福建南纺股份有限公司
2009 年半年度报告
（全文）
股票简称：福建南纺
股票代码：600483
二○○九年八月二十一日福建南纺股份有限公司 2009 年半年度报告
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目录
一、重要提示......................................................................... 2
二、公司基本情况..................................................................... 2
三、股本变动及股东情况............................................................... 3
四、董事、监事和高级管理人员情况..................................................... 4
五、董事会报告....................................................................... 5
六、重要事项......................................................................... 7
七、财务报告........................................................................ 12
八、备查文件目录.................................................................... 53福建南纺股份有限公司 2009 年半年度报告
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一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记
载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
(五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
(六) 公司负责人董事长陈军华、总经理李祖安、主管会计工作负责人卢济真及会计机构负责人（会
计主管人员）吴作贻声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一) 公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：福建南纺股份有限公司
公司法定中文名称缩写：福建南纺
公司英文名称：FUJIAN NANFANG TEXTILE CO.,LTD
公司英文名称缩写：FJNF
2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所
公司A 股简称：福建南纺
公司A 股代码：600483
3、 公司注册地址：福建省南平市安丰路63 号
公司办公地址：福建省南平市安丰路63 号
邮政编码：353000
公司国际互联网网址：http://www.fjnf.com
公司电子信箱：nf@fjnf.com
4、 法定代表人：陈军华
5、 公司董事会秘书： 李 峰
电话： 0599-8813009
传真： 0599-8805190、0599-8809965
E-mail：nf600483@sina.com
联系地址： 福建省南平市安丰路63 号
公司证券事务代表：林秀华
电话：0599-8813015
传真：0599-8805190、0599-8809965
E-mail：xiuhua585@126.com
联系地址：福建省南平市安丰路63 号
6、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：董事会办公室
(二) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位：元 币种：人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度
期末增减（％）
总资产 1,172,527,210.39 1,114,151,495.28 5.24
所有者权益（或股东权益） 700,630,988.62 644,726,414.27 8.67福建南纺股份有限公司 2009 年半年度报告
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每股净资产(元) 2.429 2.235 8.67
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期
增减（％）
营业利润 12,332,945.12 7,030,447.18 75.42
利润总额 12,138,912.35 7,780,498.48 56.02
净利润 7,945,814.35 5,277,504.70 50.56
扣除非经常性损益后的净
利润
705,764.47 4,732,755.67 -85.09
基本每股收益(元) 0.0275 0.0183 50.27
扣除非经常性损益后的基
本每股收益(元)
0.0024 0.0164 -85.37
稀释每股收益(元) 0.0275 0.0183 50.27
净资产收益率(%) 1.13 0.77 增加0.36 个百分点
经营活动产生的现金流量
净额
-10,859,718.98 -6,459,691.23 -68.12
每股经营活动产生的现金
流量净额（元）
-0.0376 -0.022 -70.91
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 10,628,619.12
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合
国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
37,000
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -231,032.77
所得税影响额 -3,194,536.47
合计 7,240,049.88
三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 31,472 户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质
持股比
例(%)
持股总数
报告期内
增减
持有有限售条
件股份数量
质押或冻结
的股份数量
福建天成集团有限公司 国有法人 28.01 80,801,170 80,000 79,281,170 无
福建省南平市国有资产
投资经营有限公司
国有法人 17.24 49,732,112 0 49,732,112
质押
21,000,000
闽北武夷信托投资公司 其他 1.56 4,508,200 -54,000 0 未知
许磊 其他 1.15 3,320,000 2,684,000 0 未知
刘炜华 其他 0.57 1,634,118 1,280,768 0 未知
高永泉 其他 0.40 1,162,189 333,499 0 未知
常熟市银羊电子器件厂 其他 0.36 1,051,568 150,000 0 未知
大连真龙贸易发展有限其他 0.28 800,000 0 0 未知福建南纺股份有限公司 2009 年半年度报告
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公司
邱梅茹 其他 0.25 724,480 20,400 0 未知
王立民 其他 0.23 659,000 389,000 0 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类
闽北武夷信托投资公司 4,508,200 人民币普通股
许磊 3,320,000 人民币普通股
刘炜华 1,634,118 人民币普通股
福建天成集团有限公司 1,520,000 人民币普通股
高永泉 1,162,189 人民币普通股
常熟市银羊电子器件厂 1,051,568 人民币普通股
大连真龙贸易发展有限公司 800,000 人民币普通股
邱梅茹 724,480 人民币普通股
王立民 659,000 人民币普通股
陈江 649,300 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动
的说明
除控股股东福建天成集团有限公司外，公司未知上述其他无限售
条件股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息
披露管理办法》规定的一致行动人。
除控股股东福建天成集团有限公司外，未知前十名无限售条件股
东和前十名股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变
动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
前十名股东中，公司控股股东福建天成集团有限公司及股东福建
省南平市国有资产投资经营有限公司与其他股东之间不存在关联关
系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一
致行动人；公司未知前十名股东中其他股东之间是否存在关联关系或
属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情况 限售条件
序
号
有限售条件股东名称
持有的有限
售条件股份
数量
可上市交易时间
新增可上市交
易股份数量
1. 福建天成集团有限公司 79,281,170 2011 年5 月29 日79,281,170
所持有的非流通股
股份自获得上市流
通权之日起，在六十
个月内不上市交易。
2.
福建省南平市国有资产
投资经营有限公司
49,732,112 2011 年5 月29 日49,732,112
所持有的非流通股
股份自获得上市流
通权之日起，在六十
个月内不上市交易。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
报告期内，公司第五届董事会和监事会任期届满，根据《公司法》和《公司章程》的有关规定，
公司董事会和监事会进行了换届选举。2009 年5 月26 日公司召开的2008 年度股东大会审议通过了福建南纺股份有限公司 2009 年半年度报告
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《关于董事会换届选举的议案》、《关于监事会换届选举的议案》，公司第六届董事会由陈军华、
赖建国、李祖安、李敦波、赖晓丹、陈文生、詹元华、陈国宏、肖容绪、陈少华、江日华等十一人
组成，其中陈国宏、肖容绪、陈少华、江日华等四人为公司独立董事；公司第六届监事会由彭惠华、
鄢建人、李秋玉等三人组成，其中李秋玉为职工代表大会选举的监事。
2009 年5 月26 日公司第六届董事会第一次会议选举陈军华先生为公司董事长，选举赖建国、
李祖安先生为公司副董事长；聘任李祖安先生为公司总经理，聘任李峰先生为公司董事会秘书兼财
务总监，聘任卢济真、方寅、张金乐先生为公司副总经理，聘任卢济真先生兼任公司财务负责人，
聘任陈琪女士为公司总工程师。
2009 年5 月26 日公司第六届监事会第一次会议选举彭惠华先生为公司监事会主席。
五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期内，国际金融危机的影响仍在延续，国内纺织行业市场形势依然严峻，公司生产经营面
临着来自原料市场和销售市场的双重压力。一是纺织原料价格持续走高；二是PU 市场下游产品出口
不畅，市场需求不振，产品低档化趋势明显，产品价格不断下降。在公司股东的支持和董事会的正
确领导下，公司经营班子按照董事会确定的年度工作目标稳步推进，积极调整经营策略，确定了“保
市场，保生存，保安全”的经营目标，采取积极有效的措施，以“两升两降一管理”、“优质劳动
竞赛”和“质量专项治理”等活动为载体，深化内部管理，狠抓产品质量和费用控制，在激烈的市
场竞争中寻找商机，增强市场抗风险能力，提高企业运行质量和竞争力。2009 年上半年实现营业收
入43,099.01 万元，较去年同期下降19.45%，营业成本39,192.08 万元，较去年同期下降20.28%；
实现营业利润1,233.29 万元，较去年同期增长75.42%，归属于母公司所有者的净利润794.58 万元，
比增50.56%。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位：元 币种：人民币
分行业或分产
品
营业收入 营业成本
营业利
润率(%)
营业收入比
上年增减 %
营业成本
比上年增
减(%)
营业利润率比上年
增减(%)
分行业
纺织行业 425,374,248.86 386,607,906.48 9.11 -19.42 -20.34 增加1.04 个百分点
分产品
机织基布 270,364,485.74 240,688,910.38 10.98 -10.35 -12.83 增加2.53 个百分点
针刺非织造布 41,623,434.30 39,924,776.10 4.08 -17.14 -17.94 增加0.93 个百分点
水刺非织造布 51,145,176.30 49,715,545.80 2.80 -32.22 -27.18 减少6.73 个百分点
针织布 28,787,595.51 23,195,453.23 19.43 -13.62 -13.77 增加0.15 个百分点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额48.99 万元。
报告期内，公司主营业务收入同比下降了10,250.96 万元。各主要产品中：机织基布主营业务
收入同比减少了3,121.74 万元，主要原因是原控股子公司温州南纺公司受股权转让因素影响，生产
销售萎缩，主营业务收入同比减少了6,818.15 万元。但公司本部在主导产品机织基布的产、供和销
等方面采取了相对有效措施，基本克服了控股子公司股权转让带来的不利影响，相比非织造布而言，
受到外界市场竞争影响小，因此占公司主营业务收入的比重由去年的57.13%上升到今年的63.56%；
针刺非织造布主营业务收入减少了861 万元，主要原因是市场竞争激烈，虽然销售量同比增加
23.33%，但由于低档低利产品销售比重增加，平均销售价格反而同比下降约30%；水刺非织造布主
营业务收入减少了2,431.21 万元，主要原因是市场竞争激烈，相对公司主导产品机织基布，水刺产
品开发和市场开拓力度不够，产品平均销售价格和销售量同比下降，也因此水刺产品在主营业务收
入的比重由去年的14.29%降到今年的12.02%。
2、主营业务分地区情况福建南纺股份有限公司 2009 年半年度报告
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单位：元 币种：人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
华东区 398,303,501.10 -16.81
华南区 13,234,469.00 -48.08
华北区 3,396,491.67 -33.40
其他 10,439,787.09 -43.54
合计 425,374,248.86 -19.42
3、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
公司总体主营业务盈利能力比去年提高了1.04 个百分点，主要产品中机织基布和针刺非织造布
营业利润率也分别比去年提高了2.53 个百分点和0.93 个百分点，但水刺产品由于市场竞争激烈、
产品开发和市场开拓力度不够等因素，造成营业利润率同比下降了6.73 个百分点。
4、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
(1)2009 年上半年由于上述原因公司实现营业收入43,099.01 万元，同比减少10,408.93 万元，
下降了19.45%，相应的主营业务利润减少了439.97 万元，下降了10.12%。
(2)销售费用900.15 万元，同比增加86.05 万元，上升10.57%。主要是部分线路运价上调及部
分运费结算期提前，运费相应上升。
(3)管理费用1521.21 万元，同比减少200.73 万元，下降11.66%。主要是公司加大管控力度，
强化预算管理，严格控制各项支出，同时通过开展两升两降一管理活动，强化双增双节，取得了一
定成效。
(4)财务费用798.49 万元，同比减少96.91 万元，下降10.82%。主要原因是国内金融相对宽松，
利率水平下调，同时公司也能争取到更多的短期借款，进一步降低了公司的借款利息支出。
(5)营业税金及附加290.73 万元，同比增加59.31 万元，上升25.63%。主要原因是本期入库增
值税同比增加，附税费也相应增加。
(6)投资收益1,062.86 万元，同比增加807.86 万元，上升316.81%。主要原因是本期出售了原
控股子公司温南公司的股权带来投资收益。
(7)所得税费用433.47 万元，同比增加295.98 万元，上升了215.26%。主要原因是本期税前投
资收益增加。
5、公司在经营中出现的问题与困难
报告期内，公司生产经营面临着来自原料市场和销售市场的双重压力。一是纺织原料价格总体
逐步走高，尤其是水刺原料价格大幅上涨，产品价格下降，经营下滑，与上半年预算差距较大；二
是销售市场需求不振，产品低档化趋势明显，PU 行业的下游产品出口不畅，产品的售价和附加值降
低。
6、公司下半年风险应对措施
2009 年下半年，国际经济与贸易尚未走出低谷，国内需求不足的矛盾依然明显，各种资源价格
上行和最终市场降价的压力仍在加大，面对危机和困难，公司积极探索发展之路。
①优化工艺流程，提高产品质量，降低生产成本。通过强化工艺、设备、操作、质量、成本等
基础管理，充分挖掘生产潜力，练好内功抵御市场风险，力争化解原料价格上涨的压力，努力达到
保市场、保生存的目标。
②调整产品结构，树立品牌形象。着力开发机织革基布、针刺革基布和水刺革基布等多元化新
品，努力成为优秀的合成革基布供应商；同时利用公司非织造布设备配置较佳的优势，将重点放在
产品的开发和应用上，提高产品档次和附加值，提升企业整体质量和水平。
③强化内部管理，完善管理体系。通过推行管理标准化、产品标准化和生产信息化，强化供应、
生产、销售等环节建设，进一步提升专业化和精细化管理水平。同时完善营销员绩效考核制度和财
务预算定额及考核制度，切实增强执行力，降低经营风险，提升企业盈利能力。
(三) 公司投资情况
1、募集资金使用情况福建南纺股份有限公司 2009 年半年度报告
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报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
(四) 公司财务状况、经营成果分析
1、完成经营计划情况
上半年实现的营业收入完成了全年计划96,478.71 万元的44.08%，营业成本及税金38,951.52
万元，完成了全年计划88,576.83 万元的43.97%。其中主导产品机织基布完成了年度计划进度，皮
革和非织造布由于前述市场竞争激烈、产品开发和市场开拓力度不够等因素未完成计划进度。上半
年三项费用支出3,219.85 万元，占全年计划43.54%。
六、重要事项
(一) 公司治理的情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和中国证监会有关法律法规的
要求，不断完善公司治理结构和内控制度，促进公司的规范运作和发展。报告期内，公司根据监管
部门的要求，对《公司章程》的部分条款进行了修订和完善，建立了对控股股东所持本公司股份“占
用即冻结”的机制，明确了公司实施利润分配现金分红政策，进一步加强了规范公司治理的建设；
同时根据《公司法》和《公司章程》的要求，顺利完成了董事会、监事会换届选举工作，新一届董
事会董事和监事会监事的选举均采取累积投票制；公司在年报编制的过程中，进一步修订完善了《独
立董事年报工作制度》和《审计委员会年报审计工作规程》，强化了独立董事和审计委员会职责，
维护公司经营管理的独立性，促进公司治理水平的提升。
公司着力完善内控制度的建设，不断完善内控制度管理体系，加强以全面预算管理为核心的财
务管理体系建设，以加强公司的财务内控管理，进一步提高公司财务运营及资金使用的质量，保护
广大投资者的合法权益。
(二) 报告期内现金分红政策的执行情况
根据《关于修改上市公司现金分红若干规定的决定》和上海证券交易所的有关要求，2009 年5
月26 日公司召开的2008 年年度股东大会完成了对《公司章程》的修订，明确了公司实施利润分配
现金分红政策。具体内容为：①公司的利润分配应重视对投资者的合理投资回报，利润分配政策应
保持连续性和稳定性；②公司可以采取现金或者股票方式分配股利，可以进行中期现金分红；③公
司最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十。
2008 年度，公司不进行现金分红和资本公积金转增。
(三) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
1、持有其他上市公司股权情况
单位：万元
证券代
码
证券
