天津天药药业股份有限公司2008年半年度报告
目录
一、重要提示 2
二、公司基本情况 2
三、股本变动及股东情况 3
四、董事、监事和高级管理人员 5
五、董事会报告 5
六、重要事项 7
七、财务会计报告（未经审计） 12
八、备查文件目录 65
一、重要提示
(一)本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二)公司全体董事出席董事会会议。
(三)公司半年度财务报告未经审计。
(四)本公司不存在大股东占用资金情况。
(五)公司负责人刘永和、总经理王福军及主管会计工作负责人王喆声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1． 公司法定中文名称：天津天药药业股份有限公司
公司法定中文名称缩写：天药股份
公司英文名称：Tianjin Tianyao Pharmaceutical Co., Ltd.
公司英文名称缩写：TJPC
2． 公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：天药股份
公司A股代码：600488
3．公司注册地址：天津市华苑产业区物华道2号A座
公司办公地址：天津市河东区八纬路109号
邮政编码：300171
公司国际互联网网址：http://www.tjpc.com.cn/web50524
公司电子信箱：tjpc600488@vip.sina.com
4． 公司法定代表人：刘永和
5． 公司董事会秘书：王喆
电话：022-24160861
传真：022-24160910
E-mail：tjpc600488@vip.sina.com
联系地址：天津市河东区八纬路109号
公司证券事务代表：张珉、徐倩
电话：022-24160800-1011
传真：022-24160910
E-mail：tjpc600488@vip.sina.com
联系地址：天津市河东区八纬路109号
6． 公司信息披露报纸名称：中国证券报、上海证券报
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会办公室
(二)主要财务数据和指标：
1．主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 2,306,674,716.45 2,315,369,785.80 -0.38
所有者权益（或股东权益） 1,443,244,690.58 1,429,653,958.85 0.95
每股净资产(元) 2.658 2.633 0.95
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 29,881,623.06 22,285,884.60 34.08
利润总额 30,143,454.34 22,407,652.60 34.52
净利润 24,940,761.20 17,895,177.36 39.37
扣除非经常性损益后的净利润 24,881,690.06 17,396,447.63 43.03
基本每股收益(元) 0.046 0.039 17.95
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元 0.046 0.038 21.05
)
稀释每股收益(元) 0.046 0.033 39.39
净资产收益率(%) 1.73 1.26 增加0.47个百分点
经营活动产生的现金流量净额 31,498,378.37 15,129,313.04 108.19
每股经营活动产生的现金流量净额 0.058 0.028 108.19
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2．非经常性损益项目和金额：
单位:元 币种:人民币
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非经常性损益项目 年初至报告期期末金额
非流动资产处置损益 159,299.96
债务重组损益 9,103.50
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -109,332.32
合计 59,071.14
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三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)股东情况
1．股东数量和持股情况
单位：股
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报告期末股东总数 68,441户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比 持股总数 报告期内增减 持有有限售条件 质押或冻结
例(%) 股份数量 的股份数量
天津药业集团有限公司 国有法人 46.83 254,209,349 0 208,880,847 无
中国建设银行－华宝兴业多策略增长证券 其他 3.70 20,092,053 20,092,053 0 未知
投资基金
中国银行－华宝兴业动力组合股票型证券 其他 1.18 6,390,521 6,390,521 0 未知
投资基金
融通新蓝筹证券投资基金 其他 1.08 5,880,255 5,880,255 0 未知
中国农业银行－益民创新优势混合型证券 其他 0.95 5,153,944 1,118,000 0 未知
投资基金
中国建设银行－华夏红利混合型开放式证 其他 0.69 3,766,473 3,766,473 0 未知
券投资基金
中国工商银行－宝盈泛沿海区域增长股票 其他 0.67 3,662,020 3,662,020 0 未知
证券投资基金
中国农业银行－新世纪优选分红证券投资 其他 0.60 3,242,489 2,777,489 0 未知
基金
华夏银行股份有限公司－益民红利成长混 其他 0.59 3,226,932 175,993 0 未知
合型证券投资基金
天津宜药印务有限公司 国有法人 0.47 2,541,868 2,541,868 0 无
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股 股份种类
份数量
天津药业集团有限公司 45,328,502 人民币普通股
中国建设银行－华宝兴业多策略增长证券投资基金 20,092,053 人民币普通股
中国银行－华宝兴业动力组合股票型证券投资基金 6,390,521 人民币普通股
融通新蓝筹证券投资基金 5,880,255 人民币普通股
中国农业银行－益民创新优势混合型证券投资基金 5,153,944 人民币普通股
中国建设银行－华夏红利混合型开放式证券投资基金 3,766,473 人民币普通股
中国工商银行－宝盈泛沿海区域增长股票证券投资基金 3,662,020 人民币普通股
中国农业银行－新世纪优选分红证券投资基金 3,242,489 人民币普通股
华夏银行股份有限公司－益民红利成长混合型证券投资基金 3,226,932 人民币普通股
天津宜药印务有限公司 2,541,868 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的说明 前十名股东中，第一名及第十名股东为公司发起人股东。第二名及第
三名股东同为华宝兴业基金管理有限公司管理的基金。第五名及第九
名股东同为益民基金管理有限公司管理的基金。 公司未知其他股东
是否存在关联关系，未知其他股东是否为一致行动人。
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前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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有限售条件股东 持有的有限售条件 有限售条件股份可上市交易情况 限售条件
名称 股份数量 可上市交易时间 新增可上市交易股
份数量
天津药业集团有 208,880,847 2008年10月25日 27,566,838 所持天药股份非流通股自改革方案实施之日起24个
限公司 2009年10月25日 181,314,009 月内不通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股
份，36个月内通过证券交易所挂牌交易出售的原非
流通股股份数量不超过公司股份总数的10%。上述
期限届满后，12个月内持有天药股份的股票数量不
低于天药股份股份总数的40%。
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2．控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
1．2008年1月31日，第三届董事会第二十一次会议审议通过了关于张鹏先生不再担任公司副总经理的议案，审议通过了关于聘任蒋晓芸女士为公司副总经理的议案。
2．2008年7月7日，第三届董事会第二十三次会议审议通过了关于王明时先生、赵杨女士不再担任公司独立董事职务的议案，并将选举于永洲先生、方建新先生担任公司独立董事的议案提交2008年第一次临时股东大会审议。2008年7月25日，公司2008年第一次临时股东大会审议通过了关于选举于永洲先生、方建新先生担任公司独立董事的议案。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
2008年，公司延续了07年成功实现生产经营转折的良好局面。在董事会的领导下，公司经营层以科学发展观为统领，发扬求真务实、艰苦奋斗的工作作风，带领全体员围绕“做实做强主业，实现又好又快发展”的奋斗目标，克服各种不利因素，努力扩大市场占有率，加快3029项目和搬迁工程进度，取得了良好的经营业绩。2008年上半年，公司各项主要指标均比去年同期有较大幅度的增长，实现了销售量价齐升的良好局面，公司盈利能力显著提升。其中，皮质激素原料药产量同比增加50%，营业收入同比增长23%，净利润同比增长35%，出口创汇3250万美元，同比增长26%，达到历史最好水平。
2008年上半年，人民币升值步伐加快，与去年年底相比，升值幅度达到6.5%，同比影响公司利润1967万元。由于出口退税率降低，使公司利润降低1541.80万元。同时，公司主要原材料价格涨幅明显，动力能源费用增加，人工成本提高，增加了公司的成本压力，并影响了公司产品的毛利率。
面对诸多不利因素，公司经营层抓住市场机遇，借助行业景气的良机，大力拓展销售市场，提升产品价格，不断确立皮质激素原料药领域“第一供应商”的行业地位。公司始终将产品质量视为企业的生命，在严格贯彻GMP认证的基础上，继续落实贯彻ISO9000质量管理体系的要求。公司已全面推行批放行制度，从源头开始监控，并定期召开质量分析会，上半年共完成15项质量技术攻关。优质的产品提升了客户满意度，公司上半年共接待18家国内、外大公司的审计，得到客户的一致好评。公司还积极向国外申请产品注册，不断开拓高端市场。公司利用一切手段做好节能减排，经过科学的分析与实践，对空压机、水泵、变压器等设备进行调整，节约能源费用100余万元。一期、二期搬迁从设备安装到硬件设施，完全引入EHS理念，从根本上解决环境保护问题、安全密闭问题和劳动强度问题。
尽管报告期内公司实现了良好的经营业绩，但下半年面临的不利因素仍然很多，人民币汇率的变化将继续影响公司的收入和利润，涉及公司成品车间的二期搬迁有可能影响公司产品的市场供应，奥运期间对危险品运输的限制将增加公司的成本。
为此，公司下半年除继续做好市场开拓、销售管理、质量优化等工作外，还将加快二期搬迁的建设和认证工作，继续实现“三个确保”。为了确保搬迁期间产品供应不断档，公司将优化各个车间的生产调度与协调，最大限度地发挥现有生产能力，积极赶产备货，确保满足客户目前和搬迁期间的产品需求。为实现上述目标，公司全体员工将发挥勤勉尽责、能打硬仗的天药精神，确保高质量完成全年的经营与建设任务。
(二)公司主营业务及其经营状况
1．主营业务分行业、分产品情况表
单位:元 币种:人民币
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分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率(%) 营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
年同期增减（ 年同期增减（ 同期增减（%）
％） ％）
分产品
皮质激素类原料药 375,375,282.29 296,802,393.12 20.93 24.25 29.96 减少3.48个百
分点
制剂 40,830,151.86 39,595,046.84 3.02 11.05 32.59 减少15.75个百
分点
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其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额15,071.26万元。
2．主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
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地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
华南地区 116,637,564.13 35.12
华北地区 36,543,410.32 -19.66
华东地区 44,763,699.58 158.08
出口 218,917,552.25 15.07
合计 416,862,226.28 22.82
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本报告期内，公司在华东地区销售规模较去年同期有所增加。
(三)公司投资情况
1．募集资金总体使用情况
公司于2006年10月25日发行可转债募集资金39,000万元人民币，已全部使用完毕，其中本年度使用8,083.61万元人民币。公司于2007年8月21日召开第三届董事会第十四次会议，审议通过关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案，总额不超过人民币3,800万元，该款项已于本报告期内全部归还到募集资金专用帐户。
2．募集资金承诺项目
单位:元 币种:人民币
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承诺项目名称 拟投入金额 是否变更项目 实际投入金额 是否符合计划进度 项目进度
年产500吨激素类原料药中间体项 458,000,000 否 409,003,246.03 是 80%
目
合计 458,000,000 / 409,003,246.03 / /
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本次发行公司可转债预计实际可使用资金与拟投资项目预计总额差距约8000万元人民币，公司将由自有资金和银行贷款补足。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和《上市公司治理准则》等有关法律、法规的规定进行运作。公司治理结构完善，并严格按照中国证监会的要求做好公司治理工作，各项工作合规。报告期内，公司制度不断完善，根据中国证监会及上海证券交易所的要求，并结合自身情况，公司已经修改完善了《公司章程》、《独立董事工作制度》、《董事会审计委员会工作细则》，建立了《防止大股东占用上市公司资产的管理办法》，公司的内部控制制度不断完善。
根据中国证监会的部署，公司自2007年4月开展了上市公司治理专项活动，并完成了自查、公众评议和整改提高三个阶段的相关工作。公司已按照中国证监会天津监管局及上海证券交易所的建议，并结合自身情况，建立了董事会审计、战略、薪酬三个专门委员会，修订完善了《信息披露事务管理制度》。公司治理专项活动的整改工作成效明显，董事会下属各专业委员会的作用得到进一步发挥，信息披露工作得到进一步规范，公司董事、监事以及高级管理人员规范运作的意识进一步提高。公司将以此为契机，将专项治理活动推向深入。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
2008年3月28日召开的公司2007年年度股东大会审议通过了2007年利润分配方案：以2007年期末总股本542,889,973股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.2元(含税)。2008年4月10日，公司发布了《利润分配实施公告》。2008年4月22日，公司实施了2007年利润分配方案。
(三)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(五)重大关联交易
1．与日常经营相关的关联交易
（1）购买商品、接受劳务以及其他流出的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
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关联方名称 关联交易内容 关联交易定价原则 关联交易金额 占同类交易金额的比 关联交易结算方
例(%) 式
天津药业集团有限公司 购买原料 公平、公正、合理 70,525,801.08 20.00 现金结算
原则
天津金耀集团天药销售 购买原料和用于 公平、公正、合理 20,697,116.63 6.00 现金结算
有限公司 出口的制剂 原则
天津药业研究院有限公 购买中间体 公平、公正、合理 756,196.58 0 现金结算
司 原则
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1)本公司向母公司天津药业集团有限公司购买原料。
2)本公司向股东的子公司天津金耀集团天药销售有限公司购买原料和用于出口的制剂。
3)本公司向参股子公司天津药业研究院有限公司购买中间体。
（2）销售商品、提供劳务以及其他流入的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
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关联方名称 关联交易内容 关联交易定价原 关联交易金额 占同类交易金 关联交易 关联交易对公司利
则 额的比例(%) 结算方式 润的影响
天津药业集团有限公司 销售原料药 公平、公正、合 5,513,401.72 1.26 现金结算 1,031,557.46
理原则
天津金耀集团天药销售 销售原料药、片剂 公平、公正、合 15,145,792.85 3.46 现金结算 2,833,777.84
有限公司 理原则
天津药业焦作有限公司 销售原料药 公平、公正、合 8,963,760.67 2.05 现金结算 1,677,119.62
理原则
天津药业集团新郑股份 销售原料药 公平、公正、合 5,858,034.15 1.34 现金结算 1,096,038.19
有限公司 理原则
天津金耀氨基酸有限公 销售原料药 公平、公正、合 1,206,581.20 0.28 现金结算 225,751.34
司 理原则
天津药业（香港）有限 销售原料药 公平、公正、合 113,481,534.79 25.95 现金结算 13,538,347.10
公司 理原则
辽宁天耀医药有限公司 销售原料药 公平、公正、合 530,170.94 0.12 现金结算 99,194.98
理原则
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1)本公司向母公司天津药业集团有限公司销售原料药。
2)本公司向股东的子公司天津金耀集团天药销售有限公司销售原料药、片剂。
3)本公司向母公司的参股公司天津药业焦作有限公司销售原料药。
4)本公司向母公司的参股公司天津药业集团新郑股份有限公司销售原料药。
5)本公司向股东的子公司天津金耀氨基酸有限公司销售原料药。
6)本公司向参股子公司天津药业（香港）有限公司销售原料药。
7)本公司向股东的子公司辽宁天耀医药有限公司销售原料药。
(六)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(七)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(八)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(九)担保情况
本报告期公司无担保事项。
(十)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十一)承诺事项履行情况
1．公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
股改承诺及履行情况：
天津药业集团有限公司作出如下承诺：所持天药股份非流通股自改革方案实施之日起24个月内不通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，36个月内通过证券交易所挂牌交易出售的原非流通股股份数量不超过公司股份总数的10%。上述期限届满后，12个月内持有天药股份的股票数量不低于天药股份股份总数的40%。
报告期内，天津药业集团有限公司严格遵守承诺事项，未发生违反相关承诺的事项。
2．其他承诺事项：
天津金耀生物科技有限公司原为我公司控股公司，我公司出资占其总股本的80%，该公司负责我公司迁址滨海新区的项目，由于该公司规模较小，无法获得项目贷款，其为我公司建设项目所需资金由我公司以往来款的形式提供。2007年10月，由于天津药业集团有限公司对天津金耀生物科技有限公司增资，我公司拥有天津金耀生物科技有限公司20%的股权，不再纳入合并范围，该项目垫资体现为关联方占用，截至2007年末，该项垫资余额为5038.48万元，我公司于2007年年度报告中对此事项进行了披露。
2008年6月24日，按年报承诺，天津金耀生物科技有限公司以现金方式偿还5038.48万元，全部偿还完毕。
(十二)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所，聘任五洲松德联合会计师事务所为公司的境内审计机构。
(十三)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十四)其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
1．持有非上市金融企业股权情况
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持有对象名称 最初投资成本（元） 持有数量（股） 占该公司股权比例（%）
北方国际信托投资股份有限公司 50,000,000.00 33,702,397.00 3.37
合计 50,000,000.00 33,702,397.00 －
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(十五)信息披露索引
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事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
关于审计机构重组更名的公告 中国证券报、上海证券报 2008年1月29日 上海证券交易所网站www.sse.
