600490 鹏欣环球资源股份有限公司 2014 年半年度报告
鹏欣环球资源股份有限公司
600490
2014 年半年度报告
1
600490 鹏欣环球资源股份有限公司 2014 年半年度报告
重要提示
一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内
容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别
和连带的法律责任。
二、公司全体董事出席董事会会议。
三、公司半年度财务报告未经审计。
四、公司负责人何昌明、主管会计工作负责人何寅及会计机构负责人（会计
主管人员）崔莹声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
六、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
2
600490 鹏欣环球资源股份有限公司 2014 年半年度报告
目 录
第一节 释义 ..................................... 4
第二节 公司简介 ................................. 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................... 7
第四节 董事会报告 ............................... 9
第五节 重要事项 ................................ 13
第六节 股份变动及股东情况 ...................... 19
第七节 优先股相关情况 .......................... 26
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ............ 27
第九节 财务报告（未经审计） .................... 28
第十节 备查文件目录 ........................... 115
3
600490 鹏欣环球资源股份有限公司 2014 年半年度报告
第一节 释义
一、释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
公司、本公司、上市公司 指 鹏欣环球资源股份有限公司
鹏欣集团 指 上海鹏欣（集团）有限公司
化学公司 指 上海中科合臣化学有限责任公司
鹏欣矿投 指 上海鹏欣矿业投资有限公司
中审亚太 指 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）
元、万元 指 人民币元、人民币万元
报告期 指 2014 年上半年
4
600490 鹏欣环球资源股份有限公司 2014 年半年度报告
第二节 公司简介
一、公司信息
公司的中文名称 鹏欣环球资源股份有限公司
公司的中文名称简称 鹏欣资源
公司的外文名称 Pengxin International Mining Co.,Ltd
公司的外文名称缩写 Pengxin Mining
公司的法定代表人 何昌明
二、联系人和联系方式
董事会秘书
姓 名 关小掬
联系地址 上海市虹桥路 2188 弄 41 号楼
电 话 021-61677666*7397
传 真 021-62429110
电子信箱 guanxj@pengxinzy.com.cn
三、基本情况变更简介
公司注册地址 上海市普陀区中山北路 2299 号 2280 室
公司注册地址的邮政编码 200061
公司办公地址 上海市虹桥路 2188 弄 41 号、47 号楼
公司办公地址的邮政编码 200336
公司网址 http://www.pengxinzy.com.cn
电子信箱 600490@pengxinzy.com.cn
报告期内变更情况查询索引 无
5
600490 鹏欣环球资源股份有限公司 2014 年半年度报告
四、信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室
报告期内变更情况查询索引 无
五、公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 鹏欣资源 600490 中科合臣
六、公司报告期内的注册变更情况
注册登记日期 2000 年 9 月 29 日
注册登记地点 上海市工商行政管理局（上海市肇嘉浜路 301 号）
企业法人营业执照注册号 310000000078249
税务登记号码 310107703036659
组织机构代码 70303665-9
截止报告期日，公司已在上海市工商行政管理局
报告期内注册变更情况查询
完成了增加注册资本的工商变更登记、公司章程部分
索引
条款修订及公司监事、高管补选的报备案工作。
6
600490 鹏欣环球资源股份有限公司 2014 年半年度报告
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一)主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上年
主要会计数据 上年同期
（1－6 月） 同期增减(%)
营业收入 1,296,924,531.33 1,119,224,968.69 15.88
归属于上市公司股东的净利润 41,437,652.52 38,498,674.94 7.63
归属于上市公司股东的扣除非经常
41,581,866.82 38,421,930.78 8.22
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 188,196,845.65 51,958,081.71 262.21
本报告期末比上
本报告期末 上年度末
年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 1,616,697,407.44 1,514,372,863.18 6.76
总资产 4,530,347,317.38 4,378,778,970.18 3.46
(二)主要财务指标
本报告期
主要财务指标 上年同期 本报告期比上年同期增减(%)
（1－6 月）
基本每股收益（元／股） 0.0280 0.0443 -36.79
稀释每股收益（元／股） 0.0280 0.0443 -36.79
扣除非经常性损益后的基本每股收益
0.0281 0.0442 -36.43
（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 2.70 2.65 增加 0.05 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资
2.71 2.65 增加 0.06 个百分点
产收益率（%）
7
600490 鹏欣环球资源股份有限公司 2014 年半年度报告
二、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -717,677.35
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国
63,789.54
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 91,620.94
少数股东权益影响额 247,070.08
所得税影响额 170,982.49
合计 -144,214.30
8
600490 鹏欣环球资源股份有限公司 2014 年半年度报告
第四节 董事会报告
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
随着刚果（金）希图鲁电积铜项目的达产，公司经营业绩也有了提升，报告期
内，公司实现营业收入12,969.25万元，较去年同期15.88％；营业成本10,277.25
万元，归属于上市公司股东的净利润4,143.77万元。
由于国际市场铜价走低，铜价剧烈波动对公司业绩造成重要影响，公司通过多
元化经营分散风险，保证公司盈利的可持续性及稳定性，是公司向有色金属产业多
元化转型的重要机遇和时点。由于黄金价格目前处于相对低位的时点， 2014年4月1
日公司股票停牌。公司拟通过收购Golden Haven股权获得位于南非的奥尼金矿控制
权，将南非的优质黄金资源及采选经营性资产纳入上市公司，增加盈利增长点。截
止目前，公司2014年非公开发行股票的各项相关工作均按原计划继续推进中。
(一)主营业务分析
1、财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 1,296,924,531.33 1,119,224,968.69 15.88
营业成本 1,027,725,086.08 873,571,509.59 17.65
销售费用 32,180,716.03 37,909,665.68 -15.11
管理费用 66,296,469.72 52,119,523.37 27.20
财务费用 26,579,378.10 19,380,428.67 37.15
经营活动产生的现金流量净额 188,196,845.65 51,958,081.71 262.21
投资活动产生的现金流量净额 -29,139,423.54 -12,789,988.56 不适用
筹资活动产生的现金流量净额 -410,727,062.30 -11,809,092.62 不适用
营业收入变动原因说明：本期子公司销售增加所致
营业成本变动原因说明：本期销售增加，成本相应增加所致
销售费用变动原因说明：本期相关运杂费用减少所致
9
600490 鹏欣环球资源股份有限公司 2014 年半年度报告
管理费用变动原因说明：本期经营规模扩大，运营费用增加所致
财务费用变动原因说明：本期计入财务费用的银行借款利息多于上期所致
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：本期公司产品销售及收到暂时性
往来款项增加所致
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：上期转让子公司股权，本期无此
项目，本期支付的基建款项少于上期所致
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：本期借款保证金增加所致
2、其它
公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
本期营业收入比上期增加 15.88%，本年度公司逐步释放产能，产品销售收入逐步
增加，公司主要产品阴极铜为公司贡献了主要利润。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
毛利率 营业收入比 营业成本比 毛利率比上年
分行业 营业收入 营业成本
（％） 上年增减(%) 上年增减(%) 增减（%）
减少 2.38 个百
阴极铜生产 657,921,375.07 363,977,774.73 44.68 33.26 39.25
分点
减少 11.92 个百
矿产品贸易 365,936,391.13 395,010,018.07 -7.94 -13.61 -2.88
分点
增加 3.31 个百
化学品贸易 272,822,739.70 268,558,181.00 1.56 35.14 30.74
分点
主营业务分产品情况
毛利率 营业收入比 营业成本比 毛利率比上年
分产品 营业收入 营业成本
（％） 上年增减(%) 上年增减(%) 增减（%）
LLDPE 25,777,777.74 25,755,555.54 0.09
苯乙烯 75,250,508.95 74,036,991.04 1.61
10
600490 鹏欣环球资源股份有限公司 2014 年半年度报告
增加 1.66 个百
乙二醇 3,294,871.80 3,247,008.54 1.45 -95.94 -96.01
分点
精对苯二甲酸 增加 0.94 个百
100,051,717.92 101,889,420.28 -1.84 -17.12 -17.88
（PTA） 分点
甲醇 60,472,649.59 55,748,179.98 7.81
C-150 7,975,213.70 7,881,025.62 1.18
增加 1.13 个百
阴极铜 904,486,585.84 634,787,214.76 29.82 9.03 7.31
分点
减少 4.05 个百
电解镍 119,371,180.36 124,200,578.04 -4.05
分点
因本期与上年同期部分产品销售品种发生变化，故涉及该类产品数据不具可比
性。
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
内销 422,253,195.90 94.26
外销 874,427,310.00 -3.03
(三)投资状况分析
1、非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2)委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
2、主要子公司、参股公司分析
公司控股子公司刚果（金）希图鲁矿业有限公司，主营矿资源采掘、生产、销
售，注册资本 300 万美元，2014 年上半年实现净利润 3,399.47 万元。
11
600490 鹏欣环球资源股份有限公司 2014 年半年度报告
3、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
二、利润分配或资本公积金转增预案
报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
经中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司 2013 年度实现归属于上市
公司股东的净利润 9,879.65 万元，母公司实现净利润-1,728.21 万元。根据《公司
法》、《公司章程》的有关规定，加上年初母公司未分配利润-16,262.81 万元，截止
2013 年末可供股东分配的母公司的利润为-17,991.02 万元。由于可供投资者（股东）
分配的利润为负数，因此公司 2013 年度不进行利润分配。
2013 年度资本公积金转增方案：公司以截止 2013 年 12 月 31 日公司总股本
870,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股转增 7 股,共计转增 609,000,000 股，
转增后公司总股本将增加至 1,479,000,000 股。
上述分配方案已于 2014 年 6 月 9 日实施完毕。具体内容详见 2014 年 6 月 3 日
上海证券交易所网站及《上海证券报》、《中国证券报》的公司临 2014－022 号公告。
三、其他披露事项
(一)董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
12
600490 鹏欣环球资源股份有限公司 2014 年半年度报告
第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。
二、破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
三、资产交易、企业合并事项
√ 不适用
四、公司股权激励情况及其影响
√ 不适用
五、重大关联交易
√ 不适用
六、重大合同及其履行情况
（一）托管、承包、租赁事项
1、托管情况
本报告期公司无托管事项。
2、承包情况
本报告期公司无承包事项。
3、租赁情况
单位:万元 币种:人民币
13
600490 鹏欣环球资源股份有限公司 2014 年半年度报告
租赁方 租赁资 租赁资产 租赁收益 是否关 关联
出租方名称 租赁起始日 租赁终止日
名 称 产情况 涉及金额 确定依据 联交易 关系
上海鹏莱房地产 其他
本公司 办公用房 36 2014-01-01 2014-12-31 协议价 是
开发有限公司 关联人
上海鹏莱房地产开发有限公司将坐落在上海市长宁区虹桥路 2188 弄 41、47 号
房屋出租给本公司，租赁面积 885.29 平方米，租赁期自 2014 年 1 月 1 日起至 2014
年 12 月 31 日，月租金人民币 3 万元，本期共计支付租金人民币 18 万元。
(二)担保情况
√ 不适用
(三)其他重大合同或交易
本报告期公司无其他重大合同或交易。
七、承诺事项履行情况
（一）上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持
续到报告期内的承诺事项
承诺 承诺 承诺时间 是否有履 是否及时
承诺方 承诺内容
背景 类型 及期限 行期限 严格履行
鹏欣集团于 2009 年要约收购公司股份时，为了彻
底避免鹏欣集团及其关联方未来与公司产生潜在同业
上海鹏欣 竞争，鹏欣集团及其控股股东、实际控制人出具了如
解决同
（集团）有 下承诺：在控制中科合臣不低于 30%股份期间，承诺人 2009-06-18 否 是
业竞争
限公司 将采取有效措施，并促使承诺人控制的其他企业采取
要约
有效措施，不从事或参与对中科合臣及其子公司目前
收购
从事的主营业务构成实质性同业竞争的业务。
鹏欣集团于 2009 年要约收购公司股份时，鹏欣集
上海鹏欣
解决关 团及其控股股东、实际控制人出具了如下承诺：在控
（集团）有 2009-06-18 否 是
联交易 制中科合臣不低于 30%股份期间，承诺人及其控制的其
限公司
他公司将尽力避免与中科合臣产生关联交易。若承诺
14
600490 鹏欣环球资源股份有限公司 2014 年半年度报告
人及其控制的其他公司与中科合臣有不可避免的关联
交易发生，将采取市场化原则进行，保证关联交易的
合法性及公允性，同时将按照法定程序审议、表决关
联交易，并按照适时相关的法律法规的要求及时进行
信息披露。
本次非公开发行完成后，发行对象认购的股份限
上海鹏欣 售期需符合《上市公司证券发行管理办法》和中国证 2012-05-21
股份
（集团）有 监会、证券交易所等监管部门的相关规定，特定对象 至 是 是
限售
限公司 上海鹏欣（集团）有限公司此次认购的股份，自发行 2015-05-22
结束之日起三十六个月内不得转让。
本次非公开发行完成后，发行对象认购的股份限
上海德道 售期需符合《上市公司证券发行管理办法》和中国证 2012-05-21
股份
汇艺术品 监会、证券交易所等监管部门的相关规定，特定对象 至 是 是
限售
有限公司 上海德道汇艺术品有限公司此次认购的股份，自发行 2015-05-22
结束之日起三十六个月内不得转让。
与再 本次非公开发行完成后，发行对象认购的股份限
融资 南通青炜 售期需符合《上市公司证券发行管理办法》和中国证 2012-05-21
股份
相关 纺织品有 监会、证券交易所等监管部门的相关规定，特定对象 至 是 是
限售
的承 限公司 南通青炜纺织品有限公司此次认购的股份，自发行结 2015-05-22
诺 束之日起三十六个月内不得转让。
本次非公开发行完成后，发行对象认购的股份限
上海赛飞 售期需符合《上市公司证券发行管理办法》和中国证 2012-05-21
股份
汽车运输 监会、证券交易所等监管部门的相关规定，特定对象 至 是 是
限售
有限公司 上海赛飞汽车运输有限公司此次认购的股份，自发行 2015-05-22
结束之日起三十六个月内不得转让。
本次非公开发行完成后，发行对象认购的股份限
售期需符合《上市公司证券发行管理办法》和中国证 2012-05-21
股份 杉杉控股
监会、证券交易所等监管部门的相关规定，特定对象 至 是 是
限售 有限公司
杉杉控股有限公司此次认购的股份，自发行结束之日 2015-05-22
起三十六个月内不得转让。
15
600490 鹏欣环球资源股份有限公司 2014 年半年度报告
本次非公开发行完成后，发行对象认购的股份限
上海安企 售期需符合《上市公司证券发行管理办法》和中国证 2012-05-21
股份
管理软件 监会、证券交易所等监管部门的相关规定，特定对象 至 是 是
限售
有限公司 上海安企管理软件有限公司此次认购的股份，自发行 2015-05-22
结束之日起三十六个月内不得转让。
本次非公开发行完成后，发行对象认购的股份限
上海宣通 售期需符合《上市公司证券发行管理办法》和中国证 2012-05-21
股份
实业发展 监会、证券交易所等监管部门的相关规定，特定对象 至 是 是
限售
有限公司 上海宣通实业发展有限公司总裁此次认购的股份，自 2015-05-22
发行结束之日起三十六个月内不得转让。
本次非公开发行完成后，发行对象认购的股份限
售期需符合《上市公司证券发行管理办法》和中国证 2012-05-21
股份
张华伟 监会、证券交易所等监管部门的相关规定，特定对象 至 是 是
限售
张华伟此次认购的股份，自发行结束之日起三十六个 2015-05-22
月内不得转让。
本次非公开发行完成后，发行对象认购的股份限售期
需符合《上市公司证券发行管理办法》和中国证监会、 2012-05-21
股份
张春雷 证券交易所等监管部门的相关规定，特定对象张春雷 至 是 是
限售
此次认购的股份，自发行结束之日起三十六个月内不 2015-05-22
得转让。
八、聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司没有解聘会计师事务所的情况，经公司 2013 年度股东大会审议，
续聘中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）作为公司 2014 年度财务报表与内部控
制审计机构，聘期一年，其中财务报表审计费用 110 万元，内部控制审计业务服务
费用 50 万元。
九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实
际控制人、收购人处罚及整改情况
报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、
实际控制人、收购人不存在被有关机关调查、被司法机关或纪检部门采取强制措施、
16
600490 鹏欣环球资源股份有限公司 2014 年半年度报告
被移送司法机关或追究刑事责任、被中国证监会立案调查或行政处罚、被采取市场
禁入、被认定为不适当人选、被其他行政管理部门处罚，以及被证券交易所公开遣
责等情形。
十、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会相关规定的要求
完善公司法人治理、规范公司经营运作。报告期内公司根据中国证监会《上市公司
监管指引第 3 号-上市公司现金分红》和上海证券交易所《上市公司现金分红指引》
的相关规定，结合公司实际，经公司第六届董事会第二次会议和 2013 年度股东大会
审议通过，对《公司章程》中的利润分配政策条款作出了修订。
十一、其他重要事项
1、2014 年 4 月 1 日早公司接到控股股东上海鹏欣（集团）有限公司（鹏欣集
团）通知，本公司控股股东拟策划与本公司相关重大事项，该事项尚存在不确定性，
为保证公平信息披露，维护投资者利益，避免造成公司股价异常波动，根据《上海
证券交易所股票上市规则》的相关规定，经公司申请，公司股票已于 2014 年 4 月 1
日起停牌。
2014 年 4 月 23 日，公司披露了《关于重大资产重组继续停牌公告》，因公司正
在筹划重大资产重组事项，为保证公平信息披露，维护投资者利益，避免造成公司
股价异常波动，申请公司股票自当日起继续停牌。由于本次交易标的资产位于境外，
方案相关内容仍需要进一步商讨、论证和完善，2014 年 5 月 24 日、2014 年 6 月 24
日公司经向上海证券交易所申请并披露了《重大资产重组关于延期复牌的公告》。
本次交易原定标的资产涉及多个国家区域，需要与多个交易对手方进行跨境谈
判，交易资产类型多元化且尽职调查难度也相对较高。停牌期间，公司与相关重组
方及关联方就标的资产的交易细节进行了多轮商业谈判，其中部分原定标的资产终
因谈判双方未能达成一致性意见而自本次方案中剔除，公司最终选择了实际控制人
控制的更为优质成熟的资产并确定交易。鉴于公司经过详细论证研判，此次资产收
购标的资产尚需相当资金投入才能产生良好效益，经与有关各方充分协商论证及慎
17
600490 鹏欣环球资源股份有限公司 2014 年半年度报告
重考虑，公司决定将本次重大资产重组调整为实施非公开发行股票，以切实保障中
小股东利益。公司同时也承诺自本次股票复牌之日起六个月内不再筹划重大资产重
组事项。
2、2014 年 7 月 14 日公司召开第五届董事会第五次会议审议通过公司本次非公
开发行股票相关事项，公司股票已于 2014 年 7 月 15 日复牌。
3、2014 年 7 月 21 日公司与深圳光启高等理工研究院双方本着互惠互利、共同
发展的原则，充分发挥各自优势，签订《战略合作框架协议》，公司本次与深圳光启
的战略合作，将发挥深圳光启的高端研发优势，结合本公司在矿业产业的丰富经验，
利用先进技术改进矿产资源勘探能力，从而增强公司在勘探环节的效率。具体内容
详见公司 2014 年 7 月 22 日在上海证券交易所、《中国证券报》、《上海证券报》披露
的临 2014-032 号公告。
18
600490 鹏欣环球资源股份有限公司 2014 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
比例 发行 送 其 比例
数量 公积金转股 小计 数量
(%) 新股 股 他 (%)
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 375,000,000 43.10 262,500,000 262,500,000 637,500,000 43.10