简称
初始投
资金额
占该公司股
权比例（％）
期末账
面值
报告期所有者
权益变动
会计核算
科目
股份来源
601328
交通
银行
2,850 0.036 13,515 4,803.75
可供出售
金融资产
资本公积
股东福建天成
集团有限公司
97 年注入
合计 2,850 / 13,515 4,803.75 / /
2、持有非上市金融企业股权情况福建南纺股份有限公司 2009 年半年度报告
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所持对象名
称
初始投资金
额（元）
持有数量
（股）
占该公司股
权比例（%）
期末账面值
（元）
报告期损
益（元）
会计核算
科目
股份来
源
南平市投资
担保中心
2,000,000 3.92 2,000,000
长期股权
投资
1995
年购买
兴业证券股
份有限公司
241,300 247,000 0.013 241,300 24,700
长期股权
投资
1994
年购买
(五) 资产交易事项
1、出售资产情况
单位:万元 币种:人民币
交易对方 被出售资产出售日 出售价格
本年初起至
出售日该资
产为上市公
司贡献的净
利润
出售产生
的损益
所涉及
的资产
产权是
否已全
部过户
所涉及
的债权
债务是
否已全
部转移
资产出售为
上市公司贡
献的净利润
占利润总额
的比例(%)
温州闽锋合成
革有限公司
温州南纺革
基布有限公
司62%股权
2009 年6
月3 日
2,253.08 -170.20 1,062.86 是 是 61.33
该交易事项不构成关联交易。
本次交易的定价以福建华审资产地产房地产评估有限公司出具的闽华审评报字[2009]42 号《福
建南纺股份有限公司转让股权资产评估报告》为依据确定。
本次股权转让后，温州南纺革基布有限公司不再纳入公司合并报表范围。
(1)进展情况
2009 年2 月20 日，公司五届十四次会董事会审议通过了《关于转让控股子公司温州南纺革基
布有限公司股权的议案》，董事会同意将公司持有的控股子公司温州南纺革基布有限公司62％股权
予以转让。
2009 年6 月3 日，公司在福建省产权交易中心通过公开竞价转让方式，将控股子公司温州南纺
革基布有限公司62%的股权以2,253.08 万元的价格转让给温州闽锋合成革有限公司，转让款项已于
2009 年6 月5 日全额收到。
2009 年6 月4 日，福建省产权交易中心向交易双方出具了《产(股)权交易凭证》，确认了交易
结果。
2009 年6 月5 日，根据《温州南纺革基布有限公司章程》的有关规定，温南公司召开了2009
年第一次股东大会审议通过了《股东福建南纺股份有限公司转让公司股权的议案》，该项股权转让
交易不存在法律障碍。
截至2009 年6 月5 日，公司未向温州南纺革基布有限公司提供担保、委托理财等方面的情况，
温州南纺革基布有限公司也没有占用公司资金。
(2) 对报告期经营成果与财务状况的影响
该资产出售产生收益1,062.86 万元，为公司贡献的净利润占利润总额的61.33%。本次股权转
让后，温州南纺革基布有限公司不再纳入公司合并报表范围。由于转让温南公司股权，机织基布主
营收入同比下降了6,818.65 万元，相应影响了部份主营利润。但公司本部采取了各项措施，基本保
持了原有市场份额，对公司机织基布销售影响有限。
(六) 报告期内公司重大关联交易事项
本报告期公司无重大关联交易事项。
(七) 重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。福建南纺股份有限公司 2009 年半年度报告
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(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、担保情况
本报告期公司无担保事项。
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(八) 承诺事项履行情况
1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履行情况
承诺事项 承诺内容 履行情况
股改承诺
公司持股5%以上股东福建天成集团有限公司和福建省南平
市国有资产投资经营有限公司股改承诺：所持有的非流通股
股份自获得上市流通权之日起，在六十个月内不上市交易。
严格履行承诺
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
(九) 聘任、解聘会计师事务所情况
单位:元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所： 否
(十) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽
查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十一) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
本报告期公司无其他重大事项。
(十二) 信息披露索引福建南纺股份有限公司 2009 年半年度报告
第 10 页 共 53 页
事项
刊载的报刊名称及
版面
刊载日期
刊载的互联网网站及检
索路径
关于会计师事务所名称变更的
公告（2009-001）
《中国证券报》A11
《上海证券报》C12
《证券时报》 D4
《证券日报》 B4
2009 年1 月14 日http://www.sse.com.cn
2008 年度业绩预盈公告
（2009-002）
《中国证券报》A11
《上海证券报》C12
《证券时报》 D4
《证券日报》 B4
2009 年1 月14 日http://www.sse.com.cn
第五届董事会第十四次会议决
议公告（2009-003）
《中国证券报》C006
《上海证券报》 D10
《证券时报》 B4
《证券日报》 A4
2009 年2 月21 日http://www.sse.com.cn
关于为控股子公司继续提供担
保的公告（2009-004）
《中国证券报》C006
《上海证券报》 D10
《证券时报》 B4
《证券日报》 A4
2009 年2 月21 日http://www.sse.com.cn
关于控股股东福建天成集团有
限公司整合重组的后续公告
（2009-005）
《中国证券报》D020
《上海证券报》 C17
《证券时报》 D8
《证券日报》 A4
2009 年2 月25 日http://www.sse.com.cn
第五届董事会第十五次会议决
议公告（2009-006）
《中国证券报》C193
《上海证券报》D139
《证券时报》 B48
《证券日报》 D4
2009 年3 月28 日http://www.sse.com.cn
第五届监事会第十二次会议决
议公告（2009-007）
《中国证券报》C193
《上海证券报》D139
《证券时报》 B48
《证券日报》 D4
2009 年3 月28 日http://www.sse.com.cn
关于第六届监事会职工监事的
公告（2009-008）
《中国证券报》C193
《上海证券报》D139
《证券时报》 B48
《证券日报》 D4
2009 年3 月28 日http://www.sse.com.cn
2008 年年度报告摘要
《中国证券报》C193
《上海证券报》D139
《证券时报》 B48
《证券日报》 D4
2009 年3 月28 日http://www.sse.com.cn
第五届董事会第十六次会议决
议暨召开2008 年度股东大会的
公告（2009-009）
《中国证券报》D033
《上海证券报》C107
《证券时报》 D16
《证券日报》 B2
2009 年4 月28 日http://www.sse.com.cn
第五届监事会第十三次会议决
议公告（2009-010）
《中国证券报》D033
《上海证券报》C107
《证券时报》 D16
《证券日报》 B2
2009 年4 月28 日http://www.sse.com.cn
关于转让控股子公司温州南纺
革基布有限公司股权最新进展
的公告（2009-011）
《中国证券报》D033
《上海证券报》C107
《证券时报》 D16
2009 年4 月28 日http://www.sse.com.cn福建南纺股份有限公司 2009 年半年度报告
第 11 页 共 53 页
《证券日报》 B2
2009 年第一季度报告正文
《中国证券报》D033
《上海证券报》C107
《证券时报》 D16
《证券日报》 B2
2009 年4 月28 日http://www.sse.com.cn
关于召开2008 年度股东大会的
提示性公告（2009-012）
《中国证券报》 B03
《上海证券报》 C20
《证券时报》 D4
《证券日报》 C4
2009 年5 月22 日http://www.sse.com.cn
2008 年度股东大会决议公告
（2009-013）
《中国证券报》 A14
《上海证券报》 C28
《证券时报》 B8
《证券日报》 D4
2009 年5 月27 日http://www.sse.com.cn
第六届董事会第一次会议决议
公告（2009-014）
《中国证券报》 A14
《上海证券报》 C28
《证券时报》 B8
《证券日报》 D4
2009 年5 月27 日http://www.sse.com.cn
第六届监事会第一次会议决议
公告（2009-015）
《中国证券报》 A14
《上海证券报》 C28
《证券时报》 B8
《证券日报》 D4
2009 年5 月27 日http://www.sse.com.cn
关于转让控股子公司温州南纺
革基布有限公司股权的公告
（2009-016）
《中国证券报》 B07
《上海证券报》 C20
《证券时报》 B12
《证券日报》 C4
2009 年6 月9 日http://www.sse.com.cn福建南纺股份有限公司 2009 年半年度报告
第 12 页 共 53 页
七、财务报告
(一) 财务报表
合并资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位：福建南纺股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项目 附注期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 8.1 44,123,858.17 58,261,752.13
交易性金融资产
应收票据 8.2 177,578,745.27 162,484,496.67
应收账款 8.3 154,640,069.43 86,638,307.62
预付款项 8.5 6,984,530.72 10,509,974.41
应收利息
应收股利
其他应收款 8.4 4,154,509.95 7,000,340.42
买入返售金融资产
存货 8.6 157,459,092.32 184,572,513.27
一年内到期的非流动资产 24,000.00
其他流动资产
流动资产合计 544,940,805.86 509,491,384.52
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 8.7 135,150,000.00 71,100,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 8.8 3,805,792.00 3,805,792.00
投资性房地产 8.9 14,859,256.54 15,210,205.84
固定资产 8.10 429,582,204.55 459,263,895.39
在建工程 8.11 2,021,657.63 6,982,916.58
工程物资 8.12 1,122,671.57 1,754,822.98
固定资产清理 8.13 362,044.39 374,302.12
无形资产 8.14 33,550,470.97 38,435,199.65
开发支出
商誉 8.15 1,200,000.00 1,200,000.00
长期待摊费用
递延所得税资产 8.16 5,932,306.88 6,532,976.20
其他非流动资产
非流动资产合计 627,586,404.53 604,660,110.76
资产总计 1,172,527,210.39 1,114,151,495.28福建南纺股份有限公司 2009 年半年度报告
第 13 页 共 53 页
流动负债：
短期借款 8.17 181,500,000.00 180,500,000.00
交易性金融负债
应付票据 8.18 79,186,687.95 81,104,978.50
应付账款 8.19 84,927,130.18 86,175,577.72
预收款项 8.20 8,169,308.02 8,280,359.64
应付职工薪酬 8.21 15,180,435.80 9,363,786.98
应交税费 8.22 7,720,056.33 10,497,290.31
应付利息
应付股利 22,500.00 22,500.00
其他应付款 8.23 11,717,691.68 5,135,881.89
一年内到期的非流动负债 700,000.00 7,700,000.00
其他流动负债
流动负债合计 389,123,809.96 388,780,375.04
非流动负债：
长期借款 8.25 34,300,000 40,700,000
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 8.16 26,662,500.00 10,650,000.00
其他非流动负债
非流动负债合计 60,962,500.00 51,350,000.00
负债合计 450,086,309.96 440,130,375.04
股东权益：
股本 8.26 288,483,712.00 288,483,712.00
资本公积 8.27 333,417,354.55 285,458,594.55
减：库存股
盈余公积 8.28 53,470,072.27 53,470,072.27
一般风险准备
未分配利润 8.29 25,259,849.80 17,314,035.45
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 700,630,988.62 644,726,414.27
少数股东权益 7.2 21,809,911.81 29,294,705.97
股东权益合计 722,440,900.43 674,021,120.24
负债和股东权益合计 1,172,527,210.39 1,114,151,495.28
公司法定代表人：陈军华 主管会计工作负责人：卢济真 会计机构负责人：吴作贻福建南纺股份有限公司 2009 年半年度报告
第 14 页 共 53 页
母公司资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位：福建南纺股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 8.1 18,978,985.14 27,811,565.12
交易性金融资产
应收票据 8.2 177,020,745.27 143,510,332.81
应收账款 8.3 145,024,427.86 71,011,765.75
预付款项 8.5 6,736,549.27 9,174,316.14
应收利息
应收股利
其他应收款 8.4 4,125,595.66 4,228,023.60
存货 8.6 134,533,843.18 155,442,628.56
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 3,000,000.00 3,000,000.00
流动资产合计 489,420,146.38 414,178,631.98
非流动资产：
可供出售金融资产 8.7 135,150,000.00 71,100,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 8.8 48,640,792.00 58,436,792.00
投资性房地产 8.9 6,219,522.65 6,379,341.35
固定资产 8.10 411,870,784.63 427,566,202.64
在建工程 8.11 2,021,657.63 6,189,065.88
工程物资 8.12 1,122,671.57 1,754,822.98
固定资产清理 8.13 362,044.39 374,302.12
无形资产 8.14 23,576,811.55 23,868,425.53
开发支出
商誉 8.15
长期待摊费用
递延所得税资产 8.16 5,089,718.97 5,631,515.34
其他非流动资产
非流动资产合计 634,054,003.39 601,300,467.84
资产总计 1,123,474,149.77 1,015,479,099.82
流动负债：
短期借款 8.17 194,500,000.00 193,500,000.00
交易性金融负债
应付票据 8.18 75,186,687.95 60,304,978.50
应付账款 8.19 79,234,233.73 57,896,543.57
预收款项 8.20 6,750,106.73 6,813,832.45福建南纺股份有限公司 2009 年半年度报告
第 15 页 共 53 页
应付职工薪酬 8.21 14,606,612.24 8,534,951.98
应交税费 8.22 6,101,991.11 7,812,260.87
应付利息
应付股利 22,500.00 22,500.00
其他应付款 8.23 17,825,532.00 11,007,827.37
一年内到期的非流动负债 700,000.00 7,700,000.00
其他流动负债
流动负债合计 394,927,663.76 353,592,894.74
非流动负债：
长期借款 8.25 34,300,000.00 40,700,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 8.16 26,662,500.00 10,650,000.00
其他非流动负债
非流动负债合计 60,962,500.00 51,350,000.00
负债合计 455,890,163.76 404,942,894.74
股东权益：
股本 8.26 288,483,712.00 288,483,712.00
资本公积 8.27 332,170,090.11 284,132,590.11
减：库存股
盈余公积 8.28 53,470,072.27 53,470,072.27
未分配利润 8.29 -6,539,888.37 -15,550,169.30
外币报表折算差额
股东权益合计 667,583,986.01 610,536,205.08
负债和股东权益合计 1,123,474,149.77 1,015,479,099.82
公司法定代表人：陈军华 主管会计工作负责人：卢济真 会计机构负责人：吴作贻福建南纺股份有限公司 2009 年半年度报告
第 16 页 共 53 页
合并利润表
2009 年1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注本期金额 上期金额
一、营业总收入 430,990,140.12 535,079,407.15
其中：营业收入 8.30 430,990,140.12 535,079,407.15
利息收入
二、营业总成本 429,285,814.12 530,598,959.97
其中：营业成本 8.30 391,920,807.18 491,610,407.92
利息支出
营业税金及附加 8.31 2,907,300.35 2,314,214.42
销售费用 9,001,522.93 8,141,007.13
管理费用 15,212,108.75 17,219,458.34
财务费用 7,984,909.78 8,953,959.87
资产减值损失 8.32 2,259,165.13 2,359,912.29
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 8.33 10,628,619.12 2,550,000.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 12,332,945.12 7,030,447.18
加：营业外收入 8.34 43,345.88 821,209.08
减：营业外支出 8.35 237,378.65 71,157.78
其中：非流动资产处置净损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 12,138,912.35 7,780,498.48
减：所得税费用 4,334,747.10 1,374,983.46
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 7,804,165.25 6,405,515.02
归属于母公司所有者的净利润 7,945,814.35 5,277,504.70
少数股东损益 -141,649.10 1,128,010.32
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0275 0.0183
（二）稀释每股收益 0.0275 0.0183
