天津天药药业股份有限公司
600488
2009 年半年度报告1
目录
一、重要提示.......................................................................... 2
二、公司基本情况...................................................................... 2
三、股本变动及股东情况................................................................ 3
四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 5
五、董事会报告........................................................................ 5
六、重要事项.......................................................................... 6
七、财务报告（未经审计） ............................................................. 10
八、备查文件目录..................................................................... 542
一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
(五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
(六) 公司负责人卢彦昌、主管会计工作负责人王喆及会计机构负责人（会计主管人员）王春丽声明：
保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一) 公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：天津天药药业股份有限公司
公司法定中文名称缩写：天药股份
公司英文名称：Tianjin Tianyao Pharmaceutical Co., Ltd.
公司英文名称缩写：TJPC
2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所
公司A 股简称：天药股份
公司A 股代码：600488
3、 公司注册地址：天津市华苑产业区物华道2 号A 座
公司办公地址：天津市河东区八纬路109 号
邮政编码：300171
公司国际互联网网址：http://www.tjpc.com.cn/web50524
公司电子信箱：tjpc600488@vip.sina.com
4、 法定代表人：卢彦昌
5、 公司董事会秘书： 王喆
电话： 022-24160861
传真： 022-24160910
E-mail：tjpc600488@vip.sina.com
联系地址： 天津市河东区八纬路109 号
公司证券事务代表：徐倩、张珉
电话：022-24160800-1011
传真：022-24160910
E-mail：tjpc600488@vip.sina.com
联系地址：天津市河东区八纬路109 号
6、 公司信息披露报纸名称：中国证券报、上海证券报
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：董事会办公室
(二) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度
期末增减（％）
总资产 2,530,109,894.41 2,571,838,149.71 -1.62
所有者权益（或股东权益） 1,479,793,372.91 1,468,569,053.79 0.76
每股净资产(元) 2.726 2.705 0.783
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期
增减（％）
营业利润 32,308,844.69 29,881,623.06 8.12
利润总额 33,092,433.46 30,143,454.34 9.78
净利润 27,558,035.29 24,940,761.20 10.49
扣除非经常性损益后的净
利润
27,003,800.13 24,881,690.06 8.53
基本每股收益(元) 0.051 0.046 10.87
扣除非经常性损益后的基
本每股收益(元)
0.050 0.046 8.70
稀释每股收益(元) 0.051 0.046 10.87
净资产收益率(%) 1.86 1.73 增加0.13 个百分点
经营活动产生的现金流量
净额
96,028,510.14 31,498,378.37 204.87
每股经营活动产生的现金
流量净额（元）
0.177 0.058 205.17
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -162,905.26
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密
切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定
量持续享受的政府补助除外
1,025,173.60
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -153,563.80
所得税影响额 -154,469.38
合计 554,235.16
三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 63,147 户
前十名股东持股情况
股东名称
股东性
质
持股
比例
(%)
持股总数
报告
期内
增减
持有有限售
条件股份数
量
质押或冻结的股份数
量
天津药业集团有限公
司
国有法
人
46.83 254,209,349 181,314,009 无
中国建设银行－华宝
兴业多策略增长证券
投资基金
其他 3.44 18,671,331 0 无
交通银行－泰达荷银
价值优化型成长类行
业证券投资基金
其他 0.80 4,367,886 0 无
中国银行－万家180
指数证券投资基金
其他 0.59 3,199,904 0 无4
天津宜药印务有限公
司
国有法
人
0.47 2,541,868 0 冻结 1,700,000
中国农业银行－益民
创新优势混合型证券
投资基金
其他 0.39 2,143,944 0 无
中国银行－大成蓝筹
稳健证券投资基金
其他 0.28 1,500,000 0 无
天津海泰科技投资管
理有限公司
国有法
人
0.23 1,250,000 0 无
中国财产再保险股份
有限公司－传统－普
通保险产品
其他 0.18 1,000,000 0 无
田岗松
境内自
然人
0.18 970,000 0 无
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类
天津药业集团有限公司 72,895,340 人民币普通股
中国建设银行－华宝兴业多策
略增长证券投资基金
18,671,331 人民币普通股
交通银行－泰达荷银价值优化
型成长类行业证券投资基金
4,367,886 人民币普通股
中国银行－万家180 指数证券
投资基金
3,199,904 人民币普通股
天津宜药印务有限公司 2,541,868 人民币普通股
中国农业银行－益民创新优势
混合型证券投资基金
2,143,944 人民币普通股
中国银行－大成蓝筹稳健证券
投资基金
1,500,000 人民币普通股
天津海泰科技投资管理有限公
司
1,250,000 人民币普通股
中国财产再保险股份有限公司
－传统－普通保险产品
1,000,000 人民币普通股
田岗松 970,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行
动的说明
公司第一、五、八名股东为公司发起人股东。
公司未知其他股东是否存在关联关系，未知其他股东是否为一致行动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情况
序
号
有限售条件
股东名称
持有的有限售
条件股份数量 可上市交易时间
新增可上市
交易股份数
量
限售条件
1.
天津药业集
团有限公司
181,314,009 2009 年10 月24 日181,314,009
所持天药股份非流通股自改革
方案实施之日起24 个月内不
通过证券交易所挂牌交易出售
原非流通股股份，36 个月内通
过证券交易所挂牌交易出售的
原非流通股股份数量不超过公
司股份总数的10%。上述期限
届满后，12 个月内持有天药股
份的股票数量不低于天药股份
股份总数的40%。5
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
（1）报告期内公司董事、监事、高级管理人员未发生变化。
（2）2009 年8 月4 日召开的第四届董事会第五次会议审议通过了关于刘永和先生辞去公司董事、
董事长的议案，审议通过了选举卢彦昌先生为公司董事长的议案。
五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
2009 年上半年，在董事会的领导下，公司经营层认真学习实践科学发展观，以集团公司“做实、
做强、和谐发展”的方针为指导，发挥主动性和能动性，克服内外部环境的不利影响，实现了天药股
份“平稳、快速发展”，主要经营指标同比和环比均有提高。
2009 年，公司面临很多对经营产生重大影响的不利因素：金融危机导致了客户的去存货化以及其
后的生产销售低迷，公司主要产品的销售量，虽然在2-4 月份出现短暂回升，但整个上半年，销量同
比仍出现萎缩；公司搬迁停产，以及在新厂区的调试、适应过程，影响了生产的连续性，增大了产品
单位成本；人民币升值仍然对同比盈利产生影响，同比影响公司利润703 万元，而出口退税率经历了
从13%下调至5%，再上调到9%的过程，对公司利润产生的正向影响达875 万元。
面对这些不利影响，公司经营层不等不靠，从加强自身经营管理、挖潜创新上想办法，在全公司
牢固树立危机意识，加强基础管理、技术创新和质量控制，加快新厂区建设，加强市场管理，确保了
2009 年上半年与经营业绩良好的2008 年同期相比，业绩稳定增长，并为下半年后续发展打好基础。
2009 年上半年，公司营业收入同比增长0.5%，净利润同比增长10.5%，出口创汇2,828 万美元，均比
2008 年下半年实现环比增长。
2009 年上半年，公司预见到产品销量可能出现下滑，在市场管理上投入很大精力，确保主要产品
销售价格不下滑，并积极寻找新的增长点。由于主要产品销售价格保持同比的高位，新产品中间体3029
的销售同比增长451%，使公司的销售收入同比增长2.7%。公司加快了新厂区建设，在实现“三个确保”
的条件下，顺利完成了公司主要车间的搬迁和试生产，一期搬迁的泼尼松系列、螺内酯系列车间通过
GMP 认证。公司始终把技术创新作为主线，围绕提高产品质量，降低生产成本真抓实干，依靠科技进
步保增长，发挥领先优势渡难关。2009 年上半年，在部分产品的产品结晶和发酵等生产环节的工艺创
新上取得进展。地塞米松磷酸钠、泼尼松产品被获准列为“天津市首批自主创新产品”。“天药”品
牌荣获“中国十大自主创新品牌”称号。公司坚持 “技术分析会和质量分析会”制度，加强生产过程
监控、强化技术分析、增强指标意识。严格执行“质量高压线”和品种规格内控标准。公司定期召开
“生产经营分析会”，从生产、销售、资金、成本等各方面对比分析，找差距、定措施，为公司发展
决策提供有力的数据支持。2009 年，公司加强了“预算管理”，从计划入手，有效调节生产进度和原
料采购规模，推动合理排产，促进了库存的合理化，达到均衡生产。2009 年上半年，压缩库存占用资
金1.2 亿元。公司利用信贷政策的宽松环境，合理统筹资金，通过承兑贴现和承兑支付等方式，减少
现金支出，优化资金结构，为全年压缩财务费用打下基础。
2009 年下半年，市场仍然有可能继续低位运行，影响公司经营不利因素依然存在。公司将继续坚
持“对外加强销售管理、积极拓展市场、确保盈利空间，对内加强基础管理、创新挖潜”的总体经营
方针，完成新厂区建设和全部车间试生产，并力争主要车间全部通过GMP 认证，力争在经营业绩上全
面超越2008 年。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表6
单位:元 币种:人民币
分产品 营业收入 营业成本
营业利润
率
(%)
营业收入
比上年增
减(%)
营业成本
比上年增
减(%)
营业利润
率比上年
增减(%)
皮质激
素类原
料药
355,827,757.02 264,697,067.05 25.61 -3.57 -9.32
增加4.71
个百分点
制剂 41,804,440.95 37,238,309.09 10.92 2.39 -5.95
增加7.90
个百分点
医药中
间体
30,079,059.69 20,946,738.00 30.36 370.90 326.18
增加7.30
个百分点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额4,507.99 万
元。
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
华南地区 111,746,087.81 -4.19
华北地区 45,505,812.54 24.53
华东地区 62,454,761.63 39.52
出口 208,304,134.41 -4.85
合计 428,010,796.39 2.67
本报告期内，公司在华东地区销售规模较去年同期有所增加。
(三) 公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
单位:元 币种:人民币
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
西区二期搬迁项目 390,572,477.94 75%
西区二期搬迁项目公司已出资39057 万元人民币，该项目工程进度为75%，资金来源为自有资金
和项目贷款，预计2009 年将全部建设完毕。
六、重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和《上市公司治理准则》等有关法律、法规的
规定进行运作，治理结构完善，各项工作合规。公司制度不断完善，根据中国证监会及上海证券交易
所的要求，并结合自身情况，公司已经修改完善了《公司章程》、《独立董事工作制度》、《董事会
审计委员会工作细则》。
报告期内，公司按照《企业内部控制规范》等要求，不断完善健全内部控制制度体系，已在第四
届董事会第二次会议通过了内部控制评估及实施方案。公司已对内控体系进行了自我评估，并按照实
施方案要求，成立了内部控制项目领导小组和工作小组，编制完成了实施计划。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
2009 年3 月26 日召开的公司2008 年年度股东大会审议通过了2008 年利润分配方案：以2008 年
期末总股本542,889,973 股为基数，向全体股东每10 股派发现金红利0.3 元(含税)。2009 年4 月14
日，公司发布了《利润分配实施公告》。2009 年4 月24 日，公司实施了2008 年利润分配方案。7
(三) 报告期内现金分红政策的执行情况
报告期内，公司已对《公司章程》中的利润分配政策进行了修订，利润分配政策为：
1.公司应重视对投资者的合理投资回报，利润分配政策应保持连续性和稳定性。
2.公司结合整体经营情况和现金流状况，可以采用现金、送股和转增股本等分配方式，可以进行中期
现金分红。
3.利润分配预案中包含派发现金股利的分配内容的，现金股利分配金额应不少于当年实现的可供分配
利润10%。
4.公司可以根据宏观经济环境、发展资金需求等情况对本章程的现金分红规定进行调整，但需履行股
东大会特别决议的决策程序。
公司自上市以来，一直重视对投资者的合理回报，每年均进行利润分配，自2003 年坚持现金分红政策。
本报告期，根据公司的经营情况，决定暂不进行中期分配，待2009 年年底一并进行分配。
(四) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
1、持有非上市金融企业股权情况
所持对象名称
初始投资金额
（元）
持有数量
（股）
占该公
司股权
比例（%）
期末账面值（元）
会计核
算科目
股份来
源
北方国际信托投
资股份有限公司
50,000,000.00 33,702,397 3.37 33,702,397.00
长期股
权投资
增资扩
股
(六) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(七) 报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
单位:元 币种:人民币
关联交易方
关联
关系
关联交易
类型
关联交
易内容
关联交易定价
原则
关联交易金额
占同类
交易金
额的比
例(%)
关联交
易结算
方式
天津金耀集
团天药销售
有限公司
母公
司的
控股
子公
司
销售商品
销售原
料药、片
剂
公平、公正、
合理的原则
15,008,505.98 3.45
现金结
算方式
天津药业焦
作有限公司
其他 销售商品
销售原
料药
公平、公正、
合理的原则
13,662,109.40 3.14
现金结
算方式
天津药业集
团新郑股份
有限公司
其他 销售商品
销售原
料药
公平、公正、
合理的原则
8,211,965.81 1.89
现金结
算方式
天津金耀生
物科技有限
公司
母公
司的
控股
子公
司
水电汽等
其他公用
事业费用
(购买)
支付动
力能源
费
公平、公正、
合理的原则
18,110,606.34
现金结
算方式
(八) 重大合同及其履行情况8
1、托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、担保情况
本报告期公司无担保事项。
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(九) 承诺事项履行情况
1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履行情况
承诺事项 承诺内容 履行情况
股改承诺
天津药业集团有限公司作出如下承诺：所持天药
股份非流通股自改革方案实施之日起24 个月内不
通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，
36 个月内通过证券交易所挂牌交易出售的原非流
通股股份数量不超过公司股份总数的10%。上述期
限届满后，12 个月内持有天药股份的股票数量不