其中：境内非国有法
356,250,000 40.95 249,375,000 249,375,000 605,625,000 40.95
人持股
境内自然人持股 18,750,000 2.15 13,125,000 13,125,000 31,875,000 2.15
４、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通
股份
1、人民币普通股 495,000,000 56.90 346,500,000 346,500,000 841,500,000 56.90
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 870,000,000 100.00 609,000,000 609,000,000 1,479,000,000 100.00
19
600490 鹏欣环球资源股份有限公司 2014 年半年度报告
2、股份变动情况说明
（1）2014 年 5 月 20 日公司召开 2013 年度股东大会，会议审议通过 2013 年度
利润分配方案为：经中审亚太会计师事务所有限公司审计：经中审亚太会计师事
务所（特殊普通合伙）审计，公司 2013 年度实现归属于上市公司股东的净利润
9,879.65 万元，母公司实现净利润-1,728.21 万元。根据《公司法》、《公司章程》
的有关规定，加上年初母公司未分配利润-16,262.81 万元，截止 2013 年末可供
股东分配的母公司的利润为-17,991.02 万元。由于可供投资者（股东）分配的利
润为负数，因此公司 2013 年度不进行利润分配。
2013 年度资本公积金转增方案：公司以截止 2013 年 12 月 31 日公司总股本
870,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股转增 7 股,共计转增 609,000,000 股，
转增后公司总股本将增加至 1,479,000,000 股。2014 年 6 月 9 日公司 2013 年度
利润分配方案实施完毕。具体内容详见公司 2014 年 6 月 3 日上海证券交易所网站
和《上海证券报》、《中国证券报》刊登的公司临 2014－022 号公告。
（2）2014 年 1 月 24 日收到公司第三大股东化学公司的通知，化学公司于 2013
年 12 月 6 日至 2014 年 1 月 24 日期间，通过上海证券交易所大宗交易方式减持公
司无限售流通股股份 43,500,000 股，占公司总股本的 5.00%。因公司控股股东鹏
欣集团和化学公司都是同一一致行动人，鹏欣集团持有化学公司 100%的股权，所
以化学公司减持股份，公司的实际控制人地位并没有发生变化。
化学公司已按照《上市公司收购管理办法》、《公开发行证券公司信息披露内容
与格式准则第十五号-权益变动报告书》及相关法律、法规的规定，编制了《简式
权益变动报告书》，具体内容详细公司 2014 年 1 月 25 日刊登在上海证券交易所网
站、《中国证券报》和《上海证券报》临 2014-001 号公告。
截止 2014 年 6 月 30 日，化学公司于 2014 年 1 月 24 日至 2014 年 3 月 31 日期
间通过上海证券交易所大宗交易方式减持公司无限售流通股股份 118,770,160
股，占公司总股本的 8.03%，目前化学公司持有鹏欣资源 53,550,000 股，占公司
总股本的 3.63%。
3、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
20
600490 鹏欣环球资源股份有限公司 2014 年半年度报告
2014 年 4 月 1 日早公司接到控股股东上海鹏欣（集团）有限公司（鹏欣集团）
通知，本公司控股股东拟策划与本公司相关重大事项，该事项尚存在不确定性，
为保证公平信息披露，维护投资者利益，避免造成公司股价异常波动，根据《上
海证券交易所股票上市规则》的相关规定，经公司申请，公司股票已于 2014 年 4
月 1 日起停牌。
2014 年 4 月 23 日，公司披露了《关于重大资产重组继续停牌公告》，因公司正
在筹划重大资产重组事项，为保证公平信息披露，维护投资者利益，避免造成公
司股价异常波动，申请公司股票自当日起继续停牌。由于本次交易标的资产位于
境外，方案相关内容仍需要进一步商讨、论证和完善，2014 年 5 月 24 日、2014
年 6 月 24 日公司经向上海证券交易所申请并披露了《重大资产重组关于延期复牌
的公告》。
本次交易原定标的资产涉及多个国家区域，需要与多个交易对手方进行跨境谈
判，交易资产类型多元化且尽职调查难度也相对较高。停牌期间，公司与相关重
组方及关联方就标的资产的交易细节进行了多轮商业谈判，其中部分原定标的资
产终因谈判双方未能达成一致性意见而自本次方案中剔除，公司最终选择了实际
控制人控制的更为优质成熟的资产并确定交易。鉴于公司经过详细论证研判，此
次资产收购标的资产尚需相当资金投入才能产生良好效益，经与有关各方充分协
商论证及慎重考虑，公司决定将本次重大资产重组调整为实施非公开发行股票，
以切实保障中小股东利益。公司同时也承诺自本次股票复牌之日起六个月内不再
筹划重大资产重组事项。
2014 年 7 月 14 日公司召开第五届董事会第五次会议审议通过公司本次非公开
发行股票相关事项，公司股票已于 2014 年 7 月 15 日复牌。
2014 年 7 月 21 日公司与深圳光启高等理工研究院双方本着互惠互利、共同
发展的原则，充分发挥各自优势，签订《战略合作框架协议》，公司本次与深圳光
启的战略合作，将发挥深圳光启的高端研发优势，结合本公司在矿业产业的丰富
经验，利用先进技术改进矿产资源勘探能力，从而增强公司在勘探环节的效率。
具体内容详见公司 2014 年 7 月 22 日在上海证券交易所、《中国证券报》、《上海证
券报》披露的临 2014-032 号公告。
21
600490 鹏欣环球资源股份有限公司 2014 年半年度报告
(二)限售股份变动情况
单位：股
报告期增加 报告期末
股东名称 期初限售股数 限售原因 解除限售日期
限售股数 限售股数
因公司非公发行认购公司发行的
上海鹏欣（集
131,250,000 91,875,000 223,125,000 股份，该认购的股份 36 个月内不 2015 年 5 月 22 日
团）有限公司
得转让，目前该股份仍在限售期。
因公司非公发行认购公司发行的
上海德道汇艺
131,250,000 91,875,000 223,125,000 股份，该认购的股份 36 个月内不 2015 年 5 月 22 日
术品有限公司
得转让，目前该股份仍在限售期。
因公司非公发行认购公司发行的
南通青炜纺织
43,125,000 30,187,500 73,312,500 股份，该认购的股份 36 个月内不 2015 年 5 月 22 日
品有限公司
得转让，目前该股份仍在限售期。
因公司非公发行认购公司发行的
上海赛飞汽车
22,500,000 15,750,000 38,250,000 股份，该认购的股份 36 个月内不 2015 年 5 月 22 日
运输有限公司
得转让，目前该股份仍在限售期。
因公司非公发行认购公司发行的
杉杉控股有限
14,062,500 9,843,750 23,906,250 股份，该认购的股份 36 个月内不 2015 年 5 月 22 日
公司
得转让，目前该股份仍在限售期。
因公司非公发行认购公司发行的
上海安企管理
9,375,000 6,562,500 15,937,500 股份，该认购的股份 36 个月内不 2015 年 5 月 22 日
软件有限公司
得转让，目前该股份仍在限售期。
因公司非公发行认购公司发行的
张春雷 9,375,000 6,562,500 15,937,500 股份，该认购的股份 36 个月内不 2015 年 5 月 22 日
得转让，目前该股份仍在限售期。
因公司非公发行认购公司发行的
张华伟 9,375,000 6,562,500 15,937,500 股份，该认购的股份 36 个月内不 2015 年 5 月 22 日
得转让，目前该股份仍在限售期。
因公司非公发行认购公司发行的
上海宣通实业
4,687,500 3,281,250 7,968,750 股份，该认购的股份 36 个月内不 2015 年 5 月 22 日
发展有限公司
得转让，目前该股份仍在限售期。
合计 375,000,000 262,500,000 637,500,000
22
600490 鹏欣环球资源股份有限公司 2014 年半年度报告
二、股东情况
(一)截止报告期末股东总数及持有公司 5%以上股份的前十名股东情况
单位：股
报告期末股东总数 15,671
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数 0
前十名股东持股情况
持股 持有有限售条 质押或冻结的
股东名称 股东性质 持股总数 报告期内增减
比例(%) 件股份数量 股份数量
上海鹏欣（集团）有 境内非国有 质押
15.09 223,125,000 91,875,000 223,125,000
限公司 法人 223,125,000
上海德道汇艺术品有 境内非国有 质押
15.09 223,125,000 91,875,000 223,125,000
限公司 法人 221,000,000
南通青炜纺织品有限 境内非国有 质押
4.96 73,312,500 30,187,500 73,312,500
公司 法人 73,312,500
上海中科合臣化学有 境内非国有
3.63 53,550,000 -118,770,160
限责任公司 法人
华宝信托有限责任公
司－时节好雨 18 号 未知 3.22 47,600,000 19,600,000
集合资金信托
上海赛飞汽车运输有 境内非国有 质押
2.59 38,250,000 15,750,000 38,250,000
限公司 法人 38,250,000
质押
陈耀民 未知 1.76 25,984,670 25,984,670 0
25,500,000
质押
傅瑞瑾 未知 1.72 25,432,000 25,432,000 0
25,432,000
境内非国有
杉杉控股有限公司 1.62 23,906,250 9,843,750 23,906,250
法人
上海安企管理软件有 境内非国有 质押
1.08 15,937,500 6,562,500 15,937,500
限公司 法人 15,937,500
质押
张春雷 境内自然人 1.08 15,937,500 6,562,500 15,937,500
15,937,500
张华伟 境内自然人 1.08 15,937,500 6,562,500 15,937,500
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量
上海中科合臣化学有限责任公司 53,550,000 人民币普通股 53,550,000
23
600490 鹏欣环球资源股份有限公司 2014 年半年度报告
华宝信托有限责任公司－时节好雨 18 号
47,600,000 人民币普通股 47,600,000
集合资金信托
陈耀民 25,984,670 人民币普通股 25,984,670
傅瑞瑾 25,432,000 人民币普通股 25,432,000
谢勇 15,711,189 人民币普通股 15,711,189
陈群秋 10,397,200 人民币普通股 10,397,200
上海科技投资公司 6,666,018 人民币普通股 6,666,018
姜标 6,630,000 人民币普通股 6,630,000
曹建岭 4,964,340 人民币普通股 4,964,340
上海慧鼎投资咨询有限公司 3,784,285 人民币普通股 3,784,285
公司第一大股东上海鹏欣（集团）有限公司和第二大股东上海中科合臣
化学有限责任公司都是同一控制人；上海德道汇艺术品有限公司、南通青
炜纺织品有限公司、上海赛飞汽车运输有限公司、杉杉控股有限公司、上
上述股东关联关系或一致行动的说明
海安企管理软件有限公司、张春雷、张华伟系公司 2011 年度非公开发行
股票的特定投资者。
公司未知除上述以外的其他股东是否存在关联关系或是否一致行动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
持有的有限 有限售条件股份可上市交易情况
有限售条件股东
序号 售条件股份 新增可上市交 限售条件
名称 可上市交易时间
数量 易股份数量
因公司非公发行认购公司发行的股
上海鹏欣（集团）
1 223,125,000 2015 年 5 月 22 日 91,875,000 份，该认购的股份 36 个月内不得转
有限公司
让，目前该部分股权仍在限售期。
因公司非公发行认购公司发行的股
上海德道汇艺术
2 223,125,000 2015 年 5 月 22 日 91,875,000 份，该认购的股份 36 个月内不得转
品有限公司
让，目前该部分股权仍在限售期。
因公司非公发行认购公司发行的股
南通青炜纺织品
3 73,312,500 2015 年 5 月 22 日 30,187,500 份，该认购的股份 36 个月内不得转
有限公司
让，目前该部分股权仍在限售期。
24
600490 鹏欣环球资源股份有限公司 2014 年半年度报告
因公司非公发行认购公司发行的股
上海赛飞汽车运
4 38,250,000 2015 年 5 月 22 日 15,750,000 份，该认购的股份 36 个月内不得转
输有限公司
让，目前该部分股权仍在限售期。
因公司非公发行认购公司发行的股
杉杉控股有限公
5 23,906,250 2015 年 5 月 22 日 9,843,750 份，该认购的股份 36 个月内不得转
司
让，目前该部分股权仍在限售期。
因公司非公发行认购公司发行的股
上海安企管理软
6 15,937,500 2015 年 5 月 22 日 6,562,500 份，该认购的股份 36 个月内不得转
件有限公司
让，目前该部分股权仍在限售期。
因公司非公发行认购公司发行的股
7 张春雷 15,937,500 2015 年 5 月 22 日 6,562,500 份，该认购的股份 36 个月内不得转
让，目前该部分股权仍在限售期。
因公司非公发行认购公司发行的股
8 张华伟 15,937,500 2015 年 5 月 22 日 6,562,500 份，该认购的股份 36 个月内不得转
让，目前该部分股权仍在限售期。
因公司非公发行认购公司发行的股
上海宣通实业发
9 7,968,750 2015 年 5 月 22 日 3,281,250 份，该认购的股份 36 个月内不得转
展有限公司
让，目前该部分股权仍在限售期。
三、控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
25
600490 鹏欣环球资源股份有限公司 2014 年半年度报告
第七节 优先股相关情况
本报告期公司无优先股事项。
26
600490 鹏欣环球资源股份有限公司 2014 年半年度报告
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
1、2014 年 4 月 23 日公司收到公司总经理刘彤先生的辞职报告，刘彤先生因工
作变动原因辞去公司总经理的职务。根据《公司法》、《公司章程》及相关法律法规
的规定，自公司董事会收到辞职信之日起，刘彤先生的辞职申请即时生效，刘彤先
生辞去总经理职务后，仍将担任公司第五届董事会董事职务。具体内容详见公司
2014 年 4 月 24 日刊登在上海证券交易所网站、《中国证券报》和《上海证券报》临
2014-008 号公告。
2、2014 年 4 月 23 日公司收到公司第五届监事会监事尹峻先生的辞职信。称其
因个人原因辞去本公司第五届监事会监事职务。由于尹峻先生辞去公司第五届监事
会监事职务导致公司第五届监事会监事成员人数低于法定最低人数，根据《公司章
程》的规定，公司在选举出新的监事前，尹峻先生仍将继续履行监事职务。具体内
容详见公司 2014 年 4 月 24 日刊登在上海证券交易所网站、《中国证券报》和《上海
证券报》临 2014-008 号公告。
3、2014 年 4 月 28 日公司召开第五届董事会第四次会议，会议审议通过根据《公
司章程》的有关规定，经公司董事长何昌明先生提名，董事会成员一致同意聘任何
寅先生为公司总经理。公司独立董事葛培健、尤建新、邓传洲、周启英就
此发表了独立意见，认为公司总经理的任职资格、提名和聘任的审议程序符合有关
规定的要求，同意聘任为公司高管。
4、2014 年 5 月 20 日公司召开 2013 年度股东大会，会议审议通过补选李晓琛
女士为公司第五届监事会监事。
27
600490 鹏欣环球资源股份有限公司 2014 年半年度报告
第九节 财务报告（未经审计）
一、财务报表
合并资产负债表
编制单位:鹏欣环球资源股份有限公司 2014 年 6 月 30 日 单位：元 币种：人民币
合并 母公司
资 产 附注
期末数 期初数 期末数 期初数
流动资产：
货币资金 1,241,961,431.10 1,071,071,838.35 296,719,926.86 300,995,650.46
交易性金融资产
应收票据 1,000,000.00 20,030,000.00 1,000,000.00 20,030,000.00
应收帐款 105,984,359.58 135,938,013.43 35,896,864.03 120,543,002.94
预付款项 323,314,135.60 333,599,153.47 258,032,961.38 331,638,363.78
应收利息
应收股利
其他应收款 20,240,206.01 19,919,029.20 74,509,644.33 4,134,128.64
存货 203,098,032.47 151,068,925.11 58,598,887.37 20,340,453.79
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,895,598,164.76 1,731,626,959.56 724,758,283.97 797,681,599.61
应付帐款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 23,352,134.06 20,024,881.37 1,200,901,213.05 1,197,283,332.53
投资性房地产
固定资产 2,215,886,648.61 1,669,726,180.21 1,274,623.74 1,180,337.09
在建工程 120,248,172.80 698,386,906.31
工程物资 65,195,827.07 32,915,928.17
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 161,895,582.23 176,326,021.03 57,350.73 61,325.07
开发支出
商誉
长期待摊费用 45,159,569.69 49,185,150.80
递延所得税资产 3,011,218.16 586,942.73
其他非流动资产
非流动资产合计 2,634,749,152.62 2,647,152,010.62 1,202,233,187.52 1,198,524,994.69
资 产 总 计 4,530,347,317.38 4,378,778,970.18 1,926,991,471.49 1,996,206,594.30
法定代表人：何昌明 主管会计工作负责人：何寅 会计机构负责人：崔莹
28
600490 鹏欣环球资源股份有限公司 2014 年半年度报告
鹏欣环球资源股份有限公司
合并资产负债表（续）
编制单位：鹏欣环球资源股份有限公司 2013 年 6 月 30 日 单位：元 币种：人民币
附 合并 母公司
负债及股东权益
注 期末数 期初数 期末数 期初数
流动负债：
短期借款 358,447,191.13 267,280,427.39 358,447,191.13 267,280,427.39
交易性金融负债
应付票据 209,566,306.30 244,640,981.06 209,566,306.30 244,640,981.06
应付帐款 113,479,625.34 71,500,886.42 25,523,527.14 10,101,038.97
预收款项 14,008,674.37 18,917,137.34 21,600,628.32 18,917,137.34
应付职工薪酬 2,532,813.05 2,796,076.18 736,330.68 537,472.99
应交税费 34,236,263.31 73,232,900.19 -10,655,954.79 -2,772,396.53
应付利息 238,750.00 1,790,557.38 238,750.00 1,790,557.38
应付股利
其他应付款 22,195,288.91 60,701,965.09 7,710,642.93 172,023,820.39
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 754,704,912.41 740,860,931.05 613,167,421.71 712,519,038.99
非流动负债
长期借款 572,900,640.00 627,904,320.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 572,900,640.00 627,904,320.00
负债合计 1,327,605,552.41 1,368,765,251.05 613,167,421.71 712,519,038.99
所有者权益(或股东权益)
实收资本(或股本) 1,479,000,000.00 870,000,000.00 1,479,000,000.00 870,000,000.00
资本公积 167,103,676.48 729,103,676.48 16,212,099.81 578,212,099.81
减:库存股
盈余公积 15,385,687.15 15,385,687.15 15,385,687.15 15,385,687.15
未分配利润 -29,913,943.60 -71,351,596.12 -196,773,737.18 -179,910,231.65
外币报表折算差 -14,878,012.59 -28,764,904.33
归属于母公司所有者权益合计 1,616,697,407.44 1,514,372,863.18 1,313,824,049.78 1,283,687,555.31
少数股东权益 1,586,044,357.53 1,495,640,855.95
股东权益合计 3,202,741,764.97 3,010,013,719.13 1,313,824,049.78 1,283,687,555.31
负债和所有者(或股东权益)总计 4,530,347,317.38 4,378,778,970.18 1,926,991,471.49 1,996,206,594.30
法定代表人：何昌明 主管会计工作负责人：何寅 会计机构负责人：崔莹
29
600490 鹏欣环球资源股份有限公司 2014 年半年度报告
合并利润表
编制单位：鹏欣环球资源股份有限公司 2014 年 1—6 月 单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,296,924,531.33 1,119,224,968.69
其中：营业收入 1,296,924,531.33 1,119,224,968.69
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,171,716,018.94 984,713,474.67
其中：营业成本 1,027,725,086.08 873,571,509.59
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加
销售费用 32,180,716.03 37,909,665.68
管理费用 66,296,469.72 52,119,523.37
财务费用 26,579,378.10 19,380,428.67
资产减值损失 18,934,369.01 1,732,347.36
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 3,617,880.52 -2,192,842.27
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 3,423.72 -57,280.27
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 128,826,392.91 132,318,651.75
加：营业外收入 155,410.48 76,744.16
减：营业外支出 717,677.35
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 128,264,126.04 132,395,395.91
减：所得税费用 11,119,022.06 21,543,332.12
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 117,145,103.98 110,852,063.79
归属于母公司所有者的净利润 41,437,652.52 38,498,674.94
