2016 年半年度报告
公司代码：600488 公司简称：天药股份
天津天药药业股份有限公司
2016 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人 王福军 、 主管会计工作负责人 任石岩 及会计机构负责人（会计主管人员）
张瑞联 声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
本年度报告中涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请广大投资者
注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 其他
无
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目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 3
第二节 公司简介............................................................................................................................. 4
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 5
第四节 董事会报告. ........................................................................................................................ 6
第五节 重要事项........................................................................................................................... 17
第六节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 23
第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 24
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 24
第九节 公司债券相关情况 ........................................................................................................... 25
第十节 财务报告........................................................................................................................... 26
第十一节 备查文件目录 ................................................................................................................... 97
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司、本公司、天药股份 指 天津天药药业股份有限公司
控股股东、药业集团 指 天津药业集团有限公司
金耀集团 指 天津金耀集团有限公司
金耀氨基酸 指 天津金耀氨基酸有限公司
金耀药业 指 天津金耀药业有限公司
三隆化工 指 天津市三隆化工有限公司
天发进出口 指 天津市天发药业进出口有限公司
天药香港 指 天津药业（香港）有限公司
美国大圣 指 美国大圣贸易技术开发有限公司
天药亚洲 指 天津天药药业（亚洲）有限公司
药研院 指 天津药业研究院有限公司
金耀生物 指 天津金耀生物科技有限公司
湖北天药 指 天津金耀集团湖北天药药业股份有限公司
江西百思康瑞 指 江西百思康瑞药业有限公司
中国、我国、国内 指 中华人民共和国
中审华寅五洲、会计师事务所、
指 中审华寅五洲会计师事务所（特殊普通合伙）
华寅五洲
报告期 指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日的会计期间
天津市国资委 指 天津市人民政府国有资产监督管理委员会
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
国家药监局 指 国家食品药品监督管理局
元 指 人民币元
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《公司章程》 指 《天津天药药业股份有限公司章程》
用于药品制造中的一种物质或物质的混合物，为药品的一种
活性成份。此种物质在疾病的诊断、治疗、症状缓解、处理
原料药、化学原料药 指
或疾病的预防中有药理活性或其他直接作用，或者能影响机
体的功能和结构。
原料药工艺步骤中产生的、必须经过进一步分子变化或精制
医药中间体 指
才能成为原料药的一种物料
FDA 指 FoodandDrugAdministration，美国政府食品与药品管理局
美国政府食品与药品管理局（FDA）批准食品或药品进入美
FDA 认证 指
国市场的许可程序
GMP 指 GoodManufacturingPractice，药品生产质量管理规范
EHS 指 Environment,Health,Safety，环境、健康、安全
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第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 天津天药药业股份有限公司
公司的中文简称 天药股份
公司的外文名称 Tianjin Tianyao Pharmaceuticals Co., Ltd.
公司的外文名称缩写 TJPC
公司的法定代表人 王福军
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 王春丽 刘卉
联系地址 天津市开发区西区新业九街19号 天津市开发区西区新业九街19号
电话 022-65277565 022-65277565
传真 022-65277561 022-65277561
电子信箱 tjpc600488@vip.sina.com tjpc600488@vip.sina.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 天津市华苑产业区物华道2号A座
公司注册地址的邮政编码 300384
公司办公地址 天津市开发区西区新业九街19号（金耀生物园）
公司办公地址的邮政编码 300462
公司网址 http：//www.kingyork.biz/tianyaoyaoye/
电子信箱 tjpc600488@vip.sina.com
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 天药股份 600488
六、 公司报告期内注册变更情况
公司营业执照更新统一社会信用代码为：9112000071824811X4。
七、 其他有关资料
无
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上年同期
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 增减(%)
营业收入 618,770,382.47 728,135,225.79 -15.02
归属于上市公司股东的净利润 39,669,310.58 47,144,509.59 -15.86
归属于上市公司股东的扣除非经常性 39,616,332.25 47,116,843.10 -15.92
损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 16,045,495.44 55,836,083.89 -71.26
本报告期末比上年度
本报告期末 上年度末
末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 2,444,162,578.98 2,427,949,570.68 0.67
总资产 2,989,186,060.20 3,033,179,013.61 -1.45
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年同
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.041 0.049 -16.33
稀释每股收益（元／股） 0.041 0.049 -16.33
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） 0.041 0.049 -16.33
加权平均净资产收益率（%） 1.62 1.97 减少0.35个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） 1.62 1.97 减少0.35个百分点
公司主要会计数据和财务指标的说明
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:销售商品、提供劳务收到的现金比同期有所减少。
二、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
三、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 -5,897.57
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关， 38,216.80
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府
补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
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非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损
益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 29,524.46
其他符合非经常性损益定义的损益项目
少数股东权益影响额 -2,250.00
所得税影响额 -6,615.36
合计 52,978.33
四、 其他
无
第四节 董事会报告
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
2016 年上半年，市场竞争加剧，产品价格战越演越烈，各项费用及人工成本持续走高，安全
生产形势依然严峻，这些都增加了公司的经营压力,公司董事会和管理层面对诸多困难，对内外部
环境客观分析，坚持走创新发展之路，增强产品竞争力，提高运营质量，实现了公司平稳运行。
上半年公司实现营业收入 6.19 亿元，实现归属上市公司净利润 3967 万元。公司主要从以下方面
开展工作并取得成效。
（一）加大技术创新力度，不断巩固企业竞争优势
上半年，公司积极开展工艺优化和技术改进，主要产品收率均有提高，降低了产品成本，提
高了市场竞争力。主要产品中间体通过优化分步投料，增加单批产能，降低了生产成本。同时多
个工序陆续采取了新工艺，这将为完成全年目标任务发挥着非常重要的支撑作用。
（二）加快市场开发速度，不断稳固市场份额
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今年以来，国内外市场价格战仍在延续，部分产品价格持续走低，而且销量受到影响，公司
在市场上面临严峻挑战。在国内市场上，醋酸地塞米松、丙酸氯倍他索、甲泼尼龙等产产品销量
有一定的增长，但个别品种销量下滑仍较明显；公司在国际市场上针对不同地区特点采取不同的
销售策略，规范市场价格保稳定，非规范市场价格灵活，确保市场占有率，很好地保持了产品在
国际市场上的话语权，同时加大盈利产品的销售，欧美高端市场部分项目进展顺利，不断增加出
口量。
（三）深化质量体系建设，不断提升持续发展实力
面对国内外质量认证不断严苛的新形势，公司进一步紧抓质量这条工作主线，围绕数据完整
性的要求积极开展工作，同时公司继续完善质量管理体系，加大现场检查力度，确保产品质量安
全，公司连续三年被评为“A 级放心药厂”。2016 年 1 月份“甲泼尼龙片”获得天津市重点新产
品证书，“天药”甲泼尼龙荣获“天津市杀手锏产品”称号。公司不断完善数据完整性体系，完
成实验室网络改造，适应国外法规新要求，为企业持续发展提供有力保障。根据《国务院办公厅
关于开展仿制药质量和疗效一致性评价意见的通知》（国办发〔2016〕8 号）的有关要求，公司
积极参与，科学规范地开展一致性评价研究工作。
（四）夯实基础管理，不断提高企业内控水平
上半年，公司继续强化基础管理增强运营效率，降低管理成本，提升管控水平。1.合理排产
调度，针对能源季节性使用特点，实现错峰用能集中生产，既保证了生产进度，也节约了可观的
能源动力费用。2.合理使用资金，优选各种保本保息的资金管理方案，利用闲置募集资金理财，
节约财务费用。同时推行资金预算管理，保持公司资金平衡。3. 提高人员使用效率，合理调配车
间协产人员；完善 KPI 绩效考核指标，对优秀职工晋级重用，激发了职工的积极主动性。4.对原
材料进行源头采购，时刻关注市场行情的变化，执行大宗基础原料采购招标制度，加强价格比对，
不断降低采购风险。5.严格监管，增强安全环保的严厉性。依法依规担负起安全环保职责，积极
开展安全教育，推行安全标准化和网格化管理，加强安全检查，确保不出现重大安全环保事故。
（五）通过资产重组，提高公司整体实力
公司自 3 月 8 日起停牌，筹划发行股份购买资产事项，该事项构成重大资产重组，2016 年 5
月 25 日召开第六届董事会第十六次会议，审议通过了《天津天药药业股份有限公司发行股份及支
付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易预案》及其他相关议案。2016 年 6 月 3 日和 6 月 6 日，
公司分别收到上海证券交易所下发的《关于对天津天药药业股份有限公司发行股份及支付现金购
买资产并募集配套资金暨关联交易预案信息披露的问询函》（上证公函[2016]0594 号）和《补充
问询函》（上证公函[2016]0647 号），根据问询函及补充问询函的要求，公司及相关中介机构对
问询函及补充问询函所列问题进行了认真分析及回复，对重大资产重组预案及其摘要进行了修订
及补充，并于 2016 年 6 月 16 日披露了修订后的重大资产重组预案及相关公告。经申请，公司股
票于 2016 年 6 月 16 日起复牌交易。
自本次重大资产重组预案披露以来，公司及相关各方积极推进本次重大资产重组工作。目前
本次重组所涉及的审计、评估等各项工作仍在抓紧进行中，公司董事会审议本次重组所需的其他
文件也在准备过程中。待相关工作完成后，公司将再次召开董事会审议本次重大资产重组的相关
事项，披露重组报告书（草案），并按照相关法律、法规的规定履行后续审批及信息披露程序。
（六）适应监管要求，完善投资者保护工作
2016 年 5 月 5 日公司参加天津证监局举办的上市公司网上集体业绩说明会，及时解答投资者
关注的各种问题；并根据天津证监局《关于开展天津辖区上市公司中小投资者合法权益保护自查
工作的通知》，公司在保障中小投资者知情权、健全公司股东投票和表决机制、健全投资者回报
机制等方面，做好投资者关系管理，为更好地保护中小投资者合法权益做出努力。
上半年，在董事会和管理层的领导下，在全体职工的共同努力下，公司取得了一定成绩，保
持了平稳的发展态势。但也意识到企业发展中仍有许多方面需要不断完善和改进。例如，个别产
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品技术创新步伐慢，技术指标落后于国内同行企业；产业化进程和市场环境要求还有差距；内外
销市场竞争加剧导致有些产品盈利能力不强；产品的成本分析与控制还有待完善；全员安全管理
意识有待进一步提高。下半年，公司将继续围绕“强主业、稳增长、渡难关、促发展”的工作方
针，开拓进取，奋力拼搏，推动各项工作再上新水平，实现天药股份更快更好的发展。
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 618,770,382.47 728,135,225.79 -15.02
营业成本 505,307,529.22 609,254,090.68 -17.06
销售费用 15,757,669.99 11,505,356.65 36.96
管理费用 53,419,912.51 58,461,666.08 -8.62
财务费用 -429,388.97 -1,878,455.91 77.14
经营活动产生的现金流量净额 16,045,495.44 55,836,083.89 -71.26
投资活动产生的现金流量净额 -17,715,717.64 -20,596,702.43 13.99
筹资活动产生的现金流量净额 -46,663,506.70 -10,286,883.62 -353.62
研发支出 20,281,729.69 17,660,155.24 14.84
资产减值损失 363,963.74 579,332.83 -37.18
投资收益 3,226,789.19 7,985,548.01 -59.59
营业外收入 67,741.26 194,666.28 -65.20
营业外支出 5,897.57 143,824.79 -95.90
销售费用变动原因说明:报告期内较同期运保费增加；
财务费用变动原因说明:报告期末汇兑收益同比减少；
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:销售商品、提供劳务收到的现金比同期有所减少；
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:报告期较同期新增借款减少；
资产减值损失变动原因说明:报告期存货减值准备减少；
投资收益变动原因说明:报告期联营企业净利润同比减少；
营业外收入变动原因说明:报告期内政府补助减少；
营业外支出变动原因说明:去年同期有捐赠支出。
2 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
无
(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
无
(3) 经营计划进展说明
a.加快技术创新步伐，进一步凸显产品市场竞争力。深入开展劳动竞赛和项目改善活动，为
各产品技改技革创造有效平台。梳理各工序指标差距，找出突破点，并做为攻关重点，开展技术
创新和工艺改进，不断降低各产品成本，增强竞争优势。
b.加大市场开发力度，进一步扩大国内外市场份额。在国内市场加强与重点客户的沟通谈判，
整合重点产品，增强盈利能力。在国际市场继续推进欧美高端市场开发，制定灵活的销售策略，
拜访重要客户，力争完成重点产品的出口计划。
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c.加强质量体系建设，积极开展数据完整性和仿制药一致性评价等工作，稳步推进产品认证
和注册。面对国内外质量认证不断严苛的新形势，公司进一步紧抓质量这条工作主线，围绕数据
完整性的要求积极开展各项整改工作，同时在公司内部加大质量管理力度，进一步深化质量体系
建设，为企业发展提供有力保障。1.明确职责标准，完善质量管理体系。2.加大现场检查力度，
确保产品质量安全。3.完善数据完整性体系，应对国外法规新要求。
d.推进基础管理建设，进一步提升管理水平。公司在延续去年强化管理的基础上，在均衡生
产、资金利用、人员绩效、供应采购、安全环保等方面加大管理力度，进一步增强运营效率，降
低管理成本，提升了管控水平。继续做好关心职工生活各项工作，切实让职工享受企业发展成果。
e.继续推进发行股份购买资产项目的审批和实施进度。
(4) 其他
无
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本
毛利率 毛利率比上年
分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增
（%） 增减（%）
减（%） 减（%）
皮质激素类原料药 398,249,640.73 310,462,954.99 22.04 -10.03 -15.17 增加 4.72 个
百分点
氨基酸原料药 53,567,525.32 38,044,171.69 28.98 5.88 2.32 增加 2.47 个
百分点
中间体 117,455,501.84 114,995,529.86 2.09 -29.49 -23.96 减少 7.12 个
百分点
2、 主营业务分地区情况
单位：元 币种：人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
华南地区 82,829,511.74 7.66
华北地区 82,877,818.35 -42.85
华东地区 150,480,618.03 -12.62
出口 293,534,617.20 -8.61
合计 609,722,565.32 -14.77
主营业务分地区情况的说明
报告期公司减少在华北地区产品销售，营业收入较同期下降。
(三) 核心竞争力分析
1.技术工艺优势
公司是我国最早研制并生产皮质激素类原料药的企业之一，国内大多数皮质激素类原料药产
品是由公司首先研制并投入生产。公司是高新技术企业，中国化学制药工业协会会员单位，是中
国首家获得皮质激素类原料药 GMP 认证和天津市第一家整体通过国家 GMP 认证的原料药生产企业。
公司获得的省部级以上奖励的科研成果中"生物脱氢（节杆菌）产业化新技术"、"生物氧化（霉菌）
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产业化新技术"、"高质量标准的螺内酯产业化项目"和"甲泼尼龙合成新工艺"通过天津市科学技术
委员会组织的科技成果鉴定，达到国际先进水平。2016 年 4 月，“9-羟基 AD 生产皮质激素类药
物产业化新工艺”通过天津市科学技术委员会组织的科技成果鉴定，鉴定水平为国际领先。同时
进行了该项目科技成果登记，5 月申报天津市科技进步奖开发类二等奖。
公司通过自主研发掌握了以 4AD 侧链改造合成皮质激素类药物中间体的技术，进一步延伸公
司 4AD 的技术和规模优势，替代原来长期依赖皂素作为单一起始物料的传统合成路线，从而带动
一批皮质激素类药物的技术升级。该技术公司已实现了产业化应用，使公司主打产品收率得到大
幅提高，实现一系列产品成本大幅下降，提高了市场竞争力, 进一步巩固了行业主导地位。
2.规模优势
公司是目前我国生产皮质激素类原料药物同行中品种最多、产量最大、出口量最大的企业，
部分品种（如地塞米松）的工艺技术和产品质量达到国际先进水平，是目前亚洲最大的皮质激素
类药物科研、生产、出口基地。
利用技术创新带来的竞争优势，公司皮质激素类原料药年产量已达到 170 吨以上，成为亚洲
规模最大的皮质激素类药物专业化生产、科研和出口基地，有效地将技术优势和市场优势转化成
为成本优势和经济效益，而且突出的行业地位也有利于提高公司与上游原料市场和下游产品市场
的谈判地位，进一步增强公司的整体竞争优势。
3.成本优势
公司掌握了"生物脱氢"和"生物氧化"两项关键技术，采用全新的生物技术工艺生产皮质激素
类原料药中间体，缩短了工艺步骤，减少生物脱氢副产物和生物氧化副产物的生成，提高主产物
的投料浓度和转化率，基本清除原工艺产生的大量需回收的底物，减少了繁琐的回收步骤，降低
劳动强度。
另外，作为行业内同时具备采用薯蓣皂素和雄烯二酮"双路线"产业化能力生产皮质激素类药
物的专业企业，公司全部主打产品已完成自薯蓣皂素向雄烯二酮起始物料的替代，实现了一系列
产品成本大幅下降。
4.出口优势
目前全国皮质激素类原料药的主要需求增长还是来自于海外市场。随着全球皮质激素类原料
药的生产中心逐步向中国转移，国外皮质激素类制剂生产企业一直在逐步加大皮质激素类原料药
在中国的采购量。因此，提升自身产品的工艺水平，完善质量管理体系，取得海外市场准入资质，
通过海外客户现场审计，以抢先占领国外市场，与海外客户建立长期稳定的合作关系，对企业未
来发展空间的提升有着至关重要的作用。
公司凭借自身的技术实力和完善的质量管理体系，有力保障了公司顺利通过欧美等法规市场
官方审计及多家大型知名制药企业的现场审计。目前公司泼尼松、甲泼尼龙、地塞米松、甲泼尼
龙片产品通过了美国 FDA 现场认证，FDA 注册品种包括泼尼松、泼尼松龙等 13 种原料药或制剂，
泼尼松、泼尼松龙、地塞米松磷酸钠等 7 个产品获得了欧洲 CEP 证书，泼尼松龙通过日本 PMDA
官方审计，泼尼松和泼尼松龙获得 EUGMP 证书，泼尼松、地塞米松等 6 个产品通过墨西哥药监局
官方审计。同时还通过了包括全球最大制药企业——美国辉瑞公司、法国赛诺菲-安万特公司等在
内的多家世界著名跨国制药公司的现场质量审计和 EHS 审计，成为他们的合格供应商，部分皮质
激素类产品出口份额为国内第一。
5.品牌优势
公司的前身是天津制药厂，迄今已有 77 年发展历史，公司"天药"品牌在皮质激素类原料药行
业已经具有了较高的知名度。公司把品牌战略作为一项系统工程进行有计划的实施，在硬件方面
和软件方面做好工作，并不断地进行总结和改进。公司使用的"天药"商标被认定为天津市著名商
标，其生产的"天药"牌皮质激素类原料药产品被授予"天津市名牌产品"称号。此外，公司在皮质
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激素类片剂产品上使用的"双燕"商标被国家工商行政管理总局认定为国家驰名商标。公司的品牌
及在皮质激素类原料药行业的良好声誉有利于公司产品的推广和销售，提升公司的业绩。
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
报告期内公司通过直接和间接方式控股、参股的公司共有 14 家，其中 5 家控股子公司和 9
家参股公司。
(1) 证券投资情况
□适用 √不适用
(2) 持有其他上市公司股权情况
□适用 √不适用
(3) 持有金融企业股权情况
√适用 □不适用
期初持 期末持 报告期所
所持对象名 最初投资金 期末账面价 报告期损益 会计核
股比例 股比例 有者权益 股份来源
称 额（元） 值（元） （元） 算科目
（%） （%） 变动（元）
北方国际信 可供出 2014 年增
托投资股份 33,702,397 3.37 3.37 37,072,636 3,606,156.48 0.00 售金融 资扩股
有限公司 资产
合计 33,702,397 / / 37,072,636 3,606,156.48 0.00 / /
持有金融企业股权情况的说明
无
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2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
资金来源
实际收 是否经 计提减
合作方名 委托理财产 委托理 委托理财起始 委托理财终止 报酬确 预计收 实际获 是否关 是否涉 并说明是 关联关
回本金 过法定 值准备
称 品类型 财金额 日期 日期 定方式 益 得收益 联交易 诉 否为募集 系
金额 程序 金额
资金
天津银行- 津银理财-稳 到期还
15,000 2016年1月6日 2016年4月5日 107.26 15,000 107.26 是 否 否 是
东联支行 健增值计划 本付息
天津银行- 津银理财-稳 到期还
15,000 2016年4月6日 2016年7月6日 108.45 0 0.00 是 否 否 是
东联支行 健增值计划 本付息
合计 / 30,000 / / / 215.71 15,000 107.26 / / / / /
逾期未收回的本金和收益累计金额（元）
委托理财的情况说明 公司于2013年6月14日第五届董事会第十五会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资
金购买银行理财产品的议案》。会议决议授权公司董事长自董事会审议通过之日起行使该
项投资决策权并签署相关合同文件（拟用于购买银行理财产品的闲置募集资金金额应不超
过1.5亿元，该额度在决议有效期内可循环使用）。上表中最后一笔委托理财至2016年6月末
尚未到期。
(2) 委托贷款情况
□适用 √不适用
(3) 其他投资理财及衍生品投资情况
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
3、 募集资金使用情况
(1) 募集资金总体使用情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
本报告期已 已累计使 尚未使用
募集资金
募集年份 募集方式 使用募集资 用募集资 募集资金 尚未使用募集资金用途及去向
总额
金总额 金总额 总额
用于皮质激素类原料药技术改造升级
和扩产项目，目前在未实施前述项目期
2013 非公开发行 54,945 0.00 29,950.27 24,994.73
间，使用一部分闲置募投项目资金暂时
补充流动资金和现金管理。
合计 / 54,945 0.00 29,950.27 24,994.73 /
本次非公开发行股份募集资金总额 54,945 万元，扣除发行费
2,361.18 万元，实际募集资金净额为 52,583.82 万元。截至报告期末，
按照募集资金计划已使用 27,589.09 万元，尚未使用募集资金总额为
24,994.73 万元，计划用于皮质激素类原料药技术改造升级和扩产项目。
募集资金总体使用情况说明 报告期内使用了一部分闲置募投项目资金暂时补充流动资金和现金管
理。具体情况详见 2016 年 6 月 8 日《天药股份关于使用部分闲置募集资
金暂时用于补充流动资金的公告》以及公司在报告期内的《天药股份关
于使用部分闲置募集资金购买银行理财产品的公告》。此外，使用部分
闲置募集资金购买银行理财产品收益及存款利息累计 1919.3 万元。
(2) 募集资金承诺项目情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
募集
变更原
资金 是否 是否 未达到
是否 募集资金 募集资金 因及募
承诺项目 本报 符合 预计 产生收益 符合 计划进
变更 拟投入金 累计实际 项目进度 集资金
名称 告期 计划 收益 情况 预计 度和收
项目 额 投入金额 变更程
投入 进度 收益 益说明
序说明
金额
公司未承
诺过收购
收购天安
天安药业
药业氨基
氨基酸原
酸原料药 不适 无变更
否 16,410.51 0.00 16,410.51 是 完成收购 料药业务 是 不适用
业务及相 用 情形
及相关资
关资产和
产和负债
负债
项目的收
益情况。
此项目为
了保证资
收购金耀
产完整、
生物污水 不适 无变更
否 11,178.58 0.00 11,178.58 是 完成收购 减少关联 是 不适用
处理环保 用 情形
交易，本
工程资产
身不产生
效益。
皮质激素 目前正在 尚未建设 尚未建 无变更
