4,928,483) (3,916,547)
其中：抵押借款 (6,826,429) (4,928,483) (3,916,547)
4,174,612,498 436,887,391 263,617,569
(a) 于截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、2016 年度及 2015 年度，长期借款的
加权平均年利率为 4.5%，11%及 9%。
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备考财务报表附注
截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、2016 年度及 2015 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(23) 长期借款(续)
(b) 于 2017 年 6 月 30 日银行抵押借款 3,731,922,839 元系由本集团账面价值约为
25,870,157 元的固定资产 (附注五(9))、4,577,905,235 元的长期股权投资 (附
注十五(3)(a)) 、本公司银行账户及本公司和子公司的部分应收账款收款权作为
质押或抵押；于 2016 年 12 月 31 日及 2015 年 12 月 31 日，银行抵押借款
25,212,776 元、24,177,964 元系由本集团账面价值约为 25,212,776 元、
24,177,964 元的固定资产作抵押(附注五(9))。长期借款利息每月支付一次，本
金应于到期日偿还。
(24) 预计负债
2016 年 2017 年
12 月 31 日 本期增加 本期减少 外币折算差异 6 月 30 日
未决诉讼 246,585,043 25,415,108 (27,461,114) (10,762,841) 233,776,196
产品质量保证金 35,925,281 2,804,888 - (1,211,868) 37,518,301
282,510,324 28,219,996 (27,461,114) (11,974,709) 271,294,497
2015 年 外币 2016 年
12 月 31 日 剥离调整 本年增加 本年减少 折算差异 12 月 31 日
未决诉讼 209,231,290 44,952,174 43,197,061 (47,233,002) (3,562,480) 246,585,043
产品质量保证金 38,571,628 1,449,264 713,089 (5,954,666) 1,145,966 35,925,281
247,802,918 46,401,438 43,910,150 (53,187,668) (2,416,514) 282,510,324
2015 年 2015 年
1月1日 本年增加 本年减少 外币折算差异 12 月 31 日
未决诉讼 229,788,873 64,486,640 (40,183,220) (44,861,003) 209,231,290
产品质量保证金 42,576,057 6,447,282 (1,775,939) (8,675,772) 38,571,628
272,364,930 70,933,922 (41,959,159) (53,536,775) 247,802,918
(25) 长期应付职工薪酬
2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
设定受益计划(a) 127,993,608 110,759,257 118,549,787
设定提存计划 - - 16,055,016
辞退福利 - - 28,631,799
其他长期职工福利 115,964 20,679,156 14,527,987
128,109,572 131,438,413 177,764,589
- 69 -
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备考财务报表附注
截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、2016 年度及 2015 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(25) 长期应付职工薪酬(续)
(a) 设定受益计划
2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
养老金计划 127,993,608 110,759,257 113,692,986
医疗计划 - - 4,856,801
127,993,608 110,759,257 118,549,787
养老金计划 医疗计划 设定受益计划净负债
2016 年 12 月 31 日 110,759,257 - 110,759,257
计入当期损益的设定受益计划成本 6,963,859 - 6,963,859
设定受益计划负债的重新计量
—精算损失 12,045,392 - 12,045,392
其他变动
—已支付的福利 (1,294,563) - (1,294,563)
—外币折算差异 (480,337) - (480,337)
2017 年 6 月 30 日 127,993,608 - 127,993,608
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备考财务报表附注
截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、2016 年度及 2015 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(25) 长期应付职工薪酬(续)
(a) 设定受益计划(续)
养老金计划 医疗计划 设定受益计划净负债
2015 年 12 月 31 日 113,692,986 4,856,801 118,549,787
剥离调整 8,094,669 (904,906) 7,189,763
2016 年 1 月 1 日 121,787,655 3,951,895 125,739,550
计入当期损益的设定受益
计划成本 19,760,671 207,308 19,967,979
设定受益计划负债的重新计量
—精算利得 (2,484,787) - (2,484,787)
其他变动
—已支付的福利 (10,791,913) (4,035,598) (14,827,511)
—外币折算差异 (17,512,369) (123,605) (17,635,974)
2016 年 12 月 31 日 110,759,257 - 110,759,257
养老金计划 医疗计划 设定受益计划净负债
2015 年 1 月 1 日 114,942,726 6,901,615 121,844,341
计入当期损益的设定受益
计划成本 19,044,704 594,283 19,638,987
设定受益计划负债的重新计量
—精算损失 4,042,508 165,846 4,208,354
其他变动
—已支付的福利 (10,441,418) (829,232) (11,270,650)
—外币折算差异 (13,895,534) (1,975,711) (15,871,245)
2015 年 12 月 31 日 113,692,986 4,856,801 118,549,787
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备考财务报表附注
截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、2016 年度及 2015 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(25) 长期应付职工薪酬(续)
(a) 设定受益计划(续)
于资产负债表日用作估算此负债的主要精算假设列示如下：
2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
折现率-意大利 1.55% 1.50% 2.10%
折现率-德国 1.55% 1.50% 2.10%
折现率-英国 2.60% 2.70% 3.90%
折现率-土耳其 9.60% 11.80% 10.00%
工资增长率-意大利 0% 0.40% 1.30%
工资增长率-德国 0% 1.50% 3.00%
工资增长率-英国 0% 3.10% 3.00%
工资增长率-土耳其 0% 5.00% 5.00%
(26) 长期应付款
2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
应付社保款项 93,188,871 103,483,528 89,048,430
(27) 实收资本
2016 年 2017 年
12 月 31 日 本期增加 本期减少 6 月 30 日
实收资本 706,953,221 - - 706,953,221
2015 年 2016 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
实收资本 207,308 706,745,913 - 706,953,221
2015 年 2015 年
1月1日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
实收资本 - 207,308 - 207,308
- 72 -
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截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、2016 年度及 2015 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(28) 资本公积
2016 年 2017 年
12 月 31 日 本期增加 本期减少 6 月 30 日
资本溢价 1,797,171,199 - (70,983,996) 1,726,187,203
2015 年 2016 年
12 月 31 日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
资本溢价 138,205 3,011,167,419 (1,214,134,425) 1,797,171,199
2015 年 2015 年
1月1日 本年增加 本年减少 12 月 31 日
资本溢价 - 138,205 - 138,205
本公司于 2015 年 11 月以 3 万欧元实收资本注册成立于意大利。如附注一 1.1 所述，倍耐力
集团将重组后的工业轮胎业务作为资本注入本公司。完成本次重组后，本公司的实收资本增
加至 1 亿欧元，折合人民币 706,953,221 元，另有人民币 3,419,018,559 元计入资本公积。
经 2016 年度发生的如下(i)及(ii)事项影响后，于 2016 年 12 月 31 日，资本公积为人民币
1,797,171,199 元。经截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间发生的事项(iii) 的影响后，于
2017 年 6 月 30 日，资本公积为人民币 1,726,187,203 元。
(i) 如附注一 1.1 所述，本集团控制的设立于埃及的公司 International Tire Company Ltd.从事
乘用轮胎的贸易，即从倍耐力集团控制的公司 Pirelli Tyre (Suisse) SA 及 Pirelli Tyre 瑞士分
公司进口乘用轮胎主要在埃及市场进行销售。于 2016 年 11 月，Pirelli Tyre (Suisse) SA 及
Pirelli Tyre.瑞士分公司以不带追索权的方式向本公司出售了由于 International Tire Company
Ltd. 从 事 乘 用 轮 胎 贸 易 业 务 而 形 成 的 账 面 价 值 42,221,021 欧 元 应 收 款 项 ， 转 让 对 价 为
16,271,771 欧元。由于 Pirelli Tyre (Suisse) SA 及 Pirelli Tyre.瑞士分公司向本公司出售的应
收款项均为 International Tire Company Ltd.进口乘用轮胎业务产生，且交易的各方均受到倍
耐力集团控制，该项交易属于权益性交易，出售价款与应收款项的账面价值的差额净增加本
集团的资本公积人民币 182,639,175 元。
(ii) 于 2016 年 6 月, 本公司股东会批准本公司向当时的股东 Pirelli Tyre 分配资本公积，金额
为 2 亿欧元；其后，Pirelli Tyre 豁免其中的 1,000 万欧元，豁免后净分配资本公积金额为人
民币 1,396,773,600 元，根据本公司与 Pirelli Tyre 的协议，于 2016 年末将该余额转入其他应
付款。该款项已于 2017 年一季度支付，计入本集团截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间合
并现金流量表中偿还债务支付的现金。
(iii)于 2017 年 1 月，本集团子公司 Alexandra Tyre Company S.A.E. 与其员工股东协会达成
股份购买协议，约定 Alexandra Tyre Company S.A.E. 回购其所持有的 6.4%股份，该回购于
2017 年 3 月完成。使本集团资本公积减少 70,983,996 元。
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备考财务报表附注
截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、2016 年度及 2015 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(29) 营业收入和营业成本
截至 2017 年 6 月 30 日 2016 年度 2015 年度
止 6 个月期间
主营业务收入 4,433,976,639 8,194,392,868 8,220,650,680
截至 2017 年 6 月 30 日 2016 年度 2015 年度
止 6 个月期间
主营业务成本 (3,498,185,804) (6,379,991,313) (6,207,011,822)
本集团及本公司的销售收入主要为轮胎及其他相关产品销售。
(30) 税金及附加
截至 2017 年 6 月 30 日 2016 年度 2015 年度
止 6 个月期间
营业税 20,050,854 43,454,362 45,635,423
(31) 销售费用
截至 2017 年 6 月 30 日 2016 年度 2015 年度
止 6 个月期间
租金、通讯、IT 及
其他服务费 228,066,374 450,680,029 425,195,823
职工薪酬 90,202,802 155,784,366 115,905,959
市场推广 23,510,463 53,180,317 49,401,520
佣金 4,679,773 7,439,657 -
折旧及摊销 2,685,847 5,998,775 6,136,320
349,145,259 673,083,144 596,639,622
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截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、2016 年度及 2015 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(32) 管理费用
