上海中科合臣股份有限公司

    600490

    2009 年半年度报告上海中科合臣股份有限公司 2009 年半年度报告

    1

    目 录

    一、重要提示.................................................... 2

    二、公司基本情况................................................ 2

    三、股本变动及股东情况.......................................... 5

    四、董事、监事和高级管理人员情况................................ 9

    五、董事会报告................................................. 10

    六、重要事项................................................... 16

    七、财务会计报告............................................... 24

    八、备查文件目录............................................... 83上海中科合臣股份有限公司 2009 年半年度报告

    2

    一、重要提示

    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资

    料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和

    完整性承担个别及连带责任。

    (二) 董事姜标先生因会议冲突委托董事王冰先生代为出席会议并行使表决权，

    董事张富强先生因出国委托董事何昌明先生代为出席会议并行使表决权、独立董事尤

    建新先生因出差委托独立董事邓传洲先生代为出席会议并行使表决权。

    (三) 公司半年度财务报告未经审计。

    (四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。

    (五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。

    (六) 公司负责人姜标、主管会计工作负责人刘彤及会计机构负责人（会计主管

    人员）崔莹声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。

    二、公司基本情况

    (一) 公司基本情况简介

    1、公司法定中文名称：上海中科合臣股份有限公司

    公司法定中文名称缩写：中科合臣

    公司英文名称：Shanghai Synica Co.,LTD

    2、公司A 股上市交易所：上海证券交易所

    公司A 股简称：中科合臣

    公司A 股代码：600490

    3、公司注册地址：上海市普陀区真北路552 号

    公司办公地址：上海市虹桥路2188 弄41 号、47 号

    邮政编码：200336

    公司国际互联网网址：http://www.synica.com.cn

    公司电子信箱：synica@synica.com.cn

    4、法定代表人：姜标

    5、公司董事会秘书：姜标

    电话：021-61677397

    传真：021-61677397上海中科合臣股份有限公司 2009 年半年度报告

    3

    E-mail：jiangb@synica.com.cn

    联系地址：上海市虹桥路2188 弄41 号楼

    公司证券事务代表：关小掬

    电话：021-61677397

    传真：021-61677397

    E-mail：guanxj@synica.com.cn

    联系地址：上海市虹桥路2188 弄41 号楼

    6、公司信息披露报纸名称：上海证券报

    登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：

    http://www.sse.com.cn

    公司半年度报告备置地点：公司董事会办公室

    7、公司其他基本情况：

    公司首次注册日期 2000 年9 月29 日

    公司首次注册地点 上海市工商行政管理局

    公司变更注册日期 2009 年5 月20 日

    公司变更注册地点 上海市工商行政管理局

    企业法人营业执照注册号 310000000078249

    税务登记号码 310107703036659

    组织机构代码 70303665-9

    公司聘请的境内会计师事务所名称：立信会计师事务所有限公司

    公司聘请的境内会计师事务所办公地址：

    上海市南京东路61 号新黄浦金融大厦四楼

    (二) 主要财务数据和指标

    1、主要会计数据和财务指标

    单位：元

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末

    比上年度期末

    增减(%)

    总资产 433,767,599.93 458,976,070.09 -5.49

    所有者权益（或股东权益） 209,394,078.76 238,619,192.30 -12.25上海中科合臣股份有限公司 2009 年半年度报告

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    每股净资产(元) 1.586 1.808 -12.279

    报告期

    （1－6 月）

    上年同期

    本报告期比上

    年同期增减(%)

    营业利润 -30,257,017.07 -18,309,590.22 不适用

    利润总额 -30,226,612.22 -17,709,672.35 不适用

    净利润 -29,225,113.54 -15,044,811.38 不适用

    扣除非经常性损益后的净利润 -29,255,518.39 -15,409,644.54 不适用

    基本每股收益(元) -0.22 -0.11 不适用

    扣除非经常性损益后的基本每

    股收益(元)

    -0.22 -0.12 不适用

    稀释每股收益(元) -0.22 -0.11 不适用

    净资产收益率(%) -13.96 -5.48 不适用

    经营活动产生的现金流量净额 -25,097,034.64 -48,970,101.26 不适用

    每股经营活动产生的现金流量

    净额（元）

    -0.1901 -0.37 不适用

    2、非经常性损益项目和金额

    单位：元

    非经常性损益项目 金 额

    非流动资产处置损益 11,887.25

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 18,517.60

    合 计 30,404.85上海中科合臣股份有限公司 2009 年半年度报告

    5

    三、股本变动及股东情况

    (一) 股份变动情况表

    单位：股

    本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

    数量

    比例

    (%)

    发行

    新股

    送

    股

    公积金

    转股

    其他 小计 数量

    比例

    (%)

    一、有限售条件股份

    1、国家持股

    2、国有法人持股

    3、其他内资持股

    其中：境内非国有法人持股 38,595,000 29.24 -38,595,000 -38,595,000

    境内自然人持股 1,358,438 1.03 -1,358,438 -1,358,438

    4、外资持股

    其中：外法人持股

    境外自然人持股

    有限售条件股份合计 39,953,438 30.27 -39,953,438 -39,953,438

    二、无限售条件流通股份

    1、人民币普通股 92,046,562 69.73 39,953,438 39,953,438

    2、境内上市的外资股

    3、境外上市的外资股

    4、其他

    无限售条件流通股份合计 92,046,562 69.73 39,953,438 39,953,438 132,000,000 100.00

    三、股份总数 132,000,000 100.00 132,000,000 100.00

    公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

    （1）2009 年1 月19 日公司接到控股股东上海中科合臣公司化学有限责任公司书

    面通知，上海同心制药有限公司、上海嘉创企业（集团）有限公司分别将其持有的上

    海中科合臣化学有限责任公司27%、15%的股份转让给上海鹏欣（集团）有限公司，

    工商变更登记手续已办理完毕。详细内容见公司2009 年1 月20 日刊登在《上海证券

    报》的临时公告：临2009-001。

    （2）2009 年3 月，根据上海市第一中级人民法院（2007）沪一中民三（商）初

    字第46 号协助通知书，中泰信托因财产保全，请求法院冻结上海中科合臣化学有限

    责任公司持有“中科合臣”21,091,000 股的孳息10,545,500 股（限售流通股），详

    细内容见公司2009 年3 月19 日刊登在《上海证券报》的临时公告：临2009-005。上海中科合臣股份有限公司 2009 年半年度报告

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    （3）2009 年4 月，公司接控股股东上海中科合臣化学有限责任公司书面通知：

    上海中科合臣化学有限责任公司于2009 年4 月7 日就2008 年3 月6 日上海市第一中

    级人民法院民事判决书[(2007)沪民一中民三(商)初字第46 号]判决上海信弘投资有

    限公司（简称“信弘投资”）应偿还中泰信托9494.9 万元及相应的利息一案与中泰

    信托、信弘投资及上海鹏欣（集团）有限公司在上海市第一中级人民法院签订债务和

    解协议书。详细内容见公司2009 年4 月9 日刊登在《上海证券报》的临时公告：临

    2009-007。

    （4）2009 年5 月12 日，上海鹏欣（集团）有限公司要约收购《上海中科合臣股

    份有限公司要约收购报告书》经中国证监会审核无异议，定于2009 年5 月14 日至

    2009 年6 月12 日对上海中科合臣股份有限公司除上海中科合臣化学有限责任公司以

    外的其他全体股东发出全面要约收购。详细内容见公司2009 年5 月12 日刊登在《上

    海证券报》的《上海中科合臣股份有限公司要约收购报告书》和《上海鹏欣（集团）

    有限公司要约收购上海中科合臣股份有限公司股份申报公告》临：2009-016。

    （5）2009 年6 月13 日，公司刊登了《上海中科合臣股份有限公司有限售条件

    的流通股上市流通的公告》，至此公司已完成了股权分置改革中的全部承诺，公司股

    份已全部上市流通，具体内容详见公司2009 年6 月13 日刊登在《上海证券报》的临

    时公告：临2009-023。

    （6）2009 年6 月18 日，公司收到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出

    具的《证券过户登记确认书》，上海鹏欣（集团）有限公司通过要约收购受让的8502300

    股中科合臣股份已于2009 年6 月19 日完成过户登记手续。详细内容见公司2009 年

    6 月20 日刊登在《上海证券报》的临时公告：临2009-027。

    (7)2009 年7 月27 日，公司接到控股股东上海中科合臣化学有限责任公司书面通

    知：上海中科合臣化学有限公司股东之一上海信弘投资有限公司于2008 年12 月17

    日与上海鹏欣（集团）有限公司签订《股权转让协议》。根据《股权转让协议》要求，

    上海信弘投资有限公司已将所持有的上海中科合臣化学有限责任公司28%的股份全部

    转让给上海鹏欣（集团）有限公司，并于2009 年7 月23 日完成工商变更过户手续。

    详细内容见公司2009 年7 月29 日刊登在《上海证券报》的临时公告：临2009-037。

    (二) 股东和实际控制人情况

    1、股东数量和持股情况

    单位：股上海中科合臣股份有限公司 2009 年半年度报告

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    报告期末股东总数 18,854 户

    前十名股东持股情况

    股东名称 股东性质

    持股比

    例(%)

    持股总数

    报告期内

    增减

    持有有限售条

    件股份数量

    质押或冻结

    的股份数量

    上海中科合臣化学有限

    责任公司

    境内非国有法人34.24 45,195,000 0

    冻结

    45,195,000

    上海鹏欣(集团)有限公司 境内非国有法人6.44 8,502,300 8,502,300 未知

    上海科技投资公司 国有法人 3.13 4,129,650 -200,000 未知

    姜标 境内自然人 1.37 1,811,250 0 未知

    陈佳海 境内自然人 0.55 728,901 728,901 未知

    上海市普陀区国有资产经

    营有限公司

    国家股 0.52 690,000 0 未知

    蒋仕波 境内自然人 0.44 580,000 580,000 未知

    陈正 境内自然人 0.39 520,100 520,100 未知

    王翠银 境内自然人 0.38 495,800 495,800 未知

    浦家元 境内自然人 0.36 480,000 480,000 未知

    前十名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类

    上海中科合臣化学有限责任公司 45,195,000 人民币普通股

    上海鹏欣（集团）有限公司 8,502,300 人民币普通股

    上海科技投资公司 4,129,650 人民币普通股

    姜标 1,811,250 人民币普通股

    陈佳海 728,901 人民币普通股

    上海市普陀区国有资产经营有限公司 690,000 人民币普通股

    蒋仕波 580,000 人民币普通股

    陈正 520,100 人民币普通股

    王翠银 495,800 人民币普通股

    浦家元 480,000 人民币普通股

    上述股东关联关系或一致行动的说明

    公司第一大股东的控股股东和第二大股东是一致行动人，姜标是

    上海中科合臣化学有限责任公司的董事，存在关联关系，公司未知其

    他股东是否是一致行动人。

    公司第一大股东上海中科合臣化学有限责任公司的控股股东是上海鹏欣（集团）

    有限公司，公司第二大股东是上海鹏欣（集团）有限公司，第一大股东的控股股东和

    第二大股东是同一一致行动人。姜标先生是公司自然发起人股东，是上海中科合臣化

    学有限责任公司的董事。

    公司未知其他流通股东是否是同一行动人。上海中科合臣股份有限公司 2009 年半年度报告

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    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

    单位:股

    有限售条件股份可上市交易情况

    序

    号

    有限售条件

    股东名称

    持有的有限售条

    件股份数量 可上市交易时间

    新增可上市交

    易股份数量

    限售条件

    1、

    上海中科合臣化

    学有限责任公司

    38,595,000 2009 年6 月18 日 38,595,000

    自获得流通权之日起，在12 个

    月内不上市交易或者转让。上述

    期满后，通过交易所出售的股份

    在12 个月内不超过总股本的5%，

    在24 个月内不超过总股本的10%

    可以流通。

    2、 姜标 1,358,438 2009 年6 月18 日 1,358,438

    2、控股股东及实际控制人变更情况

    新控股股东名称 上海中科合臣化学有限责任公司

    新实际控制人名称 上海鹏欣（集团）有限公司

    控股股东发生变更的日期 2009 年1 月19 日

    披露控股股东发生变更相关信息的指定报纸 上海证券报

    披露控股股东发生变更相关信息的日期 2009 年1 月20 日

    上海中科合臣股份有限公司控股股东为上海中科合臣化学有限责任公司，上海鹏

    欣（集团）有限公司是上海中科合臣化学有限责任公司的控股股东（持有上海中科合

    臣化学有限责任公司70%股份），也是上海中科合臣股份有限公司的实际控制人，上

    海鹏欣（集团）有限公司注册资本10000 万元人民币，成立日期1997 年3 月11 日，

    主营业务：房地产开发经营，实业投资及其咨询服务，国内贸易（除专项规定），资

    产管理；法定代表人：姜照柏。上海中科合臣股份有限公司 2009 年半年度报告

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    四、董事、监事和高级管理人员情况

    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动

    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。

    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况

    1、2009 年4 月23 日公司第三届董事会第十八次会议审议通过：同意黄山先生

    辞去股份公司董事长、总经理职务；同意冯玉光先生辞去股份公司财务总监的职务；

    选举姜标先生为股份公司董事长、刘彤先生为股份公司总经理、崔莹女士为股份公司

    财务总监。

    2、2009 年4 月30 日公司收到公司董事会秘书冯玉光先生提交的书面辞职申请，

    冯玉光先生因个人原因申请辞去董事会秘书职务。根据《上海证券交易所股票上市规

    则》的相关规定，在聘任新的董事会秘书前，公司指定董事长姜标先生代行董事会秘

    书职责。

    3、2009 年6 月29 日公司董事会收到董事杨炽胤先生、王北婴女士提交的书面

    辞职报告。杨炽胤先生因个人原因，请求辞去公司董事会董事和董事会各专门委员会

    委员职务；王北婴女士因个人原因，请求辞去公司董事会董事和董事会各专门委员会

    委员职务。上海中科合臣股份有限公司 2009 年半年度报告

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    五、董事会报告

    (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析

    报告期内，公司受金融危机及其对实体经济的影响,公司主要产品市场需求萎缩，

    销售收入出现较大下滑。由于公司去年亏损，公司的整体经营难以在较短的时间内改

    变；加上公司主要产品因生产成本居高不下，产品市场价格下降，导致产品毛利率降

    低，销售收入减少。一季度，产品市场低迷，产品产、销量均未完成计划，产品价格

    下降幅度较大。二季度市场略有复苏迹象，但产品销售价格涨幅滞后，产品利润空间

    还是被压缩。针对报告期出现的不利因素，公司采取了各种措施，提高生产效率，降

    低产品生产成本。公司控股子公司江西中科合臣精细化工有限公司生产依然处于停顿

    状态，公司也正在积极配合相关部门，目前资产、处置和搬迁补偿工作仍在商讨中。

    报告期内，公司完成营业收入3,311.42 万元，比上年同期减少66%；营业成本

    3,152.70 万元，比上年同期减少60%；营业利润率4.79%。

    1、主营业务分行业、产品情况表

    单位：元

    分行业或

    分产品

    营业收入 营业成本

    营业利

    润率(%)

    营业收入比

    上年增减(%)

    营业成本比

    上年增减(%)

    营业利润率比上年

    增减(%)

    分行业

    工业 31,285,898.20 29,626,933.62 5.30 -67.56 -62.19 减少13.45 个百分点

    分产品

    C-130 6,130,085.39 7,169,492.60 -16.96 -50.59 -29.07 减少35.48 个百分点

    C-02 2,881,553.87 2,779,036.68 3.56 -3.29 0.04 减少3.21 个百分点

    F53 4,073,696.53 3,884,211.94 4.65 -43.15 -44.99 增加3.20 个百分点

    C220 4,721,422.77 3,621,638.93 23.29

    208 253,255.07 279,795.01 -10.48 -94.45 -94.53 增加1.66 个百分点

    FC3,4 1,634,017.09 1,407,625.18 13.85 -84.89 -81.15 减少17.07 个百分点

    F160 7,568,080.01 7,040,364.38 6.97 -35.13 -31.00 减少5.57 个百分点

    C102 1,929,512.34 1,857,720.24 3.72 -49.70 -47.26 减少4.45 个百分点

    C42.3 992,495.74 786,825.93 20.72 1.52 -12.76 增加12.98 个百分点

    其他 1,101,779.38 800,222.73 27.37 -96.58 -96.47 减少2.23 个百分点

    2、主营业务分地区情况

    单位：元上海中科合臣股份有限公司 2009 年半年度报告

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    地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）