否 24,994.73 0.00 0.00 否 3,963 否
类原料药 筹划之 运行，未 设运 情形
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2016 年半年度报告
技术改造 中，尚未 产生收 行，未
升级和扩 建设运 益。 产生收
产项目 行。 益。
合计 / 52,583.82 0.00 27,589.09 / / 3,963 / / / /
报告期内，本公司按照相关法律、法规、规范性文件的规定和要求使用募集资金，
并及时、真实、准确、完整对募集资金使用情况进行了披露，不存在募集资金使用及
管理的违规情形。按照募集资金的使用规划，尚未使用募集资金计划用于《皮质激素
募集资金承诺项目使用情况说 类原料药技术改造升级和扩产项目》。鉴于天津市产业布局政策调整以及外部环保的
明 压力，公司将部分中间体委托外部加工，通过改造现有生产线提升新产品产能。由于
该募投项目是扩产项目,公司管理层认为在当前市场环境和公司现有产能未能充分利
用的前提下，急于投资募集资金投资项目、扩充产能并不能很好地发挥募投项目的经
济效益，也不利于公司股东的利益最大化，故暂缓该项目投入。
(3) 募集资金变更项目情况
□适用 √不适用
(4) 其他
无
4、 主要子公司、参股公司分析
公司组织结构、各控股子公司和参股公司情况如下：
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2016 年半年度报告
（1） 天津市三隆化工有限公司
单位：万元
注册资本 13,012.39
总资产 14,957.71
净资产 14,937.23
净利润 2.98
股权结构 本公司、金耀氨基酸分别持有其 99.69%、0.31%的股权
霉菌氧化物制造；医药中间体批发兼零售及相关技术咨询（中介
除外）、服务；仓储（化学危险品及易制毒品除外）；厂地、厂房租
经营范围 赁服务；化工产品（危险品及易制毒品除外）。（以上经营范围涉及
行业许可的凭许可证件，在有效期限内经营，国家有专营规定的按规
定办理）。
三隆化工主要从事霉菌氧化物制造，其业务与公司有密切上下游关系。
主要产品或服务 公司外购原材料加工成中间体销售给三隆化工，三隆化工生产出霉菌
氧化物再销售给本公司作为原材料进行下一步的生产。
（2） 天津市天发药业进出口有限公司
单位：万元
注册资本 18,000.00
总资产 26,331.41
净资产 20,249.51
净利润 37.96
股权结构 本公司、药业集团分别持有其 90%、10%的股权
自营和代理各类商品及技术的进出口业务；但国家限定公司经营
或禁止进出口的商品及技术除外；经营进料加工和“三来一补”业务，
开展对销贸易和转口贸易；中成药、化学原料药及其制剂、抗生素（以
经营范围 上不含阴凉条件储存药品、冷藏药品、冷冻药品）批发；矿产品、金
属材料批发；医药中间体批发（危险化学品及易制毒品、剧毒品除外）；
食品添加剂批发。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开
展经营活动）
天发进出口主要负责公司皮质激素原料药的出口销售业务，其直
接面向欧洲市场，亚洲市场和美洲市场由天发进出口转销给天津药业
主要产品或服务
（香港）有限公司、天津天药药业（亚洲）有限公司、美国大圣贸易
技术开发有限公司后再进行销售。
（3） 美国大圣贸易技术开发有限公司
单位：万元
注册资本（美元） 109.73
总资产 5,438.47
净资产 1,073.33
净利润 10.28
股权结构 本公司持有其 100%的股权
经营范围 进出口贸易业务
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2016 年半年度报告
美国大圣主要负责公司的皮质激素原料药在美洲地区的销售业
务，不进行产品生产。该公司在原料采购、业务销售和中介服务等方
主要产品或服务
面拥有很强的优势，在北美地区拥有完整的销售网络，且与认证服务
机构关系良好。
（4） 天津药业（香港）有限公司
单位：万元
注册资本（港元） 624.00
总资产 4,334.10
净资产 1,615.95
净利润 54.95
股权结构 本公司持有其 100%的股权
经营范围 进出口贸易业务
天药香港主要负责公司皮质激素原料药在亚洲地区的销售业务，
主要产品或服务 不进行产品生产。自 2008 年天药亚洲设立后，公司的产品在亚洲地区
的销售已逐步从天药香港转移至天药亚洲负责。
（5） 天津天药药业（亚洲）有限公司
注册资本 30 万美元
股权结构 天药香港持有其 100%的股权
经营范围 进出口贸易业务
天药亚洲主要负责公司的皮质激素原料药在亚洲地区的销售业务，
主要产品或服务
不进行产品生产。
注：由于天药亚洲由天药香港 100%控股，故天药亚洲的财务数据在天药香港报表中体现。
5、 非募集资金项目情况
□适用 √不适用
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
2016 年 4 月 15 日召开的公司 2015 年年度股东大会审议通过了 2015 年度利润分配方案：以
2015 年期末总股本 960,854,960 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.25 元（含税），
派发现金红利总额为 24,021,374.00 元，剩余 638,859,714.11 元结转以后年度分配。
股东大会决议公告于 2016 年 4 月 16 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》，并公告于
上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。
公司于 2016 年 5 月 20 日实施了上述现金分配方案，公司利润分配事项严格按照《公司章程》、
《上交所股票上市规则》等法规执行的并及时履行了相关披露程序。
(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
三、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明
□适用 √不适用
(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用√不适用
(三) 其他披露事项
无
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2016 年半年度报告
第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
□适用 √不适用
二、破产重整相关事项
□适用 √不适用
三、资产交易、企业合并事项
√适用□不适用
(一) 公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的
事项概述及类型 查询索引
公司于 2016 年 5 月 25 日召开公司第六届董事会第十六次会议，审议通过了《天
津天药药业股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交
易预案》及其他相关议案，并在上海证券交易所网站、《中国证券报》及《上海证
券报》披露了相关公告。2016 年 6 月 3 日，公司收到上海证券交易所下发的《关于
对天津天药药业股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关
联交易预案信息披露的问询函》（上证公函[2016]0594 号）（以下简称“问询函”）。
http://www.sse.com.cn
2016 年 6 月 6 日，公司收到上海证券交易所下发的《关于对天津天药药业股份有限
公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易预案信息披露的补
充问询函》（上证公函[2016]0647 号）（以下简称“补充问询函”）。根据问询函
及补充问询函的要求，公司及相关中介机构对问询函及补充问询函所列问题进行了
认真分析及回复，对重大资产重组预案及其摘要进行了修订及补充，并于 2016 年 6
月 16 日披露了修订后的重大资产重组预案及相关公告。
(二) 临时公告未披露或有后续进展的情况
□适用 √不适用
四、公司股权激励情况及其影响
√适用 □不适用
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
事项概述 查询索引
2015 年 12 月 15 日公司第六届董事会第十一次会议审议通过了《天津
天药药业股份有限公司限制性股票激励计划（草案）及其摘要》、《天津天
http://www.sse.com.cn
药药业股份有限公司限制性股票激励计划实施考核管理办法》和《关于提请
股东大会授权董事会办理公司限制性股票激励计划相关事宜的议案》。
(二) 临时公告未披露或有后续进展的股权激励情况
□适用 √不适用
(三) 报告期公司股权激励相关情况说明
无
五、重大关联交易
√适用 □不适用
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2016 年半年度报告
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
经公司 2014 年年度股东大会审议通过的《购销协议书》、《动力能源供
应及综合管理服务协议》正在按照合同约定履行，公司在报告期内发生的日 http://www.sse.com.cn
常关联交易总额未超过预计金额合计。
经公司 2015 年年度股东大会审议通过《关于天药股份与江西百思康瑞药
业有限公司关联交易的议案》，目前正在按照合同约定履行，公司在报告期 http://www.sse.com.cn
内发生的日常关联交易总额未超过预计金额合计。
经公司 2016 年第六届董事会第十二次会议审议通过《关于天药股份与药
http://www.sse.com.cn
研院关联交易的议案》，目前该相关委托协议正在实施。
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
无
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
内容详见第五节三（一）
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
无
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
无
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
无
3、 临时公告未披露的事项
□适用√不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
无
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
无
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 其他
无
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2016 年半年度报告
六、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
√适用 □不适用
(1) 托管情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
托管资 托管收 托管收
受托方 托管资产情 托管收 是否关 关联关
委托方名称 产涉及 托管起始日 托管终止日 益确定 益对公
名称 况 益 联交易 系
金额 依据 司影响
津 药 瑞 达
天津天
（许昌）生
天津金耀集 药 药 业 间接控
物 科 技 有 限 3,529 2015年6月5日 2018年6月4日 0 无 是
团有限公司 股 份 有 股股东
公 司 15% 的
限公司
股权
天津渤海医 津 药 瑞 达
天津天
药产业结构 （许昌）生
药药业
调整股权投 物 科 技 有 限 9,411 2015年6月5日 2018年6月4日 0 无 是 其他
股份有
资基金有限 公 司 40% 的
限公司
公司 股权
托管情况说明
金耀集团、天津渤海医药产业结构调整股权投资基金有限公司（以下简称“渤海基金”）投
资津药瑞达（许昌）生物科技有限公司(以下简称“许昌瑞达”)后，为了避免在经营中出现同业
竞争情况，金耀集团、渤海基金与公司签署有效期三年的《股权托管协议》，金耀集团、渤海基
金将部分股东权利交由公司托管，托管期间因股权托管产生的相关费用由委托方依法承担。
托管期内，公司将在股东利益最大化的基础上，根据许昌瑞达的业务发展情况以及与公司经
营发展战略的匹配性，择机要求金耀集团、渤海基金将许昌瑞达注入上市公司。如果注入公司，
公司将取得许昌瑞达控股地位，从而从根本上消除同业竞争；如果未注入公司，则金耀集团、渤
海基金将对外转让所持有的许昌瑞达股权，从而消除同业竞争。
(2) 承包情况
□适用 √不适用
(3) 租赁情况
□适用 √不适用
2 担保情况
□适用 √不适用
3 其他重大合同或交易
无
七、承诺事项履行情况
√适用 □不适用
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2016 年半年度报告
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承
诺事项
承诺 是否 如未能及
是否有 如未能及时履行
承诺背 承诺 时间 及时 时履行应
承诺方 承诺内容 履行期 应说明未完成履
景 类型 及期 严格 说明下一
限 行的具体原因
限 履行 步计划
公司间接控股股
具体内容详见公司于
东天津津联投资
2014 年 2 月 14 日发布
解决 控股有限公司、
的《关于公司实际控制 长期
同业 天津渤海国有资 否 是
收购报 人、股东、关联方、收 有效
竞争 产经营管理有限
告书或 购人承诺事项及履行
公司、天津金耀
权益变 情况的公告》。
集团有限公司
动报告
具体内容详见公司于
书中所
公司间接控股股 2014 年 2 月 14 日发布
作承诺 解决
东天津渤海国有 的《关于公司实际控制 长期
关联 否 是
资产经营管理有 人、股东、关联方、收 有效
交易
限公司 购人承诺事项及履行
情况的公告》。
具体内容详见公司于
2014 年 2 月 14 日发布
解决 公司控股股东天
的《关于公司实际控制 长期
同业 津药业集团有限 否 是
人、股东、关联方、收 有效
竞争 公司
购人承诺事项及履行
与再融
情况的公告》。
资相关
具体内容详见公司于
的承诺
2014 年 2 月 14 日发布
解决 公司间接控股股
的《关于公司实际控制 长期
同业 东天津金耀集团 否 是
人、股东、关联方、收 有效
竞争 有限公司
购人承诺事项及履行
情况的公告》。
承诺背景 承诺类型 承诺方 承诺内容 履行说明
《关于减少与规范关联交易的承诺》
解决关联 天津天药药业股份 具体内容详见公司于 2016 年 6 月 16 日发布的《天
交易 有限公司 津天药药业股份有限公司发行股份及支付现金购买
资产并募集配套资金暨关联交易预案（修订稿）》
《关于合法合规的承诺》具体内容详见公司于 2016
天津天药药业股份 年 6 月 16 日发布的《天津天药药业股份有限公司发
其他 相关承诺
有限公司 行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联
与重大资 待发行股
交易预案（修订稿）》
产重组相 份购买资
《关于新增股份锁定的承诺》具体内容详见公司于
关的承诺 产项目实
公司控股股东天津 2016 年 6 月 16 日发布的《天津天药药业股份有限公
股份限售 施后履行
药业集团有限公司 司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨
关联交易预案（修订稿）》
《关于原有股份锁定的承诺》具体内容详见公司于
公司控股股东天津 2016 年 6 月 16 日发布的《天津天药药业股份有限公
股份限售
药业集团有限公司 司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨
关联交易预案（修订稿）》
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2016 年半年度报告
公司间接控股股东
天津医药集团有限 《关于避免同业竞争的承诺》具体内容详见公司于
解决同业 公司、天津金耀集团 2016 年 6 月 16 日发布的《天津天药药业股份有限公
竞争 有限公司、公司控股 司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨
股东天津药业集团 关联交易预案（修订稿）》
有限公司
公司间接控股股东 《关于减少与规范关联交易的承诺》具体内容详见
解决关联 天津医药集团有限 公司于 2016 年 6 月 16 日发布的《天津天药药业股
交易 公司、天津金耀集团 份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配
有限公司 套资金暨关联交易预案（修订稿）》
公司间接控股股东 《关于保持上市公司独立性的承诺》具体内容详见
天津医药集团有限 公司于 2016 年 6 月 16 日发布的《天津天药药业股
其他
公司、天津金耀集团 份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配
有限公司 套资金暨关联交易预案（修订稿）》
《关于减少与规范关联交易的承诺》具体内容详见
解决关联 公司控股股东天津 公司于 2016 年 6 月 16 日发布的《天津天药药业股
交易 药业集团有限公司 份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配
套资金暨关联交易预案（修订稿）》
《关于保持上市公司独立性的承诺》具体内容详见
公司控股股东天津 公司于 2016 年 6 月 16 日发布的《天津天药药业股
其他
药业集团有限公司 份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配
套资金暨关联交易预案（修订稿）》
《关于标的资产股权无权利限制的承诺》具体内容
公司控股股东天津 详见公司于 2016 年 6 月 16 日发布的《天津天药药
资产注入
药业集团有限公司 业股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募
集配套资金暨关联交易预案（修订稿）》
《关于五年内未受处罚和无不诚信情况的承诺》具
公司控股股东天津 体内容详见公司于 2016 年 6 月 16 日发布的《天津
其他
药业集团有限公司 天药药业股份有限公司发行股份及支付现金购买资
产并募集配套资金暨关联交易预案（修订稿）》
《关于标的公司土地、房产瑕疵的承诺》具体内容
解决土地
公司控股股东天津 详见公司于 2016 年 6 月 16 日发布的《天津天药药
等产权瑕
药业集团有限公司 业股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募
疵
集配套资金暨关联交易预案（修订稿）》
八、聘任、解聘会计师事务所情况
√适用 □不适用
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
单位：万元 币种：人民币
现聘任
境内会计师事务所名称 中审华寅五洲会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬 58
境内会计师事务所审计年限 17
名称 报酬
中审华寅五洲会计师事务所
内部控制审计会计师事务所 35
（特殊普通合伙）
保荐人 万联证券有限责任公司
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2016 年半年度报告
公司 2016 年 4 月 15 日召开的《2015 年年度股东大会》审议通过了关于继续聘请中审华寅五
洲会计师事务所（特殊普通合伙）所为公司 2016 年度审计机构的议案，具体内容详见
www.sse.com.cn。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
无
九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人
处罚及整改情况
□适用 √不适用
十、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、中国证监会等监管部门的有关规定以及
《上海证券交易所股票上市规则》的要求，进行“三会”规范运作，加强信息披露管理工作，加
强内幕知情人登记备案等工作，以保障股东利益最大化为目标，不断完善公司的法人治理结构，
建立健全公司内部管理和控制制度，规范了公司发展运作，强化了公司治理水平。
1.关于“三会”管理：公司股东大会、董事会、监事会和高级管理层权责分明、各司其职、
相互制衡、独立运作，在实践中逐步形成了现代公司治理架构。
2.关于信息披露：公司按照《上海证券交易所股票上市规则》的规定，依法履行信息披露义
务，确保信息披露及时、准确、完整，真正维护大股东与中小股东的平等权益，同时公司不断完
善投资者关系管理工作，通过接待调研机构来访、回答股东电话咨询和上证 e 互动平台等多种方
式加强与投资者的沟通。
3.关于公司内幕信息知情人管理：公司严格遵守监管机构的相关规定，及时对内幕知情人进
行了登记备案，能够做好内幕信息的保密工作，有效防范内幕交易等证券违法违规行为。
报告期内，公司治理实际情况符合《公司法》和中国证监会的相关要求。
十二、其他重大事项的说明
(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
□适用 √不适用
(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
(三) 其他
无
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第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
无
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
有）
无
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
无
(二) 限售股份变动情况
√适用 □不适用
单位: 万股
期初限售股 报告期解除 报告期增加 报告期末限
股东名称 限售原因 解除限售日期
数 限售股数 限售股数 售股数
天津药业集 参与非公开
6,857 6,857 0 0 2016 年 4 月 18 日
团有限公司 发行股票
合计 6,857 6,857 0 0 / /
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末股东总数(户) 77,163
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
持有有 质押或冻结情况
股东名称 报告期内增 期末持股数 比例 限售条
股东性质
（全称） 减 量 (%) 件股份 股份状态 数量
数量
天津药业集团有限公司 0 449,704,773 46.80 0 无 国有法人
中国证券金融股份有限
0 28,731,400 3.00 0 未知 未知
公司
中央汇金资产管理有限
0 10,320,200 1.07 0 未知 未知
责任公司
阎占表 11,000 5,689,900 0.60 0 未知 境内自然人
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2016 年半年度报告
中国工商银行股份有限
公司－嘉实新机遇灵活
0 5,307,550 0.55 0 未知 未知
配置混合型发起式证券
投资基金
天津宜药印务有限公司 0 3,812,802 0.40 0 无 国有法人
吴伟立 -62,600 3,108,000 0.32 0 未知 境内自然人
丁敏 0 2,583,565 0.27 0 未知 境内自然人
徐剑民 180,203 1,497,203 0.16 0 未知 境内自然人
贾站红 1,489,299 1,489,299 0.15 0 未知 境内自然人
前十名无限售条件股东持股情况
股份种类及数量
股东名称 持有无限售条件流通股的数量
种类 数量
天津药业集团有限公司 449,704,773 人民币普通股 449,704,773
中国证券金融股份有限公司 28,731,400 人民币普通股 28,731,400
中央汇金资产管理有限责任公司 10,320,200 人民币普通股 10,320,200
阎占表 5,689,900 人民币普通股 5,689,900
中国工商银行股份有限公司－嘉实新 5,307,550 5,307,550
机遇灵活配置混合型发起式证券投资 人民币普通股
基金
天津宜药印务有限公司 3,812,802 人民币普通股 3,812,802
吴伟立 3,108,000 人民币普通股 3,108,000
丁敏 2,583,565 人民币普通股 2,583,565
徐剑民 1,497,203 人民币普通股 1,497,203
贾站红 1,489,299 人民币普通股 1,489,299
上述股东关联关系或一致行动的说明 前十名股东中，第一名、第六名股东为发起人股东。
表决权恢复的优先股股东及持股数量
无
的说明
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
无
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
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2016 年半年度报告
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 √不适用
三、其他说明
无
第九节 公司债券相关情况
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
第十节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2016 年 6 月 30 日
编制单位: 天津天药药业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 七．1 407,855,310.71 453,008,320.50
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 七．2 23,765,004.29 54,815,704.02
应收账款 七．3 239,712,914.72 141,761,536.07
预付款项 七．4 9,777,511.20 15,749,885.48
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 七．5 1,024,931.51 1,184,794.52
应收股利
其他应收款 七．6 23,200,073.26 12,778,478.55
买入返售金融资产
存货 七．7 620,669,589.47 669,501,910.12
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 七．8 150,459,728.31 160,035,887.10
流动资产合计 1,476,465,063.47 1,508,836,516.36
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 七．9 92,873,734.60 92,781,362.85
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 七．10 20,991,036.80 21,461,859.99
投资性房地产
固定资产 七．11 1,298,053,134.95 1,332,200,598.09
在建工程 七．12 34,042,749.27 16,405,890.15
工程物资 七．13 5,901,766.98 5,970,669.46
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
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2016 年半年度报告
无形资产 七．14 35,439,256.79 36,830,408.96
开发支出
商誉 七．15 0.00 0.00
长期待摊费用
递延所得税资产 七．16 4,389,310.70 4,354,370.30
其他非流动资产 七．17 21,030,006.64 14,337,337.45
非流动资产合计 1,512,720,996.73 1,524,342,497.25
资产总计 2,989,186,060.20 3,033,179,013.61
流动负债：
短期借款 七．18 0.00 13,646,445.08
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 七．19 2,700,000.00 4,956,445.00
应付账款 七．20 110,305,180.09 149,994,051.78
预收款项 七．21 4,140,022.82 5,104,141.34
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 七．22 974,182.32 4,019,450.71
应交税费 七．23 1,744,964.16 1,498,948.33
应付利息 七．24 363,055.56 495,179.34
应付股利
其他应付款 七．25 8,939,342.10 9,672,124.33
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 七．26 185,000,000.00 385,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 314,166,747.05 574,386,785.91
非流动负债：
长期借款 七．27 200,000,000.00 0.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 七．28 9,855,431.09 9,855,431.09
递延所得税负债 七．16 153,739.73 177,719.18
其他非流动负债
非流动负债合计 210,009,170.82 10,033,150.27
负债合计 524,175,917.87 584,419,936.18
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2016 年半年度报告
所有者权益
股本 七．29 960,854,960.00 960,854,960.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 七．30 608,559,672.74 608,559,672.74