低于天药股份股份总数的40%。
报告期内，天津药业集团有限公
司严格遵守承诺事项，未发生违
反相关承诺的事项。
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
(十) 聘任、解聘会计师事务所情况
单位:元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所： 否
(十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十二) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
本报告期公司无其他重大事项。
(十三) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期
刊载的互联网网站及
检索路径
关于公司取得高新技术企业证书
的公告
中国证券报、上海证券报2009 年1 月5 日
上海证券交易所网站
www.sse.com.cn
关于甲泼尼龙、螺内酯通过欧洲中国证券报、上海证券报2009 年1 月5 日 上海证券交易所网站9
COS 认证的公告 www.sse.com.cn
2008 年业绩预增公告 中国证券报、上海证券报2009 年1 月14 日
上海证券交易所网站
www.sse.com.cn
第四届董事会第二次会议决议公
告及召开2008 年年度股东大会的
通知
中国证券报、上海证券报2009 年2 月18 日
上海证券交易所网站
www.sse.com.cn
第四届监事会第二次会议决议公
告
中国证券报、上海证券报2009 年2 月18 日
上海证券交易所网站
www.sse.com.cn
2008 年年度报告及其摘要 中国证券报、上海证券报2009 年2 月18 日
上海证券交易所网站
www.sse.com.cn
2008 年社会责任报告 中国证券报、上海证券报2009 年2 月18 日
上海证券交易所网站
www.sse.com.cn
2008 年年度股东大会决议公告 中国证券报、上海证券报2009 年3 月27 日
上海证券交易所网站
www.sse.com.cn
利润分配实施公告 中国证券报、上海证券报2009 年4 月14 日
上海证券交易所网站
www.sse.com.cn
2009 年第一季度报告 中国证券报、上海证券报2009 年4 月22 日
上海证券交易所网站
www.sse.com.cn
第四届董事会第四次会议决议公
告及召开2009 年第一次临时股东
大会的通知
中国证券报、上海证券报2009 年6 月6 日
上海证券交易所网站
www.sse.com.cn
2009 年第一次临时股东大会决议
公告
中国证券报、上海证券报2009 年6 月24 日
上海证券交易所网站
www.sse.com.cn10
七、财务报告（未经审计）
(一) 财务报表
合并资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:天津天药药业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 六1 167,156,277.77 162,967,342.47
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 六2 28,566,078.20 44,363,975.54
应收账款 六3 133,841,926.95 89,853,067.34
预付款项 六5 100,927,800.34 107,747,990.21
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 六4 9,440,903.01 22,801,620.47
买入返售金融资产
存货 六6 539,089,262.96 665,356,129.04
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 979,022,249.23 1,093,090,125.07
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 六8 93,738,384.27 93,840,444.63
投资性房地产
固定资产 六9 614,432,620.10 639,606,447.42
在建工程 六10 483,085,629.71 442,665,594.03
工程物资 六11 93,091,804.45 30,931,042.74
固定资产清理 六12 142,845,953.94 142,845,953.94
生产性生物资产
油气资产
无形资产 六13 110,987,669.77 115,856,589.36
开发支出11
商誉 六14 11,500,619.89 11,500,619.89
长期待摊费用 六15 104,621.08 209,237.08
递延所得税资产 六16 1,300,341.97 1,292,095.55
其他非流动资产
非流动资产合计 1,551,087,645.18 1,478,748,024.64
资产总计 2,530,109,894.41 2,571,838,149.71
流动负债：
短期借款 六18 414,953,439.17 824,272,821.16
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 六19 224,000,000.00 126,992,500.00
应付账款 六20 98,709,167.43 101,559,954.12
预收款项 六21 3,735,042.79 10,271,526.64
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 六22 1,540,812.93 1,608,053.83
应交税费 六23 4,439,858.39 -5,287,278.72
应付利息
应付股利 173,756.16 173,756.16
其他应付款 六24 16,089,724.21 7,538,794.42
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 690,000.00 800,000.00
流动负债合计 764,331,801.08 1,067,930,127.61
非流动负债：
长期借款 六25 250,000,000.00 0
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 250,000,000.00 0
负债合计 1,014,331,801.08 1,067,930,127.61
股东权益：
股本 六26 542,889,973.00 542,889,973.0012
资本公积 六27 508,877,235.01 508,877,235.01
减：库存股 0.00 0.00
盈余公积 六28 99,411,164.17 97,635,510.99
一般风险准备 0.00 0.00
未分配利润 六29 329,710,765.43 320,215,082.51
外币报表折算差额 -1,095,764.70 -1,048,747.72
归属于母公司所有者
权益合计
1,479,793,372.91 1,468,569,053.79
少数股东权益 35,984,720.42 35,338,968.31
股东权益合计 1,515,778,093.33 1,503,908,022.10
负债和股东权益合计 2,530,109,894.41 2,571,838,149.71
公司法定代表人：卢彦昌 主管会计工作负责人：王喆 会计机构负责人：王春丽13
母公司资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:天津天药药业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 134,811,520.69 80,504,179.31
交易性金融资产
应收票据 23,047,674.68 38,361,305.32
应收账款 七1 68,006,796.95 57,590,122.59
预付款项 99,891,284.05 102,009,190.71
应收利息
应收股利
其他应收款 七2 5,611,063.78 7,954,283.20
存货 445,747,603.86 572,081,132.40
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 777,115,944.01 858,500,213.53
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 七3 418,037,658.46 418,137,679.28
投资性房地产
固定资产 570,615,951.38 593,271,050.38
在建工程 483,079,899.71 442,665,594.03
工程物资 92,942,231.80 30,931,042.74
固定资产清理 142,845,953.94 142,845,953.94
生产性生物资产
油气资产
无形资产 62,787,520.95 67,397,646.39
开发支出
商誉
长期待摊费用 104,621.08 209,237.08
递延所得税资产 598,846.31 591,955.75
其他非流动资产
非流动资产合计 1,771,012,683.63 1,696,050,159.59
资产总计 2,548,128,627.64 2,554,550,373.12
流动负债：
短期借款 340,000,000.00 800,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 224,000,000.00 126,992,500.00
应付账款 149,616,390.87 167,939,415.1814
预收款项 2,766,944.71 5,099,482.94
应付职工薪酬 1,004,594.44 917,469.22
应交税费 8,596,031.80 -795,577.17
应付利息
应付股利
其他应付款 116,747,167.82 469,417.53
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 842,731,129.64 1,100,622,707.70
非流动负债：
长期借款 250,000,000.00 0.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 250,000,000.00 0.00
负债合计 1,092,731,129.64 1,100,622,707.70
股东权益：
股本 542,889,973.00 542,889,973.00
资本公积 508,948,158.23 508,948,158.23
减：库存股
盈余公积 97,513,095.84 95,737,442.66
未分配利润 306,046,270.93 306,352,091.53
外币报表折算差额
股东权益合计 1,455,397,498.00 1,453,927,665.42
负债和股东权益合计 2,548,128,627.64 2,554,550,373.12
公司法定代表人：卢彦昌 主管会计工作负责人：王喆 会计机构负责人：王春丽15
合并利润表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 439,306,676.10 437,348,836.92
其中：营业收入 六30 439,306,676.10 437,348,836.92
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 406,897,810.59 409,328,174.03
其中：营业成本 六30 333,491,301.02 356,888,761.89
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 六31 3,611,241.94 1,045,918.59
销售费用 9,254,257.82 6,732,252.15
管理费用 41,005,034.99 32,450,166.82
财务费用 18,918,985.48 14,836,875.36
资产减值损失 六33 616,989.34 -2,625,800.78
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 六32 -100,020.82 1,860,960.17
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
-100,020.82 1,625,760.17
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 32,308,844.69 29,881,623.06
加：营业外收入 六34 1,160,703.59 480,742.63
减：营业外支出 六35 377,114.82 218,911.35
其中：非流动资产处置净损失 157,290.03 6,572.00
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
列）
33,092,433.46 30,143,454.34
减：所得税费用 六36 4,888,646.06 4,662,825.15
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 28,203,787.40 25,480,629.19
归属于母公司所有者的净利润 27,558,035.29 24,940,761.20
少数股东损益 645,752.11 539,867.99
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.051 0.046
（二）稀释每股收益 0.051 0.046
公司法定代表人：卢彦昌 主管会计工作负责人：王喆 会计机构负责人：王春丽16
母公司利润表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 七4 538,140,836.89 603,296,618.16
减：营业成本 七4 462,404,336.78 531,803,893.88
营业税金及附加 3,281,605.74 660,897.74
销售费用 908,989.51 912,947.91
管理费用 33,525,858.06 26,587,092.87
财务费用 17,193,468.37 17,457,938.93
资产减值损失 45,937.04 -2,610,974.11
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 七5 -100,020.82 1,860,960.17
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
-100,020.82 1,625,760.17
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 20,680,620.57 30,345,781.11
加：营业外收入 400,000.00 0.00
减：营业外支出 172,932.47 11,323.45
其中：非流动资产处置净损失 157,290.03 0.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
20,907,688.10 30,334,457.66
减：所得税费用 3,151,156.33 4,283,993.85
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 17,756,531.77 26,050,463.81
公司法定代表人：卢彦昌 主管会计工作负责人：王喆 会计机构负责人：王春丽17
合并现金流量表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 363,270,059.58 288,227,781.80
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 30,860,663.88 7,069,713.63
收到其他与经营活动有关的现金 六37（1） 10,923,367.03 2,781,247.51
经营活动现金流入小计 405,054,090.49 298,078,742.94
购买商品、接受劳务支付的现金 215,886,140.83 188,824,826.57
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 45,834,495.96 43,584,711.61
支付的各项税费 33,558,626.89 17,030,014.90
支付其他与经营活动有关的现金 六37（2） 13,746,316.67 17,140,811.49
经营活动现金流出小计 309,025,580.35 266,580,364.57
经营活动产生的现金流量净额 96,028,510.14 31,498,378.37
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 235,200.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额
230.10
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 230.10 235,200.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
付的现金
112,147,546.12 110,354,940.65
投资支付的现金
质押贷款净增加额18
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 112,147,546.12 110,354,940.65
投资活动产生的现金流量净额 -112,147,316.02 -110,119,740.65
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,326,739,069.51 807,474,310.52
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,326,739,069.51 807,474,310.52
