福建南纺股份有限公司
2011 年半年度报告
（全文）
股票简称：福建南纺
股票代码：600483
二○一一年八月十六日
福建南纺股份有限公司 2011 年半年度报告
目录
一、 重要提示................................................................................................................................ 2
二、 公司基本情况........................................................................................................................ 2
三、 股本变动及股东情况............................................................................................................ 4
四、 董事、监事和高级管理人员情况........................................................................................ 6
五、 董事会报告............................................................................................................................ 6
六、 重要事项................................................................................................................................ 8
七、 财务会计报告...................................................................................................................... 15
八、 备查文件目录...................................................................................................................... 77
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福建南纺股份有限公司 2011 年半年度报告
一、 重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记
载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四) 公司负责人董事长陈军华、总经理李祖安、主管会计工作负责人李峰及会计机构负责人（会计
主管人员）吴作贻声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否
二、 公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 福建南纺股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 福建南纺
公司的法定英文名称 FUJIAN NANFANG TEXTILE CO.,LTD
公司的法定英文名称缩写 FJNF
公司法定代表人 陈军华
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 李 峰 林秀华
联系地址 福建省南平市安丰路 63 号 福建省南平市安丰路 63 号
电话 0599-8813009 0599-8813015
传真 0599-8805190、0599-8809965 0599-8805190、0599-8809965
电子信箱 nf600483@sina.com xiuhua585@126.com
(三) 基本情况简介
注册地址 福建省南平市安丰路 63 号
注册地址的邮政编码 353000
办公地址 福建省南平市安丰路 63 号
办公地址的邮政编码 353000
公司国际互联网网址 http://www.fjnf.com
电子信箱 nf@fjnf.com
(四) 信息披露及备置地点
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福建南纺股份有限公司 2011 年半年度报告
《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、
公司选定的信息披露报纸名称
《证券日报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 董事会办公室
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 福建南纺 600483
(六) 主要财务数据和指标
1、 主要会计数据和财务指标
单位：元 币种：人民币
本报告期末比上年度
本报告期末 上年度期末
期末增减(%)
总资产 1,187,348,218.29 1,166,771,783.79 1.76
所有者权益（或股东权益） 735,167,341.87 699,913,071.92 5.04
归属于上市公司股东的每股净
2.548 2.426 5.03
资产（元／股）
本报告期比上年同期
报告期（1－6 月） 上年同期
增减(%)
营业利润 23,500,059.79 9,531,784.01 146.54
利润总额 26,380,197.59 10,305,892.12 155.97
归属于上市公司股东的净利润 19,168,962.58 7,041,438.22 172.23
归属于上市公司股东的扣除非
16,553,311.55 6,446,941.79 156.76
经常性损益的净利润
基本每股收益(元) 0.0664 0.0244 172.13
扣除非经常性损益后的基本每
0.0574 0.0223 157.40
股收益(元)
稀释每股收益(元) 0.0664 0.0244 172.13
加权平均净资产收益率(%) 2.62 0.98 增加 1.64 个百分点
经营活动产生的现金流量净额 -100,204,675.30 38,180,208.08 -362.45
每股经营活动产生的现金流量
-0.3473 0.1323 -362.51
净额（元）
2、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 1,719,549.46
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
594,000.00
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 266,327.87
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除上述各项之外的其他营业外收入和支出 566,588.54
所得税影响额 -488,717.59
少数股东权益影响额（税后） -42,097.25
合计 2,615,651.03
三、 股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
比例 比例
数量 其他 小计 数量
(%) (%)
一、有限售条件股
129,013,282 44.72 -129,013,282 -129,013,282 0 0
份
1、国家持股 49,732,112 17.24 -49,732,112 -49,732,112 0 0
2、国有法人持股 79,281,170 27.48 -79,281,170 -79,281,170 0 0
3、其他内资持股
其中：境内非国有
法人持股
境内自然人持股
４、外资持股
其中：境外法人持
股
境外自然人持股
二、无限售条件流
159,470,430 55.28 129,013,282 129,013,282 288,483,712 100
通股份
1、人民币普通股 159,470,430 55.28 129,013,282 129,013,282 288,483,712 100
2、境内上市的外
资股
3、境外上市的外
资股
4、其他
三、股份总数 288,483,712 100.00 0 0 288,483,712 100.00
股份变动的批准情况
在股权分置改革方案中，公司持有 5%以上的股东福建天成集团有限公司和福建省南平市国有资
产投资经营有限公司对其持有的有限售条件的流通股上市流通做出特别承诺：所持有的非流通股股
份自获得上市流通权之日起，在六十个月内不上市交易。
截止目前，上述股东严格履行了股改中做出的承诺，其限售流通股按照相关规定已于 2011 年 5
月 30 日全部上市流通。
(二) 股东和实际控制人情况
1、 股东数量和持股情况
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单位：股
报告期末股东总数 31,419 户
前十名股东持股情况
持有有限
股东 持股比 报告期内增 质押或冻结
股东名称 持股总数 售条件股
性质 例(%) 减 的股份数量
份数量
国有
福建天成集团有限公司 28.01 80,801,170 0 无
法人
福建省南平市国有资产 国有
17.24 49,732,112 0 无
投资经营有限公司 法人
许磊 其他 1.33 3,830,000 -4,420,000 未知
闽北武夷信托投资公司 其他 1.32 3,810,000 -438,200 未知
李雪山 其他 0.78 2,241,412 0 未知
刘炜华 其他 0.75 2,150,000 -39,319 未知
高永泉 其他 0.59 1,704,089 0 未知
徐梅白 其他 0.51 1,469,500 -70,600 未知
常熟市银羊电子器件厂 其他 0.44 1,260,368 0 未知
王玉 其他 0.35 1,009,900 1,009,900 未知
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股份的数
股东名称 股份种类及数量
量
福建天成集团有限公司 80,801,170 人民币普通股
福建省南平市国有资产投资经营有限公司 49,732,112 人民币普通股
许磊 3,830,000 人民币普通股
闽北武夷信托投资公司 3,810,000 人民币普通股
李雪山 2,241,412 人民币普通股
刘炜华 2,150,000 人民币普通股
高永泉 1,704,089 人民币普通股
徐梅白 1,469,500 人民币普通股
常熟市银羊电子器件厂 1,260,368 人民币普通股
王玉 1,009,900 人民币普通股
公司控股股东福建天成集团有限公司及股东福建
省南平市国有资产投资经营有限公司与其他股东之间
不存在关联关系，也不属于《上市公司收购管理办法》
规定的一致行动人。
除控股股东福建天成集团有限公司和股东福建省
上述股东关联关系或一致行动的说明 南平市国有资产投资经营有限公司外，公司未知前十名
其他股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司收购
管理办法》规定的一致行动人；未知前十名无限售流通
股股东之间，以及前十名无限售流通股股东和前十名股
东之间是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办
法》规定的一致行动人。
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2、 控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、 董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
单位：股
本期增持 本期减持
姓名 职务 年初持股数 期末持股数 变动原因
股份数量 股份数量
方 寅 副总经理 540 540 0 二级市场买卖
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
2011 年 4 月 21 日公司召开的第六届董事会第十次会议审议通过了《关于公司高级管理人员辞
职及聘任的议案》，会议同意卢济真先生因到龄退休辞去公司副总经理兼财务负责人职务；会议决定
公司财务负责人的职责由财务总监李峰先生履行，决定聘任陈政先生和吴作贻先生为公司副总经理。
五、 董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
2011 年上半年，国内国际经济形势复杂，国内纺织行业竞争激烈，原材料价格飙涨暴跌，劳动
力成本不断上升，对公司生产经营造成较大的压力。面对日趋激烈的行业竞争态势，在公司董事会
的正确领导下，公司经营班子带领广大干部职工，迎难而上顽强拼搏，通过加强内部管理，提升产
品质量，调整产品结构，拓宽销售市场，加强原料市场运作，提高企业经济效益；同时加强防汛抗
灾基础设施和防洪减灾体系的建设，增强企业运行质量和风险防范能力。
报告期内，公司实现营业收入 75,996.68 万元，较去年同期增长 38.39%；营业成本 69,252.39
万元，较去年同期增长 36.45%；实现营业利润 2,350.01 万元，较去年同期增幅 146.54%；归属于母
公司所有者的净利润 1,916.90 万元，较去年同期增幅 172.23%。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、 主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
营业收 营业成
营业 入比上 本比上
分行业或分产 营业利润率比上年
营业收入 营业成本 利润 年同期 年同期
品 同期增减(%)
率(%) 增减 增减
(%) (%)
分行业
纺织行业 747,742,058.50 683,498,292.42 8.59 37.18 35.44 增加 1.17 个百分点
分产品
机织基布 527,327,446.96 480,993,038.08 8.79 60.65 63.24 减少 1.45 个百分点
针刺非织造布 56,889,611.97 53,697,425.15 5.61 8.87 4.03 增加 4.39 个百分点
水刺非织造布 82,050,037.15 76,381,813.40 6.91 29.95 18.87 增加 8.68 个百分点
针织布 37,917,640.41 28,646,212.50 24.45 -5.24 -9.48 增加 3.54 个百分点
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其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额 24.64 万元。
2、 主营业务分地区情况
单位：元 币种：人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
华东区 695,703,700.50 37.50
华南区 28,925,007.74 37.37
华北区 94,264.29 -95.06
其他 23,019,085.97 42.59
合计 747,742,058.50 37.18
3、 对净利润产生重大影响的其他经营业务
单位：元 币种：人民币
其他经营业务 产生的损益 占净利润的比重(%)
废料让售 2,740,326.87 13.35
4、 主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
公司主营业务毛利率比去年上升 1.17 个百分点，主要原因是生产销售增加，以及进一步强化
原料和销售的协调联动工作，其中：水刺非织造布产品毛利率比去年上升 8.68 个百分点，针刺非织
造布产品毛利率比去年上升 4.39 个百分点，针织布产品毛利率比去年上升 3.54 个百分点。
5、 利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
（1）2011 年上半年实现营业收入 75,996.68 万元，同比增加 21,081.94 万元，增幅 38.39%，
主要原因：一是公司生产规模扩大，同时通过调整营销措施，加大销售力度，因此报告期产销量同
比增长；二是随着原材料价格上升，公司产品的销售价格也相应提高。其中机织基布产品销售增加
19,908.05 万元，合成革产品增加 258.46 万元，针刺非织造布产品增加 463.28 万元，水刺非织造
布产品增加 1,891.15 万元。
（2）营业成本与上年同期相比增加 18,500.34 万元，增幅 36.45%，主要原因是由于报告期生
产销售增长以及原料价格上涨，营业成本相应上升。
（3）营业税金及附加与上年同期相比减少 58.35 万元，减幅 28.65%，主要原因是母公司报告
期实现增值税同比减少 551.51 万元，附加税费相应减少。
（4）销售费用与上年同期相比增加 371.69 万元，增幅 35.37%，主要原因是报告期产品销量大
幅增加，产品运费等销售费用相应增加。
（5）管理费用与上年同期相比增加 427.86 万元，增幅 30.78%，主要原因：一是报告期折旧费
增加，公司因“6.18”灾害而受损的部分设备，在修复期间计提的折旧费用在管理费用列支；二是
报告期职工辞退福利增加。
（6）财务费用与上年同期相比减少 330.66 万元，减幅 50.55%，主要原因是报告期公司加强资
金管理，采取各种措施合理调度资金，控制各类资金占用和贷款额，节约资金成本，减少了利息支
出。
（7）资产减值损失与上年同期相比增加 630.57 万元，增幅 486.79%，主要是报告期对浙江江
南皮革有限公司的应收货款单独计提坏账准备 410.22 万元；以及去年公司遭受“6.18”山洪、泥石
流灾害后，立即采取全力回收货款的措施，以应对救灾、恢复生产等现金需求，本年则因正常生产
销售，相应本期末的应收账款余额及应计提的应收账款坏账准备同比增加。
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（8）投资收益与上年同期相比减少 143.66 万元，减幅 65.71%，主要原因是报告期公司从持有
的可供出售金融资产取得的现金红利减少。
（9）营业外收入与上年同期相比增加 218.51 万元，增幅 270.88%，主要原因是报告期处置固
定资产收益增加及清理多年无往来客户余款收益。
（10）利润总额与上年同期相比增加 1,607.43 万元，增幅 155.97%，主要原因报告期主营业务
利润增加。
6、 公司在经营中出现的问题与困难
报告期内，整个纺织业的形势持续低迷，公司面临的困难依然较多，诸如原料价格大幅波动、
生产成本持续走高、用工压力仍然较大，订单争夺更趋激烈。面对严峻的市场挑战，公司将进一步
完善制度管理，强化内控措施，加强生产和质量管理，不断提升产品品质和市场竞争力，提高企业
运行质量和效率。
7、公司下半年的业务发展计划和风险应对措施
2011 年是中国纺织工业“十二五”开局之年，也是行业加快产业结构调整、加速发展方式转变、
实施产业升级的关键之年。公司将积极采取措施，通过全面诊断、整顿，提升各项工作质量；进一
步调整产品结构，加强市场拓展；进一步加强对客户的调整力度，防范经营风险；同时继续做好防
汛、防署降温和其他安全防灾工作。
(三) 公司投资情况
1、 募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、 非募集资金项目情况
单位：万元 币种：人民币
项目名称 项目金额 项目进度
除铺网机尚未修复改造完成外，其余已基本
环保过滤材料建设项目 1,061.10
完工，累计投入 1,276.08 万元。
六、 重要事项
(一) 公司治理的情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》等法律法规以及中国证监会和上海证券交易所发布的有关
公司治理的规范文件要求，不断完善公司法人治理结构，进一步建立健全各项规章制度，促进公司
的规范运作和发展。报告期内，根据监管部门的相关规定，公司制定了《年报信息披露重大差错责
任追究制度》和《董事会秘书工作制度》，进一步修订完善了公司《关联交易管理制度》，并在上海
证券交易所网站及时填报更新了公司关联人名单及关联关系信息。同时进一步加强和完善内部控制
制度的制订、修订和培训宣传贯彻工作，强化业务和财务的控制流程，加强预算管理和成本控制，
充分发挥内部审计职能，进一步规范对公司及子公司的管理，有效执行内部监督和自我评价工作，
以促进公司治理水平的提升。
报告期内，公司一如既往地做好信息披露工作，本着“公平、公正、公开”的原则，主动及时
地向投资者公开披露公司被认定为高新技术企业及获得税收优惠、财产保险续保情况、公司客户债
务危机等重大事项，加强与投资者良性沟通，尽可能地让广大投资者平等地获得公司信息。
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(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
2011 年 5 月 25 日公司召开的 2010 年度股东大会审议通过了《2010 年度利润分配议案》，本次
分配以 288,483,712 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.30 元（含税），扣税后每 10 股
派发现金红利 0.27 元，共计派发股利 8,654,511.36 元。上述分配方案已于 2011 年 7 月 20 日实施
完毕。
(三) 报告期内现金分红政策的执行情况
公司董事会重视对投资者的合理投资回报，严格执行股东大会决议，已于 2011 年 7 月 20 日完
成 2010 年度现金红利派发事项。
(四) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(五) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
(六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
1、 持有其他上市公司股权情况
单位：万元
证券代 最初投资 占该公司股 期末账面 报告期 报告期所有 会计核算
证券简称 股份来源
码 成本 权比例% 价值 损益 者权益变动 科目
可供出售 股东福建天成
601328 交通银行 2,850.00 0.028 9,556.50 87.98 金融资产 集团有限公司
资本公积 97 年注入
可供出售
1994 年起陆续
002300 太阳电缆 113.48 0.784 2,684.07 71.26 -448.22 金融资产
购买
资本公积
可供出售
601377 兴业证券 24.13 0.011 425.58 3.70 21.62 金融资产 1994 年购买
资本公积
合计 2,987.61 / 12,666.15 74.96 -338.62 / /
2、 持有非上市金融企业股权情况
占该公司 报告期 报告期所 会计
所持对象名 最初投资 持有数 期末账面 股份
股权比例 损益 有者权益 核算
称 成本（元） 量（股） 价值（元） 来源
（%） （元） 变动（元） 科目
长期 1995
南平市投资
2,000,000 3.92 2,000,000 股权 年购
担保中心
投资 买
合计 2,000,000 / 2,000,000 / /
(七) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
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(八) 报告期内公司重大关联交易事项
1、 与日常经营相关的关联交易
单位:元 币种:人民币
占同类
关联
关联交易 关联交易 交易金 关联交易
关联交易方 关联关系 交易 关联交易金额
内容 定价原则 额的比 结算方式
类型
例(%)
购买 辅助材料
南平利宏工贸公司 其他关联人 市场价格 830,250.82 0.13 银行转账
商品 纸芯管
政府指导
接受
南平利宏工贸公司 其他关联人 搬运装卸 价、市场 3,441,165.61 97.97 银行转账
劳务
价格
销售
南平利宏工贸公司 其他关联人 水刺卫材 市场价格 354,680.63 0.05 银行转账
商品
其它
南平利宏工贸公司 其他关联人 设备出租 市场价格 276,000.00 100.00 银行转账
流入
其它
南平利宏工贸公司 其他关联人 房屋出租 市场价格 102,960.00 8.85 银行转账
流入
其它
南平利宏工贸公司 其他关联人 高温福利 市场价格 120,342.00 5.53 银行转账
流出
合计 / 5,125,399.06 /
根据《上海证券交易所上市公司关联交易实施指引》和《福建南纺股份有限公司关联交易管理
制度》的相关规定，南平利宏工贸公司因持有对公司具有重要影响的控股子公司福建南平新南针有
限公司 20%的股份，故与本公司自 2011 年 5 月起构成关联关系。
2011 年 5 月 25 日公司六届十一次董事会审议通过了《关于 2011 年度日常关联交易预计的议案》，
该议案对公司与利宏公司拟发生的关联交易进行了全年预计。其中：采购辅助材料纸芯管预计 149
万元；搬运装卸费预计 655 万元；销售水刺非织造布产品预计 70 万元；租赁南纺大厦部分楼层预计
租金 18.624 万元；租赁装卸设备预计租金 27.60 万元；购买高温和福利所需物品预计 191.50 万元
（具体内容详见：公告编号 2011-016）。
(九) 重大合同及其履行情况
1、 为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、 担保情况
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本报告期公司无担保事项。
3、 委托理财及委托贷款情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
4、 其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(十) 承诺事项履行情况
1、 公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
承诺事项 承诺内容 履行情况
公司持股 5%以上股东福建天成集团有限公司、福建省南平市
完全按照所承诺的
股改承诺 国有资产投资经营有限公司股改承诺：所持有的非流通股股
条件履行
份自获得上市流通权之日起，在六十个月内不上市交易。
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
(十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽
查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十二) 其他重大事项的说明
１、公司客户浙江江南皮革有限公司和江南皮革有限公司相关债务情况
2011 年 4 月 7 日上午公司客户江南皮革有限公司（下称江南皮革公司）和浙江江南皮革有限公
司（下称浙江江南公司）法定代表人黄鹤因个人原因突然出走，造成上述两公司停产至今。4 月 7