减：库存股
其他综合收益 七．31 -2,107,097.58 -2,672,169.30
专项储备
盈余公积 七．32 154,346,718.56 150,482,163.14
一般风险准备
未分配利润 七．33 722,508,325.26 710,724,944.10
归属于母公司所有者权益合计 2,444,162,578.98 2,427,949,570.68
少数股东权益 20,847,563.35 20,809,506.75
所有者权益合计 2,465,010,142.33 2,448,759,077.43
负债和所有者权益总计 2,989,186,060.20 3,033,179,013.61
法定代表人：王福军 主管会计工作负责人： 任石岩 会计机构负责人： 张瑞联
母公司资产负债表
2016 年 6 月 30 日
编制单位:天津天药药业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 383,370,402.99 412,331,339.74
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 23,765,004.29 54,815,704.02
应收账款 十二.1 187,146,140.14 85,569,531.30
预付款项 8,606,635.59 15,694,370.49
应收利息 1,024,931.51 1,184,794.52
应收股利
其他应收款 十二.2 3,069,211.06 1,558,869.16
存货 614,147,872.50 664,944,725.95
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 150,000,000.00 159,935,708.73
流动资产合计 1,371,130,198.08 1,396,035,043.91
非流动资产：
可供出售金融资产 88,524,006.88 88,524,006.88
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十二.3 333,436,441.78 333,815,809.07
投资性房地产
固定资产 1,296,190,442.93 1,330,273,502.91
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2016 年半年度报告
在建工程 34,042,749.27 16,405,890.15
工程物资 5,901,766.98 5,970,669.46
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 38,899,338.12 40,381,946.19
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 2,664,217.71 2,629,277.31
其他非流动资产 21,030,006.64 14,337,337.45
非流动资产合计 1,820,688,970.31 1,832,338,439.42
资产总计 3,191,819,168.39 3,228,373,483.33
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 90,700,000.00 92,956,445.00
应付账款 300,540,084.41 343,731,577.16
预收款项 883,407.51 1,557,902.21
应付职工薪酬 800,000.00 3,850,000.00
应交税费 1,676,694.54 805,532.23
应付利息 363,055.56 494,083.33
应付股利
其他应付款 1,416,466.93 4,138,684.71
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 185,000,000.00 385,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 581,379,708.95 832,534,224.64
非流动负债：
长期借款 200,000,000.00 0.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 9,855,431.09 9,855,431.09
递延所得税负债 153,739.73 177,719.18
其他非流动负债
非流动负债合计 210,009,170.82 10,033,150.27
负债合计 791,388,879.77 842,567,374.91
所有者权益：
股本 960,854,960.00 960,854,960.00
其他权益工具
其中：优先股
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2016 年半年度报告
永续债
资本公积 613,181,329.77 613,181,329.77
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 152,753,285.96 148,888,730.54
未分配利润 673,640,712.89 662,881,088.11
所有者权益合计 2,400,430,288.62 2,385,806,108.42
负债和所有者权益总计 3,191,819,168.39 3,228,373,483.33
法定代表人：王福军 主管会计工作负责人： 任石岩 会计机构负责人： 张瑞联
合并利润表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 618,770,382.47 728,135,225.79
其中：营业收入 七．34 618,770,382.47 728,135,225.79
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 577,762,706.37 681,482,467.28
其中：营业成本 七．34 505,307,529.22 609,254,090.68
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 七．35 3,343,019.88 3,560,476.95
销售费用 七．36 15,757,669.99 11,505,356.65
管理费用 七．37 53,419,912.51 58,461,666.08
财务费用 七．38 -429,388.97 -1,878,455.91
资产减值损失 七．39 363,963.74 579,332.83
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 七．40 3,226,789.19 7,985,548.01
其中：对联营企业和合营企业的投资 -379,367.29 4,615,308.31
收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 44,234,465.29 54,638,306.52
加：营业外收入 七．41 67,741.26 194,666.28
其中：非流动资产处置利得 0.00 83,824.79
减：营业外支出 七．42 5,897.57 143,824.79
其中：非流动资产处置损失 5,897.57 83,824.79
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2016 年半年度报告
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 44,296,308.98 54,689,148.01
减：所得税费用 七．43 4,588,941.80 7,506,983.66
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 39,707,367.18 47,182,164.35
归属于母公司所有者的净利润 39,669,310.58 47,144,509.59
少数股东损益 38,056.60 37,654.76
六、其他综合收益的税后净额 七．31 565,071.72 -13,533.04
归属母公司所有者的其他综合收益的税 565,071.72 -13,533.04
后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合 七．31 565,071.72 -13,533.04
收益
1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动
损益
3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额 七．31 565,071.72 -13,533.04
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额 40,272,438.90 47,168,631.31
归属于母公司所有者的综合收益总额 40,234,382.30 47,130,976.55
归属于少数股东的综合收益总额 38,056.60 37,654.76
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.041 0.049
（二）稀释每股收益(元/股) 0.041 0.049
法定代表人：王福军 主管会计工作负责人： 任石岩 会计机构负责人： 张瑞联
母公司利润表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 十二.4 1,220,990,162.95 1,244,200,696.91
减：营业成本 十二.4 1,121,311,547.85 1,134,641,870.24
营业税金及附加 3,220,477.99 3,442,322.64
销售费用 5,752,191.45 3,016,081.00
管理费用 48,055,969.56 54,919,122.36
财务费用 2,419,227.40 2,023,397.88
资产减值损失 363,963.74 579,332.83
加：公允价值变动收益（损失以“－”号 0.00 0.00
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2016 年半年度报告
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 十二.5 3,226,789.19 7,985,548.01
其中：对联营企业和合营企业的投资 -379,367.29 4,615,308.31
收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 43,093,574.15 53,564,117.97
加：营业外收入 0.00 103,324.79
其中：非流动资产处置利得 0.00 83,824.79
减：营业外支出 5,897.57 143,824.79
其中：非流动资产处置损失 5,897.57 83,824.79
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 43,087,676.58 53,523,617.97
减：所得税费用 4,442,122.38 7,336,246.45
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 38,645,554.20 46,187,371.52
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合
收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收
益
1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损
益
3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 38,645,554.20 46,187,371.52
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：王福军 主管会计工作负责人： 任石岩 会计机构负责人： 张瑞联
合并现金流量表
2016 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 344,643,926.32 439,780,029.44
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
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2016 年半年度报告
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 19,128,224.05 12,959,880.67
收到其他与经营活动有关的现金 七.45(1) 7,118,322.75 6,924,647.74
经营活动现金流入小计 370,890,473.12 459,664,557.85
购买商品、接受劳务支付的现金 207,509,141.07 261,721,941.84
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 75,705,525.53 70,251,755.85
支付的各项税费 37,802,788.79 43,127,052.42
支付其他与经营活动有关的现金 七.45(2) 33,827,522.29 28,727,723.85
经营活动现金流出小计 354,844,977.68 403,828,473.96
经营活动产生的现金流量净额 16,045,495.44 55,836,083.89
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 0.00 841,143.44
取得投资收益收到的现金 3,606,156.48 3,370,239.70
处置固定资产、无形资产和其他长 2,800.00 0.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 七.45(3) 150,000,000.00 0.00
投资活动现金流入小计 153,608,956.48 4,211,383.14
购建固定资产、无形资产和其他长 21,324,674.12 24,808,085.57
期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 七.45(4) 150,000,000.00 0.00
投资活动现金流出小计 171,324,674.12 24,808,085.57
投资活动产生的现金流量净额 -17,715,717.64 -20,596,702.43
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 200,000,000.00 57,417,930.07
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 200,000,000.00 57,417,930.07
偿还债务支付的现金 213,646,445.08 33,056,081.48
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2016 年半年度报告
分配股利、利润或偿付利息支付的 31,968,949.62 34,648,732.21
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 七.45(5) 1,048,112.00 0.00
筹资活动现金流出小计 246,663,506.70 67,704,813.69
筹资活动产生的现金流量净额 -46,663,506.70 -10,286,883.62
四、汇率变动对现金及现金等价物的 3,180,719.11 4,396,684.20
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -45,153,009.79 29,349,182.04
加：期初现金及现金等价物余额 453,008,320.50 536,178,254.02
六、期末现金及现金等价物余额 407,855,310.71 565,527,436.06
法定代表人：王福军 主管会计工作负责人： 任石岩 会计机构负责人： 张瑞联
母公司现金流量表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 379,278,119.97 479,615,769.71
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 5,536,222.62 6,184,059.00
经营活动现金流入小计 384,814,342.59 485,799,828.71
购买商品、接受劳务支付的现金 233,586,437.77 288,232,627.92
支付给职工以及为职工支付的现金 71,926,655.28 70,767,965.71
支付的各项税费 35,523,723.37 41,383,651.73
支付其他与经营活动有关的现金 22,021,981.38 12,988,194.70
经营活动现金流出小计 363,058,797.80 413,372,440.06
经营活动产生的现金流量净额 21,755,544.79 72,427,388.65
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 0.00 841,143.44
取得投资收益收到的现金 3,606,156.48 3,370,239.70
处置固定资产、无形资产和其他长 2,800.00 0.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 150,000,000.00 0.00
投资活动现金流入小计 153,608,956.48 4,211,383.14
购建固定资产、无形资产和其他长 21,310,187.27 24,805,008.65
期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 150,000,000.00 0.00
投资活动现金流出小计 171,310,187.27 24,805,008.65
投资活动产生的现金流量净额 -17,701,230.79 -20,593,625.51
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2016 年半年度报告
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 200,000,000.00 0.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 200,000,000.00 0.00
偿还债务支付的现金 200,000,000.00 0.00
分配股利、利润或偿付利息支付的 31,967,138.75 34,478,844.82
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 1,048,112.00
筹资活动现金流出小计 233,015,250.75 34,478,844.82
筹资活动产生的现金流量净额 -33,015,250.75 -34,478,844.82
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -28,960,936.75 17,354,918.32
加：期初现金及现金等价物余额 412,331,339.74 504,934,108.14
六、期末现金及现金等价物余额 383,370,402.99 522,289,026.46
法定代表人：王福军 主管会计工作负责人： 任石岩 会计机构负责人： 张瑞联
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2016 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2016 年 1—6 月 单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 所有者权益
减：库 其他综合 专项 一般风 少数股东权益
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 合计
优先 永续 其 存股 收益 储备 险准备
股 债 他
一、上年期末余额 960,854,960.00 608,559,672.74 -2,672,169.30 150,482,163.14 710,724,944.10 20,809,506.75 2,448,759,077.43
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 960,854,960.00 608,559,672.74 -2,672,169.30 150,482,163.14 710,724,944.10 20,809,506.75 2,448,759,077.43
三、本期增减变动金额 565,071.72 3,864,555.42 11,783,381.16 38,056.60 16,251,064.90
（一）综合收益总额 565,071.72 39,669,310.58 38,056.60 40,272,438.90
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 3,864,555.42 -27,885,929.42 -24,021,374.00
1．提取盈余公积 3,864,555.42 -3,864,555.42
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -24,021,374.00 -24,021,374.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 960,854,960.00 608,559,672.74 -2,107,097.58 154,346,718.56 722,508,325.26 20,847,563.35 2,465,010,142.33
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2016 年半年度报告
上期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 一般 少数股东权 所有者权益
减：库 其他综合收 专项 益 合计
股本 优先 永续 其 资本公积 盈余公积 风险 未分配利润
存股 益 储备
股 债 他 准备
一、上年期末余额 960,854,960.00 608,559,672.74 -4,069,200.48 142,760,998.22 666,626,135.50 20,725,809.33 2,395,458,375.31
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 960,854,960.00 608,559,672.74 -4,069,200.48 142,760,998.22 666,626,135.50 20,725,809.33 2,395,458,375.31
三、本期增减变动金额 -13,533.04 4,618,737.15 15,621,833.56 37,654.76 20,264,692.43
（一）综合收益总额 -13,533.04 47,144,509.59 37,654.76 47,168,631.31
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 4,618,737.15 -31,522,676.03 -26,903,938.88
1．提取盈余公积 4,618,737.15 -4,618,737.15
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -26,903,938.88 -26,903,938.88
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 960,854,960.00 608,559,672.74 -4,082,733.52 147,379,735.37 682,247,969.06 20,763,464.09 2,415,723,067.74
法定代表人：王福军 主管会计工作负责人： 任石岩 会计机构负责人： 张瑞联
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2016 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
其他权益工具
项目 减：库 其他综 专项
股本 优先 永续 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其他 存股 合收益 储备
股 债
一、上年期末余额 960,854,960.00 613,181,329.77 148,888,730.54 662,881,088.11 2,385,806,108.42
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 960,854,960.00 613,181,329.77 148,888,730.54 662,881,088.11 2,385,806,108.42
三、本期增减变动金额 3,864,555.42 10,759,624.78 14,624,180.20
（一）综合收益总额 38,645,554.20 38,645,554.20
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 3,864,555.42 -27,885,929.42 -24,021,374.00
1．提取盈余公积 3,864,555.42 -3,864,555.42
2．对所有者（或股东）的分配 -24,021,374.00 -24,021,374.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 960,854,960.00 613,181,329.77 152,753,285.96 673,640,712.89 2,400,430,288.62
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2016 年半年度报告
上期
其他权益工具
项目 减：库 其他综 专项
股本 优先 永续 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
其他 存股 合收益 储备
股 债
一、上年期末余额 960,854,960.00 613,181,329.77 141,167,565.62 620,294,542.70 2,335,498,398.09
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 960,854,960.00 613,181,329.77 141,167,565.62 620,294,542.70 2,335,498,398.09
三、本期增减变动金额（减少以
4,618,737.15 14,664,695.49 19,283,432.64
“－”号填列）
（一）综合收益总额 46,187,371.52 46,187,371.52
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 4,618,737.15 -31,522,676.03 -26,903,938.88
1．提取盈余公积 4,618,737.15 -4,618,737.15
2．对所有者（或股东）的分配 -26,903,938.88 -26,903,938.88
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 960,854,960.00 613,181,329.77 145,786,302.77 634,959,238.19 2,354,781,830.73
法定代表人：王福军 主管会计工作负责人： 任石岩 会计机构负责人： 张瑞联
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2016 年半年度报告
三、公司基本情况
1. 公司概况
（1）公司简介
公司名称：天津天药药业股份有限公司
注册地址：天津市华苑产业区物华道 2 号 A 座 2-09 室
营业期限：1999 年 12 月 1 日至长期
股本：人民币 960,854,960.00 元
法定代表人：王福军
（2）公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务
公司行业性质：制造业
公司经营范围：承办中外合资经营、合作生产企业；技术服务及咨询；压力容器设计；食品
添加剂生产；限分支机构经营：化学原料药、原料药、无菌原料药、中药材及中成药加工、医药
中间体、化工原料、化妆品、生物柴油及相关技术和原辅料生产加工；限分支机构经营：饲料添
加剂生产；限分支机构经营：中西制剂药品生产。
（3）公司历史沿革
天津天药药业股份有限公司（以下简称本公司）是经天津市人民政府津股批（1999）9 号文
件批准，由天津药业有限公司（现更名为天津药业集团有限公司）作为主发起人，联合天津新技
术产业园区科技发展有限公司（现更名为天津新技术产业园区海泰科技投资管理有限公司）、天
津市中央药业有限公司、天津达仁堂制药厂（现被天津中新药业集团股份有限公司兼并）、天津
市药品包装印刷厂（现更名为天津宜药印务有限公司）共同发起设立的股份有限公司。本公司成
立于 1999 年 12 月 1 日，经中国证券监督管理委员会证监发行字 [2001]29 号文核准，于 2001 年
5 月 24 日首次向社会公众发行人民币普通股 4500 万股（A 股），发行后总股本 149,008,883 股。
本公司于 2001 年 6 月 28 日在上海证券交易所挂牌上市（股票代码为 600488）。
2002 年 4 月，经 2001 年度股东大会批准，向全体股东每 10 股派发现金红利 2 元（含税），
每 10 股送红股 1 股，利用资本公积每 10 股转增股本 2 股。转增后，股本总额为 193,711,548 股。
2003 年 4 月，经 2003 年第二次临时股东大会批准，由资本公积转增股本 58,113,464 股，变更后