偿还债务支付的现金 1,266,058,451.50 835,821,615.85
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 39,931,959.35 31,074,049.30
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 1,305,990,410.85 866,895,665.15
筹资活动产生的现金流量净额 20,748,658.66 -59,421,354.63
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -440,917.48 4,341,920.69
五、现金及现金等价物净增加额 4,188,935.30 -133,700,796.22
加：期初现金及现金等价物余额 162,967,342.47 259,416,089.62
六、期末现金及现金等价物余额 167,156,277.77 125,715,293.40
公司法定代表人：卢彦昌 主管会计工作负责人：王喆 会计机构负责人：王春丽
母公司现金流量表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 472,526,760.73 340,380,857.35
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 117,097,975.17 81,787,543.85
经营活动现金流入小计 589,624,735.90 422,168,401.20
购买商品、接受劳务支付的现金 314,272,699.20 237,271,902.99
支付给职工以及为职工支付的现金 38,199,833.09 35,600,756.41
支付的各项税费 28,431,109.12 11,771,265.50
支付其他与经营活动有关的现金 13,178,007.86 9,681,153.05
经营活动现金流出小计 394,081,649.27 294,325,077.95
经营活动产生的现金流量净额 195,543,086.63 127,843,323.25
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 235,200.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收19
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 235,200.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
付的现金
111,915,280.61 109,735,736.37
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 111,915,280.61 109,735,736.37
投资活动产生的现金流量净额 -111,915,280.61 -109,500,536.37
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,200,000,000.00 650,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,200,000,000.00 650,000,000.00
偿还债务支付的现金 1,190,000,000.00 700,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 39,320,464.64 29,922,496.06
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 1,229,320,464.64 729,922,496.06
筹资活动产生的现金流量净额 -29,320,464.64 -79,922,496.06
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 54,307,341.38 -61,579,709.18
加：期初现金及现金等价物余额 80,504,179.31 172,895,683.29
六、期末现金及现金等价物余额 134,811,520.69 111,315,974.11
公司法定代表人：卢彦昌 主管会计工作负责人：王喆 会计机构负责人：王春丽18
合并所有者权益变动表
编制单位：天津天药药业股份有限公司 2009 年6 月30 日 单位：元 币种：人民
2009 年上半年
项目 归属于母公司所有者权益
股本 资本公积 减：库存股盈余公积 一般风险准备未分配利润其他
少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末余额 542,889,973.00 508,877,235.01 - 97,635,510.99 - 320,215,082.51 -1,048,747.72 35,338,968.31 1,503,908,022.10
加：同一控制下企业合并产生的追溯调整 -
会计政策变更 -
前期差错变更 -
其他 -
二、本年年初利润 542,889,973.00 508,877,235.01 - 97,635,510.99 - 320,215,082.51 -1,048,747.72 35,338,968.31 1,503,908,022.10
三、本年增减变动金额（减少以）“-”号填列 - - - 1,775,653.18 - 9,495,682.92 -47,016.98 645,752.11 11,870,071.23
（一）净利润 27,558,035.29 645,752.11 28,203,787.40
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 - - - - - - - - -
1、可供出售金融资产公允价值变动个金额 -
2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动影响 -
3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -
4、 其他 -
上述（一）和（二）小计 - - - - - 27,558,035.29 - 645,752.11 28,203,787.40
（三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - -
1、所有者投入资本 - -
2、股份支付计入所有者权益的金额 -
3、其他 -
（四）利润分配 - - - 1,775,653.18 - -18,062,352.37 -47,016.98 - -16,333,716.17
1、提取盈余公积 1,775,653.18 -1,775,653.18 -
2、提取一般风险准备 -
3、对所有者（或股东）的分配 -16,286,699.19 - -16,286,699.19
4、其他 -47,016.98 -47,016.98
（五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - -
1、资本公积转增资本（或股本） -
2、盈余公积转增资本（或股本） -
3、 盈余公积弥补亏损 -
4、其他 -
四、本期期末余额 542,889,973.00 508,877,235.01 - 99,411,164.17 - 329,710,765.43 -1,095,764.70 35,984,720.42 1,515,778,093.33
公司法定代表人：卢彦昌 主管会计工作负责人：王喆 会计机构负责人：王春丽19
合并所有者权益变动表
2008 年6 月30 日
编制单位：天津天药药业股份有限公司 单位：元 币种：人民币
2008 年上半年
项目 归属于母公司所有者权益
股本 资本公积 减：库存股盈余公积 一般风险准备未分配利润其他
少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末余额 542,889,973.00 508,877,235.01 - 93,908,151.64 - 284,576,453.40 -597,854.20 31,064,779.95 1,460,718,738.80
加：同一控制下企业合并产生的追溯调整
会计政策变更 -
前期差错变更
其他
二、本年年初利润 542,889,973.00 508,877,235.01 - 93,908,151.64 - 284,576,453.40 -597,854.20 31,064,779.95 1,460,718,738.80
三、本年增减变动金额（减少以）“-”号填列 - - - 2,605,046.38 - 11,477,915.36 -492,230.01 539,867.99 14,130,599.72
（一）净利润 24,940,761.20 539,867.99 25,480,629.19
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 - - - - - - - - -
1、可供出售金融资产公允价值变动个金额
2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动影响
3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4、 其他
上述（一）和（二）小计 - - - - - 24,940,761.20 - 539,867.99 25,480,629.19
（三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - -
1、所有者投入资本 -
2、股份支付计入所有者权益的金额 -
3、其他 -
（四）利润分配 - - - 2,605,046.38 - -13,462,845.84 -492,230.01 - -11,350,029.47
1、提取盈余公积 2,605,046.38 -2,605,046.38
2、提取一般风险准备 -
3、对所有者（或股东）的分配 -10,857,799.46 -492,230.01 -11,350,029.47
4、其他 -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - -
1、资本公积转增资本（或股本） -
2、盈余公积转增资本（或股本） -
3、 盈余公积弥补亏损 -
4、其他 -
四、本期期末余额 542,889,973.00 508,877,235.01 - 96,513,198.02 - 296,054,368.76 -1,090,084.21 31,604,647.94 1,474,849,338.52
公司法定代表人：卢彦昌 主管会计工作负责人：王喆 会计机构负责人：王春丽20
母公司所有者权益变动表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
2009 年上半年
项目
股本 资本公积 减：库存股盈余公积 未分配利润 其它 所有者权益合计
一、上年年末余额 542,889,973.00 508,948,158.23 95,737,442.66 306,352,091.53 1,453,927,665.42
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 542,889,973.00 508,948,158.23 95,737,442.66 306,352,091.53 1,453,927,665.42
三、本期增减变动金额（减少以“－”号
填列）
1,775,653.18 -305,820.60 1,469,832.58
（一）净利润 17,756,531.77 17,756,531.77
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变
动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影
响
4．其他
上述（一）和（二）小计 17,756,531.77 17,756,531.77
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 1,775,653.18 -18,062,352.37 -16,286,699.19
1．提取盈余公积 1,775,653.18 -1,775,653.18
2．对所有者（或股东）的分配 -16,286,699.19 -16,286,699.19
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 542,889,973.00 508,948,158.23 97,513,095.84 306,046,270.93 1,455,397,498.00
公司法定代表人：卢彦昌 主管会计工作负责人：王喆 会计机构负责人：王春丽21
母公司所有者权益变动表
2008 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
2008 年上半年
项目
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其它所有者权益合计
一、上年年末余额 542,889,973.00 508,948,158.23 91,883,776.92 282,526,899.35 1,426,248,807.50
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 542,889,973.00 508,948,158.23 91,883,776.92 282,526,899.35 1,426,248,807.50
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填
列）
2,605,046.38 12,587,617.97 15,192,664.35
（一）净利润 26,050,463.81 26,050,463.81
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动
的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 26,050,463.81 26,050,463.81
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 2,605,046.38 -13,462,845.84 -10,857,799.46
1．提取盈余公积 2,605,046.38 -2,605,046.38
2．对所有者（或股东）的分配 -10,857,799.46 -10,857,799.46
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 542,889,973.00 508,948,158.23 94,488,823.30 295,114,517.32 1,441,441,471.85
公司法定代表人：卢彦昌 主管会计工作负责人：王喆 会计机构负责人：王春丽22
(二) 公司基本情况
天津天药药业股份有限公司（以下简称 “本公司”）系经天津市人民政府津股批（1999）9 号文
件批准，由天津药业集团有限公司作为主发起人，联合天津新技术产业园区海泰科技投资管理有限公
司、天津市中央药业有限公司、天津达仁堂制药厂（现被天津中新药业集团股份有限公司兼并）、天
津市药品包装印刷厂共同发起设立的股份有限公司。本公司成立于1999 年12 月1 日，经中国证监会
证监发行字[2001]29 号文核准，于2001 年5 月24 日发行流通股45,000,000 股，发行后总股本
149,008,883 股。2002 年4 月，经2001 年度股东大会批准，向全体股东每10 股派发现金红利2 元（含
税），每10 股送红股1 股，利用资本公积每10 股转增股本2 股。转增后，股本总额为193,711,548
股。 2003 年4 月3 日，经2003 年第二次临时股东大会批准，由资本公积转增股本58,113,464 股，
变更后的股本总额为251,825,012 股。2005 年10 月13 日，本公司关于股权分置改革事项的相关股东
会议审议通过了《天津天药药业股份有限公司股权分置改革方案的议案》，流通股股东每持有10 股流
通股股票获得非流通股股东支付的3.8 股股票对价。2005 年10 月24 日方案实施，本公司股份总数不
变。2006 年4 月10 日，经2005 年度股东大会批准，以2005 年末总股本251,825,012 股为基数，向
全体股东每10 股派发现金红利0.5 元（含税），利用资本公积每10 股转增股本8 股。转增后，股本
总额为453,285,022 股。2006 年10 月25 日发行可转换公司债券390,000,000.00 元，自2007 年4 月
25 日起债券持有人可选择转换为股票，截至2007 年6 月21 日止，公司发行的可转换公司债券累计转
股金额为387,993,000.00 元，转股后公司股本总额542,889,973.00 股，剩余可转换债券2,007,000.00
元已被公司以每张103 元的价格全部赎回。
本公司的主营业务为原料药和制剂的生产和销售、出口。
(三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、遵循企业会计准则的声明
本公司声明：所编制的财务报表符合企业会计准则体系的要求，真实、完整地反映了企业财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
2、财务报表的编制基础
本公司原以2006 年2 月15 日以前颁布的会计准则和《企业会计制度》（以下简称“原会计准则”）
编制财务报表。自2007 年1 月1 日起，公司执行财政部2006 年2 月15 日颁布的企业会计准则（以下
简称“企业会计准则”）。
3、会计年度
以公历1 月1 日起至12 月31 日为一个会计年度。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
(1) 计量属性
以权责发生制为记账基础。在将符合确认条件的会计要素登记入账并列报于财务报表时，按照企业会
计准则规定的计量属性进行计量。主要会计计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和
公允价值。在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，采用重置成本、可变现净值、现值和公允