com.cn
第三届董事会第二十一次会议决议公告及召 中国证券报、上海证券报 2008年2月2日 上海证券交易所网站www.sse.
开2007年年度股东大会的通知 com.cn
第三届监事会第十七次会议决议公告 中国证券报、上海证券报 2008年2月2日 上海证券交易所网站www.sse.
com.cn
2007年年度报告及其摘要 中国证券报、上海证券报 2008年2月2日 上海证券交易所网站www.sse.
com.cn
2007年年度股东大会决议公告 中国证券报、上海证券报 2008年3月29日 上海证券交易所网站www.sse.
com.cn
利润分配实施公告 中国证券报、上海证券报 2008年4月10日 上海证券交易所网站www.sse.
com.cn
第三届董事会第二十二次会议决议公告 中国证券报、上海证券报 2008年4月26日 上海证券交易所网站www.sse.
com.cn
2008年第一季度报告 中国证券报、上海证券报 2008年4月26日 上海证券交易所网站www.sse.
com.cn
第三届董事会第二十三次会议决议公告及召 中国证券报、上海证券报 2008年7月8日 上海证券交易所网站www.sse.
开2008年第一次临时股东大会的通知 com.cn
第三届董事会第二十四次会议决议公告 中国证券报、上海证券报 2008年7月19日 上海证券交易所网站www.sse.
com.cn
天药股份2008年半年度业绩快报 中国证券报、上海证券报 2008年7月22日 上海证券交易所网站www.sse.
com.cn
2008年第一次临时股东大会决议公告 中国证券报、上海证券报 2008年7月26日 上海证券交易所网站www.sse.
com.cn
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七、财务会计报告（未经审计）
合并资产负债表
编制单位：天津天药药业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
报告截止日:2008年06月30日
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 五、1 125,715,293.40 259,416,089.62
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 五、2 20,149,361.31 27,991,980.67
应收账款 五、3 143,598,397.83 113,282,064.53
预付款项 五、4 105,134,121.81 54,693,406.87
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 五、3 15,240,324.64 58,321,410.36
买入返售金融资产
存货 五、5 649,536,899.33 605,296,484.71
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,059,374,398.32 1,119,001,436.76
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 五、6 99,237,125.68 97,943,002.83
投资性房地产
固定资产 五、7 622,927,970.77 648,180,341.37
在建工程 五、8 394,989,771.34 327,284,381.35
工程物资 11,190,131.75 3,419,240.23
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五、9 117,194,837.56 117,241,974.89
开发支出
商誉
长期待摊费用 五、10 623,188.68 1,040,488.68
递延所得税资产 五、11 1,137,292.35 1,258,919.69
其他非流动资产
非流动资产合计 1,247,300,318.13 1,196,368,349.04
资产总计 2,306,674,716.45 2,315,369,785.80
流动负债：
短期借款 五、13 709,298,465.54 737,645,770.87
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 五、14 21,006,138.61 18,164,088.23
应付账款 五、15 86,320,101.59 89,067,721.27
预收款项 五、15 13,629,601.15 16,680,544.10
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 五、16 1,998,680.79 1,970,641.21
应交税费 五、19 -6,587,768.95 -13,753,882.69
应付利息 五、17
应付股利 五、18 173,756.16 173,756.16
其他应付款 五、15 5,761,546.98 4,657,498.01
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 831,600,521.87 854,606,137.16
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 五、11 224,856.06 44,909.84
其他非流动负债
非流动负债合计 224,856.06 44,909.84
负债合计 831,825,377.93 854,651,047.00
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 五、20 542,889,973.00 542,889,973.00
资本公积 五、21 508,877,235.01 508,877,235.01
减：库存股 0
盈余公积 五、22 96,513,198.02 93,908,151.64
一般风险准备
未分配利润 五、23 296,054,368.76 284,576,453.40
外币报表折算差额 -1,090,084.21 -597,854.20
归属于母公司所有者权益合计 1,443,244,690.58 1,429,653,958.85
少数股东权益 31,604,647.94 31,064,779.95
所有者权益合计 1,474,849,338.52 1,460,718,738.80
负债和所有者总计 2,306,674,716.45 2,315,369,785.80
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法定代表人: 刘永和 主管会计工作负责人:王喆 会计机构负责人:王春丽
母公司资产负债表
编制单位:天津天药药业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
报告截止日:2008年06月30日
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 111,315,974.11 172,895,683.29
交易性金融资产
应收票据 18,288,405.93 23,502,295.68
应收账款 六、1 73,942,072.54 54,681,913.79
预付款项 100,314,042.13 53,475,158.17
应收利息
应收股利
其他应收款 六、2 8,024,510.62 54,421,390.40
存货 559,049,419.17 483,060,038.00
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 870,934,424.50 842,036,479.33
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 六、3 409,266,617.50 407,640,857.33
投资性房地产
固定资产 573,799,820.69 596,511,707.72
在建工程 394,989,771.34 327,284,381.35
工程物资 11,190,131.75 3,419,240.23
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 68,570,312.18 68,451,867.09
开发支出
商誉
长期待摊费用 623,188.68 1,040,488.68
递延所得税资产 516,306.94 885,642.29
其他非流动资产
非流动资产合计 1,458,956,149.08 1,405,234,184.69
资产总计 2,329,890,573.58 2,247,270,664.02
流动负债：
短期借款 640,000,000.00 690,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 20,006,138.61 17,164,088.23
应付账款 142,590,330.27 111,355,312.56
预收款项 2,832,767.05 3,908,947.42
应付职工薪酬 832,546.16 678,673.74
应交税费 1,241,820.21 -2,529,289.36
应付利息
应付股利
其他应付款 80,945,499.43 444,123.93
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 888,449,101.73 821,021,856.52
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 888,449,101.73 821,021,856.52
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 542,889,973.00 542,889,973.00
资本公积 508,948,158.23 508,948,158.23
减：库存股
盈余公积 94,488,823.30 91,883,776.92
未分配利润 295,114,517.32 282,526,899.35
所有者权益（或股东权益）合计 1,441,441,471.85 1,426,248,807.50
负债和所有者（或股东权益）合计 2,329,890,573.58 2,247,270,664.02
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法定代表人: 刘永和 主管会计工作负责人:王喆 会计机构负责人:王春丽
合并利润表
编制单位:天津天药药业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 五、24 437,348,836.92 355,076,863.38
其中：营业收入 437,348,836.92 355,076,863.38
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 409,328,174.03 333,140,013.96
其中：营业成本 五、24 356,888,761.89 273,554,745.69
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 五、25 1,045,918.59 2,530,729.26
销售费用 6,732,252.15 6,610,879.27
管理费用 32,450,166.82 29,284,731.73
财务费用 五、26 14,836,875.36 21,392,320.65
资产减值损失 五、28 -2,625,800.78 -233,392.64
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 五、27 1,860,960.17 349,035.18
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,860,960.17 -247,204
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 29,881,623.06 22,285,884.60
加：营业外收入 五、29 480,742.63 160,000.00
减：营业外支出 五、30 218,911.35 38,232.00
其中：非流动资产处置净损失 6,572.00 0
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 30,143,454.34 22,407,652.60
减：所得税费用 五、31 4,662,825.15 3,466,694.94
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 25,480,629.19 18,940,957.66
归属于母公司所有者的净利润 24,940,761.20 17,895,177.36
少数股东损益 539,867.99 1,045,780.30
六、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.046 0.039
（二）稀释每股收益（元/股） 0.046 0.033
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法定代表人: 刘永和 主管会计工作负责人:王喆 会计机构负责人:王春丽
母公司利润表
编制单位:天津天药药业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 六、4 603,296,618.16 503,862,027.53
减：营业成本 六、4 531,803,893.88 439,640,515.33
营业税金及附加 660,897.74 2,344,297.97
销售费用 912,947.91 1,051,530.11
管理费用 26,587,092.87 24,372,568.54
财务费用 17,457,938.93 18,499,533.05
资产减值损失 -2,610,974.11 -287,451.78
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 六、5 1,860,960.17 349,035.18
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,625,760.17 -247,204.00
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 30,345,781.11 18,590,069.49
加：营业外收入 0 10,000.00
减：营业外支出 11,323.45 0
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 30,334,457.66 18,600,069.49
减：所得税费用 4,283,993.85 2,834,397.90
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 26,050,463.81 15,765,671.59
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法定代表人: 刘永和 主管会计工作负责人:王喆 会计机构负责人:王春丽
合并现金流量表
编制单位:天津天药药业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 288,227,781.80 255,233,362.35
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 7,069,713.63 15,585,322.68
收到其他与经营活动有关的现金 五、32 2,781,247.51 1,521,747.03
经营活动现金流入小计 298,078,742.94 272,340,432.06
购买商品、接受劳务支付的现金 188,824,826.57 174,116,838.17
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 43,584,711.61 41,144,439.54
支付的各项税费 17,030,014.90 24,798,103.62
支付其他与经营活动有关的现金 五、33 17,140,811.49 17,151,737.69
经营活动现金流出小计 266,580,364.57 257,211,119.02
经营活动产生的现金流量净额 31,498,378.37 15,129,313.04
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 235,200.00 234,595.33
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 235,200.00 234,595.33
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 110,354,940.65 102,213,952.76
投资支付的现金 73,915,813.02
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 110,354,940.65 176,129,765.78
投资活动产生的现金流量净额 -110,119,740.65 -175,895,170.45
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 807,474,310.52 859,229,626.97
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 807,474,310.52 859,229,626.97
偿还债务支付的现金 835,821,615.85 885,175,623.17
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 31,074,049.30 29,217,533.23
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 1,087,603.18
筹资活动现金流出小计 866,895,665.15 915,480,759.58
筹资活动产生的现金流量净额 -59,421,354.63 -56,251,132.61
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 4,341,920.69 501,083.82
五、现金及现金等价物净增加额 -133,700,796.22 -216,515,906.20
加：期初现金及现金等价物余额 259,416,089.62 545,097,506.54
六、期末现金及现金等价物余额 125,715,293.40 328,581,600.34
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法定代表人: 刘永和 主管会计工作负责人:王喆 会计机构负责人:王春丽
母公司现金流量表
编制单位:天津天药药业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 340,380,857.35 259,215,850.31