的股本总额为 251,825,012 股。2005 年 10 月 13 日，本公司关于股权分置改革事项的相关股东会
议审议通过了《天津天药药业股份有限公司股权分置改革方案的议案》，流通股股东每持有 10
股流通股股票获得非流通股股东支付的 3.8 股股票对价。2005 年 10 月 24 日方案实施，本公司股
份总数不变。2006 年 4 月 10 日，经 2005 年度股东大会批准，以 2005 年末总股本 251,825,012
股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.5 元（含税），利用资本公积每 10 股转增股本 8
股。转增后，股本总额为 453,285,022 股。2006 年 10 月 25 日发行可转换公司债券 390,000,000.00
元，自 2007 年 4 月 25 日起债券持有人可选择转换为股票，截至 2007 年 6 月 21 日止，本公司发
行的可转换公司债券累计转股金额为 387,993,000.00 元，转股后本公司股本总额为 542,889,973
股，剩余可转换债券 2,007,000.00 元已被本公司以每张 103 元的价格全部赎回。经 2012 年度股
东大会批准，以 2012 年期末总股本 542,899,973 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 0.2
元（含税），利用资本公积每 10 股转增股本 5 股，转增后股本总额 814,334,960 股。2012 年 11
月 12 日，本公司收到中国证券监督管理委员会《关于核准天津天药药业股份有限公司非公开发行
股票的批复》（证监许可（2012）1469 号），核准本公司非公开发行不超过 10,100 万股新股，
有效期六个月。根据 2012 年利润分配方案，2013 年 3 月 13 日，本公司公告了《关于实施 2012
年度利润分配和资本公积金转增股本方案后调整非公开发行股票发行底价和发行数量的公告》，
调整后的发行底价为 3.65 元/股，发行数量不超过 15,060 万股。2013 年 3 月 28 日非公开发行人
民币普通股 146,520,000 股，本次非公开发行后股本总额 960,854,960 股。
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2016 年半年度报告
2. 合并财务报表范围
（1）、本公司合并范围的确定依据
本公司合并财务报表的合并范围按以控制为基础加以确定。
控制，是指一个企业能够决定另一个企业的财务和经营政策，并能据以从另一个企业的经营
活动中获取利益的权利。
本公司纳入合并范围的子公司全部为本公司控制的被投资单位。
（2）、本公司的合并范围
持股比例 合并报表
公司名称 表决权比例
直接 间接 小计 范围
天津市天发药业进出口有限公司 90% 0% 90% 90% 是
天津市三隆化工有限公司 99.69% 0% 99.69% 99.69% 是
美国大圣贸易技术开发有限公司 100% 0% 100% 100% 是
天津药业(香港)有限公司 100% 0% 100% 100% 是
天津天药药业（亚洲）有限公司 0% 100% 100% 100% 是
（3）、本期合并报表范围未发生变化
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本财务报表以本公司持续经营为基础列报，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的
《企业会计准则》（包括于 2014 年颁布的新的和修订的企业会计准则）、其后颁布的企业会计准
则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）的规定进行确认和计
量，在此基础上编制财务报表。
2. 持续经营
公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
12 个月
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
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2016 年半年度报告
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方最终控制方合并财务报表中
的账面价值计量。在合并中本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股
份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
存收益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，被合并方在合并日按照本公司的会计政策进
行调整，并在此基础上按照调整后的账面价值确认。
合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、
评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券所发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入
不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权
益性证券的公允价值加上各项直接相关费用为合并成本。本公司在购买日对作为企业合并对价付
出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对取得的被
购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合
并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
企业合并中取得的被合并方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被合并方原已确认的资
产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价
值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按照公允价值计量；取得的
被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允
价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能
够可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
企业合并形成母子公司关系的，母公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买
方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。
6. 合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。母公司应当将其所控制的全部主体（包括
企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）纳入合并财务报表的合并
范围。
企业持有被投资方半数或以下的表决权，但综合考虑下列事实和情况后，判断企业持有的表
决权足以使其目前有能力主导被投资方相关活动的，视为企业对被投资方拥有权力：
（1）企业持有的表决权相对于其他投资方持有的表决权份额的大小，以及其他投资方持有表决权
的分散程度。
（2）企业和其他投资方持有的被投资方的潜在表决权，如可转换公司债券、可执行认股权证等。
（3）其他合同安排产生的权利。
企业应考虑被投资方以往的表决权行使情况等其他相关事实和情况。
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当表决权不能对被投资方的回报产生重大影响时，如仅与被投资方的日常行政管理活动有关，并
且被投资方的相关活动由合同安排所决定，企业需要评估这些合同安排，以评价其享有的权利是
否足够使其拥有对被投资方的权力。
企业可能难以判断其享有的权利是否足以使其拥有对被投资方的权力。在这种情况下，企业
应当考虑其具有实际能力以单方面主导被投资方相关活动的证据，从而判断其是否拥有对被投资
方的权力。企业应考虑的因素包括但不限于下列事项：
（1）企业能否任命或批准被投资方的关键管理人员。
（2）企业能否出于其自身利益决定或否决被投资方的重大交易。
（3）企业能否掌控被投资方董事会等类似权力机构成员的任命程序，或者从其他表决权持有人手
中获得代理权。
（4）企业与被投资方的关键管理人员或董事会等类似权力机构中的多数成员是否存在关联方关系。
企业与被投资方之间存在某种特殊关系的，在评价企业是否拥有对被投资方的权力时，应当
适当考虑这种特殊关系的影响。特殊关系通常包括：被投资方的关键管理人员是企业的现任或前
任职工、被投资方的经营依赖于企业、被投资方活动的重大部分有企业参与其中或者是以企业的
名义进行、企业自被投资方承担可变回报的风险或享有可变回报的收益远超过其持有的表决权或
其他类似权利的比例等。
企业在判断是否控制被投资方时，应当确定其自身是以主要责任人还是代理人的身份行使决
策权，在其他方拥有决策权的情况下，还需要确定其他方是否以其代理人的身份代为行使决策权。
企业通常应当对是否控制被投资方整体进行判断。但极个别情况下，有确凿证据表明同时满足下
列条件并且符合相关法律法规规定的，投资方应当将被投资方的一部分（以下简称“该部分”）
视为被投资方可分割的部分（单独主体），进而判断是否控制该部分（单独主体）。
（1）该部分的资产是偿付该部分负债或该部分其他权益的唯一来源，不能用于偿还该部分以外的
被投资方的其他负债；
（2）除与该部分相关的各方外，其他方不享有与该部分资产相关的权利，也不享有与该部分资产
剩余现金流量相关的权利。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间应与本公司一致。如
果子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并报表时，按本公司的会计政
策、会计期间进行必要的调整。合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他
有关资料，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易后，由母公司编制。
母公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利
润”。
子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例
在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例
在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合
并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相互之间持有的长期股权
投资，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主
体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负
债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相
关的递延所得税除外。
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少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东
损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司少数股东分担的当期亏损
超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，调整合并资产负债表的期初数，
并将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公
司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项
目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初
数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司以
及业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下
企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行
重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的持有的被购买方
的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权
益转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产
生的其他综合收益除外。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初数；将该子公司以及
业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；将该子公司期初至处置日的现金流量纳
入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于处置后
的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价
与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公
司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权
投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，则将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子
公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失
控制权当期的损益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨
认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得
的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中
的资本公积的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7. 现金及现金等价物的确定标准
现金为公司库存现金、可以随时用于支付的存款及其他货币资金；现金等价物为公司持有的
期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小
的投资。
8. 外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务发生时，以当月 1 日公布的人民币市场汇率中间价折合为人民币记账；期末外币账
户按期末市场汇率中间价进行调整，所发生的汇兑损益属于资本性支出的计入资产的价值，属于
收益性支出的计入当期损益。
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筹建期间发生的汇兑损益计入长期待摊费用，并在开始生产经营的当月起，一次计入开始生
产经营当月的损益；与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑损益，按照
借款费用的处理原则处理；除上述情况外，发生的汇兑损益均应计入当期财务费用。
（2）外币财务报表的折算
将本公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构通过合并报表、权益法核算等纳
入到公司的财务报表中时，需要将公司境外经营的财务报表折算为以公司记账本位币反映。在对
公司境外经营财务报表进行折算前，应当调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与公司会计
期间和会计政策相一致，根据调整后的会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货
币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算。资产负债表中的资产和负债项
目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发
生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；产生的外
币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独作为
“外币报表折算差额”项目列示。
9. 金融工具
（1）金融工具的分类：
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或交易性
金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；
B、持有至到期投资；
C、应收款项；
D、可供出售金融资产；
E、其他金融负债。
（2）金融工具的确认依据和计量标准
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）
作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。
B、持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始
确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确
定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
C、应收款项
本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃
市场上有报价的债务工具的债权，包括：应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应
收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行
初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收账款项账面价值之间的差额计入当期损益。
D、可供出金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）
和相关交易费用之和作为初始确认金额。
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持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动
计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接
计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
E、其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，
则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该
金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公
司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，
将下列两项金额的差额计入当期损益：
A、所转移金融资产的账面价值；
B、因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为
可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移的金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入
当期损益：
A、终止确认部分的账面价值；
B、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
（5）金融资产（不含应收款项）减值损失的计量
公司在每个资产负债表日对交易性金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，以判断是
否有客观证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。减值事项是指在该资产初
始确认后实际发生的、对该金融资产的预期未来现金流量有影响的，且公司能对该影响进行可靠
计量的事项。
A、 持有至到期投资
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
B、 可供出售金融资产
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各相关因素后，预
期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的因公允价值
下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。可供出售金融资产的减值损失一经确认，不得通
过损益转回。
10. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结
算状况等确定单项金额重大的应收账款标准为
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非关联方应收账款期末余额前五名；本公司根
据公司经营规模及业务性质确定单项金额重大
的其他应收款标准为非关联方期末单项金额占
其他应收款 10%以上的款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减
值测试，如有客观证据表明发生减值的，根据
其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，
确认减值损失，计提坏账准备。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
信用风险特征组合的确定依据 按账龄等类似信用风险特征划分为若干组合，
再按这些应收款项组合期末余额的一定比例计
算确定减值损失，计提坏账准备。该比例反映
各项目实际发生的减值损失，即各项组合的账
面价值超过未来现金流量现值的金额。根据以
前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风
险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，
结合现时情况确定类似信用风险特征组合及坏
账准备计提比例，计提坏账准备。
根据信用风险特征组合确定的计提方法 按账龄分析法计提账龄组合坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
3 个月以内 0 0
3 个月至 2 年 5 5
2 年至 5 年 10 10
5 年以上 100 100
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由
坏账准备的计提方法 本公司对单项金额虽不重大但有客观证据表明发
生减值的应收款项，按照组合计提坏账准备不能
反映其风险特征，例如：涉诉款项、客户信用状
况恶化的应收款项，根据其未来现金流量现值低
于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账
准备。
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11. 存货
（1）存货的分类：
本公司存货分为：原材料、辅助材料、委托加工材料、在产品、产成品、修理用备件、包装
物以及低值易耗品；
（2）存货的计价方法：
存货取得时按实际成本核算；发出时库存商品及原材料按加权平均法计价，低值易耗品采用
五五摊销法；
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：
由于存货遭受毁损，全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收
回的部分，期末采用成本与可变现净值孰低计价原则，按单个存货项目的成本高于可变现净值的
差额提取存货跌价准备。
（4）存货盘存制度
存货盘存制度采用永续盘存制。
12. 长期股权投资
（1）投资成本的初始计量：
企业合并中形成的长期股权投资
A、如果是同一控制下的企业合并，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对
价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价之间的差额，调
整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控
制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值
总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费
用等，于发生时计入当期损益。
B、非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，以企业合并成本作为初始投资成本。企业合并成
本包括购买日购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性
证券的公允价值之和。
购买方为企业合并而发生的审计费用、评估费用、法律服务费用等中介费用以及其他相关管
理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，
计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的
账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的的初始投资成本。
其他方式取得的长期股权投资
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成
本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
为发行权益性证券支付给有关证券承销机构等的手续费、佣金等与证券发行直接相关的费用，不
构成取得长期股权投资的成本。该部分费用应自所发行证券的溢价发行收入中扣除，溢价收入不
足冲减的，应依次冲减盈余公积和未分配利润。
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通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如非货币性资产交换具有商业实质或换出资产
的公允价值能够可靠计量的情况下，换入的长期股权投资按照换出资产的公允价值和应支付的相
关税费作为初始投资成本；不满足上述前提的非货币性资产交换，换入的长期股权投资以换出资
产的账面价值和应支付的相关税费作为初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，企业应当将享有股份的公允价值确认为投资成本，重组
债权的账面余额与股份的公允价值之间的差额，计入当期损益。企业已对债权计提减值准备的，
应当先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益。
（2）后续计量及损益确认：
后续计量
本公司对子公司投资采用成本法核算，按照初始投资成本计价。追加或收回投资时调整长期
股权投资的成本。
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算，除非投资
符合持有待售资产的条件。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股
权投资的成本。
本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，
按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上
新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金
融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转
入改按权益法核算的当期损益。
本公司因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报
表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资
成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在处置该项投
资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股
权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计
入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入当期损益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的
剩余股权应当改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或
重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而
确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债
相同的基础进行会计处理。
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按权益法核算，并
对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实
施共同控制或施加重大影响的，应当改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有