日下午，公司立即派出法律顾问和营销人员赶赴现场了解情况，并采取以下措施：停止继续发货；
按照清算相关程序进行债权申报；联合其他供应商请求龙湾区政府出面解决，希望政府能积极促成
浙江江南公司实施重组措施，避免走破产清算道路，最大限度减少供应商的损失；参加了江南皮革
公司大额债权人会议。江南皮革公司和浙江江南公司停产期间，主管机关已分别成立清算组对两公
司资产进行清算。
（1）江南皮革公司相关情况
在临海市杜桥镇东部开发区管委会的主持下，经双方友好协商，江南皮革公司退还从我司采购
的基布，用于偿还所欠的货款，上述货物已于 2011 年 8 月 7 日验收入库完毕，并与我司结清所欠的
货款（详见公告 2011-020），因此不需要单独计提坏账准备，本期根据账龄按该公司所欠货款金额
的 3%提取坏账准备。
（2）浙江江南公司相关情况
公司“应收账款”中，浙江江南公司欠公司货款 5,860,317.65 元，与公司向浙江江南公司主张
11
福建南纺股份有限公司 2011 年半年度报告
的债权 6,089,064.45 元，相差 228,746.80 元。相差的原因是：公司于 4 月 1 日至 4 日向该公司交
付绒布 1,077.11 百米，虽然商品所有权已转移对方，但 4 月 7 日已有迹象表明相关的经济利益很有
可能无法流入公司。根据收入确认原则，公司只能暂按成本价 737,108.21 元挂账，无法确认这部分
收益 228,746.80 元。
浙江江南公司停产后，其主管机关温州龙湾区管委会（下称龙湾管委会）接管该公司，成立工
作组对浙江江南公司资产进行清算。2011 年 5 月 18 日，龙湾管委会召开浙江江南公司欠款 200 万
元以上部分供应商代表会议，对浙江江南公司的资产负债情况进行了通报，并对工作组这阶段的工
作进行通报，公司派代表参加了会议。目前龙湾管委会工作组和会计师事务所对江南皮革公司的清
算审计尚未结束。
综合通报会和其他方面了解的情况，我们判断：浙江江南公司存在破产风险，目前来看我公司
对其债权的清偿率约 30%左右。浙江江南公司欠我公司货款 5,860,317.65 元，属于单项金额重大且
风险较大的欠款，根据公司会计政策的相关规定须单独计提坏账准备，本期暂按该公司所欠货款金
额的 70%提取坏账准备。
2、灾后恢复生产、保险理赔资金使用及灾害的其他直接影响情况
（1）设备修复和生产恢复情况
母公司中承担 PU 革基布生产的主要生产厂，除处理报损资产外，其余全部修复并恢复正常生产。
针刺一厂已恢复生产。针刺二厂已修复三条生产线并恢复生产；针刺 4 线和 7 线两条生产线为
法国和韩国进口设备，维修难度较大，进口线配件及外国专家帮助修复费用较高，目前仍处在修复
过程中，还需投入维修费用。
为抢回市场稳定职工，水刺三条生产线经初步修复后即恢复生产，但因设备性能还不能满足产
品结构的需要，部分配件及机组仍须原厂进口，随着进口配件逐渐到厂，目前修复工作正有序进行，
但还需投入维修费用。
两家子公司福建南平新南针有限公司（以下简称新南针公司）和福建延嘉合成皮有限公司（以
下简称延嘉公司）已在全面恢复生产。
（2）保险赔款资金使用情况
公司上年度收到了“6.18”灾害财产损失及施救费全部赔付款共计 23,959.78 万元，其中：母
公司赔付 21,661.78 万元，新南针公司赔付 1,152 万元，延嘉公司赔付 1,146 万元。截止 2011 年 6
月 30 日资金使用情况如下：
报告期母公司支付了固定资产修复费用等 2,233.63 万元，施救费用 97.42 万元。累计母公司已
处理受损流动资产损失金额 7,524.49 万元；已支付施救费用 1,015.20 万元；固定资产损失及已结
算的修复费用 6,968.12 万元。因前述设备尚未修复，难以准确估计实际损失程度和损失金额。扣除
上述三项损失和费用支出，截止 2011 年 6 月 30 日，灾害赔款资金尚余 6,153.97 万元，将主要用于
设备和基础设施的进一步修复支出。
报告期新南针公司支付前期未结算施救费用 5.69 万元，固定资产修复费用 11.61 万元。6.18
灾后至报告期末，新南针公司流动资产损失和施救费共支出了 938.36 万元；固定资产损失及修复费
用 147.50 万元。保险赔款资金尚余 66.14 万，将用于设备和基础设施的进一步修复。
报告期延嘉公司结算的固定资产修复费用 32.15 万元。6.18 灾后至报告期末，延嘉公司流动资
产损失 884.10 万元，已支付的施救费用为 39.66 万元，固定资产损失及修复费用 198.51 万元。保
险赔款资金结余 23.73 万元。
（3）灾害的其他直接影响
“6.18”灾害后，公司的财产保险只能投保基本险种。公司本部及前述两个控股子公司的财产
保险已到期，并于 2011 年 7 月 1 日零时续保企业财产基本保险，保险期限均为 2011 年 7 月 1 日 0
时至 2011 年 9 月 30 日 24 时。在此期间公司将继续与相关保险公司协商，在财产基本保险到期后公
司将力争转保财产综合险种。
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福建南纺股份有限公司 2011 年半年度报告
(十三) 信息披露索引
刊载的报刊名称及版 刊载的互联网网站及检索
事项 刊载日期
面 路径
《中国证券报》 A31
《上海证券报》 B18
澄清公告（2011-001） 2011 年 1 月 13 日 http://www.sse.com.cn
《证券时报》 D16
《证券日报》 B3
《中国证券报》 B02
关于公司被认定为高新技 《上海证券报》 B31
2011 年 2 月 24 日 http://www.sse.com.cn
术企业的公告（2011-002） 《证券时报》 D32
《证券日报》 B2
《中国证券报》B006
2010 年度业绩快报 《上海证券报》 D51
2011 年 2 月 26 日 http://www.sse.com.cn
（2011-003） 《证券时报》 B4
《证券日报》 C4
《中国证券报》B003
第六届董事会第一次临时 《上海证券报》 B15
2011 年 3 月 10 日 http://www.sse.com.cn
会议决议公告（2011-004） 《证券时报》 D13
《证券日报》 E3
《中国证券报》B162
第六届董事会第九次会议 《上海证券报》B161
2011 年 3 月 28 日 http://www.sse.com.cn
决议公告（2011-005） 《证券时报》 D48
《证券日报》 D2
《中国证券报》B162
第六届监事会第八次会议 《上海证券报》B161
2011 年 3 月 28 日 http://www.sse.com.cn
决议公告（2011-006） 《证券时报》 D48
《证券日报》 D2
《中国证券报》B161
《上海证券报》B161
2011 年年度报告摘要 2011 年 3 月 28 日 http://www.sse.com.cn
《证券时报》 D48
《证券日报》 D1
《中国证券报》B217
关于获得高新技术企业税
《上海证券报》B152
收优惠的后续公告 2011 年 4 月 22 日 http://www.sse.com.cn
《证券时报》 D21
（2011-007）
《证券日报》 E36
关于公司客户浙江江南皮 《中国证券报》B217
革有限公司和江南皮革有 《上海证券报》B152
2011 年 4 月 22 日 http://www.sse.com.cn
限公司债务的公告 《证券时报》 D21
（2011-008） 《证券日报》 E36
《中国证券报》B022
第六届董事会第十次会议 《上海证券报》 D79
2011 年 4 月 25 日 http://www.sse.com.cn
决议公告（2011-009） 《证券时报》 D33
《证券日报》 D3
13
福建南纺股份有限公司 2011 年半年度报告
《中国证券报》B022
关于召开 2010 年度股东 《上海证券报》 D79
2011 年 4 月 25 日 http://www.sse.com.cn
大会的公告（2011-010） 《证券时报》 D33
《证券日报》 D3
《中国证券报》B022
2011 年第一季度报告正 《上海证券报》 D79
2011 年 4 月 25 日 http://www.sse.com.cn
文 《证券时报》 D33
《证券日报》 D3
《中国证券报》 A40
关于设置内幕交易举报电 《上海证券报》 B35
2011 年 5 月 4 日 http://www.sse.com.cn
话的公告（2011-011） 《证券时报》 D28
《证券日报》 C4
《中国证券报》 A40
关于财产保险续保情况的 《上海证券报》 B35
2011 年 5 月 4 日 http://www.sse.com.cn
公告（2011-012） 《证券时报》 D28
《证券日报》 C4
《中国证券报》B006
股改限售流通股上市公告 《上海证券报》 B29
2011 年 5 月 25 日 http://www.sse.com.cn
（2011-013） 《证券时报》 D4
《证券日报》 E2
《中国证券报》B016
2010 年度股东大会决议 《上海证券报》 B12
2011 年 5 月 26 日 http://www.sse.com.cn
公告（2011-014） 《证券时报》 D16
《证券日报》 A3
《中国证券报》B016
第六届董事会第十一次会 《上海证券报》 B12
2011 年 5 月 26 日 http://www.sse.com.cn
议决议公告（2011-015） 《证券时报》 D16
《证券日报》 A3
《中国证券报》B016
关于 2011 年度日常关联
《上海证券报》 B12
交易预计的公告 2011 年 5 月 26 日 http://www.sse.com.cn
《证券时报》 D16
（2011-016）
《证券日报》 A3
《中国证券报》B002
关于财产保险续保情况的 《上海证券报》 D26
2011 年 6 月 7 日 http://www.sse.com.cn
公告（2011-017） 《证券时报》 C9
《证券日报》 A3
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福建南纺股份有限公司 2011 年半年度报告
七、 财务会计报告
(一) 财务报表
合并资产负债表
2011 年 6 月 30 日
编制单位：福建南纺股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 (六).1 52,601,628.39 146,218,087.94
应收票据 (六).2 173,256,987.69 224,402,114.24
应收账款 (六).3 197,320,101.48 61,819,828.97
预付款项 (六).5 16,322,179.84 27,978,949.28
应收股利
其他应收款 (六).4 1,088,821.66 1,120,368.26
存货 (六).6 177,520,354.27 134,938,078.83
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 618,110,073.33 596,477,427.52
非流动资产：
可供出售金融资产 (六).7 126,661,474.00 130,645,185.60
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 (六).8 2,429,692.00 2,429,692.00
投资性房地产 (六).9 13,455,459.34 13,806,408.64
固定资产 (六).10 363,063,019.30 382,638,690.17
在建工程 (六).11 16,489,625.48 4,339,805.00
工程物资 (六).12 9,898,253.20 624,363.04
固定资产清理
无形资产 (六).13 31,930,666.81 32,335,617.85
开发支出
商誉 (六).14 1,200,000.00 1,200,000.00
长期待摊费用
递延所得税资产 (六).15 4,109,954.83 3,754,789.72
其他非流动资产
非流动资产合计 569,238,144.96 571,774,552.02
资产总计 1,187,348,218.29 1,168,251,979.54
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福建南纺股份有限公司 2011 年半年度报告
流动负债：
短期借款 (六).17 80,000,000.00 50,000,000.00
应付票据 (六).18 48,450,000.00 108,827,547.50
应付账款 (六).19 143,938,368.27 86,446,407.80
预收款项 (六).20 21,435,759.24 23,994,265.05
应付职工薪酬 (六).21 12,601,499.63 13,707,069.29
应交税费 (六).22 1,875,569.01 -4,374,768.55
应付利息
应付股利 (六).23 9,127,048.94 263,237.58
其他应付款 (六).24 86,230,601.52 106,683,774.10
一年内到期的非流动负债 (六).25 11,500,000.00 11,600,000.00
其他流动负债
流动负债合计 415,158,846.61 397,147,532.77
非流动负债：
长期借款 (六).26 5,600,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 (六).15 12,999,056.10 13,596,612.84
其他非流动负债 (六).27 100,000.00 100,000.00
非流动负债合计 13,099,056.10 19,296,612.84
负债合计 428,257,902.71 416,444,145.61
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） (六).28 288,483,712.00 288,483,712.00
资本公积 (六).29 327,091,167.48 330,477,322.34
盈余公积 (六).30 55,676,639.73 55,676,639.73
一般风险准备
未分配利润 (六).31 63,915,822.66 53,401,371.44
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 735,167,341.87 728,039,045.51
少数股东权益 23,922,973.71 23,768,788.42
所有者权益合计 759,090,315.58 751,807,833.93
负债和所有者权益总计 1,187,348,218.29 1,168,251,979.54
法定代表人：陈军华 主管会计工作负责人：李 峰 会计机构负责人：吴作贻
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福建南纺股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司资产负债表
2011 年 6 月 30 日
编制单位：福建南纺股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 (六).1 23,403,517.34 103,942,013.17
交易性金融资产
应收票据 (六).2 169,956,987.69 220,452,114.24
应收账款 (六).3 175,607,340.68 46,273,480.27
预付款项 (六).5 14,773,474.78 26,092,562.35
应收利息
应收股利
其他应收款 (六).4 1,040,396.51 1,066,730.57
存货 (六).6 149,495,450.13 114,401,656.48
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 3,000,000.00
流动资产合计 534,277,167.13 515,228,557.08
非流动资产：
可供出售金融资产 (六).7 126,661,474.00 130,645,185.60
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 (六).8 47,264,692.00 47,264,692.00
投资性房地产 (六).9 5,580,247.85 5,740,066.55
固定资产 (六).10 347,864,501.27 366,338,449.87
在建工程 (六).11 16,489,625.48 4,339,805.00
工程物资 (六).12 9,898,253.20 624,363.04
固定资产清理
无形资产 (六).13 22,410,355.63 22,701,969.61
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 (六).15 3,278,572.23 2,923,407.12
其他非流动资产
非流动资产合计 579,447,721.66 580,577,938.79
资产总计 1,113,724,888.79 1,095,806,495.87
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福建南纺股份有限公司 2011 年半年度报告
流动负债：
短期借款 (六).17 86,000,000.00 50,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 (六).18 48,450,000.00 108,827,547.50
应付账款 (六).19 131,931,163.94 77,575,995.47
预收款项 (六).20 16,591,266.60 21,062,035.52
应付职工薪酬 (六).21 11,798,784.21 13,239,474.03
应交税费 (六).22 63,759.18 -4,718,481.48
应付利息
应付股利 (六).23 8,677,048.94 22,537.58
其他应付款 (六).24 91,622,398.05 111,520,926.90
一年内到期的非流动负债 (六).25 11,500,000.00 11,600,000.00
其他流动负债
流动负债合计 406,634,420.92 389,130,035.52
非流动负债：
长期借款 (六).26 5,600,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 (六).15 12,999,056.10 13,596,612.84
其他非流动负债
非流动负债合计 12,999,056.10 19,196,612.84
负债合计 419,633,477.02 408,326,648.36
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） (六).28 288,483,712.00 288,483,712.00
资本公积 (六).29 325,843,908.01 329,230,062.87
减：库存股
专项储备
盈余公积 (六).30 55,676,639.73 55,676,639.73
一般风险准备
未分配利润 (六).31 24,087,152.03 14,089,432.91
所有者权益（或股东权益）合计 694,091,411.77 687,479,847.51
负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,113,724,888.79 1,095,806,495.87
法定代表人：陈军华 主管会计工作负责人：李 峰 会计机构负责人：吴作贻
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福建南纺股份有限公司 2011 年半年度报告
合并利润表
2011 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 759,966,814.16 549,147,393.85
其中：营业收入 (六).32 759,966,814.16 549,147,393.85
二、营业总成本 737,216,388.37 541,801,801.84
其中：营业成本 (六).32 692,523,907.70 507,520,517.77
营业税金及附加 (六).33 1,453,096.73 2,036,602.72
销售费用 (六).34 14,226,686.39 10,509,719.15
管理费用 (六).35 18,177,349.93 13,898,759.47
财务费用 (六).36 3,234,246.89 6,540,824.70
资产减值损失 (六).38 7,601,100.73 1,295,378.03
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） (六).37 749,634.00 2,186,192.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 23,500,059.79 9,531,784.01
加：营业外收入 (六).39 2,991,789.19 806,663.00
减：营业外支出 (六).40 111,651.39 32,554.89
其中：非流动资产处置损失 (六).40 73,050.58 20,056.84
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 26,380,197.59 10,305,892.12
减：所得税费用 (六).41 5,846,552.72 2,046,814.89
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 20,533,644.87 8,259,077.23
归属于母公司所有者的净利润 19,168,962.58 7,041,438.22
少数股东损益 1,364,682.29 1,217,639.01
六、每股收益：
（一）基本每股收益 (十六).3 0.0664 0.0244
（二）稀释每股收益 (十六).3 0.0664 0.0244
七、其他综合收益 (六).42 -3,386,154.86 -42,010,198.20
八、综合收益总额 17,147,490.01 -33,751,120.97
归属于母公司所有者的综合收益总额 15,782,807.72 -34,968,759.98
归属于少数股东的综合收益总额 1,364,682.29 1,217,639.01
法定代表人：陈军华 主管会计工作负责人：李 峰 会计机构负责人：吴作贻
19
福建南纺股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司利润表
2011 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 709,244,417.69 490,658,151.70
减：营业成本 (六).32 652,513,021.97 458,783,791.77
营业税金及附加 (六).33 1,343,543.04 1,815,129.41
销售费用 (六).34 13,890,218.42 10,001,650.82
管理费用 (六).35 15,738,973.30 11,665,138.26
财务费用 (六).36 3,438,079.17 6,895,395.72
资产减值损失 (六).38 7,415,570.88 919,775.21
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） (六).37 4,962,649.50 7,944,293.75
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 19,867,660.41 8,521,564.26
加：营业外收入 (六).39 2,742,700.85 802,322.82
减：营业外支出 (六).40 110,412.39 15,955.46
其中：非流动资产处置损失 (六).40 73,050.58 19,256.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 22,499,948.87 9,307,931.62
减：所得税费用 (六).41 3,847,718.39 381,618.45
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 18,652,230.48 8,926,313.17
五、每股收益：
（一）基本每股收益 (十六).3 0.0647 0.0309
（二）稀释每股收益 (十六).3 0.0647 0.0309
六、其他综合收益 (六).42 -3,386,154.86 -42,010,198.20
七、综合收益总额 15,266,075.62 -33,083,885.03
法定代表人：陈军华 主管会计工作负责人：李 峰 会计机构负责人：吴作贻
20
福建南纺股份有限公司 2011 年半年度报告
合并现金流量表
2011 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 295,666,154.91 325,700,374.46
收到的税费返还 2,024,222.86 644,344.92
收到其他与经营活动有关的现金 (六).43(1) 3,408,198.77 23,809,423.51
经营活动现金流入小计 301,098,576.54 350,154,142.89
购买商品、接受劳务支付的现金 288,512,643.54 225,977,764.98
支付给职工以及为职工支付的现金 58,577,248.49 46,523,609.82
支付的各项税费 14,308,931.34 21,464,611.22
支付其他与经营活动有关的现金 (六).43(2) 39,904,428.47 18,007,948.79
经营活动现金流出小计 401,303,251.84 311,973,934.81
经营活动产生的现金流量净额 -100,204,675.30 38,180,208.08
二、投资活动产生的现金流量：
取得投资收益收到的现金 749,634.00 2,186,192.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
4,870,694.16 529,535.00
回的现金净额
投资活动现金流入小计 5,620,328.16 2,715,727.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
20,127,754.35 18,718,923.85
付的现金
投资支付的现金 10,125,000.00
投资活动现金流出小计 20,127,754.35 28,843,923.85
投资活动产生的现金流量净额 -14,507,426.19 -26,128,196.85
三、筹资活动产生的现金流量：