价值计量的，应当保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量。
(2) 本期报表项目的计量属性未发生变化。
6、现金及现金等价物的确定标准
以持有时间短（一般是指从购买之日起三个月到期），流动性强，易于转换为已知金额现金，价值变
动风险很小的投资作为确定现金等价物的标准。
7、外币业务核算方法23
⑴ 外币业务发生时，以当月1 日公布的人民币市场汇率中间价折合为人民币记账；期末外币账户按期
末市场汇率中间价进行调整，所发生的汇兑损益属于资本性支出的计入资产的价值，属于收益性支出
的计入当期损益。
⑵ 汇兑损益的处理方法：筹建期间发生的汇兑损益计入长期待摊费用，并在开始生产经营的当月起，
一次计入开始生产经营当月的损益；与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑
损益，按照借款费用的处理原则处理；除上述情况外，发生的汇兑损益均应计入当期财务费用。
⑶ 外币财务报表的折算方法：
① 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配
利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
② 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
③ 上述折算产生的差异作为外币财务报表折算差额处理，在资产负债表中所有者权益项目下单独列
示。
8、金融资产和金融负债的核算方法
⑴金融资产和金融负债的分类
管理层按照取得金融资产的目的，将其划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金
融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产或金融负债；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
⑵金融资产和金融负债的核算
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初
始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息
收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处
置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，通常应按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确
认金额。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
④可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关
交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公允价
值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有
者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
⑤其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。通常采用实际利率法与摊余成本进行后续计量。
(3)金融资产减值损失的计量
公司在每个资产负债表日对交易性金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，以判断是否有证据
表明金融资产已由一项或多项事件的发生而出现减值。减值事项是指在该等资产初始确认后发生的、
对未来现金流量有影响的，且公司能对该影响做出可靠计量的事项。
① 应收账款
期末如果有客观证据表明应收账款发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为
资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量(不包括尚未发生的信用损失)
按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值(扣除预计处置费用等)。原实际利率是初始确认该
应收款项时计算确定的实际利率。若应收款项属于浮动利率金融资产的，在计算可收回金额时可采用
合同规定的当期实际利率作为折现率。
本公司采用备抵法核算坏账，对于期末单项金额重大的应收款项或有确凿证据表明某项应收款项的可
收回性与其他各项应收款项存在明显差别时单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。24
对于期末单项金额非重大的应收账款，采取与经单独测试后未减值的应收款项一起按类似信用风险特
征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在期末余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
该比例反映各项目实际发生的减值损失，即各项组合的账面价值超过其未来现金流量现值的金额。
本公司按账龄分析法计提坏账准备金，具体如下：
3 个月以内 不计提坏账准备
3 个月至2 年 按期末余额的5%计提
2 年至5 年 按期末余额的10%计提
5 年以上 按期末余额的100%计提
本公司坏账的确认标准为：
a. 债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍然无法收回；
b. 债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。
对确实无法收回的应收款项（应收账款和其他应收款）经批准后作为坏账损失，并冲销计提的坏账准
备。
② 持有至到期投资
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
③ 可供出售金融资产
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种
下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计所有者权益的公允价值下降形成的累计
损失一并转出，确认减值损失。
可供出售金融资产的减值损失一经确认，不得通过损益转回。
9、存货核算方法
(1) 存货的分类
存货分为：原材料、辅助材料、委托加工材料、在产品、产成品、修理用备件、包装物以及低值易耗
品。
(2) 发出存货的计价方法
存货按实际成本计价，采用永续盘存制确定存货数量。购入并已验收入库的原材料、辅助材料、委托
加工材料在取得时以实际成本计价，发出时按加权平均法计价。
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
由于存货遭受毁损，全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回的部分，
期末采用成本与可变现净值孰低计价原则，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌
价准备。
(4) 存货的盘存制度
永续盘存制
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品在领用时采用五五摊销法摊销。
10、长期股权投资的核算方法
(1) 初始计量
企业合并形成的长期股权投资，按照下列确定其初始投资成本：
① 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，应
当在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股
权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额，应当调
整资本公积，资本公积的余额不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，
应按发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，
应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
② 非同一控制下的企业合并，购买方应当按照确定的企业合并成本作为长期股权投资的初始投资成
本。企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值以及为25
进行企业合并发生的各项直接相关费用之和。合并成本大于享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，在合并财务报表中确认为商誉；合并成本小于享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
的差额，计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，应当按照下列规定确定其
初始投资成本：
① 以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本
包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
② 以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
③ 投资者投入的长期股权投资，应当按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协
议约定价值不公允的除外。
④ 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第7 号——
非货币性资产交换》确定。
⑤ 通过债务重组取得长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12 号——债务重组》
确定。
(2) 后续计量及收益确认方法
① 对子公司的投资采用成本法核算。成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或收回
投资应当调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
② 对合营企业或联营企业的投资采用权益法核算。在确认应享有被投资单位净损益时，以取得投资时
被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位净利润进行调整后确认。如被投资单
位各项可辨认资产等的公允价值无法可靠确定或可辨认资产等的公允价值与账面价值之间差异较小，
投资收益按被投资单位的账面净损益与持股比例计算确认。
③ 不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资，在可供出售金融资产项目列报，采用
公允价值计量，其公允价值变动计入股东权益。
⑶ 长期股权投资的减值
长期股权投资减值准备的计提见资产减值相关会计政策。减值损失一经确认，在以后会计期间不得转
回。
⑷ 长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权
投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原
计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
11、固定资产计价和折旧方法的计提方法
(1) 固定资产计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高
的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)
提取折旧。
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下
类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 15-45 年 2.13%-6.4%
机器设备 7-14 年 6.86%-13.71%
运输设备 6-12 年 8%-16%
仪器仪表 8-12 年 8%-12%
专用设备 7-14 年 6.86%-13.71%
通用设备 7-14 年 6.86%-13.71%
其他设备 8 年 12%
电器 11-18 年 5.33%-8.73%26
固定资产按实际成本计价，固定资产折旧采用平均年限法。
固定资产减值准备的计提见资产减值相关会计政策。减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
12、在建工程核算方法
在建工程按各项工程实际发生的支出入账。所建造的资产已达到预定可使用状态时,按工程竣工决算或
根据工程预算、造价或工程实际成本估价结转固定资产。因在建工程借款产生的利息支出在固定资产
达到预定可使用状态前计入工程成本，之后计入当期财务费用。
在建工程减值准备的计提见资产减值相关会计政策。减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
13、无形资产的核算方法
根据《企业会计准则第六号——无形资产》的规定，研究开发项目的支出区分研究阶段支出和开发阶
段支出处理，其中研究阶段支出直接计入当期损益，开发阶段支出同时满足下列条件确认为无形资产：
⑴ 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
⑵ 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
⑶ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
⑷ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资
产；
⑸归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠的计量。
无形资产按实际成本计价，自取得当月起在预计受益期内分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产
不应摊销。
期末对无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额计提减值准
备。
自2007 年1 月1 日起，公司对取得的土地使用权按照无形资产的要求进行摊销，不再随同房屋建筑物，
计入固定资产进行核算。
14、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限
本公司的长期待摊费用按形成时发生的实际成本计价，并按直线法摊销，具体项目及摊销年限为自费
用发生当月起在受益期限内分期平均摊销。
15、资产减值的核算方法
本公司对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产及其他
资产是否存在减值迹象在期末进行判断。存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值：
① 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变
化，从而对本公司产生不利影响；
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算资产预计未来现金流量现
值的折现率，导致资产可收回金额大幅度下降；
④有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏；
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
⑥本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期；
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
当存在上述减值迹象，本公司根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间较高者作为其可收回金额，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减
记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
本公司以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计时，以该资产所
属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
16、借款费用资本化的核算方法27
借款费用是指因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用（包括手续费等），以及因外币借
款而发生的汇兑差额。
当为购建固定资产专门借款所发生的借款费用同时满足：⑴ 资产支出已经发生；⑵ 借款费用已经发
生；⑶ 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始这三个条件的，在所购建固定资产达
到预定可使用状态前发生的借款费用予以资本化。资本化金额以至当期末止购建固定资产累计支出加
权平均数与资本化率相乘计算。为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借
款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资
取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累
计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般
借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
17、收入确认原则
⑴ 商品销售：在将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权
和实际控制权，成本能够可靠的计量时，确认营业收入的实现。
⑵ 提供劳务：按照完工百分比法确认相关的劳务收入。并以劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够
可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和完成劳务将要发生的成本能够可靠的计