截至 2017 年 6 月 30 日 2016 年度 2015 年度
止 6 个月期间
租金、通讯、IT 及其
他服务费 201,088,860 409,328,180 126,423,708
职工薪酬 100,871,791 231,563,008 178,728,681
解雇费 12,506,674 49,261,999 -
折旧及摊销 11,933,792 19,525,425 8,677,523
总部费用分摊 - - 464,066,092
326,401,117 709,678,612 777,896,004
(33) 财务费用
截至 2017 年 6 月 30 日 2016 年度 2015 年度
止 6 个月期间
利息支出 92,233,928 157,629,575 103,958,102
减：利息收入 (18,421,490) (84,497,451) (79,523,387)
汇兑损失 44,000,278 95,678,992 83,330,946
其他 (1,577,284) 9,336,329 19,217,461
116,235,432 178,147,445 126,983,122
(34) 费用按性质分类
利润表中的营业成本、销售费用、管理费用按照性质分类，列示如下：
截至 2017 年 6 月 30 2016 年度 2015 年度
日止 6 个月期间
产成品及在产品存货变动 (360,402,009) (30,927,509) 41,703,480
购买原材料、产成品及在
产品 2,946,590,161 4,824,728,018 4,705,796,107
职工薪酬费用 854,434,217 1,601,364,175 1,467,188,024
服务费 498,235,819 883,474,005 551,619,531
折旧费和摊销费用 137,848,690 274,083,739 268,386,200
特许使用权费用 53,672,304 105,507,867 -
运费及清关费 30,846,324 55,260,775 64,894,346
解雇成本 12,506,674 49,261,999 17,893,668
总部费用分摊 - - 464,066,092
4,173,732,180 7,762,753,069 7,581,547,448
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(35) 资产减值损失
截至 2017 年 6 月 30 日 2016 年度 2015 年度
止 6 个月期间
坏账损失 8,414,663 11,424,139 364,654,948
其中：对委内瑞拉公司
的坏账损失 - - 357,357,703
存货跌价(转回) /损失 (14,768,440) (8,571,780) 7,276,514
(6,353,777) 2,852,359 371,931,462
如附注一 1.2(iv)所述，委内瑞拉公司不在本次重组的范围内，本备考财务报表
不包含委内瑞拉公司的财务信息。但是本备考利润表包含重组范围内的巴西公
司的工业轮胎业务于 2015 年度对委内瑞拉公司的销售。于 2015 年 12 月 31
日，巴西的工业轮胎业务对委内瑞拉公司的应收账款的未收回余额人民币
357,357,703 元全部计提坏账准备，计入资产减值损失。
(36) 公允价值变动 (损失) /收益
截至 2017 年 6 月 30 日 2016 年度 2015 年度
止 6 个月期间
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资
产及金融负债 (16,725,165) 20,701,655 (9,093,915)
(37) 投资收益
截至 2017 年 6 月 30 日 2016 年度 2015 年度
止 6 个月期间
持有权益法核算的长期
股权投资(损失)/收益 (10,304,428) 3,072,902 76,254,829
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(38) 营业外收入
截至 2017 年 6 月 30 日 2016 年度 2015 年度
止 6 个月期间
债务重组利得 - 188,005,727 -
于 2016 年 6 月，Pirelli Tyre，Pirelli International plc 及 Pirelli Industrie Pneumatici
S.r.l. 与本公司签订协议，约定 Pirelli Tyre，Pirelli International plc 及 Pirelli Industrie
Pneumatici S.r.l.将其对本公司控制的设立于埃及的公司 Alexandria Tire Company
S.A.E.的合计账面价值 1.32 亿欧元的应收款项以不带追索权的方式出售给本公司，转
让对价为相关应收款项的公允价值 1.06 亿欧元。2016 年度，本集团确认营业外收入人
民币 188,005,727 元，全部为非经常性损益。
(39) 所得税费用
截至 2017 年 6 月 30 日 2016 年度 2015 年度
止 6 个月期间
按税法及相关规定计
算的当期所得税 47,549,168 213,713,712 210,922,171
递延所得税 (41,247,471) (85,761,899) (31,407,177)
6,301,697 127,951,813 179,514,994
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(39) 所得税费用(续)
将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：
截至 2017 年 6 月 30 日 2016 年度 2015 年度
止 6 个月期间
利润总额 103,282,357 418,965,917 161,714,139
按适用税率计算的所得
税费用 24,790,147 115,219,119 44,474,498
子公司税率不一致的影响 11,792,432 (24,472,944) (29,354,827)
非应纳税收入 (7,276,340) (45,468,656) (19,922,308)
不得扣除的成本、费用和
损失(注) 13,570,596 69,574,028 183,785,541
使用前期未确认递延所得
税资产的可抵扣亏损 - - -
未确认递延所得税资产的
税务亏损 - 15,342,455 -
税收优惠 (7,618,580)
其他 (28,956,558) (2,242,189) 532,090
所得税费用 6,301,697 127,951,813 179,514,994
注：于 2015 年度，不得扣除的成本、费用和损失主要包括对委内瑞拉公司应收账款计
提的坏账准备以及按当地适用税法不可抵扣的税务亏损。
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截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、2016 年度及 2015 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(40) 其他综合收益
(a) 利润表中的其他综合收益各项目及其所得税影响
截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间
税前金额 所得税 税后归属于母公司 税后归属于少数股东
以后不能重分类进损益的其他综
合收益
重新计量设定受益计划净负债
或净资产的变动 (12,045,392) 2,723,047 (9,322,345) -
外币财务报表折算差额 118,905,670 - 119,806,280 (900,610)
以后将重分类进损益的其他综合
收益
权益法下在被投资单位以后将
重分类进损益的其他综合收
益中享有的份额 (550,560) - (550,560) -
外币财务报表折算差额 (105,097,724) - (107,850,530) 2,752,806
其他综合收益合计 1,211,994 2,723,047 2,082,845 1,852,196
2016 年度
税前金额 所得税 税后归属于母公司 税后归属于少数股东
以后不能重分类进损益的其他综
合收益
重新计量设定受益计划净负债
或净资产的变动 2,484,787 (970,391) 1,242,393 272,003
外币财务报表折算差额 155,760,748 - 152,849,455 2,911,293
以后将重分类进损益的其他综合
收益
权益法下在被投资单位以后将
重分类进损益的其他综合收
益中享有的份额 (10,608,128) - (10,608,128) -
外币财务报表折算差额(注) (1,265,182,824) - (1,143,590,006) (121,592,818)
其他综合收益合计 (1,117,545,417) (970,391) (1,000,106,286) (118,409,522)
注：于 2016 年度，本公司将对埃及公司（包括 Alexandria Tire Company S.A.E.及
International Tire Company Ltd.）的应收款项指定为对子公司的净投资。本公司与埃及公
司没有明确的清收计划，且在可预见的未来期间不准备收回。这些实质上构成净投资的应
收款项因埃及镑汇率变动而产生的汇兑损失计入本集团 2016 年度合并财务报表的其他综
合收益约人民币 7.34 亿元。
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截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、2016 年度及 2015 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(40) 其他综合收益(续)
(a) 利润表中的其他综合收益各项目及其所得税影响（续）
2015 年度
税前金额 所得税 税后归属于母公司 税后归属于少数股东
以后不能重分类进损益的其
他综合收益
重新计量设定受益计划净负
债或净资产的变动 (5,542,036) 1,333,682 (4,298,188) 89,834
外币财务报表折算差额 (308,595,357) - (305,130,334) (3,465,023)
以后将重分类进损益的其他
综合收益
权益法下在被投资单位以后
将重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额 (13,601,812) - (13,601,812) -
外币财务报表折算差额 (190,599,068) - (191,988,032) 1,388,964
其他综合收益合计 (518,338,273) 1,333,682 (515,018,366) (1,986,225)
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截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、2016 年度及 2015 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(40) 其他综合收益(续)
(b) 资产负债表中的其他综合收益各项目
资产负债表中归属于母公司的其他综合收益
2016年12月31日 截至2017年6月30日止6个月期 2017年6月30日
间利润表中其他综合收益
以后不能重分类进损益
的其他综合收益
重新计量设定受益计
划净负债或净资产
的变动 47,958,177 (9,322,345) 38,635,832
外币报表折算差额 152,857,421 119,806,280 272,663,701
以后将重分类进损益的
其他综合收益
权益法下在被投资单
位以后将重分类进
损益的其他综合收
益中享有的份额 (10,608,128) (550,560) (11,158,688)
外币报表折算差额 (1,143,590,006) (107,850,530) (1,251,440,536)
(953,382,536) 2,082,845 (951,299,691)
资产负债表中归属于母公司的其他综合收益
2015年12月31日 2016年度利润表 所有者投入资本 2016年12月31日
中其他综合收益
以后不能重分类进损
益的其他综合收益
重新计量设定受益计
划净负债或净资产
的变动 - 1,242,393 46,715,784 47,958,177
外币报表折算差额
7,966 152,849,455 - 152,857,421
以后将重分类进损益
的其他综合收益
权益法下在被投资单
位以后将重分类进
损益的其他综合收
益中享有的份额 - (10,608,128) - (10,608,128)
外币报表折算差额 - (1,143,590,006) - (1,143,590,006)
7,966 (1,000,106,286) 46,715,784 (953,382,536)
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截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、2016 年度及 2015 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(41) 现金流量表项目注释
(a) 收到的其他与经营活动有关的现金
截至 2017 年 6 月 30 日
止 6 个月期间 2016 年度 2015 年度
银行存款利息收入 18,421,490 84,497,451 79,523,387
(b) 支付的其他与经营活动有关的现金
截至 2017 年 6 月 30 日
止 6 个月期间 2016 年度 2015 年度
水电气费用 153,829,853 84,556,263 115,194,201
租金 13,392,036 35,183,992 50,631,548
维修费 41,545,072 24,494,998 31,476,280
广告费 23,041,742 20,223,811 25,802,948
差旅费 22,290,300 7,285,278 9,653,647
其他 - 12,872,371 18,250,024
总部费用 - 300,504,813 519,811,240
254,099,003 485,121,526 770,819,888
(c) 支付其他与筹资活动有关的现金
截至 2017 年 6 月 30 日
止 6 个月期间 2016 年度 2015 年度
购买少数股东股权 50,497,550 - -
(d) 支付其他与投资活动有关的现金
截至 2017 年 6 月 30 日
止 6 个月期间 2016 年度 2015 年度
为客户提供贷款 139,388,775 - -
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(42) 现金流量表补充资料
(a) 将净利润调节为经营活动现金流量
截至 2017 年 6 月 30 日 2016 年度 2015 年度
止 6 个月期间
净利润/(亏损) 96,980,660 291,014,104 (17,800,855)
加：