取得借款收到的现金 77,000,000.00 185,000,000.00
筹资活动现金流入小计 77,000,000.00 185,000,000.00
偿还债务支付的现金 52,700,000.00 151,400,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,965,754.67 6,279,045.06
支付其他与筹资活动有关的现金 (六).43(3) 4,500.00 477,033.74
筹资活动现金流出小计 55,670,254.67 158,156,078.80
筹资活动产生的现金流量净额 21,329,745.33 26,843,921.20
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -234,103.39 -95,351.63
五、现金及现金等价物净增加额 -93,616,459.55 38,800,580.80
加：期初现金及现金等价物余额 146,218,087.94 32,884,734.23
六、期末现金及现金等价物余额 52,601,628.39 71,685,315.03
法定代表人：陈军华 主管会计工作负责人：李 峰 会计机构负责人：吴作贻
21
福建南纺股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司现金流量表
2011 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 242,604,021.91 278,503,678.05
收到的税费返还 1,947,191.40 632,403.95
收到其他与经营活动有关的现金 (六).43(1) 1,731,523.55 23,499,239.78
经营活动现金流入小计 246,282,736.86 302,635,321.78
购买商品、接受劳务支付的现金 243,549,612.41 179,773,666.15
支付给职工以及为职工支付的现金 54,747,632.84 43,294,882.88
支付的各项税费 11,170,342.54 18,200,137.51
支付其他与经营活动有关的现金 (六).43(2) 38,603,946.02 17,035,987.00
经营活动现金流出小计 348,071,533.81 258,304,673.54
经营活动产生的现金流量净额 -101,788,796.95 44,330,648.24
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 3,000,000.00 3,000,000.00
取得投资收益收到的现金 4,962,649.50 7,944,293.75
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
4,860,890.24 523,335.00
回的现金净额
投资活动现金流入小计 12,823,539.74 11,467,628.75
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
19,614,459.30 18,141,681.00
付的现金
投资支付的现金 13,125,000.00
投资活动现金流出小计 19,614,459.30 31,266,681.00
投资活动产生的现金流量净额 -6,790,919.56 -19,799,052.25
三、筹资活动产生的现金流量：
取得借款收到的现金 86,000,000.00 185,000,000.00
筹资活动现金流入小计 86,000,000.00 185,000,000.00
偿还债务支付的现金 55,700,000.00 155,400,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,024,675.93 5,234,405.87
支付其他与筹资活动有关的现金 (六).43(3) 469,961.74
筹资活动现金流出小计 57,724,675.93 161,104,367.61
筹资活动产生的现金流量净额 28,275,324.07 23,895,632.39
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -234,103.39 -59,702.60
五、现金及现金等价物净增加额 -80,538,495.83 48,367,525.78
加：期初现金及现金等价物余额 103,942,013.17 9,116,866.53
六、期末现金及现金等价物余额 23,403,517.34 57,484,392.31
法定代表人：陈军华 主管会计工作负责人：李 峰 会计机构负责人：吴作贻
22
福建南纺股份有限公司 2011 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2011 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 盈余公积 未分配利润
本）
一、上年年末余
288,483,712.00 330,477,322.34 55,676,639.73 53,401,371.44 23,768,788.42 751,807,833.93
额
二、本年年初余
288,483,712.00 330,477,322.34 55,676,639.73 53,401,371.44 23,768,788.42 751,807,833.93
额
三、本期增减变
动金额（减少以 -3,386,154.86 10,514,451.22 154,185.29 7,282,481.65
“－”号填列）
（一）净利润 19,168,962.58 1,364,682.29 20,533,644.87
（二）其他综合
-3,386,154.86 -3,386,154.86
收益
上述（一）和
-3,386,154.86 19,168,962.58 1,364,682.29 17,147,490.01
（二）小计
（三）所有者投
入和减少资本
（四）利润分配 -8,654,511.36 -1,210,497.00 -9,865,008.36
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或
-8,654,511.36 -1,210,497.00 -9,865,008.36
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权
益内部结转
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余
288,483,712.00 327,091,167.48 55,676,639.73 63,915,822.66 23,922,973.71 759,090,315.58
额
23
福建南纺股份有限公司 2011 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 盈余公积 未分配利润
本）
一、上年年末
288,483,712.00 362,780,615.35 53,490,047.45 35,897,131.34 22,769,665.28 763,421,171.42
余额
二、本年年初
288,483,712.00 362,780,615.35 53,490,047.45 35,897,131.34 22,769,665.28 763,421,171.42
余额
三、本期增减
变动金额（减
-42,010,198.20 1,271,763.98 -423,060.99 -41,161,495.21
少以“－”号
填列）
（一）净利润 7,041,438.22 1,217,639.01 8,259,077.23
（二）其他综
-42,010,198.20 -42,010,198.20
合收益
上述（一）和
-42,010,198.20 7,041,438.22 1,217,639.01 -33,751,120.97
（二）小计
（三）所有者
投入和减少
资本
（四）利润分
-5,769,674.24 -1,640,700.00 -7,410,374.24
配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的 -5,769,674.24 -1,640,700.00 -7,410,374.24
分配
（五）所有者
权益内部结
转
（六）专项储
备
（七）其他
四、本期期末
288,483,712.00 320,770,417.15 53,490,047.45 37,168,895.32 22,346,604.29 722,259,676.21
余额
法定代表人：陈军华 主管会计工作负责人：李 峰 会计机构负责人：吴作贻
24
福建南纺股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2011 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
本期金额
项目 实收资本（或股
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本）
一、上年年末余额 288,483,712.00 329,230,062.87 55,676,639.73 14,089,432.91 687,479,847.51
二、本年年初余额 288,483,712.00 329,230,062.87 55,676,639.73 14,089,432.91 687,479,847.51
三、本期增减变动金额
-3,386,154.86 9,997,719.12 6,611,564.26
（减少以“－”号填列）
（一）净利润 18,652,230.48 18,652,230.48
（二）其他综合收益 -3,386,154.86 -3,386,154.86
上述（一）和（二）小
-3,386,154.86 18,652,230.48 15,266,075.62
计
（三）所有者投入和减
少资本
（四）利润分配 -8,654,511.36 -8,654,511.36
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-8,654,511.36 -8,654,511.36
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部
结转
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 288,483,712.00 325,843,908.01 55,676,639.73 24,087,152.03 694,091,411.77
25
福建南纺股份有限公司 2011 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
上年同期金额
项目 实收资本（或股
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本）
一、上年年末余额 288,483,712.00 361,533,350.91 53,490,047.45 179,776.61 703,686,886.97
二、本年年初余额 288,483,712.00 361,533,350.91 53,490,047.45 179,776.61 703,686,886.97
三、本期增减变动金额
-42,010,198.20 3,156,638.93 -38,853,559.27
（减少以“－”号填列）
（一）净利润 8,926,313.17 8,926,313.17
（二）其他综合收益 -42,010,198.20 -42,010,198.20
上述（一）和（二）小
-42,010,198.20 8,926,313.17 -33,083,885.03
计
（三）所有者投入和减
少资本
（四）利润分配 -5,769,674.24 -5,769,674.24
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-5,769,674.24 -5,769,674.24
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部
结转
（六）专项储备
四、本期期末余额 288,483,712.00 319,523,152.71 53,490,047.45 3,336,415.54 664,833,327.70
法定代表人：陈军华 主管会计工作负责人：李 峰 会计机构负责人：吴作贻
26
福建南纺股份有限公司 2011 年半年度报告
(二) 公司概况
福建南纺股份有限公司(以下简称为公司)前身为福建省南平纺织厂，筹建于 1970 年 5 月，1972
年 4 月建成投产。1994 年 1 月 25 日经福建省经济体制改革委员会闽体改[1994]006 号文批准，在对
原福建省南平纺织厂整体改制基础上，以定向募集方式设立为股份有限公司。1994 年 3 月 26 日经
福建省工商行政管理局注册成立，企业法人营业执照注册号为 350000100028239。
经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2004]13 号文核准，公司于 2004 年 5 月 14 日以全部
向二级市场投资者定价配售的发行形式向社会公众公开发行人民币普通股股票 8,000 万股，每股发
行价格为 4.40 元人民币，并于 2004 年 5 月 31 日在上海证券交易所上市交易，发行后公司总股本为
19,232.2475 万元。2006 年第一次临时股东大会暨相关股东会决议批准了公司股权分置改革方案，
2006 年 5 月 29 日经上海证券交易所上证上字[2006]365 号文核准实施股权分置改革方案，公司原
非流通股股份全部变更为流通股，总股本保持不变。2005 年度股东大会审议通过了以资本公积转增
股本 9,616.1237 万元的方案，2006 年 6 月 9 日资本公积金转增方案实施后，股本总额变更为
28,848.3712 万元。
公司是国家经贸委确定的全国千户重点企业，福建省 100 家重点骨干企业和 40 家重点扶持企业
之一，是全国最大的 PU 革基布生产基地。公司住址：福建省南平市延平区安丰桥。法定代表人：陈
军华。
公司属纺织行业，主要产品是产业用纺织品（PU 革基布、纱、布、非织造布和 PU 革五大类产
品）。主要经营范围：纺织品，PU 革的制造；经营本公司自产产品及相关的出口业务；经营本公司
生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件等商品及相关技术的进口业务；承办中
外合资经营、合作生产及开展"三来一补"业务；针纺织品，纺织原料，服装，印染助剂，五金、交
电，建筑材料，仪器仪表，普通机械，电器机械及器材，铸缎件及通用零部件的批发、零售；技术
咨询服务。
(三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、 财务报表的编制基础：
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、 遵循企业会计准则的声明：
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经
营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
3、 会计期间：
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4、 记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)同一控制下的控股合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价
的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长
期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额，
调整资本公积；资本公积的余额不足冲减的，调整留存收益。
27
福建南纺股份有限公司 2011 年半年度报告
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的
份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资的初始
投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
同一控制下企业合并进行过程中发生的各项直接相关费用，除以发行债券方式进行的企业合并，
与发行债券相关的佣金、手续费等应按照《企业会计准则第 22 号-金融工具确认和计量》的规定进
行会计处理外，应于发生时费用化计入当期损益。
(2)非同一控制下的控股合并，购买方应当按照确定的企业合并成本作为长期股权投资的初始投
资成本。企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值
以及为进行企业合并发生除审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用外的各项
直接相关费用之和。
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务
性证券的初始确认金额。
通过多次交换交易分步实现的企业合并，其企业合并成本为每一单项交换交易的成本之和。
购买方对于企业合并成本与确认的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，应视情况分别
处理。
A、企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，应确认为商誉。
B、企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，对合并中取得
的资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，
复核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价值确定是恰当的，应将企业合并成本低于取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间的差额，计入合并当期的营业外收入，并在会计报表
附注中予以说明。
(3)企业合并成本或合并中取得的可辨认资产、负债公允价值的调整
A、购买日后 12 个月内对有关价值量的调整，应视同在购买日发生，进行追溯调整，同时对以
暂时性价值为基础提供的比较报表信息，也应进行相关的调整。
B、超过规定期限后的价值量调整，应当按照《企业会计准则第 28 号-会计政策、会计估计变更
和会计差错更正》的原则进行处理，即对于企业合并成本、合并中取得可辨认资产、负债公允价值
等进行的调整，应作为前期差错处理。
6、 合并财务报表的编制方法：
(1)合并类型：企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并
A．同一控制下的企业合并
公司各项资产、负债，按其账面价值为基础进行编制合并报表。合并利润表包括参与合并各方
自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当
期期初至合并日的现金流量。
在合并资产负债表中，对于被合并方在企业合并前实现的留存收益(盈余公积和未分配利润之和)
中归属于合并方的部分，按以下原则，自合并方的资本公积转入留存收益：
①确认企业合并形成的长期股权投资后，合并方账面资本公积(资本溢价或股本溢价)贷方余额
大于被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分，在合并资产负债表中，将被合并方
在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分自“资本公积”转入“盈余公积”和“未分配利润”。
②确认企业合并形成的长期股权投资后，合并方账面资本公积(资本溢价或股本溢价)贷方余额
小于被合并方在合并前实现的留存收益中归属于合并方的部分的，在合并资产负债表中，以合并方
资本公积(资本溢价或股本溢价)的贷方余额为限，将被合并方在企业合并前实现的留存收益中归属
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福建南纺股份有限公司 2011 年半年度报告
于合并方的部分自“资本公积”转入“盈余公积”和“未分配利润”。
B．非同一控制下的企业合并
公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负债及或有
负债在本期资产负债表日的金额进行编制合并报表。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
（2）合并范围
合并财务报表的合并范围的确定原则是以控制为基础，即公司直接或通过子公司间接拥有被投
资单位半数以上的表决权；或公司对被投资单位符合下列条件之一的，均将其纳入合并财务报表的
范围
A．通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
B．根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
C．有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
D．在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
（3）合并程序及方法
合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子
公司的长期股权投资后，由公司编制。
公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保
持一致。在编制合并会计报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的
内部往来、内部交易及权益性投资项目。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的
被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差
额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综
合收益应当转为购买日所属当期投资收益。
子公司中的少数股东权益应与公司的权益分开确定，少数股东权益的账面金额等于初始确认金
额加上其享有后续权益变动的份额，在合并财务报表中，子公司少数股东分担的当期亏损超过了少
数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
公司出售不丧失控制权的股权，在合并报表中处置价与处置长期投资相对应享有子公司净资产
的差额列入资本公积。
公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于
剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权
公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之
间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在
丧失控制权时转为当期投资收益。
7、 现金及现金等价物的确定标准：
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
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福建南纺股份有限公司 2011 年半年度报告
8、 外币业务和外币报表折算：
发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率（中国人民银行授权中国外汇交易中心公
布的中间价）折算为人民币入账，期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处
理
（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认
或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账
本位币金额。
（3）对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由此产生的汇
兑损益作为公允价值变动，计入当期损益。
外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，
在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均计入当期损益。
9、 金融工具：
(1)分类
金融工具分为下列五类
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融
负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；
B、持有至到期投资；
C、贷款和应收款项；
D、可供出售金融资产；
E、其他金融负债。
(2)确认依据和计量方法
金融工具的确认依据为：当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的金融资产或金融
负债。
金融工具的计量方法
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为
初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利
或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债
表日，将其公允价值变动计入当期损益。
B、持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款
中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认利息收入，计
入投资收益。实际利率与票面利率差别很小的，可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。处置
持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
C、应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。单项金额重大的应收款项
持有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
D、可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作为初始确认金额。支付
的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息
或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本