量为前提。如提供的劳务合同在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供、收到价款或取得收取价
款的证据时，确认劳务收入。
⑶ 让渡资产使用权：利息收入，按使用现金的时间和适用利率计算确定；他人使用本公司非现金资产，
发生的使用费收入按有关合同、协议规定的收费时间和方法计算确定。
上述收入的确定并应同时满足：①与交易相关的经济利益能够流入本公司；②收入的金额能够可靠的
计量。
18、确认递延所得税资产的依据
根据《企业会计准则第18 号——所得税》的规定，公司所得税会计处理方法为资产负债表债务法。当
本公司的暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳
税所得额时，确认递延所得税资产。
在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的预期
应缴纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照
预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核，除企业合并、直接在所有者权益中确
认的交易或者事项产生的所得税外，本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期
损益。
19、职工薪酬
根据《企业会计准则第9 号——职工薪酬》的规定，本公司在职工为公司提供服务的会计期间，将应
付的职工薪酬（包括支付给职工的工资、奖金、津贴及补助，根据工资总额一定比例计算的公司为职
工缴纳的医疗保险、养老保险、失业保险、工伤保险、生育保险、住房公积金，工资总额一定比例计
算的工会经费、教育经费、非货币性福利）确认为负债，除因解除与职工劳动关系给予的补偿外，应
当根据职工提供服务的受益对象，分情况处理：
应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本；
应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本；
除上述之外的其他职工薪酬，计入当期损益。
公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿
的建议，符合相关条件的，应当确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入
当期损益。
20、主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更28
无
(3) 会计差错更正
无
(四) 税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税
按产品销售收入乘以17%的税率计算当期销项税额，扣除按规定允许
在当期抵扣的进项税额后缴纳。
17%
营业税 按5%的税率计算缴纳。 5%
城建税 按实际应缴纳流转税额的7%计算缴纳。 7%
企业所得税 本公司为高新技术企业，企业所得税税率为15%。 15%
教育费附加 按实际应缴纳流转税额的3%计算缴纳。 3%
防洪费 按实际应缴纳流转税额的1%计算缴纳。 1%
(五) 企业合并及合并财务报表
1、公司所控制的境内外重要子公司的情况
单位:元 币种:人民币
子公司全称 子公司类型 注册地 注册资本 经营范围
天津市天发药
业进出口有限
公司
控股子公司
天津市河东区八纬路
109 号
180,000,000.00
自营和代理各
类商品及技术
的进出口业务
湖北天药药业
股份有限公司
控股子公司
湖北襄樊市建设路杜
甫巷7 号
26,700,014.00
生产、销售小容
量注射剂
天津市三隆化
工有限公司
控股子公司
天津开发区西区新业
九街19 号
130,123,921.03
化工产品、 医
药中间体制造
美国大圣贸易
技术开发有限
公司
全资子公司
美国新泽西州利维斯
顿市
1,097,300.00 美元
药品及相关产
品的销售
天津药业（ 香
港）有限公司
全资子公司
FLAT/RM 712 7/FHING
WAI CENTRE 7 TIN WAN
PRAYA ROAD ABERDEEN
6,240,000.00 港元
药品及相关产
品的销售
天津天药药业
（亚洲）有限公
司
控股子公司
的控股子公
司
3 Church Street
#08-01 Sansung Hub
Singapore 049483
100,000.00 美元
药品及相关产
品的销售
单位:元 币种:人民币
子公司全称 期末实际投资额
实质上构成对子公
司的净投资的余额
（资不抵债子公司
适用）
持股比例（%）
表决权比
例
（%）
是否合并报表
天津市天发药
业进出口有限
公司
162,000,000.00 90 90 是
湖北天药药业
股份有限公司
13,617,006.00 51 51 是
天津市三隆化
工有限公司
129,798,387.29 99.69 99.69 是
美国大圣贸易12,190,700.00 100 100 是29
技术开发有限
公司
天津药业（香
港）有限公司
9,908,161.72 100 100 是
天津天药药业
（亚洲）有限
公司
100,000.00 美
元
100 100 是
2、合并报表范围发生变更的内容和原因
报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。
(六) 合并会计报表附注
1、货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率人民币金额 外币金额折算率 人民币金额
现金： / / 77,591.47 / / 85,485.96
人民币 77,591.47 85,485.96
银行存款： / / 123,634,332.67 / / 129,780,556.08
美元 776,996.70 6.8319 5,308,363.75 25,482.00 6.8353 174,177.12
欧元 2,065.45 9.6408 19,912.59 943.35 9.659 9,111.82
其他货币资金： / / 43,444,353.63 / / 33,101,300.43
人民币 43,444,353.63 33,101,300.43
合计 / / 167,156,277.77 / / 162,967,342.47
⑴ 其他货币资金均为保证金；
⑵ 货币资金期末余额中除保证金外没有被抵押、冻结等对使用有限制或存放在境外有潜在回收风险的
款项。
2、应收票据
(1) 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 28,566,078.20 44,363,975.54
商业承兑汇票 0.00 0.00
合计 28,566,078.20 44,363,975.54
应收票据无质押情况。
3、应收账款
(1) 应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额
重大的应
收账款
56,424,662.11 41.15 529,871.90 16.13 39,496,001.98 42.71 578,911.17 22.1
其他不重
大应收账
款
80,701,321.05 58.85 2,754,184.31 83.87 52,977,054.00 57.29 2,041,077.47 77.9
合计 137,125,983.16 / 3,284,056.21 / 92,473,055.98 / 2,619,988.64 /30
(2) 合并应收账款账龄（期末）
账龄 金额 比例（百分比） 坏账准备 账面价值
3 个月以内 122,621,433.38 89.42 0.00 122,621,433.38
3 个月～2 年 2,388,402.36 1.74 995,682.86 1,392,719.50
2～5 年 10,919,748.97 7.96 1,091,974.90 9,827,774.07
5 年以上 1,196,398.45 0.87 1,196,398.45 0.00
合计 137,125,983.16 100.00 3,284,056.21 133,841,926.95
(3) 合并应收账款账龄（期初）
账龄 金额 比例（百分比） 坏账准备 账面价值
3 个月以内 75,405,069.31 81.54 0 75,405,069.31
3 个月-2 年 3,709,944.52 4.01 185,497.23 3,524,447.29
2-5 年 12,137,278.59 13.13 1,213,727.85 10,923,550.74
5 年以上 1,220,763.56 1.32 1,220,763.56 0.00
合计 92,473,055.98 100 2,619,988.64 89,853,067.34
(4) 以外币结算的余额（期末）
外币币种 原币 折算汇率 本位币
美元 9,248,772.67 6.8319 63,186,690.00
欧元 191,250.00 9.6408 1,843,803.00
(5) 以外币结算的余额（期初）
外币币种 原币 折算汇率 本位币
美元 2,472,232.88 6.8353 16,898,453.40
欧元 462,905.00 9.6590 4,471,199.40
(6) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(7) 应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
单
位
名
称
欠款金额 3 个月以内 3 个月—2 年 2—5 年
占应收账款总额的
比例（％）
1 25,461,466.52 20,162,747.52 0.00 5,298,719.00 18.57
2 10,291,868.01 7,498,587.20 2,793,280.81 0.00 7.51
3 9,829,908.52 9,829,908.52 0.00 0.00 7.17
4 9,519,740.26 9,519,740.26 0.00 0.00 6.94
5 6,035,983.65 6,035,983.65 0.00 0.00 4.40
合
计
61,138,966.96 53,046,967.15 2,793,280.81 5,298,719.00 44.59
4、其他应收款
(1) 其他应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币31
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金额重
大的其他应
收款项
4,972,171.71 51.22 248,608.59 93.57 13,288,843.50 57.49
其他不重大
的其他应收
款项
4,734,414.12 48.78 17,074.23 6.43 9,825,538.03 42.51 312,761.06 100.00
合计 9,706,585.83 / 265,682.82 / 23,114,381.53 / 312,761.06 /
(2) 合并其他应收款账龄（期末）
账龄 金额 比例 坏账准备 账面价值
3 个月以内 4,432,230.81 45.66 0.00 4,432,230.81
3 个月～2 年 5,235,053.69 53.93 261,752.69 4,973,301.00
2～5 年 39,301.33 0.41 3,930.13 35,371.20
5 年以上 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 9,706,585.83 100.00 265,682.82 9,440,903.01
(3) 合并其他应收款账龄（期初）
账龄 金额 比例（百分比） 坏账准备 账面价值
3 个月以内 16,902,480.36 73.12 0.00 16,902,480.36
3 个月～2 年 6,168,581.17 26.69 308,429.06 5,860,152.11
2～5 年 43,320.00 0.19 4,332.00 38,988.00
5 年以上 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 23,114,381.53 100.00 312,761.06 22,801,620.47
(4) 本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(5) 其他应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 欠款金额 欠款年限
占其他应收账款总额的
比例（％）
1 4,972,171.71 3 个月-2 年 51.22
2 3,051,346.17 3 个月以内 31.44
3 189,912.33 3 个月以内 1.96
4 108,139.91 3 个月以内 1.11
5 91,019.52 3 个月以内 0.94
合计 8,412,589.64 / 86.67
(6) 其他应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额
占其他应收账款总额的
比例（％）
1 其他 91,019.52 0.94
5、预付账款32
(1) 预付账款账龄
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 74,994,941.70 74.31 84,311,376.57 78.25
一至二年 23,700,804.54 23.48 20,456,613.64 18.99
二至三年 649,775.00 0.64 650,000 0.60
三年以上 1,582,279.10 1.57 2,330,000 2.16
合计 100,927,800.34 100.00 107,747,990.21 100.00
预付账款主要是工程用款。
(2)本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
6、存货
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 67,621,085.61 57,450.73 67,563,634.88 194,438,458.81 57,450.73 194,381,008.08
在产品 268,369,218.28 0 268,369,218.28 326,784,946.68 0 326,784,946.68
库存商品 186,894,061.04 2,954,635.78 183,939,425.26 127,084,258.89 2,954,635.78 124,129,623.11
周转材料 0 0 0 0 0 0
消耗性生物资产 0 0 0 0 0 0
辅助材料 74,762.73 21.12 74,741.61 77,741.06 21.12 77,719.94
包装物 2,556,719.57 880.24 2,555,839.33 1,410,584.41 880.24 1,409,704.17
低值易耗品 1,925,613.99 0 1,925,613.99 1,926,842.85 0 1,926,842.85
委托加工材料 13,090,172.63 0 13,090,172.63 15,054,325.32 0 15,054,325.32
修理用备件 1,574,026.08 3,409.1 1,570,616.98 1,595,367.99 3,409.10 1,591,958.89
合计 542,105,659.93 3,016,396.97 539,089,262.96 668,372,526.01 3,016,396.97 665,356,129.04
公司期末存货中包含公司搬迁过程中造成的存货损失，金额为3,895.20 万元，其中，在产品3,743.90
万元，原材料102.65 万元，包装物4.55 万元，修理用备件44.10 万元。
7、对联营企业投资
单位：元 币种：人民币
被投资单
位名称
注册地 业务性质
本企业持
股比例
(%)
本企业在
被投资单
位表决权
比例(%)
期末净资产总额
本期营业收入
总额
本期
净利润
天津药业
研究院有
限公司
天津
技术开发
咨询转让
等
24.39 24.39 12,803,501.36 8,614,092.16 -410,089.47
8、长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动期末余额
其中：本期
减值准备
减值准备
在被投资单
位持股比例
（％）
在被投资单位
表决权比例
（％）
天津市金耀运输有限
公司
377,646.00 386,784.29 386,784.29 8.6 8.6
天津科润农业科技股
份有限公司
5,925,000.00 5,925,000.00 5,925,000.00 7 7
天津国展中心股份有20,000,000.00 26,153,767.88 26,153,767.88 19.6 19.633
限公司
天津市北方国际信托
投资股份有限公司
33,702,397.00 33,702,397.00 33,702,397.00 3.37 3.37
双燕宾馆 62,488.98 62,488.98 62,488.98 16.67 16.67
加拿大格斯宝 1,745,783.25 1,528,004.69 -603.63 1,527,401.06 309.39 782,869.13 10 10
天津万宁保健品有限
公司
5,047,608.88 4,417,942.51 -1,745.30 4,416,197.21 25 25
天津市泰信资产管理
有限责任公司
16,297,603.00 16,297,603.00 16,297,603.00 3.25 3.25
天津金耀生物科技有
限公司
4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 20 20
按权益法核算
单位：元 币种：人民币
被投资
单位
初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
其中：
本期减
值准备
减值准
备
现金红
利
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
天津药
业研究
院有限
公司
2,000,000.00 2,149,634.80 -100,020.82 2,049,613.98 24.39 24.39
加拿大格斯宝本期增减变动中-603.63 元、本期减值准备中309.39 元与天津万宁保健品有限公司本期
增减变动中-1,745.30 元均为汇率变动产生的汇兑损益。