公司法定代表人：陈军华 主管会计工作负责人：卢济真 会计机构负责人：吴作贻福建南纺股份有限公司 2009 年半年度报告
第 17 页 共 53 页
母公司利润表
2009 年1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注本期金额 上期金额
一、营业收入 8.30 394,108,650.32 413,284,214.86
减：营业成本 8.30 361,253,228.89 381,888,374.76
营业税金及附加 8.31 2,764,002.84 1,931,468.67
销售费用 8,507,462.63 7,185,198.56
管理费用 11,315,629.75 13,839,166.79
财务费用 8,480,735.54 7,773,193.77
资产减值损失 8.32 2,221,503.99 2,274,675.80
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 8.33 12,852,601.75 2,692,626.01
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 12,418,688.43 1,084,762.52
加：营业外收入 8.34 43,313.88 810,182.08
减：营业外支出 8.35 225,578.48 25,600.00
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 12,236,423.83 1,869,344.60
减：所得税费用 3,226,142.90 -96,442.05
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 9,010,280.93 1,965,786.65
公司法定代表人：陈军华 主管会计工作负责人：卢济真 会计机构负责人：吴作贻福建南纺股份有限公司 2009 年半年度报告
第 18 页 共 53 页
合并现金流量表
2009 年1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目
附
注
本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 266,243,211.10 341,186,496.38
收到的税费返还 130,831.06 197,664.74
收到其他与经营活动有关的现金 8.36 2,474,095.99 2,772,190.82
经营活动现金流入小计 268,848,138.15 344,156,351.94
购买商品、接受劳务支付的现金 195,032,628.38 262,529,518.15
支付给职工以及为职工支付的现金 41,020,492.43 49,448,930.62
支付的各项税费 34,408,562.79 21,290,510.64
支付其他与经营活动有关的现金 8.37 9,246,173.53 17,347,083.76
经营活动现金流出小计 279,707,857.13 350,616,043.17
经营活动产生的现金流量净额 -10,859,718.98 -6,459,691.23
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 2,550,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
净额
20,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 22,260,689.37
投资活动现金流入小计 22,260,689.37 2,570,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 5,188,427.15 8,757,826.79
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 5,188,427.15 8,757,826.79
投资活动产生的现金流量净额 17,072,262.22 -6,187,826.79
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 32,500,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 32,500,000.00
偿还债务支付的现金 12,400,000.00 7,600,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 7,117,590.64 12,379,306.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 8.38 816,049.96 331,642.27
筹资活动现金流出小计 20,333,640.60 20,310,948.27
筹资活动产生的现金流量净额 -20,333,640.60 12,189,051.73
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -16,796.60 -175,692.81
五、现金及现金等价物净增加额 -14,137,893.96 -634,159.10
加：期初现金及现金等价物余额 58,261,752.13 81,462,918.28
六、期末现金及现金等价物余额 44,123,858.17 80,828,759.18
公司法定代表人：陈军华 主管会计工作负责人：卢济真 会计机构负责人：吴作贻福建南纺股份有限公司 2009 年半年度报告
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母公司现金流量表
2009 年1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 206,971,077.03 216,256,344.49
收到的税费返还 38,787.63
收到其他与经营活动有关的现金 8.36 2,979,461.30 6,315,078.75
经营活动现金流入小计 209,950,538.33 222,610,210.87
购买商品、接受劳务支付的现金 138,115,441.18 145,572,810.98
支付给职工以及为职工支付的现金 37,231,083.72 43,075,060.00
支付的各项税费 29,889,030.55 14,177,619.08
支付其他与经营活动有关的现金 8.37 10,119,252.57 24,807,253.33
经营活动现金流出小计 215,354,808.02 227,632,743.39
经营活动产生的现金流量净额 -5,404,269.69 -5,022,532.52
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 6,000,000.00
取得投资收益收到的现金 117,801.75 2,692,626.01
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
净额
20,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 22,530,800.00
投资活动现金流入小计 22,648,601.75 8,712,626.01
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 5,184,128.00 8,133,847.79
投资支付的现金 3,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
投资活动现金流出小计 5,184,128.00 11,133,847.79
投资活动产生的现金流量净额 17,464,473.75 -2,421,221.78
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 26,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 26,000,000.00
偿还债务支付的现金 12,400,000.00 7,600,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 7,668,304.61 11,367,882.99
支付其他与筹资活动有关的现金 8.38 807,682.83 131,773.88
筹资活动现金流出小计 20,875,987.44 19,099,656.87
筹资活动产生的现金流量净额 -20,875,987.44 6,900,343.13
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -16,796.60 -175,692.81
五、现金及现金等价物净增加额 -8,832,579.98 -719,103.98
加：期初现金及现金等价物余额 27,811,565.12 47,540,230.75
六、期末现金及现金等价物余额 18,978,985.14 46,821,126.77
公司法定代表人：陈军华 主管会计工作负责人：卢济真 会计机构负责人：吴作贻福建南纺股份有限公司 2009 年半年度报告
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合并所有者权益变动表
2009 年1—6 月
单位：元 币种：人民币
本期金额
项目
归属于母公司所有者权益
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润
少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额 288,483,712.00 285,458,594.55 53,470,072.27 17,314,035.45 29,294,705.97 674,021,120.24
会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 288,483,712.00 285,458,594.55 53,470,072.27 17,314,035.45 29,294,705.97 674,021,120.24
三、本期增减变动
金额（减少以“－”
号填列）
47,958,760.0 7,945,814.35 -7,484,794.16 48,419,780.19
（一）净利润 7,945,814.35 -141,649.10 7,804,165.25
（二）直接计入所
有者权益的利得
和损失
47,958,760.00 -7,343,145.06 40,615,614.94
1．可供出售金融
资产公允价值变
动净额
48,037,500.00 48,037,500.00
2．权益法下被投
资单位其他所有
者权益变动影响
3．与计入所有者
权益项目相关的
所得税影响
4．其他 -78,740.00 -7,343,145.06 -7,421,885.06
上述（一）和（二）
小计
47,958,760.00 7,945,814.35 -7,484,794.16 48,419,780.19
（三）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入资
本
2．股份支付计入
所有者权益金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
四、本期期末余额 288,483,712.00 333,417,354.55 53,470,072.27 25,259,849.80 21,809,911.81 722,440,900.43福建南纺股份有限公司 2009 年半年度报告
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单位：元 币种：人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润
少数股东权益 所有者权益合计
一、上年年末余额 288,483,712.00 443,801,594.55 53,470,072.27 9,549,773.87 28,532,184.70 823,837,337.39
会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 288,483,712.00 443,801,594.55 53,470,072.27 9,549,773.87 28,532,184.70 823,837,337.39
三、本期增减变动
金额（减少以“－”
号填列）
-114,225,000.01 5,277,504.70 558,010.32 -108,389,484.99
（一）净利润 5,277,504.70 1,128,010.32 6,405,515.02
（二）直接计入所
有者权益的利得
和损失
-114,225,000.01 -114,225,000.01
1．可供出售金融
资产公允价值变
动净额
-114,225,000.01 -114,225,000.01
2．权益法下被投
资单位其他所有
者权益变动影响
3．与计入所有者
权益项目相关的
所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）
小计
-114,225,000.01 5,277,504.70 1,128,010.32 -107,819,484.99
（三）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入资
本
2．股份支付计入
所有者权益金额
3．其他
（四）利润分配 -570,000.00 -570,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
-570,000.00 -570,000.00
4．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
四、本期期末余额 288,483,712.00 329,576,594.54 53,470,072.27 14,827,278.57 29,090,195.02 715,447,852.40
公司法定代表人：陈军华 主管会计工作负责人：卢济真 会计机构负责人：吴作贻福建南纺股份有限公司 2009 年半年度报告
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母公司所有者权益变动表
2009 年1—6 月
单位：元 币种：人民币
本期金额
项目
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 288,483,712.00 284,132,590.11 53,470,072.27 -15,550,169.30 610,536,205.08
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 288,483,712.00 284,132,590.11 53,470,072.27 -15,550,169.30 610,536,205.08
三、本期增减变动金额
（减少以“－”号填列）
48,037,500.00 9,010,280.93 57,047,780.93
（一）净利润 9,010,280.93 9,010,280.93
（二）直接计入所有者
权益的利得和损失
48,037,500.00 48,037,500.00
1．可供出售金融资产
公允价值变动净额
48,037,500.00 48,037,500.00
2．权益法下被投资单
位其他所有者权益变
动的影响
3．与计入所有者权益
项目相关的所得税影
响
4．其他
上述（一）和（二）小
计
48,037,500.00 9,010,280.93 57,047,780.93
（三）所有者投入和减
少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）
的分配
3．其他
（五）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 288,483,712.00 332,170,090.11 53,470,072.27 -6,539,888.37 667,583,986.01福建南纺股份有限公司 2009 年半年度报告
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单位：元 币种：人民币
上年同期金额
项目
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 288,483,712.00 442,475,590.11 53,470,072.27 -18,430,234.69 765,999,139.69
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 288,483,712.00 442,475,590.11 53,470,072.27 -18,430,234.69 765,999,139.69
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号
填列）
-114,225,000.00 1,965,786.65 -112,259,213.35
（一）净利润 1,965,786.65 1,965,786.65
（二）直接计入所有
者权益的利得和损
失
-114,225,000.00 -114,225,000.00
1．可供出售金融资
产公允价值变动净
额
-114,225,000.00 -114,225,000.00
2．权益法下被投资
单位其他所有者权
益变动的影响
3．与计入所有者权
益项目相关的所得
税影响
4．其他
上述（一）和（二）
小计
-114,225,000.00 1,965,786.65 -112,259,213.35
（三）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股
东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
四、本期期末余额 288,483,712.00 328,250,590.11 53,470,072.27 -16,464,448.04 653,739,926.34
公司法定代表人：陈军华 主管会计工作负责人：卢济真 会计机构负责人：吴作贻福建南纺股份有限公司 2009 年半年度报告
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(二) 公司基本情况
福建南纺股份有限公司(以下简称为“公司”)前身为福建省南平纺织厂，筹建于1970 年5 月，
1972 年4 月建成投产。1994 年1 月25 日经福建省经济体制改革委员会闽体改[1994]006 号文批准，
在对原福建省南平纺织厂整体改制基础上，以定向募集方式设立为股份有限公司。1994 年3 月26
日经福建省工商行政管理局注册成立，企业法人营业执照注册号为3500001001764，2008 年6 月3
日工商年检换证时企业法人营业执照注册号统一变更为350000100028239。
经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2004]13 号文核准，公司于2004 年5 月14 日以全部
向二级市场投资者定价配售的发行形式向社会公众公开发行人民币普通股股票8,000 万股，每股发
行价格为4.40 元人民币，并于2004 年5 月31 日在上海证券交易所上市交易，发行后公司总股本为
19,232.2475 万元。2006 年第一次临时股东大会暨相关股东会决议批准了公司股权分置改革方案，
2006 年5 月29 日经上海证券交易所上证上字[2006]365 号文核准实施股权分置改革方案，公司原非
流通股股份全部变更为流通股，总股本保持不变。2005 年度股东大会审议通过了以资本公积转增股
本9,616.1237 万元的方案，2006 年6 月9 日资本公积金转增方案实施后，股本总额变更为
28,848.3712 万元。
公司是国家经贸委确定的全国千户重点企业，福建省100 家重点骨干企业和40 家重点扶持企业
之一，是全国最大的PU 革基布生产基地。公司住址：福建省南平市延平区安丰桥。法定代表人：陈
军华。
公司属纺织行业，主要产品是产业用纺织品（PU 革基布、纱、布、非织造布和PU 革五大类产
品）。主要经营范围：纺织品，PU 革的制造；经营本公司自产产品及相关的出口业务；经营本公司
生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件等商品及相关技术的进口业务；承办中
外合资经营、合作生产及开展“三来一补”业务；针纺织品，纺织原料，服装，印染助剂，五金、
交电，建筑材料，仪器仪表，普通机械，电器机械及器材，铸缎件及通用零部件的批发、零售；技
术咨询服务。
(三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成
果和现金流量等有关信息。
2、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其