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 81,787,543.85 20,305,697.47
经营活动现金流入小计 422,168,401.20 279,521,547.78
购买商品、接受劳务支付的现金 237,271,902.99 144,393,811.78
支付给职工以及为职工支付的现金 35,600,756.41 32,359,693.05
支付的各项税费 11,771,265.50 21,552,436.18
支付其他与经营活动有关的现金 9,681,153.05 6,872,039.54
经营活动现金流出小计 294,325,077.95 205,177,980.55
经营活动产生的现金流量净额 127,843,323.25 74,343,567.23
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 235,200.00 234,595.33
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 235,200.00 234,595.33
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 109,735,736.37 109,315,227.28
投资支付的现金 111,453,013.02
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 109,735,736.37 220,768,240.30
投资活动产生的现金流量净额 -109,500,536.37 -220,533,644.97
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 650,000,000.00 740,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 650,000,000.00 740,000,000.00
偿还债务支付的现金 700,000,000.00 792,007,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 29,922,496.06 28,067,718.56
支付其他与筹资活动有关的现金 1,087,603.18
筹资活动现金流出小计 729,922,496.06 821,162,321.74
筹资活动产生的现金流量净额 -79,922,496.06 -81,162,321.74
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -61,579,709.18 -227,352,399.48
加：期初现金及现金等价物余额 172,895,683.29 510,405,920.75
六、期末现金及现金等价物余额 111,315,974.11 283,053,521.27
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法定代表人: 刘永和 主管会计工作负责人:王喆 会计机构负责人:王春丽
合并所有者权益变动表
编制单位:天津天药药业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项 本期金额
目
归属于母公司所有者权益 少数股 所有者权益合计
实收资 资本公 减 盈余公 一 未分配 其他 东权益
本(或股 积 ： 积 般 利润
本) 库 风
存 险
股 准
备
一 542,889 508,877 93,908 284,57 -597,8 31,064 1,460,718,738.80
、 ,973.00 ,235.01 ,151.6 6,453. 54.20 ,779.9
上 4 40 5
年
年
末
余
额
加
：
会
计
政
策
变
更
前
期
差
错
更
正
二 542,889 508,877 93,908 284,57 -597,8 31,064 1,460,718,738.80
、 ,973.00 ,235.01 ,151.6 6,453. 54.20 ,779.9
本 4 40 5
年
年
初
余
额
三 2,605, 11,477 -492,2 539,86 14,130,599.72
、 046.38 ,915.3 30.01 7.99
本 6
期
增
减
变
动
金
额
（
减
少
以
“
－
”
号
填
列
）
（ 24,940 539,86 25,480,629.19
一 ,761.2 7.99
） 0
净
利
润
（
二
）
直
接
计
入
所
有
者
权
益
的
利
得
和
损
失
1．
可
供
出
售
金
融
资
产
公
允
价
值
变
动
净
额
2．
权
益
法
下
被
投
资
单
位
其
他
所
有
者
权
益
变
动
的
影
响
3．
与
计
入
所
有
者
权
益
项
目
相
关
的
所
得
税
影
响
4．
其
他
上 24,940 539,86 25,480,629.19
述 ,761.2 7.99
（ 0
一
）
和
（
二
）
小
计
（
三
）
所
有
者
投
入
和
减
少
资
本
1．
所
有
者
投
入
资
本
2．
股
份
支
付
计
入
所
有
者
权
益
的
金
额
3．
其
他
（ 2,605, -13,46 -492,2 -11,350,029.47
四 046.38 2,845. 30.01
） 84
利
润
分
配
1． 2,605, -2,605
提 046.38 ,046.3
取 8
盈
余
公
积
2．
提
取
一
般
风
险
准
备
3． -10,85 -492,2 -11,350,029.47
对 7,799. 30.01
所 46
有
者
（
或
股
东
）
的
分
配
4．
其
他
（
五
）
所
有
者
权
益
内
部
结
转
1．
资
本
公
积
转
增
资
本
（
或
股
本
）
2．
盈
余
公
积
转
增
资
本
（
或
股
本
）
3．
盈
余
公
积
弥
补
亏
损
4．
其
他
四 542,889 508,877 0 96,513 296,05 -1,090 31,604 1,474,849,338.52
、 ,973.00 ,235.01 ,198.0 4,368. ,084.2 ,647.9
本 2 76 1 4
期
期
末
余
额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 上年同期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(或 资本公积 减： 盈余公积 一 未分配利润 其他
股本) 库存 般
股 风
险
准
备
一、上年 453,285,022. 215,649,070. 91,560,649. 265,092,783.5 49,006,861.0 1,074,594,386.
年末余额 00 95 48 0 3 96
加：会计
政策变更
前期差错
更正
二、本年 453,285,022. 215,649,070. 91,560,649. 265,092,783.5 49,006,861.0 1,074,594,386.
年初余额 00 95 48 0 3 96
三、本期 89,604,951.0 296,725,350. 1,576,567.1 7,252,911.58 -217,460. -17,796,835. 377,145,484.27
增减变动 0 90 6 90 47
金额（减
少以“－
”号填列
）
（一）净 17,895,177.36 1,045,780.30 18,940,957.66
利润
（二）直 -217,460. -217,460.90
接计入所 90
有者权益
的利得和
损失
1．可供
出售金融
资产公允
价值变动
净额
2．权益
法下被投
资单位其
他所有者
权益变动
的影响
3．与计
入所有者
权益项目
相关的所
得税影响
4．其他 -217,460. -217,460.90
90
上述（一 17,895,177.36 -217,460. 1,045,780.30 18,723,496.76
）和（二 90
）小计
（三）所 89,604,951.0 296,725,350. -18,842,615. 367,487,686.13
有者投入 0 90 77
和减少资
本
1．所有 89,604,951.0 298,384,486. -18,842,615. 369,146,822.06
者投入资 0 83 77
本
2．股份
支付计入
所有者权
益的金额
3．其他 -1,659,135.9 -1,659,135.93
3
（四）利 -1,576,567. 10,642,265.78 9,065,698.62
润分配 16
1．提取 -1,576,567. 1,576,567.16 0
盈余公积 16
2．提取
一般风险
准备
3．对所 9,065,698.62 9,065,698.62
有者（或
股东）的
分配
4．其他
（五）所
有者权益
内部结转
1．资本
公积转增
资本（或
股本）
2．盈余
公积转增
资本（或
股本）
3．盈余
公积弥补
亏损
4．其他
四、本期 542,889,973. 512,374,421. 93,137,216. 272,345,695.0 -217,460. 31,210,025.5 1,451,739,871.
期末余额 00 85 64 8 90 6 23
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 刘永和 主管会计工作负责人:王喆 会计机构负责人:王春丽
母公司所有者权益变动表
编制单位:天津天药药业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额
实收资本(或股本) 资本公积 减：库 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
存股
一、上年年末余 542,889,973.00 508,948,158.23 91,883,776.92 282,526,899.35 1,426,248,807.50
额
加：会计政策变
更
前期差错更正
二、本年年初余 542,889,973.00 508,948,158.23 91,883,776.92 282,526,899.35 1,426,248,807.50
额
三、本期增减变 0 0 0 2,605,046.38 12,587,617.97 15,192,664.35
动金额（减少以
“－”号填列）
（一）净利润 26,050,463.81 26,050,463.81
（二）直接计入
所有者权益的利
得和损失
1．可供出售金融
资产公允价值变
动净额
2．权益法下被投
资单位其他所有
者权益变动的影
响
3．与计入所有者
权益项目相关的
所得税影响
4．其他
上述（一）和（ 26,050,463.81 26,050,463.81
二）小计
（三）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入资
本
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配 2,605,046.38 -13,462,845.84 -10,857,799.46
1．提取盈余公积 2,605,046.38 -2,605,046.38 0
2．对所有者（或 -10,857,799.46 -10,857,799.46
股东）的分配
3．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
四、本期期末余 542,889,973.00 508,948,158.23 94,488,823.30 295,114,517.32 1,441,441,471.85
额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 上年同期金额
实收资本(或股本) 资本公积 减：库 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
存股
一、上年年末余 453,285,022.00 215,649,070.95 89,536,274.76 269,838,526.58 1,028,308,894.29
额
加：会计政策变
更
前期差错更正
二、本年年初余 453,285,022.00 215,649,070.95 89,536,274.76 269,838,526.58 1,028,308,894.29
额
三、本期增减变 89,604,951 296,725,350.90 1,576,567.16 5,123,405.81 393,030,274.87
动金额（减少以
“－”号填列）
（一）净利润 15,765,671.59 15,765,671.59
（二）直接计入
所有者权益的利
得和损失
1．可供出售金融
资产公允价值变
动净额
2．权益法下被投
资单位其他所有
者权益变动的影
响
3．与计入所有者
权益项目相关的
所得税影响
4．其他
上述（一）和（ 15,765,671.59 15,765,671.59
二）小计
（三）所有者投 89,604,951 296,725,350.90 386,330,301.90
入和减少资本
1．所有者投入资 89,604,951 298,384,486.83 387,989,437.83
本
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他 -1,659,135.93 -1,659,135.93
（四）利润分配 -1,576,567.16 10,642,265.78 9,065,698.62
1．提取盈余公积 -1,576,567.16 1,576,567.16 0
2．对所有者（或 9,065,698.62 9,065,698.62
股东）的分配
3．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
四、本期期末余 542,889,973.00 512,374,421.85 91,112,841.92 274,961,932.39 1,421,339,169.16
额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 刘永和 主管会计工作负责人:王喆 会计机构负责人:王春丽
天津天药药业股份有限公司
2008年半年度财务报表附注
公司的基本情况
天津天药药业股份有限公司（以下简称 “本公司”）系经天津市人民政府津股批（1999）9号文件批准，由天津药业集团有限公司作为主发起人，联合天津新技术产业园区海泰科技投资管理有限公司、天津市中央药业有限公司、天津达仁堂制药厂（现被天津中新药业集团股份有限公司兼并）、天津市药品包装印刷厂共同发起设立的股份有限公司。本公司成立于1999年12月1日，经中国证监会证监发行字[2001]29号文核准，于2001年5月24日发行流通股45,000,000股，发行后总股本149,008,883股。2002年4月，经2001年度股东大会批准，向全体股东每10股派发现金红利2元（含税），每10股送红股1股，利用资本公积每10股转增股本2股，分配转增后股本总额为193,711,548股。 2003年4月3日，经2003年第二次临时股东大会批准，利用资本公积金向全体股东每10股转赠3股，转增后股本总额为251,825,012股。2005年10月13日，本公司关于股权分置改革事项的相关股东会议审议通过了《天津天药药业股份有限公司股权分置改革方案的议案》，流通股股东每持有10股流通股股票获得非流通股股东支付的3.8股股票对价。2005年10月24日方案实施，本公司股份总数不变。2006年4月10日，经2005年度股东大会批准，以2005年末总股本251,825,012股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.5元（含税），利用资本公积每10股转增股本8股。转增后，股本总额为453,285,022股。2006年10月25日发行可转换公司债券390,000,000.00元，自2007年4月25日起债券持有人可选择转换为股票，截至2007年6月21日止，公司发行的可转换公司债券累计转股金额为387,993,000.00元，转股后公司股本总额为542,889,973.00股，剩余可转换债券2,007,000.00元已被公司以每张103元的价格全部赎回。
本公司的主营业务为原料药和制剂的生产和销售、出口。
二、遵循企业会计准则的声明
本公司声明：所编制的财务报表符合企业会计准则体系的要求，真实、完整地反映了企业财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
三、财务报表的编制基础
本公司原以2006年2月15日以前颁布的会计准则和《企业会计制度》（以下简称“原会计准则”）编制财务报表。自2007年1月1日起，公司执行财政部2006年2月15日颁布的企业会计准则（以下简称“企业会计准则”）。
本财务报告所载各报告期的财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，遵循企业会计准则进行确认和计量。
四、重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1、会计年度
以公历1月1日起至12月31日为一个会计年度。
2、记账本位币
以人民币为记账本位币。
3、记账基础、计量基础和计价原则
以权责发生制为记账基础。在将符合确认条件的会计要素登记入账并列报于财务报表时，按照企业会计准则规定的计量属性进行计量。主要会计计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，采用重置成本、可变现净值、现值和公允价值计量的，应当保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量。
4、现金等价物的确定标准
以持有时间短（一般是指从购买之日起三个月到期），流动性强，易于转换为已知金额现金，价值变动风险很小的投资作为确定现金等价物的标准。
5、外币业务核算方法及外币财务报表的折算方法
⑴ 外币业务发生时，以当月1日公布的人民币市场汇率中间价折合为人民币记账；期末外币账户按期末市场汇率中间价进行调整，所发生的汇兑损益属于资本性支出的计入资产的价值，属于收益性支出的计入当期损益。
⑵ 汇兑损益的处理方法：筹建期间发生的汇兑损益计入长期待摊费用，并在开始生产经营的当月起，一次计入开始生产经营当月的损益；与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑损益，按照借款费用的处理原则处理；除上述情况外，发生的汇兑损益均应计入当期财务费用。
⑶ 外币财务报表的折算方法：
① 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
② 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
③ 上述折算产生的差异作为外币财务报表折算差额处理，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
6、金融资产和金融负债的核算方法
⑴金融资产和金融负债的分类
管理层按照取得金融资产的目的，将其划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
⑵金融资产和金融负债的核算
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
③应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，通常应按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
④可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