公积（其他资本公积）。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入当期损益；同时，
将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
E、其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，除《企业会计准则第
22 号—金融工具确认与计量》第三十三条规定的三种情况外，按摊余成本进行后续计量。
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(3)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括易于定期
从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市
场交易额的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技
术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他
金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
(4)金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产转移的确认
情形 确认结果
已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
终止确认该金融资产(确认新资产/负债)
既没有转移也没有保留金融 放弃了对该金融资产控制
资产所有权上几乎所有的风 按照继续涉入所转移金融资产的程度确
未放弃对该金融资产控制
险和报酬 认有关资产和负债及任何保留权益
保留了金融资产所有权上几
继续确认该金融资产,并将收益确认为负债
乎所有的风险和报酬
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
A、金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：所转移
金融资产的账面价值；因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
B、金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入
当期损益：终止确认部分的账面价值；终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认
为一项金融负债。
(5)金融负债的终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。如存在下
列情况
A、公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，不应当终止确认该金融负债。
B、公司与债权人之间签订协议(不涉及债务重组所指情形)，以承担新金融负债方式替换现存金
融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，应当终止确认现存金融负债，并
同时确认新金融负债。
(6)金融资产减值测试和减值准备计提方法
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试。
期末对持有至到期投资的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价
值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复且客观
上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账
面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
期末对应收款项的减值处理见附注二、10。
期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，
预期这种下降趋势属于非暂时性的，认定该可供出售金融资产已发生减值，并确认减值损失。在确
认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入当期损失。
该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允
价值和原已计入损益的减值损失后的余额。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会
计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予
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以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
(7)衍生金融工具
公司利用如远期外汇合约和利率掉期等衍生金融工具规避汇率和利率变动风险。衍生金融工具
初始以衍生交易合同签订当日的公允价值计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的
衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的衍生金融工具确认为一项负债。
公司根据政策管理衍生金融工具的应用，并以书面方式列明与公司风险管理策略一致的衍生金
融工具应用原则。
衍生金融工具的后续计量时，因公允价值变动而产生的利得或损失在利润表中确认。对于符合
套期会计处理的衍生金融工具，确认任何产生的利得或损失取决于被套期项目的性质。不符合套期
会计处理的衍生金融工具分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产及金融负债。
10、 应收款项：
(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的应收款项指单项金额超过 100 万
单项金额重大的判断依据或金额标准
元人民币。
单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值
的，应当根据其未来现金流量现值低于其账面价值
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 的差额确认减值损失，个别认定计提坏账准备，经
减值测试后不存在减值的，应当包括在具有类似风
险组合特征的应收款项中计提坏账准备。
(2) 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 依据
账龄组合 账龄状态
并表范围内关联方组合 母子公司相互之间发生的应收款项
职工备用金组合 应收职工个人备用金借款
应收出口退税组合 应收出口退税及应收政府补贴款项
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含 1 年） 3% 3%
1－2 年 5% 5%
2－3 年 10% 10%
3－4 年 20% 20%
4－5 年 50% 50%
5 年以上 100% 100%
(3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
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应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的
单项计提坏账准备的理由
应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
坏账准备的计提方法
值的差额计提坏账准备。
公司确认坏账的标准
因债务人破产，依照法律程序清偿后，确定无法收回的应收款项；
因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确定无法收回的应收款项；
因债务人逾期三年未履行偿债义务，并且有确凿证据表明无法收回或收回的可能性不大的应收
款项。
11、 存货：
(1) 存货的分类
公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳
务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品（库存
商品）等。
(2) 发出存货的计价方法
加权平均法
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成本
的借款费用，按照《企业会计准则第 17 号-借款费用》处理。投资者投入存货的成本，应当按照投
资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提存
货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用以及相关税费后的金额。
A、存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于
成本的，该材料仍然应当按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材
料应当按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。企业
持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基
础计算。
B、存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备;
但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。
(4) 存货的盘存制度
永续盘存制
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
1) 低值易耗品
一次摊销法
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12、 长期股权投资：
(1) 投资成本确定
A、企业合并形成的长期股权投资
①同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在
合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得的被合并方所有者权益账面价值的份额作为长
期股权投资的初始投资成本。
同一控制下企业合并形成的长期股权投资，如子公司按照改制时的资产、负债评估价值调整账
面价值的，母公司应当按照取得子公司经评估确认净资产的份额作为长期股权投资的成本，该成本
与支付对价的差额调整所有者权益。
②非同一控制下的企业合并，购买方在购买日应当按照《企业会计准则第 20 号-企业合并》确
定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
B、除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其
初始投资成本
①以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投
资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或
协议价值不公允的除外。
④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号-
非货币性资产交换》确定。
⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号-债务重组》
确定。
⑥企业进行公司制改造，对资产、负债的账面价值按照评估价值调整的，长期股权投资应以评
估价值作为改制时的认定成本。
(2) 后续计量及损益确认方法
A、成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制
或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核
算。采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股权投
资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司应
当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资
后被投资单位实现的净利润。对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，在编制合并财务报表时
按照权益法进行调整。
B、权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。采用权
益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，
确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股
利计算应分得的部份，相应减少长期股权投资的账面价值。公司确认被投资单位发生的净亏损，以
长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司
负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏
损分担额后，恢复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时
被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整，并且将公司与联
营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益。公司与被投资单
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位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号--资产减值》等规定属于资产减值损失的则全
额确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计
期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。
对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关
的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对外投资符合下列情况时，确定为投资单位具有共同控制：①任何一个合营方均不能单独控制
合营企业的生产经营活动；②涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意；③各合营
方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理，但其必须在
各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。
对外投资符合下列情况时，确定为对投资单位具有重大影响：①在被投资单位的董事会或类似
权力机构中派有代表；②参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定；③与被投
资单位之间发生重要交易；④向被投资单位派出管理人员；⑤向被投资单位提供关键技术资料。直
接或通过子公司间接拥有被投资企业 20%以上但低于 50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具
有重大影响。
(4) 减值测试方法及减值准备计提方法
长期股权投资期末按账面价值与可收回金额孰低计价。
采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资发生减值
时，公司将该长期股权投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现
确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
其他的长期股权投资，公司按长期投资的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当长期投资可
收回金额低于账面价值时，则按其差额计提长期投资减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会
计期间均不再转回。
(5)处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股
权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时
将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
13、 投资性房地产：
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括已出租的土
地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公司能够取得与投资性房
地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时，公司按购置或建造的实
际支出对其进行初始计量。
公司根据管理层主要意图或目的确认投资性房地产。对持有以备经营出租的空置建筑物，如董
事会或类似机构作出书面决议，明确表明将其用于经营租出且持有意图短期内不再发生变化的，即
使尚未签定租赁协议，也应视为投资性房地产。这里的空置建筑物，是指企业新购入、自行建造或
开发完成但尚未使用的建筑物，以及不再用于日常生产经营活动且经整理后达到可经营出租状态的
建筑物。
公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，公司按照本
会计政策之第 14 项固定资产及折旧和第 17 项无形资产的规定，对投资性房地产进行计量，计提折
旧或摊销。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，应
当终止确认该项投资性房地产。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，
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福建南纺股份有限公司 2011 年半年度报告
应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
期末，公司按投资性房地产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当投资性房地产可收回金
额低于账面价值时，则按其差额计提投资性房地产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计
期间均不再转回。
14、 固定资产：
(1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较
高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)
提取折旧。
(2) 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 10～30 年 3% 3.23%～9.7%
通用设备 7～15 年 3% 6.47%～13.88%
专用设备 7～15 年 3% 6.47%～13.88%
其他设备 4～8 年 3% 12.13%～24.25%
(3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
期末，公司按固定资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当固定资产可收回金额低于账
面价值时，则按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。当单项资产
的可收回金额难以进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产减值
损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间较高者确定。
固定资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于
该资产处置费用的金额确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照该资产的市场价格减去
处置费用后的金额确定；在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，以可取得的最佳信息为基础，
估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，该净额可以参考同行业类似资产的最近交易价格或者
结果进行估计。按照上述规定仍然无法可靠估计固定资产的公允价值减去处置费用后的净额的，以
该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。
固定资产预计未来现金流量的现值，按照该等资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预
计未来现金流量，以市场利率为折现率对其进行折现后的金额加以确定。
(4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产
A、在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
B、承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的
公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
C、即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的 75%以上；
D、承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出
租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；
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E、租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为
租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用，
融资租入固定资产的折旧政策与自有固定资产一致。
(5) 其他说明
公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预
计数与原先估计数有差异的，应当调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异
的，应当调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产
折旧方法。
15、 在建工程：
在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额按照《企
业会计准则第 17 号-借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在建工程在达到预计使用状态
之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作
调整。
期末，公司按在建工程的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当在建工程可收回金额低于账
面价值时，则按单项工程可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。资产减值损失一经确认，
在以后会计期间均不再转回。
16、 借款费用：
(1)借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇
兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件，开始资本化
A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转
移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
B、借款费用已发生;
C、为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)借款费用资本化的期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达
到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或者生产活动发生非
正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用或者销售状态时，停止其
借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入
财务费用。
(3)借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定
确定：
A、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息
费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的
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金额确定。
B、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利
息金额。
17、 无形资产：
(1)无形资产的计价方法
无形资产按取得时的实际成本计量。购入的无形资产，其实际成本按实际支付的价款确定。购
买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价
款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信
用期间内计入当期损益。
公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开
发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性：
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性;