    内销 21,362,606.99 -74.75

    外销 9,923,291.21 -16.15

    3、报告期主要财务数据发生重大变动的说明：

    (1)资产、负债、股东权益构成项目同比重大变动的说明 单位：万元

    项目 期末数 期初数 变动金额变动幅度变动原因

    应收票据 172.20 172.20 本期新增客户交来银行承兑汇票

    预付款项 2,306.63 4,179.72 -1,873.09 -44.81% 前期预付的采购款项本期材料到货所致

    其他应收款 831.56 2,551.27 -1,719.71 -67.41% 本期收到搬迁补偿款冲减前期实际支付部分所致

    存货 19,556.31 16,458.82 3,097.49 18.82% 本期采购材料增加所致

    短期借款 15,500.00 14,800.00 700.00 4.73% 银行短期借款本期增加所致

    应付票据 590.00 1,550.00 -960.00 -61.94% 开出商业票据到期还款所致

    应付帐款 3,583.14 2,734.00 849.14 31.06% 对外材料采购增加所致

    预收帐款 312.93 1,174.99 -862.06 -73.37% 客户前期预付款到期实现销售所致

    应交税费 -1,107.45 -752.78 -354.67 47.11% 本期外购材料增加导致的进项税额加大所致

    其他应付款 2,491.32 1,289.85 1,201.47 93.15% 公司间往来款项增加所致

    (2)利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析

    单位：万元

    项目 本期数 上年同期数 变动金额

    变动幅

    度(%)

    变动原因

    营业收入 3,311.42 9,738.74 -6,427.32 -66.00

    主要原因是本期公司受经济危机影响，销售订单减少，

    产品产销结构较前期发生重大变化所致。

    营业成本 3,152.70 7,914.33 -4,761.63 -60.00

    主要原因是本期公司受经济危机影响，销售订单减少，

    产品产销结构较前期发生重大变化所致。

    财务费用 403.70 584.3 -180.60 -30.91

    因为本期第一季度银行借款余额小于年初，且本期银

    行利率低于上期，支付的借款利息相应减少所致。

    资产减值损失 421.53 606.56 -185.03 -30.50

    本期计提的内容为公司的在产品，其他未发现可能发

    生新增资产减值的迹象。

    投资净收益 22.31 42.31 -20.00 -47.27

    联营企业上海昭和特气净化工程有限公司本期利润少

    于去年同期。

    净利润 -3,077.61 -1,786.08 -1,291.53 72.31 营业利润同比减少1,194.74 万元所致。

    营业利润 -3,025.70 -1,830.96 -1,194.74 65.25

    营业外收入 7.77 96.74 -88.97 -91.97

    营业外支出 4.73 36.74 -32.01 -87.13

    利润总额 -3,022.66 -1,770.97 -1,251.69 70.68

    所得税费用 54.95 15.12 39.83 263.43上海中科合臣股份有限公司 2009 年半年度报告

    12

    4、公司在经营中出现的问题、困难与解决办法

    报告期内，公司经营出现的主要困难是：1、受产品市场供求关系的影响，产品

    销售价格较低，产品涨价滞后，严重影响了公司的盈利水平；2、受国际金融危机的

    影响，上半年国外订单有所减少，下半年订单有回升；3、产品新的工艺路线还在不

    断改进中，短期内还难以见其经济效益。

    解决办法：

    （1）优化生产组织，细化内部管理，强化工艺制度、整合人力资源、量化考核

    等措施，有效缩短生产周期，保证合同的执行。

    （2）在开源和节流上做文章。对积压产品进行了清理，加大对库存产品的处理，

    抓原材料采购环节、降低生产消耗、提升效率、提高生产率、减少资金占用。

    （3）通过工艺路线的改进，明确岗位责任制。

    (二) 公司投资情况

    1、募集资金总体使用情况

    单位:万元

    募集

    年份

    募集

    方式

    募集资

    金总额

    本报告期已使用

    募集资金总额

    已累计使用募

    集资金总额

    尚未使用募

    集资金总额

    尚未使用募集资金

    用途及去向

    2003

    首次

    发行

    19,751.96 0.00 15,202.53 4,549.43

    尚未使用募集资金根据《公司

    募集资金管理办法》的规定进

    行管理和使用。

    2、募集资金承诺项目情况

    单位:万元

    承诺项目名称

    是否变

    更项目

    拟投入

    金额

    实际投

    入金额

    项目进

    度（%）

    产生收

    益情况

    是否符合

    预计收益

    新型农药中间体项目 否 3,980.00 4,190.11 105 4,541.00 是

    年产1000 吨四氟丙醇项目 否 2,404.96 2,403.75 100 7,237.00 是

    年产20 吨抗艾滋病药中间体“02A”

    技改项目

    否 2,108.25 2,116.78 100 1,460.00 是

    年产80 吨新型抗菌药中间体项目 否 2,474.24 689.49

    年产1000 吨四氟丙酸钠项目 否 2,312.28 490.88

    年产1000 吨DV 酸项目 否 3,933.60上海中科合臣股份有限公司 2009 年半年度报告

    13

    有机合成研究中心技改项目 否 2,772.04 24.00

    年产100 吨抗艾滋病药中间体

    “02A”技改扩产项目

    是 830.00 513.17 62 138.00 否

    建设含氟表面活性剂系列产品项目 是 2,310.00 2,311.44 100 1,830.00 是

    年产100 吨抗心血管病系列药物中

    间体系列项目

    是 890.00 376.19 42 否

    筹建“江西中科农药化工有限公

    司”项目

    是 1,275.00 1,275.00 100 是

    补充流动资金 是 450.00 450.00 100 是

    中试基地 是 1,784.75 361.72 否

    合 计 27,525.12 15,202.53

    (1)新型农药中间体项目拟投入3,980 万元，实际投入4,190.11 万元。2009 年

    1-6 月该项目共实现销售收入1,370 万元，销售利润 -51 万元。

    (2)年产1000 吨四氟丙醇项目拟投入2,404.96 万元，实际投入2,403.75 万元。

    2009 年1-6 月该项目共实现销售收入25 万元。

    (3)年产20 吨抗艾滋病药中间体项目拟投入2,108.25 万元，实际投入2,116.78

    万元。

    (4)年产80 吨新型抗菌药中间体项目拟投入2,474.24 万元，实际投入689.49 万

    元。鉴于该项目目前实施成本较高，远超过原定计划，经公司2007 年度股东大会决

    议，将该项目尚未使用的1,784.75 万元变更为新建中试基地，实施主体变更为上海

    爱默金山药业有限公司，实施地变更为金山亭林镇南金公路5878 号（金山区亭林镇

    4 街坊61 丘）地块。资金如有剩余用于补充流动资金，不足部分由上海爱默金山药

    业有限公司用自有资金补充。

    (5)年产1000 吨四氟丙酸钠项目拟投入2,312.28 万元，实际投入490.88 万元。

    该项目已经公司2005 年度股东大会决议通过终止项目实施。

    (6)年产1000 吨DV 酸项目。该项目已经公司2005 年度股东大会决议通过终止

    项目实施。

    (7)有机合成研究中心技改项目拟投入2,772.04 万元，项目实施原定地址为紫

    竹科学园区。鉴于该项目在该园区实施成本较高，远超过原定计划，经公司2007 年

    度股东大会决议，将该项目募集的资金2,772.04 万元用于新建中国科学院有机合成上海中科合臣股份有限公司 2009 年半年度报告

    14

    工程研究中心综合楼,实施主体仍为上海中科合臣股份有限公司，实施地变更为金山

    亭林工业区。项目实际投入24 万元。

    (8)年产100 吨抗艾滋病药中间体02A 技改扩产项目拟投入资金830 万元，实

    际投入513.17 万元，2009 年1-6 月该项目实现销售收入288 万元，销售利润 10 万

    元。

    (9)建设含氟表面活性剂系列产品项目拟投入资金2,310 万元，实际投入

    2,311.44 万元。2009 年1-6 月该项目共实现销售收入 670 万元，销售利润62 万元。

    (10)年产100 吨抗心血管病系列药物中间体项目拟投入资金890 万元，实际投

    入376.19 万元。

    (11)筹建“江西中科农药化工有限公司”项目，项目拟投入资金1,275 万元，

    实际投入1,275 万元。经过第二届董事会第十六次会议决议，公司同意引进Rovigo

    Enterprises Ltd. 为该项目公司的股东，同时将合资企业登记为“江西中科合臣实

    业有限公司”。

    (12)中试基地项目拟投入资金1,784.75 万元，实际投入 361.72 万元。

    3、募集资金变更项目情况

    单位:万元

    变更后的项目名称

    对应的原

    承诺项目

    变更项目拟

    投入金额

    实际投

    入金额

    产生收益

    情况

    项目

    进度

    是否符合

    预计收益

    年产100 吨抗艾滋病药中间

    体“02A”技改扩产项目

    年产1000 吨DV

    酸项目

    830.00 513.17 138.00 62% 是

    年产100 吨抗心血管病系列

    药物中间体系列项目

    年产1000 吨DV

    酸项目

    890.00 376.19 42% 否

    投资成立“江西中科合臣实

    业有限公司”

    年产1000 吨DV

    酸项目

    1,275.00 1,275.00 100% 是

    建设含氟表面活性剂系列

    产品项目

    年产1000 吨四

    氟丙酸钠项目

    2,310.00 2,311.44 1,830.00 100% 是

    补充变更项目流动资金 450.00 450.00 100% 是

    合 计 5,755.00 4,925.80

    4、非募集资金项目情况

    报告期内，公司无非募集资金投资项目。

    (三) 公司董事会对会计师事务所上年度“非标准审计报告”涉及事项的变化及

    处理情况的说明上海中科合臣股份有限公司 2009 年半年度报告

    15

    立信会计师事务所有限公司上年度向公司出具了带强调事项的无保留意见的《审

    计报告》。相关强调事项认为：由于江西昌九城际铁路高压线经过中科合臣控股子公

    司江西中科合臣精细化工有限公司（以下简称江西精细）厂区，处于安全考虑，江西

    精细从2008 年3 月起已全面停产至今。截止报告日，因为安全评估报告尚未正式定

    稿，公司亦无法提供对高压线路经过江西精细厂区的安全影响程度、公司局部搬迁或

    整体搬迁等最终结论性评价意见报告，以及同昌九城际铁路股份有限公司之间就赔偿

    事宜商谈的资料，导致中科合臣无法提供判断江西精细持续经营能力的客观依据。我

    们认为中科合臣已在财务报表附注中充分披露了相关事宜，但由此对中科合臣可能造

    成的影响仍然存在重大不确定性。本段内容不影响已发表的审计意见。公司董事会尊

    重立信会计师事务所对本公司2008 年度审计报告的强调事项描述，在2009 年公司采

    取了积极的措施，主要如下：

    1、确保江西精细的资产完整不流失。江西精细的资产现在有专人负责管理和看

    护。

    2、确保江西精细员工稳定工作。目前，江西精细员工情绪稳定，积极参加公司

    组织的各种技能培训和岗位练兵。

    3、目前，公司有专人负责此事，积极配合相关部门工作，争取早日解决江西精

    细问题。上海中科合臣股份有限公司 2009 年半年度报告

    16

    六、重要事项

    (一) 公司治理的情况

    公司按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》、《上市

    公司章程指引》、《上市公司信息披露管理办法》等相关法律、法规的要求，不断完

    善公司法人治理结构，建立现代企业制度，积极规范公司运作，加强公司信息披露。

    对照中国证券监督管理委员会和国家经济贸易委员会联合发布的《上市公司治理准

    则》的要求，针对本公司的现状，本公司在报告期内根据中国证券监督管理委员会令

    第57 号《关于修改上市公司现金分红若干规定的决定》的相关规定，对《公司章程》

    做了相应的修订，进一步明确了公司将现金分红视为投资者投资回报的重要形式，以

    及具体的利润分配政策；修订了《董事会审计委员会年报工作规程》。公司“三会一

    层”能各尽其职，勤勉尽职的履行相关的职权和义务。形成了公司的股东大会、董事

    会、监事会及管理层相互协调、互相制衡的法人治理结构。切实强化内部规范运作，

    持续采取相关措施尽量避免和减少关联交易事项，并严格规范已发生的关联交易行

    为；加强对子公司的控制与管理。

    报告期内，公司继续推进投资者关系管理工作，严格信息披露，确保信息披露真

    实、准确、完整、及时，保证了所有的股东有平等的机会获知相关信息。今后，公司

    仍将一如既往地依据中国证监会和上海交易所有关公司治理的规定，不断完善公司内

    部制度，提高公司规范运作意识和治理水平，以促进公司的规范发展。

    为进一步完善公司治理，2008 年9 月中国证监会上海证监局对公司进行了现场

    检查，2009 年1 月20 日向公司董事、监事及高级管理人员宣布了《限期整改通知书》

    (沪证监公司字[2009]9 号)，公司董事、监事及高级管理人员积极组织公司相关人员

    进行了认真学习和讨论，积极贯彻落实并进行整改，公司第三届董事会第十八次会议

    审议通过了《上海中科合臣股份有限公司证监局现场检查整改报告》，公司已陆续完

    成了相关整改内容。

    (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况

    报告期内公司未实施利润分配。

    (三) 报告期内现金分红政策的执行情况

    报告期内公司未实施现金分红。

    (四) 重大诉讼仲裁事项

    本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。上海中科合臣股份有限公司 2009 年半年度报告

    17

    （五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况

    本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。

    （六）报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项

    本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。

    （七) 报告期内公司重大关联交易事项

    1、与日常经营相关的关联交易

    单位:元

    关联交易方 关联关系

    关联交

    易类型

    关联交易内容

    关联交易

    定价原则

    关联交易金额

    占同类交易金

    额的比例(%)