资产减值(转回)/损失 (6,353,777) 2,852,359 371,931,462
固定资产折旧 130,661,631 261,740,671 267,971,584
无形资产摊销 7,187,059 12,343,068 414,616
公允价值变动损失/(收益) 16,725,165 (20,701,655) 9,093,915
财务费用 134,656,922 262,644,896 206,506,509
投资收益/(损失) 10,304,428 (3,072,902) (76,254,829)
递延所得税资产(增加)/减少 (27,847,995) (57,355,935) 974,348
递延所得税负债减少 (6,963,859) (38,852,360) (47,432,093)
存货的(增加)/减少 (251,264,355) (28,567,696) 103,428,409
经营性应收项目的增加 (564,399,917) (138,648,158) (146,582,356)
经营性应付项目的(减少)/增加 (1,315,975,858) 271,540,139 (735,660,721)
外币折算差异 16,390,366 (424,450,093) (134,527,763)
经营活动(使用)/产生的现金流量
净额 (1,759,899,530) 390,486,438 (197,937,774)
(b) 现金及现金等价物净变动情况:
截至 2017 年 6 月 30 日
止 6 个月期间 2016 年度 2015 年度
现金及现金等价物的期末/年末余额 797,532,533 991,524,587 1,716,105,197
减：现金及现金等价物的期初/年初
余额 (991,524,587) (1,716,105,197) (2,114,308,739)
现金及现金等价物净减少额 (193,992,054) (724,580,610) (398,203,542)
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截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、2016 年度及 2015 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(42) 现金流量表补充资料(续)
(c) 现金及现金等价物
2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
现金 797,532,533 991,524,587 1,716,105,197
其中：库存现金 726,709 489,923 883,698
可随时用于支付的银行存款 796,805,824 991,034,664 1,715,221,499
年末现金及现金等价物余额 797,532,533 991,524,587 1,716,105,197
(43) 列报货币之外的货币性项目
2017年6月30日
外币余额 折算汇率 人民币余额
货币资金—
巴西雷亚尔 185,612,975 2.0479 380,123,081
土耳其里拉 72,146,069 1.9312 139,334,912
美元 19,800,975 6.7743 134,139,713
埃及镑 238,082,546 0.3734 88,913,656
欧元 5,232,000 7.7310 40,448,330
其他 14,572,841
797,532,533
- 84 -
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备考财务报表附注
截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、2016 年度及 2015 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(43) 列报货币之外的货币性项目(续)
2017年6月30日
外币余额 折算汇率 人民币余额
应收账款—
巴西雷亚尔 412,033,700 2.0479 843,817,731
土耳其里拉 267,912,784 1.9312 517,417,021
美元 54,632,705 6.7743 370,103,769
欧元 37,138,000 7.7310 287,112,021
埃及镑 326,372,439 0.3734 121,886,158
哥伦比亚比索 20,580,324,040 0.0022 45,682,184
英镑 3,163,829 8.7918 27,815,958
其他 50,993,346
2,264,828,188
其他应收款—
欧元 27,631,000 7.7310 213,613,880
巴西雷亚尔 97,259,100 2.0479 199,180,196
埃及镑 136,543,994 0.3734 50,993,346
土耳其里拉 18,145,599 1.9312 35,044,396
其他 27,916,458
526,748,276
其他非流动资产—
巴西雷亚尔 50,612,260 2.0479 103,648,847
短期借款—
巴西雷亚尔 305,451,612 2.0479 625,534,357
土耳其里拉 54,767,568 1.9312 105,767,127
埃及镑 134,204,655 0.3734 50,112,018
欧元 2,538,016 7.7310 19,621,151
其他 13,691,513
814,726,166
- 85 -
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备考财务报表附注
截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、2016 年度及 2015 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(43) 列报货币之外的货币性项目(续)
2017年6月30日
外币余额 折算汇率 人民币余额
应付账款—
欧元 110,777,000 7.7310 856,411,448
巴西雷亚尔 383,102,100 2.0479 784,567,730
美元 67,593,322 6.7744 457,904,169
土耳其里拉 78,666,956 1.9313 151,928,629
其他 78,268,138
2,329,080,114
其他应付款—
巴西雷亚尔 115,216,775 2.0479 235,956,325
欧元 3,698,000 7.7310 28,589,053
埃及镑 43,306,555 0.3734 16,173,147
其他 12,856,570
293,575,095
一年内到期的长期借款—
巴西雷亚尔 3,333,380 2.0479 6,826,429
长期借款—
欧元 479,922,874 7.7310 3,710,260,717
巴西雷亚尔 226,741,600 2.0479 464,351,781
4,174,612,498
- 86 -
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备考财务报表附注
截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、2016 年度及 2015 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(43) 列报货币之外的货币性项目(续)
2016年12月31日
外币余额 折算汇率 人民币余额
货币资金—
埃及镑 1,188,050,557 0.3627 430,905,937
土耳其里拉 173,031,561 1.9710 341,045,206
美元 20,348,342 6.9370 141,156,446
欧元 3,767,995 7.3123 27,552,709
巴西雷亚尔 12,534,382 2.1480 26,923,852
英镑 1,617,324 8.5406 13,812,916
其他 - - 10,127,521
991,524,587
应收账款—
土耳其里拉 252,476,197 1.9710 497,630,584
巴西雷亚尔 178,368,131 2.1480 383,134,746
欧元 40,355,945 7.3123 295,094,775
美元 19,866,618 6.9370 137,814,732
哥伦比亚比索 22,346,993,913 0.0023 51,398,086
墨西哥比索 109,005,491 0.3393 36,985,563
英镑 2,653,302 8.5406 22,660,788
其他 - - 52,538,801
1,477,258,075
其他应收款—
欧元 53,646,927 7.3123 392,282,422
巴西雷亚尔 46,484,786 2.1480 99,849,320
埃及镑 191,647,723 0.3627 69,510,629
土耳其里拉 14,175,677 1.9710 27,940,260
其他 - - 15,297,310
604,879,941
- 87 -
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备考财务报表附注
截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、2016 年度及 2015 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(43) 列报货币之外的货币性项目(续)
2016年12月31日
外币余额 折算汇率 人民币余额
短期借款—
巴西雷亚尔 166,473,746 2.1480 357,585,606
美元 11,802,755 6.9370 81,875,711
其他 - - 15,728,736
455,190,053
应付账款—
欧元 231,509,536 7.3123 1,692,867,183
巴西雷亚尔 396,048,580 2.1480 850,712,349
美元 66,328,682 6.9370 460,122,064
土耳其里拉 115,879,415 1.9710 228,398,327
其他 - - 210,475,023
3,442,574,946
其他应付款—
欧元 291,447,601 7.3123 2,131,152,296
巴西雷亚尔 64,574,874 2.1480 138,706,829
其他 - - 34,843,062
2,304,702,187
长期借款—
巴西雷亚尔 203,392,640 2.1480 436,887,391
一年内到期的长期借款—
巴西雷亚尔 2,294,452 2.1480 4,928,483
- 88 -
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备考财务报表附注
截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、2016 年度及 2015 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(43) 列报货币之外的货币性项目(续)
2015年12月31日
外币余额 折算汇率 人民币余额
货币资金—
埃及镑 1,485,399,754 0.8296 1,232,287,636
土耳其里拉 174,997,954 2.2248 389,335,449
美元 10,702,802 6.4936 69,499,716
英镑 1,041,066 9.6322 10,027,755
其他 - - 14,954,641
1,716,105,197
应收账款—
美元 86,174,320 6.4934 559,564,327
土耳其里拉 228,889,760 2.2248 509,233,938
巴西雷亚尔 149,938,579 1.6633 249,392,838
欧元 60,719,602 7.0696 429,263,299
墨西哥比索 153,895,571 0.3739 57,541,554
瑞士法郎 5,274,447 6.5248 34,414,715
其他 - - 171,743,447
2,011,154,118
其他应收款—
欧元 4,420,493 7.0696 31,251,120
埃及镑 19,965,820 0.8296 16,563,644
土耳其里拉 4,328,713 2.2248 9,630,520
其他 - - 8,204,576
65,649,860
- 89 -
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备考财务报表附注
截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、2016 年度及 2015 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
五 合并财务报表项目附注(续)
(43) 列报货币之外的货币性项目(续)
2015年12月31日
外币余额 折算汇率 人民币余额
一年内到期的长期借款—
巴西雷亚尔 2,354,685 1.6633 3,916,547
应付账款—
巴西雷亚尔 399,318,849 1.6633 664,187,041
土耳其里拉 186,069,007 2.2248 413,966,326
美元 60,586,135 6.4936 393,422,127
欧元 49,121,861 7.0696 347,271,909
其他 - - 96,323,028
1,915,170,431
短期借款—
巴西雷亚尔 481,214,278 1.6633 800,403,708
土耳其里拉 29,538,599 6.4936 191,811,845
哥伦比亚比索 26,083,215,410 0.0020 52,166,431
埃及镑 22,710,259 0.8296 18,840,431
美元 2,008,651 6.4936 13,043,375
其他 - - 51,777,604
1,128,043,394
其他应付款—
巴西雷亚尔 24,771,349 1.6633 41,202,184
欧元 945,148 7.0696 6,681,817
哥伦比亚比索 3,272,191,000 0.0020 6,544,382
其他 - - 11,035,927
65,464,310
长期借款—
巴西雷亚尔 158,490,693 1.6633 263,617,569
六 合并范围的变更
同一控制下的企业合并
2016 年度发生的同一控制下的企业合并详见附注二。截至 2017 年 6 月 30 日止
6 个月期间没有发生同一控制下的企业合并。
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备考财务报表附注
截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、2016 年度及 2015 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 在其他主体中的权益
(1) 在子公司中的权益
(a) 企业集团的构成 (于 2017 年 6 月 30 日纳入合并范围的子公司)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式