⑤其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。通常采用实际利率法与摊余成本进行后续计量。
(3)金融资产减值损失的计量
公司在每个资产负债表日对交易性金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，以判断是否有证据表明金融资产已由一项或多项事件的发生而出现减值。减值事项是指在该等资产初始确认后发生的、对未来现金流量有影响的，且公司能对该影响做出可靠计量的事项。
应收账款
期末如果有客观证据表明应收账款发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量(不包括尚未发生的信用损失)按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值(扣除预计处置费用等)。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。若应收款项属于浮动利率金融资产的，在计算可收回金额时可采用合同规定的当期实际利率作为折现率。
本公司采用备抵法核算坏账，对于期末单项金额重大的应收款项或有确凿证据表明某项应收款项的可收回性与其他各项应收款项存在明显差别时单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
对于期末单项金额非重大的应收账款，采取与经单独测试后未减值的应收款项一起按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在期末余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。该比例反映各项目实际发生的减值损失，即各项组合的账面价值超过其未来现金流量现值的金额。
本公司按账龄分析法计提坏账准备金，具体如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3个月以内 不计提坏账准备
3个月至2年 按期末余额的5%计提
2年至5年 按期末余额的10%计提
5年以上 按期末余额的100%计提
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司坏账的确认标准为：
a. 债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍然无法收回；
b. 债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。
对确实无法收回的应收款项（应收账款和其他应收款）经批准后作为坏账损失，并冲销计提的坏账准备。
② 持有至到期投资
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
可供出售金融资产
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
可供出售金融资产的减值损失一经确认，不得通过损益转回。
7、存货核算方法
⑴ 存货分为：原材料、辅助材料、委托加工材料、在产品、产成品、修理用备件、包装物以及低值易耗品。
⑵ 存货按实际成本计价，采用永续盘存制确定存货数量。购入并已验收入库的原材料、辅助材料、委托加工材料在取得时以实际成本计价，发出时按加权平均法计价。低值易耗品在领用时采用五五摊销法摊销。
⑶ 由于存货遭受毁损，全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回的部分，期末采用成本与可变现净值孰低计价原则，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备。
8、长期投资核算方法
⑴ 长期股权投资的初始计量
企业合并形成的长期股权投资，按照下列确定其初始投资成本：
① 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，应当在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积，资本公积的余额不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，应按发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
② 非同一控制下的企业合并，购买方应当按照确定的企业合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值以及为进行企业合并发生的各项直接相关费用之和。合并成本大于享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并财务报表中确认为商誉；合并成本小于享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，应当按照下列规定确定其初始投资成本：
① 以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
② 以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
③ 投资者投入的长期股权投资，应当按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
④ 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定。
⑤ 通过债务重组取得长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。
⑵ 长期股权投资的后续计量
① 对子公司的投资采用成本法核算。成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
② 对合营企业或联营企业的投资采用权益法核算。在确认应享有被投资单位净损益时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位净利润进行调整后确认。如被投资单位各项可辨认资产等的公允价值无法可靠确定或可辨认资产等的公允价值与账面价值之间差异较小，投资收益按被投资单位的账面净损益与持股比例计算确认。
③ 不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资，在可供出售金融资产项目列报，采用公允价值计量，其公允价值变动计入股东权益。
⑶ 长期股权投资的减值
长期股权投资减值准备的计提见资产减值相关会计政策。减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
⑷ 长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
9、固定资产计价方法、折旧政策和减值准备的计提方法
⑴ 固定资产的确认标准：①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的②使用年限超过一年③单位价值较高。
固定资产按实际成本计价。
⑵ 固定资产折旧采用平均年限法。固定资产使用年限如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 使用年限 折旧率
房屋及建筑物 15—45年 2.13%—6.4%
仪器仪表 8—12年 8%—12%
电器 11—18年 5.33%—8.73%
通用设备 7—14年 6.86%—13.71%
机器设备 7—14年 6.86%—13.71%
专用设备 7—14年 6.86%—13.71%
运输设备 6—12年 8%—16%
其他设备 8年 12%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
⑶ 固定资产减值准备的计提按照资产减值相关会计政策执行。
10、在建工程核算方法
在建工程按各项工程实际发生的支出入账。所建造的资产已达到预定可使用状态时,按工程竣工决算或根据工程预算、造价或工程实际成本估价结转固定资产。因在建工程借款产生的利息支出在固定资产达到预定可使用状态前计入工程成本，之后计入当期财务费用。
在建工程减值准备的计提按照资产减值相关会计政策执行。
11、借款费用核算方法
借款费用是指因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用（包括手续费等），以及因外币借款而发生的汇兑差额。
当为购建固定资产专门借款所发生的借款费用同时满足：⑴ 资产支出已经发生；⑵ 借款费用已经发生；⑶ 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始这三个条件的，在所购建固定资产达到预定可使用状态前发生的借款费用予以资本化。资本化金额以至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数与资本化率相乘计算。为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
12、无形资产计价和摊销方法
根据《企业会计准则第六号——无形资产》的规定，研究开发项目的支出区分研究阶段支出和开发阶段支出处理，其中研究阶段支出直接计入当期损益，开发阶段支出同时满足下列条件确认为无形资产：
⑴ 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
⑵ 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
⑶ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
⑷ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑸归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠的计量。
无形资产按实际成本计价，自取得当月起在预计受益期内分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不应摊销。
期末对无形资产按照账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。
自2007年1月1日起，公司对取得的土地使用权按照无形资产的要求进行摊销，不再随同房屋建筑物，计入固定资产进行核算。
13、长期待摊费用摊销方法
本公司的长期待摊费用按形成时发生的实际成本计价，并按直线法摊销，具体项目及摊销年限如下：
⑴开办费系筹建期间发生的费用支出，先在长期待摊费用中归集，自本公司开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当期的损益。
⑵其他项目，自费用发生当月起在收益期限内分期平均摊销。
14、资产减值
期末，本公司对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产及其他资产是否存在减值迹象进行判断。存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值：
资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响；
市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度下降；
有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏；
资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期；
其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
当存在上述减值迹象，本公司根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者作为其可收回金额，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
本公司以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计时，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的回收金额。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
15、职工薪酬
根据《企业会计准则第9号——职工薪酬》的规定，本公司在职工为公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬（包括支付给职工的工资、奖金、津贴及补助，根据工资总额一定比例计算的公司为职工缴纳的医疗保险、养老保险、失业保险、工伤保险、生育保险、住房公积金，工资总额一定比例计算的工会经费、教育经费、非货币性福利）确认为负债，除因解除与职工劳动关系给予的补偿外，应当根据职工提供服务的受益对象，分情况处理：
应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本；
应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本；
除上述之外的其他职工薪酬，计入当期损益。
公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，符合相关条件的，应当确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益。
关于职工福利费不再按照工资总额的14%计提，公司原账面的应付福利费的余额，在首次执行日全部转入应付职工薪酬。如首次执行年度末仍有余额，应全额冲减当期管理费用。
16、应付债券核算方法
应付债券按实际发行价格核算，债券发行价格总额与债券面值总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券的存续期间按直线法于计提利息时摊销。
17、收入确认原则
⑴ 商品销售：在将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，成本能够可靠的计量时，确认营业收入的实现。
⑵ 提供劳务：按照完工百分比法确认相关的劳务收入。并以劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和完成劳务将要发生的成本能够可靠的计量为前提。如提供的劳务合同在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供、收到价款或取得收取价款的证据时，确认劳务收入。
⑶ 让渡资产使用权：利息收入，按使用现金的时间和适用利率计算确定；他人使用本公司非现金资产，发生的使用费收入按有关合同、协议规定的收费时间和方法计算确定。
上述收入的确定并应同时满足：①与交易相关的经济利益能够流入本公司；②收入的金额能够可靠的计量。
18、所得税的会计处理方法
根据《企业会计准则第18号——所得税》的规定，公司所得税会计处理方法为资产负债表债务法核算。当本公司的暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的预期应缴纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核，除企业合并、直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。
19、会计政策、会计估计变更及影响数
本报告期内未发生会计政策和会计估计变更。
20、合并财务报表的编制方法
⑴ 当公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权时，应当将被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围；当公司拥有被投资单位半数或以下表决权，但通过其他途径，对该公司实质控制，被投资单位也应纳入合并报表范围。
⑵ 合并财务报表，子公司所有者权益中不属于母公司的份额，应当作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
⑶ 公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，应当在合并利润表项目下以“少数股东损益”项目列示。
⑷ 公司的合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，按《企业会计准则第33号——合并报表》的规定编制，并将各公司间的重大内部交易和资金往来相互抵销。
三、税项
1、增值税：按产品销售收入乘以17%的税率计算当期销项税额，扣除按规定允许在当期抵扣的进项税额后缴纳。
2、营业税：按5%的税率计算缴纳。
3、城市维护建设税、教育费附加及防洪工程维护费：分别按实际应缴纳流转税额的7%、3%和1%计算缴纳。
4、所得税：本公司注册于天津市新技术产业园区，并经天津市科委认定为高新技术企业，企业所得税税负为15%。
四、控股子公司及合营企业
纳入合并报表范围的子公司
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单位名称 注册地 注册资本 子公司类型 投资额 权益比例 表决权比 经营范围
例
湖北天药药业 湖北省襄 1,804.055万元 控股子公司 920.068万元 51% 51% 生产、销售小容量
股份有限公司 樊市 注射剂
天津市天发药 天津市 18,000万元 控股子公司 16,200.00万元 90% 90% 出口原料药、制剂
业进出口有限 成药等
公司
天津市三隆化 天津市 13,012.39万元 控股子公司 12,972.39万元 99.69% 99.69% 化工产品及医药中
工有限公司 间体制造、批发零
售等
美国大圣贸易 美国 109.73万美元 全资子公司 1,219.07万元 100% 100% 药品及相关产品的
技术开发有限 销售
公司
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五、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
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项目 期末数 期初数
现金 129,065.20 56,052.71
银行存款 123,879,884.43 250,624,274.35
其他货币资金 1,706,343.77 8,735,762.56
合计 125,715,293.40 259,416,089.62
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其中外币账户余额如下：
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外币币种 期末金额 期初金额
原币 折算汇率 本位币 原币 折算汇率 本位币
美元 217,597.46 6.8610 1,492,936.17 14,670.29 7.3046 107,160.60
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说明：
⑴ 其他货币资金均为保证金；
⑵ 货币资金期末余额中除保证金外没有被抵押、冻结等对使用有限制或存放在境外有潜在回收风险的款项。
2、应收票据
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票据类型 期末数 期初数
银行承兑汇票 20,149,361.31 27,846,980.67
商业承兑汇票 - 145,000.00