    上海爱默金山

    药业有限公司

    控股子公司 购买商品子公司生产产品市场价 19,248,758.16 71.92

    上海爱默金山

    药业有限公司

    控股子公司 销售商品原材料 市场价 17,542,165.59 91.56

    江西中科合臣

    实业有限公司

    控股子公司 购买商品子公司生产产品市场价 7,140,650.03 26.68

    江西中科合臣

    实业有限公司

    控股子公司 销售商品原材料 市场价 1,330,144.87 6.94

    合 计 45,261,718.65

    本公司采购、销售交易均属公司与控股子公司日常生产经营中的持续性业务，交

    易的进行有利于公司及下属子公司的正常生产经营活动，对公司及下属子公司、非关

    联方股东不会产生不利影响，上述交易不会对公司独立性产生影响。

    2、其他重大关联交易

    单位:万元

    向关联方提供资金

    关联方向上市公司

    及子公司提供资金

    关联方 关联关系 发生额 余 额 发生额 余额

    上海中科合臣化学有限责任公司 母公司 2,100.00 2,100.00 0.00

    上海鹏欣（集团）有限公司 股东 5,400.00 5,500.00 100.00

    上海鹏远房地产开发有限公司 股东的子公司 1,000.00 1,000.00

    报告期内关联方与公司及控股子公司间的关联交易形成的原因为：为了更好的支

    持本公司的发展而形成的资金周转，属于非经常性占用。上海中科合臣股份有限公司 2009 年半年度报告

    18

    (八) 重大合同及其履行情况

    1、托管、承包、租赁事项

    (1) 托管情况

    本报告期公司无托管事项。

    (2) 承包情况

    本报告期公司无承包事项。

    (3) 租赁情况

    单位:万元

    出租方名称 承租方名称 租赁资产情况 租赁起始日租赁终止日

    租赁

    收益

    租赁收益

    确定依据

    上海鹏莱房地产

    开发有限公司

    上海中科合臣

    股份有限公司

    上海市虹桥路2188

    弄41\47 号楼

    2009-05-01 2009-12-31 91 市场价

    本报告期公司无租赁事项。

    2、担保情况

    单位:万元

    公司对子公司的担保情况

    报告期内对子公司担保发生额合计 8,090.00

    报告期末对子公司担保余额合计（B） 8,090.00

    公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

    担保总额（A+B） 8,090.00

    担保总额占公司净资产的比例(%) 32.81

    3、委托理财情况

    本报告期公司无委托理财事项。

    4、其他重大合同

    本报告期公司无其他重大合同。

    (九) 承诺事项履行情况

    1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺

    及其履行情况上海中科合臣股份有限公司 2009 年半年度报告

    19

    承诺

    事项

    承诺内容

    履行

    情况

    股改

    承诺

    ①自改革方案实施之日起，控股股东所持原非流通股股份在12 个月内不得上市交易

    或转让，在前项承诺期期满后，通过证券交易所挂牌交易出售的股份数量占公司股份

    总数的比例在12 个月内不超过5%，在24 个月内不超过10%。 ②所持的原非流通股自

    获得流通权之日起的48 个月内，若通过交易所挂牌交易出售股份，出售价格不得低于

    6.00 元/股（若自非流通股股份获得流通权之日起至出售股份期间有派息、送股、资

    本公积转增股份等事项，则对该价格作相应除权处理）。 ③公司控股股东承诺：如果

    本次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会议通过了中科合臣股权分置改革方案，

    则其将在中科合臣2006 年年度股东大会上提出每10 股转增5 股的资本公积金转增股

    本议案，并在该次股东大会上对该议案投赞成票。 ④通过证券交易所挂牌交易出售的

    股份数量，每达到公司股份总数百分之一时，应当在该事实发生之日起两个工作日内

    做出公告，公告期间无须停止出售股份。

    与承

    诺相

    符

    收购

    报告

    书或

    权益

    变动

    报告

    书中

    所作

    承诺

    一、公司实际控制人上海鹏欣(集团)有限公司在要约收购报告书中承诺：

    为保证上海中科合臣股份有限公司(以下简称：中科合臣)的独立性，鹏欣集团及

    其控股股东、实际控制人承诺：在控制中科合臣不低于30%股份期间，承诺人将保证

    中科合臣在人员、财务、资产、业务和机构等方面独立，具体如下：（一）保证中科

    合臣资产独立完整；（二）保证中科合臣的财务独立；（三）保证中科合臣机构独立；

    （四）保证中科合臣业务独立；（五）保证中科合臣人员独立； (六)为了彻底避免鹏

    欣集团及其关联方未来与中科合臣产生潜在同业竞争，鹏欣集团及其控股股东、实际

    控制人承诺如下： 1、在控制中科合臣不低于30%股份期间，承诺人将采取有效措施，

    并促使承诺人控制的其他企业采取有效措施，不从事或参与对中科合臣及其子公司目

    前从事的主营业务构成实质性同业竞争的业务。同时为规范鹏欣集团及其关联方与中

    科合臣未来可能产生的关联交易，确保中科合臣的利益不受损害，上述承诺人同时承

    诺：2、在控制中科合臣不低于30%股份期间，承诺人及其控制的其他公司将尽力避免

    与中科合臣产生关联交易。若承诺人及其控制的其他公司与中科合臣有不可避免的关

    联交易发生，将采取市场化原则进行，保证关联交易的合法性及公允性，同时将按照

    法定程序审议、表决关联交易，并按照适时相关的法律法规的要求及时进行信息披露。

    二、上海嘉创企业(集团)有限公司在其简式权益变动报告书中承诺：没有明确意

    向在未来12 个月内增加或继续减少其在中科合臣中拥有权益的股份。

    上海嘉创企业(集团)有限公司目前持有上海中科合臣股份公司股份为0 股。

    正在

    执行

    中上海中科合臣股份有限公司 2009 年半年度报告

    20

    1、按照承诺履行，公司第一大股东上海中科合臣化学有限公司已在2006 年度

    股东大会上提出每10 股转增5 股的资本公积金转增股本方案，并在该次股东大会上

    提出了赞成票。该承诺已于2007 年6 月1 日实施。

    2、按照承诺，公司第一大股东上海中科合臣化学有限责任公司所持有公司股票

    已于2009 年6 月18 日全部上市流通。

    (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否

    (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否

    (十) 聘任、解聘会计师事务所情况

    单位:万元

    是否改聘会计师事务所： 否

    原聘任 现聘任

    境内会计师事务所名称 立信会计师事务所有限公司

    审计费用 45

    注册会计师姓名 孙 冰 庄纪宁

    报告期内，公司末改聘会计师事务所，公司原聘立信会计师事务所有限公司为公

    司的审计机构，现聘任立信会计师事务所有限公司为会计的审计机构，审计费用为

    45 万元。

    (十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚

    及整改情况

    报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人无受到

    中国证监会稽查、行政处罚、通报批评、证券交易所公开遣责的情形。

    (十二) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明

    （1）2009 年1 月19 日公司接到控股股东上海中科合臣公司化学有限责任公司

    书面通知，上海同心制药有限公司、上海嘉创企业（集团）有限公司分别将其持有的

    上海中科合臣化学有限责任公司27%、15%的股份转让给上海鹏欣（集团）有限公司，

    工商变更登记手续已办理完毕。详细内容见公司2009 年1 月20 日刊登在上海证券报

    的临时公告：临2009-001。

    （2）2009 年3 月，根据上海市第一中级人民法院（2007）沪一中民三（商）初

    字第46 号协助通知书，中泰信托因财产保全，请求法院冻结上海中科合臣化学有限上海中科合臣股份有限公司 2009 年半年度报告

    21

    责任公司持有“中科合臣”21,091,000 股的孳息10,545,500 股（限售流通股），详

    细内容见公司2009 年3 月19 日刊登在上海证券报的临时公告：临2009-005。

    （3）2009 年4 月，公司接控股股东上海中科合臣化学有限责任公司书面通知：

    上海中科合臣化学有限责任公司于二零零九年四月七日就二零零八年三月六日上海

    市第一中级人民法院民事判决书[(2007)沪民一中民三(商)初字第46 号]判决上海信

    弘投资有限公司（简称“信弘投资”）应偿还中泰信托9494.9 万元及相应的利息一

    案与中泰信托、信弘投资及上海鹏欣（集团）有限公司在上海市第一中级人民法院签

    订债务和解协议书。详细内容见公司2009 年4 月9 日刊登在上海证券报的临时公告：

    临2009-007。

    （4）2009 年5 月12 日，上海鹏欣（集团）有限公司要约收购《上海中科合臣

    股份有限公司要约收购报告书》经中国证监会审核无异议，定于2009 年5 月14 日至

    2009 年6 月12 日对上海中科合臣股份有限公司除上海中科合臣化学有限责任公司外

    的其他全体股东发出全面要约收购。详细内容见公司2009 年5 月12 日刊登在《上海

    证券报》的《上海中科合臣股份有限公司要约收购报告书》和《上海鹏欣（集团）有

    限公司要约收购上海中科合臣股份有限公司股份申报公告》临：2009-016。

    （5）2009 年6 月13 日，公司刊登了《上海中科合臣股份有限公司有限售条件

    的流通股上市流通的公告》，至此公司已完成了股权分置改革中的全部承诺，公司股

    份已全部上市流通，具体内容详见公司2009 年6 月13 日刊登在《上海证券报》的临

    时公告：临2009-023。

    （6）2009 年6 月18 日，公司收到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出

    具的《证券过户登记确认书》，上海鹏欣（集团）有限公司通过要约收购受让的8502300

    股中科合臣股份已于2009 年6 月19 日完成过户登记手续。详细内容见公司2009 年

    6 月20 日刊登在《上海证券报》的临时公告：临2009-027。

    (7)2009 年7 月27 日，公司接到控股股东上海中科合臣化学有限责任公司书面通

    知：上海中科合臣化学有限公司股东之一上海信弘投资有限公司于2008 年12 月17

    日与上海鹏欣（集团）有限公司签订《股权转让协议》。根据《股权转让协议》要求，

    上海信弘投资有限公司已将所持有的上海中科合臣化学有限责任公司28%的股份全部

    转让给上海鹏欣（集团）有限公司，并于2009 年7 月23 日完成工商变更过户手续。

    详细内容见公司2009 年7 月29 日刊登在《上海证券报》的临时公告：临2009-037。上海中科合臣股份有限公司 2009 年半年度报告

    22

    （8）经公司2008 年12 月28 日第三届董事会第十五次会议批准，公司用闲置募

    集资金暂时补充流动资金1,900 万元，使用期限3 个月，公司已于2009 年3 月按时

    归还。

    (十三) 信息披露索引

    事项

    刊载的报刊名称

    及版面

    刊载日期

    刊载的互联网网站

    及检索路径

    关于控股股东工商营业执照变

    更的公告

    《上海证券报》C9 2009 年1 月20 日http://www.sse.com.cn

    第三届董事会第十六次会议决

    议公告

    《上海证券报》C9 2009 年1 月20 日http://www.sse.com.cn

    第三届董事会第十七次会议决

    议公告暨召开2009 年第一次

    临时股东大会的通知

    《上海证券报》C64 2009 年1 月22 日http://www.sse.com.cn

    2009 年第一次临时股东大会决

    议公告

    《上海证券报》C6 2009 年2 月10 日http://www.sse.com.cn

    关于控股股东股权被司法冻结

    的公告

    《上海证券报》C40 2009 年3 月19 日http://www.sse.com.cn

    关于用自有资金归还募集资金

    的公告

    《上海证券报》C6 2009 年3 月31 日http://www.sse.com.cn

    关于中泰信托投资有限公司与

    上海信弘投资有限公司等签订

    债务和解协议的公告

    《上海证券报》C52 2009 年4 月9 日 http://www.sse.com.cn

    第三届董事会第十八次会议决

    议公告

    《上海证券报》80 2009 年4 月25 日http://www.sse.com.cn

    证监局现场检查整改报告 《上海证券报》80 2009 年4 月25 日http://www.sse.com.cn

    关于补充审议日常关联交易的

    公告

    《上海证券报》80 2009 年4 月25 日http://www.sse.com.cn

    关于召开2008 年年度股东大

    会的通知

    《上海证券报》80 2009 年4 月25 日http://www.sse.com.cn

    第三届监事会第八次会议决议

    公告

    《上海证券报》80 2009 年4 月25 日http://www.sse.com.cn

    董事会秘书辞职公告 《上海证券报》A24 2009 年5 月4 日 http://www.sse.com.cn

    办公地址搬迁及联系方式变更

    的公告

    《上海证券报》A24 2009 年5 月4 日 http://www.sse.com.cn

    关于变更股东大会会议登记地

    点及更正议案的公告

    《上海证券报》A24 2009 年5 月4 日 http://www.sse.com.cn

    上海鹏欣（集团）有限公司要

    约收购上海中科合臣股份有限

    公司股份申报公告

    《上海证券报》C7 2009 年5 月12 日http://www.sse.com.cn

    股票异常波动公告 《上海证券报》A16 2009 年5 月18 日http://www.sse.com.cn

    2008 年年度股东大会决议公告 《上海证券报》C16 2009 年5 月22 日http://www.sse.com.cn

    上海鹏欣（集团）有限公司要

    约收购中科合臣股份之第一次

    提示性公告

    《上海证券报》C16 2009 年5 月22 日http://www.sse.com.cn

    第三届董事会第十九次会议决

    议公告

    《上海证券报》A16 2009 年6 月1 日 http://www.sse.com.cn上海中科合臣股份有限公司 2009 年半年度报告

    23

    上海鹏欣（集团）有限公司要

    约收购中科合臣股份之第二次

    提示性公告

    《上海证券报》A16 2009 年6 月1 日 http://www.sse.com.cn

    上海鹏欣（集团）有限公司要

    约收购中科合臣股份之第三次

    提示性公告

    《上海证券报》C6 2009 年6 月9 日 http://www.sse.com.cn

    有限售条件的流通股上市流通

    的公告

    《上海证券报》17 2009 年6 月13 日http://www.sse.com.cn

    上海鹏欣（集团）有限公司要

    约收购中科合臣股份结果的公

    告

    《上海证券报》C6 2009 年6 月16 日http://www.sse.com.cn

    上海鹏欣（集团）有限公司要

    约收购中科合臣预受股份清算

    过户公告

    《上海证券报》C6 2009 年6 月17 日http://www.sse.com.cn

    上海鹏欣（集团）有限公司要

    约收购中科合臣预受股份清算

    过户公告

    《上海证券报》C3 2009 年6 月18 日http://www.sse.com.cn

    关于股东股份转让完成过户登

    记手续的公告

    《上海证券报》17 2009 年6 月20 日http://www.sse.com.cn

    关于公司股东股份变动的公告 《上海证券报》C9 2009 年6 月25 日http://www.sse.com.cn

    上海中科合臣股份有限公司董

    事辞职公告

    《上海证券报》C14 2009 年6 月30 日http://www.sse.com.cn上海中科合臣股份有限公司 2009 年半年度报告

    24

    七、财务报告（未经审计）

    (一) 财务报表

    合并资产负债表

    编制单位：上海中科合臣股份有限公司 2009 年6 月30 日 单位：元

    资 产 附注 期末数 期初数

    流动资产：

    货币资金 一 46,993,290.89 54,550,950.18

    交易性金融资产

    应收票据 二 1,722,000.00

    应收帐款 三 22,563,677.72 23,979,717.05

    预付帐款 五 23,066,341.04 41,797,232.28

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 四 4,407,862.32 21,813,967.43

    存货 六 168,585,652.39 141,434,428.08

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产

    流动资产合计 267,338,824.36 283,576,295.02

    非流动资产:

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 八 7,606,730.38 7,375,255.02

    投资性房地产

    固定资产 九 109,942,458.21 117,399,610.62

    在建工程 十 13,678,280.72 13,383,656.35

    工程物资 十一 304,726.03 338,147.24

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 十二 30,960,903.81 32,417,921.38

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用

    递延所得税资产 十三 3,935,676.42 4,485,184.46

    其他非流动资产

    非流动资产合计 166,428,775.57 175,399,775.07

    资产总计 433,767,599.93 458,976,070.09

    公司法定代表人：姜标 主管会计机构负责人：刘彤 会计机构负责人：崔莹上海中科合臣股份有限公司 2009 年半年度报告

    25

    合并资产负债表

    编制单位：上海中科合臣股份有限公司 2009 年6 月30 日 单位：元

    负债及股东权益 附注 期末数 期初数

    流动负债：

    短期借款 十五 155,000,000.00 148,000,000.00

    交易性金融负债

    应付票据 十六 5,900,000.00 15,500,000.00

    应付帐款 十七 35,831,393.07 27,340,011.64

    预收帐款 十八 3,129,334.85 11,749,920.85

    应付职工薪酬 十九 710,636.94 656,202.94

    应交税费 二十 -11,074,526.87 -7,527,797.93

    应付利息 225,587.50

    应付股利

    其他应付款 二十一 24,913,238.69 12,898,501.58

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债

    流动负债合计 214,410,076.68 208,842,426.58

    非流动负债

    长期借款

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债

    其他非流动负债

    非流动负债合计

    负债合计 214,410,076.68 208,842,426.58

    所有者权益(或股东权益)