关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
权益法核算的被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益其他变动的处理：对于被
投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司
按照持股比例计算应享有或应承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本
公积（其他资本公积）。
损益调整
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成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利
润外，本公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不管有关利润分配
是属于对取得投资前还是取得投资后被投资单位实现净利润的分配。
权益法下，本公司取得长期股权投资后，应当按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损
益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价
值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值。投资企业确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他
实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资企业负有承担额外损失义务的除
外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复
确认收益分享额。
投资企业在确认应享有被投资单位净损益的份额时，应在被投资单位账面净利润的基础上考
虑以下因素：被投资单位与本公司采用的会计政策或会计期间不一致，按本公司会计政策或会计
期间对被投资单位的财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值
为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未
实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销。本公司与被投资单位发
生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，应当全额确认。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和
其他权益变动为基础核算。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的
长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按
相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分
享控制权的参与方一致同意后才能决策。合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控
制的安排。合营安排分为共同经营和合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权利，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，应当考虑投资方
和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。投资
企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
（4）长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法：
在资产负债表日根据内部及外部信息以确定对子公司、合营公司或联营公司的长期股权投资
是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期股权投资进行减值测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，长期股权投资的
账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应
的减值准备。
可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与
资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于
该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终
处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
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13. 固定资产
(1).确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
A 与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司；
B 该固定资产的成本能够可靠地计量。
(2).折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 直线法 5—45 年 5% 2.11%—6.33%
机器设备 直线法 7—14 年 5% 6.79%—13.57%
运输设备 直线法 6—12 年 5% 7.92%—15.83%
仪器、计量器具 直线法 7—18 年 5% 5.28%—13.57%
办公设备 直线法 7—18 年 5% 5.28%—13.57%
其他 直线法 7—18 年 5% 5.28%—13.57%
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁方式租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在
租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在
租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
14. 在建工程
（1）在建工程核算原则：
在建工程按实际成本核算。在工程达到预定可使用状态时转入固定资产。
（2）在建工程结转固定资产的标准和时点：
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入
账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预
定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计的价值转入固定资产，
并按照本公司固定资产折旧政策计提折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价
格，但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程减值测试以及减值准备的计提方法：
本公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生的减值迹象，包括：
A、长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；
B、所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确
定性；
C、其他足以证明在建工程已发生减值的情形；
在建工程存在减值迹象的，估计其可回收金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，本公
司以单项在建工程为基础估计其可回收金额。可回收金额根据在建工程的公允价值减去处置费用
后的净额与在建工程未来现金流量的现值两者之间较高者确定。当在建工程的可回收金额低于其
账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可回收金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，
计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期
间不再转回。
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15. 借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的推销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关的资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者
可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足以下条件时开始资本化：
A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移
非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
B、借款费用已经发生；
C、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的估计或生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化资本化时点的期间，借款费用暂停
资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资
本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借
款费用停止资本化。
购建或者生产的资产各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在
该资产整体完工时停止借款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个
月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如果是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确
认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法：
对于为或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款
费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的
金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，购建累计资产支出超过专门
借款部分的资产支出期初期末加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应
予资本化的利息金额，资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本
化条件的资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额应
当作为财务费用，计入当期损益。
16. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
A、无形资产的计价方法
（a）初始计量
无形资产按取得时的实际成本计量，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
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到预定用途所发生的其他支出。非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价
值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定
其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资
产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（b）后续计量
取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见
无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的有形资产，不予摊销。
在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的
使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销。
B、对于使用寿命有限的无形资产的使用寿命的估计：
项目 预计使用寿命(年) 依据
工业产权 10 法定年限
计算机软件 10 预计能够带来经济利益的年限
片剂生产销售许可 10 法定年限
药品批准证书 10 法定年限
专有技术 20 合同约定
土地使用权 44 法定年限（土地证使用期限）
C、无形资产减值准备原则：
对于使用寿命有限的无形资产，如果有明显的减值迹象的，期末进行减值测试。减值迹象包
括以下情形：
（a）某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
（b）某项无形资产的市价在当期大幅下跌,剩余摊销年限内预期不会恢复；
（c） 某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
（d） 其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
无形资产存在减值的，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费
用后的净额与无形资产未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减
记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间做相应的调整，以
使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
(2). 内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支
出计入当期损益：
A 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
D 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
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无形资产；
E 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
17. 长期待摊费用
（1）长期待摊费用的定义和计价方法：
长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后期间负担的摊销期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用按实际成本计价。
（2）摊销方法：
长期待摊费用在受益期限内平均摊销。租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年
限两者孰短的期限内平均摊销。子公司筹建费用在子公司开始生产经营当月起一次计入开始生产
经营当月的损益。
18. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补
偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、
子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或
相关资产成本，职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关
的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会
计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
本公司在利润分享计划同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：⑴因过去事项导致现
在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；⑵ 因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额
能够可靠估计。属于下列三种情形之一的，视为义务金额能够可靠估计：①在财务报告批准报出
之前本公司已确定应支付的薪酬金额。②该短期利润分享计划的正式条款中包括确定薪酬金额的
方式。③ 过去的惯例为本公司确定推定义务金额提供了明显证据。
本公司在职工提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并
计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期
结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
本公司按照规定的折现率将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务
的现值和当期服务成本。折现率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债
或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定。设定受益计划存在资产的，将设定受益计划
义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或
净资产。设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产
成本。在设定受益计划下，在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：⑴修改设定受益
计划时。⑵本公司确认相关重组费用或辞退福利时。在设定受益计划结算时，确认一项结算利得
或损失。
(2)、辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计
入当期损益：⑴本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。⑵
本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。本公司按照辞退计划条款的规定，
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合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二
个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不
能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。
(3)、其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用关于设定提存计划
的有关规定进行处理。除此情形外，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职
工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成
部分：⑴服务成本。⑵其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。⑶重新计量其他长期职工
福利净负债或净资产所产生的变动。上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
19. 收入
（1）销售商品收入
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的
继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利
益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）提供劳务收入
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量（或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，
或已经发生的成本占估计总成本的比例）确定。按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务
收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额
乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同
时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结
转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
A 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，
并按相同金额结转劳务成本。
B 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提
供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定
让渡资产使用权收入金额：
A 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
B 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（4）公司的主要收入为产品销售收入，收入均在满足上述原则时确认，具体为：客户收到货物并
对产品验收合格确认后确认销售收入。
20. 政府补助
政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公司所有
者投入的资本。
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损
益。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补
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助。与资产相关的政府补助，公司取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，
在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、
转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补贴，如果政府补贴用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为
递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果政府补贴用于补偿公司已发生的相关
费用或损失的，直接计入当期损益。已确认的政府补助需要返还的，当存在相关递延收益时，冲
减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在递延收益时，直接计入当期损益。与
收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确
确定补助对象，除有确凿证据证明属于与资产相关的政府补助外，本公司将其划分为与收益相关
的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认
为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，
取得时直接计入当期损益。
21. 递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性
差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同暂时性
差异确认相应的递延所得税资产。
对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计
利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认
形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负债表日，递延所
得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的
应纳税所得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所
得税负债，予以确认。但公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很
可能不会转回的，不予确认。
22. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计
入当期费用。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确
认为其他业务收入。本公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，本公司将该部分费用从租金收入总额
中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内分配。
23. 其他重要的会计政策和会计估计
（1）商誉
A 商誉的确认
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因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可
辨认净资产公允价值份额的差额。
B 商誉的减值测试和减值准备的计提方法：
本公司在期末终了时对商誉进行减值测试。对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买
日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关资产组的，将其分摊至相关的资产组
组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或资产组组合时，按照各资产组或资产组组合的
公允价值占资产组或资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照
各资产组或资产组组合的账面价值占资产组或资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或资产组组合进行减值测试时，如果与商誉相关的资产组或资产组组
合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或资产组组合进行减值测试，计算其可回收金额，
并与相关账面价值进行比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或资产组组合进行减
值测试，比较这些相关资产组或资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与
其可回收金额，如相关资产组或资产组组合的可回收金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损
失。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，在以后会计期间不再转回。
（2）关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上受同一方控制、
共同控制或重大影响的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他
关联方关系的公司之间不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
A 本公司的母公司；
B 本公司的子公司；
C 与本公司受同一母公司控制的其他企业；
D 对本公司实施共同控制的投资方；
E 对本公司施加重大影响的投资方；
F 本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
G 本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
H 本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
I 本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
本公司的主要投资者个人、关键管理人员及与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
24. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
25. 其他
本公司章程规定，公司税后利润按以下顺序及规定分配：
A、弥补亏损
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B、按 10%提取盈余公积金
C、 支付股利
六、税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 按照税法规定计算的销售货物 17%
和应税劳务收入为基础计算销
项税额，在扣除当期允许抵扣的
进项税额后，差额部分为应交增
值税
消费税
营业税 提供应税劳务、转让无形资产或 5%
销售不动产
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税、 7%
消费税之和计算缴纳