合计 20,149,361.31 27,991,980.67
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说明：应收票据无质押情况。
3、应收款项
⑴ 应收账款
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类别 期末数 期初数
金额 占总额比例(% 坏账准备 金额 占总额比例( 坏账准备
) %)
单项金额重大 30,738,507.33 21.20 592,914.59 49,434,217.58 42.92 1,269,930.16
单项金额不重大但 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
按信用风险特征组
合后该组合的风险
较大
其他不重大 114,225,530.20 78.80 772,725.11 65,738,068.90 57.08 620,291.79
合计 144,964,037.53 100.00 1,365,639.70 115,172,286.48 100.00 1,890,221.95
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账龄 期末数
金额 比例（%） 坏账准备 账面价值
3个月以内 126,533,714.44 87.29 0.00 126,533,714.44
3个月～2年 12,951,652.30 8.93 647,582.62 12,304,069.68
2～5年 5,289,570.79 3.65 528,957.08 4,760,613.71
5年以上 189,100.00 0.13 189,100.00 0.00
合计 144,964,037.53 100.00 1,365,639.70 143,598,397.83
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━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期初数
金额 比例（%） 坏账准备 账面价值
3个月以内 82,785,459.08 71.88 0.00 82,785,459.08
3个月～2年 27,136,615.95 23.56 1,356,830.80 25,779,785.15
2～5年 5,240,911.45 4.55 524,091.15 4,716,820.30
5年以上 9,300.00 0.01 9,300.00 0.00
合计 115,172,286.48 100.00 1,890,221.95 113,282,064.53
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其中以外币结算的余额如下：
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外币币种 期末金额 期初金额
原币 折算汇率 本位币 原币 折算汇率 本位币
美元 12,664,838.20 6.8610 86,893,454.89 7,559,538.49 7.3046 55,219,404.85
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说明：
欠款前五名金额合计为103,442,466.25元，占应收账款期末余额比例为71.36%；欠款前五名的账龄为：
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账龄 金额
3个月以内 92,740,203.15
3个月～2年 10,702,263.10
合计 103,442,466.25
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② 应收账款期末数中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
⑵ 其他应收款
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类别 期末数 期初数
金额 占总额比例(% 坏账准备 金额 占总额比例(% 坏账准备
) )
单项金额重大
单项金额不重大但按
信用风险特征组合后
该组合的风险较大
其他不重大 15,243,655.84 100.00 3,331.20 60,425,960.09 100.00 2,104,549.73
合计 15,243,655.84 100.00 3,331.20 60,425,960.09 100.00 2,104,549.73
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━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数
金额 比例(%) 坏账准备 账面价值
3个月以内 15,184,848.61 99.61 0.00 15,184,848.61
3个月～2年 50,990.41 0.34 2,549.52 48,440.89
2～5年 7,816.82 0.05 781.68 7,035.14
5年以上 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 15,243,655.84 100.00 3,331.20 15,240,324.64
账龄 期初数
金额 比例(%) 坏账准备 账面价值
3个月以内 18,399,424.60 30.45 0.00 18,399,424.60
3个月～2年 41,962,076.34 69.44 2,098,103.82 39,863,972.52
2～5年 64,459.15 0.11 6,445.91 58,013.24
5年以上 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 60,425,960.09 100.00 2,104,549.73 58,321,410.36
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
说明：
① 欠款前五名金额合计为13,741,836.59元，占其他应收款期末余额比例为90.15%；
欠款前五名的账龄为：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 金额
3个月以内 13,741,836.59
3个月～2年 0.00
合计 13,741,836.59
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
② 其他应收款中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（3）应收关联方款项占应收款项总额的比例为50.57%。
4、预付账款
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账龄 期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 71,123,568.38 67.65 50,663,406.87 92.64
1-2年 31,712,713.43 30.16 800,000.00 1.46
2-3年 1,850,000.00 1.76 1,850,000.00 3.38
3年以上 447,840.00 0.43 1,380,000.00 2.52
合计 105,134,121.81 100.00 54,693,406.87 100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
说明：
⑴ 预付账款中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项；
⑵ 二年以上预付账款为预付的科研经费；
⑶二年以内的预付帐款主要为3029项目工程预付款，该项目总预算45800万元，其中各子项目同时开展，按合同约定分阶段付款，在付款达到一定比例之后全额开具发票转入工程物资或在建工程，故形成预付款余额较大。
5、存货及存货跌价准备
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项目 期末数 期初数
金额 存货跌价准备 金额 存货跌价准备
原材料 179,572,482.68 26,546.73 155,882,862.13 26,546.73
辅助材料 41,493.33 31.89 62,688.25 31.89
包装物 2,326,183.66 715.09 1,606,579.72 715.09
低值易耗品 1,932,668.15 0.00 52,735.83 0.00
修理用备件 1,702,312.10 2,552.62 1,857,718.32 2,552.62
委托加工材料 24,585,372.50 0.00 26,994,369.43 0.00
在产品 285,101,064.27 0.00 318,809,734.60 0.00
产成品 157,249,473.09 2,944,304.12 103,003,946.88 2,944,304.12
合计 652,511,049.78 2,974,150.45 608,270,635.16 2,974,150.45
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6、长期股权投资
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项目 期末数 期初数
金额 减值准备 金额 减值准备
对联营企业投资 11,603,060.74 0.00 9,977,300.57 0.00
其他股权投资 88,551,240.38 917,175.44 88,882,877.70 917,175.44
合计 100,154,301.12 917,175.44 98,860,178.27 917,175.44
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⑴联营企业：
联营企业情况
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被投资单位名称 注册地 业务性质 本企业 本企业在 本期营业收入总额 本期净利润
持股比 被投资单
例（%） 位表决权
比例（%）
天津药业研究院有限公司 天津 技术开发咨询转让等 24.39 24.39 9,847,384.64 862,075.84
天津金耀生物科技有限公司 天津 生物科技技术服务及咨询 20 20 7,860,051.83 0.00
天津药业（香港）有限公司 香港 药品及相关产品销售 40 40 164,907,042.30（ 3,928,888.27（
港币） 港币）
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被投资单 核算方 投资金额 在被投 在 期初数 本期增 本期权益增减额 本期分得现金股
位名称 法 资单位 被 加投资 利
持股比 投 额
例（% 资
） 单 金额 减 金
位 值 额
表 准
决 备
权
比
例
（%
）
天津药业 按权益 2,000,000 24.39 24. 1,903,364 0 0 210,260.30 0 2,113,624. 0
研究院有 法核算 .00 39 .48 78
限公司
天津金耀 按权益 4,000,000 20 20 4,000,000 0 0 0 0 4,000,000. 0
生物科技 法核算 .00 .00 00
有限公司
天津药业 按权益 5,337,000 40 40 4,073,936 0 0 1,415,499. 5,489,435. 0
（香港） 法核算 .00 .09 87 96
有限公司
合计 11,337,00 9,977,300 0 0 1,625,760. 0 11,603,060 0
0.00 .57 17 .74
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⑵其他股权投资：
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被投资单 核算方 投资金额 占被 占被 期初数 本期增加投 本期分得 期末数
位名称 法 投资 投资 资额 现金股利
单位 单位 金额 减值准备 金额 减值准备
持股 表决
比例 权比
（% 例（
） %）
天津市金 按成本 377,646.00 8.6 8.6 386,784.29 0 0 0 386,784.29 0
耀运输有 法核算
限公司
天津科润 按成本 5,925,000.0 7 7 5,925,000.00 0 0 0 5,925,000.00 0
农业科技 法核算 0
股份有限
公司
天津国展 按成本 20,000,000. 19.6 19.6 26,153,767.88 0 0 235,200.0 26,153,767.8 0
中心股份 法核算 00 0 8
有限公司
天津市北 按成本 33,702,397. 3.37 3.37 33,702,397.00 0 0 0 33,702,397.0 0
方国际信 法核算 00 0
托投资股
份有限公
司
双燕宾馆 按成本 62,488.98 16.6 16.6 62,488.98 0 0 0 62,488.98 0
法核算 7 7
加拿大格 按成本 1,745,783.2 10 10 1,633,082.12($ 917,175.4 -85,225.00 0 1,547,857.12 917,175.4
斯宝 法核算 5($223,569. 223,569.00) 4($125561 ($223,569.00 4($125561
00) .35) ) .35)
天津万宁 按成本 5,047,608.8 25 25 4,721,754.43($ 0 -246,412.3 0 4,475,342.11 0
保健品有 法核算 8($646,408. 646,408.35) 2 ($646,408.35
限公司 35) )
天津市泰 按成本 16,297,603. 3.25 3.25 16,297,603.00 0 0 0 16,297,603.0 0
信资产管 法核算 00 0
理有限责
任公司
合计 83,158,527. 88,882,877.70 917,175.4 -331,637.3 235,200.0 88,551,240.3 917,175.4
11 4 2 0 8 4
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说明：
加拿大格斯宝本期增加投资额中-85,225与天津万宁保健品有限公司本期增加投资额中-246,412.32为汇率变动产生的汇兑损益。
7、固定资产及累计折旧：
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固定资产原值 期初 本期增加 本期减少 期末
房屋及建筑物 388,258,328.09 374,943.63 - 388,633,271.72
机器设备 37,421,827.44 502,072.65 308,196.60 37,615,703.49
仪器仪表 25,774,810.91 - - 25,774,810.91
通用设备 150,763,936.84 - - 150,763,936.84
专用设备 258,146,013.48 - - 258,146,013.48
运输设备 3,545,333.44 - - 3,545,333.44
电器 57,300,405.92 - - 57,300,405.92
其他设备 10,499,646.29 - - 10,499,646.29
合计 931,710,302.41 877,016.28 308,196.60 932,279,122.09
累计折旧
房屋及建筑物 72,566,817.87 7,988,657.10 - 80,555,474.97
机器设备 14,505,785.52 2,236,590.90 82,630.97 16,659,745.45
仪器仪表 14,454,134.58 860,931.23 - 15,315,065.81
通用设备 53,786,443.89 2,380,112.09 - 56,166,555.98
专用设备 86,139,099.44 8,344,696.22 - 94,483,795.66
运输设备 1,924,351.11 2,490,964.04 - 4,415,315.15
电器 30,614,142.29 1,553,423.32 - 32,167,565.61
其他设备 9,539,186.34 48,446.35 - 9,587,632.69
合计 283,529,961.04 25,903,821.25 82,630.97 309,351,151.32
净值 648,180,341.37 622,927,970.77
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
说明：
⑴子公司湖北天药药业股份有限公司以固定资产中房屋、机器设备及无形资产中土地使用权作为抵押取得银行借款540万元；
⑵截止2008年6月30日，固定资产不存在可收回金额低于账面价值的情况，故未计提固定资产减值准备。
8、在建工程
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项目名称 预算数 期初数 本期增加数 本期转固 本期其他减少 期末数 资金来源 备注
FDA工程 1,380,000.00 1,075,151.42 - - - 1,075,151.42 自筹 97%
三隆厂区深井项目 350,000.00 321,876.56 - - - 321,876.56 自筹 95%
三隆厂区消防队平房改 150,000.00 131,612.43 - - - 131,612.43 自筹 80%
造
101车间实验室改造 1,107,500.00 1,056,262.16 - - - 1,056,262.16 募集 90%
三隆动力扩改工程 2,700,000.00 2,324,328.89 - - - 2,324,328.89 自筹 80%
新建氢化提取车间 23,000,000.0 22,244,769.3 - - - 22,244,769.3 自筹 75%
0 5 5
带式过滤机 1,374,000.00 1,575,287.20 - - - 1,575,287.20 募集 95%
106车间R.S.A大修 15,000,000.0 5,539,020.22 - - - 5,539,020.22 自筹 70%
0
新建可的松车间 35,000,000.0 17,439,360.1 - - - 17,439,360.1 自筹 70%
0 8 8
α体改造工程 5,000,000.00 5,042,494.41 - - - 5,042,494.41 自筹 70%
3028改造工程 25,000,000.0 16,660,238.7 - - - 16,660,238.7 募集 80%
0 9 9
3029项目 458,000,000. 241,152,176. 64,298,720. - - 305,450,896. 募集 80%
00 44 04 48
食堂 3,200,000.00 1,930,402.35 1,209,185.0 - - 3,139,587.35 自筹 60%
0
冷冻站维修 2,000,000.00 961,252.00 - - - 961,252.00 自筹 50%
其他零星工程 9,830,148.95 2,197,484.9 - - 12,027,633.9 自筹
5 0
合计 327,284,381. 67,705,389. - - 394,989,771.