少数股东损益 75,707,451.46 72,353,388.85
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0280 0.0443
（二）稀释每股收益 0.0280 0.0443
七、其他综合收益 28,582,941.86 -46,656,747.92
八、综合收益总额 145,728,045.84 64,195,315.87
归属于母公司所有者的综合收益总额 55,324,544.26 15,821,258.51
归属于少数股东的综合收益总额 90,403,501.58 48,374,057.36
法定代表人：何昌明 主管会计工作负责人：何寅 会计机构负责人：崔莹
30
600490 鹏欣环球资源股份有限公司 2014 年半年度报告
母公司利润表
编制单位：鹏欣环球资源股份有限公司 2014 年 1—6 月 单位:元 币种:人民币
（年初至期末）
项 目 附注
本年数（1-6） 上年同期数（1-6）
一、营业收入 724,073,168.84 684,734,303.69
二、营业总成本 744,536,813.86 702,996,734.02
减:营业成本 693,305,815.86 675,119,574.00
营业税金及附加
销售费用 22,047,279.70 14,482,841.54
管理费用 9,176,524.11 7,620,000.55
财务费用 11,796,317.69 5,819,606.26
资产减值损失 8,210,876.50 -45,288.33
加:公允价值变动净收益(损失以"－"号填列)
投资净收益(损失以"－"号填列) 3,617,880.52 -2,192,842.27
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 3,423.72 -57,280.27
二、营业利润(亏损以"－"号填列) -16,845,764.50 -20,455,272.60
加：营业外收入 19,488.66 1,260.00
减：营业外支出 37,229.69
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额(亏损总额以"－"号填列) -16,863,505.53 -20,454,012.60
减：所得税费用
四：净利润(净亏损以"－"号填列) -16,863,505.53 -20,454,012.60
归属母公司所有者的净利润
少数股东损益
五、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.0114 -0.0235
（二）稀释每股收益 -0.0114 -0.0235
六、其他综合收益
七、综合收益总额 -16,863,505.53 -20,454,012.60
法定代表人：何昌明 主管会计工作负责人：何寅 会计机构负责人：崔莹
31
600490 鹏欣环球资源股份有限公司 2014 年半年度报告
合并现金流量表
编制单位：鹏欣环球资源股份有限公司 2014 年 1—6 月 单位:元 币种:人民币
附 合并 母公司
项 目
注 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 1,383,093,666.43 1,359,207,162.86 910,008,749.85 955,161,991.19
收到的税费返还 14,421,318.17 27,322,439.57 5,504,980.18 3,235,034.05
收到的其他与经营活动有关的现金 264,326,529.46 176,088,092.37 309,531,464.40 210,067,769.03
经营活动现金流入合计 1,661,841,514.06 1,562,617,694.80 1,225,045,194.43 1,168,464,794.27
购买商品、接受劳务支付的现金 1,087,748,789.92 1,203,947,118.51 796,209,172.59 978,451,048.69
支付给职工以及为职工支付的现金 37,561,193.93 19,874,452.89 2,275,819.58 2,413,826.51
支付的各项税费 14,272,521.52 1,322,248.59 34,814.59 153,356.79
支付的其他与经营活动有关的现金 334,062,163.04 285,515,793.10 502,959,994.18 243,987,393.99
经营活动现金流出合计 1,473,644,668.41 1,510,659,613.09 1,301,479,800.94 1,225,005,625.98
经营活动产生现金流量净额 188,196,845.65 51,958,081.71 -76,434,606.51 -56,540,831.71
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金 901,229.70 901,229.70
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 47,280,000.00 47,280,000.00
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入合计 48,181,229.70 48,181,229.70
32
600490 鹏欣环球资源股份有限公司 2014 年半年度报告
购建固定资产、无形资产其他长期资产所支付
的现金 29,139,423.54 60,971,218.26 129,494.87 23,540.17
投资所支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出合计 29,139,423.54 60,971,218.26 129,494.87 23,540.17
投资活动产生现金流量净额 -29,139,423.54 -12,789,988.56 -129,494.87 48,157,689.53
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金
取得借款所收到的现金 343,556,723.59 255,140,702.76 343,556,723.59 255,140,702.76
收到的其他与筹资活动有关的现金 110,000,000.00 110,000,000.00
筹资活动现金流入合计 453,556,723.59 255,140,702.76 453,556,723.59 255,140,702.76
偿还债务所支付的现金 306,922,292.03 140,000,000.00 253,206,452.03 140,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 23,404,770.27 16,949,795.38 7,630,638.97 4,325,044.86
支付的其他与筹资活动有关的现金 533,956,723.59 110,000,000.00 213,556,723.59 110,000,000.00
筹资活动现金流出合计 864,283,785.89 266,949,795.38 474,393,814.59 254,325,044.86
筹资活动产生的现金流量净额 -410,727,062.30 -11,809,092.62 -20,837,091.00 815,657.90
（四）汇率变动对现金及现金等价物的影响 4,371,388.88 -2,869,279.01
（五）现金及现金等价物净增加额 -247,298,251.31 24,489,721.52 -97,401,192.38 -7,567,484.28
加：期初现金及现金等价物余额 894,370,224.95 834,656,001.97 124,294,037.06 96,048,970.00
（六）期末现金及现金等价物余额 647,071,973.64 859,145,723.49 26,892,844.68 88,481,485.72
法定代表人：何昌明 主管会计工作负责人：何寅 会计机构负责人：崔莹
33
600490 鹏欣环球资源股份有限公司 2014 年半年度报告
合并所有者权益变动表
编制单位：鹏欣环球资源股份有限公司 2014 年 1—6 月 单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 实收资本 减：库专项 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 盈余公积 未分配利润 其他
（或股本） 存股 储备 险准备
一、上年年末余额 870,000,000.00 729,103,676.48 15,385,687.15 -71,351,596.12 -28,764,904.33 1,495,640,855.95 3,010,013,719.13
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 870,000,000.00 729,103,676.48 15,385,687.15 -71,351,596.12 -28,764,904.33 1,495,640,855.95 3,010,013,719.13
三、本期增减变动金
609,000,000.00 -562,000,000.00 41,437,652.52 13,886,891.74 90,403,501.58 192,728,045.84
额（减少以“－”号
填列）
（一）净利润 41,437,652.52 75,707,451.46 117,145,103.98
（二）其他综合收益 13,886,891.74 14,696,050.12 28,582,941.86
上述（一）和（二）
41,437,652.52 13,886,891.74 90,403,501.58 145,728,045.84
小计
（三）所有者投入和
47,000,000.00 47,000,000.00
减少资本
1．所有者投入资本 47,000,000.00 47,000,000.00
2．股份支付计入所有
者权益的金额
34
600490 鹏欣环球资源股份有限公司 2014 年半年度报告
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（五）所有者权益内
609,000,000.00 -609,000,000.00
部结转
1．资本公积转增资本
609,000,000.00 -609,000,000.00
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 1,479,000,000.00 167,103,676.48 15,385,687.15 -29,913,943.60 -14,878,012.59 1,586,044,357.53 3,202,741,764.97
法定代表人：何昌明 主管会计工作负责人：何寅 会计机构负责人：崔莹
35
600490 鹏欣环球资源股份有限公司 2014 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目 一般
实收资本 减：库 专项 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 其他
（或股本） 存股 储备
准备
一、上年年末余
580,000,000.00 1,019,103,676.48 15,385,687.15 -170,148,070.12 -11,734,188.28 1,378,747,962.10 2,811,355,067.33
额
加：会计政策变
更
前期差错更正
其他
二、本年年初余
580,000,000.00 1,019,103,676.48 15,385,687.15 -170,148,070.12 -11,734,188.28 1,378,747,962.10 2,811,355,067.33
额
三、本期增减变
动金额（减少以 290,000,000.00 -290,000,000.00 38,498,674.94 -22,677,416.43 48,374,057.36 64,195,315.87
“－”号填列）
（一）净利润 38,498,674.94 72,353,388.85 110,852,063.79
（二）其他综合 -23,979,331.49 -46,656,747.92
-22,677,416.43
收益
上述（一）和
38,498,674.94 -22,677,416.43 48,374,057.36 64,195,315.87
（二）小计
（三）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
资本
36
600490 鹏欣环球资源股份有限公司 2014 年半年度报告
2．股份支付计
入所有者权益
的金额
（四）利润分配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权
290,000,000.00 -290,000,000.00
益内部结转
1．资本公积转增
290,000,000.00 -290,000,000.00
资本(或股本)
2．盈余公积转增
资本(或股本)
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余 870,000,000.00 729,103,676.48 0 15,385,687.15 -131,649,395.18 -34,411,604.71 1,427,122,019.46 2,875,550,383.20
额 法定代表人：何昌明 主管会计工作负责人：何寅 会计机构负责人：崔莹
37
600490 鹏欣环球资源股份有限公司 2014 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
编制单位：鹏欣环球资源股份有限公司 2014 年 1—6 月 单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 实收资本 减：库 专项 一般风
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
（或股本） 存股 储备 险准备
一、上年年末余额 870,000,000.00 578,212,099.81 15,385,687.15 -179,910,231.65 1,283,687,555.31
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 870,000,000.00 578,212,099.81 15,385,687.15 -179,910,231.65 1,283,687,555.31
三、本期增减变动金
额(减少以“－”号 609,000,000.00 -562,000,000.00 -16,863,505.53 30,136,494.47
填列）
（一）净利润 -16,863,505.53 -16,863,505.53
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）
-16,863,505.53 -16,863,505.53
小计
（三）所有者投入和
47,000,000.00 47,000,000.00
减少资本
1．所有者投入资本 47,000,000.00 47,000,000.00
38
600490 鹏欣环球资源股份有限公司 2014 年半年度报告
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准
3．对所有者（或股
备
东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内
609,000,000.00 -609,000,000.00
部结转
1．资本公积转增资
609,000,000.00 -609,000,000.00
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
4．其他
损
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 1,479,000,000. 16,212,099.81 15,385,687.15 -196,773,737.18 1,313,824,049.78
法定代表人：何昌明 主管会计工作负责人：何寅 会计机构负责人：崔莹
00
39
600490 鹏欣环球资源股份有限公司 2014 年半年度报告
2014 年 1—6 月 单位:元 币种:人民币
上年同期金额
一般
项目 实收资本 减：库 专项
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 所有者权益合计
（或股本） 存股 储备
准备
一、上年年末余额 580,000,000.00 868,212,099.81 15,385,687.15 -162,628,144.13 1,300,969,642.83
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 580,000,000.00 868,212,099.81 15,385,687.15 -162,628,144.13 1,300,969,642.83
三、本期增减变动
金额（减少以“－” 290,000,000.00 -290,000,000.00 -20,454,012.60 -20,454,012.60
号填列）
（一）净利润 -20,454,012.60 -20,454,012.60
（二）其他综合收
益
上述（一）和（二）
-20,454,012.60 -20,454,012.60
小计
（三）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
40
600490 鹏欣环球资源股份有限公司 2014 年半年度报告
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
东）的分配
4．其他
（五）所有者权益
290,000,000.00 -290,000,000.00
内部结转
1．资本公积转增资
290,000,000.00 -290,000,000.00
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 870,000,000.00 578,212,099.81 15,385,687.15 -183,082,156.73 1,280,515,630.23
法定代表人：何昌明 主管会计工作负责人：何寅 会计机构负责人：崔莹
41
600490 鹏欣环球资源股份有限公司 2014 年半年度报告
上海中科合臣股份有限公司
2014 年半年度合并财务报表附注
一、公司基本情况
鹏欣环球资源股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于 2000 年 9 月 29
日经上海市人民政府批准（沪府体改审[2000]018 号文），由发起人上海中科合臣化学有
限责任公司、上海联和投资有限公司、上海科技投资公司、上海市普陀区国有资产经营
有限公司、郑崇直、姜标、王霖、沈铮林、吴建平，以发起设立方式设立。2003 年 6 月
11 日公司根据中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]50 号“关于核准上海中科合臣
股份有限公司公开发行股票的通知”，发行了 3,000 万股人民币普通股，每股面值人民币
1.00 元，每股发行价人民币 7.00 元。2003 年 6 月 26 日公司股票在上海证券交易所上市，
股票代码为：600490。
2005 年 9 月，经国务院国有资产监督管理委员会《关于上海中科合臣股份有限公司
国有股转让有关问题的批复》（国资产权[2005]1061 号）批准，上海联和投资有限公司
将其持有的公司国有法人股 8,280,000 股（占公司总股本的 10.89%）转让给上海嘉创企
业(集团)有限公司。
2006 年 6 月 15 日，公司实施了股权分置改革方案，公司以资本公积转增股份的方
式向流通股股东支付对价，以换取所有非流通股份的上市流通权，流通股股东每 10 股获
得 4 股的转增股份。股改后公司的股本为人民币 8,800 万元。
2007 年 5 月 31 日，公司以 2006 年末公司总股本 8,800 万股为基数，以资本公积转
增股份的方式向全体股东每 10 股转增 5 股，公司股本变更为人民币 13,200 万元。
2009 年 5 月 12 日，上海鹏欣（集团）有限公司要约收购《上海中科合臣股份有限
公司要约收购报告书》经中国证监会审核无异议，截至 2009 年 6 月 19 日，上海鹏欣（集
团）有限公司通过要约收购受让 8,502,300 股本公司股份。
2012 年 3 月 12 日公司收到中国证券监督管理委员会《关于核准上海中科合臣股份
有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可【2012】312 号），核准公司非公开发行不
超过 1 亿股新股，该批复自核准发行之日起 6 个月内有效。经立信会计师事务所（特殊
42
600490 鹏欣环球资源股份有限公司 2014 年半年度报告
普通合伙）出具的信会师报字（2012）第 113167 号《验资报告》验证，截至 2012 年 5
月 17 日，发行 10,000 万股人民币普通股，每股面值人民币 1 元，每股发行价格 14.40
元，发行完成后，公司股本为 23,200 万元。
2012 年 12 月 31 日，公司申请使用资本公积转增资本 34,800 万元，转增后注册资
本变更为人民币 58,000 万元，本次增资行为经中审亚太会计师事务所有限公司出具的中
审亚太验字（2013）第 010146 号《验资报告》验证。
经公司 2013 年 5 月 18 日召开的公司 2012 年度股东大会审议通过，公司中文名
称由“上海中科合臣股份有限公司”变更为“鹏欣环球资源股份有限公司”，英文名称由
“Shanghai Synica Co.,LTD”变更为“Pengxin International Mining Co.,Ltd”。经
国家工商行政管理总局核准，公司已在上海市工商行政管理局完成了公司名称变更登记
手续。
2013 年 6 月 10 日，公司申请使用资本公积转增资本 29,000 万元，转增后注册资本
变更为人民币 87,000 万元，本次增资行为经中审亚太会计师事务所有限公司出具的中审
亚太验字（2013）第 010535 号《验资报告》验证。
2013年7月25日，经上海证券交易所核准，公司证券名称由：“上海中科合臣股份有
限公司”变更为“鹏欣环球资源股份有限公司”，证券简称由“中科合臣”变更为“鹏欣
资源”。公司股票代码不变，仍为600490。 本公司的实际控制人为上海鹏欣（集团）有
限公司。
2014 年 6 月 9 日，公司以 2013 年末公司总股本 87,000 万股为基数，以资本公积金
转增股份的方式向全体股东每 10 股转增 7 股，公司总股本变更为 14,790 万元。本次增
资行为经中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）2014 年 6 月 26 日出具的中审亚太验
字（2014）第 010809 号《验资报告》验证。
公司企业法人营业执照注册号为：310000000078249，公司注册地：上海市普陀区大
渡河路525号503室，办公地址：上海市虹桥路2188弄41、47号楼，法定代表人：何昌明。
公司经营范围为：矿产品及金属矿产品销售；煤炭经营（取得许可证后方可从事经营活
动）；房地产开发经营；实业投资；物业管理；经济信息咨询服务；销售化工原料及制品
（除危险化学品），GMP 条件下的医用原料的销售（含医药原料和关键中间体）；特种高
分子新材料；液晶原料的销售；建筑材料研发及销售；化学技术的合同研究和咨询；化
43
600490 鹏欣环球资源股份有限公司 2014 年半年度报告
工设备设计、安装，有机化工产品及有机化学技术服务，常压化工设备加工及维修，中
低压容器设计（上述经营范围除专项规定）；经营进料加工和"三来一补"业务，从事货物
和技术的进出口业务（涉及行政许可的凭许可证经营）。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
（一）财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月
15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会
计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以
及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务
报告的一般规定》(2010 年修订)的披露规定编制财务报表。
（二）遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务
状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（三）会计期间
本公司会计期间分为年度和中期。中期包括半年度、季度和月度。年度、半年度、