企业所得税 按实际缴纳的营业税、增值税、 3%
消费税之和计算缴纳
地方教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税、 2%
消费税之和计算缴纳
防洪工程维护费 按实际缴纳的营业税、增值税、 1%
消费税之和计算缴纳
企业所得税 按应纳税所得额计算缴纳 15%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率
天津天药药业股份有限公司 15%
天津市天发药业进出口有限公司 25%
天津市三隆化工有限公司 25%
2. 税收优惠
本公司注册于天津市新技术产业园区，并经天津市科委认定为高新技术企业，企业所得税税
率为 15%。
3. 其他
无
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七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 32,894.39 37,058.15
银行存款 407,822,416.32 452,971,262.35
其他货币资金 0.00 0.00
合计 407,855,310.71 453,008,320.50
其中：存放在境外的款 11,830,643.79 8,471,671.76
项总额
其他说明
货币资金期末数中无被抵押、冻结等对使用有限制或存放在境外且有潜在回收风险的款项。
2、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 23,765,004.29 54,815,704.02
商业承兑票据 0.00 0.00
合计 23,765,004.29 54,815,704.02
A. 应收票据期末余额中无应收持本公司 5%以上(含 5%)股份的股东的款项。
B 本期无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
(2). 期末公司已质押的应收票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 2,700,000.00
商业承兑票据 0.00
合计 2,700,000.00
本公司以 2,700,000 元银行承兑汇票质押给招商银行，用于开具 2,700,000 元银行承兑汇票。
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 70,878,820.98 0.00
商业承兑票据 0.00 0.00
合计 70,878,820.98 0.00
其他说明
期末公司无已经贴现，但尚未到期的应收票据。
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2016 年半年度报告
3、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比 计提比
金额 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值
(%) 例(%) 例(%)
单项金额重大并单独计提 67,390,386.86 27.24 0.00 0.00 67,390,386.86 46,133,605.79 30.98 0.00 0.00 46,133,605.79
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
按账龄组合计提坏账准备 180,019,688.23 72.76 7,697,160.37 4.28 172,322,527.86 102,759,648.91 69.02 7,131,718.63 6.94 95,627,930.28
的应收账款
合计 247,410,075.09 100.00 7,697,160.37 / 239,712,914.72 148,893,254.70 100.00 7,131,718.63 / 141,761,536.07
本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的应收账款标准为非关联方应收账款期末余额前五名。
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
应收账款 期末余额
（按单位） 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
1 16,259,063.30 0.00 0.00
2 16,151,883.72 0.00 0.00
3 12,408,570.53 0.00 0.00
4 11,324,159.76 0.00 0.00
5 11,246,709.55 0.00 0.00
合计 67,390,386.86 0.00 / /
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2016 年半年度报告
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
3 个月以内 157,503,064.79 0.00 0.00%
3 个月至 2 年 15,599,434.81 779,971.74 5.00%
5 年以上 6,917,188.63 6,917,188.63 100%
合计 180,019,688.23 7,697,160.37 /
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 565,441.74 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
(3). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
占应收款期末余额 坏账准备期末
序号 款项的性质 期末余额 账龄
合计数的比例(%) 余额
1 货款 19,266,832.41 3 个月以内 7.79
2 货款 17,165,375.20 3 个月以内 6.94
3 货款 16,259,063.30 3 个月以内 6.57
4 货款 16,151,883.72 3 个月以内 6.53
5 货款 12,408,570.53 3 个月以内 5.02
合 计 81,251,725.16 32.85
其他说明：
本报告期应收账款中无持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东欠款，应收其他关联方的余额
合计为 50,588,432.15 元。
4、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 9,568,523.96 97.86 15,341,233.25 97.41
1至2年 49,192.79 0.5 253,942.79 1.61
2至3年 157,920.00 1.62 116,320.00 0.74
3 年以上 1,874.45 0.02 38,389.44 0.24
合计 9,777,511.20 100 15,749,885.48 100.00
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
序号 金额 时间 比例（%）
1 4,791,545.87 1 年以内
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2016 年半年度报告
49.61
2 1,567,000.00 1 年以内
16.23
3 1,140,000.00 1 年以内
11.80
4 943,396.23 1 年以内
9.77
5 309,072.00 1 年以内
3.20
合 计 8,751,014.10
90.61
其他说明
本报告期预付款项中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东欠款，预付其他关联方余额
合计为 6,358,545.87 元
5、 应收利息
√适用 □不适用
(1). 应收利息分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
理财产品 1,024,931.51 1,184,794.52
合计 1,024,931.51 1,184,794.52
其他说明：本公司不存在逾期应收利息。
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6、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
计提比例 计提比例
金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值
(%) (%)
单项金额重大并单 20,004,332.34 85.66 0.00 0.0 20,004,332.34 12,633,550.53 97.68 149,495.74 1.18 12,484,054.79
独计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的
其他应收款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的其他应收款
按账龄组合计提坏 3,349,096.66 14.34 153,355.74 4.58 3,195,740.92 300,491.63 2.32 6,067.87 2.02 294,423.76
账准备的其他应
合计 23,353,429.00 100.00 153,355.74 / 23,200,073.26 12,934,042.16 100.00 155,563.61 / 12,778,478.55
本公司根据公司经营规模及业务性质确定单项金额重大的其他应收款标准为非关联方期末单项金额占其他应收款 10%以上的款项。
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
其他应收款（按单位） 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
1 20,004,332.34 0.00 0
合计 20,004,332.34 0.00 / /
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2016 年半年度报告
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例
3 个月以内 1,776,939.30 0.00 0%
3 个月至 1 年 77,200.00 3,860.00 5%
2 年至 5 年 1,494,957.36 149,495.74 10%
合计 3,349,096.66 153,355.74
确定该组合依据的说明：
无
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 2,207.87 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
部门借款 512,434.90 40,577.30
转股款 1,494,957.36 1,494,957.36
保险费 0.00 41,571.74
退税款 20,008,686.98 11,142,763.39
租押金款 36,377.38 35,274.26
其他 1,300,972.38 178,898.11
合计 23,353,429.00 12,934,042.16
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
1 退税款 20,004,332.34 3 个月以内 85.66% 0.00
2 转股款 1,494,957.36 2 年至 5 年 6.40% 149,495.74
3 原料往来 1,223,772.38 3 个月以内 5.24% 0.00
4 借款 186,654.00 3 个月以内 0.80% 0.00
5 借款 93,357.30 3 个月以内 0.40% 0.00
合计 / 23,003,073.38 / 98.50% 149,495.74
其他说明：
本报告期其他应收款中无持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东欠款。
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2016 年半年度报告
7、 存货
(1). 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 97,980,580.26 432,679.38 97,547,900.88 92,866,603.19 1,690,545.03 91,176,058.16
在产品 356,157,159.86 9,177,428.50 346,979,731.36 456,516,409.63 9,177,428.50 447,338,981.13
库存商品 164,918,204.68 4,259,241.75 160,658,962.93 82,036,604.25 3,188,490.17 78,848,114.08
周转材料
辅助材料 74,676.11 261.27 74,414.84 96,624.77 451.65 96,173.12
消耗性生物资产
包装物 1,346,550.58 3,204.31 1,343,346.27 1,630,603.51 14,085.41 1,616,518.10
低值易耗 363.25 0.00 363.25 0.00 0.00 0.00
修理用备件 875,667.86 1,344.14 874,323.72 1,374,397.76 2,428.72 1,371,969.04
委托加工材料 13,190,546.22 0.00 13,190,546.22 49,054,096.49 0.00 49,054,096.49
合计 634,543,748.82 13,874,159.35 620,669,589.47 683,575,339.60 14,073,429.48 669,501,910.12
(2). 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,690,545.03 0.00 0.00 1,257,865.65 0.00 432,679.38
在产品 9,177,428.50 0.00 0.00 0.00 9,177,428.50
库存商品 3,188,490.17 1,148,543.19 0.00 77,791.61 0.00 4,259,241.75
周转材料
辅助材料 451.65 0.00 0.00 190.38 0.00 261.27
消耗性生物资产
包装物 14,085.41 0.00 0.00 10,881.10 0.00 3,204.31
建造合同形成的
已完工未结算资
产
修理用备件 2,428.72 0.00 0.00 1,084.58 0.00 1,344.14
合计 14,073,429.48 1,148,543.19 0.00 1,347,813.32 0.00 13,874,159.35
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
本账户期末余额中无借款费用资本化金额。
8、 其他流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
理财产品 150,000,000.00 150,000,000.00
增值税留抵税额 414,002.33 8,710,126.05
预缴所得税 45,725.98 1,325,761.05
合计 150,459,728.31 160,035,887.10
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2016 年半年度报告
9、 可供出售金融资产
√适用 □不适用
(1). 可供出售金融资产情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 92,873,734.60 0.00 92,873,734.60 92,781,362.85 0.00 92,781,362.85
按成本计量的 92,873,734.60 0.00 92,873,734.60 92,781,362.85 0.00 92,781,362.85
合计 92,873,734.60 0.00 92,873,734.60 92,781,362.85 0.00 92,781,362.85
(2). 期末按成本计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
账面余额 减值准备 在被投
被投资 资单位 本期现金红
单位 本期 本期 本期 本期 持股比 利
期初 期末 期初 期末
增加 减少 增加 减少 例(%)
天津国展中心股份有限公司 26,153,767.88 0.00 0.00 26,153,767.88 0.00 0.00 0.00 0.00 19.60 0.00
北方国际信托股份有限公司 37,072,636.00 0.00 0.00 37,072,636.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3.37 3,606,156.48
天津市双燕宾馆有限公司 62,488.98 0.00 0.00 62,488.98 0.00 0.00 0.00 0.00 16.67 0.00
天津万宁保健品有限公司 4,194,866.99 92,371.75 0.00 4,287,238.74 0.00 0.00 0.00 0.00 8.81 0.00
天津市泰信资产管理有限责任公司 16,297,603.00 0.00 0.00 16,297,603.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3.25 0.00
天津金耀生物科技有限公司 4,000,000.00 0.00 0.00 4,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 20.00 0.00
保定北瑞甾体生物有限公司 5,000,000.00 0.00 0.00 5,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 10.10 0.00
合计 92,781,362.85 92,371.75 0.00 92,873,734.60 0.00 0.00 0.00 0.00 / 3,606,156.48
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2016 年半年度报告
其他说明
A. 天津万宁保健品有限公司本期增减投资额 92,371.75 元为汇率变动产生的汇兑损益.
B 报告期内无可供出售金融资产减值的变动。
10、 长期股权投资
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
减值准
期初 宣告发放 期末
被投资单位 追加 减少 权益法下确认的 其他综合 其他权 计提减 备期末
余额 现金股利 其他 余额
投资 投资 投资损益 收益调整 益变动 值准备 余额
或利润
一、合营企业
小计
二、联营企业
天津药业研究院有限公司 14,283,674.20 0.00 0.00 -1,234,748.63 0.00 0.00 0.00 0.00 -91,455.90 12,957,469.67 0.00
江西百思康瑞药业有限公司 7,178,185.79 0.00 0.00 855,381.34 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 8,033,567.13 0.00
小计 21,461,859.99 0.00 0.00 -379,367.29 0.00 0.00 0.00 0.00 -91,455.90 20,991,036.80 0.00
合计 21,461,859.99 0.00 0.00 -379,367.29 0.00 0.00 0.00 0.00 -91,455.90 20,991,036.80 0.00
11、 固定资产
(1). 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 仪器、计量器具 办公设备 其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 867,477,022.32 696,178,741.73 5,954,357.49 24,796,297.04 5,615,120.40 122,146,296.76 1,722,167,835.74
2.本期增加金额 0.00 9,230.77 0.00 0.00 11,530.41 0.00 20,761.18
（1）购置 0.00 9,230.77 0.00 0.00 11,530.41 0.00 20,761.18
（2）在建工程转入 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（3）企业合并增加 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3.本期减少金额 0.00 0.00 43,483.76 0.00 0.00 0.00 43,483.76
（1）处置或报废 0.00 0.00 43,483.76 0.00 0.00 0.00 43,483.76
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2016 年半年度报告
4.期末余额 867,477,022.32 696,187,972.50 5,910,873.73 24,796,297.04 5,626,650.81 122,146,296.76 1,722,145,113.16
二、累计折旧 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1.期初余额 108,347,441.58 247,071,587.75 1,940,014.06 11,805,194.13 2,060,155.22 18,742,844.91 389,967,237.65
2.本期增加金额 10,406,344.68 20,776,681.74 231,819.02 746,538.68 194,310.14 1,803,886.86 34,159,581.12
（1）计提 10,406,344.68 20,776,681.74 231,819.02 746,538.68 194,310.14 1,803,886.86 34,159,581.12
3.本期减少金额 0.00 0.00 34,840.56 0.00 0.00 0.00 34,840.56
（1）处置或报废 0.00 0.00 34,840.56 0.00 0.00 0.00 34,840.56
4.期末余额 118,753,786.26 267,848,269.49 2,136,992.52 12,551,732.81 2,254,465.36 20,546,731.77 424,091,978.21
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 748,723,236.06 428,339,703.01 3,773,881.21 12,244,564.23 3,372,185.45 101,599,564.99 1,298,053,134.95
2.期初账面价值 759,129,580.74 449,107,153.98 4,014,343.43 12,991,102.91 3,554,965.18 103,403,451.85 1,332,200,598.09
截止 2016 年 06 月 30 日，固定资产不存在可收回金额低于账面价值的情况，故未计提减值准备。
(2). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
本公司的西区生物园项目房屋建筑物尚未取得房产证，但本公司于 2011 年 6 月 30 日与天
津金耀生物科技有限公司签订《国有土地使用权租赁协议》，本公司向天津金耀生物科技
西区生物园项目 631,730,512.66
有限公司租赁西区生产经营用地，租期自 2011 年 1 月 1 日起至天津金耀生物科技有限公
司土地使用权期限届满或本公司通过合法方式取得该土地使用权之日。
其他说明：
A. 报告期末公司暂时闲置的固定资产情况：无
B. 报告期末通过融资租赁租入固定资产的情况：无
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2016 年半年度报告
C. 报告期末通过经营租赁方式租出固定资产的情况：无
D. 报告期末固定资产抵押情况：无
E． 截止 2016 年 06 月 30 日，固定资产不存在可收回金额低于账面价值的情况，故未计提减值准备。
12、 在建工程
√适用 □不适用
(1). 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
108 车间厂房改造及设备更新 5,973,871.92 5,973,871.92 5,895,312.93 5,895,312.93
其他零星工程 28,068,877.35 28,068,877.35 10,510,577.22 10,510,577.22
合计 34,042,749.27 34,042,749.27 16,405,890.15 16,405,890.15
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
其中：本
本期转入 本期其 工程累计 利息资 本期利息
期初 期末 工程进 期利息 资金来
项目名称 预算数 本期增加金额 固定资产 他减少 投入占预 本化累 资本化率
余额 余额 度 资本化 源
金额 金额 算比例(%) 计金额 (%)
金额
108 车间厂房改
9,500,000.00 5,895,312.93 78,558.99 0.00 0.00 5,973,871.92 63 70 自筹
造及设备更新
其他零星工程 0.00 10,510,577.22 17,558,300.13 0.00 0.00 28,068,877.35 / / 自筹
合计 9,500,000.00 16,405,890.15 17,636,859.12 0.00 0.00 34,042,749.27 / / / /
本期在建工程增加数无借款利息资本化金额。
其他说明
截止 2016 年 06 月 30 日，在建工程不存在可收回金额低于账面价值的情况，故未计提减值准备。
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2016 年半年度报告
13、 工程物资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
材料 5,292,006.83 5,487,450.15
设备 609,760.15 483,219.31
合计 5,901,766.98 5,970,669.46
14、 无形资产
(1). 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
专利 非专利 片剂生产销 药品批准证
项目 土地使用权 工业产权 计算机软件 专有技术 合计
权 技术 售许可 书
一、账面原值
1.期初余额 2,463,287.00 24,020,000.00 1,509,521.02 5,077,058.00 351,000.00 93,075,213.13 126,496,079.15
2.本期增加金额
(1)购置
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 2,463,287.00 24,020,000.00 1,509,521.02 5,077,058.00 351,000.00 93,075,213.13 126,496,079.15
二、累计摊销
1.期初余额 555,171.31 24,020,000.00 1,355,603.23 5,077,058.00 351,000.00 58,306,837.65 89,665,670.19
2.本期增加金额 27,991.92 0.00 10,376.52 0.00 0.00 1,352,783.73 1,391,152.17
（1）计提 27,991.92 0.00 10,376.52 0.00 0.00 1,352,783.73 1,391,152.17
3.本期减少金额
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(1)处置
4.期末余额 583,163.23 24,020,000.00 1,365,979.75 5,077,058.00 351,000.00 59,659,621.38 91,056,822.36
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 1,880,123.77 0.00 143,541.27 0.00 0.00 33,415,591.75 35,439,256.79
2.期初账面价值 1,908,115.69 0.00 153,917.79 0.00 0.00 34,768,375.48 36,830,408.96
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0
其他说明：
A． 截止 2016 年 06 月 30 日，无形资产不存在可收回金额低于账面价值的情况，故未计提减值准备。
B． 本公司土地使用权均已办妥产权证书。
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2016 年半年度报告
15、 商誉
√适用 □不适用
(1). 商誉账面原值
单位：元 币种：人民币
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商
期初余额 期末余额
誉的事项 企业合并形成的 处置
天津药业（香港）有限公司 11,500,619.89 11,500,619.89
合计 11,500,619.89 11,500,619.89
(2). 商誉减值准备
单位:元 币种:人民币
被投资单位名称或形成商 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
誉的事项 计提 处置
天津药业（香港）有限公司 11,500,619.89 11,500,619.89
合计 11,500,619.89 11,500,619.89
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
A. 公司于 2008 年 1 月收购天津药业（香港）有限公司 60%股权，持股比例由 40%增加到 100%，
形成非同一控制下企业合并，合并报表确认的商誉为 11,500,619.89 元。