35 99 34
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说明：截止2008年6月30日，在建工程不存在可收回金额低于账面价值的情况，故未计提减值准备。
9、无形资产
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项目 取得方式 期初数 本期增加 本期减少 期末数 未摊销月份
原价
工业产权 投资转入 24,020,000.00 24,020,000.00 11
计算机软件 外购 1,302,093.20 1,302,093.20 27
药品批准证书 购入 5,077,058.00 5,077,058.00 53
药品批文 购入 351,000.00 351,000.00 61
土地使用权 由固定资产转入 60,362,623.00 60,362,623.00 491
土地使用权 由固定资产转入 2,463,287.00 2,463,287.00 499
专有技术 购入 12,933,566.06 5,000,000.00 17,933,566.06 滚动发生
土地使用权 购入 2,050,000.00 2,050,000.00 541
土地使用权 购入 3,105,209.60 3,105,209.60 478
土地使用权 投资转入 46,476,959.80 - 46,476,959.80 553
合计 158,141,796.66 5,000,000.00 - 163,141,796.66
累计摊销额
工业产权 投资转入 20,617,166.99 1,201,000.02 21,818,167.01
计算机软件 外购 944,017.86 65,104.68 1,009,122.54
药品批准证书 购入 2,580,838.02 253,852.92 2,834,690.94
药品批文 购入 155,025.00 17,550.00 172,575.00
土地使用权 由固定资产转入 6,502,200.00 20,500.02 6,522,700.02
土地使用权 由固定资产转入 107,300.40 32,668.56 139,968.96
专有技术 购入 8,289,219.23 2,283,813.45 10,573,032.68
土地使用权 购入 181,083.51 650,220.00 831,303.51
土地使用权 购入 616,505.20 27,991.92 644,497.12
土地使用权 投资转入 906,465.56 494,435.76 1,400,901.32
合计 40,899,821.77 5,047,137.33 - 45,946,959.10
无形资产减值准备
累计金额合计
账面价值
工业产权 投资转入 3,402,833.01 2,201,832.99
计算机软件 外购 358,075.34 292,970.66
药品批准证书 购入 2,496,219.98 2,242,367.06
药品批文 购入 195,975.00 178,425.00
土地使用权 由固定资产转入 53,860,423.00 53,839,922.98
土地使用权 由固定资产转入 2,355,986.60 2,323,318.04
专有技术 购入 4,644,346.83 7,360,533.38
土地使用权 购入 1,868,916.49 1,218,696.49
土地使用权 购入 2,488,704.40 2,460,712.48
土地使用权 投资转入 45,570,494.24 45,076,058.48
合计 117,241,974.89 - - 117,194,837.56
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说明：
⑴ 子公司湖北天药药业股份有限公司以土地使用权及固定资产中房屋、机器设备作为抵押取得银行借款540万元；
⑵ 截止2008年6月30日，无形资产不存在可收回金额低于账面价值的情况，故未计提减值准备。
10、长期待摊费用
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项目 原始发生额 期初数 本期增加额 本期摊销 累计摊销 期末数 剩余摊销期限
低值资产 435,250.45 435,250.45 114,678.00 114,678.00 320,572.45 滚动发生
摊销
其他扩产 605,238.23 605,238.23 302,622.00 302,622.00 302,616.23 滚动发生
项目
合计 1,040,488.68 1,040,488.68 0.00 417,300.00 417,300.00 623,188.68
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11、递延税款
⑴递延所得税资产
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项目 期末数 期初数
超过税法规定比例计提坏账准备 78,082.86 472,046.99
计提存货跌价准备 446,122.57 446,122.57
合并抵销未实现内部利润 613,086.92 340,750.13
合计 1,137,292.35 1,258,919.69
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
⑵递延所得税负债
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项目 期末数 期初数
未按税法规定计提坏账 224,856.06 44,909.84
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12、资产减值准备
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单位:元
项目 期初帐面余额 本期计提额 本期减少额 期末帐面余额
因价值回升转 因其他原因转
回 出
一、坏帐准备 3,994,771.68 15,997.46 0.00 2,641,798.24 1,368,970.90
其中:应收帐款 1,890,221.95 15,997.46 0.00 540,579.71 1,365,639.70
其他应收款 2,104,549.73 0.00 0.00 2,101,218.53 3,331.20
二、存货跌价准备 2,974,150.45 0.00 0.00 0.00 2,974,150.45
其中:产成品 2,944,304.12 0.00 0.00 0.00 2,944,304.12
原材料 26,546.73 0.00 0.00 0.00 26,546.73
辅助材料 31.89 0.00 0.00 0.00 31.89
包装物 715.09 0.00 0.00 0.00 715.09
修理用备件 2,552.62 0.00 0.00 0.00 2,552.62
三、可供出售金融资产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
四、持有至到期投资减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
五、长期股权投资减值准备 917,175.44 0.00 0.00 0.00 917,175.44
六、投资性房地产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
七、固定资产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
八、工程物资减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
九、在建工程减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
十、生产性生物资产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其中：成熟生产性生物资产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
十一、油气资产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
十二、无形资产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
十三、商誉减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
十四、其他 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 7,886,097.57 15,997.46 0.00 2,641,798.24 5,260,296.79
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
13、短期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
信用借款 230,000,000.00 330,000,000.00
抵押借款 5,400,000.00 6,400,000.00
保证借款 473,898,465.54 401,245,770.87
合计 709,298,465.54 737,645,770.87
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其中外币借款余额如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
外币币种 期末金额 期初金额
原币 折算汇率 本位币 原币 折算汇率 本位币
美元 9,313,287.50 6.8610 63,898,465.54 5,646,547.50 7.3046 41,245,770.87
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
说明：
⑴天津药业集团有限公司为本公司短期借款410,000,000.00元提供保证担保；
⑵天津药业集团有限公司为子公司天津市天发药业进出口有限公司的押汇借款美元9,313,287.50元（折人民币63,898,465.54元）提供保证担保；
⑶子公司湖北天药药业股份有限公司以房屋、机器设备及土地使用权作为抵押取得借款5,400,000.00元。
14、应付票据
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
银行承兑汇票 20,336,773.30 1,000,000.00
商业承兑汇票 669,365.31 17,164,088.23
合计 21,006,138.61 18,164,088.23
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
15、应付款项
⑴应付账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末数 期初数
86,320,101.59 89,067,721.27
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
⑵预收账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末数 期初数
13,629,601.15 16,680,544.10
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
预收账款中以外币结算的余额如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
外币币种 期末金额 期初金额
原币 折算汇率 本位币 原币 折算汇率 本位币
美元 809,537.61 6.8610 5,554,237.55 285,508.90 7.3046 2,085,528.31
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
⑶其他应付款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末数 期初数
5,761,546.98 4,657,498.01
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其他应付款中以外币结算的余额如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
外币币种 期末金额 期初金额
原币 折算汇率 本位币 原币 折算汇率 本位币
美元 16,944.92 6.8610 116,259.10 12,505.40 7.3046 91,346.94
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
说明：
应付账款中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项；
本公司无账龄超过1年的大额应付账款和其他应付款；
本公司无账龄超过1年的大额预收账款；
16、应付职工薪酬：
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项目 期初数 本期增加 本期支付 期末数
工资、奖金、津贴 0.00 28,111,534.90 28,111,534.90 0.00
职工福利 0.00 572,220.37 572,220.37 0.00
职工保险、公积金 1,465,045.78 17,406,717.98 17,540,675.83 1,331,087.93
工会经费、教育经费 505,595.43 1,133,434.84 971,437.41 667,592.86
合计 1,970,641.21 47,223,908.09 47,195,868.51 1,998,680.79
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17、应付利息：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末数 期初数
0.00 0.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
18、应付股利
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末数 期初数
173,756.16 173,756.16
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
19、应交税费：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
税种 期末数 期初数
增值税 -8,161,007.40 -14,880,524.98 按产品销售收入乘以17%的税率计算当期销项税
额，扣除按规定允许在当期抵扣的进项税额后
缴纳。
营业税 38,890.39 36,578.15 按5%的税率计算缴纳。
企业所得税 1,359,281.02 -550,676.38 本公司注册于天津市新技术产业园区，并经天
津市科委认定为高新技术企业，企业所得税税
负为15%。
城市维护建设税 42,684.08 247,908.09 按实际应缴纳流转税额的7%计算缴纳。
个人所得税 103,533.03 219,225.87
房产税 -24,328.69 968,331.48
土地使用税 12,766.07 10,494.49
教育费附加 18,293.16 106,246.29 按实际应缴纳流转税额的3%计算缴纳。
防洪工程维护费 3,777.53 18,171.39 按实际应缴纳流转税额的1%计算缴纳。
堤防维护建设费 4,614.22 36,735.68
教育发展费 3,727.64 7,710.16
印花税 10,000.00 25,917.07
合计 -6,587,768.95 -13,753,882.69
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
20、股本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期股份变动情况 本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后
数量 比例 发行新 送股 公积金转 其他 小计 数量 比例
股 股
股份总数 542,889,973.00 100 542,889,973.00 100
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
21、资本公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 502,854,972.51 502,854,972.51
股权投资准备 6,017,834.43 6,017,834.43
其他资本公积 4,428.07 4,428.07
合计 508,877,235.01 508,877,235.01
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
22、盈余公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 84,577,131.42 2,605,046.38 0.00 87,182,177.80
任意盈余公积 9,331,020.22 0.00 9,331,020.22
合计 93,908,151.64 2,605,046.38 0.00 96,513,198.02
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
23、未分配利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数
调整前年初未分配利润(2007年期末数) 284,576,453.40
调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-)
调整后年初未分配利润 284,576,453.40
加：本期净利润 24,940,761.20
减：提取法定盈余公积 2,605,046.38
提取任意盈余公积
应付普通股股利 10,857,799.46
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 296,054,368.76
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说明：根据本公司2008年1月31日第三届董事会第二十一次会议决议，以2007年末总股本542,889,973股为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.2元（含税），该方案已于2008年3月28日召开的2007年年度股东大会通过，并已实施。
24、营业收入、成本
⑴营业收入成本
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本期发生数 上期发生数
主营业务收入 416,862,226.28 339,408,067.30
其他业务收入 20,486,610.64 15,668,796.08
营业收入合计 437,348,836.92 355,076,863.38
本期发生数 上期发生数
主营业务成本 337,321,683.97 258,506,727.56
其他业务成本 19,567,077.92 15,048,018.13
营业成本合计 356,888,761.89 273,554,745.69
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⑵主营业务收入成本按业务分部列示
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类别 主营业务收入 主营业务成本
本期发生数 上期发生数 本期发生数 上期发生数
皮质激素类原料药 375,375,282.29 302,115,451.32 296,802,393.12 228,383,679.98
心血管类原料药 288,136.75 426,030.76 120,783.63 178,587.23
水针剂 19,529,857.71 23,440,789.76 14,320,057.36 17,553,116.34
其他 21,668,949.53 13,425,795.46 26,078,449.86 12,391,344.01
合计 416,862,226.28 339,408,067.30 337,321,683.97 258,506,727.56
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
⑶主营业务收入成本按地区分布列示
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类别 主营业务收入 主营业务成本
本期发生数 上期发生数 本期发生数 上期发生数
华南地区 116,637,564.13 86,324,027.19 85,157,085.57 60,211,008.96
华北地区 36,543,410.32 45,484,257.61 26,676,234.16 31,730,687.05
华东地区 44,763,699.58 17,344,703.42 32,681,977.06 12,097,930.64