季度、月度起止日期按公历日期确定。公司会计年度为每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
（四）记账本位币
本公司以人民币为记账本位币；境外子公司以美元为记账本位币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、 同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性
的，为同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企
44
600490 鹏欣环球资源股份有限公司 2014 年半年度报告
业集团内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。
本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日在被合并方的账面
价值计量。同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司以合并日应享有被合并
方账面所有者权益的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期
股权投资；同一控制下的吸收合并取得的资产、负债，本公司按照相关资产、负债在被
合并方的原账面价值入账。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或
发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、
评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及
其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵
减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表，包括
合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。
合并资产负债表，以被合并方有关资产、负债的账面价值并入合并财务报表，合并
方与被合并方在合并日及以前期间发生的交易，作为内部交易，按照“合并财务报表”
有关原则进行抵销；合并利润表和现金流量表，包含合并方及被合并方自合并当期期初
至合并日实现的净利润和产生的现金流量，涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生
的净利润及现金流量，按照合并财务报表的有关原则进行抵销。
2、非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下
的企业合并。
确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金
资产、发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值。企业合并中发生
的各项直接相关费用计入当期损益。通过多次交换交易分步实现的企业合并，区分个别
财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：在个别财务报表中，以购买日之前所持被
购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的合并成本；
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公
45
600490 鹏欣环球资源股份有限公司 2014 年半年度报告
允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持
有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当
期投资收益。购买日之前所持被购买方的股权在购买日的公允价值与购买日新增投资成
本之和，作为该项投资的合并成本。
非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业合并成
本（不包括应自被投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长期股权投资的初
始投资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债，
本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。本公司以非货币资产为对价
取得被购买方的控制权或各项可辨认资产、负债的，有关非货币资产在购买日的公允价
值与其账面价值的差额，作为资产的处置损益，计入合并当期的利润表。
非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资
产公允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报
表中确认为商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。企业合并
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，本公司计入合并当
期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个别利润表；在
控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利润表。
（六）合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报
表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一
致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，
按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子
公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以
本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长
期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并
资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
46
600490 鹏欣环球资源股份有限公司 2014 年半年度报告
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合
并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在
该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期
初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公
司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项
目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表
期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司
自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控
制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日
的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之
前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所
属当期投资收益。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳
入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股
权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司
按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允
价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的
份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他
综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司
的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差
额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲
减的，调整留存收益。
（七） 会计计量属性
47
600490 鹏欣环球资源股份有限公司 2014 年半年度报告
1、计量属性
本公司以权责发生制为记账基础，初始价值以历史成本为计量原则。以公允价值计
量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产和衍生金融工具等
以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资产等，以购买价款
的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收回金额（公
允价值与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置成本计量。
2、计量属性在本期发生变化的报表项目
本报告期各财务报表项目会计计量属性未发生变化。
（八）现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值
变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
（九）外币业务
1、 发生外币交易时的折算方法
本公司发生的外币外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折
合成人民币记账。
2、在资产负债表日对外币货币性项目和外币非货币性项目的处理方法
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于
与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化
的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发
生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，
采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
3、外币财务报表的折算方法
本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益
48
600490 鹏欣环球资源股份有限公司 2014 年半年度报告
项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入
和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算
差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的
外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，
按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
（十）金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和
直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到
期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券
利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价
值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和
作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在
取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
49
600490 鹏欣环球资源股份有限公司 2014 年半年度报告
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括
在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付
账款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资
性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的
债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值
变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，
将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损
益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的
原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满
足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及
转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止
确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金
额的差额计入当期损益：
50
600490 鹏欣环球资源股份有限公司 2014 年半年度报告
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应
终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为
一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；
本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债
与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金
融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债
或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括
转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对
公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与
支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对
金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减
值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关
因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有
者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客
51
600490 鹏欣环球资源股份有限公司 2014 年半年度报告
观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当
期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
（十一） 应收款项
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金
1000 万元
额标准
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，
单项金额重大并单项计提坏账 按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账
准备的计提方法 准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，
将其归入相应组合计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
除已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外，公司根据以前
年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应
组合 1
收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计
提的比例。
年末对于不适用按类似信用风险特征组合的应收票据、预付账款和
长期应收款均进行单项减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，
组合 2
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提
坏账准备。如经减值测试未发现减值的，则不计提坏账准备。
按组合计提坏账准备的计提方法
组合 1 账龄分析法
组合 2 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
52
600490 鹏欣环球资源股份有限公司 2014 年半年度报告
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
6 个月以内（含 6 个月） 0 0
6 个月－12 个月（含 12 个月） 6 6
12 个月－36 个月（含 36 个月） 50 50
36 个月以上 100 100
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由 产生坏账迹象
如有客观证据表明年末单项金额不重大的应收款项发生
了减值的，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差
坏账准备的计提方法
额，确认减值损失，计提坏账准备。单独测试未发生减值的应
收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
（十二） 存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品（包括产成品、外购商品、自制半成品
等）、在产品、委托加工物资等。
2、 发出存货的计价方法
存货的发出按加权平均法。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价
准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营
过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现
净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售
价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可
变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基
础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以
53
600490 鹏欣环球资源股份有限公司 2014 年半年度报告
一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按
照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或
类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的
存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时一次转销法摊销；包装物于领用时一次转销法摊销。
（十三）长期股权投资
长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大
影响的权益性投资，或者对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中
没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
1、长期股权投资的投资成本确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间
的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收
益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法
律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初
始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生
或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法
律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作
为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券
54
600490 鹏欣环球资源股份有限公司 2014 年半年度报告
的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持
被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资
成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购
买日的公允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始
投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未
发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量
的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其
初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的
非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资
的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、长期股权投资的后续计量及损益确认方法
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法
进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值
不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投
资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股
权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以
外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或
55
600490 鹏欣环球资源股份有限公司 2014 年半年度报告
承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金
股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会