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售
无形资产;
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。
(2)无形资产摊销
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时
起，至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。对于使用寿命不确定的
无形资产不进行摊销。公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进
行复核。如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公司
在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使
用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。
(3)无形资产减值准备
期末，公司按无形资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当无形资产可收回金额低于账
面价值时，则按其差额提取无形资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转
回。
18、 长期待摊费用：
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费
用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目的受益期内
平均摊销。
19、 附回购条件的资产转让：
售后回购，是指销售商品的同时，公司同意日后再将同样或类似的商品购回的销售方式。公司
根据合同或协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。若售后回购交易属于融资交易的，商品
所有权上的主要风险和报酬没有转移，不应确认收入；回购价格大于原售价的差额，公司在回购期
间按期计提利息费用，计入财务费用。
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20、 预计负债：
公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该义务是公司承
担的现时义务；（2）该义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿时，或者补偿金额在基本确定能收到
时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计负债按照履行相关现
时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币
时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实
反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
21、 股份支付及权益工具：
(1) 股份支付的种类：
公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予
日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达
到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估
计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允
价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应
增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在
等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值
金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以
及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(2) 权益工具公允价值的确定方法：
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授
予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模
型至少考虑以下因素：①期权的行权价格；②期权的有效期；③标的股份的现行价格；④股价预计
波动率；⑤股份的预计股利；⑥期权有效期内的无风险利率。
(3) 确认可行权权益工具最佳估计的依据：
在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳
估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行
权数量一致。
根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的成本
费用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。
(4) 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理：
无论已授予的权益工具的条款和条件如何修改，甚至取消权益工具的授予或结算该权益工具，
公司都应至少确认按照所授予的权益工具在授予日的公允价值来计量获取的相应的服务，除非因不
能满足权益工具的可行权条件（除市场条件外）而无法可行权。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条
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件而被取消的除外），公司应当：
A、将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额。
B、在取消或结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权
益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
C、如果向职工授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代
被取消的权益工具的，公司应以处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益
工具进行处理。
22、 回购本公司股份：
公司回购自身权益工具支付的对价和交易费用，应当减少所有者权益。
公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资，按注销股票面值总额减少股本，购回
股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲
减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；如低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资
本公积（股本溢价）。
公司回购自身权益工具，不确认利得或损失。
(1)公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成
本，同时进行备查登记。
(2)库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库存股成
本的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。
(3)公司回购其普通股形成的库存股不参与公司利润分配，公司将其作为在资产负债表中所有者
权益的备抵项目列示。
23、 收入：
(1)销售商品
在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济
利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
(2)提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务的收入。
在资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理
已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，
并按相同的金额结转劳务成本。
已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本转入当期损益，不确
认提供劳务收入。
(3)让渡资产使用权：提供资金的利息收入，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算
确定；他人使用公司非现金资产，发生的使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计
算确定。让渡资产使用权收入应同时满足下列条件的，予以确认
A、相关的经济利益很可能流入企业；
B、收入的金额能够可靠地计量。
24、 政府补助：
(1)确认原则
政府补助同时满足下列条件，予以确认：
A、企业能够满足政府补助所附条件；
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B、企业能够收到政府补助。
(2)计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公
允价值计量;公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
(3)会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理
A、用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，
计入当期损益；
B、用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
25、 递延所得税资产/递延所得税负债：
(1)公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂
时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
(2)递延所得税资产的确认
A、公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差
异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递
延所得税资产不予确认
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
B、公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，
确认相应的递延所得税资产；
①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
C、对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理，
以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资
产。
(3)递延所得税负债的确认
A、除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得
税负债
①商誉的初始确认；
②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交
易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
B、公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得
税负债。但是，同时满足下列条件的除外
①投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；
②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
(4)所得税费用计量
公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生
的所得税
A、企业合并；
B、直接在所有者权益中确认的交易或事项。
(5)递延所得税资产的减值
A、在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得
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足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。除原确
认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益外，其他的情况应减
记当期的所得税费用。
B、在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
26、 经营租赁、融资租赁：
(1)融资租赁和经营租赁的认定标准
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁
A、在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
B、承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的
公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定公司将会行使这种选择权。
C、即使资产的所有权不转让，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（一般指 75%或 75%以上）。
D、承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于（一般指 90%或 90%以上，下同）
租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始
日租赁资产公允价值。
融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
(2)融资租赁的主要会计处理
A、承租人的会计处理
在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租
入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等
初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁
内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取
得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认
融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取
得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。或有租金在实际发生
时计入当期损益。
B、出租人的会计处理
在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁
款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现
值之和的差额确认为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
(3)经营租赁的主要会计处理
对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租
人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
27、 持有待售资产：
公司将已经作出处置决议、已经与受让方签订了不可撤销的转让协议、并且该项转让将在一年
内完成的固定资产、无形资产、成本模式后续计量的投资性房地产、长期股权投资等非流动资产（不
包括递延所得税资产），划分为持有待售。公司按账面价值与预计可变现净值孰低者计量持有待售的
非流动资产，账面价值高于预计可变现净值之间的差额确认为资产减值损失。于资产负债表日，持
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有待售的非流动资产按其资产类别分别列于各资产项目中。
28、 资产证券化业务：
公司设立特殊目的主体作为结构化融资的载体，公司把金融资产转移到特殊目的主体，如果公
司能够控制该特殊目的主体，这些特殊目的主体则视同为子公司而纳入公司合并财务报表的范围。
公司出售金融资产作出承诺，已转移的金融资产将来发生信用损失时，由公司进行全额补偿，
公司实质上保留了该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，公司未终止确认所出售的金融资产。
资产证券化募集的资金列专项应付款，资产证券化融资费用（包括财务顾问费、银行担保费等）
列入当期财务费用，收益权与实际募集的委托资金差额列长期待摊费用，在存续期内按证券化实施
的项目进行摊销列入财务费用。
29、 套期会计：
套期会计方法，是指在相同会计期间将套期工具和被套期项目公允价值变动的抵销结果计入当
期损益的方法。
套期工具是指公司为规避外汇风险、利率风险、商品价格风险、股票价格风险、信用风险等所
使用的衍生工具，分为公允价值套期、现金流量套期和境外净投资套期。对于满足下列条件的套期
工具，运用套期会计方法进行处理
(1)在套期开始时，公司对套期关系(即套期工具和被套期项目之间的关系)有正式指定，并准备
了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件；
(2)该套期预期高度有效，且符合公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略；
(3)对预期交易的现金流量套期，预期交易应当很可能发生，且必须使公司面临最终将影响损益
的现金流量变动风险；
(4)套期有效性能够可靠地计量；
(5)公司应当持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的会计期间内高度
有效。
公允价值套期满足上述条件的，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。
现金流量套期满足上述条件的，套期利得或损失中属于有效套期的部分计入资本公积，无效部
分计入当期损益。对于被套期项目为预期交易且该预期交易使公司随后确认一项金融资产或金融负
债的，原确认为资本公积的利得或损失在该金融资产或金融负债影响公司损益的相同期间转出，计
入当期损益。
境外经营净投资套期满足上述条件的，公司应按类似于现金流量套期会计的规定处理
A、套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，应当直接确认为所有者权益，并单列项
目反映。
处置境外经营时，上述在所有者权益中单列项目反映的套期工具利得或损失应当转出，计入当
期损益。
B、套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，应当计入当期损益。
不符合上述条件的其他公允价值套期、现金流量套期和境外净投资套期，其公允价值变动直接计入
当期损益。
30、 主要会计政策、会计估计的变更
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
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无
31、 前期会计差错更正
(1) 追溯重述法
无
(2) 未来适用法
无
32、 其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
(1)主要资产减值准备确定方法
在资产负债表日，公司判断资产是否存在可能产生减值的迹象，可能发生资产减值的迹象包括
A、资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
B、经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变
化，从而对企业产生不利影响；
C、市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流
量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
D、有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
E、资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
F、企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期；
G、企业所有者权益的账面价值远高于其市值；
H、其他表明资产可能已经发生减值的迹象。若存在减值迹象的，公司估计其可收回金额。可收
回金额低于其账面价值的，按差额计提资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。具体见相关科目。
(2)商誉
商誉是指在非同一控制下的企业合并下，购买方的合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，应当以其成本扣除累计减值准备后的金额计量。
公司在每年年度终了对企业合并所形成的商誉进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者
资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，则先对不包
含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认
相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者
资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者
资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，则就其差额确认减值损失，资产减值损失一经确认，
在以后会计期间均不再转回。
(3)职工薪酬
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，包括职
工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；养老保险、失业保险、工伤保险等社会保险费；住房公
积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获
得职工提供的服务相关支出。
A、以股份为基础的薪酬见附注二、21
B、辞退福利
公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给
予补偿的建议，当公司已经制定正式的解除劳动关系计划（或提出自愿裁减建议）并即将实施，且
公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产
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生的预计负债，同时计入当期损益。
C、其他方式的职工薪酬
公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除辞退福利外，根据职工提
供服务的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本及资产成本。
(四) 税项：
1、 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
销售货物或提供应税劳务过程中产生 17%、13%，享受出口退税产品执行“免、
增值税
的增值额 抵、退”政策
按税务机关规定的税收比例计算缴
营业税 应税收入的 5%、3%
纳。
城市维护建设税 应交流转税的 7% 7%
企业所得税 应纳税所得额 母公司 15%，控股子公司 25%
教育费附加 应交增值税、营业税额 4%
2、 税收优惠及批文
根据中华人民共和国第十届全国人民代表大会第五次会议 2007 年 3 月 16 日通过的《中华人民
共和国企业所得税法》，本公司自 2008 年度至 2009 年度起执行 25%的企业所得税税率。根据 2011
年 2 月福建省科学技术厅、福建省财政厅、福建省国家税务局和福建省地方税务局联合发布的《关
于认定福建省 2010 年度第三批高新技术企业的通知》（闽科高[2011]6 号）和《高新技术企业证书》
（证书编号 GR201035000086），本公司被认定为福建省 2010 年第三批高新技术企业，有效期 3 年。
本公司自 2010 年度实用 15%的优惠企业所得税税率。
(五) 企业合并及合并财务报表
1、 子公司情况
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司
单位：万元 币种：人民币
期末实 是否
注册 注册 经营范 持股比 表决权 少数股东
子公司全称 子公司类型 际出资 合并
地 资本 围 例(%) 比例(%) 权益
额 报表
福建延嘉合成皮 福建 PU 革生
控股子公司 1,218 913.50 75 75 是 272.24
有限公司 南平 产
福州三友制衣有 福建 服饰制
控股子公司 2,500 1,750 70 70 是 1,019.68
限公司 福州 品
福州
福州保税区正新
控股子公司 保税 301 贸易 300 99.67 99.67 是 3.63
贸易有限公司
区
针织
福建南平新南针 福建
控股子公司 2,000 品、服 1,600 70 77 是 1,096.75
有限公司 南平
装制造
(六) 合并财务报表项目注释
45
福建南纺股份有限公司 2011 年半年度报告
1、 货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
人民币金额 人民币金额
现金：
人民币 60,271.96 298,831.68
银行存款：
人民币 52,381,421.26 138,046,341.84
美元 146,335.75 7,764,739.97
港元 13,576.11 108,152.52
欧元 23.31 21.93
合计 52,601,628.39 146,218,087.94
2、 应收票据：
(1) 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 171,481,812.69 211,520,146.77