出口 218,917,552.25 190,255,079.08 192,806,387.18 154,467,100.91
合计 416,862,226.28 339,408,067.30 337,321,683.97 258,506,727.56
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
⑷其他业务收入成本按业务分部列示
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类别 其他业务收入 其他业务成本
本期发生数 上期发生数 本期发生数 上期发生数
售材料 12,234,341.22 10,238,875.51 10,620,319.36 9,696,032.99
能源费 6,054,550.94 4,236,517.83 6,825,200.09 4,236,517.83
综合服务 2,197,718.48 1,193,402.74 2,121,558.47 1,115,467.31
合计 20,486,610.64 15,668,796.08 19,567,077.92 15,048,018.13
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
说明：前五名客户销售收入总额为195,146,402.98元，占本公司全部销售收入的44.62%。
25、营业税金及附加
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 计缴标准 本期发生数 上期发生数
营业税 营业收入的5% 242,385.40 0.00
城建税 流转税的7% 552,213.23 1,754,579.22
教育费附加 流转税的3% 236,662.81 751,962.54
其他 14,657.15 24,187.50
合计 1,045,918.59 2,530,729.26
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
26、财务费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 本期发生数 上期发生数
利息支出 20,216,249.84 20,092,470.61
减:利息收入 2,146,854.83 1,119,566.03
汇兑净损益 -3,456,747.06 1,964,589.87
手续费 224,227.41 454,826.20
合计 14,836,875.36 21,392,320.65
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
27、投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 本期发生数 上期发生数
被投资单位分来的红利 235,200.00 18,995.33
权益法核算下的投资收益 1,625,760.17 -266,199.33
股权投资转让收益 0.00 596,239.18
合计 1,860,960.17 349,035.18
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
28、资产减值损失
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 本期发生数 上期发生数
坏账准备 -2,625,800.78 -233,392.64
存货跌价准备 0.00 0.00
长期股权投资减值准备 0.00 0.00
合计 -2,625,800.78 -233,392.64
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
29、营业外收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 本期发生数 上期发生数
违约金 0.00 10,000.00
补贴收入 240,749.00 150,000.00
处置固定资产净收入 218,993.63 0.00
债务重组收入 21,000.00 0.00
合计 480,742.63 160,000.00
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30、营业外支出
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 本期发生数 上期发生数
处置固定资产净损失 6,572.00 0.00
罚款 93,617.00 38,232.00
捐赠支出 107,398.90 0.00
其他 11,323.45 0.00
合计 218,911.35 38,232.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
31、所得税费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期发生数 上期发生数
本期所得税费用 4,361,251.59 3,346,001.07
递延所得税费用 301,573.56 120,693.87
合计 4,662,825.15 3,466,694.94
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
32、收到的其他与经营活动有关的现金：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
金额 本期数
利息收入 2,146,854.83
其他 634,392.68
合计 2,781,247.51
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
33、支付的其他与经营活动有关的现金：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
金额 本期数
运费 3,687,991.94
差旅费 760,231.57
技术开发费 1,443,628.65
保险 437,065.11
仓库经费 411,533.66
劳务费 1,682,284.45
展销费 465,220.44
租赁费 531,908.09
办公费 411,388.08
职工借款 650,276.57
董事会费 384,918.88
业务招待费 595,817.62
其他 5,678,546.43
合计 17,140,811.49
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34、现金流量表补充资料
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
补充资料 本期数 上期数
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 25,480,629.19 18,940,957.66
加：资产减值准备 2,625,800.78 233,392.64
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产的损失 25,903,821.25 20,615,329.06
无形资产摊销 5,047,137.33 4,592,067.99
长期待摊费用摊销 417,300.00 419,538.66
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益
）
固定资产报废损失（减：收益）
公允价值变动损失（减：收益）
财务费用 20,216,249.84 20,151,834.61
投资损失（减：收益） -1,860,960.17 -349,035.18
递延所得税资产减少（减：增加） 121,627.34 47,575.34
递延所得税负债增加（减：减少） -70,378.88
存货的减少（减：增加） -44,240,414.62 29,984,561.01
经营性应收项目的减少（减：增加） -27,599,846.29 -35,829,530.01
经营性应付项目的增加（减：减少） 25,387,033.72 -43,606,999.86
其他
经营活动产生的现金流量净额 31,498,378.37 15,129,313.04
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本 387,993,000.00
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 125,715,293.40 328,581,600.34
减：现金的期初余额 259,416,089.62 545,097,506.54
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -133,700,796.22 -216,515,906.20
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六、母公司财务报表有关项目注释
1、应收账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 期末数 期初数
金额 占总额比例(%) 坏账准备 金额 占总额比例(%) 坏账准备
单项金额重大 9,762,579.83 13.05 272,776.75 20,950,010.21 37.35 938,394.77
单项金额不重大 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
但按信用风险特
征组合后该组合
的风险较大
其他不重大 65,061,632.20 86.95 609,362.74 35,137,607.21 62.65 467,308.86
合计 74,824,212.03 100.00 882,139.49 56,087,617.42 100.00 1,405,703.63
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数
金额 比例（% 坏账准备 账面价值
）
3个月以内 61,815,431.70 82.62 0.00 61,815,431.70
3个月～2年 11,778,570.90 15.74 588,928.55 11,189,642.35
2～5年 1,041,109.43 1.39 104,110.94 936,998.49
5年以上 189,100.00 0.25 189,100.00 0.00
合计 74,824,212.03 100.00 882,139.49 73,942,072.54
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期初数
金额 比例（%） 坏账准备 账面价值
3个月以内 29,148,501.13 51.97 0.00 29,148,501.13
3个月～2年 25,931,559.99 46.23 1,296,578.00 24,634,981.99
2～5年 998,256.30 1.78 99,825.63 898,430.67
5年以上 9,300.00 0.02 9,300.00 0.00
合计 56,087,617.42 100.00 1,405,703.63 54,681,913.79
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
说明：
（1）欠款前五名金额合计为56,802,997.76元，占应收账款期末余额比例为75.92 %；
（2）应收账款期末数中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
2、其他应收款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末数 期初数
类别 金额 占总额比例(%) 坏账准备 金额 占总额比例(% 坏账准备
)
单项金额重大
单项金额不重大但
按信用风险特征组
合后该组合的风险
较大
其他不重大 8,024,510.62 100.00 0.00 56,508,800.37 100.00 2,087,409.97
合计 8,024,510.62 100.00 0.00 56,508,800.37 100.00 2,087,409.97
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数
金额 比例(%) 坏账准备 账面价值
3个月以内 8,024,510.62 100.00 0.00 8,024,510.62
3个月-2年 0.00 0.00 0.00 0.00
2-5年 0.00 0.00 0.00 0.00
5年以上 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 8,024,510.62 100.00 0.00 8,024,510.62
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期初数
金额 比例(%) 坏账准备 账面价值
3个月以内 14,760,600.93 26.12 0.00 14,760,600.93
3个月-2年 41,748,199.44 73.88 2,087,409.97 39,660,789.47
2-5年 0.00 0.00 0.00 0.00
5年以上 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 56,508,800.37 100.00 2,087,409.97 54,421,390.40
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
说明：
（1） 欠款前五名金额合计为7,658,670.94元，占其他应收款期末余额比例为95.44%；
（2）其他应收款中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
3、长期投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
金额 减值准备 金额 减值准备
对联营企业投资 11,603,060.74 0 9,977,300.57 0
其他股权投资 397,663,556.76 0 397,663,556.76 0
合计 409,266,617.50 0 407,640,857.33 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
⑴联营企业情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 注册地 业务性质 本企业持 本企业在被 本期营业收入总额 本期净利润
股比例（ 投资单位表
%） 决权比例（%
）
天津药业研究院有限公司 天津 技术开发咨询转让 24.39 24.39 9,847,384.64 862,075.84
等
天津金耀生物科技有限公司 天津 生物科技技术服务 20 20 7,860,051.83 0.00
及咨询
天津药业（香港）有限公司 香港 药品及相关产品销 40 40 164,907,042.30（ 3,928,888.27（
售 港币） 港币）
合计
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资 核算方 投资金额 占被 占被投 期初数 本期增 本期权益增减额 本期分得现金股
单位名 法 投资 资单位 加投资 利
称 单位 表决权 额
持股 比例（
比例 %） 金额 减 金
（%） 值 额
准
备
天津药 按权益 2,000,000 24.39 24.39 1,903,364 0 0 210,260.30 0 2,113,624. 0
业研究 法核算 .00 .48 78
院有限
公司
天津金 按权益 4,000,000 20 20 4,000,000 0 0 0 0 4,000,000. 0
耀生物 法核算 .00 .00 00
科技有
限公司
天津药 按权益 5,337,000 40 40 4,073,936 0 0 1,415,499. 0 5,489,435. 0
业（香 法核算 .00 .09 87 96
港）有
限公司
合计 11,337,00 9,977,300 0 0 1,625,760. 0 11,603,060 0
0.00 .57 17 .74
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
对联营企业投资
⑵其他股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单 核算方法 投资金 占被投 占被投 期初数 本 本期分得 期末数
位名称 额 资单位 资单位 期 现金股利
持股比 表决权 增
例（%） 比例（ 加
%） 投
资
额
金额 减 金额 减值准
值 备
准
备
天津市天 按成本法核算 167,505 90 90 167,505, 0 167,505,424.1 0
发药业进 ,424.14 424.14 4
出口有限
公司
湖北天药 按成本法核算 9,200,6 51 51 9,200,68 0 9,200,680.00 0
药业股份 80.00 0.00
有限公司
天津市三 按成本法核算 129,798 99.69 99.69 129,798, 0 129,798,387.2 0
隆化工有 ,387.29 387.29 9
限公司
美国大圣 按成本法核算 12,190, 100 100 8,693,51 0 8,693,513.16 0
贸易技术 700.00 3.16
开发有限
公司
天津市金 按成本法核算 377,646 8.6 8.6 386,784. 0 386,784.29 0
耀运输有 .00 29
限公司
天津科润 按成本法核算 5,925,0 7 7 5,925,00 0 5,925,000.00 0
农业科技 00.00 0.00
股份有限
公司
天津国展 按成本法核算 20,000, 19.6 19.6 26,153,7 0 235,200.0 26,153,767.88 0
中心股份 000.00 67.88 0
有限公司
天津市北 按成本法核算 33,702, 3.37 3.37 33,702,3 0 33,702,397.00 0
方国际信 397.00 97.00
托投资股
份有限公
司
天津市泰 按成本法核算 16,297, 3.25 3.25 16,297,6 0 16,297,603.00 0
信资产管 603.00 03.00
理有限责
任公司
合计 397,663, 0 235,200.0 397,663,556.7 0
556.76 0 6
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4、营业收入和营业成本
⑴营业收入成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期发生数 上期发生数
主营业务收入 582,509,304.19 490,516,067.23
其他业务收入 20,787,313.97 13,345,960.30
营业收入合计 603,296,618.16 503,862,027.53
本期发生数 上期发生数
主营业务成本 512,627,954.77 426,806,429.17
其他业务成本 19,175,939.11 12,834,086.16
营业成本合计 531,803,893.88 439,640,515.33
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
⑵主营业务收入成本按业务分部列示
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 主营业务收入 主营业务成本
本期发生数 上期发生数 本期发生数 上期发生数
皮质激素类原料药 351,368,818.81 283,707,888.34 289,925,780.94 262,145,906.82
心血管类原料药 288,136.75 426,030.76 120,783.63 178,587.23
中间体 215,515,795.10 198,444,000.00 202,845,252.53 157,451,204.48
其他 15,336,553.53 7,938,148.13 19,736,137.67 7,030,730.64
合计 582,509,304.19 490,516,067.23 512,627,954.77 426,806,429.17
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
⑶主营业务收入成本按地区分布列示
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 主营业务收入 主营业务成本
本期发生数 上期发生数 本期发生数 上期发生数
华南地区 101,547,747.86 66,891,348.55 82,223,211.44 52,342,480.24
华北地区 436,370,975.13 406,498,556.29 394,299,749.73 361,062,726.86
华东地区 44,590,581.20 17,126,162.39 36,104,993.60 13,401,222.07
合计 582,509,304.19 490,516,067.23 512,627,954.77 426,806,429.17
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⑷其他业务收入成本按业务分部列示
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类别 其他业务收入 其他业务成本