计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行
调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或
摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业
及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应
负担被投资单位的净利润或净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减
长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质
上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收
项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义
务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现
盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预
计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投
资的账面价值，同时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的
净利润和其他权益变动为基础进行核算。
3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动
相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他
方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响
的，被投资单位为其联营企业。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
56
600490 鹏欣环球资源股份有限公司 2014 年半年度报告
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，
其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确
定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金
额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减
值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
（十四）投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造
或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑
物）。
1、投资性房地产的确认
投资性房地产同时满足下列条件，才能确认：
（1）与投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业。
（2）该投资性房地产的成本能够可靠计量。
2、投资性房地产初始计量
（1）外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的
其他支出。
（2）自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生
的必要支出构成。
（3）以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
（4）与投资性房地产有关的后续支出，满足投资性房地产确认条件的，计入投资性
房地产成本；不满足确认条件的在发生时计入当期损益。
3、投资性房地产的后续计量
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产
－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资
57
600490 鹏欣环球资源股份有限公司 2014 年半年度报告
产相同的摊销政策执行。
4、投资性房地产的转换
企业有确凿证据表明房地产用途发生改变，满足下列条件之一的，应当将投资性房
地产转换为其他资产或者将其他资产转换为投资性房地产：
（1）资性房地产开始自用。
（2）作为存货的房地产，改为出租。
（3）自用土地使用权停止自用，用于赚取租金或资本增值。
（4）自用建筑物停止自用，改为出租。
在成本模式下，应当将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
5、投资性房地产减值准备
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认
相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
（十五）固定资产
1、固定资产的确认标准
本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产的初始计量
固定资产按照成本进行初始计量。
（1）外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用
状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资
产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，
除按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入
当期损益。
58
600490 鹏欣环球资源股份有限公司 2014 年半年度报告
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必
要支出构成。
（3）投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或
协议约定价值不公允的除外。
（4）非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，
分别按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号——债
务重组》、《企业会计准则第 20 号——企业合并》、《企业会计准则第 21 号——租赁》的
有关规定确定。
3、固定资产的分类
本公司固定资产分为房屋及建筑物、生产设备、非生产设备、运输设备等。
4、固定资产折旧
（1）折旧方法及使用寿命、预计净残值率和年折旧率的确定：
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计
净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提
供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。按固定资产的类别、使用
寿命和预计净残值率确定的年折旧率如下：
固定资产类别 预计使用年限(年) 预计净残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 5～40 5 2.375～19
生产设备 3～12 5 7.916～31.666
非生产设备 3～8 5 11.875～31.666
运输设备 5～12 5 7.916～19
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价
值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回
金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产
减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固
59
600490 鹏欣环球资源股份有限公司 2014 年半年度报告
定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收
回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产
组为基础确定资产组的可收回金额。
（十六）在建工程
1、在建工程类别
本公司的在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工
决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按
估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理
竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生
减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可
收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现
金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回
金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程
减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（十七）借款费用资本化
60
600490 鹏欣环球资源股份有限公司 2014 年半年度报告
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生
的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予
以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计
入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预
定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以
支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂
停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费
用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部
分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外
销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超
过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的
资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断
期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费
用继续资本化。
61
600490 鹏欣环球资源股份有限公司 2014 年半年度报告
3、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实
际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投
资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出
超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一
般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢
价金额，调整每期利息金额。
（十八）无形资产
1、无形资产的确认标准
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。在同时
满足下列条件时才能确认无形资产：
（1）符合无形资产的定义。
（2）与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司。
（3）该资产的成本能够可靠计量。
2、无形资产的初始计量
无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定：
（1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质
上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
（2）债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确
定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，
计入当期损益；
（3）在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠
计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其
入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货
62
600490 鹏欣环球资源股份有限公司 2014 年半年度报告
币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，
不确认损益。
（4）以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定
其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入
账价值。
（5）内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务
成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的
利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
3、无形资产的后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无
法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊
销。
使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依 据
土地使用权 50 年 法定使用期限
其他无形资产 5年 受益期
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
本公司的商标具有优先续展权，认定为使用寿命不确定的无形资产。
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
4、无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生
减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回
63
600490 鹏欣环球资源股份有限公司 2014 年半年度报告
金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现
金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回
金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产
减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调
整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除
预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
5、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研
究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或
设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，
在发生时计入当期损益。
64
600490 鹏欣环球资源股份有限公司 2014 年半年度报告
（十九）商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资
产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组
或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分
摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组
或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值
测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商
誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面
价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组
组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。 商誉减值损失在发生时计
入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
（二十）长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上
（不含一年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。
长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销；
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两
者中较短的期限平均摊销。
（二十一）资产减值
65
600490 鹏欣环球资源股份有限公司 2014 年半年度报告
1、除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方
法
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、生物资产、
无形资产、商誉及其他资产等主要类别资产的资产减值准备确定方法：
（1）公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹
象的，进行减值测试，估计资产的可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的，
将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，
同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应
当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账
面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（2）存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计
的下跌。
②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在
近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计
未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑥公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创
造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
2、有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司应当以单项资产为基础估计其可收回
金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基
础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现
金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式（如
是按照生产线、业务种类还是按照地区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决
66
600490 鹏欣环球资源股份有限公司 2014 年半年度报告
策方式等。资产组一经确定，各个会计期间应当保持一致，不得随意变更。
3、因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产以及未探明矿区权益，无
论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。
4、资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，
以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
（二十二）预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来
以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、预计负债的确认原则
当与或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务。
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时
间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确
定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，
则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种
结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发
生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计
算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确
定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
67
600490 鹏欣环球资源股份有限公司 2014 年半年度报告
（二十三）收入确认
1、销售商品的收入确认
（1）企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实
施控制；
（3）收入的金额能够可靠的计量；
（4）与交易相关的经济利益很可能流入企业；
（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的
依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供
劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或
协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会
计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳
务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期
劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期
损益，不确认提供劳务收入。
3、让渡资产使用权收入确认
在满足相关的经济利益很可能流入企业和收入的金额能够可靠地计量等两个条件
时，本公司分别以下情况确认收入：
（1）利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
68