    实收资本(或股本) 二十二 132,000,000.00 132,000,000.00

    资本公积 二十三 133,551,020.82 133,551,020.82

    减:库存股

    盈余公积 二十四 15,385,687.15 15,385,687.15

    未分配利润 二十五 -71,542,629.21 -42,317,515.67

    归属于母公司所有者权益合计 209,394,078.76 238,619,192.30

    少数股东权益 9,963,444.49 11,514,451.21

    股东权益合计 219,357,523.25 250,133,643.51

    负债和所有者(或股东权益)总计 433,767,599.93 458,976,070.09

    公司法定代表人：姜标 主管会计机构负责人：刘彤 会计机构负责人：崔莹上海中科合臣股份有限公司 2009 年半年度报告

    26

    合并利润表

    编制单位：上海中科合臣股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：元

    项 目 附注 本期数 上年同期数

    一、营业收入 二十六33,114,195.64 97,387,424.40

    减:营业成本 31,527,023.77 79,143,272.87

    营业税金及附加 二十七 644.52 290,806.26

    销售费用 2,040,826.09 2,489,177.47

    管理费用 21,773,503.89 22,288,247.51

    财务费用 4,036,999.52 5,842,962.50

    资产减值损失 二十 九 4,215,340.78 6,065,634.62

    加:公允价值变动净收益(损失以"－"号填列) - -

    投资净收益(损失以"－"号填列) 二十八 223,125.86 423,086.61

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -

    二、营业利润(亏损以"－"号填列) -30,257,017.07 -18,309,590.22

    加：营业外收入 三十 77,690.00 967,360.96

    减：营业外支出 三十一 47,285.15 367,443.09

    其中：非流动资产处置净损失

    三、利润总额(亏损总额以"－"号填列) -30,226,612.22 -17,709,672.35

    减：所得税费用 三十二 549,508.04 151,173.92

    四、净利润(净亏损以"－"号填列) -30,776,120.26 -17,860,846.27

    归属母公司所有者的净利润 -29,225,113.54 -15,044,811.38

    少数股东损益 -1,551,006.72 -2,816,034.89

    五、每股收益：

    （一）基本每股收益 -0.22 -0.11

    （二）稀释每股收益 -0.22 -0.11

    公司法定代表人：姜标 主管会计机构负责人：刘彤 会计机构负责人：崔莹上海中科合臣股份有限公司 2009 年半年度报告

    27

    合并现金流量表

    编制单位：上海中科合臣股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：元

    项 目

    附

    注本期数 上年同期数

    一、经营活动产生的现金流量

    销售商品、提供劳务收到的现金 48,055,773.36 82,325,765.48

    收到的税费返还 1,826,997.26 525,091.36

    收到的其他与经营活动有关的现金 74,285,629.98 53,009,432.05

    经营活动现金流入合计 124,168,400.60 135,860,288.89

    购买商品、接受劳务支付的现金 56,708,007.03 94,154,622.04

    支付给职工以及为职工支付的现金 11,935,937.66 17,109,196.05

    支付的各项税费 533,859.90 5,083,571.58

    支付的其他与经营活动有关的现金 80,087,630.65 68,483,000.48

    经营活动现金流出合计 149,265,435.24 184,830,390.15

    经营活动产生现金流量净额 -25,097,034.64 -48,970,101.26

    二、投资活动产生的现金流量

    收回投资所收到的现金 0.00 -

    取得投资收益所收到的现金 491,650.50 -

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 32,800.00 59,786.96

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -

    收到的其他与投资活动有关的现金 20,900,000.00 -

    投资活动现金流入合计 21,424,450.50 59,786.96

    购建固定资产、无形资产其他长期资产所支付的现金 1,839,873.89 12,648,275.38

    投资所支付的现金 500,000.00 -

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -

    支付的其他与投资活动有关的现金 -

    投资活动现金流出合计 2,339,873.89 12,648,275.38

    投资活动产生现金流量净额 19,084,576.61 -12,588,488.42

    三、筹资活动产生的现金流量

    吸收投资所收到的现金 2,450,000.00

    取得借款所收到的现金 95,000,000.00 163,059,000.00

    收到的其他与筹资活动有关的现金 -

    筹资活动现金流入合计 95,000,000.00 165,509,000.00

    偿还债务所支付的现金 85,000,000.00 104,559,676.10

    分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 4,045,201.26 5,583,529.08

    支付的其他与筹资活动有关的现金 1,180,000.00 -

    筹资活动现金流出合计 90,225,201.26 110,143,205.18

    筹资活动产生的现金流量净额 4,774,798.74 55,365,794.82

    （四）汇率变动对现金及现金等价物的影响

    （五）现金及现金等价物净增加额 -1,237,659.29 -6,192,794.86

    加：期初现金及现金等价物余额 47,050,950.18 57,393,162.24

    （六）期末现金及现金等价物余额 45,813,290.89 51,200,367.38

    公司法定代表人：姜标 主管会计机构负责人：刘彤 会计机构负责人：崔莹上海中科合臣股份有限公司 2009 年半年度报告

    28

    合并所有者权益变动表

    编制单位：上海中科合臣股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：元

    本期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目 股本 资本公积

    减：库

    存股盈余公积

    一般风

    险准备未分配利润

    其

    他 少数股东权益所有者权益合计

    一、上年年末余额 132,000,000.00 133,551,020.82 15,385,687.15 -42,317,515.67 11,514,451.21 250,133,643.51

    会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 132,000,000.00 133,551,020.82 15,385,687.15 -42,317,515.67 11,514,451.21 250,133,643.51

    三、本期增减变动

    金额（减少以“－”

    号填列） -29,225,113.54 -1,551,006.72 -30,776,120.26

    （一）净利润 -29,225,113.54 -1,551,006.72 -30,776,120.26

    （二）直接计入所

    有者权益的利得和

    损失

    1．可供出售金融资

    产公允价值变动净

    额

    2．权益法下被投资

    单位其他所有者权

    益变动的影响

    3．与计入所有者权

    益项目相关的所得

    税影响

    4．其他

    上述（一）和（二）

    小计 -29,225,113.54 -1,551,006.72 -30,776,120.26

    （三）所有者投入

    和减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所

    有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准

    备

    3．对所有者（或股

    东）的分配

    4．其他

    （五）所有者权益

    内部结转

    1．资本公积转增资

    本（或股本）

    2．盈余公积转增资

    本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏

    损

    4．其他

    四、本期期末余额 132,000,000.00 133,551,020.82 15,385,687.15 -71,542,629.21 9,963,444.49 219,357,523.25

    公司法定代表人：姜标 主管会计机构负责人：刘彤 会计机构负责人：崔莹上海中科合臣股份有限公司 2009 年半年度报告

    29

    合并所有者权益变动表

    编制单位：上海中科合臣股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：元

    上年同期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目 股本 资本公积

    减:库

    存股盈余公积

    一般风

    险准备未分配利润

    其

    他 少数股东权益所有者权益合计

    一、上年年末余额 132,000,000.00 133,551,020.82 15,385,687.15 8,728,331.81 24,755,333.72 314,420,373.50

    会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 132,000,000.00 133,551,020.82 15,385,687.15 8,728,331.81 24,755,333.72 314,420,373.50

    三、本期增减变动金

    额（减少以“－”号

    填列） -15,044,811.38 -366,034.89 -15,410,846.27

    （一）净利润 -15,044,811.38 -2,816,034.89 -17,860,846.27

    （二）直接计入所有

    者权益的利得和损

    失

    1．可供出售金融资

    产公允价值变动净

    额

    2．权益法下被投资

    单位其他所有者权

    益变动的影响

    3．与计入所有者权

    益项目相关的所得

    税影响

    4．其他

    上述（一）和（二）

    小计 -15,044,811.38 -2,816,034.89 -17,860,846.27

    （三）所有者投入和

    减少资本 2,450,000.00 2,450,000.00

    1．所有者投入资本 2,450,000.00 2,450,000.00

    2．股份支付计入所

    有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准

    备

    3．对所有者（或股

    东）的分配

    4．其他

    （五）所有者权益内

    部结转

    1．资本公积转增资

    本（或股本）

    2．盈余公积转增资

    本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏

    损

    4．其他

    四、本期期末余额 132,000,000.00 133,551,020.82 15,385,687.15 -6,316,479.57 24,389,298.83 299,009,527.23

    公司法定代表人：姜标 主管会计机构负责人：刘彤 会计机构负责人：崔莹上海中科合臣股份有限公司 2009 年半年度报告

    30

    母公司资产负债表

    编制单位：上海中科合臣股份有限公司 2009 年6 月30 日 单位：元

    资 产 附注期末数 期初数

    流动资产：

    货币资金 32,847,863.86 30,321,616.92

    交易性金融资产

    应收票据 1,722,000.00 3,000,000.00

    应收帐款 一 24,989,074.01 19,461,965.22

    预付帐款 8,361,629.80 26,279,822.64

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 二 11,076,419.26 34,114,846.78

    存货 44,086,889.35 43,498,118.67

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产

    流动资产合计 123,083,876.28 156,676,370.23

    非流动资产:

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 三 199,000,998.19 198,769,522.83

    投资性房地产

    固定资产 4,421,006.42 4,814,454.41

    在建工程 40,000.00

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 311,363.50 351,608.50

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用

    递延所得税资产

    其他非流动资产

    非流动资产合计 203,773,368.11 203,935,585.74

    资 产 总 计 326,857,244.39 360,611,955.97

    公司法定代表人：姜标 主管会计机构负责人：刘彤 会计机构负责人：崔莹上海中科合臣股份有限公司 2009 年半年度报告

    31

    母公司资产负债表

    编制单位：上海中科合臣股份有限公司 2009 年6 月30 日 单位：元

    负债及股东权益 附注 期末数 期初数

    流动负债：

    短期借款 30,000,000.00 43,000,000.00

    交易性金融负债

    应付票据 5,500,000.00

    应付帐款 27,212,038.78 36,051,538.75

    预收帐款 2,757,058.71 13,535,144.71

    应付职工薪酬

    应交税费 -4,851,795.65 -4,393,890.84

    应付利息 65,587.50

    应付股利

    其他应付款 25,165,343.58 8,761,948.90

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债

    流动负债合计 80,282,645.42 102,520,329.02

    非流动负债

    长期借款

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债

    其他非流动负债

    非流动负债合计

    负债合计 80,282,645.42 102,520,329.02

    所有者权益(或股东权益)

    实收资本(或股本) 132,000,000.00 132,000,000.00

    资本公积 133,551,020.82 133,551,020.82

    减:库存股

    盈余公积 15,385,687.15 15,385,687.15

    未分配利润 -34,362,109.00 -22,845,081.02

    归属于母公司所有者权益合计 246,574,598.97 258,091,626.95

    少数股东权益

    股东权益合计 246,574,598.97 258,091,626.95

    负债和所有者(或股东权益)总计 326,857,244.39 360,611,955.97

    公司法定代表人：姜标 主管会计机构负责人：刘彤 会计机构负责人：崔莹上海中科合臣股份有限公司 2009 年半年度报告

    32

    母公司利润表

    编制单位：上海中科合臣股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：元

    项 目 附注 本期数 上年同期数

    一、营业收入 四 45,292,467.05 72,511,918.52

    减:营业成本 44,412,235.94 68,541,806.44

    营业税金及附加 60,515.12

    销售费用 1,946,749.99 1,272,591.83

    管理费用 8,945,228.33 9,292,439.21

    财务费用 1,219,345.52 2,685,350.90

    资产减值损失 528,651.11 1,507,175.67

    加:公允价值变动净收益(损失以"－"号填

    列)

    投资净收益(损失以"－"号填列) 五 223,125.86 423,086.61

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益

    二、营业利润(亏损以"－"号填列) -11,536,617.98 -10,424,874.04

    加：营业外收入 19,590.00 329,692.96

    减：营业外支出 5,050.24

    其中：非流动资产处置净损失

    三、利润总额(亏损总额以"－"号填列) -11,517,027.98 -10,100,231.32

    减：所得税费用 -265,035.92

    四：净利润(净亏损以"－"号填列) -11,517,027.98 -9,835,195.40

    归属母公司所有者的净利润

    少数股东损益

    五、每股收益：

    （一）基本每股收益

    （二）稀释每股收益

    公司法定代表人：姜标 主管会计机构负责人：刘彤 会计机构负责人：崔莹上海中科合臣股份有限公司 2009 年半年度报告

    33

    母公司现金流量表

    编制单位：上海中科合臣股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：元

    项 目

    附

    注 本期数 上年同期数

    一、经营活动产生的现金流量

    销售商品、提供劳务收到的现金 94,855,280.47 80,078,576.88

    收到的税费返还 1,826,997.26 487,591.36

    收到的其他与经营活动有关的现金 1,441,725.75 34,199,963.07

    经营活动现金流入合计 98,124,003.48 114,766,131.31

    购买商品、接受劳务支付的现金 79,023,328.66 43,916,965.91

    支付给职工以及为职工支付的现金 4,383,896.36 5,995,157.28

    支付的各项税费 119,180.01 2,352,980.47

    支付的其他与经营活动有关的现金 16,335,567.01 43,537,227.40

    经营活动现金流出合计 99,861,972.04 95,802,331.06

    经营活动产生现金流量净额 -1,737,968.56 18,963,800.25

    二、投资活动产生的现金流量

    资所收到的现金

    资收益所收到的现金 491,650.50

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 259,786.96

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    收到的其他与投资活动有关的现金 20,900,000.00

    投资活动现金流入合计 21,391,650.50 259,786.96

    购建固定资产、无形资产其他长期资产所支付的现金 60,890.00 493,188.51

    投资所支付的现金 500,000.00 2,550,000.00

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    支付的其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流出合计 560,890.00 3,043,188.51

    投资活动产生现金流量净额 20,830,760.50 -2,783,401.55

    三、筹资活动产生的现金流量

    吸收投资所收到的现金

    取得借款所收到的现金 12,859,000.00

    收到的其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流入合计 12,859,000.00

    偿还债务所支付的现金 10,000,000.00 14,559,676.10

    分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 1,066,545.00 2,278,550.63

    支付的其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流出合计 11,066,545.00 16,838,226.73

    筹资活动产生的现金流量净额 -11,066,545.00 -3,979,226.73

    （四）汇率变动对现金及现金等价物的影响

    （五）现金及现金等价物净增加额 8,026,246.94 12,201,171.97

    加：期初现金及现金等价物余额 24,821,616.92 27,520,192.15

    （六）期末现金及现金等价物余额 32,847,863.86 39,721,364.12

    公司法定代表人：姜标 主管会计机构负责人：刘彤 会计机构负责人：崔莹上海中科合臣股份有限公司 2009 年半年度报告

    34

    母公司所有者权益变动表

    编制单位：上海中科合臣股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：元

    本期金额

    项目 股本 资本公积

    减：库

    存股 盈余公积 未分配利润

    其

    它 所有者权益合计

    一、上年年末余额 132,000,000.00 133,551,020.82 15,385,687.15 -22,845,081.02 258,091,626.95

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 132,000,000.00 133,551,020.82 15,385,687.15 -22,845,081.02 258,091,626.95

    三、本期增减变动金

    额（减少以“－”号

    填列） -11,517,027.98 -11,517,027.98

    （一）净利润 -11,517,027.98 -11,517,027.98

    （二）直接计入所有

    者权益的利得和损

    失

    1．可供出售金融资

    产公允价值变动净

    额

    2．权益法下被投资

    单位其他所有者权

    益变动的影响

    3．与计入所有者权

    益项目相关的所得

    税影响

    4．其他

    上述（一）和（二）

    小计 -11,517,027.98 -11,517,027.98

    （三）所有者投入和

    减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所

    有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．对所有者（或股

    东）的分配

    3．其他

    （五）所有者权益内

    部结转

    1．资本公积转增资

    本（或股本）

    2．盈余公积转增资

    本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏

    损

    4．其他

    四、本期期末余额 132,000,000.00 133,551,020.82 15,385,687.15 -34,362,109.00 246,574,598.97

    公司法定代表人：姜标 主管会计机构负责人：刘彤 会计机构负责人：崔莹上海中科合臣股份有限公司 2009 年半年度报告

    35

    母公司所有者权益变动表

    编制单位：上海中科合臣股份有限公司 2009 年1-6 月 单位：元

    上年同期金额

    项目

    股本 资本公积

    减：库

    存股

    盈余公积 未分配利润

    其

    它

    所有者权益合计

    一、上年年末余额 132,000,000.00 133,551,020.82 15,385,687.15 10,608,161.82 291,544,869.79

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 132,000,000.00 133,551,020.82 15,385,687.15 10,608,161.82 291,544,869.79

    三、本期增减变动金额

    （减少以“－”号填列）

    -9,835,195.40 -9,835,195.40

    （一）净利润 -9,835,195.40 -9,835,195.40

    （二）直接计入所有者权

    益的利得和损失

    1．可供出售金融资产公

    允价值变动净额

    2．权益法下被投资单位

    其他所有者权益变动的

    影响

    3．与计入所有者权益项

    目相关的所得税影响

    4．其他

    上述（一）和（二）小计 -9,835,195.40 -9,835,195.40

    （三）所有者投入和减少

    资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者

    权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．对所有者（或股东）

    的分配

    3．其他

    （五）所有者权益内部结

    转

    1．资本公积转增资本（或

    股本）

    2．盈余公积转增资本（或

    股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 132,000,000.00 133,551,020.82 15,385,687.15 772,966.42 281,709,674.39