9、固定资产
(1) 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 889,319,679.07 328,001.31 305,417.70 889,342,262.68
其中：房屋及建筑
物
455,384,233.52 0 0 455,384,233.52
机器设备 37,408,389.63 0 0 37,408,389.63
运输工具 3,238,333.44 0 0 3,238,333.44
仪器仪表 23,591,274.04 0.00 0.00 23,591,274.04
通用设备 107,360,179.10 65,722.51 0.00 107,425,901.61
专用设备 216,232,915.59 262,278.80 305,417.70 216,189,776.69
电器 40,736,628.08 0.00 0.00 40,736,628.08
其他设备 5,367,725.67 0.00 0.00 5,367,725.67
二、累计折旧合计 249,713,231.65 25,236,457.83 40,046.90 274,909,642.58
其中：房屋及建筑
物
80,535,514.12 9,793,441.51 0.00 90,328,955.63
机器设备 18,273,533.00 1,654,787.15 0.00 19,928,320.15
运输工具 2,091,931.11 218,137.73 0.00 2,310,068.84
仪器仪表 14,202,995.99 847,701.56 0.00 15,050,697.55
通用设备 39,338,036.22 3,674,684.14 0.00 43,012,720.36
专用设备 67,375,816.18 8,074,892.05 40,046.90 75,410,661.33
电器 23,155,562.42 902,353.78 0.00 24,057,916.20
其他设备 4,739,842.61 70,459.91 0.00 4,810,302.52
三、固定资产净值639,606,447.42 -24,908,456.52 265,370.80 614,432,620.1034
合计
其中：房屋及建筑
物
机器设备
运输工具
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑
物
机器设备
运输工具
五、固定资产净额
合计
639,606,447.42 -24,908,456.52 265,370.80 614,432,620.10
其中：房屋及建筑
物
机器设备
运输工具
⑴固定资产中由在建工程转入的金额为262,278.80 元；
⑵子公司湖北天药药业股份有限公司以固定资产中房屋、机器设备及无形资产中土地使用权作为抵押
取得银行借款340 万元；
⑶截止2009 年6 月30 日，固定资产不存在可收回金额低于账面价值的情况，故未计提固定资产减值
准备。
⑷公司原控股子公司天津药业研究院有限公司以大楼抵偿返还的投资款，此项房屋建筑物中的产权证
尚在办理中。
10、在建工程
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额
跌价准
备
账面净额 账面余额
跌价准
备
账面净额
在建
工程
483,085,629.71 483,085,629.71 442,665,594.03 442,665,594.03
(1) 在建工程项目变动情况
单位：元 币种：人民币
项目名称 预算数 期初数 本期增加
转入固定资
产
其他
减少
工
程
进
度
资金
来源
期末数
FDA 工程 1,380,000.00 1,075,151.42 0.00 0.00 0.00 97% 自筹 1,075,151.42
三隆厂区
深井项目
350,000.00 321,876.56 0.00 0.00 0.00 95% 自筹 321,876.56
三隆厂区
消防队平
房改造
150,000.00 131,612.43 0.00 0.00 0.00 80% 自筹 131,612.43
101 车间
实验室改
造
1,107,500.00 1,056,262.16 0.00 0.00 0.00 90% 募集 1,056,262.16
三隆动力
扩改工程
2,700,000.00 2,324,328.89 0.00 0.00 0.00 80% 自筹 2,324,328.89
新建氢化
提取车间
23,000,000.00 22,244,769.35 0.00 105,897.52 0.00 75% 自筹 22,138,871.8335
带式过滤
机
1,374,000.00 1,575,287.20 0.00 0.00 0.00 95% 募集 1,575,287.20
106 车间
R.S.A 大
修
15,000,000.00 5,539,020.22 0.00 156,381.28 0.00 90% 自筹 5,382,638.94
新建可的
松车间
35,000,000.00 17,439,360.18 0.00 0.00 0.00 90% 自筹 17,439,360.18
α体改造
工程
5,000,000.00 5,136,508.23 0.00 0.00 0.00 90% 自筹 5,136,508.23
3028 改造
工程
25,000,000.00 16,857,871.57 0.00 0.00 0.00 80% 募集 16,857,871.57
西区搬迁
项目
600,000,000.00 351,490,440.16 38,231,395.21 0.00 0.00 75% 自筹 389,721,835.37
食堂 3,200,000.00 3,139,587.35 0.00 0.00 0.00 60% 自筹 3,139,587.35
冷冻站维
修
2,000,000.00 961,252.00 0.00 0.00 0.00 30% 自筹 961,252.00
其他零星
工程
13,372,266.31 2,450,919.27 0.00 0.00 自筹 15,823,185.58
合计 442,665,594.03 40,682,314.48 262,278.80 / / 483,085,629.71
(2) 在建工程的说明
截止2009 年6 月30 日，在建工程不存在可收回金额低于账面价值的情况，故未计提减值准备。
11、工程物资
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
工程物资 30,931,042.74 63,790,901.21 1,630,139.5 93,091,804.45
合计 30,931,042.74 63,790,901.21 1,630,139.5 93,091,804.45
12、固定资产清理
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 期末数
未清理完毕的固
定资产账面价值
转入清理的原因
房屋及建筑物 52,164,803.65 52,164,803.65
仪器仪表 236,995.17 236,995.17
通用设备 21,611,454.17 21,611,454.17
专用设备 61,313,915.18 61,313,915.18
运输设备 3,040.00 3,040.00
电器 7,300,490.41 7,300,490.41
其他设备 215,255.36 215,255.36
合计 142,845,953.94 142,845,953.94 / /
13、无形资产
(1) 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 166,971,796.66 0.00 0.00 166,971,796.66
工业产权 24,020,000.00 24,020,000.00
计算机软件 1,302,093.20 1,302,093.20
药品批准证书 5,077,058.00 5,077,058.00
药品批文 351,000.00 351,000.00
土地使用权 2,050,000.00 2,050,000.00
土地使用权 3,105,209.60 3,105,209.6036
专有技术 21,763,566.06 21,763,566.06
土地使用权 60,362,623.00 60,362,623.00
土地使用权 2,463,287.00 2,463,287.00
土地使用权 46,476,959.80 46,476,959.80
二、累计摊销合计 51,115,207.30 4,868,919.59 0.00 55,984,126.89
工业产权 23,019,167.03 1,000,832.97 24,020,000.00
计算机软件 1,074,227.22 65,104.68 1,139,331.90
药品批准证书 3,088,543.86 253,852.92 3,342,396.78
药品批文 190,125.00 17,550.00 207,675.00
土地使用权 222,083.55 20,500.02 242,583.57
土地使用权 681,842.32 32,668.56 714,510.88
专有技术 12,977,957.00 2,305,762.76 15,283,719.76
土地使用权 7,802,640.00 650,220.00 8,452,860.00
土地使用权 163,284.24 27,991.92 191,276.16
土地使用权 1,895,337.08 494,435.76 2,389,772.84
三、无形资产净值
合计
115,856,589.36 -4,868,919.59 0.00 110,987,669.77
工业产权 1,000,832.97 0.00
计算机软件 227,865.98 162,761.30
药品批准证书 1,988,514.14 1,734,661.22
药品批文 160,875.00 143,325.00
土地使用权 1,827,916.45 1,807,416.43
土地使用权 2,423,367.28 2,390,698.72
专有技术 8,785,609.06 6,479,846.30
土地使用权 52,559,983.00 51,909,763.00
土地使用权 2,300,002.76 2,272,010.84
土地使用权 44,581,622.72 44,087,186.96
四、减值准备合计
五、无形资产净额
合计
115,856,589.36 -4,868,919.59 0.00 110,987,669.77
工业产权 1,000,832.97 0.00
计算机软件 227,865.98 162,761.30
药品批准证书 1,988,514.14 1,734,661.22
药品批文 160,875.00 143,325.00
土地使用权 1,827,916.45 1,807,416.43
土地使用权 2,423,367.28 2,390,698.72
专有技术 8,785,609.06 6,479,846.30
土地使用权 52,559,983.00 51,909,763.00
土地使用权 2,300,002.76 2,272,010.84
土地使用权 44,581,622.72 44,087,186.96
⑴ 子公司湖北天药药业股份有限公司以土地使用权及固定资产中房屋、机器设备作为抵押取得银行借
款340 万元；
⑵ 截止2009 年6 月30 日，无形资产不存在可收回金额低于账面价值的情况，故未计提减值准备。
14、商誉
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
商誉 11,500,619.89 11,500,619.89
合计 11,500,619.89 11,500,619.89
截止2009 年6 月30 日，商誉不存在可收回金额低于账面价值的情况，故未计提减值准备。37
15、长期待摊费用
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
低值资产摊销 104,621.08 209,237.08
合计 104,621.08 209,237.08
16、递延所得税资产
(1) 明细情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
超过税法规定比例计提坏账准备 615,869.76 474,827.45
计提存货跌价准备 452,459.54 452,459.54
合并抵销未实现内部利润 232,012.67 364,808.56
合计 1,300,341.97 1,292,095.55
17、资产减值准备明细
单位：元 币种：人民币
本期减少额
项目 年初账面余额 本期计提额
转回 转销 合计
期末账面余额
一、坏账准备 2,932,749.70 616,989.34 616,989.34 2,315,760.36
二、存货跌价
准备
3,016,396.97 3,016,396.97
三、可供出售
金融资产减值
准备
四、持有至到
期投资减值准
备
五、长期股权
投资减值准备
783,178.52 309.39 309.39 782,869.13
六、投资性房
地产减值准备
七、固定资产
减值准备
八、工程物资
减值准备
九、在建工程
减值准备
十、生产性生
物资产减值准
备
其中：成熟生
产性生物资产
减值准备
十一、油气资
产减值准备
十二、无形资
产减值准备
十三、商誉减38
值准备
十四、其他
合计 6,732,325.19 617,298.73 617,298.73 6,115,026.46
18、短期借款
(1) 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 3,400,000.00 3,400,000.00
保证借款 371,553,439.17 670,872,821.16
信用借款 40,000,000.00 150,000,000.00
合计 414,953,439.17 824,272,821.16
⑴天津药业集团有限公司为本公司短期借款300,000,000.00 元提供保证担保；
⑵天津药业集团有限公司为子公司天津市天发药业进出口有限公司的押汇借款美元10,217,044.50 元
(折人民币69,801,826.32 元)及欧元181,678.50 元(折人民币1,751,612.85 元)提供保证担保。
⑶子公司湖北天药药业股份有限公司以房屋、机器设备及土地使用权作为抵押取得借款3,400,000.00
元。
19、应付票据
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票 80,000,000.00 0.00
银行承兑汇票 144,000,000.00 126,992,500.00
合计 224,000,000.00 126,992,500.00
20、应付账款
本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
21、预收账款
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
22、应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 0 29,746,771.46 29,646,280.64 100,490.82
二、职工福利费 8,518.99 839,073.83 847,592.82 0
三、社会保险费 978,349.20 20,029,154.61 20,248,863.69 758,640.12
（包含住房公积金）
四、住房公积金
五、其他
（工会经费、教育经费） 621,185.64 928,396.54 867,900.19 681,681.99
合计 1,608,053.83 51,543,396.44 51,610,637.34 1,540,812.93
23、应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 -3,297,340.72 -5,538,410.16
按产品销售收入乘以
17%的税率计算当期销
项税额，扣除按规定允
许在当期抵扣的进项税39
额后缴纳。
营业税 400.00 74,867.41 按5%的税率计算缴纳。
所得税 6,577,043.55 -1,177,978.61
本公司为高新技术企
业，企业所得税税率为
15%。
个人所得税 240,059.38 700,799.95
城建税 537,477.03 375,079
按实际应缴纳流转税额
的7%计算缴纳。
房产税 4,112.74 4,112.74
土地使用税 10,494.49 10,494.49
教育费附加 230,347.26 160,748.14
按实际应缴纳流转税额
的3%计算缴纳。
防洪工程维护费 73,555.22 35,925.38
按实际应缴纳流转税额
的1%计算缴纳。
提防维护建设费 29,339.33 35,287.75
教育发展费 8,453.04 5,878.12
印花税 25,917.07 25,917.07
合计 4,439,858.39 -5,287,278.72 /
24、其他应付款
本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
25、长期借款
位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
保证借款 250,000,000.00 0
合计 250,000,000.00 0
天津金耀集团有限公司为本公司长期借款200,000,000.00 元提供担保，将于2012 年4 月26 日到
期，天津药业集团有限公司为本公司长期借款50,000,000.00 元提供担保，将于2011 年4 月29 日到
期。
26、股本
单位：股
期初数 变动增减 期末数
数量
比例
(%)
发
行
新
股
送股
公积
金转
股
其
他
小计数量
比例
(%)
股份
总数
542,889,973.00 100.00 542,889,973.00 100.00
27、资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 502,854,972.51 0 0 502,854,972.51
其他资本公积 4,428.07 0 0 4,428.07
股权投资准备 6,017,834.43 0 0 6,017,834.43
合计 508,877,235.01 0 0 508,877,235.01
28、盈余公积40
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 88,304,490.77 1,775,653.18 0 90,080,143.95