600490 鹏欣环球资源股份有限公司 2014 年半年度报告
（二十七）政府补助
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府
作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所
建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认
为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关
费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
（二十八）所得税
所得税包括以本公司应纳税所得额为基础计算的各种境内和境外税额。对于可抵扣
暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他
交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对
不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，
涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，
递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
（二十九）租赁
租赁是指在约定的期间内，出租人将资产使用权让与承租人以获取租金的协议，包
括经营性租赁与融资性租赁两种方式。
69
600490 鹏欣环球资源股份有限公司 2014 年半年度报告
1、融资性租赁
（1）符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时
租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（75%（含）以
上）；
④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公
允价值（90%（含）以上）；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租
赁开始日租赁资产公允价值（90%（含）以上）；
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
不满足上述条件的，认定经营租赁。
（2）融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的
现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
2、经营性租赁
1、公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行
分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
2、公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行
分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；
如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期
计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入
总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（三十）关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一
70
600490 鹏欣环球资源股份有限公司 2014 年半年度报告
方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存
在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、
共同控制的其他企业。
（三十一）主要会计政策、会计估计的变更及前期差错更正
1、会计政策变更
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
2、会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
3、前期差错更正
本报告期未发生前期会计差错更正事项。
三、税项
（一）增值税
本公司按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当
期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税额，主要商品的增值税税率为 17%，
部分出口商品按税法规定予以免税；位于香港、英属维尔京群岛的子公司根据当地税法
71
600490 鹏欣环球资源股份有限公司 2014 年半年度报告
规定不征收增值税；位于刚果（金）的子公司按当地税法规定计算的销售货物和应税劳
务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值
税，销售出口矿产品免征增值税，销售原矿石按 16%征收增值税。
（二）营业税
本公司按应税营业额的 5%计缴营业税；位于香港、英属维尔京群岛、刚果（金）的
子公司根据当地税务规定不征收营业税。
（三）城市维护建设税
本公司按当期应纳流转税额的 5%、7%计缴城市维护建设税；位于香港、英属维尔京
群岛、刚果（金）的子公司根据当地税务规定不征收城市维护建设税。
（四）企业所得税
1、本公司按当期应纳税所得额的 25%计征所得税；
2、位于香港的子公司，根据香港特别行政区税务局制定的税务条例释义及执行指引
中规定，对于利润来源地为香港境内的资本利得，按公司注册年限分别征收 16%-17.5%
的利得税，对于利润来源地为香港境外的资本利得，不征收利得税；
3、位于英属维尔京群岛的子公司，根据当地法律规定，无需对资本利得缴纳利得税；
4、位于刚果（金）的子公司，根据当地税法及投资法规定，需对资本利得按应纳税
所得额的 30%比率计缴利得税。
（五）特许开采税
位于刚果（金）的子公司，根据当地矿业法及投资协议规定，依据发票金额扣减运
保费后余额，乘以 2%的比率计缴。
四、企业合并及合并财务报表（本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万
元）
72
600490 鹏欣环球资源股份有限公司 2014 年半年度报告
（一）子公司情况
1、通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司 注册 期末实际 持股比 表决权 是否合 少数股
子公司全称 注册地 业务性质 经营范围
类型 资本 出资额 例(%) 比例(%) 并报表 东权益
上海鹏欣矿 矿业投资、
控股子
业投资有限 上海 投资管理 143,367 矿产品勘察 143,367 50.18 50.18 是 49.82
公司
公司 等
控股子公
鹏欣国际集 贸易、投 20,290 境外投资、 20,290
司的控股 香港 100 100 是
团有限公司 资管理 万港元 国际贸易 万港元
子公司
控股子公
东方华银控 英属维 2.5 万 2.5 万
司的控股 投资管理 投资管理 100 100 是
股有限公司 尔京 美元 美元
子公司
控股子公
新鹏国际贸 英属维 5 万美 5万
司的控股 国际贸易 国际贸易 100 100 是
易有限公司 尔京 元 美元
子公司
控股子公 矿资源采 铜及其他金
希图鲁矿业 刚果 300 万 300 万
司的控股 掘、生产、 属开采、生 72.5 72.5 是 27.50
有限公司 （金） 美元 美元
子公司 销售 产、销售
2、本期无同一控制下企业合并取得的子公司
3、本期无非同一控制下企业合并取得的子公司
（二）无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
（三）合并范围未发生变更
（四）本期无新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
（五）本期未发生的同一控制下企业合并
（六）本期未发生非同一控制下企业合并
73
600490 鹏欣环球资源股份有限公司 2014 年半年度报告
（七）本期无出售丧失控制权的股权而减少的子公司
（八）本期未发生反向购买
（九）本期未发生吸收合并
（十）境外经营实体主要报表项目的折算汇率
纳入合并范围的境外经营实体鹏欣国际集团有限公司、新鹏国际贸易有限公司、东
方华银控股有限公司、希图鲁矿业有限公司，均采用美元作为日常核算及记账本位币，
期末进行合并时，按照外币报表折算方法转换为人民币核算。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日美元对人民币的即期汇率
6.1528 折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期
汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述方法折算
产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的
影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
五、合并财务报表重要项目注释
以下注释项目除特别注明之外，金额单位为人民币元；“期初”指 2014 年 1 月 1 日，
“期末”指 2014 年 6 月 30 日，“上年”指 2013 年度，“本年”指 2014 年度。
（一）货币资金
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： 1,010,418.46 191,512.22
人民币 176,449.31 87,380.76
美元 135,543.03 6.1528 833,969.15 17,079.41 6.0969 104,131.46
银行存款： 646,061,555.18 845,403,512.73
人民币 297,102,644.65 527,221,890.23
美元 56,715,464.59 6.1528 348,958,910.53 52,187,443.21 6.0969 318,181,622.50
74
600490 鹏欣环球资源股份有限公司 2014 年半年度报告
其他货币资金： 594,889,457.46 225,476,813.40
人民币 594,889,457.46 176,701,613.40
美元 8,000,000.00 6.0969 48,775,200.00
合 计 1,241,961,431.10 1,071,071,838.35
其中受限制的其他货币资金明细如下：
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 43,835,165.06 8,407,500.00
信用证保证金 12,544,726.00 58,294,113.40
贷款保证金 533,997,191.12 110,000,000.00
期货保证金 4,512,375.28
合 计 594,889,457.46 176,701,613.40
（二）应收票据
1、应收票据分类
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 1,000,000.00 20,030,000.00
商业承兑汇票
合计 1,000,000.00 20,030,000.00
2、期末无已质押的应收票据。
3、期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
4、期末公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
山东睿鹰先锋制药有限公司 2014 年 2 月 19 日 2014 年 8 月 19 日 200,000.00
镇江正和塑胶有限公司 2014 年 2 月 20 日 2014 年 8 月 20 日 100,000.00
江苏金固电气有限公司 2014 年 2 月 28 日 2014 年 8 月 28 日 200,000.00
太仓市秀昌化纤纺织有限公司 2014 年 3 月 27 日 2014 年 9 月 27 日 100,000.00
宿迁市科莱博生物化学有限公司 2014 年 4 月 15 日 2014 年 10 月 15 日 100,000.00
75
600490 鹏欣环球资源股份有限公司 2014 年半年度报告
宿迁市科莱博生物化学有限公司 2014 年 4 月 15 日 2014 年 10 月 15 日 100,000.00
合 计 800,000.00
5、期末无已贴现或质押的商业承兑票据。
6、期末应收票据中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
（三）应收账款
1、应收账款按种类披露：
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
组合 1：按账
龄法计提坏 118,694,946.20 100.00 12,710,586.62 10.71 138,256,064.54 100.00 2,318,051.11 1.68
账准备
组合小计 118,694,946.20 100.00 12,710,586.62 10.71 138,256,064.54 100.00 2,318,051.11 1.68
合计 118,694,946.20 100.00 12,710,586.62 138,256,064.54 100.00 2,318,051.11
应收账款种类的说明：应收款项金额大于 1,000 万元（含）为单项金额重大。按组
合计提减值准备的应收账款含单项金额重大、单独进行减值测试未发生减值的应收账款，
以及包含在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试的应收账款。
期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
2、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
6 个月以内 55,358,644.07 46.63 119,632,399.11 86.53
6-12 个月 44,553,731.11 37.54 2,673,223.87 17,331,511.00 12.54 1,039,890.68
1 年以内小计 99,912,375.18 84.17 2,673,223.87 136,963,910.11 99.07 1,039,890.68
1至2年 17,490,416.59 14.74 8,745,208.32
76
600490 鹏欣环球资源股份有限公司 2014 年半年度报告
2至3年 27,988.00 0.02 13,994.00
3 年以上 1,292,154.43 1.09 1,292,154.43 1,264,166.43 0.91 1,264,166.43
合 计 118,694,946.20 100.00 12,710,586.62 138,256,064.54 100.00 2,318,051.11
3、本期期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。
4、本期无报告期前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本期又
全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款。
5、本报告期无实际核销的应收账款情况。
6、本报告期应收账款中无应收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或
关联方的款项。
7、应收账款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例（%）
第一名 非关联方 52,619,704.08 1 年以内 44.33
第二名 非关联方 44,553,731.11 1 年以内 37.54
第三名 非关联方 9,321,988.84 1-2 年 7.85
第四名 非关联方 8,168,427.75 1-2 年 6.88
第五名 非关联方 2,738,940.00 6 个月以内 2.31
合 计 117,402,791.78 98.91
8、本期无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况。
9、本期无未全部终止确认的被转移的应收账款情况。
10、期末无以应收款项为标的进行证券化的交易安排。
（四）其他应收款
1、其他应收款按种类披露：
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
组合 1：按账龄法计提
21,177,507.28 68.72 2,396,510.76 11.32 18,665,953.50 62.37 1,826,630.61 9.79
坏账准备
77
600490 鹏欣环球资源股份有限公司 2014 年半年度报告
组合小计 21,177,507.28 68.72 2,396,510.76 11.32 18,665,953.50 62.37 1,826,630.61 9.79
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 9,640,338.28 31.28 8,181,128.79 84.86 11,260,835.10 37.63 8,181,128.79 72.65
其他应收账款
合计 30,817,845.56 100.00 10,577,639.55 29,926,788.60 100.00 10,007,759.40
其他应收款种类的说明：
其他应收款金额大于 1,000 万元（含）为单项金额重大。按组合计提减值准备的其
他应收款含单项金额重大、单独进行减值测试未发生减值的其他应收款，以及包含在具
有类似信用风险特征的其他应收款组合中进行减值测试的其他应收款。
本期期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。
2、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 坏账准备
金额 金额 比例(%)
(%)
1 年以内
其中：
6 个月以内 15,721,229.19 51.02 13,930,159.14 46.55
6-12 个月 1,926,752.72 6.25 115,605.16 2,186,025.83 7.30 131,161.55
1 年以内小计 17,647,981.91 57.27 115,605.16 16,116,184.97 53.85 131,161.55
1至2年 2,497,240.30 8.10 1,248,620.53 1,708,598.94 5.71 854,299.47
2至3年
3 年以上 1,032,285.07 3.35 1,032,285.07 841,169.59 2.81 841,169.59
合计 21,177,507.28 68.72 2,396,510.76 18,665,953.50 62.37 1,826,630.61
3、期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
预计可收回金额与账面价值的
江西中科合臣精细化工有限公司 8,181,128.79 8,181,128.79 100.00
差额
SNEL 1,459,209.49 合同尚未执行完毕预计无损失
合 计 9,640,338.28 8,181,128.79
78
600490 鹏欣环球资源股份有限公司 2014 年半年度报告
4、本期无报告期前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本期又
全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款。
5、本报告期无实际核销的其他应收款情况。
6、本报告期其他应收款中无应收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位
款项。
7、其他应收款金额前五名单位情况
与本公司 占其他应收款总
单位名称 金额 年限
关系 额的比例(%)
江西中科合臣精细化工有限
原子公司 8,181,128.79 3 年以上 26.55
公司
GCM 非关联方 5,076,060.00 1 年以内 16.47
NFB 非关联方 3,691,680.00 6 个月以内 11.98
暂估税费 非关联方 3,436,682.05 6 个月以内 11.15
出口退税款 非关联方 2,047,754.87 6 个月以内 26.55
合 计 22,433,305.71 92.70
8、应收关联方款项情况
占其他应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额
的比例（％）
江西中科合臣精细化工有限公司 原子公司 8,181,128.79 26.55
合 计 8,181,128.79 26.55
9、本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。
10、本期无未全部终止确认的被转移的其他应收款情况。
11、期末无以其他应收款为标的进行证券化的交易安排。
（五）预付款项
1、按账龄列示
79
600490 鹏欣环球资源股份有限公司 2014 年半年度报告
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 323,090,430.38 99.93 333,599,153.47 100.00
1至2年 223,705.22 0.07
合计 323,314,135.60 100.00 333,599,153.47 100.00
2、预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
第一名 非关联方 230,000,000.00 1 年以内 合同约定
第二名 非关联方 36,916,800.00 1 年以内 合同约定
第三名 非关联方 14,841,240.00 1 年以内 合同约定
第四名 非关联方 14,484,819.50 6 个月以内 合同约定
第五名 参股子公司 10,068,260.00 1 年以内 合同约定
合计 306,311,119.50
3、预付关联方款项情况
单位名称 与本公司关系 金额 占预付账款总额的比例（%）
上海爱默金山药业有限公司 参股子公司 10,068,260.00 67.84
合 计 10,068,260.00
（六）存货
1、存货分类
期末数 期初数
项目 跌价
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 账面价值
准备
原材料 114,179,564.94 114,179,564.94 108,777,024.90 108,777,024.90
在产品 18,746,496.13 18,746,496.13 2,961,500.15 2,961,500.15
库存商品 78,365,689.80 8,193,718.40 70,171,971.40 39,330,400.06 39,330,400.06
合 计 211,291,750.87 8,193,718.40 203,098,032.47 151,068,925.11 151,068,925.11
80
600490 鹏欣环球资源股份有限公司 2014 年半年度报告
2、存货跌价准备
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
库存商品 8,193,718.40 8,193,718.40
合计 8,193,718.40 8,193,718.40
3、存货跌价准备情况
本期转回金额占该项存货期末余
项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原因
额的比例（％）
库存商品 期末部分库存商品市场价格下跌
4、本期无计入期末存货余额的借款费用资本化金额。
（七）长期股权投资
1、对联营企业的投资
本企业在被
本企业持 期末负 期末净资产 本期营业 本期净利
被投资单位名称 投资单位表 期末资产总额
股比例(%) 债总额 总额 收入总额 润
决权比例(%)
一、合营企业
二、联营企业
上海昭和特气净
30.00 30.00 7,477,338.97 7,477,338.97 11,412.41
化工程有限公司
联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计不存在重大差异。
2、长期股权投资分类
在被投资 在被投资单
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 位表决权比
比例（％） 例（％）
上海昭和特气净
3,679,608.64 2,224,863.85 3,423.72 2,228,287.57 30.00 30.00
化工程有限公司
上海爱默金山药