直接 间接
TP Industrial de Pneus Brasil Ltda 巴西 巴西 制造及销售轮胎 99.999% - 类型 1
TP Industrial Polska Sp. z o.o. 波兰 波兰 销售轮胎 100% - 类型 1
TP Industrial (Suisse) SA 瑞士 瑞士 销售轮胎 100% - 类型 1
TP Industrial UK Limited 英国 英国 销售轮胎 100% - 类型 1
TP Industrial Espana Y Portugal S.L. 西班牙 西班牙 销售轮胎 100% - 类型 1
TP Endustriyel ve Ticari Lastikler A.S. 土耳其 土耳其 制造及销售轮胎 99.991% - 类型 2
TP Tyre Industrial Mexico S.A 墨西哥 墨西哥 销售轮胎 100% - 类型 1
TP Servicios Industrial Tyre Mexico S.A. de C.V. 墨西哥 墨西哥 销售轮胎 100% - 类型 1
Alexandria Tire Company S.A.E. 埃及 埃及 制造及销售轮胎 95.506% - 类型 2
TP Industrial Deutschland GmbH 德国 德国 销售轮胎 100% - 类型 1
TP Industrial Tyres Inc. 美国 美国 销售轮胎 100% - 设立
Newco TP S.r.l. 意大利 意大利 销售轮胎 100% - 设立
(i) 类型 1：将新设的公司的股权作为资本注入公司
类型 2：将已经存在的公司股权作为资本注入本公司或本公司的子公司
- 91 -
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备考财务报表附注
截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、2016 年度及 2015 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
企业集团的构成 (于 2016 年 12 月 31 日纳入合并范围的子公司)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式
直接 间接
TP Industrial de Pneus Brasil Ltda 巴西 巴西 制造及销售轮胎 99.999% - 类型 1
TP Industrial Polska Sp. z o.o. 波兰 波兰 销售轮胎 100% - 类型 1
TP Industrial (Suisse) SA 瑞士 瑞士 销售轮胎 100% - 类型 1
TP Industrial UK Limited 英国 英国 销售轮胎 100% - 类型 1
TP Industrial Espana Y Portugal S.L. 西班牙 西班牙 销售轮胎 100% - 类型 1
Turk-Pirelli Lastikleri A.S. 土耳其 土耳其 制造及销售轮胎 99.991% - 类型 2
TP Tyre Industrial Mexico S.A 墨西哥 墨西哥 销售轮胎 100% - 类型 1
TP Servicios Industrial Tyre Mexico S.A. de C.V. 墨西哥 墨西哥 销售轮胎 100% - 类型 1
Alexandria Tire Company S.A.E. 埃及 埃及 制造及销售轮胎 89.079% - 类型 2
TP Industrial Deutschland GmbH 德国 德国 销售轮胎 100% - 类型 1
TP Industrial Tyres Inc. 美国 美国 销售轮胎 100% - 设立
Newco TP S.r.l. 意大利 意大利 销售轮胎 100% - 设立
(i) 类型 1：将新设的公司的股权作为资本注入公司
类型 2：将已经存在的公司股权作为资本注入本公司或本公司的子公司
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备考财务报表附注
截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、2016 年度及 2015 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续)
企业集团的构成( 2015 年度的剥离财务报表汇总了如下子公司的业务)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 取得方式
直接 间接
TP Industrial de Pneus Brasil Ltda 巴西 巴西 制造及销售轮胎 99.999% - 类型 1
TP Industrial Polska Sp. z o.o. 波兰 波兰 销售轮胎 100% - 类型 1
TP Industrial (Suisse) SA 瑞士 瑞士 销售轮胎 100% - 类型 1
TP Industrial UK Limited 英国 英国 销售轮胎 100% - 类型 1
TP Industrial Espana Y Portugal S.L. 西班牙 西班牙 销售轮胎 100% - 类型 1
Turk-Pirelli Lastikleri A.S. 土耳其 土耳其 制造及销售轮胎 99.991% - 类型 2
TP Tyre Industrial Mexico S.A. de C.V. 墨西哥 墨西哥 销售轮胎 100% - 类型 1
TP Servicios Industrial Tyre Mexico S.A. de C.V. 墨西哥 墨西哥 销售轮胎 100% - 类型 1
Alexandria Tire Company S.A.E. 埃及 埃及 制造及销售轮胎 89.079% - 类型 2
TP Industrial Deutschland GmbH 德国 德国 销售轮胎 100% - 类型 1
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备考财务报表附注
截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、2016 年度及 2015 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 在其他主体中的权益(续)
存在重要少数股东权
(1) 在子公司中的权益(续) ( 益的子公司
b
)
截至
2017
年6月 2017
30 日 年6
止6个 月 30
月期间 日
向
少
少 数
数 股
股 东
东 归属 支
持 于少 付
子公 股 数股 的 少数
司名 比 东的 股 股东
称 例 损益 利 权益
Alexa
ndria
Tire
Comp 6,93
any 4.4 4,09 (12,20
S.A.E. 9% 9 - 7,170)
- 94 -
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备考财务报表附注
截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、2016 年度及 2015 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
2016 年度 2016 年 12 月 31 日
子公司名称 少数股东持股比例 归属于少数股东的损益 向少数股东支付的股利 少数股东权益
Alexandria Tire Company S.A.E. 10.92% 26,244,641 (15,224,832) (38,908,695)
2015 年度 2015 年 12 月 31 日
子公司名称 少数股东持股比例 归属于少数股东的损益 向少数股东支付的股利 少数股东权益
Alexandria Tire Company S.A.E. 10.92% 17,939,061 (19,217,461) 68,327,491
注：归属于少数股东的损益为合并备考财务报表中归属于少数股东的损益。Alexandria Tire Company S.A.E.的合并财务报表中与
本公司指定的净投资相关的汇兑损失计入本集团备考合并财务报表中的其他综合收益。
七 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续) (b) 存在重要少数
股东权益的子
公司(续)
上述重要非全资子公司的主要财务信息列示如下：
2017 年 6 月 30 日
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
- 95 -
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备考财务报表附注
截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、2016 年度及 2015 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
Alexandria Tire Company S.A.E. 830,543,689 230,127,189 1,060,670,878 1,291,470,659 34,170,799 1,325,641,458
2016 年 12 月 31 日
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
Alexandria Tire Company S.A.E. 1,050,417,771 207,318,046 1,257,735,817 1,577,487,634 41,489,933 1,618,977,567
2015 年 12 月 31 日
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
Alexandria Tire Company S.A.E. 1,759,823,480 481,756,529 2,241,580,009 1,530,104,547 85,874,188 1,615,978,735
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备考财务报表附注
截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、2016 年度及 2015 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 在其他主体中的权益(续)
(1) 在子公司中的权益(续) (b) 存 在 重 要 少
数股东权益
的子公司(续)
截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
Alexandria Tire Company S.A.E. 785,896,753 153,442,972 2,246,886 (326,326,717)
2016 年度
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
Alexandria Tire Company S.A.E. 1,533,650,061 (1,030,554,265) (874,417,031) 390,376,167
2015 年度
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
Alexandria Tire Company S.A.E. 1,597,999,938 164,236,387 176,702,514 485,529,390
- 97 -
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备考财务报表附注
截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、2016 年度及 2015 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 在其他主体中的权益(续)
(2) 在合营企业和联营企业中的权益
(a) 重要联营企业的基础信息
对集团活动是否
主要经营地 注册地 业务性质 具有战略性 持股比例
直接 间接
联营企业 –
Pirelli Neumaticos 轮胎生产与
S.A.I.C. 阿根廷 阿根廷 销售 是 28.50% -
本集团对上述股权投资均采用权益法核算。
(b) 重要联营企业的主要财务信息
2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
流动资产 862,534,361 745,656,148 1,507,361,708
非流动资产 650,930,528 406,694,945 497,733,780
资产合计 1,513,464,889 1,152,351,093 2,005,095,488
流动负债 1,481,837,572 1,089,538,522 1,720,046,054
非流动负债 20,718,946 15,056,005 13,403,924
负债合计 1,502,556,518 1,104,594,527 1,733,449,978
净资产 10,908,371 47,756,566 271,645,510
按持股比例计算的净资产份
额(i) 3,107,842 13,610,621 77,418,970
调整事项-商誉 393,010,574 371,725,125 359,389,169
对联营企业投资的账面价值 396,118,416 385,335,746 436,808,139
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截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、2016 年度及 2015 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
七 在其他主体中的权益(续)
(2) 在合营企业和联营企业中的权益(续)
(b) 重要联营企业的主要财务信息(续)
截至 2017 年 6 月 30 日 2016 年度 2015 年度
止 6 个月期间
营业收入 1,159,564,317 2,387,093,434 2,893,032,907
净利润 (36,151,057) 10,784,562 267,560,805
其他综合收益 (1,941,845) (39,536,044) (47,725,656)
综合收益总额 (38,092,902) (28,751,482) 219,835,149
本集团本年度收到的来自
联营企业的股利 - 59,296,715 78,590,501
(i) 本集团以联营企业合并财务报表中归属于母公司的金额为基础，按持股比例计算资
产份额。联营企业合并财务报表中的金额考虑了取得投资时联营企业可辨认净资产和
负债的公允价值以及统一会计政策的影响。
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截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、2016 年度及 2015 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易
(1) 母公司情况
(a) 母公司基本情况