他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。编
制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日的
资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。
3、会计年度
公司会计年度自公历每年1 月1 日起至12 月31 日止。
4、记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
(1) 计量属性
公司会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记账法记账。公司在对会计要素进行计量时，一
般采用历史成本，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的情况下，采用重置成本、可
变现净值、现值或公允价值计量。
(2) 本期报表项目的计量属性未发生变化。
6、现金及现金等价物的确定标准福建南纺股份有限公司 2009 年半年度报告
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公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指公司持有的期限短（一般是指从购买日起
三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。
7、外币业务核算方法
发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率折算为人民币入账，期末按照下列方法对
外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认
或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账
本位币金额。
（3）对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由此产生的汇
兑损益作为公允价值变动，计入当期损益。
外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，在资
产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均计入当期损益。
8、金融资产和金融负债的核算方法
（1）分类：金融工具分为下列五类：
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或交易
性金融负债、指定为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；
B、持有至到期投资；
C、贷款和应收款项；
D、可供出售金融资产；
E、其他金融负债。
（2）初始确认和后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为
初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利
或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债
表日，将其公允价值变动计入当期损益。
B、持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款
中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认利息收入，计
入投资收益。实际利率与票面利率差别很小的，可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。处置
持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
C、应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。单项金额重大的应收款项
持有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
D、可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作为初始确认金额。支付
的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息
或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本
公积（其他资本公积）。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入当期损益；
同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
E、其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，除《企业会计准则第
22 号——金融工具确认与计量》第三十三条规定的三种情况外，按摊余成本进行后续计量。
（3）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括易于定期
从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市
场交易额的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技
术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他
金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产转移的确认福建南纺股份有限公司 2009 年半年度报告
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情形 确认结果
已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
放弃了对该金融资产控制
终止确认该金融资产(确认新资产/负债)
既没有转移也没有保留
金融资产所有权上几乎
所有的风险和报酬 未放弃对该金融资产控制
按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有
关资产和负债及任何保留权益
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 继续确认该金融资产,并将收益确认为负债
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
A、金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：所转移
金融资产的账面价值；因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
B、金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入
当期损益：终止确认部分的账面价值；终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认
为一项金融负债。
（5）金融资产减值的处理
期末对持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流
量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以
转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日
的摊余成本。期末对应收款项的减值处理见附注四、8。
期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，
预期这种下降趋势属于非暂时性的，认定该可供出售金融资产已发生减值，并确认减值损失。在确
认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入当期损失。
（6）衍生金融工具及套期保值
公司利用如远期外汇合约和利率掉期等衍生金融工具规避汇率和利率变动风险。衍生金融工具
初始以衍生交易合同签订当日的公允价值计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的
衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的衍生金融工具确认为一项负债。
公司根据政策管理衍生金融工具的应用，并以书面方式列明与公司风险管理策略一致的衍生金
融工具应用原则。
衍生金融工具的后续计量时，因公允价值变动而产生的利得或损失在利润表中确认。对于符合
套期会计处理的衍生金融工具，确认任何产生的利得或损失取决于被套期项目的性质。不符合套期
会计处理的衍生金融工具分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及金融负债。
9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
(1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准
因债务人破产，依照法律程序清偿后，确定无法收
回的应收款项；
因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担
人，确定无法收回的应收款项；
因债务人逾期三年未履行偿债义务，并且有确凿证
据表明无法收回或收回的可能性不大的应收款项。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
采用备抵法计提坏账准备。
在资产负债表日，公司对单项金额重大的应收款项
（指单项金额超过100 万元人民币）单独进行减值
测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其
未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减
值损失，计提坏账准备。福建南纺股份有限公司 2009 年半年度报告
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(2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、
计提方法
信用风险特征组合的确定依据
对于单项金额不重大的应收款项(指单项金额未超过100 万元
人民币)若按类似信用风险特征组合不能合理确定减值损失的，亦
应单独进行减值测试，计提坏账准备。
根据信用风险特征组合确定的计提方法
账龄分析法
账龄分析法
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含1 年） 3%
1－2 年 5%
2－3 年 10%
3－4 年 20%
4－5 年 5%
5 年以上 100%
计提坏账准备的说明
下列类型应收款项不计提坏账准备
①母子公司相互之间发生的应收款项；
②应收职工个人备用金借款；
③应收出口退税及应收政府补贴款项。
10、存货核算方法
(1) 存货的分类
①公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供
劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、在产品、低值易耗品、库存商品等。
②存货计量：按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入
存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17 号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本，
应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
(2) 发出存货的计价方法
加权平均法
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提存
货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用以及相关税费后的金额。可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法：
A、存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于
成本的，该材料仍然应当按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该
材料应当按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。企业
持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基
础计算。
B、存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备；
但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。
(4) 存货的盘存制度
永续盘存制
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
1) 低值易耗品福建南纺股份有限公司 2009 年半年度报告
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一次摊销法
11、长期股权投资的核算方法
(1) 初始计量
Ａ、企业合并形成的长期股权投资：
a、同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在
合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得的被合并方所有者权益账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
同一控制下企业合并形成的长期股权投资，如子公司按照改制时的资产、负债评估价值调整帐
面价值的，母公司应当按照取得子公司经评估确认净资产的份额作为长期股权投资的成本，该成本
与支付对价的差额调整所有者权益。
b、非同一控制下的企业合并，购买方在购买日应当按照《企业会计准则第20 号——企业合并》
确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
B、除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其
初始投资成本：
a、以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投
资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
c、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或
协议价值不公允的除外。
d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7 号—
—非货币性资产交换》确定。
e、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号——债务
重组》确定。
f、企业进行公司制改造，对资产、负债的帐面价值按照评估价值调整的，长期股权投资应以评
估价值作为改制时的认定成本。
（2）长期股权投资的核算方法
A、成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制
或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核
算。采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股
利或利润，确认为当期投资收益。该确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净
利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。对子公司
的长期股权投资，采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
B、权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。采用权
益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，
确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股
利计算应分得的部份，相应减少长期股权投资的账面价值。公司确认被投资单位发生的净亏损，以
长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司
负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏
损分担额后，恢复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时
被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。如果被投
资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位
的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。
（3）长期股权投资的减值准备
采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资发生减值
时，公司将该长期股权投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现
确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
其他的长期股权投资，公司按长期投资的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当长期投资可
收回金额低于账面价值时，则按其差额计提长期投资减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会
计期间均不再转回。福建南纺股份有限公司 2009 年半年度报告
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（4）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权益法核算的
长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项
投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
12、投资性房地产的核算方法
投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建
筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可
靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。
公司根据管理层主要意图或目的确认投资性房地产。对持有以备经营出租的空置建筑物，如董
事会或类似机构作出书面决议，明确表明将其用于经营租出且持有意图短期内不再发生变化的，即
使尚未签定租赁协议，也应视为投资性房地产。这里的空置建筑物，是指企业新购入、自行建造或
开发完成但尚未使用的建筑物，以及不再用于日常生产经营活动且经整理后达到可经营出租状态的
建筑物。
公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，公司按照本
会计政策之第12 项固定资产及折旧和第14 项无形资产的规定，对投资性房地产进行计量，计提折
旧或摊销。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，应
当终止确认该项投资性房地产。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，
应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
期末，公司按投资性房地产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当投资性房地产可收回金
额低于账面价值时，则按其差额计提投资性房地产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计
期间均不再转回。
13、固定资产计价和折旧方法的计提方法
(1) 固定资产计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价