    公司法定代表人：姜标 主管会计机构负责人：刘彤 会计机构负责人：崔莹上海中科合臣股份有限公司 2009 年半年度报告

    36

    上海中科合臣股份有限公司

    2009 年半年度财务报表附注

    一、 公司基本情况

    上海中科合臣股份有限公司于2000 年9 月29 日经上海市人民政府批准（沪府体

    改审[2000]018 号文），由发起人上海中科合臣化学有限责任公司、上海联和投资有

    限公司、上海科技投资公司、上海市普陀区国有资产经营有限公司、郑崇直、姜标、

    王霖、沈铮林、吴建平，以发起设立方式设立。2003 年6 月11 日公司根据中国证券

    监督管理委员会证监发行字[2003]50 号“关于核准上海中科合臣股份有限公司公开

    发行股票的通知”，发行了3,000 万股人民币普通股，每股面值人民币1.00 元，每

    股发行价人民币7.00 元。2003 年6 月26 日公司股票在上海证券交易所上市，股票

    代码为：600490。

    2005 年9 月，经国务院国有资产监督管理委员会《关于上海中科合臣股份有限

    公司国有股转让有关问题的批复》（国资产权[2005]1061 号）批准，上海联和投资

    有限公司将其持有的公司国有法人股8,280,000 股（占公司总股本的10.89%）转让

    给上海嘉创企业(集团)有限公司。

    2006 年6 月15 日，公司实施了股权分置改革方案，公司以资本公积转增股份的

    方式向流通股股东支付对价，以换取所有非流通股份的上市流通权，流通股股东每

    10 股获得4 股的转增股份。股改后公司的股本为人民币8,800 万元。

    2007 年5 月31 日，公司以2006 年末公司总股本8,800 万股为基数，以资本公

    积转增股份的方式向全体股东每10 股转增5 股，公司股本变更为人民币13,200 万元。

    截至2009 年6 月30 日，公司股本总额为人民币13,200 万元。

    公司企业法人营业执照注册号为：310000000078249，公司注册地：上海市真北

    路552 号，法定代表人：姜标，公司行业类别：化学原料及化学制品制造业。公司经

    营范围为：基础化学原料制造（除危险化学品），销售化工原料及产品（涉及危险化

    学品经营的，按许可证核定经营范围），GMP 条件下的医用原料的制造和销售（含医

    药原料和关键中间体）；特种高分子新材料；液晶原料的生产和销售；化学技术的合

    同研究和咨询；化工设备设计、安装，有机化工产品及有机化学技术服务，常压化工

    设备加工及维修，中低压容器设计（上述经营范围除专项规定），经营本企业自产产

    品及技术的出口业务，四氟乙烯的生产，经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、

    机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品除上海中科合臣股份有限公司 2009 年半年度报告

    37

    外）；经营进料加工和“三来一补”业务，从事货物和技术的进出口业务（涉及行政

    许可的凭许可证经营）。

    二、财务报表的编制基础及遵循企业会计准则的声明

    公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基

    本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

    公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财

    务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

    三、公司采用的主要会计政策和会计估计

    （一）会计期间

    自公历1 月1 日至12 月31 日止为一个会计年度。

    （二）记账本位币

    采用人民币为记账本位币。

    （三）计量属性在本年发生变化的报表项目及其本年采用的计量属性

    本公司在对会计报表项目进行计量时，一般采用历史成本计量。

    本年报表项目的计量属性未发生变化。

    （四）现金等价物的确定标准

    在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性

    强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

    （五）外币业务核算方法

    外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

    外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属

    于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用

    资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采

    用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非

    货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损

    益或资本公积。

    （六）金融资产和金融负债的核算方法

    1、金融资产和金融负债的分类上海中科合臣股份有限公司 2009 年半年度报告

    38

    管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值

    计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负

    债；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

    2、金融资产和金融负债的确认和计量方法

    （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

    取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取

    的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，年末将公允价值变动计入当

    期损益。

    处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允

    价值变动损益。

    （2）持有至到期投资

    取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之

    和作为初始确认金额。

    持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率

    在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

    处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

    （3）应收款项

    公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包

    括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、预付账款、其

    他应收款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。

    收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

    （4）可供出售金融资产

    取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取

    的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。年末以公允价值计量且将公

    允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。

    处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，

    将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资

    损益。上海中科合臣股份有限公司 2009 年半年度报告

    39

    （5）其他金融负债

    按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计

    量。

    3、金融资产转移的确认依据和计量方法

    公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移

    给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报

    酬的，则不终止确认该金融资产。

    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式

    的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

    （1）所转移金融资产的账面价值；

    （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉

    及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在

    终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列

    两项金额的差额计入当期损益：

    （1）终止确认部分的账面价值；

    （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中

    对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

    金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融

    负债。

    4、金融资产和金融负债公允价值的确定方法

    本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报

    价。

    5、金融资产的减值准备

    （1）可供出售金融资产的减值准备：

    年末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相

    关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入

    所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。

    （2）持有至到期投资的减值准备：

    持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。上海中科合臣股份有限公司 2009 年半年度报告

    40

    （七）应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

    年末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金

    额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来

    现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物

    的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实

    际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失

    时，不对其预计未来现金流量进行折现。

    年末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生

    了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏

    账准备。

    单项金额重大是指：余额较大（一般大于人民币1,000 万元）且存在一定信用风

    险的应收款项。

    年末对于应收票据、预付账款单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减

    值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准

    备。如经测试未发现减值的，则不计提坏账准备。

    对于年末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一

    起按账龄作为类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在年末余额

    的一定比例（可以单独进行减值测试）计算确定减值损失，计提坏账准备。

    除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、

    具有应收款项按账龄段划分的类似信用风险特征组合的实际损失率为基础，结合现时

    情况确定以下坏账准备计提的比例：

    应收款项账龄 提取比例

    6 个月以内 0

    6 个月－12 个月 6%

    12 个月－36 个月 50%

    36 个月以上 100%

    （八）存货核算方法

    1、存货的分类

    存货分类为：原材料、周转材料、库存商品（包括产成品、外购商品、自制半成

    品等）、在产品、委托加工产品等。上海中科合臣股份有限公司 2009 年半年度报告

    41

    2、发出存货的计价方法

    （1）日常核算取得时按实际成本计价；发出时按加权平均法计价。

    （2）周转材料的摊销方法：低值易耗品和包装物采用一次摊销法。

    3、存货的盘存制度

    采用永续盘存制。

    4、存货跌价准备的计提方法

    年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌

    价准备。

    产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过

    程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现

    净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计

    售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定

    其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价

    格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变

    现净值以一般销售价格为基础计算。

    年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，

    按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相

    同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价

    准备。

    以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提

    的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

    （九）长期股权投资的核算

    1、初始计量

    （1）企业合并形成的长期股权投资

    同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及

    以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值

    的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对

    价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各

    项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，

    于发生时计入当期损益。上海中科合臣股份有限公司 2009 年半年度报告

    42

    非同一控制下的企业合并：公司在购买日按照《企业会计准则第20 号——企业

    合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

    （2）其他方式取得的长期股权投资

    以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成

    本。

    以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初

    始投资成本。

    投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚

    未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。

    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠

    计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础

    确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上

    述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长

    期股权投资的初始投资成本。

    通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

    2、被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财

    务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单

    位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制

    或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加

    重大影响。

    3、后续计量及收益确认

    公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应

    享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资

    成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差

    额，计入当期损益。

    公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益

    法进行调整。

    对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价

    值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。上海中科合臣股份有限公司 2009 年半年度报告

    43

    对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

    成本法下公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的

    分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。

    权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：

    首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，

    以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，

    冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企

    业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

    被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述

    相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单

    位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。

    被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益

    以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享

    有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资

    本公积）。

    （十）固定资产的计价和折旧方法

    1、固定资产确认条件

    固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过

    一年的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

    （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

    （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

    2、固定资产的分类

    固定资产分类为：房屋及建筑物、生产设备、非生产设备、运输设备等。

    3、固定资产的初始计量

    固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。

    外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态

    前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。

    购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定

    资产的成本以购买价款的现值为基础确定。上海中科合臣股份有限公司 2009 年半年度报告

    44

    自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要

    支出构成。

    债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定

    其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差

    额，计入当期损益；

    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠

    计量的前提下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非

    有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交

    换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损

    益。

    以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定

    其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其

    入账价值。

    融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两

    者中较低者作为入账价值。

    4、固定资产折旧计提方法

    固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预

    计净残值率确定折旧率。

    符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限

    两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。

    融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有

    权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租

    赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。

    各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下：

    固定资产类别 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率

    房屋及建筑物 5～40 年 5% 2.375%-19%

    生产设备 3～12 年 5% 7.916%-31.666%

    非生产设备 3～8 年 5% 11.875%-31.666%

    运输设备 5～12 年 5% 7.916%-19%上海中科合臣股份有限公司 2009 年半年度报告

    45

    （十一）在建工程核算方法

    1、在建工程类别

    在建工程以立项项目分类核算。

    2、在建工程结转为固定资产的标准和时点

    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固

    定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理

    竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本

    等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，

    待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

    （十二）无形资产核算方法

    1、无形资产的计价方法

    一般按取得时的实际成本入账；

    外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到

    预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质

    上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

    债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定

    其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差

    额，计入当期损益；在非货币性交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值

    能够可靠计量的前提下，非货币性交易换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为

    基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上

    述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无

    形资产的成本，不确认损益。

    内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：

    1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

    2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

    3）无形资产产生经济利益的方式；

    4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有

    能力使用或出售该无形资产；

    5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。上海中科合臣股份有限公司 2009 年半年度报告

    46

    以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定

    其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其

    入账价值。

    2、无形资产使用寿命及摊销

    （1）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

    A）土地使用权按50 年摊销；

    B）其他无形资产按5 年摊销。

    每年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命进行复核。

    经复核，本年年末无形资产的使用寿命与以前估计未有不同。

    （2）使用寿命不确定的无形资产的判断依据：

    商标具有优先续展权，认定为使用寿命不确定的无形资产。

    每年末，对商标的使用寿命进行复核。经复核，商标的使用寿命仍为不确定。

    （3）无形资产的摊销：

    对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；

    无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不

    予摊销。

    3、研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准：

    研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：

    （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

    （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

    （3）无形资产产生经济利益的方式，能够证明运用该无形资产生产的产品存在

    市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；

    （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并

    有能力使用或出售该无形资产；

    （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    （十三）长期待摊费用的摊销方法及摊销年限

    长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：

    1、预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。

    2、经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用

    年限两者中较短的期限平均摊销。上海中科合臣股份有限公司 2009 年半年度报告

    47

    （十四）除存货、投资性房地产及金融资产外的其他主要资产的减值

    1、长期股权投资

    成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，

    其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折

    现确定的现值之间的差额进行确定。

    其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回

    金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。

    长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。

    2、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产

    对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司在每年末判断相关

    资产是否存在可能发生减值的迹象。

    因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹

    象，每年都进行减值测试。

    资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去

    处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

    当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，

    减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

    资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以

    使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

    固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产资产减值损失一经确认，在以

    后会计期间不再转回。

    有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回金

    额。

    （十五）借款费用资本化

    1、借款费用资本化的确认原则

    公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，

    予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，

    计入当期损益。

    符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到

    预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。上海中科合臣股份有限公司 2009 年半年度报告

    48

    借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

    （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产

    而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

    （2）借款费用已经发生；

    （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经

    开始。

    当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连

    续超过3 个月的，借款费用暂停资本化。

    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款

    费用停止资本化。

    当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该

    部分资产借款费用停止资本化。

    2、借款费用资本化期间

    资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用

    暂停资本化的期间不包括在内。

    3、借款费用资本化金额的计算方法

    专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进

    行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的

    资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。

    根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借

    款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加

    权平均利率计算确定。

    借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者

    溢价金额，调整每期利息金额。

    （十六）收入确认原则

    1、销售商品

    公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有

    权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠

    地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地

    计量时，确认商品销售收入实现。上海中科合臣股份有限公司 2009 年半年度报告

    49

    2、提供劳务

    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提

    供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。

    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

    （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额

    确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

    （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入

    当期损益，不确认提供劳务收入。

    3、让渡资产使用权

    与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。

    （十七）确认递延所得税资产的依据

    公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵

    扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

    （十八）本年主要会计政策、会计估计的变更和前期差错更正及其影响

    公司本年无会计政策、会计估计变更及前期会计差错更正。

    四、税项

    （一）流转税及附加

    1、流转税

    应税项目 税 种 税 率

    产品销售收入 增值税 17%

    材料转让收入 增值税 17%

    2、城市维护建设税

    按流转税税额的1%、5%或7%计算和缴纳。子公司为外商投资企业的，按规定免

    缴城市维护建设税。

    3、教育费附加

    按流转税税额的3%计算和缴纳。子公司为外商投资企业的，按规定免缴教育费

    附加。

    4、河道管理费

    按流转税税额的1%计算和缴纳。

    （二）企业所得税上海中科合臣股份有限公司 2009 年半年度报告

    50

    子公司江西中科合臣实业有限公司为外商投资企业，原享受企业所得税两免三减

    半优惠政策，按照国发[2007]39 号《关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》的

    规定，2009 年度免征企业所得税。

    本公司及其他子公司按25%税率申报企业所得税。

    五、企业合并及合并财务报表

    合并财务报表按照2006 年2 月颁布的《企业会计准则第33 号—合并财务报表》

    执行。公司所控制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围。

    合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其

    他有关资料为依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合

    并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部

    交易事项、内部债权债务进行抵销。

    合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为

    商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计

    入当期损益。

    子公司所采用的会计政策与母公司保持一致。

    （一）子公司情况

    1、公司无通过同一控制下的企业合并取得的子公司。

    2、通过非同一控制下的企业合并取得的子公司

    子公司

    名称

    子公司

    类型

    注册

    地

    业务

    性质

    注册资本

    （万元）

    经营范围

    本公司期末

    实际投资额

    （分期出资

    适用）

    本公司

    合计持

    股比例

    本公司合计

    享有的表决

    权比例

    是否

    合并

    报表

    上海爱默金山

    药业有限公司

    控股子

    公司

    上海

    金山

    精细化

    工业

    16,500 含氟高分子材料，医药及农药

    的中间体的研制、生产和销售

    非分期出资 99.55% 99.55% 是

    3、非企业合并方式取得的子公司

    子公司名称

    子公司

    类型

    注册

    地

    业务

    性质

    注册资本

    (万元)