本期发生数 上期发生数 本期发生数 上期发生数
售材料 15,503,130.87 10,478,880.29 13,905,116.79 10,044,941.58
能源费 3,256,301.80 1,376,467.33 3,256,301.80 1,376,467.33
综合服务 2,027,881.30 1,490,612.68 2,014,520.52 1,412,677.25
合计 20,787,313.97 13,345,960.30 19,175,939.11 12,834,086.16
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说明：前五名客户销售收入总额为432,518,303.58元，占本公司全部销售收入的71.69%。
5、投资收益
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类别 本期发生数 上期发生数
被投资单位分来的红利 235,200.00 18,995.33
权益法核算下的投资收益 1,625,760.17 -266,199.33
股权投资转让收益 596,239.18
合计 1,860,960.17 349,035.18
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七、关联方关系及其交易
1、本企业的母公司情况
单位:元 币种:人民币
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母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代 业务性质 注册资本 母公司对 母公司对
表 本企业的 本企业的
持股比例 表决权比
(%) 例(%)
天津药业集团有 母公司 有限责任 天津市河东区程 郝于田 原料药、制剂药 674,970,000.00 46.83 46.83
限公司 公司 林庄道91号 的生产及销售
天津金耀集团有 母公司控 国有独资 天津市河东区程 郝于田 国有资产经营、 841,920,000.00
限公司 股股东 林庄道91号 管理；化学原料
药及中间体等技
术服务及咨询
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2、本企业的子公司情况
单位:元 币种:人民币
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子公司全称 子公司类 企业类型 注册地 法人代 业务性质 注册资本 持股比 表决权比例(%
型 表 例(%) )
天津市天发 控股子公 有限责任 天津市河东区 郝于田 自营和代理各类商品 180,000,000.00 90 90
进出口有限 司 公司 八纬路109号 及技术的进出口业务
公司
湖北天药药 控股子公 股份有限 湖北襄樊市建 刘永和 生产、销售小容量注 18,040,550.00 51 51
业股份有限 司 公司 设路杜甫巷7 射剂
公司 号
天津市三隆 控股子公 有限责任 天津市东丽区 王福军 化工产品、医药中间 130,123,921.03 99.69 99.69
化工有限公 司 公司 程林工业区崂 体制造
司 山支道9号
美国大圣贸 全资子公 有限责任 美国新泽西州 卢彦昌 药品及相关产品的销 $1,097,300.00 100 100
易技术开发 司 公司 利维斯顿市 售
有限公司
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3、本企业的合营和联营企业的情况
单位:元 币种:人民币
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被投资单位 注册地 业务性质 注册资本 本企业 本企业在被投资单位表决权比例(%)
名称 持股比
例(%)
一、合营企业
二、联营企业
天津药业研 天津 技术开发 8,200,00 24.39 24.39
究院有限公 咨询转让 0.00
司 等
天津金耀生 天津 生物科技 20,000,0 20 20
物科技有限 技术服务 00.00
公司 及咨询
天津药业（ 香港 药品及相 6,240,00 40 40
香港）有限 关产品销 0.00港币
公司 售
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被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 本期营业收入总额 本期净利润
一、合营企业
二、联营企业
天津药业研究院有限公司 37,315,495.56 28,647,514.07 9,847,384.64 862,075.84
天津金耀生物科技有限公 110,950,765.51 88,505,765.51 7,860,051.83 0
司
天津药业（香港）有限公 72,374,525.90（港币） 72,770,067.80（港币） 164,907,042.30（港币 3,928,888.27（港币）
司 ）
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4、本企业的其他关联方情况
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其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
天津金耀集团天药销售有限公司 股东的子公司
天津金耀氨基酸有限公司 股东的子公司
天津金耀运输有限公司 股东的子公司
天津天安药业股份有限公司 股东的子公司
天津万宁保健品有限公司 股东的子公司
辽宁天耀医药有限公司 股东的子公司
天津药业集团新郑股份有限公司 母公司的参股公司
天津药业焦作有限公司 母公司的参股公司
天津药业研究院有限公司 母公司的控股子公司
天津金耀生物科技有限公司 母公司的控股子公司
天津药业（香港）有限公司 其他
天津金耀包装材料有限公司 其他
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5、关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
1)、购买商品、接受劳务的关联交易
单位：元 币种：人民币
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关联方 关联交易内 关联交易定价 本期数 上年同期数
容 原则 金额 占同类交易金额的 金额 占同类交易金额的
比例（%） 比例（%）
天津药业集团有限 购买原料 公平、公正、 70,525,801.08 20.00 381,581.20 0.19
公司 合理的原则
天津金耀集团天药 购买原料、 公平、公正、 20,697,116.63 6.00 20,249,273.83 9.97
销售有限公司 制剂 合理的原则
天津金耀包装材料 购买包材 公平、公正、 0 0 22,803.54 0.01
有限公司 合理的原则
天津药业研究院有 购买中间体 公平、公正、 756,196.58 0 0 0
限公司 合理的原则
天津天安药业股份 购买原料 公平、公正、 6,025.64 0 19,496.50 0.01
有限公司 合理的原则
天津万宁保健品有 购买保健品 公平、公正、 98,873.44 0 0 0
限公司 用于出口 合理的原则
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2)、销售商品、提供劳务的关联交易
单位：元 币种：人民币
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关联方 关联交易内容 关联交易定价 本期数 上年同期数
原则 金额 占同类交易金额的 金额 占同类交易金额的
比例（%） 比例（%）
天津药业集团有 销售原料药 公平、公正、 5,513,401.72 1.26 2,634,401.74 0.78
限公司 合理的原则
天津金耀集团天 销售原料药、 公平、公正、 15,145,792.85 3.46 22,459,540.40 6.62
药销售有限公司 片剂 合理的原则
天津药业焦作有 销售原料药 公平、公正、 8,963,760.67 2.05 5,914,529.90 1.74
限公司 合理的原则
天津药业集团新 销售原料药 公平、公正、 5,858,034.15 1.34 5,652,564.09 1.67
郑股份有限公司 合理的原则
天津金耀氨基酸 销售原料药 公平、公正、 1,206,581.20 0.28 379,435.93 0.11
有限公司 合理的原则
天津药业（香港 销售原料药 公平、公正、 113,481,534.79 25.95 70,945,982.17 20.90
）有限公司 合理的原则
辽宁天耀医药有 销售原料药 公平、公正、 530,170.94 0.12 0 0
限公司 合理的原则
天津药业研究院 销售原料药 公平、公正、 13,286.32 0 769.23 0
有限公司 合理的原则
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（2）其他
<1>收取动力费
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企业名称 本期金额 上期同期金额
天津金耀集团天药销售有限公司 7,965.49 8,510.67
天津天安药业股份有限公司 1,703,376.13 1,678,984.75
天津药业集团有限公司 1,724,496.54 1,060,499.62
天津药业研究院有限公司 118,659.00 97,465.00
天津万宁保健品有限公司 395,578.46 0.00
天津金耀氨基酸有限公司 2,142,064.03 2,055.46
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<2>出售废渣废液、中间体收入
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企业名称 本期金额 上期同期金额
天津药业集团有限公司 1,009,583.26 621,912.74
天津药业研究院有限公司 3,113,423.68 1,016,174.98
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<3>收取租赁费及综合服务费
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企业名称 本期金额 上期同期金额
天津金耀集团天药销售有限公司 380,718.87 201,891.26
天津天安药业股份有限公司 495,747.57 414,789.54
天津药业集团有限公司 735,341.56 462,712.04
天津金耀氨基酸有限公司 0.00 68,555.37
天津药业研究院有限公司 540,000.00 0.00
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<4>支付动力费
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企业名称 本期金额 上期同期金额
天津天安药业股份有限公司 1,080.79 1,203.70
天津金耀生物科技有限公司 5,350,889.40 0.00
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<5>支付后勤服务费
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 本期金额 上期同期金额
天津药业集团有限公司 1,577,218.05 1,196,551.34
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<6> 支付动力费及大楼服务费
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企业名称 本期金额 上期同期金额
天津药业集团有限公司 694,261.77 632,324.82
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<7>支付运输费
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企业名称 本期金额 上期同期金额
天津金耀运输有限公司 2,248,796.47 1,397,927.64
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
<8>支付专利技术转让款
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企业名称 本期金额 上期同期金额
天津药业研究院有限公司 5,000,000.00 0.00
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6、关联方往来
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科目名称 关联方名称 期末数 期初数
应收账款 天津药业集团有限公司 0.00 0.00
天津金耀集团天药销售有限公司 15,911,916.70 16,123,498.50
天津金耀氨基酸有限公司 900,836.07 91,613.87
天津药业焦作有限公司 750,422.11 0.00
天津药业集团新郑股份有限公司 842,375.04 834,244.45
天津药业（香港）有限公司 62,365,012.83 25,678,756.65
其他应收款 天津天安药业股份有限公司 108,723.85 534,697.49
天津金耀集团天药销售有限公司 133,263.62 0.00
天津金耀生物科技有限公司 0.00 50,384,843.20
预付账款 天津金耀集团天药销售有限公司 4,765,200.00 695,200.00
天津药业研究院有限公司 6,740,000.00 6,030,000.00
应付票据 天津金耀生物科技有限公司 619,365.31 5,142,378.20
应付账款 天津金耀运输有限公司 0.00 15,792.00
其他应付款 天津药业研究院有限公司 616,774.65 41,061.59
预收账款 天津药业焦作有限公司 0.00 595,809.59
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
八、非经常性损益
本公司08年度上半年归属于母公司所有者的净利润为24,940,761.20元，扣除非经常性损益后为24,881,690.06元，本年度非经常性损益明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额
处置固定资产的收益 212,399.95
各种形式的政府补贴 0.00
非流动资产处置损益 0.00
其他营业外收支项目 -122,607.56
企业所得税的影响数 -30,721.25
合计 59,071.14
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
九、或有事项
截止2008年6月30日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十、承诺事项
截止2008年6月30日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
十一、资产负债表日后事项中的非调整事项
截止2008年6月30日，本公司无资产负债表日后事项中的非调整事项。
十二、其他重要事项
天津天药药业股份有限公司
财务报表（合并）补充资料
一、净资产收益率及每股收益
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净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.73% 1.73% 0.046 0.046
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 1.72% 1.73% 0.046 0.046
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2008年上半年
基本每股收益和稀释每股收益计算
（一）分子：
税后净利润 24,940,761.20
调整：优先股股利及其他工具影响
基本每股收益计算中归属于母公司普通股东的损益 24,940,761.20
调整：
与稀释性潜在普通股相关的股利和利息
因稀释性潜在普通股转换引起的收益或费用上的变化
稀释每股收益核算中归属于母公司普通股股东的损益 24,940,761.20
（二）分母：
基本每股收益核算中当期外发普通股的加权平均数 542,889,973.00
加：所有稀释性潜在普通股转换成普通股时的加权平均数 0
稀释每股收益核算中当期外发普通股的加权平均数 542,889,973.00
（三）每股收益
基本每股收益 0.046
稀释每股收益 0.046
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
二、年度间数据变动幅度较大的合并财务报表主要项目说明
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
报表项目 期末数（本期发生 期初数（上期发生数 变动率 主要变动原因
数） ）
货币资金 125,715,293.40 259,416,089.62 -52% 货币资金减少原因:报告期内,公司加大了对西区搬迁
的资金投入,同时为了节约财务费用,压缩贷款规模.
预付款项 105,134,121.81 54,693,406.87 92% 预付款项增加原因:报告期内，由于公司加快了对西
区搬迁的资金投入进度造成了预付工程款的快速增加
;
其他应收款 15,240,324.64 58,321,410.36 -74% 其他应收款减少原因:报告期内,收回往来款;
工程物资 11,190,131.75 3,419,240.23 227% 工程物资增加原因:报告期内,公司加大了对西区搬迁
的工程投入;
长期待摊费用 623,188.68 1,040,488.68 -40% 长期待摊费用减少原因:报告期内,无新增待摊项目，
均为正常摊销；
应交税费 -6,587,768.95 -13,753,882.69 -52% 应交税金变动原因:原料采购数量和单价均比同期有
较大增加,进项增值税增加;
递延所得税负债 224,856.06 44,909.84 401% 递延所得税负债增加原因:报告期内,子公司计提的坏
账准备低于税法许可的0.5%坏账准备金.
外币报表折算差额 -1,090,084.21 -597,854.20 82% 外币报表折算差额变动原因:报告期内美元汇率变动.
营业成本 356,888,761.89 273,554,745.69 30% 营业成本增加原因:报告期内,原料采购单价比同期有
较大增加;
营业税金及附加 1,045,918.59 2,530,729.26 -59% 营业税金及附加减少原因:报告期内,原料采购数量和
单价均比同期有较大增加,进项增值税增加;
财务费用 14,836,875.36 21,392,320.65 -31% 财务费用减少原因:报告期内,贷款规模压缩;公司采
取远期结汇和押汇,取得汇兑净收益;
资产减值损失 -2,625,800.78 -233,392.64 1025% 资产减值损失变动原因：报告期内，公司加强应收款
项的管理，及时回款，使坏账准备减少;
投资收益 1,860,960.17 349,035.18 433% 投资收益增加原因:报告期内,对子公司投资收益增加
;
营业利润 29,881,623.06 22,285,884.60 34% 营业利润增加原因:报告期内，产品销售增加,财务费
用减少,利润增加;
营业外收入 480,742.63 160,000.00 200% 营业外收入增加原因：报告期内，出口信用险补贴和
处置固定资产净收益增加;
营业外支出 218,911.35 38,232.00 473% 营业外支出增加原因：报告期内，捐赠支出和存货报
废损失增加;
利润总额 30,143,454.34 22,407,652.60 35% 利润总额增加原因:报告期内，产品销售增加,财务费
用减少,利润增加;
所得税费用 4,662,825.15 3,466,694.94 35% 所得税增加原因:报告期内,利润总额增加,所得税也
相应增加;
净利润 25,480,629.19 18,940,957.66 35% 净利润增加原因:报告期内，产品销售增加,财务费用
减少,利润增加;
经营活动产生的现金 31,498,378.37 15,129,313.04 108% 报告期公司加大了对应收账款的催收力度,销售回款
流量净额(元) 较去年同期有很大改善.
每股经营活动产生的 0.058 0.028 108% 报告期公司加大了对应收账款的催收力度,销售回款
现金流量净额(元) 较去年同期有很大改善.
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八、备查文件目录
1．载有董事长签名的半年度报告文本；
2．载有法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名的财务报表；
3．报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。
董事长：刘永和
天津天药药业股份有限公司
2008年7月29日