值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平
均法)提取折旧。
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下
类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 10～30 3% 3.23%～9.7%
通用设备 7～15 3% 6.47%～13.88%
专用设备 7～15 3% 6.47%～13.88%
其他设备 4～8 3% 12.13%～24.25%
运输设备 5～10 3% 9.7%～19.40%
固定资产的计价方法：固定资产按照成本进行初始计量。投资者投入固定资产的成本，按照投
资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。企业对固定资产使用过程中
发生的更新改造支出、大修理费用等，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，同时将被替
换部分的账面价值扣除，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。
非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业
会计准则第7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号——债务重组》、《企业会计
准则第20 号——企业合并》和《企业会计准则第21 号——租赁》确定。
固定资产的折旧方法：采用直线折旧法。固定资产按照成本进行初始计量，除已提足折旧仍继
续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，公司对所有固定资产计提折旧。固定资产从其达到预
定可使用状态的次月起，采用年限平均法提取折旧。但对已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，
按该项固定资产的账面价值，即固定资产原值减去累计折旧和已计提的减值准备以及尚可使用年限
重新计算确定折旧率和折旧额。福建南纺股份有限公司 2009 年半年度报告
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公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预
计数与原先估计数有差异的，应当调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异
的，应当调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产
折旧方法。
(2) 公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产：
A、在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
B、承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的
公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。
C、即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的75%以上。
D、承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出
租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
E、租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为
租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
融资租入固定资产的折旧政策与自有固定资产一致。
(3) 固定资产减值准备
期末，公司按固定资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当固定资产可收回金额低于账
面价值时，则按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。当单项资产
的可回收金额难以进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产减值
损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
可回收金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间较高者确定。
固定资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于
该资产处置费用的金额确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照该资产的市场价格减去
处置费用后的金额确定；在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，以可取得的最佳信息为基础，
估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，该净额可以参考同行业类似资产的最近交易价格或者
结果进行估计。 按照上述规定仍然无法可靠估计固定资产的公允价值减去处置费用后的净额的，
以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。
固定资产预计未来现金流量的现值，按照该等资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预
计未来现金流量，以市场利率为折现率对其进行折现后的金额加以确定。
14、在建工程核算方法
在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额按照《企
业会计准则第17 号——借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在建工程在达到预计使用状
态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再
作调整。
期末，公司按在建工程的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当在建工程可收回金额低于账
面价值时，则按单项工程可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。资产减值损失一经确认，
在以后会计期间均不再转回。
15、无形资产的核算方法
（1）无形资产的计价方法
无形资产按取得时的实际成本计量。购入的无形资产，其实际成本按实际支付的价款确定。购
买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价
款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信
用期间内计入当期损益。
公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开
发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；福建南纺股份有限公司 2009 年半年度报告
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C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售
无形资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。
（2）无形资产摊销
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时
起，至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。对于使用寿命不确定的
无形资产不进行摊销。公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进
行复核。如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公司
在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使
用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。
（3）无形资产减值准备
期末，公司按无形资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当无形资产可收回金额低于账
面价值时，则按其差额提取无形资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转
回。
16、资产减值的核算方法
(1) 除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法
在资产负债表日，公司判断资产是否存在可能产生减值的迹象，可能发生资产减值的迹象包括：
①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
②经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变
化，从而对企业产生不利影响。
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流
量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑥企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期。
⑦企业所有者权益的账面价值远高于其市值。
⑧其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
(2) 计提依据
若存在减值迹象的，公司估计其可收回金额。可收回金额低于其账面价值的，按差额计提资产
减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。具体见相关科目。
17、借款费用资本化的核算方法
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇
兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件，开始资本化：
A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转
移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
B、借款费用已发生；
C、为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化的期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达福建南纺股份有限公司 2009 年半年度报告
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到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或者生产活动发生非
正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，暂停借款费用的资产化，将其确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用或者销售状态时，停止其
借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入
财务费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定
确定：
A、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息
费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的
金额确定。
B、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利
息金额。
18、收入确认原则
（1）销售商品：在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通
常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计
量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售
商品收入的实现。
（2）提供劳务：在资产负债日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提
供劳务的收入。在资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按
相同的金额结转劳务成本。
已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本转入当期损益，不确
认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权：提供资金的利息收入，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计
算确定；他人使用公司非现金资产，发生的使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法
计算确定。让渡资产使用权收入应同时满足下列条件的，予以确认：
A、相关的经济利益很可能流入企业；
B、收入的金额能够可靠地计量。
19、确认递延所得税资产的依据
所得税按资产负债表债务法核算。
公司在取得资产、负债时确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，
按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时
性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。公司对于能够结转
以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所
得额为限，确认相应的递延所得税资产。
期末公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税
所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应
纳税所得额时，减记的金额予以转回。
20、合并报表合并范围发生变更的理由
（1）不同合并方式的会计处理
企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。
A、同一控制下的企业合并
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。公司取得的净资
产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积
不足冲减的，调整留存收益。
公司编制合并日的合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。合并利福建南纺股份有限公司 2009 年半年度报告
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润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实
现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至
合并日的现金流量。
B、非同一控制下的企业合并
公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价
值与其账面价值的差额，计入当期损益。公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产
公允价值份额的差额，确认为商誉。对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的差额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的
计量进行复核；其次在经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的，其差额计入当期损益。
（2）合并范围
合并财务报表的合并范围的确定原则是以控制为基础，即公司直接或通过子公司间接拥有被投
资单位半数以上的表决权；或公司对被投资单位符合下列条件之一的，均将其纳入合并财务报表的
范围：
①通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
②根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
③有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
④在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
（3）合并程序及方法
合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子
公司的长期股权投资后，由公司编制。
公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保
持一致。在编制合并会计报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的
内部往来、内部交易及权益性投资项目。
21、主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
(3) 会计差错更正
无
(四) 税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税
按应纳增值税收入的17%或13%计算销项税额，抵扣进项税额后的余额
缴纳。对于享受出口退税产品按国家规定的出口退税率执行“免、抵、
退”政策。
17%或13%
营业税 按营业额的5%、3%缴纳。 5%、3%
城建税
按应交流转税税额的7%计缴。其中：公司控股子公司福建延嘉合成皮有
限公司系享有税收优惠条件的外商投资企业，不缴纳城市维护建设税。
7%
企业所得税 按应纳税所得额 25%
教育费附加
按应交流转税税额的3%计缴。其中：公司控股子公司福建延嘉合成皮有
限公司系享有税收优惠条件的外商投资企业，不缴纳教育费附加。
3%
地方教育费
附加
按应交流转税税额的1%计缴。 1%福建南纺股份有限公司 2009 年半年度报告
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(五) 企业合并及合并财务报表
1、公司所控制的境内外重要子公司的情况
单位:万元 币种:人民币
子公司全称 子公司类型注册地 业务性质注册资本 经营范围
福建延嘉合成皮有限公司 控股子公司福建南平 有限责任1,218 PU 革生产
福州三友制衣有限公司 控股子公司福建福州 有限责任2,500 服饰制品
福州保税区正新贸易有限公司 控股子公司福州保税区有限责任301 贸易
福建南平新南针有限公司 控股子公司福建南平 有限责任2,000
针织品、服装
制造
单位:万元 币种:人民币
子公司全称 期末实际投资额持股比例（%） 表决权比例（%） 是否合并报表
福建延嘉合成皮有限公司 913.50 75 75 是
福州三友制衣有限公司 1,750 70 70 是
福州保税区正新贸易有限公司 300 99.67 99.67 是
福建南平新南针有限公司 1,400 70 77 是
2、各重要子公司中少数股东权益情况
单位:万元 币种:人民币
子公司全称 少数股东权益
福建延嘉合成皮有限公司 275.05
福州三友制衣有限公司 982.36
福州保税区正新贸易有限公司 3.55
福建南平新南针有限公司 920.03
3、出售子公司的出售日确定方法
出售合同已签署，风险已转移且有确凿证据表明出售价款能收回。
4、合并报表范围发生变更的内容和原因
本报告期内，因温州南纺革基布有限公司已转让出售，合并报表范围中不含温州南纺革基布有
限公司。
截止2009 年6 月3 日，温州南纺革基布有限公司总资产3,132.61 万元，负债总额1,200.20 万
元，所有者权益1,932.41 万元；2009 年1 月1 日至6 月3 日，实现营业收入183.13 万元，净利润
-170.20 万元。
(六) 合并会计报表附注
1、货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额折算率 人民币金额