    经营范围

    本公司期末实

    际投资额（分

    期出资适用）

    本公司

    合计持

    股比例

    本公司合计

    享有的表决

    权比例

    是否

    合并

    报表

    江西中科合臣

    精细化工有限

    公司

    控股子

    公司

    江西

    永修

    精细化

    工业

    1,500 精细化工原料（不含危险品）、

    药物中间体等生产、销售

    非分期

    出资

    70% 70% 是

    江西中科合臣

    实业有限公司

    控股子

    公司

    江西

    永修

    精细化

    工业

    3,000 生产经营农药中间体、医药中

    间体（农药及药产品除外）

    1,530 51% 51% 是上海中科合臣股份有限公司 2009 年半年度报告

    51

    （二）本年未发生增减变动子公司情况

    （三）无纳入合并范围但母公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司。

    （四）无母公司拥有半数以上表决权，但未能对其形成控制的被投资单位。

    （五）本年合并报表范围无变更情况

    （六）无子公司向母公司转移资金的能力受到严格限制的情况。

    六、 合并会计报表附注

    （一）货币资金

    单位：元

    期末数 期初数

    项目

    外币金额 折算率 人民币金额 外币金额折算率 人民币金额

    现金： 103,330.86 43,160.81

    人民币 103,330.86 43,160.81

    银行存款： 45,709,960.03 47,007,789.37

    人民币 45,614,902.08 47,005,855.73

    美元 13,860.68 6.8319 94,694.78 229.71 6.8346 1,569.98

    欧元 37.67 9.6408 363.17 37.61 9.659 363.66

    其他货币资金： 1,180,000.00 7,500,000.00

    人民币 1,180,000.00 7,500,000.00

    合 计 46,993,290.89 54,550,950.18

    使用受限制的货币资金情况说明：

    项 目 年末余额 年初余额

    银行承兑汇票保证金 1,180,000.00 7,500,000.00

    合 计 1,180,000.00 7,500,000.00

    （二）应收票据

    1、 应收票据分类

    单位：元

    种 类 期末数 期初数

    银行承兑汇票 1,722,000.00

    合 计 1,722,000.00上海中科合臣股份有限公司 2009 年半年度报告

    52

    2、 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给

    他方但尚未到期的票据情况

    单位：元

    出票单位 出票日期 到期日 金额 备注

    泰州市华东贸易有限公司 2009 年3 月5 日2009 年9 月5 日 408,000.00 已背书未到期票据

    福州嘉伟贸易有限公司 2009 年2 月10 日2009 年8 月10 日 100,000.00 已背书未到期票据

    湖南双舟医药有限责任公司 2009 年2 月13 日2009 年8 月13 日 64,680.00 已背书未到期票据

    江苏明星减震器有限公司 2009 年3 月23 日2009 年9 月20 日 80,000.00 已背书未到期票据

    六安利庭日用化工有限公司 2009 年4 月8 日2009 年10 月8 日 300,000.00 已背书未到期票据

    象山红日制衣有限公司 2009 年3 月31 日2009 年9 月30 日 50,000.00 已背书未到期票据

    泰州市华东贸易有限公司 2009 年6 月11 日2009 年12 月11 日60,000.00 已背书未到期票据

    江阴市大恒纺织有限公司 2009 年4 月23 日2009 年10 月23 日30,000.00 已背书未到期票据

    合 计 1,092,680.00

    （1）期末公司无已经质押的应收票据。

    （2）期末无已贴现未到期的商业承兑汇票。

    （3）期末公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的应收票据。

    （4）期末应收票据中无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位票据。

    （5）期末无应收关联方票据。

    （6）应收票据期末余额比期初余额增加1,722,000.00 元，增加原因主为：本期

    新收到客户交来的银行承兑汇票。

    （三）应收账款

    1、 应收账款按种类披露

    单位：元

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单项金额不重大但

    按信用风险特征组

    合后该组合的风险

    较大的应收账款

    26,363,838.73 100 3,800,161.01 100 27,597,219.04 100 3,617,501.99 100

    合 计 26,363,838.73 3,800,161.01 27,597,219.04 3,617,501.99上海中科合臣股份有限公司 2009 年半年度报告

    53

    （1）期末无单项金额重大或虽不重大但单独计提减值准备的应收款项。

    （2）本期无实际核销的应收账款。

    （3）期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款

    单位：元

    期末数 期初数

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    一年以内 19,428,252.15 73.69 183,349.02 20,687,732.46 74.96 13,740.00

    其中：

    6 个月以内 16,372,435.12 62.10 20,458,732.46 74.13

    6 个月至12 个月 3,055,817.03 11.59 183,349.02 229,000.00 0.83 13,740.00

    一至二年 2,682,900.00 10.18 1,341,450.00 2,659,300.00 9.64 1,329,650.00

    二至三年 3,954,649.18 15.00 1,977,324.59 3,952,149.18 14.32 1,976,074.59

    三年以上 298,037.40 1.13 298,037.40 298,037.40 1.08 298,037.40

    合计 26,363,838.73 100.00 3,800,161.01 27,597,219.04 100.00 3,617,501.99

    （1）期末无单项金额重大或虽不重大但单独计提减值准备的应收款项。

    （2）本期无实际核销的应收账款。

    （3）期末应收账款中无持本公司5％以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。

    2、 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款

    情况

    本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    3、 应收账款前五名欠款情况

    单位：元

    单位名称

    与本公司

    关系

    欠款金额 欠款年限

    占应收账款总

    额的比例（％）

    厦门一泰消防科技开发有限公司 公司客户8,047,000.00 一年以内 30.52

    上海诚明进出口有限公司 公司客户5,000,000.00 一年以内 18.97

    AMRI 公司客户3,506,677.77 一年以内 13.30

    上海桑迪精细化工研究所有限公司公司客户2,847,344.15 二至三年 10.80

    江苏华西国际贸易有限公司 公司客户2,659,300.00 一至二年 10.09

    合 计 22,060,321.92 83.68上海中科合臣股份有限公司 2009 年半年度报告

    54

    （四）其他应收款

    1、 其他应收账款按种类披露

    单位：元

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单项金额不重大

    但按信用风险特

    征组合后该组合

    的风险较大的其

    他应收款项

    8,315,572.11 3,907,709.79 100 25,512,668.93 100 3,698,701.50 20.65

    合 计 8,315,572.11 3,907,709.79 25,512,668.93 3,698,701.50

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款

    单位：元

    期末数 期初数

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    一年以内 1,288,636.53 15.50 2,952.00 17,977,581.85 70.47 3,227.96

    其中：

    6 个月以内 1,239,436.53 14.91 17,923,782.41 70.25

    6 个月至12 个月 49,200.00 0.59 2,952.00 53,799.44 0.22 3,227.96

    一至二年 6,203,805.58 74.60 3,101,902.79 6,791,757.08 26.62 3,395,878.54

    二至三年 92,350.00 1.11 46,175.00 35,830.00 0.14 17,915.00

    三年以上 730,780.00 8.79 756,680.00 707,500.00 2.77 281,680.00

    合计 8,315,572.11 100.00 3,907,709.79 25,512,668.93 100.00 3,698,701.50

    （1）无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本期又全额或部分收回的其

    他应收款。

    （2）本期无实际核销的其他应收款。

    （3）期末其他应收款中无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。

    其他应收款期末比期初减少17,197,096.82 元，减少的主要原因为前期计入本科

    目的搬迁实际支出超出已收到补偿款的金额，本期得以收回。

    2、本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款

    情况上海中科合臣股份有限公司 2009 年半年度报告

    55

    本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠

    款。

    3、其他应收账款前五名欠款情况 单位：元

    单位名称 与本公司关系欠款金额 欠款年限

    占其他应收账款

    总额的比例（％）

    德兴中科精细化工有限公司 一般业务关系4,327,295.30 一至二年 52.04

    上海银荔实业投资有限公司 一般业务关系480,180.00 三年以上 5.77

    亭林电力 一般业务关系438,600.00 一年以内 5.27

    中国出口信用保险公司上海分公司 一般业务关系281,374.88 一至二年 3.38

    谢德良 一般业务关系145,800.00 三年以上 1.75

    （五）预付账款

    1、预付账款账龄

    单位：元

    期末数 期初数

    账龄

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    一年以内 22,267,384.24 96.54 40,989,779.54 98.07

    一至二年 632,630.80 2.74 707,732.34 1.69

    二至三年 166,326.00 0.72 99,720.40 0.24

    合计 23,066,341.04 100.00 41,797,232.28 100.00

    2、预付账款前五名欠款情况

    单位：元

    期末数 期初数

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    前五名欠款单位合计及比例 18,940,420.00 82.11 40,233,862.00 96.26

    3、预付账款主要单位

    单位：元

    单位名称 与本公司关系欠款金额 欠款时间 欠款原因

    江苏华西国际贸易有限公司 一般业务关系 7,600,000.00 一年以内 预付采购款，尚未到货

    岳阳中顺化工有限公司 一般业务关系 6,569,700.00 一年以内 预付采购款，尚未到货

    金坛鸿顺化工有限公司 一般业务关系 3,751,400.00 一年以内 预付采购款，尚未到货

    岳阳海弘医药化工有限公司 一般业务关系 561,320.00 一年以内 预付采购款，尚未到货

    上海丰丽幕墙材料有限公司 一般业务关系 458,000.00 一年以内 预付采购款，尚未到货

    合 计 18,940,420.00上海中科合臣股份有限公司 2009 年半年度报告

    56

    4、本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情

    况

    本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    5、预付账款的说明

    （1）期末预付款项中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。

    （2）预付款项期末余额比期初余额减少18,730,891.24 元，减少比例为44.81%，

    减少原因为：前期已预付的采购款项本期材料到货。

    （六）存货

    1、存货分类

    单位：元

    期末数 期初数

    项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

    原材料 56,425,921.14 3,591,777.85 52,834,143.29 38,486,576.96 3,591,777.85 34,894,799.11

    在产品 74,614,727.94 16,496,316.18 58,118,411.76 52,920,600.46 12,672,642.71 40,247,957.75

    库存商品 58,554,525.63 5,208,504.06 53,346,021.57 67,256,081.92 5,208,504.06 62,047,577.86

    周转材料 352,687.23 352,687.23 322,096.27 322,096.27

    委托加工产品 5,615,244.43 1,680,855.89 3,934,388.54 5,602,852.98 1,680,855.89 3,921,997.09

    合计 195,563,106.37 26,977,453.98 168,585,652.39 164,588,208.59 23,153,780.51 141,434,428.08

    2、存货跌价准备情况

    项目 计提存货跌价准备的依据

    原材料 成本高于可变现净值

    在产品 子公司产品停产，等待搬迁，可能产生损失。

    库存商品 产品未能销售，估计可变现净值低于成本

    （1）期末存货按成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，确定可变现净

    值的依据为：以估计售价减去估计完工成本以及销售所必需的估计费用后的价值确

    定。

    （2）存货期末比期初增加30,974,897.78 元，增加比例为18.82%,增加的原因为

    采购的原材料增加，为生产备料,以及本期尚完工在产品大于期初数。

    （七）对合营企业投资和联营企业投资

    单位：万元上海中科合臣股份有限公司 2009 年半年度报告

    57

    被投资单位名称 注册地

    业务

    性质

    本企业

    持股比

    例(%)

    本企业在被投

    资单位表决权

    比例(%)

    期末净资

    产总额

    本期营业

    收入总额

    本期

    净利润

    二、联营企业

    上海昭和特气净化工程有限公司

    上海市浦

    东新区

    工业 30 30 2,368.31 246.63 77.71

    上海希尼卡环保节能材料有限公司

    上海市

    松江区

    工业 25 25 240.00

    （八）长期股权投资

    按权益法核算 单位：元

    被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 现金红利

    在被投资

    单位持股

    比例(%)

    在被投资

    单位表决

    权比例(%)

    上海昭和特气净

    化工程有限公司

    3,679,608.64 7,375,255.02 -268,524.64 7,106,730.38 491,650.50 30 30

    上海希尼卡环保节

    能材料有限公司

    500,000.00 500,000.00 500,000.00 25 25

    （九）固定资产

    1、固定资产情况 单位：元

    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    一、原价合计 192,878,806.33 935,466.13 150,362.14 193,663,910.32

    其中：房屋及建筑物 68,936,558.53 618,830.00 69,555,388.53

    机器设备 114,506,159.41 255,584.16 146,138.05 114,615,605.52

    运输工具 4,738,094.39 10,000.00 4,748,094.39

    非生产设备 4,697,994.00 51,051.97 4,224.09 4,744,821.88

    二、累计折旧合计 72,567,309.42 8,320,605.79 78,349.39 80,809,565.82

    其中：房屋及建筑物 11,197,457.05 1,682,797.35 12,880,254.40

    机器设备 55,652,609.63 6,165,721.80 78,349.39 61,739,982.04

    运输工具 2,584,601.37 209,180.97 2,793,782.34

    非生产设备 3,132,641.37 262,905.67 3,395,547.04

    三、固定资产净值合计120,311,496.91 -7,385,139.66 72,012.75 112,854,344.50

    其中：房屋及建筑物 57,739,101.48 -1,063,967.35 56,675,134.13

    机器设备 58,853,549.78 -5,910,137.64 67,788.66 52,875,623.48上海中科合臣股份有限公司 2009 年半年度报告

    58

    运输工具 2,153,493.02 -199,180.97 1,954,312.05

    非生产设备 1,565,352.63 -211,853.70 4,224.09 1,349,274.84

    四、减值准备合计 2,911,886.29 2,911,886.29

    其中：房屋及建筑物 600,068.86 600,068.86

    机器设备 2,311,817.43 2,311,817.43

    运输工具

    五、固定资产净额合计117,399,610.62 -7,385,139.66 72,012.75 109,942,458.21

    其中：房屋及建筑物 57,139,032.62 -1,063,967.35 56,075,065.27

    机器设备 56,541,732.35 -5,910,137.64 67,788.66 50,563,806.05

    运输工具 2,153,493.02 -199,180.97 1,954,312.05

    非生产设备 1,565,352.63 -211,853.70 4,224.09 1,349,274.84

    （十）在建工程

    单位：元

    期末数 期初数

    项目

    账面余额 跌价准备 账面净额 账面余额 跌价准备 账面净额

    在建

    工程

    17,650,859.31 3,972,578.59 13,678,280.72 17,356,234.94 3,972,578.59 13,383,656.35

    1、在建工程项目变动情况

    单位：元

    项目名称 期初数 本期增加 转入固定资产 期末数

    江西厂房及生产线工程：

    多元醇生产线改造 5,782,966.97 5,782,966.97

    金山厂房及生产线工程：

    四氟乙烯项目 570,987.00 504,016.00 66,971.00

    中试车间 144,958.70 144,958.70

    场内道路 114,814.00 114,814.00

    配电工程改造 40,000.00 40,000.00

    江西生产项目及配套工程：

    生产项目及配套工程 11,428,309.27 187,653.37 11,615,962.64

    合计 17,356,234.94 913,454.37 618,830.00 17,650,859.31上海中科合臣股份有限公司 2009 年半年度报告

    59

    2、在建工程减值准备

    单位：元

    项目 期初数 期末数 计提原因

    多元醇生产线改造 3,972,578.59 3,972,578.59 项目搬迁，预计不能带来经济效益

    合 计 3,972,578.59 3,972,578.59

    3、在建工程的说明

    （1）本期无计入工程成本的借款费用资本化金额。

    （2）在建工程的减值准备为子公司江西中科合臣精细化工有限公司自2008 年3

    月停产等待搬迁，对其在建工程计提的减值准备。

    （十一）工程物资

    单位：元

    项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数

    工程配件 338,147.24 33,421.21 304,726.03

    合计 338,147.24 33,421.21 304,726.03

    （十二）无形资产

    1、 无形资产情况

    单位：元

    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    一、原价合计 40,968,629.60 40,968,629.60