信用证 1,775,175.00 12,881,967.47
商业承兑汇票
合计 173,256,987.69 224,402,114.24
(2) 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的
票据情况
单位：元 币种：人民币
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
福建大帝实业有限公司 2011 年 1 月 7 日 2011 年 7 月 7 日 6,000,000.00 01871733
福建邦德合成革有限公司 2011 年 3 月 9 日 2011 年 9 月 9 日 5,000,000.00 02212251
福建邦德合成革有限公司 2011 年 3 月 9 日 2011 年 9 月 9 日 5,000,000.00 02212252
温州人造革有限公司 2011 年 3 月 18 日 2011 年 9 月 18 日 5,000,000.00 00259867
福建邦德合成革有限公司 2011 年 6 月 8 日 2011 年 12 月 8 日 5,000,000.00 23361146
合计 / / 26,000,000.00 /
3、 应收账款:
(1) 应收账款按种类披露：
46
福建南纺股份有限公司 2011 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重
大并单项计
5,860,317.65 2.78 4,102,222.36 70.00 0.00 0.00 0.00
提坏账准备
的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款：
账龄组合 202,798,483.76 96.34 7,282,513.34 3.59 65,290,419.94 96.85 3,516,626.74 5.39
组合小计 202,798,483.76 96.34 7,282,513.34 3.59 65,290,419.94 96.85 3,516,626.74 5.39
单项金额虽
不重大但单
项计提坏账 1,857,002.11 0.88 1,810,966.34 97.52 2,123,329.98 3.15 2,077,294.21 97.83
准备的应收
账款
合计 210,515,803.52 / 13,195,702.04 / 67,413,749.92 / 5,593,920.95 /
单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
浙江江南皮革有限公司 5,860,317.65 4,102,222.36 70.00 停产清算
合计 5,860,317.65 4,102,222.36 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中：
1 年以内（含
199,745,848.25 98.50 5,875,578.86 61,835,716.91 94.72 1,855,071.51
1 年）
1 年以内小计 199,745,848.25 98.50 5,875,578.86 61,835,716.91 94.72 1,855,071.51
1至2年 908,305.53 0.45 45,415.28 969,392.25 1.48 48,469.62
2至3年 331,865.64 0.16 33,186.56 411,710.45 0.63 41,171.04
3至4年 222,724.78 0.11 44,544.96 244,667.35 0.37 48,933.47
4至5年 611,903.77 0.30 305,951.89 611,903.77 0.94 305,951.89
5 年以上 977,835.79 0.48 977,835.79 1,217,029.21 1.86 1,217,029.21
合计 202,798,483.76 100.00 7,282,513.34 65,290,419.94 100.00 3,516,626.74
47
福建南纺股份有限公司 2011 年半年度报告
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
计提比例
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提理由
（％）
扬州威阳塑料公司 551,726.52 551,726.52 100.00 终结执行
福州金利多纺织有限公司 173,072.60 173,072.60 100.00 终结执行
厦门海宝贸易公司 66,595.03 66,595.03 100.00 终结执行
江苏常州翔达纺织印染公司 93,085.44 93,085.44 100.00 终结执行
磐安县汇成合成革有限公司 460,357.68 414,321.91 90.00 中止执行
进入诉讼程序，申
莆田嘉信鞋材有限公司 210,783.47 210,783.47 100.00
请执行，至今未还
进入诉讼程序，判
广东胭脂红鞋业有限公司 301,381.37 301,381.37 100.00
决分期偿还
合计 1,857,002.11 1,810,966.34 / /
(2) 本期转回或收回情况
单位：元 币种：人民币
转回或收回前累
转回或收回原 确定原坏账准 转回坏账准备
应收账款内容 计已计提坏账准 收回金额
因 备的依据 金额
备金额
因破产清算
偃师富泰制革
收回所欠货款 2008 年计提坏 266,327.87 266,327.87 266,327.87
有限公司
账准备
合计 / / 266,327.87 / /
(3)本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
与本公司关 占应收账款总
单位名称 金额 年限
系 额的比例（％）
福建可利达合成纤维有限公司 非关联方 17,376,501.70 1 年以内 8.25
福建大帝实业有限公司 非关联方 15,778,132.87 1 年以内 7.49
江苏东泰聚合材料有限公司 非关联方 13,771,538.65 1 年以内 6.54
浙江新富来实业有限公司 非关联方 10,238,941.24 1 年以内 4.86
晋江恒安家庭生活用纸有限公司 非关联方 8,967,738.47 1 年以内 4.26
合计 31.41
合计 / 66,132,852.93 /
4、 其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露：
48
福建南纺股份有限公司 2011 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
账龄组合 1,524,481.28 79.36 608,634.38 39.92 1,473,967.78 75.47 609,314.74 41.34
备用金组合 165,310.32 8.61 244,932.79 12.54
出口退税组合 7,664.44 0.40 10,782.43 0.55
组合小计 1,697,456.04 88.37 608,634.38 35.86 1,729,683.00 88.56 609,314.74 35.23
单项金额虽不
重大但单项计
223,432.00 11.63 223,432.00 100.00 223,432.00 11.44 223,432.00 100.00
提坏账准备的
其他应收账款
合计 1,920,888.04 / 832,066.38 / 1,953,115.00 / 832,746.74 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内（含 1
740,230.98 48.56 22,206.93 687,436.48 46.63 20,623.09
年）
1 年以内小计 740,230.98 48.56 22,206.93 687,436.48 46.63 20,623.09
1至2年 200,000.89 13.12 10,000.04 200,000.89 13.57 10,000.04
2至3年 7,980.00 0.52 798.00 7,980.00 0.54 798.00
3至4年 800.00 0.05 160.00 821.00 0.06 164.20
5 年以上 575,469.41 37.75 575,469.41 577,729.41 39.20 577,729.41
合计 1,524,481.28 100.00 608,634.38 1,473,967.78 100.00 609,314.74
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（％） 计提理由
2003 年房租收入
因承租人违法经
永安市人民法院 223,432.00 223,432.00 100.00
营被没收，公司申
诉立案至今未果。
合计 223,432.00 223,432.00 / /
(2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
49
福建南纺股份有限公司 2011 年半年度报告
(3) 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
与本公司 占其他应收款
单位名称 金额 年限
关系 总额的比例(%)
中央金库 非关联方 507,220.84 1 年以内 28.65
南平市安丰医院 非关联方 303,106.00 5 年以上 17.12
永安市人民法院 非关联方 223,432.00 5 年以上 12.62
南平市延平区茫荡镇人民政府 非关联方 200,000.00 1-2 年 11.30
南平南纺服务公司 非关联方 119,109.07 1 年以内 6.73
合计 / 1,352,867.91 /
5、 预付款项：
(1) 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 16,239,761.97 99.50 27,896,531.41 99.71
1至2年 78,477.00 0.48 78,241.00 0.28
2至3年 3,166.87 0.02 3,402.87 0.01
3 年以上 774.00 0.00 774.00 0.00
合计 16,322,179.84 100.00 27,978,949.28 100.00
(2) 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
与本公司关
单位名称 金额 时间 未结算原因
系
吴江市荣宇丝绸织造有限公司 非关联方 4,714,766.35 1 年以内 尚未收货
南太平洋印尼粘胶公司 非关联方 4,486,616.16 1 年以内 尚未收货
浙江振邦化纤有限公司 非关联方 810,471.00 1 年以内 尚未收货
安义县宏过纺织有限公司 非关联方 711,200.00 1 年以内 尚未收货
无锡赛维环保材料有限公司 非关联方 490,200.00 1 年以内 尚未收货
合计 / 11,213,253.51 / /
(3) 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
6、 存货：
(1) 存货分类
50
福建南纺股份有限公司 2011 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 88,030,210.43 88,030,210.43 78,616,467.30 78,616,467.30
在产品 13,284,124.29 13,284,124.29 9,969,967.80 9,969,967.80
自制半成品 20,091,287.09 20,091,287.09 7,230,766.56 7,230,766.56
产成品 56,468,889.86 384,807.25 56,084,082.61 39,502,190.30 384,807.25 39,117,383.05
低值易耗品 1,831.51 1,831.51 712.08 712.08
委托加工材料 28,818.34 28,818.34 2,782.04 2,782.04
合计 177,905,161.52 384,807.25 177,520,354.27 135,322,886.08 384,807.25 134,938,078.83
(2) 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
存货种类 期初账面余额 期末账面余额
产成品 384,807.25 384,807.25
合计 384,807.25 384,807.25
7、 可供出售金融资产：
(1) 可供出售金融资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末公允价值 期初公允价值
可供出售权益工具 126,661,474.00 130,645,185.60
合计 126,661,474.00 130,645,185.60
可供出售金融资产本期公允价值变动损益为-3,983,711.60 元，计入权益的累计公允价值变动
净额为-3,386,154.86 元。
8、 长期股权投资:
(1) 长期股权投资情况
按成本法核算：
单位：元 币种：人民币
在被投资 在被投资单
被投资单位 投资成本 期初余额 期末余额 单位持股 位表决权比
比例 例
南平市投资担保中心 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 3.92 3.92
福建南平水泥股份公司 169,692.00 169,692.00 169,692.00 0.03 0.03
福建立丰印染股份公司 260,000.00 260,000.00 260,000.00 0.36 0.36
9、 投资性房地产:
(1) 按成本计量的投资性房地产
51
福建南纺股份有限公司 2011 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加额 期末账面余额
额
一、账面原值合计 21,990,791.11 21,990,791.11
1.房屋、建筑物 13,565,192.93 13,565,192.93
2.土地使用权 8,425,598.18 8,425,598.18
二、累计折旧和累计摊销合计 8,184,382.47 350,949.30 8,535,331.77
1.房屋、建筑物 5,514,396.13 250,268.04 5,764,664.17
2.土地使用权 2,669,986.34 100,681.26 2,770,667.60
三、投资性房地产账面净值合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
四、投资性房地产减值准备累计金额
合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
五、投资性房地产账面价值合计 13,806,408.64 -350,949.30 13,455,459.34
1.房屋、建筑物 8,050,796.80 -250,268.04 7,800,528.76
2.土地使用权 5,755,611.84 -100,681.26 5,654,930.58
本期折旧和摊销额：350,949.30 元。
未办妥产权证书的投资性房地产的相关情况如下：
投资性房地产名称 原值 累计摊销 租赁起日 租赁止日 产权状况
深圳市瑞鹏大厦 2 栋 12F 套房 970,853.00 751,600.93 2010.12.01 2011.11.30 未取得房产证
福州市福兴开发区办公楼 2,728,985.74 727,956.90 2011.01.01 2011.12.31 未取得房产证
10、 固定资产:
(1) 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原
736,302,179.60 10,032,550.65 20,617,425.27 725,717,304.98
值合计：
其中：房屋
150,219,351.95 4,211,651.00 154,431,002.95
及建筑物
机器设备
运输工具 10,744,830.91 3,832,113.84 1,905,223.52 12,671,721.23
通用设备 41,252,168.84 1,143,026.49 2,026,953.44 40,368,241.89
专用设备 530,486,274.55 741,374.96 16,632,100.31 514,595,549.20
其他设备 3,599,553.35 104,384.36 53,148.00 3,650,789.71
本期新增 本期计提
二、累计折 341,680,932.57 1,073,872.35 23,174,488.03 15,201,224.14 350,728,068.81
52
福建南纺股份有限公司 2011 年半年度报告
旧合计：
其中：房屋
52,651,661.40 2,743,802.34 55,395,463.74
及建筑物
机器设备
运输工具 6,161,385.68 1,071,574.11 591,912.55 1,589,846.05 6,235,026.29
通用设备 22,402,986.43 2,298.24 1,528,743.95 1,804,222.79 22,129,805.83
专用设备 258,168,407.83 18,158,325.10 11,755,601.74 264,571,131.19
其他设备 2,296,491.23 151,704.09 51,553.56 2,396,641.76
三、固定资
产账面净 394,621,247.03 / / 374,989,236.17
值合计
其中：房屋
97,567,690.55 / / 99,035,539.21
及建筑物
机器设备 / /
运输工具 4,583,445.23 / / 6,436,694.94
通用设备 18,849,182.41 / / 18,238,436.06
专用设备 272,317,866.72 / / 250,024,418.01
其他设备 1,303,062.12 / / 1,254,147.95
四、减值准
11,982,556.86 / / 11,926,216.87
备合计
其中：房屋
/ /
及建筑物
机器设备 / /
运输工具 / /
专用设备 11,982,556.86 / / 11,926,216.87
五、固定资
产账面价 382,638,690.17 / / 363,063,019.30
值合计
其中：房屋
97,567,690.55 / / 99,035,539.21
及建筑物
机器设备 / /
运输工具 4,583,445.23 / / 6,436,694.94
通用设备 18,849,182.41 / / 18,238,436.06
专用设备 260,335,309.86 / / 238,098,201.14
其他设备 1,303,062.12 / / 1,254,147.95
本期折旧额：23,174,488.03 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为：281,478 元。
(2) 通过经营租赁租出的固定资产
53
福建南纺股份有限公司 2011 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 账面价值
房屋及建筑物 6,126,596.61
机器设备 789,412.55
运输工具 130,402.91
合计 7,046,412.07
本 期 由 在 建 工 程 转 入 的 固 定 资 产 原 值 281,478 元 ； 由 工 程 物 资 的 转 入 固 定 资 产 原 值
4,455,042.63 元。本期因各类调整增加固的定资产原值 5,296,030.02 元，其中：由专用设备调整
至房屋建筑物的原值 3,930,173 元，相应调整的折旧额 0 元；由通用设备调整至运输设备的原值
1,358,763 元，相应调整的折旧额 1,071,574.11 元；由运输设备调整至通用设备的原值 7,094.02
元，相应调整的折旧额 2,298.24 元。
11、 在建工程：
(1) 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建
16,592,926.78 103,301.30 16,489,625.48 4,443,106.30 103,301.30 4,339,805.00
工程
(2) 重大在建工程项目变动情况
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
零星设备 103,301.30 103,301.30 103,301.30 103,301.30
其他零星技改项目 785,627.61 785,627.61 34,070.82 34,070.82
高温环保过滤材料
1,503,298.65 1,503,298.65 1,219,718.22 1,219,718.22
技改项目
新增卷染机 2,039,961.35 2,039,961.35 212,930.60 212,930.60
纺纱厂新建 6,185,067.97 6,185,067.97 373,947.86 373,947.86
针刺 8 线新建 882,600.89 882,600.89 882,600.88 882,600.88
针刺 9 线新建 882,600.88 882,600.88 882,600.89 882,600.89
针刺 10 线新建 733,935.73 733,935.73 733,935.73 733,935.73
织布厂新增 12 台
1,754,325.63 1,754,325.63
喷气织机项目
高性能机织基布建
1,722,206.77 1,722,206.77
设项目
合计 16,592,926.78 103,301.30 16,489,625.48 4,443,106.30 103,301.30 4,339,805.00
(3) 在建工程减值准备
54
福建南纺股份有限公司 2011 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 期末数 计提原因
零星设备 103,301.30 103,301.30 无法正常使用
合计 103,301.30 103,301.30 /
12、 工程物资：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
专项设备 624,363.04 12,659,062.62 13,283,425.66
预付设备款 24,317,721.19 14,419,467.99 9,898,253.20
合计 624,363.04 36,976,783.81 27,702,893.65 9,898,253.20
13、 无形资产：
(1) 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
一、账面原值合计 39,625,814.39 39,625,814.39
安丰大沟土地使用权 7,437,743.00 7,437,743.00
安丰大沟土地使用权 2,400,000.00 2,400,000.00
非织造厂生产用地 4,459,238.00 4,459,238.00
安丰大沟 05 仓库土地 1,430,000.00 1,430,000.00
安丰村土地 5,956,328.01 5,956,328.01
新南针厂区后地段 6,608,801.24 6,608,801.24
新南针安丰路 65 路土地使用权 10,015,170.61 10,015,170.61
新南针公司安丰大沟土地使用权 1,318,533.53 1,318,533.53
二、累计摊销合计 7,290,196.54 404,951.04 7,695,147.58
安丰大沟土地使用权 2,134,367.03 81,588.00 2,215,955.03
安丰大沟土地使用权 840,000.00 24,000.00 864,000.00
非织造厂生产用地 1,026,894.17 45,972.00 1,072,866.17
安丰大沟 05 仓库土地 221,912.56 14,419.98 236,332.54
安丰村土地 647,135.94 59,346.00 706,481.94
新南针厂区后地段 719,830.94 66,288.00 786,118.94
新南针安丰路 65 路土地使用权 1,502,275.50 100,151.70 1,602,427.20
新南针公司安丰大沟土地使用权 197,780.40 13,185.36 210,965.76
三、无形资产账面净值合计 32,335,617.85 -404,951.04 31,930,666.81
安丰大沟土地使用权 5,303,375.97 -81,588.00 5,221,787.97
安丰大沟土地使用权 1,560,000.00 -24,000.00 1,536,000.00
非织造厂生产用地 3,432,343.83 -45,972.00 3,386,371.83
安丰大沟 05 仓库土地 1,208,087.44 -14,419.98 1,193,667.46
安丰村土地 5,309,192.07 -59,346.00 5,249,846.07
新南针厂区后地段 5,888,970.30 -66,288.00 5,822,682.30
新南针安丰路 65 路土地使用权 8,512,895.11 -100,151.70 8,412,743.41
55
福建南纺股份有限公司 2011 年半年度报告
新南针公司安丰大沟土地使用权 1,120,753.13 -13,185.36 1,107,567.77
四、减值准备合计
五、无形资产账面价值合计 32,335,617.85 -404,951.04 31,930,666.81
安丰大沟土地使用权 5,303,375.97 -81,588.00 5,221,787.97
安丰大沟土地使用权 1,560,000.00 -24,000.00 1,536,000.00
非织造厂生产用地 3,432,343.83 -45,972.00 3,386,371.83
安丰大沟 05 仓库土地 1,208,087.44 -14,419.98 1,193,667.46
安丰村土地 5,309,192.07 -59,346.00 5,249,846.07
新南针厂区后地段 5,888,970.30 -66,288.00 5,822,682.30
新南针安丰路 65 路土地使用权 8,512,895.11 -100,151.70 8,412,743.41
新南针公司安丰大沟土地使用权 1,120,753.13 -13,185.36 1,107,567.77
本期摊销额：404,951.04 元。
(2) 公司开发项目支出
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
计入当期损益 确认为无形资产
新型机织基布产品 54,265.02 54,265.02
新型水刺产品 116,894.37 116,894.37
新型针刺产品 338,672.03 338,672.03