B. 期末本公司对商誉进行减值测试，经过测试发现商誉减值 11,500,619.89 元，具体的减值测试
方法如下：公司以可回收金额与账面价值比较，计提减值准备。其中可回收金额的确认方法
为资产的未来现金流量值现值。
C. 对天津药业(香港)有限公司合并报表确认的商誉 11,500,619.89 已于 2013 年全额计提减值。
16、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 26,308,106.72 3,946,216.02 25,944,142.98 3,891,621.45
内部交易未实现利润 0.00 0.00 0.00 0.00
可抵扣亏损 0.00 0.00 0.00 0.00
其他 2,953,964.56 443,094.68 3,084,992.33 462,748.85
合计 29,262,071.28 4,389,310.70 29,029,135.31 4,354,370.30
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
非同一控制企业合并资产评估增值
可供出售金融资产公允价值变动
预提的利息收入 1,024,931.51 153,739.73 1,184,794.52 177,719.18
合计 1,024,931.51 153,739.73 1,184,794.52 177,719.18
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2016 年半年度报告
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 6,917,188.63 6,917,188.63
可抵扣亏损 152,130.20 152,130.20
合计 7,069,318.83 7,069,318.83
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2016 年度 100,671.98 100,671.98
2017 年度 15,330.51 15,330.51
2018 年度 19,283.32 19,283.32
2019 年度 9,189.56 9,189.56
2020 年度 7,654.83 7,654.83
合计 152,130.20 152,130.20 /
17、 其他非流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预付工程款 12,260,006.64 9,967,337.45
预付技术转让费 8,770,000.00 4,370,000.00
合计 21,030,006.64 14,337,337.45
其他说明：
其他非流动资产包含预付其他关联方技术转让费余额合计为 8,770,000.00 元。
18、 短期借款
√适用 □不适用
(1). 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款 0.00 0.00
抵押借款 0.00 0.00
保证借款 0.00 13,646,445.08
信用借款 0.00 0.00
合计 0.00 13,646,445.08
19、 应付票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 0.00 0.00
银行承兑汇票 2,700,000.00 4,956,445.00
合计 2,700,000.00 4,956,445.00
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2016 年半年度报告
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
20、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付帐款 110,305,180.09 149,994,051.78
合计 110,305,180.09 149,994,051.78
其他说明
A. 本账户期末余额中无应付持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
B. 本公司无账龄超过 1 年的大额应付账款。
21、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预收账款 4,140,022.82 5,104,141.34
合计 4,140,022.82 5,104,141.34
其他说明
A. 本账户期末余额中无预收持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
B. 本账户期末无账龄超过 1 年的大额预收账款。
22、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 4,019,450.71 60,988,995.41 64,034,263.80 974,182.32
二、离职后福利-设定提存计划 0.00 10,707,790.71 10,707,790.71 0.00
三、辞退福利 0.00 50,000.00 50,000.00 0.00
四、一年内到期的其他福利 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 4,019,450.71 71,746,786.12 74,792,054.51 974,182.32
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 3,990,053.08 44,594,586.48 47,631,395.26 953,244.30
二、职工福利费 0.00 2,182,845.41 2,182,845.41 0.00
三、社会保险费 0.00 6,541,300.85 6,541,300.85 0.00
其中：医疗保险费 0.00 5,981,352.34 5,981,352.34 0.00
工伤保险费 0.00 304,696.51 304,696.51 0.00
生育保险费 0.00 255,252.00 255,252.00 0.00
四、住房公积金 9,231.12 6,640,330.32 6,638,375.17 11,186.27
五、工会经费和职工教育经费 20,166.51 1,029,932.35 1,040,347.11 9,751.75
六、短期带薪缺勤 0.00 0.00 0.00 0.00
七、短期利润分享计划 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 4,019,450.71 60,988,995.41 64,034,263.80 974,182.32
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2016 年半年度报告
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 0.00 10,183,431.58 10,183,431.58 0.00
2、失业保险费 0.00 524,359.13 524,359.13 0.00
3、企业年金缴费 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 0.00 10,707,790.71 10,707,790.71 0.00
23、 应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,420,304.01 445,484.44
消费税 0.00 0.00
营业税 0.00 15,630.72
企业所得税 94,824.25 100,561.12
个人所得税 45,196.38 877,327.09
城市维护建设税 99,421.28 32,278.06
教育费附加 71,015.20 23,055.75
其他 14,203.04 4,611.15
合计 1,744,964.16 1,498,948.33
24、 应付利息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 363,055.56 494,083.33
企业债券利息
短期借款应付利息 0.00 1,096.01
划分为金融负债的优先股\永续债利息
合计 363,055.56 495,179.34
其他说明：本公司不存在逾期应付利息。
25、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
保险费 161,452.50 65,164.79
押金 28,500.00 69,242.96
待付社保退费 58,881.56 350,898.53
代理费 353,715.95 464,002.60
运费 1,469,524.53 810,353.66
佣金 4,470,774.74 3,174,881.03
其他 2,396,492.82 4,737,580.76
合计 8,939,342.10 9,672,124.33
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2016 年半年度报告
A. 本账户期末余额中无应付持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
B. 本账户期末账龄无超过 1 年的大额其他应付款。
26、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款 185,000,000.00 385,000,000.00
1 年内到期的应付债券 0.00 0.00
1 年内到期的长期应付款 0.00 0.00
合计 185,000,000.00 385,000,000.00
其他说明：
截止 2016 年 06 月 30 日本公司无已到期但尚未偿还的借款。天津药业集团有限公司为子公司
天津天药药业股份有限公司 185,000,000.00 元提供保证担保。
27、 长期借款
√适用 □不适用
(1). 长期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款 0.00 0.00
抵押借款 0.00 0.00
保证借款 200,000,000.00 0.00
信用借款 0.00 0.00
合计 200,000,000.00 0.00
长期借款分类的说明：
A 截至 2016 年 6 月 30 日本公司无已到期但尚未偿还的借款。
B 天津药业集团有限公司为本公司长期借款 200,000,000.00 元提供保证担保。
其他说明，包括利率区间：长期借款利率为 2.65%
28、 递延收益
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 9,855,431.09 0.00 0.00 9,855,431.09 与资产相关
合计 9,855,431.09 0.00 0.00 9,855,431.09 /
涉及政府补助的项目：
单位：元 币种：人民币
负债项目 期初余额 本期新增补 本期计入营业 其他 期末余额 与资产相关/
助金额 外收入金额 变动 与收益相关
西区建设补偿款 7,264,522.09 0.00 0.00 0.00 7,264,522.09 与资产相关
锅炉换热改造、锅炉富氧燃
490,909.00 0.00 0.00 0.00 490,909.00 与资产相关
烧改造
精烘包二三车间节电改造 500,000.00 0.00 0.00 0.00 500,000.00 与资产相关
能源管理中心建设工程 600,000.00 0.00 0.00 0.00 600,000.00 与资产相关
地钠杀手锏补贴专项资金 1,000,000.00 0.00 0.00 0.00 1,000,000.00 与资产相关
合计 9,855,431.09 0.00 0.00 0.00 9,855,431.09 /
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2016 年半年度报告
29、 股本
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 960,854,960.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 960,854,960.00
30、 资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 606,177,456.68 0.00 0.00 606,177,456.68
其他资本公积 2,382,216.06 0.00 0.00 2,382,216.06
合计 608,559,672.74 0.00 0.00 608,559,672.74
31、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生金额
减：前
税后
期计入 减： 税后
期初 归属 期末
项目 本期所得税 其他综 所得 归属
余额 于少 余额
前发生额 合收益 税费 于母
数股
当期转 用 公司
东
入损益
一、以后不能重分类进损益的
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其他综合收益
其中：重新计算设定受益计划
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
净负债和净资产的变动
权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
收益中享有的份额
二、以后将重分类进损益的其
-2,672,169.30 565,071.72 0.00 0.00 0.00 0.00 -2,107,097.58
他综合收益
其中：权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
综合收益中享有的份额
可供出售金融资产公允价
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
值变动损益
持有至到期投资重分类为
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
可供出售金融资产损益
现金流量套期损益的有效
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
部分
外币财务报表折算差额 -2,672,169.30 565,071.72 0.00 0.00 0.00 0.00 -2,107,097.58
其他综合收益合计 -2,672,169.30 565,071.72 0.00 0.00 0.00 0.00 -2,107,097.58
32、 盈余公积
单位：元 币种：人民币
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2016 年半年度报告
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 141,151,142.92 3,864,555.42 0.00 145,015,698.34
任意盈余公积 9,331,020.22 0.00 0.00 9,331,020.22
储备基金
企业发展基金
其他
合计 150,482,163.14 3,864,555.42 0.00 154,346,718.56
33、 未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 710,724,944.10 666,626,135.50
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） 0.00 0.00
调整后期初未分配利润 710,724,944.10 666,626,135.50
加：本期归属于母公司所有者的净利润 39,669,310.58 47,144,509.59
减：提取法定盈余公积 3,864,555.42 4,618,737.15
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 24,021,374.00 26,903,938.88
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 722,508,325.26 682,247,969.06
34、 营业收入和营业成本
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 609,722,565.32 497,308,618.09 715,357,313.99 597,644,315.39
其他业务 9,047,817.15 7,998,911.13 12,777,911.80 11,609,775.29
合计 618,770,382.47 505,307,529.22 728,135,225.79 609,254,090.68
35、 营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税 0.00 0.00
营业税 61,247.74 97,399.76
城市维护建设税 1,914,367.08 2,020,128.35
教育费附加 1,367,405.06 1,442,948.84
资源税 0.00 0.00
合计 3,343,019.88 3,560,476.95
36、 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
运费 5,734,767.27 4,469,005.00
展会费 1,199,950.93 1,226,601.55
业务差旅费 542,083.74 730,527.19
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2016 年半年度报告
工资 2,960,544.09 991,472.86
其他 2,384,324.19 1,844,840.47
销售佣金 2,935,999.77 2,242,909.58
合计 15,757,669.99 11,505,356.65
37、 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资福利性费用 15,314,889.33 24,160,144.11
税金性费用 4,696,611.46 5,536,364.24
折旧及摊销 3,095,722.75 1,927,282.94
物耗能源费 1,970,855.73 858,935.08
技术开发费 20,281,729.69 17,660,155.24
办公性费用 3,383,825.28 3,778,292.26
其他 4,676,278.27 4,540,492.21
合计 53,419,912.51 58,461,666.08
38、 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 7,783,092.64 8,322,648.74
利息收入 -5,429,940.61 -6,209,262.76
汇兑损益 -3,131,533.36 -4,113,298.04
金融机构手续费 348,992.36 121,456.15
合计 -429,388.97 -1,878,455.91
39、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 563,233.87 579,332.83
二、存货跌价损失 -199,270.13 0.00
合计 363,963.74 579,332.83
40、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -379,367.29 4,615,308.31
可供出售金融资产等取得的投资收益 3,606,156.48 3,370,239.70
合计 3,226,789.19 7,985,548.01
41、 营业外收入
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置利得合计 0.00 83,824.79 0.00
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2016 年半年度报告
其中：固定资产处置利得 0.00 83,824.79 0.00
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 38,216.80 105,500.00 38,216.80
其他 29,524.46 5,341.49 29,524.46
合计 67,741.26 194,666.28 67,741.26
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
促进国际知名品牌出口企业发展 0.00 15,500.00 与收益相关
出口补贴 0.00 90,000.00 与收益相关
境外展会补助 30,000 0.00 与收益相关
新加坡政府—女工带薪假补贴 8,216.80 0.00 与收益相关
合计 38,216.80 105,500.00 /
42、 营业外支出
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置损失合计 5,897.57 83,824.79 5,897.57
其中：固定资产处置损失 5,897.57 83,824.79 5,897.57
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 0.00 60,000.00 0.00
其他 0.00 0.00 0.00
合计 5,897.57 143,824.79 5,897.57
43、 所得税费用
(1) 所得税费用表
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 4,647,861.65 7,593,883.58
递延所得税费用 -58,919.85 -86,899.92
合计 4,588,941.80 7,506,983.66
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额
利润总额 44,296,308.98
按法定/适用税率计算的所得税费用 6,644,446.35
子公司适用不同税率的影响 -34,475.43
调整以前期间所得税的影响 0.00
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2016 年半年度报告
非应税收入的影响 -484,018.38
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 25,009.82
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 0.00
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 0.00
其他 -1,562,020.56
所得税费用 4,588,941.80
44、 其他综合收益
详见附注七.31
45、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
补贴收入 0.00 15,500.00
利息收入 5,589,803.62 6,225,635.45
其他 1,528,519.13 683,512.29
合计 7,118,322.75 6,924,647.74
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
金融手续费 348,992.36 2,047,438.33
差旅费 887,512.14 840,256.79
办公费 185,779.56 922,062.60
修理费 2,691,848.70 93,388.85
董事会费 532,961.76 436,281.80
咨询费 1,106,601.17 1,449,869.90
技术开发费 1,675,579.99 559,465.49
业务招待费 223,452.06 339,393.04
仓库经费 608,261.82 217,521.83
服务费 2,564,035.69 1,796,108.81
运费 5,874,282.14 5,103,014.61
展览费 837,120.52 1,460,837.00
销售佣金 3,183,574.03 2,344,511.57
排污费 657,304.66 150,428.56
会议费 362,830.41 25,360.00
其他 12,087,385.28 10,941,784.67
合计 33,827,522.29 28,727,723.85
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品 150,000,000.00 0.00
合计 150,000,000.00 0.00
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(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品 150,000,000.00 0.00
合计 150,000,000.00 0.00
(5). 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
发行股份购买资产项目前期费用 1,048,112.00 0.00
合计 1,048,112.00 0.00
46、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 39,707,367.18 47,182,164.35
加：资产减值准备 363,963.74 579,332.83
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 34,159,581.12 32,337,968.51
无形资产摊销 1,391,152.17 2,639,769.92
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 5,897.57 0.00
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 4,651,559.28 3,916,301.70
投资损失（收益以“－”号填列） -3,226,789.19 -7,985,548.01
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -34,940.40 -86,899.92
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -23,979.45 0.00
存货的减少（增加以“－”号填列） 49,031,590.78 -44,449,757.23
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -55,660,614.17 -27,235,447.68
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -54,319,293.19 48,938,199.42
其他
经营活动产生的现金流量净额 16,045,495.44 55,836,083.89
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 407,855,310.71 565,527,436.06
减：现金的期初余额 453,008,320.50 536,178,254.02
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -45,153,009.79 29,349,182.04
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2016 年半年度报告
(2) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 407,855,310.71 453,008,320.50
其中：库存现金 32,894.39 37,058.15
可随时用于支付的银行存款 407,822,416.32 452,971,262.35
可随时用于支付的其他货币资金 0.00 0.00
可用于支付的存放中央银行款项 0.00 0.00
存放同业款项 0.00 0.00
拆放同业款项 0.00 0.00
二、现金等价物 0.00 0.00
其中：三个月内到期的债券投资 0.00 0.00
三、期末现金及现金等价物余额 407,855,310.71 453,008,320.50
其中：母公司或集团内子公司使用受 0.00 0.00
限制的现金和现金等价物
47、 外币货币性项目
√适用 □不适用
(1). 外币货币性项目：
单位：元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金
其中：美元 3,267,286.76 6.6324 21,669,952.71
欧元 243.72 7.3591 1,793.56
港币 23,736.01 0.8548 20,289.54
新加坡币 67,666.63 4.9192 332,865.69
马来币 1,600.00 1.6449 2,631.81
应收账款
其中：美元 15,639,712.50 6.6324 103,728,829.19
欧元
港币
人民币
预付账款
其中：美元
欧元
港币 6,872,986.28 0.8548 5,875,028.67
人民币
其他应收款
美元 7,872.80 6.6324 52,215.56
人民币
应付账款
其中：美元 9,613,732.28 6.6324 63,762,490.19
预收账款
其中：美元 488,854.76 6.6324 3,242,280.32
港币 16,770.00 0.8548 14,335.00
应付职工薪酬
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2016 年半年度报告
其中：新加坡元 33,430.00 4.9192 164,448.97
其他应付款
其中：美元 746,012.36 6.6324 4,947,852.38
港币 468,468.00 0.8548 400,446.45
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√适用 □不适用
子公司美国大圣贸易技术开发有限公司于 1995 年在美国注册成立，其主营业务均以美元作为
交易货币，在美国当地发生费用也均以美元支出，所以采用美元作为记账本位币。天津天药药业
（亚洲）有限公司于 2008 年在新加坡注册成立，其主营业务均以美元作为交易货币，涉及金额大、