    爱默金山土地使用权 21,494,706.98 21,494,706.98

    江西中科土地使用权 2,313,354.45 2,313,354.45

    商标 100,000.00 100,000.00

    江西实业土地使用权 1,653,148.00 1,653,148.00

    金碟软件 311,650.00 311,650.00

    电脑软件 90,800.00 90,800.00

    非专利技术1 3,358,477.73 3,358,477.73

    非专利技术2 6,134,137.87 6,134,137.87

    非专利技术3 535,343.87 535,343.87

    非专利技术4 2,738,154.46 2,738,154.46

    非专利技术5 2,238,856.24 2,238,856.24

    二、累计摊销合计 6,255,748.46 1,457,017.57 7,712,766.03上海中科合臣股份有限公司 2009 年半年度报告

    60

    爱默金山土地使用权 1,859,249.99 214,947.06 2,074,197.05

    江西中科土地使用权 156,000.00 23,400.00 179,400.00

    商标 55,833.11 55,833.11

    江西实业土地使用权 49,594.50 13,776.25 63,370.75

    金碟软件 93,495.06 31,165.02 124,660.08

    电脑软件 1,513.33 9,079.98 10,593.31

    非专利技术1 1,063,517.97 1,063,517.97

    非专利技术2 1,635,770.08 613,413.78 2,249,183.86

    非专利技术3 133,835.99 53,534.40 187,370.39

    非专利技术4 684,538.65 273,815.46 958,354.11

    非专利技术5 522,399.78 223,885.62 746,285.40

    三、无形资产净值合计 34,712,881.14 1,457,017.57 33,255,863.57

    爱默金山土地使用权 19,635,456.99 214,947.06 19,420,509.93

    江西中科土地使用权 2,157,354.45 23,400.00 2,133,954.45

    商标 44,166.89 44,166.89

    江西实业土地使用权 1,603,553.50 13,776.25 1,589,777.25

    金碟软件 218,154.94 31,165.02 186,989.92

    电脑软件 89,286.67 9,079.98 80,206.69

    非专利技术1 2,294,959.76 2,294,959.76

    非专利技术2 4,498,367.79 613,413.78 3,884,954.01

    非专利技术3 401,507.88 53,534.40 347,973.48

    非专利技术4 2,053,615.81 273,815.46 1,779,800.35

    非专利技术5 1,716,456.46 223,885.62 1,492,570.84

    四、减值准备合计 2,294,959.76 2,294,959.76

    非专利技术1 2,294,959.76 2,294,959.76

    五、无形资产净额合计 32,417,921.38 1,457,017.57 30,960,903.81

    爱默金山土地使用权 19,635,456.99 214,947.06 19,420,509.93

    江西中科土地使用权 2,157,354.45 23,400.00 2,133,954.45

    商标 44,166.89 44,166.89

    江西实业土地使用权 1,603,553.50 13,776.25 1,589,777.25

    金碟软件 218,154.94 31,165.02 186,989.92

    电脑软件 89,286.67 9,079.98 80,206.69

    非专利技术1上海中科合臣股份有限公司 2009 年半年度报告

    61

    非专利技术2 4,498,367.79 613,413.78 3,884,954.01

    非专利技术3 401,507.88 53,534.40 347,973.48

    非专利技术4 2,053,615.81 273,815.46 1,779,800.35

    非专利技术5 1,716,456.46 223,885.62 1,492,570.84

    本期摊销额：1,457,017.57 元。

    期末用于抵押或担保的无形资产为爱默金山土地使用权，原价21,494,706.98

    元。

    （十三）递延所得税资产

    1、 明细情况

    单位：元

    项目 期末数 期初数

    资产减值准备 3,375,928.39 3,375,928.38

    合并报表抵消未实现销售 559,748.03 1,109,256.08

    合 计 3,935,676.42 4,485,184.46

    2、引起暂时性差异的资产项目对应的暂时性差异金额

    单位：元

    项目 暂时性差异金额

    坏账准备 396,013.50

    存货跌价准备 13,107,700.00

    合并报表抵消未实现利润 2,238,992.14

    合计 15,742,705.64

    （十四）资产减值准备明细

    单位：元

    本期减少额

    项目 年初账面余额本期计提额

    转回 转销 合计

    期末账面余额

    一、坏账准备 7,316,203.49 528,651.11 136,983.80 136,983.80 7,707,870.80

    二、存货跌价准备 23,153,780.51 3,823,673.47 26,977,453.98

    三、可供出售金融资产减值准备

    四、持有至到期投资减值准备

    五、长期股权投资减值准备

    六、投资性房地产减值准备

    七、固定资产减值准备 2,911,886.29 2,911,886.29上海中科合臣股份有限公司 2009 年半年度报告

    62

    八、工程物资减值准备

    九、在建工程减值准备 3,972,578.59 3,972,578.59

    十、生产性生物资产减值准备

    其中：成熟生产性生物资产减值准备

    十一、油气资产减值准备

    十二、无形资产减值准备 2,294,959.76 2,294,959.76

    十三、商誉减值准备

    十四、其他

    合计 39,649,408.64 4,352,324.58 136,983.80 136,983.80 43,864,749.42

    （十五）短期借款

    1、 短期借款分类

    单位：元

    项目 期末数 期初数

    抵押借款 50,000,000.00 40,000,000.00

    保证借款 105,000,000.00 105,000,000.00

    商业承兑汇票贴现 3,000,000.00

    合 计 155,000,000.00 148,000,000.00

    期末无已到期未偿还的借款。

    （十六）应付票据

    单位：元

    种类 期末数 期初数

    银行承兑汇票 5,900,000.00 15,500,000.00

    合 计 5,900,000.00 15,500,000.00

    1、期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东票据金额。

    2、期末余额中无欠关联方票据金额。

    3、应付票据期末余额比期初余额减少9,600,000.00 元，减少比例为61.94%，

    减少原因为已到期票据还款。

    (十七) 应付账款

    1、本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关

    联方的款项情况上海中科合臣股份有限公司 2009 年半年度报告

    63

    本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关

    联方的款项。

    （十八）预收账款

    1、本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关

    联方的款项情况

    本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关

    联方的款项。

    （十九）应付职工薪酬

    单位：元

    项目 期初账面余额本期增加额 本期支付额 期末账面余额

    一、工资、奖金、津贴和补贴 195,172.00 7,868,131.58 7,812,320.58 250,983.00

    二、职工福利费 558,431.90 558,431.90

    三、社会保险费 908,770.90 908,770.90

    四、住房公积金 130,172.22 130,172.22

    五、其他 302,033.00 302,033.00

    工会经费、教育经费 461,030.94 22,888.00 24,265.00 459,653.94

    非货币性福利

    合 计 656,202.94 9,790,427.60 9,735,993.60 710,636.94

    （二十）应交税费

    单位：元

    项目 期末数 期初数 计缴标准

    增值税 -11,079,616.42 -7,568,275.16 17%

    所得税 -95,576.59 25%

    个人所得税 5,089.55 136,053.82

    城建税 1%,5%,7%

    教育费附加 3%

    河道管理费 1%

    合 计 -11,074,526.87 -7,527,797.93

    应交税费期末余额比期初余额减少 3,546,728.94 元，减少的原因为本期采购材

    料的增加导致的期末留抵增值税进项税额的增加。

    （二十一）其他应付款上海中科合臣股份有限公司 2009 年半年度报告

    64

    1、本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或

    关联方的款项情况

    单位：元

    单位名称 期末数 期初数

    上海中科合臣化学有限责任公司 694,896.24 694,896.24

    中国科学院上海有机化学研究所 500,000.00 500,000.00

    上海鹏欣（集团）有限公司 1,000,000.00

    上海鹏远房地产开发有限公司 10,000,000.00

    合 计 12,194,896.24 1,194,896.24

    2、对于金额较大的其他应付款，应说明其性质和内容

    单位：元

    客户名称 金额 性质

    上海鹏欣（集团）有限公司 1,000,000.00 往来款

    GLOBAL PHARMA SOURCING LLC 1,029,550.66 应付销售费用

    上海鹏远房地产开发有限公司 10,000,000.00 往来款

    动迁补偿 7,198,050.20 尚未支付完成的搬迁费用

    上海桑迪精细化工研究所有限公司1,826,148.00 往来款

    合 计 21,053,748.86

    （二十二）股本

    单位：股

    期初数 变动增减 期末数

    数量

    比例

    (%)

    发行

    新股

    送

    股

    公积金

    转股

    其

    他

    小计数量

    比例

    (%)

    股份总数 132,000,000 100 132,000,000 100

    （二十三）资本公积

    单位：元

    项目 期初数 本期增加 本期减少期末数

    资本溢价（股本溢价） 133,551,020.82 133,551,020.82

    合 计 133,551,020.82 133,551,020.82上海中科合臣股份有限公司 2009 年半年度报告

    65

    （二十四）盈余公积

    单位：元

    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    法定盈余公积 15,385,687.15 15,385,687.15

    合计 15,385,687.15 15,385,687.15

    （二十五）未分配利润

    单位：元

    项 目 金 额 提取或分配比例(%)

    调整前 上年末未分配利润（2008 年期末数） -42,317,515.67

    调整后 年初未分配利润 -42,317,515.67

    加：本期净利润 -29,225,113.54

    期末未分配利润 -71,542,629.21

    （二十六）营业收入

    1、营业收入

    单位：元

    项 目 本期发生额 上期发生额

    主营业务收入 31,285,898.20 96,437,490.99

    其他业务收入 1,828,297.44 949,933.41

    合 计 33,114,195.64 97,387,424.40

    2、主营业务（分行业）

    单位：元

    本期数 上年同期数

    行业名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    化工 31,285,898.20 29,626,933.62 95,200,462.87 77,293,511.14

    其他 1,237,028.12 1,058,329.00

    合 计 31,285,898.20 29,626,933.62 96,437,490.99 78,351,840.14

    3、主营业务（分产品）

    单位：元上海中科合臣股份有限公司 2009 年半年度报告

    66

    本期数 上年同期数

    产品名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    C-130 6,130,085.39 7,169,492.60 12,406,263.21 10,108,290.06

    C-02 2,881,553.87 2,779,036.68 2,979,482.80 2,777,971.04

    F53 4,073,696.53 3,884,211.94 7,165,598.28 7,061,281.35

    C220 4,721,422.77 3,621,638.93

    208 253,255.07 279,795.01 4,564,092.30 5,118,348.30

    FC3,4 1,634,017.09 1,407,625.18 10,810,658.09 7,467,867.69

    F160 7,568,080.01 7,040,364.38 11,666,666.64 10,203,348.82

    C102 1,929,512.34 1,857,720.24 3,835,814.40 3,522,344.71

    C42.3 992,495.74 786,825.93 977,600.00 901,895.82

    其他 1,101,779.39 800,222.73 42,031,315.27 31,190,492.35

    合 计 31,285,898.20 29,626,933.62 96,437,490.99 78,351,840.14

    4、主营业务（分地区）

    单位：元

    本期数 上年同期数

    地区名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    内销 21,362,606.99 20,731,277.57 84,602,250.37 67,072,080.58

    外销 9,923,291.21 8,895,656.05 11,835,240.62 11,279,759.56

    合 计 31,285,898.20 29,626,933.62 96,437,490.99 78,351,840.14

    5、公司前五名客户的销售收入情况

    单位：元

    客户名称 销售收入总额

    占公司全部销售收入的

    比例（％）

    上海诚明进出口有限公司 5,982,906.00 18.07

    AMRI 4,756,108.40 14.36

    厦门一泰贸易有限公司 4,241,025.63 12.81

    lonza 2,089,341.47 6.31

    江苏汇鸿国际集团针棉织品进出口有限公司 1,861,281.98 5.62

    合 计 18,930,663.48 57.17上海中科合臣股份有限公司 2009 年半年度报告

    67

    （二十七）营业税金及附加

    单位：元

    项目 本期数 上年同期数 计缴标准

    城建税 161.13 182,408.44 1%,5%,7%

    教育费附加 483.39 102,183.27 3%

    其他 6,214.55

    合 计 644.52 290,806.26

    （二十八）投资收益

    1、 会计报表中的投资收益项目增加

    单位：元

    本期金额 上期金额

    权益法核算的长期股权投资收益 223,125.86 423,086.61

    合计 223,125.86 423,086.61

    2、 按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益

    单位：元

    被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因

    上海昭和特气净化工程有限公司 423,086.61 223,125.86 公司盈利能力有所下降

    合 计 423,086.61 223,125.86 /

    （二十九）资产减值损失

    单位：元

    项目 本期发生额 上期发生额

    一、坏账损失 391,667.31 1,798,631.65

    二、存货跌价损失 3,823,673.47 2,986,160.09

    三、可供出售金融资产减值损失

    四、持有至到期投资减值损失

    五、长期股权投资减值损失

    六、投资性房地产减值损失

    七、固定资产减值损失

    八、工程物资减值损失上海中科合臣股份有限公司 2009 年半年度报告

    68

    九、在建工程减值损失 1,280,842.88

    十、生产性生物资产减值损失

    十一、油气资产减值损失

    十二、无形资产减值损失

    十三、商誉减值损失

    十四、其他

    合 计 4,215,340.78 6,065,634.62

    （三十）营业外收入

    单位：元

    项目 本期发生额 上期发生额

    非流动资产处置利得合计 58,100.00 259,786.96

    其中：固定资产处置利得 58,100.00 259,786.96

    其他 19,590.00 707,574.00

    合 计 77,690.00 967,360.96

    （三十一）营业外支出

    单位：元

    项目 本期发生额 上期发生额

    非流动资产处置损失合计 46,212.75 213,227.85

    其中：固定资产处置损失 46,212.75 213,227.85

    对外捐赠 33,500.00

    其他 1,072.40 120,715.24

    合 计 47,285.15 367,443.09

    （三十二）所得税费用

    单位：元

    项目 本期发生额 上期发生额

    按《企业所得税法》等规定的当期所得税416,209.84

    递延所得税调整 549,508.04 -265,035.92

    合 计 549,508.04 151,173.92

    （三十三）基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

    全面摊薄净资产收益率上海中科合臣股份有限公司 2009 年半年度报告

    69

    全面摊薄净资产收益率=P÷E

    其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普

    通股股东的净利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。“归属于公司普通股

    股东的净利润”不包括少数股东损益金额；“扣除非经常性损益后归属于公司普通股

    股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净利润为基础，扣除母公司非经常性损

    益（考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（考虑所得税影响）中母公司普通股

    股东所占份额；“归属于公司普通股股东的期末净资产”不包括少数股东权益金额。

    加权平均净资产收益率

    加权平均净资产收益率=P/(E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）

    其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属

    于公司普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公

    司普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司

    普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股

    东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份

    数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引

    起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月

    份数。

    基本每股收益

    基本每股收益=P÷S

    S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk

    其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股

    股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告

    期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转

    股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期

    月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份

    起至报告期期末的月份数。

    稀释每股收益

    稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-

    所得税率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转

    换债券等增加的普通股加权平均数）上海中科合臣股份有限公司 2009 年半年度报告

    70

    其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普

    通股股东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影

    响，直至稀释每股收益达到最小。

    （三十四）现金流量表项目注释

    1、收到的其他与经营活动有关的现金

    单位：元

    项 目 金 额

    利息收入 60,449.87

    企业间往来 73,776,112.63

    收回员工备用金 429,477.48

    营业外收入 19,590.00

    合 计 74,285,629.98

    2、支付的其他与经营活动有关的现金

    单位：元

    项 目 金 额

    企业间往来 73,847,108.54

    员工备用金往来 677,444.82

    销售费用支出 537,043.63

    管理费用支出 5,001,686.45

    财务费用支出 23,274.81

    营业外支出 1,072.40

    合 计 80,087,630.65

    3、收到的其他与投资活动有关的现金

    单位：元

    项 目 金 额

    收到的搬迁补偿款 20,900,000.00

    合 计 20,900,000.00

    4、支付的其他与筹资活动有关的现金

    单位：元

    项 目 金 额

    支付银行承兑汇票保证金 1,180,000.00

    合 计 1,180,000.00

    （三十五）现金流量表补充资料

    单位：元上海中科合臣股份有限公司 2009 年半年度报告

    71

    补充资料 本期金额 上期金额

    1．将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 -30,776,120.26 -17,860,846.27

    加：资产减值准备 4,215,340.78 6,065,634.62

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧8,320,605.79 9,636,466.43

    无形资产摊销 1,457,017.59 1,899,073.74

    长期待摊费用摊销

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收

    益以“－”号填列）

    -11,887.25 -51,534.11

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    财务费用（收益以“－”号填列） 4,045,201.26 5,583,529.08

    投资损失（收益以“－”号填列） -223,125.86 -423,086.61

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -445,748.04 -265,035.92

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

    存货的减少（增加以“－”号填列） -30,974,897.78 -35,616,857.60

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 14,539,368.37 -10,879,962.38

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 4,757,210.76 -7,057,482.24

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 -25,097,034.64 -48,970,101.26

    2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3．现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额

    减：现金的期初余额

    加：现金等价物的期末余额 45,813,290.89 51,200,367.38

    减：现金等价物的期初余额 47,050,950.18 57,393,162.24

    现金及现金等价物净增加额 -1,237,659.29 -6,192,794.86

    七、母公司会计报表附注

    （一）应收账款上海中科合臣股份有限公司 2009 年半年度报告

    72

    1、 应收账款按种类披露

    单位：元

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单项金额不重大但

    按信用风险特征组

    合后该组合的风险

    较大的应收账款

    26,813,160.43 100 1,824,086.42 100 21,103,392.62 100 1,641,427.40 100

    其他不重大应收账

    款

    合计 26,813,160.43 1,824,086.42 21,103,392.62 1,641,427.40

    （1）、期末无单项金额重大或虽不重大但单独计提减值准备的应收款项。

    （2）、本期无实际核销的应收账款。

    （3）、期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款

    项。

    （4）、应收账款期末余额比期初余额增加5,709，767.81 元，比期初增加27.06%，

    增加的主要原因为销售货款帐期未到。

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款

    单位：元

    期末数 期初数

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    一年以内 23,829,723.03 88.87 183,349.02 18,146,055.22 85.99 13,740.00