任意盈余公积 9,331,020.22 0 0 9,331,020.22
合计 97,635,510.99 1,775,653.18 0.00 99,411,164.17
29、未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润
（2008 年期末数）
320,215,082.51 /
调整后 年初未分配利润 320,215,082.51 /
加：本期净利润 27,558,035.29 /
减：提取法定盈余公积 1,775,653.18
应付普通股股利 16,286,699.19
期末未分配利润 329,710,765.43 /
2009 年3 月26 日召开的公司2008 年年度股东大会审议通过了2008 年利润分配方案：以2008 年期末
总股本542,889,973 股为基数，向全体股东每10 股派发现金红利0.3 元(含税)。2009 年4 月14 日，
公司发布了《利润分配实施公告》。2009 年4 月24 日，公司实施了2008 年利润分配方案。
30、营业收入及成本
(1) 营业收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 428,010,796.39 416,862,226.28
其他业务收入 11,295,879.71 20,486,610.64
合计 439,306,676.10 437,348,836.92
(2) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
皮质激素类原料
药
355,827,757.02 264,697,067.05 368,987,675.47 291,887,449.94
心血管类原料药 299,538.73 169,315.17 288,136.75 120,783.63
水针剂 26,795,934.96 20,255,375.11 19,529,857.71 14,320,057.36
医药中间体 30,079,059.69 20,946,738.00 6,387,606.82 4,914,943.18
其他 15,008,505.99 16,982,933.98 21,668,949.53 26,078,449.86
合计 428,010,796.39 323,051,429.31 416,862,226.28 337,321,683.97
(3) 主营业务（分地区）
地区分布标准：客户所在地
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华南地区 111,746,087.81 79,596,738.35 116,637,564.13 85,157,085.57
华北地区 45,505,812.54 32,410,941.95 36,543,410.32 26,676,234.16
华东地区 62,454,761.63 44,486,526.71 44,763,699.58 32,681,977.06
出口 208,304,134.41 166,557,222.30 218,917,552.25 192,806,387.18
合计 428,010,796.39 323,051,429.31 416,862,226.28 337,321,683.9741
(4) 公司前五名客户的销售收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例（％）
1 52,071,543.34 11.85
2 20,080,896.45 4.57
3 17,164,368.75 3.91
4 15,299,145.30 3.48
5 15,008,505.98 3.42
合计 119,624,459.82 27.23
31、营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本期数 上年同期数 计缴标准
营业税 75,621.18 242,385.40 按5%的税率计算缴纳。
城建税 2,450,890.24 552,213.23
按实际应缴纳流转税额
的7%计算缴纳。
教育费附加 1,057,535.33 236,662.81
按实际应缴纳流转税额
的3%计算缴纳。
其他 27,195.19 14,657.15
合计 3,611,241.94 1,045,918.59 /
32、投资收益
(1) 会计报表中的投资收益项目增加
单位：元 币种：人民币
本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 0 235,200.00
权益法核算的长期股权投资收益 -100,020.82 1,625,760.17
合计 -100,020.82 1,860,960.17
33、资产减值损失
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 616,989.34 -2,625,800.78
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 616,989.34 -2,625,800.7842
34、营业外收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 230.10 218,993.63
其中：固定资产处置利得 230.10 218,993.63
无形资产处置利得 0 0
债务重组利得 21,000.00
政府补贴 1,142,304.00 240,749.00
其他 18,169.49
合计 1,160,703.59 480,742.63
35、营业外支出
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 168,530.38 6,572.00
其中：固定资产处置损失 168,530.38 6,572.00
无形资产处置损失 0 0
对外捐赠 12,540.00 107,398.90
罚款 180,402.00 93,617.00
其他-存货报废 15,642.44 11,323.45
合计 377,114.82 218,911.35
36、所得税费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按《企业所得税法》等规定的当
期所得税
5,233,106.53 4,361,251.59
递延所得税调整 -344,460.47 301,573.56
合计 4,888,646.06 4,662,825.15
37、现金流量表项目注释
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
往来款 8,696,191.77
利息收入 787,352.47
其他 1,439,822.79
合计 10,923,367.03
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
劳务费 2,983,985.49
技术开发费 2,780,580.95
审计费 620,000.00
董事会费 676,003.89
办公费 599,099.95
展览费 856,472.89
差旅费 689,020.29
运费 1,678,464.39
业务费 612,444.00
其他 2,250,244.82
合计 13,746,316.6743
38、现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 28,203,787.40 25,480,629.19
加：资产减值准备 -616,989.34 2,625,800.78
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
25,236,457.83 25,903,821.25
无形资产摊销 4,868,919.59 5,047,137.33
长期待摊费用摊销 104,616.00 417,300.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
168,300.28 0.00
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 18,426,197.66 20,216,249.84
投资损失（收益以“－”号填列） 100,020.82 -1,860,960.17
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -8,246.42 121,627.34
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 126,266,866.08 -44,240,414.62
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -9,293,124.33 -27,599,846.29
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -97,428,295.43 25,387,033.72
其他 0.00 0.00
经营活动产生的现金流量净额 96,028,510.14 31,498,378.37
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 167,156,277.77 125,715,293.40
减：现金的期初余额 162,967,342.47 259,416,089.62
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 4,188,935.30 -133,700,796.22
(七) 母公司会计报表附注
1、应收账款
(1) 应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额 比例(%) 金额
比例
(%)
金额 比例(%)
单项金额
重大的应
收账款
11,570,697.67 16.83 0.00 0 6,349,656.16 10.90 66,776.75 9.80
其他不重
大应收账
款
57,163,402.45 83.17 727,303.17 100.00 51,921,832.56 89.10 614,589.38 90.20
合计 68,734,100.12 / 727,303.17 / 58,271,488.72 / 681,366.13 /44
(2) 应收账款账龄（期末）
账龄 金额 比例（百分比） 坏账准备 账面价值
3 个月以内 65,314,123.96 95.02 0.00 65,314,123.96
3 个月～2 年 2,388,402.36 3.47 119,420.12 2,268,982.24
2～5 年 470,767.50 0.68 47,076.75 423,690.75
5 年以上 560,806.30 0.82 560,806.30 0.00
合计 68,734,100.12 100.00 727,303.17 68,006,796.95
(3) 应收账款账龄（期初）
账龄 金额 比例（百分比） 坏账准备 账面价值
3 个月以内 56,444,253.26 96.86 0 56,444,253.26
3 个月-2 年 481,661.66 0.83 24,083.08 457,578.58
2-5 年 764,767.50 1.31 76,476.75 688,290.75
五年以上 580,806.30 1 580,806.30 0.00
合计 58,271,488.72 100 681,366.13 57,590,122.59
(4) 本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(5) 应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
单位名
称
欠款金额 3 个月以内 3 个月—2 年 占应收账款总额的比例(%)
1 25,694,985.09 25,694,985.09 0.00 37.38
2 10,291,868.01 7,498,587.20 2,793,280.81 14.97
3 3,899,999.96 3,899,999.96 0.00 5.67
4 2,520,366.05 2,520,366.05 0.00 3.67
5 2,038,400.00 2,038,400.00 0.00 2.97
合计 44,445,619.11 41,652,338.30 2,793,280.81 64.66
2、其他应收款
(1) 其他应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金额重
大的其他应
收款项
4,972,171.71 84.85 248,608.59 100.00 7,776,462.88 94.80 248,608.59 100
其他不重大
的其他应收
款项
887,500.66 15.15 0.00 426,428.91 5.20
合计 5,859,672.37 / 248,608.59 / 8,202,891.79 / 248,608.59 /
(2) 其他应收款账龄（期末）45
账龄 金额 比例（百分比） 坏账准备 账面价值
3 个月以内 887,500.66 15.15 0.00 887,500.66
3 个月～2 年 4,972,171.71 84.85 248,608.59 4,723,563.12
2～5 年 0.00 0.00 0.00 0.00
5 年以上 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 5,859,672.37 100.00 248,608.59 5,611,063.78
(3) 其他应收款账龄（期初）
账龄 金额 比例（百分比） 坏账准备 账面价值
3 个月以内 3,230,720.08 39.39 0.00 3,230,720.08
3 个月～2 年 4,972,171.71 60.61 248,608.59 4,723,563.12
2～5 年 0.00 0.00 0.00 0.00
5 年以上 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 8,202,891.79 100 248,608.59 7,954,283.20
(4) 本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(5) 其他应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 欠款金额 欠款年限
占其他应收账款总额的
比例(%)
1 4,972,171.71 3 个月-2 年 84.85
2 189,912.33 3 个月以内 3.24
3 108,139.91 3 个月以内 1.85
4 83,200.00 3 个月以内 1.42
5 33,000.00 3 个月以内 0.56
合计 5,386,423.95 / 91.92
3、长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
被投资单位 初始投资成本 期初余额
增减变
动
期末余额
其中：本
期减值
准备
减值准
备
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
天津市天发药
业进出口有限
公司
167,505,424.14 167,505,424.14 167,505,424.14 90 90
湖北天药药业
股份有限公司
9,200,680.00 13,617,006.00 13,617,006.00 51 51
天津市三隆化
工有限公司
129,798,387.29 129,798,387.29 129,798,387.29 99.69 99.69
美国大圣贸易
技术开发有限
公司
12,190,700.00 8,693,513.16 8,693,513.16 100 100
天津市金耀运
输有限公司
377,646.00 386,784.29 386,784.29 8.6 8.6
天津科润农业
科技股份有限
公司
5,925,000.00 5,925,000.00 5,925,000.00 7 746
天津国展中心
股份有限公司
20,000,000.00 26,153,767.88 26,153,767.88 19.6 19.6
天津市北方国
际信托投资股
份有限公司
33,702,397.00 33,702,397.00 33,702,397.00 3.37 3.37
天津市泰信资
产管理有限责
任公司
16,297,603.00 16,297,603.00 16,297,603.00 3.25 3.25
天津金耀生物
科技有限公司
4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 20 20
天津药业（香
港）有限公司
9,908,161.72 9,908,161.72 9,908,161.72 100 100
按权益法核算
单位：元 币种：人民币
被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
其中：
本期减
值准备
减
值
准
备
现
金
红
利
在被投资
单位持股
比例（％）
在被投资
单位表决
权比例
（％）
天津药业研
究院有限公
司
2,000,000.00 2,149,634.80 -100,020.82 2,049,613.98 24.39 24.39
4、营业收入及成本
(1) 营业收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 525,966,713.33 582,509,304.19
其他业务收入 12,174,123.56 20,787,313.97
合计 538,140,836.89 603,296,618.16
(2) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
皮质激素类原料药 321,505,285.02 253,296,281.34 344,981,211.99 285,010,837.76
心血管类原料药 299,538.73 169,315.17 288,136.75 120,783.63
中间体（滤饼） 159,074,323.90 159,479,320.77 215,515,795.10 202,845,252.53
医药中间体 30,079,059.69 20,946,738.00 6,387,606.82 4,914,943.18
其他 15,008,505.99 16,982,933.98 15,336,553.53 19,736,137.67