于 2015 年 12 月 31 日：
公司名称 注册地 业务性质
Pirelli Tyre 意大利 研究开发、销售工业轮胎和消费轮胎
于 2016 年 12 月 31 日及 2017 年 6 月 30 日：
公司名称 注册地 业务性质
重型车辆轮胎或内胎的研发、测试、生产、宣传、营
销、分销和销售，如重型卡车、拖拉机、重型拖车、卡
车、公共汽车、拖拉机、农业拖拉机、林业拖拉机、推
TP Industrial 意大利 土机和工业车辆
本公司的最终控制方为中国化工。
(b) 母公司注册资本及其变化
于 2015 年 12 月 31 日：
2014 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
公司名称 (欧元) 本年增加 本年减少 (欧元)
Pirelli Tyre 756,820,000 - - 756,820,000
于 2016 年 12 月 31 日：
2016 年 12 月 31 日
公司名称 (欧元)
TP Industrial 203,666,000
于 2017 年 6 月 30 日：
2017 年 6 月 30 日
公司名称 (欧元)
TP Industrial 5,000,000
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截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、2016 年度及 2015 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易
(1) 母公司情况(续)
(c) 母公司对本公司的持股比例和表决权比例
2017 年 6 月 30 日
直接持股比例 表决权比例
TP Industrial 52% 52%
2016 年 12 月 31 日
直接持股比例 表决权比例
TP Industrial 52% 52%
2015 年 12 月 31 日
直接持股比例 表决权比例
Pirelli Tyre 100% 100%
(2) 子公司情况
子公司的基本情况及相关信息见附注七。
(3) 合营企业和联营企业情况
除附注七中已披露的联营企业的情况外，本集团无其他合营企业和联营企业。
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截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、2016 年度及 2015 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(4) 不存在控制关系的关联方的性质
关联方名称 与本集团的关系
Comercial e Importadora de Pneus Ltda 与本公司同受中国化工橡胶控制
Dackia Aktiebolag 与本公司同受中国化工橡胶控制
Pirelli & C. S.p.A. 与本公司同受中国化工橡胶控制
Pirelli Comercial de Pneus Brasil Ltda 与本公司同受中国化工橡胶控制
Pirelli de Venezuela C.A. 与本公司同受中国化工橡胶控制
Pirelli Industrie Pneumatici S.r.l. 与本公司同受中国化工橡胶控制
Pirelli International plc 与本公司同受中国化工橡胶控制
Pirelli Neumaticos Chile Ltda 与本公司同受中国化工橡胶控制
Pirelli Neumaticos S.A.I.C. 与本公司同受中国化工橡胶控制
Pirelli NeumaticosDe Mexico S.A. de C.V. 与本公司同受中国化工橡胶控制
Pirelli Otomobil Lastikleri A.S. 与本公司同受中国化工橡胶控制
Pirelli Pneus Ltda 与本公司同受中国化工橡胶控制
Pirelli Sistemi Informativi S.r.l. 与本公司同受中国化工橡胶控制
Pirelli Tire Llc 与本公司同受中国化工橡胶控制
Pirelli Tyre 与本公司同受中国化工橡胶控制
Pirelli Tyre (Suisse) SA 与本公司同受中国化工橡胶控制
Pirelli Tyre Australia Ltd 与本公司同受中国化工橡胶控制
Pirelli Tyre Co., Ltd 与本公司同受中国化工橡胶控制
Pirelli Tyre Colombia S.A.S. 与本公司同受中国化工橡胶控制
Pirelli Tyre Nordic Ab 与本公司同受中国化工橡胶控制
Pirelli Tyre Russia 与本公司同受中国化工橡胶控制
S.C.Pirelli Tyres Romania S.r.l. 与本公司同受中国化工橡胶控制
Pirelli UK Tyres LTD 与本公司同受中国化工橡胶控制
Pneumobil GmbH 与本公司同受中国化工橡胶控制
Pneus Pirelli S.A.S. 与本公司同受中国化工橡胶控制
Total Logistic Management Servicos De Logistica Ltda 与本公司同受中国化工橡胶控制
TP Industrial Pirelli Deutschland GmbH 与本公司同受中国化工橡胶控制
风神股份 与本公司同受中国化工橡胶控制
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截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、2016 年度及 2015 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易
(a) 定价政策
本集团销售给关联方的产品以及从关联方购买原材料的价格经双方协商后确定，向关
联方支付的租金参考市场价格经双方协商后确定。
(b) 采购商品、接受劳务
截至 2017 年 6 月 30
日止 6 个月期间 2016 年度 2015 年度
Pirelli International plc 510,325,852 691,623,476 672,623,836
Pirelli Tyre Co., Ltd 224,011,562 306,356,559 525,546,764
Pirelli Pneus Ltda 181,700,168 488,275,293 215,918,296
Pirelli Tyre 80,597,737 342,812,350 553,001,354
Total Logistic Management
Servicos De Logistica
Ltda 29,276,479 68,133,146 -
Pirelli Sistemi Informativi
S.r.l. 22,163,820 44,049,828 -
Pirelli Otomobil Lastikleri
A.S. 22,134,060 39,065,552 -
S.C.Pirelli Tyres Romania
S.r.l. 19,128,291 62,016,748 -
风神股份 12,357,873 - -
Pirelli Tyre (Suisse) SA 11,316,270 15,754,136 -
Pirelli Comercial de Pneus
Brasil Ltda 9,642,266 - -
Pirelli & C. S.p.A. 6,584,418 23,193,793 -
TP Industrial Pirelli
Deutschland GmbH 5,379,134 18,430,060 -
Pirelli Neumaticos S.A.I.C. 5,022,014 11,843,170 -
Pirelli Tire Llc 4,724,413 9,336,329 -
Comercial e Importadora de
Pneus Ltda 4,203,611 6,630,999 -
Pirelli UK Tyres LTD 3,980,411 40,984,278 -
Pneus Pirelli S.A.S. 3,109,928 6,285,481 -
Pirelli Tyre Nordic Ab 2,023,685 6,888,299 -
Pirelli NeumaticosDe Mexico
S.A. de C.V. 1,101,123 39,778,642 -
其他 24,938,947 37,889,322 6,468,013
1,183,722,062 2,259,347,461 1,973,558,263
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截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、2016 年度及 2015 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(c) 采购无形资产
(d) 支付特许使用权费
截至 2017 年 6 月 30 日
止 6 个月期间 2016 年度 2015 年度
Pirelli Tyre - 448,437,840 -
截至 2017 年 6 月 30 日
止 6 个月期间 2016 年度 2015 年度
Pirelli Tyre 53,672,304 105,507,867 -
(e) 销售商品、提供劳务
截至 2017 年 6 月 30 日
止 6 个月期间 2016 年度 2015 年度
Comercial e Importadora de
Pneus Ltda 408,494,298 720,294,091 687,618,767
Pirelli Otomobil Lastikleri A.S 389,090,726 901,587,953 930,923,587
Pirelli Neumaticos S.A.I.C. 277,996,347 528,377,399 520,139,529
Pirelli Pneus Ltda 250,230,193 467,955,913 320,975,131
S.C.Pirelli Tyres Romania -
S.r.l. 48,367,570 80,623,242
Pirelli Tyre 34,105,052 65,611,602 -
Pneumobil GmbH - 34,809,068 56,857,702
Pirelli Neumaticos Chile Ltda 14,016,998 28,442,721 -
Pirelli Tyre Australia Ltd 12,886,115 24,370,024 -
Dackia Aktiebolag 6,963,859 16,959,772 14,905,452
Pirelli de Venezuela C.A. - - 125,504,324
其他 35,384,735 75,344,909 50,298,489
1,477,535,893 2,944,376,694 2,707,222,981
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备考财务报表附注
截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、2016 年度及 2015 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(f) 偿还借款
截至 2017 年 6 月 30
日止 6 个月期间 2016 年度 2015 年度
Pirelli Tyre 1,468,880,500 - -
Pirelli Pneus Ltda 635,553,669 - -
Pirelli International plc 284,220,646 - -
2,388,654,815 - -
(g) 取得/收回借款
截至 2017 年 6 月 30 日
止 6 个月期间 2016 年度 2015 年度
Pirelli Pneus Ltda 703,933,921 - -
Pirelli International plc 355,624 268,492,664 -
Pirelli Tyre - 1,389,335,100 -
704,289,545 1,657,827,764 -
(h) 债务重组产生的营业外收入
截至 2017 年 6 月 30 日
止 6 个月期间 2016 年度 2015 年度
Pirelli Tyre、Pirelli International
plc 及 Pirelli Industrie
Pneumatici S.r.l. - 188,005,727 -
具体参见附注五(38)。
(i) 债务重组产生的资本公积净增加
截至 2017 年 6 月 30 日
止 6 个月期间 2016 年度 2015 年度
Pirelli Tyre (Suisse) SA 及 Pirelli
Tyre 瑞士分公司 - 182,639,175 -
具体参见附注五(28)。
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备考财务报表附注
截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、2016 年度及 2015 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(j) 公允价值变动(损失)/收益
截至 2017 年 6 月 30 日
止 6 个月期间 2016 年度 2015 年度
Pirelli International plc (2,083,206) 9,204,003 -
(k) 利息支出
截至 2017 年 6 月 30 日
止 6 个月期间 2016 年度 2015 年度
Pirelli International plc 3,414,969 12,416,582 -
Pirelli Tyre 104,160 27,362,060 -
Pirelli Tyre (Suisse) SA 29,760 1,793,751 -
3,548,889 41,572,393 -
(l) 关键管理人员薪酬
截至 2017 年 6 月 30 日
止 6 个月期间 2016 年度 2015 年度
关键管理人员薪酬 2,321,286 3,528,691 34,061,093
于 2015 年度，本备考财务报表中关键管理人员薪酬按照倍耐力集团确定的关键管理人员
薪酬分摊至本集团。于 2016 年度开始，本集团确定本集团关键管理人员范围。
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备考财务报表附注
截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、2016 年度及 2015 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方应收、应付款项余额
(a) 应收账款
2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
Comercial e Importadora
de Pneus Ltda 361,112,675 198,375,115 225,216,461
Pirelli Otomobil Lastikleri
A.S. 305,875,037 308,425,080 374,602,905
Pirelli Neumaticos