现金： / / 445,399.12 / / 720,391.92
银行存款： / / 43,678,459.05 / / 51,301,360.21
人民币 / / 40,597,311.14 / / 50,764,258.58
美元 441,557.95 6.8319 3,016,681.15 77,572.37 6.8346 530,176.65
港元 73,099.15 0.88158 64,442.75 7,825.16 0.88189 6,900.93
欧元 2.49 9.6408 24.01 2.49 9.659 24.05
其他货币资金： / / 0.00 / / 6,240,000.00
合计 / / 44,123,858.17 / / 58,261,752.13福建南纺股份有限公司 2009 年半年度报告
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2、应收票据
(1) 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 172,578,745.27 162,484,496.67
商业承兑汇票 5,000,000.00
合计 177,578,745.27 162,484,496.67
3、应收账款
(1) 应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例%
单项金额不重大但按
信用风险特征组合后
该组合的风险较大的
应收账款
2,163,329.98 1.32 1,455,776.55 16.74 2,293,329.98 2.46 1,481,776.55 22.26
其他不重大应收账款 161,172,571.67 98.68 7,240,055.87 83.26 91,002,463.83 97.54 5,175,709.64 77.74
合计 163,335,901.65 / 8,695,832.42 / 93,295,793.81 / 6,657,486.19 /
应收账款按账龄结构列示:
项目 期末账面余额 期初账面余额
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
1 年以内 155,473,607.64 95.19% 4,658,843.69 84,358,390.17 90.42% 2,531,980.93
1～2 年 1,415,677.14 0.86% 70,783.86 2,401,453.91 2.57% 120,072.69
2～3 年 1,692,147.82 1.04% 169,214.78 2,021,251.54 2.17% 199,368.40
3～4 年 834,704.39 0.51% 166,940.88 995,952.70 1.07% 332,602.41
4～5 年 579,431.31 0.35% 289,715.66 90,567.46 0.10% 45,283.73
5 年以上 3,340,333.55 2.05% 3,340,333.55 3,428,178.03 3.67% 3,428,178.03
合计 163,335,901.85 100.00% 8,695,832.42 93,295,793.81 100.00% 6,657,486.19
账面价值 154,640,069.43 86,638,307.62
注：应收账款期末数比期初数增加75.07%，主要原因为随着期间销售增加，应收款相应增加，
年末公司结合部门考核对应收账款进行催收，货款大部分在年末能回收。
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
该类应收账款为已进入诉讼程序的2,163,329.98 元，按单独测试计提坏账准备1,455,776.55
元，具体情况详见“十一、或有事项”。
(2) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 欠款金额 欠款年限 占应收账款总额的比例%
第一名 6,933,142.09 一年以内 4.24
第二名 6,527,335.61 一年以内 4.00
第三名 5,805,486.80 一年以内 3.55
第四名 5,735,913.59 一年以内 3.51福建南纺股份有限公司 2009 年半年度报告
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第五名 4,818,225.74 一年以内 2.95
合计 29,820,103.83 / 18.25
4、其他应收款
(1) 其他应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额 比例% 金额
比
例%
金额 比例% 金额 比例%
单项金额不重大
但按信用风险特
征组合后该组合
的风险较大的其
他应收款项
223,432.00 4.55 223,432.00 2.78 223,432.00 21.81
其他不重大的其
他应收款项
4,688,792.36 95.45 757,714.41 100 7,801,301.83 97.22 800,961.41 78.19
合计 4,912,224.36 / 757,714.41 / 8,024,733.83 / 1,024,393.41 /
其他应收款按账龄结构列示：
项目 期末账面余额 期初账面余额
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
1 年以内 3,716,960.48 75.67% 11,502.29 5,850,747.47 72.92% 5,541.84
1～2 年 283,132.47 5.76% 9,900.71 569,797.76 7.10% 19,226.07
2～3 年 101,500.00 2.07% 10,150.00 319,321.28 3.98% 31,932.13
3～4 年 0.00 0.00% 0.00 1,070.00 0.01% 214.00
4～5 年 150,000.00 3.05% 75,000.00 632,635.91 7.88% 316,317.96
5 年以上 660,631.41 13.45% 651,161.41 651,161.41 8.11% 651,161.41
合计 4,912,224.36 100.00% 757,714.41 8,024,733.83 100.00% 1,024,393.41
账面价值 4,154,509.95 7,000,340.42
注：A、期末无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位欠款。
B、其他应收款中欠款前5 名的欠款金额总计3,270,823.27 元，占其他应收款账面余额的66.59%。
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款
该类其他应收款为已进入诉讼程序的223,432.00 元，已全额计提坏账准备，具体情况详见“十
一、或有事项”。
(2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
5、预付账款
(1) 预付账款账龄
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 6,766,290.28 96.88 10,291,733.97 97.92
一至二年 217,328.90 3.11 217,328.90 2.07
二至三年 911.54 0.01 911.54 0.01
合计 6,984,530.72 100 10,509,974.41 100
(2) 本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况福建南纺股份有限公司 2009 年半年度报告
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本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
6、存货
(1) 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 58,608,178.94 144,086.72 58,464,092.22 61,998,559.81 144,086.72 61,854,473.09
在产品 10,296,662.68 10,296,662.68 8,954,150.70 8,954,150.70
自制半成品 18,348,107.07 18,348,107.07 25,332,890.45 25,332,890.45
产成品 73,316,608.29 2,972,040.85 70,344,567.44 91,929,285.70 3,510,874.64 88,418,411.06
低值易耗品 136.74 136.74 238.80 238.80
委托加工材料 5,526.17 5,526.17 12,349.17 12,349.17
合计 160,575,219.89 3,116,127.57 157,459,092.32 188,227,474.63 3,654,961.36 184,572,513.27
(2) 存货跌价准备增减变动情况
类别 期初账面余额 本期减少 期末账面余额 存货可变现净值确定依据
原材料 144,086.72 144,086.72
产成品 3,510,874.64 538,833.79 2,972,040.85 市价
合 计 3,654,961.36 538,833.79 3,116,127.57
7、可供出售金融资产
(1) 可供出售金融资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末公允价值 年初公允价值
可供出售权益工具 135,150,000.00 71,100,000.00
合计 135,150,000.00 71,100,000.00
可供出售金融资产期末比期初增加90.08％，主要是公司持有的交通银行1500 万股股票期末收
盘价上升。
8、长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
被投资单位 初始投资成本期初余额 期末余额
在被投资单
位持股比例%
南平市投资担保中心 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 3.92
福建南平水泥股份有限公司 169,692.00 169,692.00 169,692.00
福建南平太阳电缆股份有限公司 1,134,800.00 1,134,800.00 1,134,800.00
福建省立丰印染股份有限公司 260,000.00 260,000.00 260,000.00
兴业证券股份有限公司 241,300.00 241,300.00 241,300.00 0.013
9、投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额本期增加额本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 21,990,791.11 21,990,791.11
1.房屋、建筑物 13,565,192.93 13,565,192.93
2.土地使用权 8,425,598.18 8,425,598.18
二、累计折旧和累计摊销合计 6,780,585.27 350,949.30 7,131,534.57
1.房屋、建筑物 4,513,323.97 250,268.04 4,763,592.01福建南纺股份有限公司 2009 年半年度报告
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2.土地使用权 2,267,261.30 100,681.26 2,367,942.56
三、投资性房地产账面价值合计 15,210,205.84 350,949.30 14,859,256.54
1.房屋、建筑物 9,051,868.96 250,268.04 8,801,600.92
2.土地使用权 6,158,336.88 100,681.26 6,057,655.62
本期折旧和摊销额：350,949.30 元。
10、固定资产
(1) 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 783,493,766.78 16,493,133.68 31,705,252.07 768,281,648.39
其中：房屋及建筑物 155,039,840.23 6,206,903.89 11,190,565.17 150,056,178.95
运输工具 8,449,872.86 259,401.90 4,200.00 8,705,074.76
通用设备 39,577,444.76 226,149.46 13,300.00 39,790,294.22
专用设备 574,266,536.56 9,796,379.28 18,779,651.38 565,283,264.46
其他设备 6,160,072.37 4,299.15 1,717,535.52 4,446,836.00
二、累计折旧合计 312,247,314.53 32,179,363.03 17,709,790.58 326,716,886.98
其中：房屋及建筑物 42,891,748.42 4,871,937.16 3,201,700.04 44,561,985.54
运输工具 6,054,057.08 353,741.83 6,407,798.91
通用设备 19,806,547.25 1,546,522.99 1,209.06 21,351,861.18
专用设备 239,090,609.71 25,177,331.72 13,442,841.67 250,825,099.76
其他设备 4,404,352.07 229,829.33 1,064,039.81 3,570,141.59
三、固定资产净值合计 471,246,452.25 -15,686,229.35 13,995,461.49 441,564,761.41
其中：房屋及建筑物 112,148,091.81 1,334,966.73 7,988,865.13 105,494,193.41
运输工具 2,395,815.78 -94,339.93 4,200.00 2,297,275.85
通用设备 19,770,897.51 -1,320,373.53 12,090.94 18,438,433.04
专用设备 335,175,926.85 -15,380,952.44 5,336,809.71 314,458,164.70
其他设备 1,755,720.30 -225,530.18 653,495.71 876,694.41
四、减值准备合计 11,982,556.86 11,982,556.86
专用设备 11,982,556.86 11,982,556.86
五、固定资产净额合计 459,263,895.39 -15,686,229.35 13,995,461.49 429,582,204.55
其中：房屋及建筑物 112,148,091.81 1,334,966.73 7,988,865.13 105,494,193.41
运输工具 2,395,815.78 -94,339.93 4,200.00 2,297,275.85
通用设备 19,770,897.51 -1,320,373.53 12,090.94 18,438,433.04
专用设备 323,193,369.99 -15,380,952.44 5,336,809.71 302,475,607.84
其他设备 1,755,720.30 -225,530.18 653,495.71 876,694.41
本期由在建工程转入固定资产金额为5,448,262.86 元。
11、在建工程
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面净额 账面余额 跌价准备 账面净额
在建工程 2,124,958.93 103,301.30 2,021,657.63 7,086,217.88 103,301.30 6,982,916.58福建南纺股份有限公司 2009 年半年度报告
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(1) 在建工程项目变动情况
单位：元 币种：人民币
项目名称 期初数 本期增加 转入固定资产 期末数
皮革厂厂房改造 3,367,335.15 3,367,335.15
皮革厂设备改造 1,287,077.01 1,287,077.01
延嘉公司设备改造 793,850.70 793,850.70
其他零星项目 1,534,653.72 487,003.91 2,021,657.63
零星设备 103,301.30 103,301.30
合计 7,086,217.88 487,003.91 5,448,262.86 2,124,958.93
①零星设备期末余额103,301.30 元，已经无法正常使用，计提减值准备103,301.30 元。
②在建工程期末数比期初数减少70.01%，主要是公司新建项目的完工结转固定资产。
(2) 在建工程减值准备
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 期末数
零星设备 103,301.30 103,301.30
合计 103,301.30 103,301.30
12、工程物资
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期减少数 期末数
专项设备 1,145,677.56 23,005.99 1,122,671.57
预付设备款 609,145.42 609,145.42
合计 1,754,822.98 632,151.41 1,122,671.57
工程物资期末数比期初数减少36.02%，主要是采购的生产设备本年领用安装并陆续投产所致。
13、固定资产清理
2008 年11 月公司皮革厂因火灾导致湿法PU 革生产二线基本报废，相应的设备还未处理完毕。
14、无形资产
(1) 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额本期增加额本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 48,020,294.39 8,374,480.00 39,645,814.39
1、安丰大沟土地使用权 7,437,743.00 7,437,743.00
2、安丰大沟土地使用权 2,400,000.00 2,400,000.00
3、非织造厂生产用地 4,459,238.00 4,459,238.00
4、安丰大沟05 仓库土地 1,430,000.00 1,430,000.00
5、安丰村土地 5,956,328.01 5,956,328.01
6、新南针厂区后地段 6,628,801.24 6,628,801.24
7、温州华星土地使用权 8,374,480.00 8,374,480.00 0.00
8、新南针安丰路65 路土地使用权 10,015,170.61 10,015,170.61
9、新南针公司安丰大沟土地使用权 1,318,533.53 1,318,533.53
二、累计摊销合计 9,585,094.74 404,951.04 3,894,702.36 6,095,343.42
1、安丰大沟土地使用权 1,808,015.03 81,588.00 1,889,603.03
2、安丰大沟土地使用权 744,000.00 24,000.00 768,000.00
3、非织造厂生产用地 843,006.17 45,972.00 888,978.17
4、安丰大沟05 仓库土地 164,232.64 14,419.98 178,652.62
5、安丰村土地 409,751.94 59,346.00 469,097.94福建南纺股份有限公司 2009 年半年度报告
第 40 页 共 53 页
6、新南针厂区后地段 474,678.94 66,288.00 540,966.94
7、温州华星土地使用权 3,894,702.36 0.00 3,894,702.36 0.00
8、新南针安丰路65 路土地使用权 1,101,668.70 100,151.70 1,201,820.40
9、新南针公司安丰大沟土地使用权 145,038.96 13,185.36 158,224.32
三、无形资产净值合计 38,435,199.65 -404,951.04 4,479,777.64 33,550,470.97
1、安丰大沟土地使用权 5,629,727.97 -81,588.00 5,548,139.97
2、安丰大沟土地使用权 1,656,000.00 -24,000.00 1,632,000.00
3、非织造厂生产用地 3,616,231.83 -45,972.00 3,570,259.83
4、安丰大沟05 仓库土地 1,265,767.36 -14,419.98 1,251,347.38
5、安丰村土地 5,546,576.07 -59,346.00 5,487,230.07
6、新南针厂区后地段 6,154,122.30 -66,288.00 6,087,834.30
7、温州华星土地使用权 4,479,777.64 4,479,777.64 0.00