    其中：

    6 个月以内 20,773,906.00 77.48 17,917,055.22 84.9

    6－12 个月 3,055,817.03 11.39 183,349.02 229,000.00 1.09 13,740.00

    一至二年 2,682,900.00 10.01 1,341,450.00 2,659,300.00 12.6 1,329,650.00

    二至三年 2,500.00 0.01 1,250.00

    三年以上 298,037.40 1.11 298,037.40 298,037.40 1.41 298,037.40

    合 计 26,813,160.43 100 1,824,086.42 21,103,392.62 100 1,641,427.40上海中科合臣股份有限公司 2009 年半年度报告

    73

    2、 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款

    情况

    本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    3、 应收账款前五名欠款情况

    单位：元

    单位名称

    与本公司

    关系

    欠款金额 欠款年限

    占应收账款总

    额的比例(%)

    厦门一泰消防科技开发有限公司 公司客户8,047,000.00 一年以内 30.01

    上海诚明进出口有限公司 公司客户5,000,000.00 一年以内 18.65

    AMRI 公司客户3,506,677.77 一年以内 13.08

    江苏华西国际贸易有限公司 公司客户2,659,300.00 一至二年 9.92

    金坛鸿顺化工有限公司 公司客户2,115,788.00 一年以内 7.89

    合 计 21,328,765.77 79.55

    （二）其他应收款

    1、 其他应收账款按种类披露

    单位：元

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种 类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单项金额不重大但按

    信用风险特征组合后

    该组合的风险较大的

    其他应收款项

    18,078,452.35 100 7,002,033.09 100 40,770,887.78 100 6,656,041.00 22.44

    合 计 18,078,452.35 7,002,033.09 40,770,887.78 6,656,041.00

    期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。

    其他应收款期末余额比期初余额减少22,692,435.43 元，减少比例为55.66%，减

    少原因为：上期将搬迁实际支出超过已经收到补偿款的金额暂挂此科目，搬迁补偿款

    在本期收到，冲减其他应收款。

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款

    单位：元上海中科合臣股份有限公司 2009 年半年度报告

    74

    期末数 期初数

    账面余额 账面余额

    账龄

    金额

    比例

    (%)

    坏账准备

    金额

    比例

    (%)

    坏账准备

    一年以内 3,011,070.18 16.66 2,952.00 27,455,269.06 67.34 83,251.64

    其中：

    6 个月以内 2,961,870.18 16.39 26,067,741.72 63.94

    6－12 个月 49,200.00 0.27 2,952.00 1,387,527.34 3.40 83,251.64

    一至二年 14,336,602.17 79.30 6,268,301.09 12,609,868.72 30.93 6,304,934.36

    二至三年 24,150.00 0.06 12,075.00

    三年以上 730,780.00 4.04 730,780.00 681,600.00 1.67 255,780.00

    合 计 18,078,452.35 100.00 7,002,033.09 40,770,887.78 100.00 6,656,041.00

    2、本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款

    情况

    本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠

    款。

    3、其他应收账款前五名欠款情况

    单位：元

    单位名称 与本公司关系欠款金额 欠款年限

    占其他应收账款

    总额的比例(%)

    江西中科合臣精细化工有限公司 控股子公司 8,512,886.34 一至二年 47.09

    德兴中科精细化工有限公司 一般业务关系4,327,295.30 一至二年 23.94

    江西中科合臣实业有限公司 控股子公司 3,927,974.03 一至二年 21.73

    上海银荔实业投资有限公司 一般业务关系480,180.00 三年以上 2.66

    中国出口信用保险公司上海分公司 一般业务关系281,374.88 一至二年 1.56

    合 计 17,529,710.55 96.98

    4、其他应收关联方款项情况

    单位：元

    单位名称

    与本公司关

    系

    欠款金额

    占其他应收账款总额的

    比例(%)

    江西中科合臣精细化工有限公司 控股子公司8,512,886.34 47.09

    江西中科合臣实业有限公司 控股子公司3,927,974.03 21.73

    合计 / 12,440,860.37 68.82上海中科合臣股份有限公司 2009 年半年度报告

    75

    （三）长期股权投资

    按成本法核算

    单位：元

    被投资单位 初始投资成本 期初余额 期末余额

    在被投资

    单位持股

    比例（％）

    在被投资单

    位表决权比

    例（％）

    上海爱默金山药业

    有限公司

    165,594,267.81 165,594,267.81 165,594,267.81 99.55 99.55

    江西中科合臣精细

    化工有限公司

    10,500,000.00 10,500,000.00 10,500,000.00 70.00 70.00

    江西中科合臣实业

    有限公司

    15,300,000.00 15,300,000.00 15,300,000.00 51.00 51.00

    按权益法核算

    单位：元

    被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 现金红利

    在被投资

    单位持股

    比例（％）

    在被投资

    单位表决

    权比例

    （％）

    上海昭和特气

    净化工程有限

    公司

    3,679,608.64 7,375,255.02 -268,524.64 7,106,730.38 491,650.50 30.00 30.00

    上海希尼卡环

    保节能材料有

    限公司

    500,000.00 500,000.00 25.00 25.00

    （四）营业收入

    1、营业收入 单位：元

    项目 本期发生额 上期发生额

    主营业务收入 28,917,675.20 48,540,207.94

    其他业务收入 16,374,791.85 23,971,710.58

    合计 45,292,467.05 72,511,918.52

    2、主营业务（分行业）

    单位：元

    本期数 上年同期数

    行业名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    化工 28,917,675.20 28,197,478.76 47,303,179.82 44,060,709.26

    其他 1,237,028.12 1,058,329.00

    合计 28,917,675.20 28,197,478.76 48,540,207.94 45,119,038.26上海中科合臣股份有限公司 2009 年半年度报告

    76

    3、主营业务（分产品）

    单位：元

    本期数 上年同期数

    产品名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    C-130 4,268,803.41 4,799,466.59 8,517,374.33 8,163,845.62

    FC3、4 1,634,017.09 1,407,625.18 6,109,803.39 4,194,933.77

    F160 7,568,080.01 7,640,364.38 6,880,341.84 5,846,720.17

    208 243,905.25 279,795.01 4,564,092.30 5,118,348.30

    5-硝基间苯二甲酸二甲酯 4,756,108.40 3,621,638.93

    C-102 1,846,503.00 1,857,720.24 3,835,814.40 3,522,344.71

    C-02 2,945,520.08 3,079,036.68 2,979,482.80 2,777,971.04

    F53 铬雾抑制剂 4,060,427.31 4,273,718.92 7,165,598.28 7,061,281.35

    其他 1,594,310.65 1,238,112.83 8,487,700.60 8,433,593.30

    合计 28,917,675.20 28,197,478.76 48,540,207.94 45,119,038.26

    4、 主营业务（分地区）

    单位：元

    本期数 上年同期数

    地区名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    境内销售 18,994,383.99 19,469,089.72 36,704,967.32 33,839,278.70

    境外销售 9,923,291.21 8,728,389.04 11,835,240.62 11,279,759.56

    合计 28,917,675.20 28,197,478.76 48,540,207.94 45,119,038.26

    5、 公司前五名客户的销售收入情况

    单位：元

    客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例（％）

    上海诚明进出口有限公司 5,982,906.00 20.69

    厦门一泰贸易有限公司 4,241,025.63 14.67

    AMRI 4,756,108.40 16.45

    LONZA 2,089,341.47 7.23

    MEISEI 1,846,503.00 6.39

    合计 18,915,884.50 65.43

    （五）投资收益

    1、会计报表中的投资收益项目增加

    单位：元上海中科合臣股份有限公司 2009 年半年度报告

    77

    本期金额 上期金额

    权益法核算的长期股权投资收益 223,125.86 423,086.61

    合计 223,125.86 423,086.61

    2、按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益

    单位：元

    被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因

    上海昭和特气净化工程有限公司 579,343.11 223,125.86 被投资单位利润比去年同期减少

    上海希尼卡环保节能材料有限公司该公司尚处建设期

    （六）现金流量表补充资料

    单位：元

    补充资料 本期金额 上期金额

    1．将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 -11,517,027.98 -9,835,195.40

    加：资产减值准备 528,651.11 1,507,175.67

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧423,866.80 395,916.66

    无形资产摊销 40,245.02 31,165.02

    长期待摊费用摊销

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收

    益以“－”号填列）

    -259,786.96

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    财务费用（收益以“－”号填列） 1,066,545.00 2,278,550.63

    投资损失（收益以“－”号填列） -223,125.86 -423,086.61

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -265,035.92

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

    存货的减少（增加以“－”号填列） -588,770.68 -26,014,928.35

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 12,269,331.63 6,725,820.65

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -3,737,683.60 44,823,204.86

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 -1,737,968.56 18,963,800.25

    2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：上海中科合臣股份有限公司 2009 年半年度报告

    78

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3．现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 32,847,863.86 39,721,364.12

    减：现金的期初余额 24,821,616.92 27,520,192.15

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 8,026,246.94 12,201,171.97

    八、关联方及关联交易

    （一）本企业的母公司情况

    单位:万元

    母公司名

    称

    企业

    类型

    注册地

    法人

    代表

    业务性质注册资本

    母公司对本

    企业的持股

    比例(%)

    母公司对本

    企业的表决

    权比例(%)

    本企业最

    终控制方

    组织机构代

    码

    上海中科合

    臣化学有限

    责任公司

    有限责

    任公司

    上海市

    普陀区

    姜雷 化学制品5,445.00 34.24 34.24

    上海鹏欣

    （集团）有

    限公司

    13292310-6

    （二）本企业的子公司情况

    单位:万元

    子公司全称 注册地 法人代表业务性质注册资本

    持股比

    例(%)

    表决权比

    例(%)

    组织机构代

    码

    上海爱默金山药业

    有限公司

    上海市 姜标

    生产化工

    产品

    16,500.00 99.55 99.55 63138326-3

    江西中科合臣精细

    化工有限公司

    江西省 黄山

    生产化工

    产品

    1,500.00 70 70 77883507-6

    江西中科合臣实业

    有限公司

    江西省 黄山

    生产化工

    产品

    3,000.00 51 51 79477962-5

    （三）本企业的合营和联营企业的情况

    单位:万元上海中科合臣股份有限公司 2009 年半年度报告

    79

    被投资单位名称

    企业类

    型

    注册地 法人代表业务性质注册资本

    本企业持

    股比例(%)

    本企业在被投

    资单位表决权

    比例(%)

    组织机构代码

    二、联营企业

    上海昭和特气净化工

    程有限公司

    中外

    合资

    上海市浦

    东新区

    高松久雄工业

    66

    (美元)

    30 30 70300242-4

    上海希尼卡环保节能

    材料有限公司

    有限责

    任公司

    上海市

    松江区

    吴琳茜 工业 800 25 25 68550801-7

    单位:万元

    被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额

    本期营业收入总

    额

    本期净利润

    二、联营企业

    上海昭和特气净化工

    程有限公司

    2,497.63 129.32 2,368.31 246.63 77.71

    上海希尼卡环保节能

    材料有限公司

    764.31 524.31 240.00

    （四）本企业的其他关联方情况

    其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码

    上海鹏欣（集团）有限公司 参股股东 63105040-X

    上海鹏远房地产开发有限公司 股东的子公司 63057601-2

    上海鹏莱房地产开发有限公司 股东的子公司 63126622-7

    上海海塘化工厂 其他 13375584-5

    （五）、关联交易情况

    1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

    单位：万元

    本期数 上年同期数

    关联方

    关联交

    易类型

    关联交易

    内容

    关联交易

    定价原则金额

    占同类交易金

    额的比例(%)

    金额

    占同类交易金

    额的比例(%)

    中国科学院上海

    有机化学研究所

    销售

    商品

    销售本公司

    生产产品

    市场价 2.036 1.225

    存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子

    公司交易已作抵消。上海中科合臣股份有限公司 2009 年半年度报告

    80

    2、关联租赁情况

    单位：万元

    出租方名称 承租方名称 租赁资产情况 租赁期限

    租赁

    收益

    租赁收益

    确定依据

    上海鹏莱房地产

    开发有限公司

    上海中科合臣

    股份有限公司

    上海市虹桥路2188

    弄41\47 号楼

    2009 年5 月1 日～

    2009 年12 月31 日

    91.00 市场价

    3、关联担保情况

    单位：万元

    担保方 被担保方 担保金额担保期限 是否履行完毕

    上海中科合臣化学

    有限责任公司

    本公司 3,000.00

    2008 年11 月5 日～2009

    年11 月4 日

    否

    上海爱默金山药业

    有限公司

    本公司 1,000.00

    2008 年12 月31 日～2009

    年6 月25 日

    是

    海塘化工厂

    上海爱默金山药

    业有限公司

    365.00

    2009 年4 月20 日～2010

    年4 月19 日

    否

    本公司

    上海爱默金山药

    业有限公司

    8,090.00

    2009 年1 月23 日～2010

    年4 月19 日

    否

    （六）、关联方应收应付款项

    单位:元

    项目名称 关联方 期末金额 期初金额

    其他应付款 上海中科合臣化学有限责任公司 694,896.24 694,896.24

    其他应付款 上海鹏欣（集团）有限公司 1,000,000.00

    其他应付款 中国科学院上海有机化学研究所 500,000.00 500,000.00

    其他应付款 上海鹏远房地产开发有限公司 10,000,000.00

    九、 股份支付

    报告期内公司无股份支付。

    十、 或有事项

    （一）、其他或有负债及其财务影响

    截止2009 年6 月30 日，公司为子公司上海爱默金山药业有限公司提供债务担保

    形成的或有负债为8,090 万元，公司无为其他单位提供债务担保形成的或有负债。上海中科合臣股份有限公司 2009 年半年度报告

    81

    十一、 承诺事项

    抵押资产情况：

    截止2009 年6 月30 日，子公司上海爱默金山药业有限公司已将位于上海市金山

    区亭林镇南亭公路5878 号的部分土地使用权及地上房屋建筑物抵押给中国农业银行

    上海金山支行，取得短期借款人民币2,500 万元，借款期限至2010 年4 月20 日止。

    该土地使用权及地上房屋建筑物已取得沪房地金字（2006）第003003 号房地产权证。

    截止2009 年6 月30 日，子公司上海爱默金山药业有限公司已将部分生产设备抵

    押给中国农业银行上海金山支行，取得短期借款人民币500 万元，贷款期限至2010

    年4 月20 日止。

    截止2009 年6 月30 日，子公司上海爱默金山药业有限公司已将位于上海市金山

    区亭林镇南亭公路5878 号的部分土地使用权及地上房屋建筑物抵押给上海农村商业

    银行普陀支行，取得短期借款人民币1,635 万元，借款期限至2010 年4 月18 日止。

    该土地使用权、房屋及建筑物已取得沪房地金字（2006）第005167 号房地产权证。

    十二、资产负债表日后事项

    资产负债表日至报告日，公司为子公司上海爱默金山药业有限公司商业汇票银行

    承兑本金人民币410 万元提供担保。为子公司江西中科合臣实业有限公司于2009 年

    7 月1 日取得的银行流动资金借款2,000 万提供担保。

    十三、其他重要事项

    报告期内无其他重要事项。

    十四、补充资料

    （一）、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号-

    非经常性损益》第1 号的规定，本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下

    单位：元

    非经常性损益项目 金额

    非流动资产处置损益 11,887.25

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 18,517.60

    合计 30,404.85

    （二）、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的

    要求计算的净资产收益率及每股收益上海中科合臣股份有限公司 2009 年半年度报告

    82

    净资产收益率（%） 每股收益

    报告期利润

    全面摊薄加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润 -13.96 -13.05 -0.22 -0.22

    扣除非经常性损益后归属于公司

    普通股股东的净利润

    -13.97 -13.06 -0.22 -0.22

    （三）、境内外会计准则差异

    单位：元

    净利润 净资产

    本期数 上期数 期初数 期末数

    按中国会计准则 -29,225,113.54 -15,044,811.38 238,619,192.30 209,394,078.76上海中科合臣股份有限公司 2009 年半年度报告

    83

    八、备查文件目录

    1、公司董事长亲笔签名的半年度报告正文；

    2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计

    报表；

    3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所以文件的正本及公告原稿。

    董事长：姜标

    上海中科合臣股份有限公司

    2009 年8 月27 日