S.A.I.C. 194,472,047 42,330,847 186,166,877
Pirelli Pneus Ltda 161,994,326 1,879,259 31,848,458
S.C.Pirelli Tyres
Romania S.r.l. 29,269,377 21,110,581 -
Pirelli Tyre 21,028,184 23,026,401 -
Pirelli Neumaticos Chile
Ltda 17,773,454 14,661,141 -
Pirelli Tyre Russia 17,510,602 14,617,268 -
Pirelli Tyre Co., Ltd 9,253,947 11,429,109 -
Pirelli de Venezuela C.A. - - 365,596,260
其它 33,560,054 24,247,554 3,490,838
1,151,849,703 660,102,355 1,186,921,799
注：于 2015 年 12 月 31 日，对 Pirelli de Venezuela C.A.的应收账款已全额计提坏账准备，
具体请参见附注五(35)。
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备考财务报表附注
截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、2016 年度及 2015 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方应收、应付款项余额(续)
(b) 其他应收款
2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
Pirelli International plc
(注) 187,027,143 387,427,061 -
Pirelli Pneus Ltda 98,608,267 85,524,544 -
Pirelli & C. S.p.A. 31,488,159 12,577,139 -
Pirelli Tyre Colombia
S.A.S. 1,337,454 3,758,517 -
Pirelli Tyre Co., Ltd - - 16,448,047
其它 7,336,672 4,138,756 -
325,797,695 493,426,017 16,448,047
注：Pirelli International plc 的重要职能之一是倍耐力集团的财务公司，2017 年 6 月 30
日对 Pirelli International plc 的其他应收款主要为本集团通过该公司与关联方或第三方结
算产生的余额。
(c) 预付款项
2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
Pirelli Pneus Ltda - 674,639,188 -
其他 - 14,624 -
- 674,653,812 -
(d) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
Pirelli International plc 52,122,065 22,828,844 -
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备考财务报表附注
截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、2016 年度及 2015 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方应收、应付款项余额(续)
(e) 应付账款
2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
Pirelli Tyre 337,695,627 740,347,426 309,778,879
Pirelli International plc 240,996,904 506,419,956 393,423,137
Pirelli Pneus Ltda 184,205,346 43,215,634 17,730,507
Pirelli Tyre Co., Ltd 74,487,703 93,655,810 74,859,783
Pirelli Tyre (Suisse) SA 41,260,080 62,417,707 -
Pirelli & C. S.p.A. 27,754,111 20,196,545 -
Pirelli Sistemi Informativi
S.r.l. 23,038,231 17,776,177 -
Pirelli Industrie Pneumatici
S.r.l 13,668,320 12,109,152 -
Pirelli Otomobil Lastikleri
A.S. 13,482,777 21,936,870 -
Total Logistic Management
servicos de logistica Ltda 6,973,317 8,226,326 -
风神股份 5,883,253 - -
其他 26,671,778 61,035,686 -
996,117,447 1,587,337,289 795,792,306
(f) 其他应付款
2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
Pirelli Pneus Ltda 190,629,765 112,828,635 -
Pirelli Tyre 26,787,742 1,868,187,723 -
Pirelli Comercial de Pneus
Brasil Ltda 9,354,450 - -
Pirelli Tyre (Suisse) SA - 380,239 -
Pirelli Industrie Pneumatici
S.r.l. - - -
Pirelli International plc 77,310 268,821,717 -
其他 2,698,100 5,008,919
229,547,367 2,255,227,233 -
(g) 预收款项
2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
Pirelli Pneus Ltda - 609,106,445 -
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备考财务报表附注
截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、2016 年度及 2015 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
八 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方应收、应付款项余额(续)
(h) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
2017 年 6 月 30 2016 年 12 月 31 2015 年 12 月 31
日 日 日
Pirelli International plc 39,512,885 13,594,042 -
九 或有事项
于2012年，Alexandria Tire Company S.A.E.与其工人发生冲突，该等工人隶属
于埃及化学工人总工会(“工会”)，这一冲突最终升级为罢工。工会提出四点诉
求：
(i) 改变利润分成的计算方法；
(ii) 审阅生产激励机制的计算方法；
(iii) 根据总体薪酬而非社会福利标准提高工资待遇；
(iv)计算加班时间要考虑工资因素。
2016年5月29日，仲裁法庭委托埃及亚历山大省的专家局(附属于司法部)调查这
一事件并要求Alexandria Tire Company S.A.E.提供一些个人雇佣合同以及劳务
协议。
本公司认为胜诉的可能性很大，因此无需计提预计负债。
十 承诺事项
(1) 资本性支出承诺事项
于资产负债表日，本集团及本公司已签约而尚不必在备考财务报表上确认的资
本支出承诺：
2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
房屋、建筑物及机器设备 85,976,871 73,227,694 69,478,342
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备考财务报表附注
截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、2016 年度及 2015 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十 承诺事项(续)
(2) 经营租赁承诺事项
于资产负债表日，根据本集团已签订不可撤销的经营性租赁合同，未来最低应支付租金
汇总如下：
2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
一年以内 19,619,333 30,346,744 42,666,704
一到二年 5,475,855 19,782,725 31,113,293
二到三年 22,081,979 26,626,916 10,755,659
三年以上 80,835,817 90,305,089 19,041,822
128,012,984 167,061,474 103,577,478
十一 资产负债表日后事项
本集团子公司 Alexandria Tire Company S.A.E.以前年度通过 Pirelli International plc 采
购原材料，Pirelli International plc 是倍耐力集团乘用轮胎业务负责集中采购的公司。为
使本集团独立于乘用轮胎业务，2017 年中，本公司在新加坡新设分公司，并与第三方
签署原材料采购协议，以实现其为本集团子公司集中采购原材料的职能。于 2017 年 9
月 11 日，本公司与 Alexandria Tire Company S.A.E.签署原材料供应协议，约定了此
类采购的期限和条件。本公司还将与本公司其他从事生产制造的子公司签署供应协议。
2017 年 9 月，巴西公司与第三方签署售后租回资产协议，涉及资产主要为巴西公司位
于圣安德烈市的土地。合同期限 15 年，巴西公司有权在合同到期后延长 5 年。合同交
易金额基于出售资产的独立评估报告以及 105.6 万巴西雷亚尔（折合人民币约 220 万
元）的售后租回租金，约为 1.1 亿巴西雷亚尔（折合人民币约 2.3 亿元）。售后租回租
金的公允性已得到巴西公司房地产部门的确认。该交易是对拉丁美洲区域重组的一部
分。
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截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、2016 年度及 2015 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十二 金融风险
本集团的经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为外汇风险和利率风
险)、信用风险和流动性风险。本集团整体的风险管理计划针对金融市场的不
可预见性，力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。
(1) 市场风险
(a) 外汇风险
本集团的主要经营地位于多个国家和地区。本集团已确认的外币资产和负债以
及未来的外币交易依然存在外汇风险。本集团总部财务部门负责监控集团外币
交易和外币资产及负债的规模，以最大程度的降低面临的外汇风险；为此，本
集团可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约的方式来达到规避外汇风险的
目的。于截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、2016 年度及 2015 年度，本集
团设立管理记账本位币以外的外汇所产生风险的政策，订立外汇远期合约，旨
在减少外汇风险。
于 2017 年 6 月 30 日、2016 年 12 月 31 日及 2015 年 12 月 31 日，本集团持
有的重大外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
2017 年 6 月 30 日
美元项目 欧元项目 合计
外币金融资产 —
货币资金 130,846,329 - 130,846,329
应收款项 1,277,075,631 259,234,215 1,536,309,846
1,407,921,960 259,234,215 1,667,156,175
外币金融负债 —
应付账款 1,286,971,247 566,701,828 1,853,673,075
合计 1,286,971,247 566,701,828 1,853,673,075
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十二 金融风险(续)
(1) 市场风险(续)
(a) 外汇风险(续)
2016 年 12 月 31 日
美元项目 欧元项目 合计
外币金融资产 —
货币资金 138,714,141 - 138,714,141
应收款项 1,079,703,493 200,232,437 1,279,935,930
1,218,417,634 200,232,437 1,418,650,071
外币金融负债 —
应付账款 344,869,533 537,095,013 881,964,546
2015 年 12 月 31 日
美元项目 欧元项目 合计
外币金融资产 —
货币资金 69,499,718 - 69,499,718
应收款项 186,170,320 146,693,785 332,864,105
255,670,038 146,693,785 402,363,823
外币金融负债 —
短期借款 135,827,841 - 135,827,841
应付款项 393,422,127 165,230,224 558,652,351
529,249,968 165,230,224 694,480,192
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十二 金融风险(续)
(1) 市场风险(续)
(b) 利率风险
本集团的利率风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使
本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风
险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于
2017 年 6 月 30 日，本集团长期带息债务主要为欧元计价的浮动利率合同折合人民币
3,710,260,717 元及巴西雷亚尔计价的浮动利率合同折合人民币 464,351,781 元，于
2016 年 12 月 31 日及 2015 年 12 月 31 日，本集团长期带息债务主要为巴西雷亚尔
计价的浮动利率合同折合人民币分别为 436,887,390 元及 263,617,569 元 (附注五
(23))。
本集团总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以