助剂的研究应用 15,881.23 15,881.23
合计 525,712.65 525,712.65
14、 商誉:
单位：元 币种：人民币
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额
福建南平新南针有限公司 1,200,000.00 1,200,000.00
合计 1,200,000.00 1,200,000.00
（1）公司于 2003 年 5 月与南平康丽达制衣有限公司等共同出资通过拍卖方式收购原南平针织
总厂资产，于同年 6 月 12 日取得营业执照，成立福建南平新南针有限公司，注册资本 2000 万元，
公司实际出资 1520 万元，占股权比例 70％，形成股权投资借方差额 120 万元，按新准则规定作为
商誉处理。
（2）期末经测试未发生减值，故未计提减值准备。
15、 递延所得税资产/递延所得税负债：
（一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
应收款项坏账准备形成的可抵扣暂时性差异 2,241,888.77 1,130,409.74
存货跌价准备形成的可抵扣暂时性差异 57,721.09 57,721.09
56
福建南纺股份有限公司 2011 年半年度报告
固定资产减值准备形成的可抵扣暂时性差异 156,052.52 177,584.98
固定资产折旧形成的可抵扣暂时性差异 416,593.70 416,593.70
在建工程减值准备形成的可抵扣暂时性差异 15,495.21 15,495.21
应付职工薪酬形成的可抵扣暂时性差异 1,222,203.54 1,956,985.00
小计 4,109,954.83 3,754,789.72
递延所得税负债：
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 12,999,056.10 13,596,612.84
小计 12,999,056.10 13,596,612.84
(2) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位：元 币种：人民币
项目 金额
应纳税差异项目：
可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积形成的应纳税差异 86,660,374.00
小计 86,660,374.00
可抵扣差异项目：
应收款项坏账准备形成的可抵扣暂时性差异 13,836,527.91
存货跌价准备形成的可抵扣暂时性差异 384,807.25
固定资产减值准备形成的可抵扣暂时性差异 1,040,350.14
会计与税法的折旧差异形成的可抵扣暂时性差异 1,666,374.78
在建工程减值准备形成的可抵扣暂时性差异 103,301.30
应付职工薪酬形成的可抵扣暂时性差异 8,148,023.58
小计 25,179,384.96
16、 资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 6,426,667.69 7,867,428.60 266,327.87 14,027,768.42
二、存货跌价准备 384,807.25 384,807.25
三、固定资产减值准备 11,982,556.86 56,339.99 11,926,216.87
四、工程物资减值准备
五、在建工程减值准备 103,301.30 103,301.30
合计 18,897,333.10 7,867,428.60 266,327.87 56,339.99 26,442,093.84
17、 短期借款：
(1) 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
80,000,000.00 50,000,000.00
合计 80,000,000.00 50,000,000.00
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福建南纺股份有限公司 2011 年半年度报告
18、 应付票据：
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 48,450,000.00 108,827,547.50
合计 48,450,000.00 108,827,547.50
下一会计期间（下半年）将到期的金额 48,450,000.00 元。
19、 应付账款：
(1) 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年内（含 1 年） 143,023,702.63 85,347,400.90
1-2 年（含 2 年） 225,424.30 361,457.42
2-3 年（含 3 年） 34,323.58 57,692.97
3 年以上 654,917.76 679,856.51
合计 143,938,368.27 86,446,407.80
(2) 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
20、 预收账款：
(1) 预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年内（含 1 年） 20,902,499.34 23,345,189.89
1-2 年（含 2 年） 67,638.64 152,394.25
2-3 年（含 3 年） 4,077.41 9,487.31
3 年以上 461,543.85 487,193.60
合计 21,435,759.24 23,994,265.05
(2) 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
21、 应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 2,458,733.92 48,310,164.30 46,924,759.33 3,844,138.89
二、职工福利费 2,057,191.05 2,056,360.99 830.06
三、社会保险费 1,905,730.40 6,972,694.24 8,878,424.64
其中: 1．医疗保险费 1,779,647.53 1,779,647.53
2．基本养老保险费 1,805,428.80 4,265,300.43 6,070,729.23
58
福建南纺股份有限公司 2011 年半年度报告
3．年金缴费
4．失业保险费 100,301.60 376,247.54 476,549.14
5．工伤保险费 350,232.52 350,232.52
6．生育保险费 201,266.22 201,266.22
四、住房公积金 653,151.00 653,151.00
五、辞退福利 9,149,697.58 908,270.00 1,909,944.00 8,148,023.58
六、其他 30,900.46 30,900.46
七、工会经费和职工教育经费 192,907.39 1,572,258.38 1,156,658.67 608,507.10
合计 13,707,069.29 60,504,629.43 61,610,199.09 12,601,499.63
22、 应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 -2,694,994.31 -7,006,936.91
营业税 19,988.29 40,552.66
企业所得税 3,673,902.53 979,476.36
个人所得税 55,920.01 590,706.38
城市维护建设税 117,055.38 449,894.45
教育费附加 66,902.88 256,871.29
房产税 65,976.55 47,287.68
印花税 135,551.29 135,819.71
土地使用税 218,320.20
防洪费 216,932.13 131,473.47
河道管理费 14.06 86.36
合计 1,875,569.01 -4,374,768.55
23、 应付股利：
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数 超过 1 年未支付原因
福建省针棉毛织品进出口公司 700.00
福建天成集团有限公司 2,424,035.10
南平市国有资产投资经营有限公司 1,491,963.36
闽北武夷信托投资公司 127,446.00
香港天立发展有限公司 450,000.00 240,000.00
淮北市纺织国有资产控股有限公司 17,500.00 17,500.00
福建省宏明塑胶股份有限公司 5,000.00 5,000.00
社会公众股 4,611,104.48 37.58
合计 9,127,048.94 263,237.58 /
24、 其他应付款：
(1) 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
59
福建南纺股份有限公司 2011 年半年度报告
本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(2) 对于金额较大的其他应付款，应说明内容
A．6.18”灾害尚未结算的保险理赔款 62,438,331.34 元，占其他应付款期末数的比例为 72.41%。
B．福建省财政厅和福建省经济贸易委员会专项拨款 10,000,000.00 元，占其他应付款期末数的
比例为 11.60%。
25、 1 年内到期的非流动负债：
(1) 1 年内到期的非流动负债情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 11,500,000.00 11,600,000.00
合计 11,500,000.00 11,600,000.00
(2) 1 年内到期的长期借款
1) 1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
信用借款 11,500,000.00 11,600,000.00
合计 11,500,000.00 11,600,000.00
2) 金额前五名的 1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
利率 期末数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种
（％） 本币金额
中国银行南平分行 2007 年 05 月 25 日 2011 年 12 月 20 日 人民币 5.184 2,400,000.00
中国银行南平分行 2007 年 10 月 29 日 2011 年 12 月 20 日 人民币 6.258 3,500,000.00
中国银行南平分行 2007 年 05 月 25 日 2012 年 5 月 25 日 人民币 5.184 5,600,000.00
合计 / / / / 11,500,000.00
26、 长期借款：
(1) 长期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
信用借款 5,600,000.00
合计 5,600,000.00
27、 其他非流动负债：
60
福建南纺股份有限公司 2011 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
递延收益 100,000.00 100,000.00
合计 100,000.00 100,000.00
递延收益系南平财政局科技专项资金拨款,受益期为 2010 年 6 月至 2012 年 6 月。
28、 股本：
单位：元 币种：人民币
期初数 期末数
股份总数 288,483,712 288,483,712
29、 资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 250,822,341.61 250,822,341.61
其他资本公积 79,654,980.73 3,386,154.86 76,268,825.87
合计 330,477,322.34 3,386,154.86 327,091,167.48
其他资本公积本期减少数 3,386,154.86 元均为可供出售金融资产公允价值变动损失。
30、 盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 37,298,468.41 37,298,468.41
任意盈余公积 18,378,171.32 18,378,171.32
合计 55,676,639.73 55,676,639.73
31、 未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 53,401,371.44 /
调整后 年初未分配利润 53,401,371.44 /
加：本期归属于母公司所有者的净利润 19,168,962.58 /
应付普通股股利 8,654,511.36
期末未分配利润 63,915,822.66 /
32、 营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
61
福建南纺股份有限公司 2011 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 747,742,058.50 545,062,621.45
其他业务收入 12,224,755.66 4,084,772.40
营业成本 692,523,907.70 507,520,517.77
(2) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
机织基布 527,327,446.96 480,993,038.08 328,246,944.88 294,644,984.85
合成革 23,658,224.41 24,838,361.36 21,073,606.18 22,224,947.23
棉纱涤纶 17,678,283.98 17,456,909.97 37,880,868.52 38,424,956.56
针刺非织造布 56,889,611.97 53,697,425.15 52,256,845.10 51,616,871.15
水刺非织造布 82,050,037.15 76,381,813.40 63,138,487.83 64,255,627.54
针织布 37,917,640.41 28,646,212.50 40,012,667.81 31,645,699.04
附产品 2,220,813.62 1,484,531.96 2,453,201.13 1,830,803.98
合计 747,742,058.50 683,498,292.42 545,062,621.45 504,643,890.35
(3) 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
江苏东泰聚合材料有限公司 39,043,030.99 5.14
福建大帝实业有限公司 38,163,092.17 5.02
浙江西雅普康大制革有限公司 31,712,426.59 4.17
福建邦德合成革有限公司 30,103,664.98 3.96
鹏程实业有限公司 28,730,435.63 3.78
合计 167,752,650.36 22.07
33、 营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 52,631.14 37,596.16 应税收入的 5%、3%
城市维护建设税 763,831.06 1,069,802.63 应交流转税的 7%
教育费附加 437,783.62 624,057.10 应交流转税的 4%
防洪护堤费 98,476.19 305,146.83 应交流转税的 0.09%
房产税 73,367.52 应税收入的 12%
土地使用税 26,520.00 8 元/平方米
其他 487.20
合计 1,453,096.73 2,036,602.72 /
34、 销售费用
62
福建南纺股份有限公司 2011 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资及工资附加 1,008,517.70 905,355.40
办公费 79,140.95 73,498.55
运费 10,231,109.37 6,983,622.75
装卸费 1,150,708.03 957,900.08
差旅费 702,037.78 656,412.42
其他 1,055,172.56 932,929.95
合计 14,226,686.39 10,509,719.15
35、 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资及工资附加 3,947,273.06 3,331,799.57
退休金 347,470.10 339,928.10
职工经济补偿金 908,270.00
董事会经费 169,994.68 170,338.00
信息披露费 250,002.00 49,998.00
折旧费 2,696,877.00 960,143.13
审计费 86,000.00 58,000.00
办公费 76,392.64 227,236.81
邮电费 179,353.06 118,398.12
宣传费 48,503.48 50,947.06
排污费 568,564.00 516,564.00
财产保险费 785,052.42 702,036.36
税金 2,195,826.25 1,836,857.94
业务招待费 2,480,812.08 1,798,195.89
差旅费 383,737.78 348,021.80
机物料 492,172.19 423,698.15
修理费 113,713.22 158,716.54
无形资产摊销 404,951.04 404,951.04
技术开发费 697,079.76 1,105,020.02
社区资产占用费 360,000.00 360,000.00
检测费 44,210.00 104,851.50
水电费 155,894.16 176,955.82
其他 785,201.01 656,101.62
合计 18,177,349.93 13,898,759.47
36、 财务费用
63
福建南纺股份有限公司 2011 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 2,900,271.68 6,050,709.91
利息收入 -242,017.68 -96,831.38
加：汇兑损失 307,839.33 98,960.15
加：手续费 268,153.56 487,986.02
合计 3,234,246.89 6,540,824.70
37、 投资收益：
(1) 投资收益明细情况
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 749,634.00 2,186,192.00
合计 749,634.00 2,186,192.00
(2) 按成本法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
南平市投资担保中心 40,000.00 本期尚未收到分红款
合计 40,000.00 /
38、 资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 7,601,100.73 1,295,378.03
合计 7,601,100.73 1,295,378.03
39、 营业外收入：
(1) 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 1,792,599.84 380,683.00 1,792,599.84
其中：固定资产处置利得 1,792,599.84 380,683.00 1,792,599.84
政府补助 594,000.00 415,825.00 594,000.00
其他 605,189.35 10,155.00 605,189.35
合计 2,991,789.19 806,663.00 2,991,789.19
(2) 政府补助明细
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 说明
国际市场开拓资金补贴 50,000.00
2010 年度省级环保专项资金 500,000.00 福建省环境保护厅文件，闽财（建）指
64
福建南纺股份有限公司 2011 年半年度报告
[2010]201 号
技术创新奖励(参与起草国家 南平市人民政府文件，南政综[2011]47
10,000.00
行业标准) 号
汽车报废财政补贴资金 4,000.00 报废汽车补贴资金发放通知单
南平市科技局文件，南财教（指）
2010 年省科技项目经费补助 30,000.00
[2011]25 号
合计 594,000.00 415,825.00 /
40、 营业外支出：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 73,050.58 20,056.84 73,050.58
其中：固定资产处置损失 73,050.58 20,056.84 73,050.58
对外捐赠 3,698.05
罚没支出 20,495.00 8,800.00 20,495.00
其他 18,105.81 18,105.81
合计 111,651.39 32,554.89 111,651.39
41、 所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 6,201,717.83 2,065,876.79
递延所得税调整 -355,165.11 -19,061.90
合计 5,846,552.72 2,046,814.89
42、 其他综合收益
单位：元 币种：人民币
项目 本期金额 上期金额
可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 -3,983,711.60 -56,013,597.60
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 -597,556.74 -14,003,399.40
合计 -3,386,154.86 42,010,198.20
43、 现金流量表项目注释：
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
利息收入 242,017.68
政府拨款 614,000.00
罚款收入 505.34
收回备用金及押金 1,500.00
往来款 2,550,175.75
合计 3,408,198.77
65
福建南纺股份有限公司 2011 年半年度报告
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
运费 6,741,301.68
业务招待费 3,611,230.32
差旅费 1,085,775.56
装卸费 1,150,708.03
财产保险费 666,199.12
技术开发费 191,471.43
排污费 568,564.00
低值易耗品 498,632.55
社区服务费 300,000.00
邮电通讯费 207,415.21
罚款、滞纳金 36,287.75
修理费 132,770.32
信息披露费 300,000.00
审计费 86,000.00
办公费 160,941.79
水电费 152,420.17
派遣费 175,530.00
董事会经费 169,994.68
检测费 44,210.00
支付洪灾款 19,120,368.29
其他 4,504,607.57
合计 39,904,428.47
(3) 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
银行相关业务手续费 4,500.00
合计 4,500.00
44、 现金流量表补充资料：
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 20,533,644.87 8,259,077.23
加：资产减值准备 7,601,100.73 1,295,378.03
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 23,424,756.84 23,725,930.38
无形资产摊销 505,632.30 596,081.64
66
福建南纺股份有限公司 2011 年半年度报告
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
-1,792,599.84 -379,926.75
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 73,050.58 19,300.59
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 2,117,570.32 5,302,683.21
投资损失（收益以“－”号填列） -749,634.00 -2,186,192.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -355,165.11 19,069.10
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -42,582,275.44 -329,797.99
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -104,085,415.72 -46,639,946.81
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -4,895,340.83 48,498,551.45
其他
经营活动产生的现金流量净额 -100,204,675.30 38,180,208.08
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 52,601,628.39 71,685,315.03
减：现金的期初余额 146,218,087.94 32,884,734.23
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -93,616,459.55 38,800,580.80
(2) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 52,601,628.39 146,218,087.94
其中：库存现金 60,271.96 298,831.68
可随时用于支付的银行存款 52,541,356.43 145,919,256.26
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 52,601,628.39 146,218,087.94
(七) 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
67
福建南纺股份有限公司 2011 年半年度报告
单位:万元 币种:人民币
母公司 母公司
对本企 对本企 本企业
注册 法人代 业务性 组织机构代
母公司名称 企业类型 注册资本 业的持 业的表 最终控
地 表 质 码
股比例 决权比 制方
(%) 例(%)
福建省
自营和
人民政
国有企业 代理商
福建天成集 福建 府国有