8、新南针安丰路65 路土地使用权 8,913,501.91 -100,151.70 8,813,350.21
9、新南针公司安丰大沟土地使用权 1,173,494.57 -13,185.36 1,160,309.21
四、减值准备合计
五、无形资产净额合计 38,435,199.65 -404,951.04 4,479,777.64 33,550,470.97
1、安丰大沟土地使用权 5,629,727.97 -81,588.00 5,548,139.97
2、安丰大沟土地使用权 1,656,000.00 -24,000.00 1,632,000.00
3、非织造厂生产用地 3,616,231.83 -45,972.00 3,570,259.83
4、安丰大沟05 仓库土地 1,265,767.36 -14,419.98 1,251,347.38
5、安丰村土地 5,546,576.07 -59,346.00 5,487,230.07
6、新南针厂区后地段 6,154,122.30 -66,288.00 6,087,834.30
7、温州华星土地使用权 4,479,777.64 4,479,777.64 0.00
8、新南针安丰路65 路土地使用权 8,913,501.91 -100,151.70 8,813,350.21
9、新南针公司安丰大沟土地使用权 1,173,494.57 -13,185.36 1,160,309.21
本期摊销额：404,951.04 元。
1、无形资产本期未发生减值情况，故未计提减值准备。
2、由于出售温南公司股权，不再合并温南公司的资产，因此本期末不列示温州华星土地使用权
相关数据。
(2) 无形资产期末明细情况
类别
取得方
式
原值 累计摊销 期末账面余额
剩余摊销年
限
安丰大沟土地使用权 出让 7,437,743.00 1,889,603.03 5,548,139.97 34 年
安丰大沟土地使用权 出让 2,400,000.00 768,000.00 1,632,000.00 34 年
非织造厂生产用地 出让 4,459,238.00 888,978.17 3,570,259.83 38 年10 个月
安丰大沟05 仓库土地 出让 1,430,000.00 178,652.62 1,251,347.38 43 年8 个月
安丰村土地 出让 5,956,328.01 469,097.94 5,487,230.07 42 年4 个月
新南针厂区后地段土地使
用权
出让 6,628,801.24 540,966.94 6,087,834.30 45 年11 个月
新南针安丰路65 路土地
使用权
出让 10,015,170.61 1,201,820.40 8,813,350.21 44 年
新南针公司安丰大沟土地
使用权
出让 1,318,533.53 158,224.32 1,160,309.21 44 年
合 计 39,645,814.39 6,095,343.42 33,550,470.97
15、商誉福建南纺股份有限公司 2009 年半年度报告
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单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
福建南平新南针有限公司 1,200,000.00 1,200,000.00
合计 1,200,000.00 1,200,000.00
①公司于2003 年5 月与南平康丽达制衣有限公司等共同出资通过拍卖方式收购原南平针织总厂
资产，于同年6 月12 日取得营业执照，成立福建南平新南针有限公司，注册资本2,000 万元，公司
实际出资1,520 万元，占股权比例70％，形成股权投资借方差额120 万元，按新准则规定作为商誉
处理。
②期末经测试未发生减值，故未计提减值准备。
16、递延所得税资产
(1) 明细情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、递延所得税资产
应收款项坏账准备形成的可抵扣暂时性差异 2,551,681.40 1,920,469.90
存货跌价准备形成的可抵扣暂时性差异 779,031.89 913,740.35
固定资产减值准备形成的可抵扣暂时性差异 723,773.26 759,660.68
在建工程减值准备形成的可抵扣暂时性差异 25,825.33 25,825.33
应付职工薪酬-辞退福利形成的可抵扣暂时性差异 1,851,995.00 2,133,738.00
未弥补亏损形成的可抵扣暂时性差异 779,541.94
合计 5,932,306.88 6,532,976.20
17、资产减值准备明细
单位：元 币种：人民币
本期减少额
项目 年初账面余额本期计提额
转回 合计
期末账面余额
一、坏账准备 7,681,879.60 1,771,667.23 9,453,546.83
二、存货跌价准备 3,654,961.36 538,833.79 538,833.79 3,116,127.57
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 11,982,556.86 11,982,556.86
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备 103,301.30 103,301.30
十、无形资产减值准备
十一、商誉减值准备
合计 23,422,699.12 1,771,667.23 538,833.79 538,833.79 24,655,532.56
18、短期借款
(1) 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
信用借款 181,500,000.00 160,500,000.00
委托借款 0.00 20,000,000.00
合计 181,500,000.00 180,500,000.00
期末无已到期未偿还的短期借款。
19、应付票据福建南纺股份有限公司 2009 年半年度报告
第 42 页 共 53 页
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 79,186,687.95 81,104,978.50
合计 79,186,687.95 81,104,978.50
①无已到期的银行承兑汇票。
②无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位账款。
20、应付账款
(1) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
21、预收账款
(1) 本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
22、应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 560,101.51 31,933,964.07 29,786,093.67 2,707,971.91
二、职工福利费 4,276,257.73 921,034.54 3,355,223.19
三、社会保险费 7,556,200.47 5,713,786.75 1,842,413.72
四、住房公积金 655,453.00 655,453.00
五、工会经费和职工教育经费 268,733.49 1,390,326.27 1,270,454.76 388,605.00
六、非货币性福利
七、辞退福利 8,534,951.98 1,648,730.00 6,886,221.98
合计 9,363,786.98 45,812,201.54 39,995,552.72 15,180,435.80
23、应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 3,196,066.95 7,452,902.61
按应纳增值税收入的17%或13%计算销项税额，抵
扣进项税额后的余额缴纳。对于享受出口退税产品
按国家规定的出口退税率执行“免、抵、退”政策。
营业税 12,612.43 25,336.65 按营业额的5%、3%缴纳。
所得税 2,722,698.36 480,084.93 按应纳税所得额
个人所得税 110,321.74 343,691.92
城建税 502,451.25 576,764.67
按应交流转税税额的7%计缴。其中：公司控股子
公司福建延嘉合成皮有限公司系享有税收优惠条
件的外商投资企业，不缴纳城市维护建设税。
教育费附加 287,117.16 372,426.14 按流转税的4%
房产税 45,210.99 66,394.53 12%、1.2%
印花税 137,421.15 287,043.66
土地使用税 410,221.00 789,200.52
防洪费 295,935.30 100,284.89
水利建设金 3,159.79
合计 7,720,056.33 10,497,290.31 /
应交税费期末数比期初数减少26.46%，主要是上年缓缴的增值税已入库。
24、其他应付款福建南纺股份有限公司 2009 年半年度报告
第 43 页 共 53 页
(1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
25、一年到期的长期负债
(1) 一年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
信用借款 0.00 7,000,000.00
贴息借款 700,000.00 700,000.00
合计 700,000.00 7,700,000.00
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日
利率％ 本币金额 本币金额
工行福州闽都支行 2006 年2 月24 日2010 年6 月30 日0 700,000.00
合计 / / / 700,000.00 7,700,000.00
26、长期借款
(1) 长期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
信用借款 34,300,000.00 40,000,000.00
贴息借款 0.00 700,000.00
合计 34,300,000 40,700,000
(2) 长期借款情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
借款单位 借款起始日 借款终止日
利率％ 本币金额 本币金额
中行南平分行 2007 年5 月25 日 2012 年5 月25 日6.237 17,600,000 20,000,000
中行南平分行 2007 年10 月29 日2011 年12 月20 日8.0325 16,700,000 20,000,000
工行福州闽都支行 2006 年2 月24 日 2010 年6 月30 日0 0 700,000
合计 / / / 34,300,000 40,700,000
①长期借款期末余额34,300,000.00 元，系公司项目借款。
②长期借款期末数比期初数减少15.72％，主要为归还部分长期借款。
③期末无已到期未偿还的长期借款。
27、递延所得税负债
(1) 明细情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
可供出售金融资产公允价值变
动形成的应纳税暂时性差异
26,662,500.00 10,650,000.00
合计 26,662,500.00 10,650,000.00
递延所得税负债期末数较期初数增长150.35%，主要是公司持有的可供出售金融资产公允价值
变动形成的应纳税暂时性差异增加所致。
28、股本福建南纺股份有限公司 2009 年半年度报告
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单位：股
期初数 期末数
数量 比例(%) 数量 比例(%)
股份总数 288,483,712 100 288,483,712 100
29、资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 250,822,341.61 250,822,341.61
其他资本公积 34,636,252.94 48,037,500.00 78,740.00 82,595,012.94
合计 285,458,594.55 48,037,500.00 78,740.00 333,417,354.55
资本公积本期增加47,958,760.00 元，系公司持有的可供出售金融资产公允价值增加。
30、盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 期末数
法定盈余公积 35,091,900.95 35,091,900.95
任意盈余公积 18,378,171.32 18,378,171.32
合计 53,470,072.27 53,470,072.27
31、未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 金额
调整前 上年末未分配利润（2008 年期末数） 17,314,035.45
调整后 年初未分配利润 17,314,035.45
加：本期净利润 7,945,814.35
期末未分配利润 25,259,849.80
32、营业收入
(1) 营业收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 425,374,248.86 527,883,810.39
其他业务收入 5,615,891.26 7,195,596.76
合计 430,990,140.12 535,079,407.15
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
纺织行业 425,374,248.86 386,607,906.48 527,883,810.39 485,292,450.33
合计 425,374,248.86 386,607,906.48 527,883,810.39 485,292,450.33
(3) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
机织基布 270,364,485.74 240,688,910.38 301,581,892.40 276,104,205.18
合成革 11,906,844.54 13,182,192.93 35,185,390.58 34,869,577.44福建南纺股份有限公司 2009 年半年度报告
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棉纱 18,746,654.73 17,401,467.17 29,542,727.02 28,070,770.77
针刺非织造布 41,623,434.30 39,924,776.10 50,234,095.17 48,652,428.03
水刺非织造布 51,145,176.30 49,715,545.80 75,457,271.66 68,269,050.95
针织布 28,787,595.51 23,195,453.23 33,327,183.93 26,900,684.34
其他 2,800,057.74 2,499,560.87 2,555,249.63 2,425,733.62
合计 425,374,248.86 386,607,906.48 527,883,810.39 485,292,450.33
(4) 主营业务（分地区）
地区分布标准：客户所在地
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华东区 398,303,501.10 478,806,486.80
华南区 13,234,469.00 25,488,261.00
华北区 3,396,491.67 5,099,610.11
其他 10,439,787.09 18,489,452.48
合计 425,374,248.86 386,607,906.48 527,883,810.39 485,292,450.33
(5) 公司前五名客户的销售收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例（％）
前五名客户销售收入总额 84,118,572.11 19.78
合计 84,118,572.11 19.78
33、营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本期数 上年同期数 计缴标准
营业税 168,635.87 30,052.85 按营业额的5%、3%缴纳。
城建税 1,625,673.73 1,137,456.84
按应交流转税税额的7%计缴。其中：公司控股子公
司福建延嘉合成皮有限公司系享有税收优惠条件的
外商投资企业，不缴纳城市维护建设税。
教育费附加 929,696.04 658,049.08
水利建设金 70,017.85
防洪设施费 183,294.71 418,637.80
合计 2,907,300.35 2,314,214.42 /
营业税金及附加期末数比期初数增加25.63%，主要是本年应交增值税增加，附征的城建税、教
育费附加相应增加所致。
34、投资收益
(1) 会计报表中的投资收益项目增加
单位：元 币种：人民币
本期金额 上期金额
处置长期股权投资产生的投资收益 10,628,619.12
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 2,550,000.00
合计 10,628,619.12 2,550,000.00
投资收益比上年同期增加8,078,619.12 元，主要为出售子公司温州南纺革基布有限公司取得的
收益。福建南纺股份有限公司 2009 年半年度报告
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35、资产减值损失
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 2,259,165.13 2,359,912.29
合计 2,259,165.13 2,359,912.29
36、营业外收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 20,000.00
其中：固定资产处置利得 20,000.00
政府补助 37,000.00 790,000.00
罚没收入
其他 6,345.88 11,209.08
合计 43,345.88 821,209.08
营业外收入较上年同期减少94.72%，主要原因是获得的政府补助金额减少。
37、营业外支出
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
罚没支出 4,770.00 8,157.78
捐赠支出 232,608.65 63,000.00
合计 237,378.65 71,157.78
38、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益=P÷S
S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－SK
其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净
利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或
股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购
等减少股份数；SK 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的
月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
(2)稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/
（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－SK +认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通
股加权平均数）
公司报告期内无稀释性潜在普通股。
39、现金流量表项目注释
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金2,474,095.99 元，主要是房租收入及暂收款。
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
支付的其他与经营活动有关的现金9,246,173.53 元，主要是运费、装卸费、差旅费、业务接待
费等营业费用和管理费用。其中运费、装卸费5,758,062.98 元。
(3) 支付的其他与筹资活动有关的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金816,049.96 元，主要是支付银行相关业务的手续费。
40、现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币福建南纺股份有限公司 2009 年半年度报告
第 47 页 共 53 页
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 7,804,165.25 6,405,515.02