及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本集团的财务业绩
产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是
进行利率互换的安排来降低利率风险。于截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、2016
年度及 2015 年度本集团并无利率互换安排。
于 2017 年 6 月 30 日、2016 年 12 月 31 日及 2015 年 12 月 31 日，如果以浮动利率
计算的借款利率上升或下降 50 个基点，而其他因素保持不变，本集团的净利润会减少
或增加人民币 6,976,718 元、人民币 6,189,816 元、人民币 7,938,465 元。
(2) 信用风险
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款和
其他应收款等。
本集团银行存款主要存放于大中型信用良好的银行，本集团认为其不存在重大的信用
风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
此外，对于应收账款和其他应收款，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集
团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目
前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录
进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信
用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
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十二 金融风险(续)
(3) 流动性风险
本集团内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流
量预测的基础上，在集团层面持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现
金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要
金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
2017 年 6 月 30 日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
金融负债-
短期借款 814,726,166 - - - 814,726,166
以公允价值计量且
其变动计入当期
损益的金融负债 42,945,427 - - - 42,945,427
应付账款 2,329,080,114 - - - 2,329,080,114
其他应付款 293,575,095 - - - 293,575,095
长期借款 6,826,429 536,056,342 3,892,347,782 2,141,473 4,437,372,026
3,487,153,231 536,056,342 3,892,347,782 2,141,473 7,917,698,828
2016 年 12 月 31 日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
金融负债-
短期借款 455,190,053 - - - 455,190,053
以公允价值计量且
其变动计入当期
损益的金融负债 40,071,349 - - - 40,071,349
应付账款 3,442,574,946 - - - 3,442,574,946
其他应付款 2,304,702,187 - - - 2,304,702,187
长期借款 4,928,483 451,014,735 17,783,489 14,178,530 487,905,237
6,247,467,018 451,014,735 17,783,489 14,178,530 6,730,443,772
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十二 金融风险(续)
(3) 流动性风险(续)
2015 年 12 月 31 日
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
金融负债
短期借款 1,128,213,064 - - - 1,128,213,064
以公允价值计量且
其变动计入当期
损益的金融负债 36,408,337 - - - 36,408,337
应付账款 1,915,170,431 - - - 1,915,170,431
其他应付款 65,464,310 - - - 65,464,310
长期借款 3,916,547 195,954,618 97,227,934 1,922,926 299,022,025
3,149,172,689 195,954,618 97,227,934 1,922,926 3,444,278,167
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十三 公允价值估计
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输
入值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(1) 持续的以公允价值计量的资产
于 2017 年 6 月 30 日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如
下：
第一层次 第二层次 第三层次 合计
以公允价值计量且其变
动计入损益的金融资
产 - 61,445,591 - 61,445,591
金融资产合计 - 61,445,591 - 61,445,591
资产合计 - 61,445,591 - 61,445,591
第一层次 第二层次 第三层次 合计
以公允价值计量且其变
动计入损益的金融负
债 - 42,945,427 - 42,945,427
金融负债合计 - 42,945,427 - 42,945,427
负债合计 - 42,945,427 - 42,945,427
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十三 公允价值估计(续)
(1) 持续的以公允价值计量的资产(续)
于 2016 年 12 月 31 日，持续的以公允价值计量的资产按上述三个层次列示如
下：
第一层次 第二层次 第三层次 合计
以公允价值计量且其变
动计入损益的金融资
产 - 56,809,181 - 56,809,181
金融资产合计 - 56,809,181 - 56,809,181
资产合计 - 56,809,181 - 56,809,181
第一层次 第二层次 第三层次 合计
以公允价值计量且其变
动计入损益的金融负
债 - 40,071,349 - 40,071,349
金融负债合计 - 40,071,349 - 40,071,349
负债合计 - 40,071,349 - 40,071,349
于 2015 年 12 月 31 日，持续的以公允价值计量的资产和负债按上述三个层次列示
如下：
第一层次 第二层次 第三层次 合计
以公允价值计量且其变
动计入损益的金融资
产 - 21,675,332 - 21,675,332
金融资产合计 - 21,675,332 - 21,675,332
资产合计 - 21,675,332 - 21,675,332
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十三 公允价值估计(续)
(1) 持续的以公允价值计量的资产(续)
第一层次 第二层次 第三层次 合计
以公允价值计量且其变
动计入损益的金融负
债 - 36,408,337 - 36,408,337
金融负债合计 - 36,408,337 - 36,408,337
负债合计 - 36,408,337 - 36,408,337
本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。
本备考财务报表期间无第一层次与第二层次间的转换。
对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价
值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价
值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值
技术的输入值主要包括汇率等。
(2) 不以公允价值计量但披露其公允价值的资产和负债
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收款项、短期借
款、应付款项和长期借款等。
本集团不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值差异很
小。
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十四 资本管理
本集团资本管理政策的目标是为了保障本集团能够持续经营，从而为所有者提供回报，
并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给所有者的股利金额、向所有者返还
资本、发行新股或出售资产以减低债务。
本集团的总资本为合并资产负债表中所列示的所有者权益。本集团不受制于外部强制性
资本要求，利用资产负债率监控资本。
于2017年6月30日、2016年12月31日、2015年12月31日，本集团的资产负债率列示如
下﹕
2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
资产负债率 80% 79% 46%
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(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五 公司财务报表附注
(1) 应收账款
2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
应收账款 620,161,347 523,413,718 -
减：坏账准备 (7,514,483) (2,149,813) -
612,646,864 521,263,905 -
(a) 应收账款账龄分析如下：
2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
未到期 565,990,581 478,933,058 -
逾期 30 天以内 22,821,764 13,535,049 -
逾期 30 天到 90 天 9,918,809 18,968,080 -
逾期 90 天到 180 -
天 7,823,721 5,608,526
逾期 180 天到 1 年 11,758,775 6,369,005 -
逾期 1 年以上 1,847,697 - -
620,161,347 523,413,718 -
于 2017 年 6 月 30 日、2016 年 12 月 31 日及 2015 年 12 月 31 日，已逾期未计
提减值准备应收账款为 39,969,012 元、40,137,160 元、0 元，基于对客户财务
状况及其信用记录的分析，本公司认为这部分款项可以收回，没有发生减值，故
未单独计提减值准备。这部分应收账款的逾期账龄分析如下﹕
2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
一年以内 39,969,012 40,137,160 -
一到二年 - - -
39,969,012 40,137,160 -
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备考财务报表附注
截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、2016 年度及 2015 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五 公司财务报表附注(续)
(1) 应收账款(续)
(b) 应收账款按类别分类分析如下：
2017 年 6 月 30 日
账面余额 坏账准备
金额 占总额比例 金额 计提比例
单项金额重大并单独计提坏账
准备 - - - -
按组合计提坏账准备 613,620,963 99% (974,100) -
组合 1 48,086,509 8% (974,100) 2%
组合 2 565,534,454 91% - -
单项金额虽不重大但单独计提
提坏账准备 6,540,384 1% (6,540,384) 100%
620,161,347 100% (7,514,484) 1%
2016 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
金额 占总额比例 金额 计提比例
单项金额重大并单独计提坏账
准备 - - - -
按组合计提坏账准备 522,273,001 100% (1,009,096) -
组合 1 152,227,253 29% (1,009,096) 1%
组合 2 370,045,748 71% - -
单项金额虽不重大但单独计提
提坏账准备 1,140,717 - (1,140,717) 100%
523,413,718 100% (2,149,813) -
2015 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
金额 占总额比例 金额 计提比例
单项金额重大并单独计提坏账
准备 - - - -
按组合计提坏账准备 - - - -
组合 1 - - - -
组合 2 - - - -
单项金额虽不重大但单独计提
提坏账准备 - - - -
- - - -
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截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、2016 年度及 2015 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五 公司财务报表附注(续)
(1) 应收账款(续)
(c) 按组合计提坏账准备的应收账款中，采用账龄分析法的组合分析如下：
2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 金额 计提比例 金额 金额 计提比例 金额 金额 计提比例
未到期 40,425,138 (255,121) 0.6% 149,024,470 (884,786) 0.6% - - -
逾期 30 天以内 3,873,206 (23,193) 0.6% 2,456,929 (14,625) 0.6% - - -
逾期 30 天到 90 天 479,319 (23,193) 5% 409,488 (21,937) 5% - - -
逾期 90 天到 180 天 2,133,742 (316,969) 15% 95,060 (14,625) 15% - - -