(全民所有 陈军华 品及技 23,376.00 28.01 28.01 15816559-3
团有限公司 福州 资产监
制企业) 术进出
督管理
口等
委员会
福建天成集团有限公司为中国(福建)对外贸易中心集团有限责任公司全资子公司，中国(福建)
对外贸易中心集团有限责任公司为福建省国有资产监督管理委员会全资企业。本公司实际控制人仍
为福建省国有资产监督管理委员会。
2、 本企业的子公司情况
单位:元 币种:人民币
企业类 注册 法人代 业务性 注册资 持股比 表决权 组织机构代
子公司全称
型 地 表 质 本 例(%) 比例(%) 码
福建延嘉合成皮 有限责 福建 PU 革生
李祖安 1,218 75 75 61105878-9
有限公司 任公司 南平 产
福州三友制衣有 有限责 福建 服饰制
吴作贻 2,500 70 70 61130281-7
限公司 任公司 福州 品
福州
福州保税区正新 有限责
保税 吴作贻 贸易 301 99.67 99.67 15458641-1
贸易有限公司 任公司
区
针织
福建南平新南针 有限责 福建
李祖安 品、服 2,000 70 77 75135554-x
有限公司 任公司 南平
装制品
3、 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
南平市国有资产投资经营有限公司 参股股东 70527327-9
南平利宏工贸公司 其他 15698875-6
福建天成集团服装进出口有限公司 母公司的控股子公司 15814755-5
福建天成集团针棉毛织品进出口有限公司 母公司的控股子公司 15814661-6
福建省纺织品进出口公司 母公司的控股子公司 15814689-4
福州宝瑞服饰有限公司 母公司的控股子公司 76616016-3
福建天成纺织品进出口有限公司 母公司的控股子公司 75936016-7
4、 关联交易情况
(1) 采购商品/接受劳务情况表
68
福建南纺股份有限公司 2011 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联交易定价
关联交易 占同类交 占同类交
关联方 方式及决策程
内容 金额 易金额的 金额 易金额的
序
比例（%） 比例（%）
南平利宏工
购买材料 视同独立企业 830,250.82 0.13 1,035,106.88 0.24
贸公司
南平利宏工
搬运装卸 视同独立企业 3,441,165.61 97.97 2,025,897.68 97.81
贸公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联交易 本期发生额 上期发生额
关联交 定价方式 占同类交 占同类交
关联方
易内容 及决策程 金额 易金额的 金额 易金额的
序 比例（%） 比例（%）
福建天成纺织品进出 销售产 视同独立
339,670.60 0.03
口有限公司 成品 企业
福建天成集团服装进 销售产 视同独立
246,399.95 0.03 267,794.31 0.02
出口有限公司 成品 企业
销售产 视同独立
南平利宏工贸公司 354,680.63 0.05 194,928.00 0.04
成品 企业
(2) 关联租赁情况
公司出租情况表：
单位：元 币种：人民币
租赁资产 租赁收益 年度确认的
出租方名称 承租方名称 租赁起始日 租赁终止日
种类 定价依据 租赁收益
福建南纺股 南平利宏工 2011 年 1 月 1 2011 年 12 月
设备出租 市场价格 276,000.00
份有限公司 贸公司 日 31 日
福建南纺股 南平利宏工 2011 年 1 月 1 2011 年 12 月
房屋出租 市场价格 102,960.00
份有限公司 贸公司 日 31 日
5、 关联方应收应付款项
上市公司应付关联方款项:
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 南平利宏工贸公司 2,402,644.35 1,061,631.64
(八) 股份支付：
无
(九) 或有事项：
69
福建南纺股份有限公司 2011 年半年度报告
1、 未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响：
1、已诉讼未收回的应收账款有 185.70 万元。明细如下
公司名称 欠款金额 进展情况
扬州威阳塑料公司 551,726.52 执行程序终结
福州金利多纺织有限公司 173,072.60 执行程序终结
厦门海宝贸易公司 66,595.03 执行程序终结
江苏常州翔达纺织印染公司 93,085.44 执行程序终结
磐安县汇成合成革有限公司 460,357.68 中止执行
莆田嘉信鞋材有限公司 210,783.47 进入诉讼程序，申请执行
广东胭脂红鞋业有限公司 301,381.37 进入诉讼程序，判决分期偿还
合 计 1,857,002.11
以上应收账款系应收货款，由于对方无法归还欠款，公司已起诉并胜诉，但仍未收回欠款,公司
已计提坏账准备 1,298,801.50 元。若无法收回欠款，将影响公司利润总额 46,035.77 元。
2、浙江江南皮革有限公司法定代表人黄鹤因个人原因突然出走，造成该公司停产至今，无法归
还所欠货款 5,860,317.65，公司已按 70%比例对该公司所欠货款计提坏账准备 4,102,222.36 元。若
无法收回欠款，将影响公司利润总额 1,758,095.29 元。目前该公司的主管机关温州龙湾区管委会已
接管该公司，成立工作组对浙江江南公司资产进行清算。具体情况详见“六、重要事项（十二）其
他重大事项的说明”。
3、2002 年公司收到福州蓝图企划广告有限公司房租收入 223,432.00 元，2003 年 11 月，因福
州蓝图企划广告有限公司法定代表人涉嫌合同诈骗，永安市人民法院直接将公司在中国工商银行南
平市延平支行的存款 223,432.00 元追缴划走，公司已向三明市中级人民法院提出申诉，目前已转福
建省高级人民法院立案审理，挂账“其他应收款”，已全额计提坏账准备。
截止 2011 年 6 月 30 日，公司无其他应披露的重大或有事项。
(十) 承诺事项：无
(十一) 资产负债表日后事项：
1、 资产负债表日后利润分配情况说明
单位：元 币种：人民币
拟分配的利润或股利 8,654,511.36
经审议批准宣告发放的利润或股利 8,654,511.36
注：已于 7 月 20 日发放完毕。
(十二) 其他重要事项：
1、 以公允价值计量的资产和负债
70
福建南纺股份有限公司 2011 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
本期公允价值变 计入权益的累计公
项目 期初金额 期末金额
动损益 允价值变动
金融资产
1、以公允价值计
量且其变动计入
当期损益的金融
资产（不含衍生金
融资产）
2、衍生金融资产
3、可供出售金融
130,645,185.60 -3,983,711.60 73,661,317.90 126,661,474.00
资产
金融资产小计 130,645,185.60 -3,983,711.60 73,661,317.90 126,661,474.00
上述合计 130,645,185.60 -3,983,711.60 73,661,317.90 126,661,474.00
2、 其他
具体情况详见“六、重要事项（十二）其他重大事项的说明”。
(十三) 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款：
(1) 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并
单项计提坏账准 5,860,317.65 3.13 4,102,222.36 70.00
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款：
账龄组合 177,041,131.23 94.64 6,051,841.68 3.42 48,698,813.75 96.80 2,471,369.25 5.07
关联方组合 2,813,920.07 1.50
组合小计 179,855,051.30 96.15 6,051,841.68 3.36 48,698,813.75 96.80 2,471,369.25 5.07
单项金额虽不重
大但单项计提坏 1,344,837.27 0.72 1,298,801.50 96.58 1,611,165.14 3.20 1,565,129.37 97.14
账准备应收账款
合计 187,060,206.22 / 11,452,865.54 / 50,309,978.89 / 4,036,498.62 /
单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
浙江江南皮革有限公司 5,860,317.65 4,102,222.36 70.00 停产清算
71
福建南纺股份有限公司 2011 年半年度报告
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中：
1 年以内（含
175,372,632.84 99.05 5,233,940.62 46,628,247.84 95.75 1,398,847.44
1 年）
1 年以内小计 175,372,632.84 99.05 5,233,940.62 46,628,247.84 95.75 1,398,847.44
1至2年 633,475.78 0.36 31,673.79 694,562.50 1.43 34,728.13
2至3年 126,852.42 0.07 12,685.24 206,697.23 0.42 20,669.72
3至4年 17,763.30 0.01 3,552.66 39,705.87 0.08 7,941.17
4至5年 240,835.04 0.14 120,417.52 240,835.04 0.49 120,417.52
5 年以上 649,571.85 0.37 649,571.85 888,765.27 1.83 888,765.27
合计 177,041,131.23 100.00 6,051,841.68 48,698,813.75 100.00 2,471,369.25
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
扬州威阳塑料公司 551,726.52 551,726.52 100.00 终结执行
福州金利多纺织有限公司 173,072.60 173,072.60 100.00 终结执行
厦门海宝贸易公司 66,595.03 66,595.03 100.00 终结执行
江苏常州翔达纺织印染公司 93,085.44 93,085.44 100.00 终结执行
磐安县汇成合成革有限公司 460,357.68 414,321.91 90.00 中止执行
合计 1,344,837.27 1,298,801.50 / /
(2) 本期转回或收回情况
单位：元 币种：人民币
应收账款内 转回或收 确定原坏账准备 转回或收回前累计已 转回坏账准备
收回金额
容 回原因 的依据 计提坏账准备金额 金额
偃师富泰制 收回所欠 因破产清算 2008
266,327.87 266,327.87 266,327.87
革有限公司 货款 年计提坏账准备
合计 / / 266,327.87 / /
(3)本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4) 应收账款金额前五名单位情况
72
福建南纺股份有限公司 2011 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
与本公司关 占应收账款总
单位名称 金额 年限
系 额的比例(%)
福建可利达合成纤维有限公司 非关联方 17,376,501.70 1 年以内 9.29
福建大帝实业有限公司 非关联方 15,778,132.87 1 年以内 8.43
江苏东泰聚合材料有限公司 非关联方 13,771,538.65 1 年以内 7.36
浙江新富来实业有限公司 非关联方 10,238,941.24 1 年以内 5.47
晋江恒安家庭生活用纸有限公司 非关联方 8,967,738.47 1 年以内 4.79
合计 / 66,132,852.93 / 35.34
(5) 应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
福建延嘉合成皮有限公司 控股子公司 2,813,920.07 1.50
合计 / 2,813,920.07 1.50
2、 其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
账龄组合 1,411,349.01 79.71 506,785.41 35.91 1,364,691.46 75.91 507,581.45 37.19
备用金组合 135,832.91 7.67 209,620.56 11.66
组合小计 1,547,181.92 87.38 506,785.41 32.76 1,574,312.02 87.57 507,581.45 32.24
单项金额虽不
重大但单项计
223,432.00 12.62 223,432.00 100.00 223,432.00 12.43 223,432.00 100.00
提坏账准备的
其他应收账款
合计 1,770,613.92 / 730,217.41 / 1,797,744.02 / 731,013.45 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中：
1 年以内（含 1 年） 728,598.71 51.62 21,857.96 679,660.16 49.80 20,389.80
73
福建南纺股份有限公司 2011 年半年度报告
1 年以内小计 728,598.71 51.62 21,857.96 679,660.16 49.80 20,389.80
1至2年 200,000.89 14.17 10,000.04 200,000.89 14.66 10,000.04
2至3年 7,980.00 0.57 798.00 7,980.00 0.58 798.00
3至4年 800.00 0.06 160.00 821.00 0.06 164.20
5 年以上 473,969.41 33.58 473,969.41 476,229.41 34.90 476,229.41
合计 1,411,349.01 100.00 506,785.41 1,364,691.46 100.00 507,581.45
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
2003 年房租收入因承租人违法经营
永安市人民法院 223,432.00 223,432.00 100.00
被没收，公司申诉立案至今未果。
合计 223,432.00 223,432.00 / /
(2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%)
中央金库 非关联方 507,220.84 1 年以内 28.65
南平市安丰医院 非关联方 303,106.00 5 年以上 17.12
永安市人民法院 非关联方 223,432.00 5 年以上 12.62
南平市延平区茫荡镇人民政府 非关联方 200,000.00 1-2 年 11.30
南平南纺服务公司 非关联方 119,109.07 1 年以内 6.73
合计 / 1,352,867.91 / 76.42
3、 长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
在被投资单 在被投资单
被投资单位 投资成本 期初余额 期末余额 位持股比例 位表决权比
（％） 例（％）
福建延嘉合成皮有限公司 9,135,000.00 9,135,000.00 9,135,000.00 75.00 75.00
福州三友制衣有限公司 17,500,000.00 17,500,000.00 17,500,000.00 70.00 70.00
福州正新贸易公司 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 99.67 99.67
福建省南平新南针有限公司 15,200,000.00 15,200,000.00 15,200,000.00 70.00 70.00
南平市投资担保中心 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 3.92 3.92
福建南平水泥股份公司 169,692.00 169,692.00 169,692.00 0.03 0.03
三明立丰印染公司 260,000.00 260,000.00 260,000.00 0.36 0.36
（1）被投资单位不存在由于所在国家或地区及其他方面的影响，其向投资企业转移资金的能力
74
福建南纺股份有限公司 2011 年半年度报告
受到限制的情况；（2）期末不存在未确认的投资损失金额。
4、 营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 695,221,705.79 483,847,997.96
其他业务收入 14,022,711.90 6,810,153.74
营业成本 652,513,021.97 458,783,791.77
(2) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
机织基布 527,366,803.80 481,032,394.92 328,257,980.44 294,656,020.41
合成革 14,997,295.16 16,611,674.25 10,561,167.10 12,260,046.48
棉纱涤纶 11,697,144.09 11,610,686.22 27,163,639.46 28,025,398.35
针刺非织造布 56,889,611.97 53,697,425.15 52,256,845.10 51,616,871.15
水刺非织造布 82,050,037.15 76,381,813.40 63,155,164.73 64,272,304.44
附产品 2,220,813.62 1,484,531.96 2,453,201.13 1,830,803.98
合计 695,221,705.79 640,818,525.90 483,847,997.96 452,661,444.81
(3) 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例（％）
江苏东泰聚合材料有限公司 39,043,030.99 5.50
福建大帝实业有限公司 38,163,092.17 5.38
浙江西雅普康大制革有限公司 31,712,426.59 4.47
福建邦德合成革有限公司 30,103,664.98 4.24
鹏程实业有限公司 28,730,435.63 4.05
合计 167,752,650.36 23.64
5、 投资收益：
(1) 投资收益明细
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 4,140,003.00 5,670,000.00
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 749,634.00 2,186,192.00
其他 73,012.50 88,101.75
合计 4,962,649.50 7,944,293.75
(2) 按成本法核算的长期股权投资收益
75
福建南纺股份有限公司 2011 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
福州三友制衣有限公司 490,000.00 560,000.00 本期收到分红款同比减少
福州正新贸易公司 150,003.00 210,000.00 本期收到分红款同比减少
福建省南平新南针有限公司 3,500,000.00 4,900,000.00 本期收到分红款同比减少
南平市投资担保中心 40,000.00 本期尚未收到分红款
合计 4,140,003.00 5,710,000.00 /
6、 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 18,652,230.48 8,926,313.17
加：资产减值准备 7,415,570.88 919,775.21
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 22,025,075.85 22,531,392.77
无形资产摊销 291,613.98 291,613.98
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
-1,543,727.84 -376,827.57
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 73,050.58 2,701.16
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 2,212,810.64 5,646,954.90
投资损失（收益以“－”号填列） -4,962,649.50 -7,944,293.75
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -355,165.11 19,069.10
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -35,093,793.65 690,476.21
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -92,279,792.90 -25,912,285.90
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -18,224,020.36 39,535,758.96
其他
经营活动产生的现金流量净额 -101,788,796.95 44,330,648.24
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 23,403,517.34 57,484,392.31
减：现金的期初余额 103,942,013.17 9,116,866.53
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -80,538,495.83 48,367,525.78
(十四) 补充资料
76
福建南纺股份有限公司 2011 年半年度报告
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额
非流动资产处置损益 1,719,549.46
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家
594,000.00
统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 266,327.87
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 566,588.54
所得税影响额 -488,717.59
少数股东权益影响额（税后） -42,097.25
合计 2,615,651.03
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资 每股收益
报告期利润
产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.62 0.0664 0.0664
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
2.26 0.0574 0.0574
东的净利润
3、 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
(1)资产负债表项目情况
与期初比增减变 与期初比增减
报表项目 原 因
动（万元） 变动（%）
货币资金 -9,361.65 -64.03 报告期支付原辅材料款、工资等，以及现金回笼少
应收票据 -5,114.51 -22.79 资金需求增强，增加贴现
应收账款 13,550.03 219.19 随着新年度销售工作的开展而相应增加
预付款项 -1,165.68 -41.66 材料预付款减少
存货 4,258.23 31.56 生产销售量扩大，存货相应增加
在建工程 1,214.98 279.96 技改项目采购设备增加
工程物资 927.39 1,485.34 技改项目采购生产设备支付预付款项增加
短期借款 3,000.00 60.00 流动资金需求增加
应付票据 -6,037.75 -55.48 银行承兑汇票至期承付增加
应付款项 5,749.20 66.51 未支付材料采购款增加
预收款项 -255.85 -10.66 预收客户货款减少
应交税费 625.03 142.87 本期应交增值税和所得税余额增加
应付股利 886.38 3,367.23 公司宣告发放的 2010 年度股利未支付
其他应付款 -2,045.32 -19.17 保险赔款用于支付固定资产修复等费用而减少
长期借款 -560.00 -100.00 调整至“一年内到期的非流动负债”列示
未分配利润 1,051.45 19.69 本期净利润增加
(2)利润表项目情况
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福建南纺股份有限公司 2011 年半年度报告
与上年同期比增与上年同期比
报表项目 原 因
减变动（万元） 增减变动（%）
营业收入 21,081.94 38.39 销售力度加大，产品销量增加，产品售价提高
营业成本 18,500.34 36.45 生产销售增长，成本相应上升
营业税金及附加 -58.35 -28.65 增值税减少，相应的附加税费也减少
销售费用 371.69 35.37 产品销售增加，产品运费等销售费用相应增加
管理费用 427.86 30.78 折旧费及职工辞退福利增加
加强资金管控，各类资金占用及借款减少，利
财务费用 -330.66 -50.55
息支出减少
资产减值损失 630.57 486.79 增提的应收账款坏账准备增加
投资收益 -143.66 -65.71 收到的投资分红减少
处置固定资产收益增加，以及本期清理多年无
营业外收入 218.51 270.88
往来客户余款收益
营业外支出 7.91 242.96 固定资产报废损失增加
利润总额 1,607.43 155.97 主营业务利润增加
所得税费用 379.97 185.64 利润增加相应所得税费用增加
八、 备查文件目录
1、 载有法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
2、 报告期内在中国证监会指定的《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》和《证券日报》上
公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：陈军华
福建南纺股份有限公司
2011 年 8 月 16 日
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