加：资产减值准备 2,259,165.13 2,359,912.29
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
25,240,675.57 20,757,196.12
无形资产摊销 457,407.44 352,821.21
长期待摊费用摊销 15,000.00 18,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
-20,000.00
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 7,453,846.57 7,363,836.23
投资损失（收益以“－”号填列） -10,628,619.12 -2,550,000.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 53,668.92 -120,396.87
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 18,889,728.83 3,824,548.72
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -87,843,241.56 -86,077,082.22
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 25,438,483.99 41,225,958.27
其他
经营活动产生的现金流量净额 -10,859,718.98 -6,459,691.23
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 44,123,858.17 80,828,759.18
减：现金的期初余额 58,261,752.13 81,462,918.28
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -14,137,893.96 -634,159.10
(七) 母公司会计报表附注
1、应收账款
(1) 应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金额不重大
但按信用风险特
征组合后该组合
的风险较大的应
收账款
1,631,165.14 1.07 1,094,661.41 14.72 1,771,165.14 2.32 1,120,661.41 21.60
其他不重大应收
账款
150,828,569.34 98.93 6,340,645.21 85.28 74,429,080.71 97.68 4,067,818.69 78.40
合计 152,459,734.48 / 7,435,306.62 / 76,200,245.85 / 5,188,480.10 /福建南纺股份有限公司 2009 年半年度报告
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应收账款按账龄结构列示:
项目 期末账面余额 期初账面余额
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
1 年以内 147,838,138.12 96.97% 4,212,253.75 71,070,793.85 93.27% 2,012,890.46
1～2 年 331,928.95 0.22% 16,596.45 858,410.43 1.13% 42,920.52
2～3 年 460,357.68 0.30% 46,035.77 824,814.53 1.08% 79,724.70
3～4 年 513,082.69 0.34% 102,616.54 646,845.87 0.85% 262,781.04
4～5 年 516,845.87 0.34% 258,422.94 18,435.58 0.02% 9,217.79
5 年以上 2,799,381.17 1.83% 2,799,381.17 2,780,945.59 3.65% 2,780,945.59
合计 152,459,734.48 100.00% 7,435,306.62 76,200,245.85 100.00% 5,188,480.10
账面价值 145,024,427.86 71,011,765.75
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
该类应收账款为已进入诉讼程序的1,631,165.14 元，已计提坏账准备1,094,661.41 元，具体
情况详见“十一、或有事项”。
(2) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 欠款金额 欠款年限
占应收账款总额的比
例(%)
第一名 7,272,124.12 一年以内 4.77
第二名 6,933,142.09 一年以内 4.55
第三名 6,527,335.61 一年以内 4.28
第四名 5,805,486.80 一年以内 3.81
第五名 5,735,913.59 一年以内 3.76
合计 32,274,002.21 / 21.17
2、其他应收款
(1) 其他应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金额不重大
但按信用风险特
征组合后该组合
的风险较大的其
他应收款项
223,432.00 4.67 223,432.00 34.06 223,432.00 4.55 223,432.00 32.79
其他不重大的其
他应收款项
4,558,234.90 95.33 432,639.24 65.94 4,685,985.37 95.45 457,961.77 67.21
合计 4,781,666.90 / 656,071.24 / 4,909,417.37 / 681,393.77 /
其他应收款按账龄结构列示：
项目 期末账面余额 期初账面余额
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
1 年以内 3,687,903.02 77.13% 11,359.12 3,335,381.92 67.94% 5,360.16
1～2 年 283,132.47 5.92% 9,900.71 553,982.76 11.28% 19,226.07福建南纺股份有限公司 2009 年半年度报告
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2～3 年 101,500.00 2.12% 10,150.00 319,321.28 6.50% 31,932.13
3～4 年 0.00 0.00% 0.00 1,070.00 0.02% 214.00
4～5 年 150,000.00 3.14% 75,000.00 150,000.00 3.06% 75,000.00
5 年以上 559,131.41 11.69% 549,661.41 549,661.41 11.20% 549,661.41
合计 4,781,666.90 100.00% 656,071.24 4,909,417.37 100.00% 681,393.77
账面价值 4,125,595.66 4,228,023.60
注：其他应收款中欠款前5 名的欠款金额总计3,377,826.56 元，占其他应收款账面余额的70.64%。
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款
该类其他应收款为已进入诉讼程序的223,432.00 元，已全额计提坏账准备，具体情况详见“十
一、或有事项”。
(2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 其他应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 欠款金额 欠款年限
占其他应收账款总额的
比例(%)
合计 3,377,826.56 / 70.64
3、长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
被投资单位 初始投资成本期初余额 增减变动 期末余额
在被投资单
位持股比例%
福建延嘉合成皮有限公司 9,135,000.00 9,135,000.00 9,135,000.00 75
福州三友制衣有限公司 17,500,000.00 17,500,000.00 17,500,000.00 70
福州正新贸易公司 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 99.67
温州南纺革基布公司 9,796,000.00 9,796,000.00 9,796,000.00
福建南平新南针有限公司 15,200,000.00 15,200,000.00 15,200,000.00 70
闽北武夷信托投资公司 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 3.92
福建南平水泥股份公司 169,692.00 169,692.00 169,692.00
福建南平太阳电缆股份公司 1,134,800.00 1,134,800.00 1,134,800.00
福建立丰印染股份公司 260,000.00 260,000.00 260,000.00
兴业证券股份有限公司 241,300.00 241,300.00 241,300.00
4、营业收入
(1) 营业收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 389,881,079.95 406,877,420.20
其他业务收入 4,227,570.37 6,406,794.66
合计 394,108,650.32 413,284,214.86
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
纺织行业 389,881,079.95 356,855,980.37 406,877,420.20 375,871,772.30福建南纺股份有限公司 2009 年半年度报告
第 50 页 共 53 页
合计 389,881,079.95 356,855,980.37 406,877,420.20 375,871,772.30
(3) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
机织基布 270,364,485.74 240,688,910.38 231,564,050.22 210,286,241.38
合成革 8,001,328.88 9,125,280.92 20,079,276.13 20,593,281.17
棉纱 18,746,654.73 17,401,467.17 29,542,727.02 28,070,770.77
针刺非织造布 41,623,434.30 39,924,776.10 50,234,095.17 48,652,428.03
水刺非织造布 51,145,176.30 49,715,545.80 75,457,271.66 68,269,050.95
合计 389,881,079.95 356,855,980.37 406,877,420.20 375,871,772.30
5、投资收益
(1) 会计报表中的投资收益项目增加
单位：元 币种：人民币
本期金额 上期金额
处置长期股权投资产生的投资收益 12,734,800.00
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 2,550,000.00
其它 117,801.75 142,626.01
合计 12,852,601.75 2,692,626.01
6、现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 9,010,280.93 1,965,786.65
加：资产减值准备 2,221,503.99 2,274,675.80
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
22,946,568.94 17,876,353.05
无形资产摊销 291,613.98 289,873.53
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
-20,000.00
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 7,961,675.03 6,163,053.77
投资损失（收益以“－”号填列） -12,852,601.75 -2,692,626.01
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 541,796.37 -102,719.48
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 20,908,785.38 9,393,481.16
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -107,199,491.36 -82,810,166.42
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 50,765,598.80 42,639,755.43
其他
经营活动产生的现金流量净额 -5,404,269.69 -5,022,532.52
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产福建南纺股份有限公司 2009 年半年度报告
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3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 18,978,985.14 46,821,126.77
减：现金的期初余额 27,811,565.12 47,540,230.75
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -8,832,579.98 -719,103.98
(八) 关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
母公司名称
企业类
型
注册
地
法人代表
注册资
本
母公司对
本企业的
持股比例
(%)
母公司对
本企业的
表决权比
例(%)
本企业最终控
制方
组织机构代
码
福建天成集团有
限公司
国有独
资公司
福建
福州
陈军华 23,376 28.01 28.01
福建省人民政
府国有资产监
督管理委员会
15816559-3
中国(福建)对外
贸易中心集团有
限责任公司
国有独
资公司
福建
福州
张 忠 106,000 0.00 0.00
福建省人民政
府国有资产监
督管理委员会
158147643
中国(福建)对外贸易中心集团有限责任公司为福建天成集团有限公司的母公司。
2、本企业的子公司情况
单位:万元 币种:人民币
子公司全称 企业类型 注册地
法人代
表
业务性质
注册资
本
持股
比例%
表决权
比例%
组织机构代
码
福建延嘉合成皮
有限公司
中外合资 福建南平 李祖安有限责任1,218 75 75 61105878-9
福州三友制衣有
限公司
有限责任公司 福建福州 卢济真有限责任2,500 70 70 61130281-7
福州保税区正新
贸易有限公司
有限责任公司 福州保税区卢济真有限责任301 99.67 99.67 15458641-1
福建南平新南针
有限公司
有限责任公司 福建南平 李祖安有限责任2,000 70 77 75135554-x
3、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
南平市国有资产投资经营有限公司 参股股东 70527327-9
福建天成集团服装进出口有限公司 母公司的控股子公司 15816559-3
福建天成集团针棉毛织品进出口有限公司 母公司的控股子公司 15814661-6
福建省纺织品进出口公司 母公司的控股子公司 15814689-4
福州宝瑞服饰有限公司 母公司的控股子公司 76616016-7
福建天成纺织品进出口有限公司 母公司的控股子公司 75936016-7
4、关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
关联方
关联
交易
类型
关联
交易
内容
关联交易定价原
则 金额
占同类交易
金额的比例%
金额
占同类交易
金额的比例%
福建天成纺
织品进出口
销售
商品
销售
货物
采用向非关联方
销售的市场价格
489,882.28 0.11 538,915.73 0.10福建南纺股份有限公司 2009 年半年度报告
第 52 页 共 53 页
有限公司
福建天成集
团有限公司
贷款
委托
借款
利率按同期金融
机构给予我司的
水平
20,000,000.00 80,000,000.00
通过银行向控股公司福建天成集团有限公司借入的委托贷款2,000 万元已按期偿还，上半年共
支付利息49.84 万元。
5、关联方应收应付款项
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
预收账款 福建天成纺织品进出口有限公司 10,999.58 10,999.58
(九) 股份支付
无
(十) 或有事项
已诉讼未执行的应收账款有216.33 万元。明细如下：
公司名称 欠款金额 进展情况
磐安县汇成合成革有限公司 460,357.68 申请执行
偃师富泰制革有限公司 296,327.87 申请执行
扬州威阳塑料公司 551,726.52 中止执行
福州金利多纺织有限公司 173,072.60 中止执行
厦门海宝贸易公司 66,595.03 申请执行
江苏常州翔达纺织印染公司 93,085.44 申请强制执行
莆田嘉信鞋材有限公司 210,783.47 申请执行
广东胭脂红鞋业 311,381.37 一审胜诉
合 计 2,163,329.98
1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
①以上应收账款系应收货款，由于对方无法归还欠款，公司已起诉并胜诉，但仍未收回欠款，
公司已计提坏账准备1,455,776.55 元。若无法收回欠款，将影响公司利润总额707,553.43 元。
②2002 年公司收到福州蓝图企划广告有限公司房租收入223,432.00 元，2003 年11 月，因福州
蓝图企划广告有限公司法定代表人涉嫌合同诈骗，永安市人民法院直接将公司在中国工商银行南平
市延平支行的存款223,432.00 元追缴划走，公司已向三明市中级人民法院提出申诉，目前已转福建
省高级人民法院立案审理,挂账“其他应收款”，已全额计提坏账准备。
(十一) 承诺事项
无
(十二) 资产负债表日后事项
无
(十三) 其他重要事项
无
(十四) 补充资料
1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号-非经常性损益》第1 号的
规定，本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下
单位：元 币种：人民币福建南纺股份有限公司 2009 年半年度报告
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非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 10,628,619.12
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
37,000
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -231,032.77
所得税影响额 -3,194,536.47
合计 7,240,049.88
2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的净资产收益率
及每股收益
净资产收益率（%） 每股收益
报告期利润 全面摊
薄
加权平
均
基本每股收
益
稀释每股收
益
归属于公司普通股股东的净利润 1.13 1.13 0.0275 0.0275
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
净利润
0.001 0.001 0.0024 0.0024
3、境内外会计准则差异
单位：元 币种:人民币
净利润 净资产
本期数 上期数 期初数 期末数
按中国会计准则 7,945,814.35 5,277,504.70 644,726,414.27 700,630,988.62
八、备查文件目录
1、载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
2、报告期内在中国证监会指定的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和《证券日报》
上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：陈军华
福建南纺股份有限公司
2009 年8 月25 日