逾期 180 天到 1 年 1,175,104 (355,624) 30% 241,306 (73,123) 30% - - -
48,086,509 (974,100) 152,227,253 (1,009,096) - - -
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十五 公司财务报表附注(续)
(1) 应收账款(续)
(d) 于 2017 年 6 月 30 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
占应收账款余
余额 坏账准备金额 额总额比例
余额前五名的应收账款
总额 322,743,970 - 52%
于 2016 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
占应收账款余
余额 坏账准备金额 额总额比例
余额前五名的应收账款
总额 251,440,404 - 48%
(2) 其他应收款
2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
应收关联方款项 681,452,319 401,817,648 -
其他 4,885,960 2,961,477 -
减：坏账准备 - - -
686,338,279 404,779,125 -
(a) 其他应收款账龄分析如下：
2017 年 6 月 2016 年 12 月 2015 年 12 月
30 日 31 日 31 日
一年以内 686,338,279 404,779,125 -
于 2017 年 6 月 30 日、2016 年 12 月 31 日及 2015 年 12 月 31 日，未发生其他
应收款逾期的情况，也不存在重大减值风险，故未计提坏账准备。
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备考财务报表附注
截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、2016 年度及 2015 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五 公司财务报表附注(续)
(2) 其他应收款(续)
(b) 于 2017 年 6 月 30 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
占其他应收款余
性质 余额 账龄 额总额比例 坏账准备
公司 1 应收关联方款项 187,088,990 一年以内 27% -
公司 2 应收关联方款项 180,703,225 一年以内 26% -
公司 3 应收关联方款项 112,299,780 一年以内 16% -
公司 4 应收关联方款项 54,193,960 一年以内 8% -
公司 5 应收关联方款项 34,789,275 一年以内 5% -
569,075,230 82% -
于 2016 年 12 月 31 日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
占其他应收款余
性质 余额 账龄 额总额比例 坏账准备
公司 1 应收关联方款项 262,737,891 一年以内 65% -
公司 2 应收关联方款项 111,636,731 一年以内 28% -
公司 3 应收关联方款项 12,577,139 一年以内 3% -
公司 4 应收关联方款项 7,831,463 一年以内 1% -
公司 5 应收关联方款项 2,837,169 一年以内 1% -
397,620,393 98% -
(3) 长期股权投资
2017 年 2016 年 2015 年
6 月 30 日 12 月 31 日 12 月 31 日
子公司(a) 4,704,298,537 3,791,436,990 -
联营企业(b) 396,118,416 385,335,746 -
5,100,416,953 4,176,772,736 -
减：长期股权投资
减值准备 - - -
5,100,416,953 4,176,772,736 -
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备考财务报表附注
截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、2016 年度及 2015 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五 公司财务报表附注(续)
(3) 长期股权投资(续)
(a) 子公司
本期增减变动
2016 年 计提减 外币折算 2017 年 减值准备 本期宣告分派
12 月 31 日 增加投资 减少投资 值准备 差额 6 月 30 日 年末余额 的现金股利
TP Industrial de Pneus Brasil Ltda 552,494,695 669,601,800 - - 57,816,394 1,279,912,889 - -
TP Industrial Polska Sp. z o.o. 4,263,065 - - - 244,079 4,507,144 - -
TP Industrial (Suisse) SA 26,938,476 - - - 1,542,343 28,480,819 - -
TP Industrial UK Limited 11,955,594 - - - 684,509 12,640,103 - -
TP Industrial Espana Y Portugal S.L. 7,568,220 - - - 433,313 8,001,533 - -
TP Endustriyel ve Ticari Lastikler A.S. 1,634,889,110 - - - 93,604,421 1,728,493,531 - 67,570,262
TP Tyre Industrial Mexico S.A 51,171,406 - - - 2,929,783 54,101,189 - -
TP Servicios Industrial Tyre Mexico
S.A. 21,937 - - - 1,256 23,193 - -
Alexandria Tire Company S.A.E. 1,484,504,555 - - - 84,994,260 1,569,498,815 - -
TP Industrial Deutschland GmbH 17,549,496 - - - 1,004,784 18,554,280 - -
TP Industrial Tyres Inc. 7,313 - - - 419 7,732 - -
Newco TP S.r.l. 73,123 - - - 4,186 77,309 - -
3,791,436,990 669,601,800 - - 243,259,747 4,704,298,537 - 67,570,262
于 2017 年 6 月 30 日，本公司持有的 TP Industrial de Pneus Brasil Ltda、TP Endustriyel ve Ticari Lastikler A.S.、Alexandria Tire
Company S.A.E.的全部股权用于长期借款的质押(附注五(23)(b))。
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备考财务报表附注
截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、2016 年度及 2015 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五 公司财务报表附注(续)
(3) 长期股权投资(续)
(a) 子公司(续)
本年增减变动
2015 年 计提减 外币折算 2016 年 减值准备 本年宣告分派的
12 月 31 日 增加投资 减少投资 值准备 差额 12 月 31 日 年末余额 现金股利
TP Industrial de Pneus Brasil Ltda - 534,156,256 - - 18,338,439 552,494,695 - -
TP Industrial Polska Sp. z o.o. - 4,121,565 - - 141,500 4,263,065 - -
TP Industrial (Suisse) SA - 26,044,333 - - 894,143 26,938,476 - -
TP Industrial UK Limited - 11,558,763 - - 396,831 11,955,594 - -
TP Industrial Espana Y Portugal S.L. - 7,317,015 - - 251,205 7,568,220 - -
Turk-Pirelli Lastikleri A.S. - 1,580,623,766 - - 54,265,344 1,634,889,110 - 111,286,099
TP Tyre Industrial Mexico S.A - 49,472,921 - - 1,698,485 51,171,406 - -
TP Servicios Industrial Tyre Mexico S.A. - 21,209 - - 728 21,937 - -
Alexandria Tire Company S.A.E. - 1,435,230,784 - - 49,273,771 1,484,504,555 - 139,596,494
TP Industrial Deutschland GmbH - 16,966,992 - - 582,504 17,549,496 - -
TP Industrial Tyres Inc. - 7,351 - - (38) 7,313 - -
Newco TP S.r.l. - 70,696 - - 2,427 73,123 - -
- 3,665,591,651 - - 125,845,339 3,791,436,990 - 250,882,593
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备考财务报表附注
截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、2016 年度及 2015 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
十五 公司财务报表附注(续)
(3) 长期股权投资(续)
(b) 联营企业
本期增减变动
按权益法调
2016 年 整 的 净 损 其 他 综 合 收 其 他 权 益 宣告发放现金 外 币 折 算 2017 年 减值准备年
12 月 31 日 追加投资 减少投资 益 益调整 变动 股利或利润 差额 6 月 30 日 末余额
Pirelli Neumaticos
S.A.I.C. 385,335,746 - - (10,304,428) (550,560) - - 21,637,658 396,118,416 -
本年增减变动
按权益法调
2015 年 整 的 净 损 其 他 综 合 收 其 他 权 益 宣告发放现金 外 币 折 算 2016 年 减值准备年
12 月 31 日 追加投资 减少投资 益 益调整 变动 股利或利润 差额 12 月 31 日 末余额
Pirelli Neumaticos
S.A.I.C. - 436,808,139 - 3,072,902 (10,608,128) - (59,296,715) 15,359,548 385,335,746 -
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财务报表补充资料
截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、2016 年度及 2015 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
十五 公司财务报表附注(续)
(4) 其他非流动资产
2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
对子公司的长期应收
款项(注) 814,239,116 804,739,451 -
应收子公司贷款 237,100,506 -
其他 873,597 446,050 -
1,052,213,219 805,185,501 -
对子公司的长期应收款项为实质上构成本公司对子公司净投资的应收款项，于 2016 年 12
月 31 日，金额为人民币 804,739,451 元。于 2017 年 6 月 30 日，列示为其他非流动资产
的实质上构成净投资的应收款项的金额为人民币 814,239,116 元，较 2016 年 12 月 31 日
的变动为汇率波动所导致。
(5) 营业收入和营业成本
截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个
月期间 2016 年度 2015 年度
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
轮胎及其
他相关产
品销售 1,226,345,937 (946,102,703) 2,136,365,221 (1,707,416,049) - -
(6) 投资收益
截至 2017 年 6 月 30 日
止 6 个月期间 2016 年度 2015 年度
权益法核算的长期股权投资收益 (10,304,428) 3,072,902 -
成本法核算的子公司的投资收益 67,570,262 250,882,593 -
57,265,834 253,955,495 -
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财务报表补充资料
截至 2017 年 6 月 30 日止 6 个月期间、2016 年度及 2015 年度
(除特别注明外，金额单位为人民币千元)
一 非经常性损益明细表
截至 2017 年 6 月 30 2016 年度 2015 年度
日止 6 个月期间
公允价值变动(损失)/收益 (16,725,165) 20,701,655 (9,093,915)
营业外收入-债务重组利得 - 188,005,727 -
资产减值损失
-对委内瑞拉公司的坏账损失 - - (357,357,703)
所得税影响额 - (9,063,223) -
少数股东权益影响额(税后) - - -
合计 (16,725,165) 199,644,159 (366,451,618)
非经常性损益明细表编制基础
根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经
常性损益[2008]》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与
正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利
能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。
二 净资产收益率
加权平均净资产收益率(%)
截至 2017 年 6 月 30 2016 年度 2015 年度
日止 6 个月期间
归属于公司所有者的净利润 4.23% 7.50% -0.65%
扣除非经常性损益后归属于公
司所有者的净利润 4.99% 1.85% 6.14%
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