22,952,978.93 17,509,389.69 3,614,456.80 21,123,846.49 44.55 44.55
业有限公司
合 计 26,632,587.57 19,734,253.54 3,617,880.52 23,352,134.06
81
600490 鹏欣环球资源股份有限公司 2014 年半年度报告
3、本公司向投资企业转移资金能力未受限制。
（八）固定资产
1、固定资产情况
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 1,939,412,622.90 633,987,826.03 3,228,270.26 2,570,172,178.67
其中：房屋及建筑物 1,202,685,998.05 588,157,015.30 1,790,843,013.35
机器设备 685,216,011.74 34,531,488.60 269,644.10 719,477,856.24
运输工具 40,535,536.92 4,683,693.67 2,250,528.11 42,968,702.48
非生产设备 10,975,076.19 6,615,628.46 708,098.05 16,882,606.60
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 269,686,442.69 85,306,451.78 707,364.41 354,285,530.06
其中：房屋及建筑物 90,388,111.70 38,688,212.02 129,076,323.72
机器设备 169,659,299.59 34,555,143.59 256,161.91 203,958,281.27
运输工具 4,649,122.23 3,131,798.99 7,780,921.22
非生产设备 4,989,909.17 8,931,297.18 451,202.50 13,470,003.85
三、固定资产账面净值
1,669,726,180.21 2,215,886,648.61
合计
其中：房屋及建筑物 1,112,297,886.35 1,661,766,689.63
机器设备 515,556,712.15 515,519,574.97
运输工具 35,886,414.69 35,187,781.26
非生产设备 5,985,167.02 3,412,602.75
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
五、固定资产账面价值
1,669,726,180.21 2,215,886,648.61
合计
其中：房屋及建筑物 1,112,297,886.35 1,661,766,689.63
机器设备 515,556,712.15 515,519,574.97
运输工具 35,886,414.69 35,187,781.26
非生产设备 5,985,167.02 3,412,602.75
本期折旧额：85,306,451.78 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为：603,104,076.60 元。
82
600490 鹏欣环球资源股份有限公司 2014 年半年度报告
2、期末无暂时闲置的固定资产。
3、期末无通过融资租赁租入的固定资产。
4、期末无通过经营租赁租出的固定资产。
5、期末无持有待售的固定资产。
6、期末无未办妥产权证书的固定资产。
7、本期无以明显高于账面价值的价格出售固定资产的情况。
（九）在建工程
1、在建工程情况
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建工程 120,248,172.80 120,248,172.80 698,386,906.31 698,386,906.31
2、重大在建工程项目变动情况
工程
工
投入
程 资金
项目名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 占预 期末数
进 来源
算比
度
例
刚果(金)希 （％） 银行贷
图鲁铜矿建 503,841,963.85 698,386,906.31 18,424,834.57 603,104,076.60 145.24 95% 款及企 120,248,172.80
设项目 业自筹
合计 503,841,963.85 698,386,906.31 18,424,834.57 603,104,076.60 120,248,172.80
3、期末无发生减值的在建工程
4、重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
刚果(金)希图鲁铜矿建设项目 95% 工程在按计划进行中
83
600490 鹏欣环球资源股份有限公司 2014 年半年度报告
（十）工程物资
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
机械设备 27,441,659.88 44,870,164.74 15,880,999.86 56,430,824.76
工程材料 5,474,268.29 6,372,609.89 3,081,875.87 8,765,002.31
合计 32,915,928.17 51,242,774.63 18,962,875.73 65,195,827.07
（十一）无形资产
1、无形资产情况
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 234,815,076.44 234,815,076.44
1.商标 100,000.00 100,000.00
2.办公软件 442,193.59 442,193.59
3.刚果金采矿权 234,272,882.85 234,272,882.85
二、累计摊销合计 58,489,055.41 14,430,438.80 72,919,494.21
1.商标 75,785.59 75,785.59
2.电脑软件 405,082.93 3,974.34 409,057.27
3.刚果金采矿权 58,008,186.89 14,426,464.46 72,434,651.35
三、无形资产账面净值合计 176,326,021.03 14,430,438.80 161,895,582.23
1.商标 24,214.41 24,214.41
2.电脑软件 37,110.66 3,974.34 33,136.32
3.刚果金采矿权 176,264,695.96 14,426,464.46 161,838,231.50
四、减值准备合计
五、无形资产账面价值合计 176,326,021.03 14,430,438.80 161,895,582.23
1.商标 24,214.41 24,214.41
2.电脑软件 37,110.66 3,974.34 33,136.32
3.刚果金采矿权 176,264,695.96 14,426,464.46 161,838,231.50
本期摊销额：14,430,438.80 元。
2、本年度无开发项目支出发生。
84
600490 鹏欣环球资源股份有限公司 2014 年半年度报告
（十二）长期待摊费用
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额
经营准入费 49,185,150.80 4,025,581.11 45,159,569.69
合计 49,185,150.80 4,025,581.11 45,159,569.69
根据子公司希图鲁矿业有限公司所在地政府法律规定，投资方必须支付一定量的经
营准入费才能获取在当地投资矿产资源的资格，实际费用在支付后无法收回。该费用与
希图鲁矿业有限公司支付的矿产权价款属同等性质，自矿产开采日起，按当年开采量占
总体储量的比率逐年摊销。
（十三）递延所得税资产/递延所得税负债
1、递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 3,011,218.16 586,942.73
小计 3,011,218.16 586,942.73
(2) 未确认递延所得税资产明细
项目 期末数 期初数
可抵扣亏损 208,547,206.35 191,683,700.82
资产减值准备 21,253,435.11 10,369,334.74
合计 229,800,641.46 202,053,035.56
(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末数 期初数 备注
2014 24,222,552.14 24,222,552.14
2015
2016 7,482,090.06 7,482,090.06
85
600490 鹏欣环球资源股份有限公司 2014 年半年度报告
2017 128,222,077.55 128,222,077.55
2018 31,756,981.07 31,756,981.07
2019 16,863,505.53
合计 208,547,206.35 191,683,700.82
(4)应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项 目 金 额
可抵扣差异项目
坏账准备 10,037,394.03
小 计 10,037,394.03
2、本年度无递延所得税资产和递延所得税负债抵销的情况。
（十四）资产减值准备明细
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 12,547,575.56 10,740,650.61 23,288,226.17
二、存货跌价准备 8,193,718.40 8,193,718.40
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 12,547,575.56 18,934,369.01 31,481,944.57
86
600490 鹏欣环球资源股份有限公司 2014 年半年度报告
（十五）短期借款
1、短期借款分类
项目 期末数 期初数
质押借款 213,447,191.13
保证借款 145,000,000.00 267,280,427.39
合计 358,447,191.13 267,280,427.39
注：保证借款均由大股东及实际控制人提供担保，详见附注五。
2、期末无已到期未偿还的短期借款。
（十六）应付票据
1、应付票据分类
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票 207,666,306.30 216,615,981.06
银行承兑汇票 1,900,000.00 28,025,000.00
合计 209,566,306.30 244,640,981.06
下一会计期间（下半年）将到期的金额 209,566,306.30 元。
（十七）应付账款
1、分类
项目 期末数 期初数
经营性应付款项 113,479,625.34 71,500,886.42
合计 113,479,625.34 71,500,886.42
2、本报告期应付账款中无应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或
关联方的款项。
3、无账龄超过 1 年的大额应付账款。
87
600490 鹏欣环球资源股份有限公司 2014 年半年度报告
（十八）预收款项
1、分类
项目 期末数 期初数
经营性预收款项 14,008,674.37 18,917,137.34
合计 14,008,674.37 18,917,137.34
2、本报告期预收款项中无预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或
关联方的款项。
3、期末无账龄超过 1 年的大额预收款项。
（十九）应付职工薪酬
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 2,791,986.18 36,910,702.12 37,191,495.25 2,511,193.05
二、职工福利费 4,090.00 5,514,779.45 5,514,779.45 4,090.00
三、社会保险费 4,249,658.12 4,249,658.12
其中：1.医疗保险费 471,797.40 471,797.40
2.基本养老保险费 3,612,415.01 3,612,415.01
3.年金缴费
4.失业保险费 40,517.24 40,517.24
5.工伤保险费 98,031.19 98,031.19
6.生育保险费 26,897.28 26,897.28
四、住房公积金 181,596.00 164,066.00 17,530.00
五、辞退福利 92,292.00 92,292.00
六、其他 327,989.81 327,989.81
合计 2,796,076.18 47,277,017.50 47,540,280.63 2,532,813.05
1、应付职工薪酬中无属于拖欠性质的款项。
2、本期发生工会经费和职工教育经费金额 19,962.61 元。非货币性福利金额为 0.00
元，因解除劳动关系而给予补偿的 92,292.00 元。
（二十）应交税费
88
600490 鹏欣环球资源股份有限公司 2014 年半年度报告
项目 期末数 期初数
增值税 -18,216,605.08 25,846,117.67
消费税
营业税
企业所得税 52,368,403.86 46,408,056.87
个人所得税 84,464.53 112,882.49
城市维护建设税 792.89
教育费附加 566.35
河道管理费 113.27
特许权使用费 864,370.65
合计 34,236,263.31 73,232,900.19
（二十一）应付利息
项目 期末数 期初数
短期借款应付利息 238,750.00 1,790,557.38
合计 238,750.00 1,790,557.38
（二十二）其他应付款
1、分类
项 目 期末数 期初数
往来款项 22,195,288.91 60,701,965.09
合计 22,195,288.91 60,701,965.09
2、本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位
或关联方款项。
3、期末无账龄超过 1 年的大额其他应付款项。
4、金额较大的其他应付款
单位名称 年末数 年初数
Gecamine 8,149,199.26 25,294,945.36
合计 8,149,199.26 25,294,945.36
（二十三）长期借款
89
600490 鹏欣环球资源股份有限公司 2014 年半年度报告
1、长期借款分类
项目 期末数 期初数
质押借款 572,900,640.00 627,904,320.00
合计 572,900,640.00 627,904,320.00
2、长期借款明细
期末数 期初数
利率
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种
（％）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
中国进出
2011-02-01 2017-01-28 人民币 4.01 147,600,000.00 172,200,000.00
口银行
中国进出
2011-03-03 2017-02-11 人民币 4.26 56,100,000.00 56,100,000.00
口银行
中国进出
2011-04-28 2016-11-30 人民币 4.51 192,000,000.00 192,000,000.00
口银行
中国进出
2011-02-22 2017-02-11 美元 3.455 28,800,000.00 177,200,640.00 33,600,000.00 207,604,320.00
口银行
合计 572,900,640.00 627,904,320.00
长期借款说明：1、上海鹏欣矿业投资有限公司（受信人）与江苏银行股份有限公司
南汇支行（授信人）签订最高额综合授信合同，授信内容为授信人向受信人提供的最高
额综合授信额度（人民币）壹拾贰亿元，包括项目贷款贰亿元，借款偿还保函壹拾亿元
整。为保证该授信合同履行，上海鹏欣（集团）有限公司提供最高额保证，上海鹏建房
地产开发有限公司、南通鹏欣投资发展有限公司、上海莱茵思置业有限公司、南京四方
建设实业有限公司、上海鹏都房地产开发有限公司提供抵押担保，抵押财产为抵押权人
与债务人订立的主合同项下自 2011 年 1 月 18 日至 2016 年 12 月 31 日期间债务人所欠抵
押权人的全部债务。上海鹏建房地产开发有限公司抵押物芦恒路 128 弄 53 幢部分店铺，
权证编号是沪房地产闵字 2009 第 023818 号。南通鹏欣投资发展有限公司抵押物为山水
路 1 号 3 幢、5 幢、19 幢、20 幢、21 幢、22 幢、23 幢、24 幢、25 幢、26 幢、28 幢、
29 幢、30 幢、58 幢；山水路 6 号，产权证编号分别为南通房权证字第 12111725 号、12111724
90
600490 鹏欣环球资源股份有限公司 2014 年半年度报告
号、第 12111719 号、第 12111734 号、第 12111735 号、第 12111736 号、第 12111737 号、
第 12111738 号、第 12111739 号、第 12111740 号、第 12111741 号、第 12111743 号、第
12111744 号、第 12111746 号，南通房权证字第 12111751 号，土地使用权证号为苏通国
用 2006 字第 0108006 号。上海莱因思置业有限公司抵押物为海平路 6、18、26 号 1-2 层，
权证编号为沪房地虹字 2009 第 002921 号。上海鹏都房地产开发有限公司抵押物为虹桥
路 2188 弄 25、27 号 1-3 层，权证编号沪房地长字（2011）第 004180 号。
2、中国进出口银行上海分行借款的保证人为江苏银行股份有限公司上海南汇支行。
（二十四）股本
本次变动增减（+、-）
期初数 发行 送 其 期末数
公积金转股 小计
新股 股 他
股份总数 870,000,000.00 609,000,000.00 609,000,000.00 1,479,000,000.00
1、2012 年 3 月 12 日本公司收到中国证券监督管理委员会《关于核准上海中科合臣
股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可【2012】312 号），核准公司非公开发
行不超过 1 亿股新股，该批复自核准发行之日起 6 个月内有效。经立信会计师事务所（特
殊普通合伙）出具的信会师报字（2012）第 113167 号《验资报告》验证，截至 2012 年
5 月 17 日，发行 10,000 万股人民币普通股，每股面值人民币 1 元，每股发行价格 14.40
元，发行完成后，公司股本为 23,200 万元。
2、2012 年 12 月 31 日，公司申请使用资本公积转增资本 34,800 万元，转增后注册
资本变更为人民币 58,000 万元，本次增资行为经中审亚太会计师事务所有限公司出具的
中审亚太验字（2013）第 010146 号《验资报告》验证。
3、2013年6月10日，公司申请使用资本公积转增资本29,000万元，转增后注册资本
变更为人民币87,000万元，本次增资行为经中审亚太会计师事务所有限公司出具的中审
亚太验字（2013）第010535号《验资报告》验证。
4、2014 年 6 月 9 日，公司以 2013 年末公司总股本 87,000 万股为基数，以资本公
积金转增股份的方式向全体股东每 10 股转增 7 股，公司总股本变更为 14,790 万元。本
次增资行为经中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）2014 年 6 月 26 日出具的中审亚
91
600490 鹏欣环球资源股份有限公司 2014 年半年度报告
太验字（2014）第 010809 号《验资报告》验证。
（二十五）资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 578,212,099.81 562,000,000.00 16,212,099.81
其他资本公积 150,891,576.67 150,891,576.67
合计 729,103,676.48 562,000,000.00 167,103,676.48
（二十六）盈余公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 15,385,687.15 15,385,687.15
合计 15,385,687.15 15,385,687.15
（二十七）未分配利润
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 -71,351,596.12
调整后 年初未分配利润 -71,351,596.12
加：本期归属于母公司所有者的净利润 41,437,652.52
期末未分配利润 -29,913,943.60
（二十八）营业收入、营业成本
1、营业收入和营业成本
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,296,680,505.90 1,119,156,891.23
其他业务收入 244,025.43 68,077.46
营业成本 1,027,725,086.08 873,571,509.59
2、主营业务（分行业）
92
600490 鹏欣环球资源股份有限公司 2014 年半年度报告
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
阴极铜生产 657,921,375.07 363,977,774.73 493,714,419.51 261,385,766.78
矿产品贸易 365,936,391.13 395,010,018.07 423,564,240.92 406,716,945.97
化学品贸易 272,822,739.70 268,558,181.00 201,878,230.80 205,407,002.46
合 计 1,296,680,505.90 1,027,545,973.80 1,119,156,891.23 873,509,715.21
3、主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
LLDPE 25,777,777.74 25,755,555.54
苯乙烯 75,250,508.95 74,036,991.04
乙二醇 3,294,871.80 3,247,008.54 81,165,128.18 81,333,076.96
精 对 苯 二 甲 酸
100,051,717.92 101,889,420.28 120,713,102.62 124,073,925.50
（PTA）
铜物料（含铜） 15,483,760.69 15,034,638.20
甲醇 60,472,649.59 55,748,179.98
C-150 7,975,213.70 7,881,025.62
阴极铜 904,486,585.84 634,787,214.76 829,572,980.96 591,537,345.57
铜线杆 43,030,778.69 47,589,755.95
电解镍 119,371,180.36 124,200,578.04
硫酸 10,253,228.15 8,706,456.55
铜矿石 18,937,911.94 5,234,516.48
合计 1,296,680,505.90 1,027,545,973.80 1,119,156,891.23 873,509,715.21
4、主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
内销 422,253,195.90 422,508,197.75 217,361,991.49 220,441,640.66
外销 874,427,310.00 605,037,776.05 901,794,899.74 653,068,074.55
合计 1,296,680,505.90 1,027,545,973.80 1,119,156,891.23 873,509,715.21
5、公司前五名客户的营业收入情况
93
600490 鹏欣环球资源股份有限公司 2014 年半年度报告
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
第一名 657,938,066.78 50.74
第二名 215,892,449.38 16.65
第三名 139,664,280.86 10.77
第四名 100,184,000.00 7.73
第五名 70,753,000.00 5.46
合计 1,184,431,797.02 91.35
（二十九）销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 1,205,723.62 1,344,246.06
运杂费 2,935,107.33 16,547,785.46
差旅费 286,179.20 476,774.04
出口费用 27,606,138.85 18,886,152.37
其他 147,567.03 654,707.75
合计 32,180,716.03 37,909,665.68