市场的可比性强，虽然公司日常支出以新加坡元为主，但金额小，且新加坡作为自由贸易港对公
司记账本位币没有固定要求，所以公司选用美元作为记账本位币。
八、合并范围的变更
合并范围未发生变更。
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2016 年半年度报告
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
√适用 □不适用
(1). 企业集团的构成
子公司 持股比例(%) 取得
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直接 间接 方式
天津市天发药业进出口有限公司 天津市 天津市 自营和代理各类商品和技术的进出口业务 90.00 0.00 支付现金
天津市三隆化工有限公司 天津市 天津市 化工产品及医药中间体制造、批发零售等 99.69 0.00 支付现金
美国大圣贸易技术开发有限公司 美国 美国 药品及相关产品的销售 100.00 0.00 支付现金
天津药业(香港)有限公司 香港 香港 药品及相关产品的销售 100.00 0.00 非同一控制下企业合并
天津天药药业（亚洲）有限公司 新加坡 新加坡 药品及相关产品的销售 0.00 100.00 支付现金
(2). 重要的非全资子公司 单位:元 币种:人民币
子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的损益 本期向少数股东宣告分派的股利 期末少数股东权益余额
天津市天发药业进出口有限公司 10.00 37,964.15 0.00 20,384,509.07
天津市三隆化工有限公司 0.31 92.45 0.00 463,054.28
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息 单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
子公司名称 非流动
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
负债
天发进出口 263,207,728.94 106,387.48 263,314,116.42 60,819,025.69 0.00 60,819,025.69 243,226,910.32 101,466.39 243,328,376.71 41,212,927.47 0.00 41,212,927.47
三隆化工 147,775,669.83 1,801,419.95 149,577,089.78 204,740.36 0.00 204,740.36 148,068,242.96 1,865,066.22 149,933,309.18 590,782.34 0.00 590,782.34
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
天发进出口 303,064,111.79 379,641.49 379,641.49 -9,011,068.58 366,714,223.62 375,642.81 375,642.81 -28,632,768.39
三隆化工 641,012,226.67 29,822.58 29,822.58 -62,961.16 553,949,074.62 29,186.16 29,186.16 -275,272.84
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2016 年半年度报告
2、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
单位:元 币种:人民币
合营企业或联营企业名 主要经 持股比例(%) 对合营企业或联营企业
注册地 业务性质
称 营地 直接 间接 投资的会计处理方法
天津药业研究院有限公
天津 天津 技术开发咨询转让等 24.39 权益法
司
江西百思康瑞药业有限 医药原料及中间体生产
江西 江西 30.00 权益法
公司 及销售等
(2). 重要联营企业的主要财务信息
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
天津药业研究院 江西百思康瑞 天津药业研究院 江西百思康瑞
有限公司 药业有限公司 有限公司 药业有限公司
流动资产 32,814,190.98 35,182,880.12 39,107,378.44 31,305,219.78
非流动资产 92,954,603.27 11,698,189.47 79,152,165.97 10,568,978.76
资产合计 125,768,794.25 46,881,069.59 118,259,544.41 41,874,198.54
流动负债 70,900,676.43 24,818,883.24 45,249,331.23 22,663,283.31
非流动负债 26,796,474.36 0.00 25,456,474.36 0.00
负债合计 97,697,150.79 24,818,883.24 70,705,805.59 22,663,283.31
少数股东权益 0.00 0.00 0.00 0.00
归属于母公司股东权益 28,071,643.46 22,062,186.35 47,553,738.82 19,210,915.23
按持股比例计算的净资 6,846,673.84 6,618,655.91 11,598,356.90 5,763,274.57
产份额
调整事项 0.00 0.00 0.00 0.00
--商誉 0.00 0.00 0.00 0.00
--内部交易未实现利润 0.00 0.00 0.00 0.00
--其他 0.00 0.00 0.00 0.00
对联营企业权益投资的 9,497,388.34 8,033,567.13 10,732,136.97 7,178,185.79
账面价值
存在公开报价的联营企
业权益投资的公允价值
营业收入 2,512,837.63 40,778,729.04 38,802,786.30 33,735,567.55
净利润 -5,153,975.90 2,851,271.12 18,547,143.23 305,533.59
终止经营的净利润 0.00 0.00 0.00 0.00
其他综合收益 0.00 0.00 0.00 0.00
综合收益总额 -5,153,975.90 2,851,271.12 18,547,143.23 305,533.59
本年度收到的来自联营 0.00 0.00 0.00 0.00
企业的股利
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十、关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
母公司对本企 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例 的表决权比例
(%) (%)
天津药业集 天津市河东 原料药、制剂药
674,970,000.00 46.8 46.8
团有限公司 区八纬 109 号 的生产及销售
本企业最终控制方是本企业最终控制方是天津市国资委。
2、 本企业的子公司情况
内容详见第四节、一、（四）4
3、 本企业合营和联营企业情况
内容详见第十节、九、2
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
√适用 □不适用
合营或联营企业名称 与本企业关系
天津药业研究院有限公司 本公司的参股公司
江西百思康瑞药业有限公司 本公司的参股公司
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
天津金耀集团天药销售有限公司 母公司的控股子公司
天津金耀氨基酸有限公司 母公司的控股子公司
天津天安药业股份有限公司 其他
天津万宁保健品有限公司 母公司的控股子公司
天津金耀生物科技有限公司 母公司的控股子公司
天津金耀集团天药国际贸易有限公司 母公司的控股子公司
天津金耀药业有限公司 其他
天津金耀集团湖北天药药业股份有限公司 母公司的控股子公司
天津金耀物流有限公司 母公司的控股子公司
天津天药医药科技有限公司 其他
天津力生制药股份有限公司 其他
天津中新药业集团股份有限公司新新化工医药分公司 其他
天津医药集团太平医药有限公司 其他
天津敬一堂医药销售有限公司 其他
中国大冢制药有限公司 其他
天津中新药业集团股份有限公司达仁堂制药厂 其他
津药瑞达（许昌）生物科技有限公司 其他
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
√适用 □不适用
采购商品/接受劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
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天津药业集团有限公司 购买原材料 2,362,214.05 1,407,120.38
天津金耀集团天药销售有限公司 购买原材料 0.00 5,975,181.20
天津药业研究院有限公司 购买中间体 223,820.51 2,230,170.09
江西百思康瑞药业有限公司 购买中间体 39,817,190.59 29,078,818.15
天津金耀氨基酸有限公司 购买原材料 0.00 12,478.64
津药瑞达（许昌）生物科技有限公司 购买原材料 2,682,051.29 1,269,000.00
天津天安药业股份有限公司 购买原材料 9,094.02 0.00
天津天药医药科技有限公司 购买原材料 35,565,411.12 0.00
天津金耀生物科技有限公司 购买原材料 6,437.63 0.00
出售商品/提供劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
天津金耀集团天药销售有限公司 销售原料药，片剂 37,122,940.16 52,412,832.99
天津天药医药科技有限公司 销售原料药，片剂 1,774,717.95 5,883,333.33
天津中新药业集团股份有限公司新新化工医药分公司 销售原料药 124,786.32 104,188.04
天津药业研究院有限公司 销售原料药,中间体 2,605,763.06 1,935,200.01
江西百思康瑞药业有限公司 销售原料药,中间体 16,501,643.87 23,721,618.81
天津金耀集团湖北天药药业股份有限公司 销售原料药 6,271,581.18 2,151,196.58
天津金耀药业有限公司 销售原料药 14,867,799.60 8,675,173.51
天津敬一堂医药销售有限公司 销售原料药 55,555.55 0.00
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
√适用 □不适用
关联托管/承包情况说明：详见第五节重要事项、六、1
(3). 关联租赁情况
√适用 □不适用
本公司作为承租方：
单位：元 币种：人民币
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
天津金耀物流有限公司 仓储租赁 404,402.80 0.00
(4). 关联担保情况
√适用 □不适用
本公司作为被担保方
单位:元 币种:人民币
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
天津药业集团有限公司 200,000,000.00 2016/5/30 2018/5/29 否
天津药业集团有限公司 185,000,000.00 2014/7/4 2016/7/3 否
天津药业集团有限公司 200,000,000.00 2014/6/26 2016/6/25 是
(5). 其他关联交易
<1>收取动力费 2016 年 1-6 月 2015 年 1-6 月
企业名称 本期金额 上期金额
天津金耀药业有限公司 0.00 81,123.46
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<2>出售废渣废液
企业名称 本期金额 上期金额
天津药业集团有限公司 110,674.25 504,574.90
<3>收取租赁费及综合服务费
企业名称 本期金额 上期金额
天津天安药业股份有限公司 0.00 0.00
天津药业集团有限公司 761,820.46 751,233.35
天津金耀生物科技有限公司 493,824.84 493,824.84
天津万宁保健品有限公司 56,216.94 89,055.93
天津金耀药业有限公司 457,153.85 613,881.30
天津金耀物流有限公司 32,597.04 0.00
天津格斯宝药业有限公司 2,586.36 0.00
天津信诺制药有限公司 627.86 0.00
<4>支付动力费
企业名称 本期金额 上期金额
天津金耀生物科技有限公司 39,711,201.39 42,253,240.34
天津药业集团有限公司 221,844.46 222,198.91
天津天安药业股份有限公司 0.00 22,099.37
天津金耀药业有限公司 1,326,876.75 1,421,454.18
<5>支付后勤服务费
企业名称 本期金额 上期金额
天津药业集团有限公司 1,512,345.15 1,744,550.82
天津金耀药业有限公司 1,952,550.86 1,196,577.52
<6>支付水电费
企业名称 本期金额 上期金额
天津金耀生物科技有限公司 6,235,256.00 7,780,669.00
<7>支付技术转让费
企业名称 本期金额 上期金额
天津药业研究院有限公司 4,400,000.00 9,800,000.00
<8>支付租赁费
企业名称 本期金额 上期金额
天津金耀生物科技有限公司 42,718.35 0.00
<8>支付设备转让款
企业名称 本期金额 上期金额
天津金耀氨基酸有限公司 0.00 381,678.60
6、 关联方应收应付款项
√适用 □不适用
(1). 应收项目
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 天津金耀集团天药销售有限公司 17,165,375.20 0.00 318,200.00 0.00
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天津金耀集团湖北天药药业股份有限
应收账款 6,265,704.01 93,647.70 3,947,954.01 0.00
公司
应收账款 天津金耀药业有限公司 7,369,100.53 411.00 6,771,820.00 0.00
应收账款 天津天药医药科技有限公司 521,420.00 18,744.00 0.00 0.00
应收账款 天津天安药业股份有限公司 0.00 0.00 0.00 0.00
天津中新药业集团股份有限公司新新
应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00
化工医药分公司
应收账款 江西百思康瑞药业有限公司 19,266,832.41 0.00 0.00 0.00
其他非流动资产 天津药业研究院有限公司 8,770,000.00 0.00 4,370,000.00 0.00
预付款项 天津药业研究院有限公司 0.00 0.00 19,000.00 0.00
预付款项 江西百思康瑞药业有限公司 4,791,545.87 0.00 13,851,414.45 0.00
预付款项 津药瑞达（许昌）生物科技有限公司 1,567,000.00 0.00 0.00 0.00
(2). 应付项目
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 江西百思康瑞药业有限公司 0.00 1,924,759.10
应付账款 天津金耀生物科技有限公司 106,138.70 100,000.00
应付账款 天津药业研究院有限公司 10,620.00 0.00
7、 关联方承诺
详见第五节重要事项、七、（一）
十一、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
√适用 □不适用
资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额
截止 2016 年 06 月 30 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、 或有事项
√适用 □不适用
(1). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
截止 2016 年 06 月 30 日，本公司无需要披露的重大或有事项。
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十二、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 账面 账面
计提比 计提比
金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值
例(%) 例(%)
单项金额重大并单独计提
36,703,948.19 19.53 0.00 0.00 36,703,948.19 29,544,190.79 34.44 0.00 0.00 29,544,190.79
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
按账龄组合计提坏账准备
151,222,163.69 80.47 779,971.74 0.52 134,818,375.61 56,239,870.51 65.56 214,530.00 0.38 56,025,340.51
的其他应收款
合计 187,926,111.88 / 779,971.74 / 187,146,140.14 85,784,061.30 / 214,530.00 / 85,569,531.30
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用 单位：元 币种：人民币
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
1 12,408,570.53 0.00 0.00
2 11,246,709.55 0.00 0.00
5,176,693.31 230,496.27 5.00% 账龄在 3 个月以内应收账款原值 566,767.83 元，账龄在
3
3 个月-2 年应收账款原值 4,609,925.48 元。
4 4,459,455.00 0.00 0.00
5 3,412,519.80 0.00 0.00
合计 36,703,948.19 230,496.27 / /
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
3 个月以内 140,232,654.36 0.00
3 个月至 2 年 10,989,509.33 549,475.47 5%
合计 151,222,163.69 549,475.47 /
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 565,441.74 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
(3). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
占应收款期
款项的性 坏账准备
序号 期末余额 账龄 末余额合计
质 期末余额
数的比例(%)
1 货款 19,266,832.41 3 个月以内 10.25%
2 货款 17,165,375.20 3 个月以内 9.13%
3 货款 12,408,570.53 3 个月以内 6.60%
4 货款 11,246,709.55 3 个月以内 5.98%
3 个月以内 7,343,818.03 3.91%
5 货款 7,352,038.03
3 个月-2 年 8,220.00 0.00% 411.00
合 计 67,439,525.72 35.89% 411.00
其他说明：
本报告期应收账款中无持本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东欠款。
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例
金额 比例(%) 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%)
(%) (%)
单项金额重大
并单独计提坏
1,494,957.36 46.39 149,495.74 10.00 1,345,461.62 1,494,957.36 87.20 149,495.74 10.00 1,345,461.62
账准备的其他
应收款
按信用风险特
征组合计提坏
账准备的其他
应收款
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单项金额不重
大但单独计提
坏账准备的其
他应收款
按账龄组合计
提坏账准备的 1,727,609.44 53.61 3,860.00 0.22 1,723,749.44 219,475.41 12.80 6,067.87 2.76 213,407.54
其他应收款
合计 3,222,566.80 / 153,355.74 / 3,069,211.06 1,714,432.77 / 155,563.61 / 1,558,869.16
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
1 1,494,957.36 149,495.74 10.00%
合计 1,494,957.36 149,495.74 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用 单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
3 个月以内 1,650,409.44 0.00 0.00%
3 个月至 1 年 77,200.00 3,860.00 5.00%
1 年以内小计 1,727,609.44 3,860.00 /
合计 1,727,609.44 3,860.00 /
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 2207.87 元。
(3). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
部门借款 426,637.06 40,577.30
其他 1,300,972.38 178,898.11
转股款 1,494,957.36 1,494,957.36
合计 3,222,566.80 1,714,432.77
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
1 转股款 1,494,957.36 2 年至 5 年 46.39 149,495.74
2 其他 1,223,772.38 3 个月以内 37.98 0.00
3 其他 186,654.00 3 个月以内 5.79 0.00
4 其他 93,357.30 3 个月以内 2.9 0.00
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2016 年半年度报告
5 其他 77,200.00 3 个月至 2 年 2.4 3,860.00
合计 / 3,075,941.04 / 95.46 153,355.74
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 315,905,486.31 315,905,486.31 315,905,486.31 315,905,486.31
对联营、合营企业投资 17,530,955.47 17,530,955.47 17,910,322.76 17,910,322.76
合计 333,436,441.78 333,436,441.78 333,815,809.07 333,815,809.07
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用 单位：元 币种：人民币
本期 本期 本期计提减 减值准备
被投资单位 期初余额 期末余额
增加 减少 值准备 期末余额
天发进出口 167,505,424.14 167,505,424.14
三隆化工 129,798,387.29 129,798,387.29
美国大圣 8,693,513.16 8,693,513.16
天药亚洲 9,908,161.72 9,908,161.72
合计 315,905,486.31 315,905,486.31
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用 单位：元 币种：人民币
本期增减变动
其 计
减值
追 其他 他 宣告发 提
投资 期初 期末 准备
加 减少 权益法下确认 综合 权 放现金 减 其
单位 余额 余额 期末
投 投资 的投资损益 收益 益 股利或 值 他
余额
资 调整 变 利润 准
动 备
一、合营企业
小计
二、联营企业
药研院 10,732,136.97 -1,234,748.63 9,497,388.34
江西百思康瑞 7,178,185.79 855,381.34 8,033,567.13
小计 17,910,322.76 -379,367.29 17,530,955.47
合计 17,910,322.76 -379,367.29 17,530,955.47
4、 营业收入和营业成本： 单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,211,029,134.73 1,112,399,425.65 1,229,492,783.54 1,121,102,093.38
其他业务 9,961,028.22 8,912,122.2 14,707,913.37 13,539,776.86
合计 1,220,990,162.95 1,121,311,547.85 1,244,200,696.91 1,134,641,870.24
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2016 年半年度报告
5、 投资收益
√适用 □不适用 单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 -379,367.29 4,615,308.31
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 3,606,156.48 3,370,239.70
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新
计量产生的利得
合计 3,226,789.19 7,985,548.01
6、 其他
现金流量表补充资料 本期 上期
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 38,645,554.20 46,187,371.52
加：资产减值准备 363,963.74 579,332.83
固定资产折旧 34,074,416.78 32,317,207.70
无形资产摊销 1,391,152.17 2,639,769.92
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资
5,897.57 0.00
产的损失（减：收益）
固定资产报废损失（减：收益）
公允价值变动损失（减：收益）
财务费用 7,782,377.78 8,175,666.67
投资损失（减：收益） -3,226,789.19 -7,985,548.01
递延所得税资产减少（减：增加） -34,940.40 -86,899.93
递延所得税负债增加（减：减少） -23,979.45 0.00
存货的减少（减：增加） 50,996,123.58 -40,989,413.27
经营性应收项目的减少（减：增加） -58,172,375.43 -23,219,301.33
经营性应付项目的增加（减：减少） -50,045,856.56 54,809,202.55
其他
经营活动产生的现金流量净额 21,755,544.79 72,427,388.65
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 383,370,402.99 522,289,026.46
减：现金的期初余额 412,331,339.74 504,934,108.14
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
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2016 年半年度报告
现金及现金等价物净增加额 -28,960,936.75 17,354,918.32
十三、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -5,897.57
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额
38,216.80
或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损
益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 29,524.46
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -6,615.36
少数股东权益影响额 -2,250.00
合计 52,978.33
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号
——非经常性损益》（证监会公告[2008]43 号）的规定执行。
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.62 0.041 0.041
扣除非经常性损益后归属于公司普
1.62 0.041 0.041
通股股东的净利润
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2016 年半年度报告
第十一节 备查文件目录
载有法定代表人、主管财务工作负责人、会计机构负责人亲笔签字
并盖章的的财务报表
备查文件目录
报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正
本及公告原稿
董事长：王福军
董事会批准报送日期：2016 年 8 月 17 日
修订信息
报告版本号 更正、补充公告发布时间 更正、补充公告内容
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