合计 525,966,713.33 450,874,589.26 582,509,304.19 512,627,954.77
(3) 主营业务（分地区）
地区分布标准：客户所在地
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华南地区 88,861,425.64 71,933,324.06 101,547,747.86 82,223,211.44
华北地区 375,928,706.49 329,418,822.72 436,370,975.13 394,299,749.73
华东地区 61,176,581.20 49,522,442.48 44,590,581.20 36,104,993.60
合计 525,966,713.33 450,874,589.26 582,509,304.19 512,627,954.77
(4) 公司前五名客户的销售收入情况
单位：元 币种：人民币47
客户名称 销售收入总额
占公司全部销售收入的比例
（％）
1 173,303,384.64 32.20
2 159,074,323.90 29.56
3 15,299,145.30 2.84
4 15,008,505.98 2.79
5 13,662,109.40 2.54
合计 376,347,469.22 69.93
5、投资收益
(1) 会计报表中的投资收益项目增加
单位：元 币种：人民币
本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 0 235,200.00
权益法核算的长期股权投资收益 -100,020.82 1,625,760.17
合计 -100,020.82 1,860,960.17
6、现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 17,756,531.77 26,050,463.81
加：资产减值准备 45,937.04 2,610,974.11
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
22,652,007.00 22,711,887.03
无形资产摊销 4,610,125.44 4,499,532.99
长期待摊费用摊销 104,616.00 417,300.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
157,290.03 0.00
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 17,814,702.95 19,064,696.60
投资损失（收益以“－”号填列） 100,020.82 -1,860,960.17
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -6,890.56 369,335.35
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 126,333,528.54 -75,989,381.17
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 7,016,146.55 -12,239,949.64
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,040,928.95 142,209,424.34
其他
经营活动产生的现金流量净额 195,543,086.63 127,843,323.25
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额
减：现金的期初余额
加：现金等价物的期末余额 134,811,520.69 111,315,974.11
减：现金等价物的期初余额 80,504,179.31 172,895,683.29
现金及现金等价物净增加额 54,307,341.38 -61,579,709.1848
(八) 关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位:元 币种:人民币
母公司名
称
企业类型 注册地法人代表 业务性质 注册资本
母公司对本
企业的持股
比例(%)
母公司对本
企业的表决
权比例(%)
组织机构代码
天津药业
集团有限
公司
有限责任
公司
天津市
河东区
程林庄
道91 号
郝于田
原料药、制剂药的生
产及销售
674,970,000.00 46.83 46.83 10306184-2
天津金耀
集团有限
公司
国有独资
公司
天津市
河东区
程林庄
道91 号
郝于田
国有资产经营、管
理；化学原料药及中
间体等技术服务及
咨询
841,920,000.00 73280937-4
2、本企业的子公司情况
单位:元 币种:人民币
子公司全称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本
持股比例
(%)
表决权比例
(%)
组织机构代
码
天津市天发
药业进出口
有限公司
有限责任公
司
天津市河
东区八纬
路109 号
郝于田
自营和代理
各类商品及
技术的进出
口业务
180,000,000.00 90 90 72295640-X
湖北天药药
业股份有限
公司
股份公司
湖北襄樊
市建设路
杜甫巷7
号
刘永和
生产、销售
小容量注射
剂
26,700,014.00 51 51 17931856-0
天津市三隆
化工有限公
司
有限责任公
司
天津开发
区西区新
业九街19
号
王福军
化工产品、
医药中间体
制造
130,123,921.03 99.69 99.69 74913712-1
美国大圣贸
易技术开发
有限公司
有限责任公
司
美国新泽
西州利维
斯顿市
卢彦昌
药品及相关
产品的销售
1,097,300.00
美元
100 100
天津药业
（香港）有
限公司
有限责任公
司
FLAT/RM
712
7/FHING
WAI
CENTRE 7
TIN WAN
PRAYA
ROAD
ABERDEEN
王福军
药品及相关
产品的销售
6,240,000.00
港元
100 100
天津天药药
业（亚洲）
有限公司
有限责任公
司
3 Church
Street
#08-01
Sansung
Hub
Singapore
049483
卢彦昌
药品及相关
产品的销售
100,000.00 美
元
100 10049
3、本企业的合营和联营企业的情况
单位:元 币种:人民币
被投资
单位名
称
企业类
型
注册地
法人代
表
业务性
质
注册资本
本企业
持股比
例(%)
本企业
在被投
资单位
表决权
比例(%)
组织机构代
码
天津药
业研究
院有限
公司
有限责
任公司
天津 卢彦昌
技术开
发咨询
转让等
8,200,000 24.39 24.39 74400495-2
单位:元 币种:人民币
被投资单位
名称
期末资产总额 期末负债总额
期末净资产总
额
本期营业收入
总额
本期净利润
天津药业研
究院有限公
司
47,709,639.14 34,906,137.78 12,803,501.36 8,614,092.16 -410,089.47
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
天津金耀集团天药销售有限公
司
母公司的控股子公司 10308122-9
天津金耀氨基酸有限公司 母公司的控股子公司 10307080-2
天津金耀运输有限公司 其他 72449618-7
天津天安药业股份有限公司 其他 73545340-6
天津万宁保健品有限公司 母公司的控股子公司 70047256-X
辽宁天耀医药有限公司 其他 11775249-2
天津金耀生物科技有限公司 母公司的控股子公司 77731787-5
天津药业集团新郑股份有限公
司
其他 71263555-7
天津药业焦作有限公司 其他
天津药业研究院有限公司 母公司的控股子公司 74400495-2
天津金耀集团天药国际贸易有
限公司
母公司的全资子公司 67595380-3
5、关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
关联方
关联交易
类型
关联交易
内容
关联交易定
价原则 金额
占同类交易
金额的比例
（%）
金额
占同类交易
金额的比例
（%）
天津药业集团有
限公司
购买商品 购买原料
公平、公正、
合理的原则
200,854.70 0.14 70,525,801.08 20
天津金耀集团天
药销售有限公司
购买商品
购买原料、
制剂
公平、公正、
合理的原则
2,947,323.40 2.04 20,697,116.63 6
天津药业研究院
有限公司
购买商品
购买中间
体
公平、公正、
合理的原则
2,528,989.59 1.75 756,196.58 0
天津天安药业股
份有限公司
购买商品 购买原料
公平、公正、
合理的原则
0.00 0.00 6,025.64 0
天津万宁保健品购买商品 购买保健公平、公正、0.00 0.00 98,873.44 050
有限公司 品用于出
口
合理的原则
天津药业集团有
限公司
销售商品
销售原料
药
公平、公正、
合理的原则
4,854,914.53 1.12 5,513,401.72 1.26
天津金耀集团天
药销售有限公司
销售商品
销售原料
药、片剂
公平、公正、
合理的原则
15,008,505.98 3.45 15,145,792.85 3.46
天津药业焦作有
限公司
销售商品
销售原料
药
公平、公正、
合理的原则
13,662,109.40 3.14 8,963,760.67 2.05
天津药业集团新
郑股份有限公司
销售商品
销售原料
药
公平、公正、
合理的原则
8,211,965.81 1.89 5,858,034.15 1.34
天津金耀氨基酸
有限公司
销售商品
销售原料
药
公平、公正、
合理的原则
1,330,071.38 0.31 1,206,581.20 0.28
天津药业研究院
有限公司
销售商品
销售原料
药、中间体
公平、公正、
合理的原则
1,571,971.20 0.36 13,286.32 0
辽宁天耀医药有
限公司
销售商品
销售原料
药
公平、公正、
合理的原则
1,414,444.44 0.33 530,170.94 0.12
(2) 其他关联交易
<1>收取动力费
企业名称 本期金额 上期同期金额
天津金耀集团天药销售有限公司 - 7,965.49
天津天安药业股份有限公司 - 1,703,376.13
天津药业集团有限公司 158,448.00 1,724,496.54
天津药业研究院有限公司 16,980.00 118,659.00
天津万宁保健品有限公司 517,458.63 395,578.46
天津金耀氨基酸有限公司 2,855,862.30 2,142,064.03
<2>出售废渣废液、中间体收入
企业名称 本期金额 上期同期金额
天津药业集团有限公司 371,626.03 1,009,583.26
天津药业研究院有限公司 - 3,113,423.68
<3>收取租赁费及综合服务费
企业名称 本期金额 上期同期金额
天津金耀集团天药销售有限公司 122,811.45 380,718.87
天津天安药业股份有限公司 669,156.01 495,747.57
天津药业集团有限公司 11,558.70 735,341.56
天津金耀氨基酸有限公司 10,000.00 -
天津药业研究院有限公司 - 540,000.00
<4>支付动力费
企业名称 本期金额 上期同期金额
天津天安药业股份有限公司 525,626.17 1,080.79
天津金耀生物科技有限公司 18,110,606.34 5,350,889.40
<5>支付后勤服务费
企业名称 本期金额 上期同期金额
天津药业集团有限公司 2,095,774.00 1,577,218.05
天津金耀氨基酸有限公司 173,919.73 -
天津天安药业股份有限公司 88,212.18 -
<6> 支付动力费及大楼服务费
企业名称 本期金额 上期同期金额
天津药业集团有限公司 1,884,675.16 694,261.77
<7>支付运输费
企业名称 本期金额 上期同期金额
天津金耀运输有限公司 2,335,014.24 2,248,796.4751
<8>支付专利技术转让款
企业名称 本期金额 上期同期金额
天津药业研究院有限公司 - 5,000,000.00
6、关联方应收应付款项
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应收账款
天津金耀集团天药销
售有限公司
10,291,868.01 9,237,088.86
应收账款
天津金耀氨基酸有限
公司
462,438.99 49,255.47
应收账款
天津药业焦作有限公
司
1,070,476.21 0
应收账款
天津药业集团新郑股
份有限公司
2,520,366.05 797,973.05
其他应收款
天津金耀集团天药销
售有限公司
0 151,453.90
其他应收款
天津天安药业股份有
限公司
91,019.52 0
预付账款
天津药业研究院有限
公司
8,030,000.00 8,030,000.00
预付账款
天津金耀运输有限公
司
0 224,249.00
预付账款
天津金耀集团国际贸
易有限公司
0 94,356.90
应付账款
天津万宁保健品有限
公司
0 532,188.96
其他应付款
天津药业研究院有限
公司
0 2,353,183.45
其他应付款
天津天安药业股份有
限公司
22,000.00 200,000.00
其他应付款
天津金耀运输有限公
司
36,170.00 0
其他应付款
天津金耀生物科技有
限公司
0 100,000.00
预收账款
天津药业焦作有限公
司
0 4,532.09
(九) 股份支付
无
(十) 或有事项
无
(十一) 承诺事项
无
(十二) 资产负债表日后事项
无
(十三) 其他重要事项52
无
(十四) 补充资料
1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号-非经常性损益》第1 号的规
定，本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -162,905.26
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府
补助除外
1,025,173.60
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -153,563.80
所得税影响额 -154,469.38
合计 554,235.16
2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的净资产收益率及
每股收益
净资产收益率（%） 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股
东的净利润
1.86 1.87 0.051 0.051
扣除非经常性损益后
归属于公司普通股股
东的净利润
1.82 1.83 0.050 0.050
3、公司主要会计报表项目异常情况原因说明
报表项目 期末数（本期发生额） 期初数（上期发生额） 变动率（百分比） 主要变动原因
应收票据 28,566,078.20 44,363,975.54 -35.61
应收票据减少原因:报告期内加强资金使
用管理,对部分票据贴现；
应收账款 133,841,926.95 89,853,067.34 48.96
应收账款增加原因:去年年末外销出口收
入很少,应收账款较低,报告期内公司出口
收入逐步增加,使3 个月内的应收账款增
加;
其他应收
款
9,440,903.01 22,801,620.47 -58.60
其他应收款减少原因:报告期内公司收回
税务机关退税款；
工程物资 93,091,804.45 30,931,042.74 200.97
工程物资增加原因:报告期内公司加大西
区建设投资,采购工程物资增加;
长期待摊
费用
104,621.08 209,237.08 -50.00
长期待摊费用减少原因:报告期内长期待
摊项目正常摊销，无新增项目;
短期借款 414,953,439.17 824,272,821.16 -49.66
短期借款减少原因:报告期内,调整贷款结
构,减少短期借款；
应付票据 224,000,000.00 126,992,500.00 76.39
应付票据增加原因:报告期内,开立承兑汇
票,支付货款;
预收款项 3,735,042.79 10,271,526.64 -63.64
预收款项减少原因:报告期内,预收货款转
为收入；
应交税费 4,439,858.39 -5,287,278.72 -183.97
应交税金增加原因:报告期内应交增值税
增加;去年超缴企业所得税422 万元;
其他应付
款
16,089,724.21 7,538,794.42 113.43
其他应付款增加原因:报告期内,往来款增
加;
长期借款 250,000,000.00 0
长期借款增加原因:报告期内,增加项目贷
款，用于西区建设;
营业税金
及附加
3,611,241.94 1,045,918.59 245.27
营业税金及附加增加原因:报告期内公司
消化产成品库存，控制原料采购，增值税53
增幅较大，相应造成营业税金及附加的增
加；
销售费用 9,254,257.82 6,732,252.15 37.46
销售费用增加原因:报告期内,开拓国外销
售市场，销售费用增加；
资产减值
损失
616,989.34 -2,625,800.78 -123.50
资产减值损失增加原因：去年同期因收回
应收往来款项，冲回相应的坏账准备；
投资收益 -100,020.82 1,860,960.17 -105.37
投资收益减少原因:报告期内,对子公司投
资收益减少；
营业外收
入
1,160,703.59 480,742.63 141.44
营业外收入增加原因：报告期内，政府补
贴增加；
营业外支
出
377,114.82 218,911.35 72.27
营业外支出增加原因：报告期内非流动资
产处置损失增加；
经营活动
产生的现
金流量净
额
96,028,510.14 31,498,378.37 204.87
报告期销售回款较去年同期大幅改善；公
司存货减少,并对收到承兑汇票贴现；
每股经营
活动产生
的现金流
量净额
0.177 0.058 205.17
报告期销售回款较去年同期大幅改善；公
司存货减少,并对收到承兑汇票贴现；54
八、备查文件目录
1、载有董事长签名的半年度报告文本；
2、载有法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名的财务报表；
3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。
董事长：卢彦昌
天津天药药业股份有限公司
2009 年8 月18 日