（三十）管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 13,918,244.40 11,290,922.86
折旧费 2,897,995.23 2,512,753.86
办公费 1,223,915.19 21,783,458.10
业务招待费 938,981.37 2,249,740.05
顾问咨询费 10,126,387.27 4,749,259.31
资源费摊销 4,469,482.44 4,428,581.18
税费 1,358,932.46
特许权费 13,989,163.09
其他 17,373,368.27 5,104,808.01
合计 66,296,469.72 52,119,523.37
（三十一）财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 21,683,587.50 17,423,968.13
减：利息收入 6,096,365.81 1,979,229.23
汇兑损失 11,515,073.46 1,313,359.88
94
600490 鹏欣环球资源股份有限公司 2014 年半年度报告
减：汇兑收益 3,020,953.10 3,619,611.70
金融机构手续费 2,498,036.05 6,241,941.59
合计 26,579,378.10 19,380,428.67
（三十二）投资收益
1、投资收益明细情况
本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 3,617,880.52 -2,192,842.27
合计 3,617,880.52 -2,192,842.27
2、无按成本法核算的长期股权投资收益
3、按权益法核算的长期股权投资收益
本期比上期增减变动的
被投资单位 本期发生额 上期发生额
原因
上海昭和特气净化工程有限公司 3,423.72 -57,280.27 本期子公司经营状况变化
上海爱默金山药业有限公司 3,614,456.80 -2,135,562.00 本期子公司经营状况变化
合计 3,617,880.52 -2,192,842.27
（三十三）资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 10,740,650.61 1,732,347.36
二、存货跌价损失 8,193,718.40
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
95
600490 鹏欣环球资源股份有限公司 2014 年半年度报告
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 18,934,369.01 1,732,347.36
（三十四）营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 80.36
政府补助 63,789.54 63,789.54
罚款收入 19,488.66 19,488.66
其他 72,132.28 76,663.80 72,132.28
合计 155,410.48 76,744.16 155,410.48
其中，政府补助明细
项目 本期发生额 上期发生额 说明
财政补贴收入 63,789.54
合计 63,789.54
（三十五）营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 717,677.35 717,677.35
其中：固定资产处置损失 717,677.35 717,677.35
合计 717,677.35 717,677.35
（三十六）所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 13,543,297.49 21,543,332.12
递延所得税调整 -2,424,275.43
合计 11,119,022.06 21,543,332.12
96
600490 鹏欣环球资源股份有限公司 2014 年半年度报告
（三十七）基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
1、基本每股收益
项 目 序号 本期发生额 上期发生额
期初股份总数 a 870,000,000.00 580,000,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 b 609,000,000.00 290,000,000.00
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 c
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 d
报告期月份数 e 6 6
报告期因回购等减少股份数 f
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 g
报告期缩股数 h
发行在外的普通股加权平均数 i=a+b+c×d 1,479,000,000.00 870,000,000.00
÷e-f×g÷
e-h
归属于公司普通股股东的净利润 j 41,437,652.52 38,498,674.94
非经常性损益 k -144,214.30 76,744.16
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 l 41,581,866.82 38,421,930.78
基本每股收益 按归属于公司普通股股东的净利润计 m=j÷i 0.0280 0.0443
算
按扣除非经常性损益后归属于公司普 n=l÷i 0.0281 0.0442
通股股东的净利润计算
2、稀释每股收益
项 目 序号 本期发生额 上期发生额
期初股份总数 a 870,000,000.00 580,000,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 b 609,000,000.00 290,000,000.00
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 c
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 d
报告期月份数 e 6.00 6.00
报告期因回购等减少股份数 f
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 g
报告期缩股数 h
97
600490 鹏欣环球资源股份有限公司 2014 年半年度报告
发行在外的普通股加权平均数 i=a+b+c×d 1,479,000,000.00 870,000,000.00
÷e-f×g÷
e-h
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权 j
平均数
归属于公司普通股股东的净利润 k 41,437,652.52 38,498,674.94
非经常性损益 l -144,214.30 76,744.16
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 m 41,581,866.82 38,421,930.78
稀释每股收益 按归属于公司普通股股东的净利润计 n=k÷(i+j) 0.0280 0.0443
算
按扣除非经常性损益后归属于公司普 o=m÷(i+j) 0.0281 0.0442
通股股东的净利润计算
（三十八）其他综合收益
项目 本期金额 上期金额
1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额产
生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整额
小计
4．外币财务报表折算差额 28,582,941.86 -46,656,747.92
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计 28,582,941.86 -46,656,747.92
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
98
600490 鹏欣环球资源股份有限公司 2014 年半年度报告
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计 28,582,941.86 -46,656,747.92
（三十九）现金流量表项目注释
1、收到其他与经营活动有关的现金
项目 金额
收到往来款 257,234,193.14
利息收入 2,056,092.58
业务周转金 5,036,243.74
合计 264,326,529.46
2、支付其他与经营活动有关的现金
项目 金额
支付往来款 264,635,260.54
保证金 5,557,305.75
管理费用 24,952,937.84
销售费用 29,038,013.02
业务周转金 5,518,770.60
各类手续费支出 4,359,875.29
合计 334,062,163.04
3、收到的其他与筹资活动有关的现金：
项目 金额
保证金 110,000,000.00
合计 110,000,000.00
4、支付的其他与筹资活动有关的现金：
项目 金额
银行借款保证金 533,956,723.59
合计 533,956,723.59
99
600490 鹏欣环球资源股份有限公司 2014 年半年度报告
（四十）现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 117,145,103.98 110,852,063.79
加：资产减值准备 18,934,369.01 1,698,208.58
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 85,306,451.78 62,697,834.23
无形资产摊销 14,430,438.80 13,377,484.46
长期待摊费用摊销 4,025,581.11 4,865,198.16
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
717,677.35
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 21,683,587.50 16,949,795.38
投资损失（收益以“－”号填列） -3,617,880.52 2,192,842.27
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,424,275.43
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -52,029,107.36 -162,354,602.06
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 36,229,148.89 -38,218,855.63
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -52,204,249.46 39,898,112.53
其他
经营活动产生的现金流量净额 188,196,845.65 51,958,081.71
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 647,071,973.64 859,145,723.49
减：现金的期初余额 894,370,224.95 834,656,001.97
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -247,298,251.31 24,489,721.52
2、现金和现金等价物的构成
100
600490 鹏欣环球资源股份有限公司 2014 年半年度报告
项目 期末数 期初数
一、现金 647,071,973.64 894,370,224.95
其中：库存现金 1,010,418.46 191,512.22
可随时用于支付的银行存款 646,061,555.18 845,403,512.73
可随时用于支付的其他货币资金 48,775,200.00
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 647,071,973.64 894,370,224.95
注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
六、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
（金额单位：人民币万元）
母公司对本 母公司对本 本企业
母公司 企业类 法人 业务
关联 注册地 注册资本 企业的持股 企业的表决 最终控 组织机构代码
名称 型 代表 性质
关系 比例(%) 权比例(%) 制方
上海鹏欣
控股 有限责 上海市 房地产开
(集团)有 姜照柏 10,000.00 15.09 15.09 姜照柏 63105040-X
股东 任公司 崇明县 发经营
限公司
2、本企业的子公司情况
（金额单位：人民币万元）
表决权
子公司 子公司 持股比 组织机构
企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 比例
全称 类型 例(%) 代码
(%)
上海鹏欣
有限责任
矿业投资 控股子公司 上海市 何昌明 投资管理 143,367.00 50.18 50.18 55001874-X
公司
有限公司
101
600490 鹏欣环球资源股份有限公司 2014 年半年度报告
鹏欣国际 控股子公
有限责任 贸易、投资 20,290.00
集团有限 司的控股 香港 汪涵 100 100
公司 管理 万港元
公司 子公司
东方华银 控股子公
英属 2.50
控股有限 司的控股 其他 汪涵 投资管理 100 100
维尔京 万美元
公司 子公司
新鹏国际 控股子公
英属 5.00
贸易有限 司的控股 其他 汪涵 国际贸易 100 100
维尔京 万美元
公司 子公司
希图鲁矿 控股子公 矿资源采
有限责任 300.00
业有限公 司的控股 刚果（金） 张富强 掘、生产、 72.50 72.50
公司 万美元
司 子公司 销售
上海爱默
有限责任 生产化工
金 山 药 业 参股子公司 上海市 姜标 16,500.00 44.55 44.55 63138326-3
公司 产品
有限公司
3、本企业的合营和联营企业情况
（金额单位：人民币万元）
本企业在
本企业持
被投资单 被投资单 组织机构代
企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 股比例
位名称 位表决权 码
(%)
比例(%)
二、联营企业
上海昭和
特气净化 上海浦东
中外合资 高松久雄 工业 66 万美元 30 30 70300242-4
工程有限 新区
公司
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
上海鹏莱房地产开发有限公司 实际控制人的子公司 63126622-7
江西中科合臣精细化工有限公司 原子公司 77883507-6
上海爱默金山药业有限公司 参股子公司 63138326-3
102
600490 鹏欣环球资源股份有限公司 2014 年半年度报告
5、关联交易情况
（1）采购商品/接受劳务情况
关联交易定价 本期发生额 上期发生额
关联交易
关联方 方式及决策程 占同类交易金 占同类交易金额
内容 金额 金额
序 额的比例（%） 的比例（%）
上海爱默金山药 按市场公允价
购买商品 4,633,162.38 0.45
业有限公司 值交易
（3）本公司无出售商品/提供劳务情况。
（4）本公司无关联受托管理/承包情况。
（5）本公司无关联委托管理/出包情况。
（6）关联租赁情况
单位：万元 币种：人民币
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 年度确认的租赁费
上海鹏莱房地产
本公司 办公用房 2014 年 1 月 1 日 2014 年 12 月 31 日 36
开发有限公司
上海鹏莱房地产开发有限公司将坐落在上海市长宁区虹桥路 2188 弄 41、47 号房屋
出租给本公司，租赁面积 885.29 平方米，租赁期自 2014 年 1 月 1 日起至 2014 年 12 月
31 日，月租金人民币 3 万元，本期共计支付租金人民币 18 万元。
（7）关联担保情况
单位：万元 币种：人民币
担保是否已经履
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
行完毕
上海鹏欣（集团）有
本公司 3,000.00 2014-1-23 2015-1-22 否
限公司
上海鹏欣（集团）有
本公司 1,500.00 2013-12-12 2014-12-9 否
限公司
上海鹏欣（集团）有
本公司 5,000.00 2014-3-14 2014-9-14 否
限公司
上海鹏欣（集团）有
本公司 5,000.00 2014-5-21 2014-11-21 否
限公司
上海鹏欣（集团）有
本公司 9,407.31 2013-12-12 2015-3-27 否
限公司
上海鹏欣（集团）有
本公司 7,531.47 2014-6-6 2014-12-6 否
限公司
103
600490 鹏欣环球资源股份有限公司 2014 年半年度报告
上海鹏欣（集团）有
本公司 7,000.00 2014-6-6 2014-12-5 否
限公司
上海鹏欣（集团）有
本公司 190.00 2014-6-24 2014-12-20 否
限公司
上海鹏欣（集团）有
本公司 1,971.00 2014-4-14 2014-7-14 否
限公司
上海鹏欣（集团）有
本公司 792.54 2014-4-8 2014-7-29 否
限公司
上海鹏欣（集团）有
本公司 1,987.50 2014-5-7 2014-8-13 否
限公司
上海鹏欣（集团）有
本公司 709.03 2014-6-20 2014-9-22 否
限公司
上海鹏欣（集团）有
本公司 17,220.00 2011-2-1 2017-1-28 否
限公司
上海鹏欣（集团）有
本公司 5,610.00 2011-3-3 2017-2-11 否
限公司
上海鹏欣（集团）有
本公司 19,200.00 2011-4-28 2016-11-30 否
限公司
上海鹏欣（集团）有
本公司 20,760.43 2011-2-22 2017-2-11 否
限公司
（8）无关联方资金拆借情况。
（9）无关联方资产转让、债务重组情况。
（10）无其他关联交易。
6、关联方应收应付款项
（1）公司应收关联方款项
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
上海爱默金山药
预付账款 10,068,260.00 13,700,000.00
业有限公司
江西中科合臣精
其他应收款 8,181,128.79 8,181,128.79 8,181,128.79 8,181,128.79
细化工有限公司
七、股份支付
截止 2014 年 6 月 30 日，本公司无股份支付情况。
八、或有事项的说明
104
600490 鹏欣环球资源股份有限公司 2014 年半年度报告
1、截止 2014 年 6 月 30 日，本公司无未决诉讼仲裁形成的或有负债。
2、截止 2014 年 6 月 30 日，本公司无为其他单位提供债务担保形成的或有负债。
3、其他或有事项
根据刚果（金）矿业法第 252 条规定，本公司纳入合并范围的子公司希图鲁矿业有
限公司投产前发生的除固定资产以外的研究和开发费用，可以资本化，在取得税务部门
许可后的 2 个税务年度，每年按 50%计入成本于税前扣除。希图鲁矿业有限公司已依法
提交了 2011 年度至 2013 年度的税务申报表，未来可以按规定税前扣除的具体支出项目
需要税务部门审核完成后确定。
九、承诺事项的说明
1、本公司无已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出。
2、本公司无已签订的正在或准备履行的大额发包合同
3、公司无需披露的前期承诺事项。
十、资产负债表日后事项
2014 年 7 月 21 日公司与深圳光启高等理工研究院双方本着互惠互利、共同发展的
原则，充分发挥各自优势，签订《战略合作框架协议》，公司本次与深圳光启的战略合作，
将发挥深圳光启的高端研发优势，结合本公司在矿业产业的丰富经验，利用先进技术改
进矿产资源勘探能力，从而增强公司在勘探环节的效率。具体内容详见公司 2014 年 7 月
22 日在上海证券交易所、《中国证券报》、《上海证券报》披露的临 2014-032 号公告。
十一、其他重要事项
1、本年度资本公积转增资本情况
2014 年 5 月 20 日公司召开 2013 年度股东大会，会议审议通过《2013 年度利润分
配方案》等议案，其中 2013 年度利润分配方案为：公司 2013 年度不进行利润分配。2013
105
600490 鹏欣环球资源股份有限公司 2014 年半年度报告
年度资本公积金转增方案：公司以截止 2013 年 12 月 31 日公司总股本 870,000,000 股为
基数，向全体股东每 10 股转增 7 股,共计转增 609,000,000 股，转增后公司总股本将增
加至 1,479,000,000 股。
至 2014 年 6 月 9 日公司 2013 年度利润分配方案实施完毕。
2、非公开发行股票事项
2014 年 4 月 1 日公司接到控股股东上海鹏欣（集团）有限公司通知，本公司控股股
东拟策划与本公司相关重大事项，该事项尚存在不确定性，为保证公平信息披露，维护
投资者利益，避免造成公司股价异常波动，根据《上海证券交易所股票上市规则》的相
关规定，经公司申请，公司股票已于 2014 年 4 月 1 日起停牌。
2014 年 4 月 23 日，公司披露了《关于重大资产重组继续停牌公告》，因公司正在筹
划重大资产重组事项，为保证公平信息披露，维护投资者利益，避免造成公司股价异常
波动，申请公司股票自当日起继续停牌。由于本次交易标的资产位于境外，方案相关内
容仍需要进一步商讨、论证和完善，2014 年 5 月 24 日、2014 年 6 月 24 日公司经向上海
证券交易所申请并披露了《重大资产重组关于延期复牌的公告》。
本次交易原定标的资产涉及多个国家区域，需要与多个交易对手方进行跨境谈判，
交易资产类型多元化且尽职调查难度也相对较高。停牌期间，公司与相关重组方及关联
方就标的资产的交易细节进行了多轮商业谈判，其中部分原定标的资产终因谈判双方未
能达成一致性意见而自本次方案中剔除，公司最终选择了实际控制人控制的更为优质成
熟的资产并确定交易。鉴于公司经过详细论证研判，此次资产收购标的资产尚需相当资
金投入才能产生良好效益，经与有关各方充分协商论证及慎重考虑，公司决定将本次重
大资产重组调整为实施非公开发行股票，以切实保障中小股东利益。公司同时也承诺自
本次股票复牌之日起六个月内不再筹划重大资产重组事项。
2014 年 7 月 14 日公司召开第五届董事会第五次会议审议通过公司本次非公开发行
股票相关事项，公司股票已于 2014 年 7 月 15 日复牌。
3、其他情况
2014 年 1 月 24 日收到公司第三大股东化学公司的通知，化学公司于 2013 年 12 月 6
日至 2014 年 1 月 24 日期间，通过上海证券交易所大宗交易方式减持公司无限售流通股
股份 43,500,000 股，占公司总股本的 5.00%。因公司控股股东鹏欣集团和化学公司都是
106
600490 鹏欣环球资源股份有限公司 2014 年半年度报告
同一一致行动人，鹏欣集团持有化学公司 100%的股权，所以化学公司减持股份，公司的
实际控制人地位并没有发生变化。
化学公司已按照《上市公司收购管理办法》、《公开发行证券公司信息披露内容与格
式准则第十五号-权益变动报告书》及相关法律、法规的规定，编制了《简式权益变动报
告书》，具体内容详细公司 2014 年 1 月 25 日刊登在上海证券交易所网站、《中国证券报》
和《上海证券报》临 2014-001 号公告。
截止 2014 年 6 月 30 日，化学公司于 2014 年 1 月 24 日至 2014 年 3 月 31 日期间通
过上海证券交易所大宗交易方式减持公司无限售流通股股份 118,770,160 股，占公司总
股本的 8.03%，目前化学公司持有鹏欣资源 53,550,000 股，占公司总股本的 3.63%。
十二、母公司财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
（一）应收账款
1、应收账款按种类披露：
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
组合 1：按账龄法
37,189,018.46 100.00 1,292,154.43 3.47 121,821,163.37 100.00 1,278,160.43 1.05
计提坏账准备
组合小计 37,189,018.46 100.00 1,292,154.43 3.47 121,821,163.37 100.00 1,278,160.43 1.05
合计 37,189,018.46 100.00 1,292,154.43 121,821,163.37 100.00 1,278,160.43
应收账款种类的说明：
应收款项金额大于 1,000 万元（含）为单项金额重大。按组合计提减值准备的应收
账款含单项金额重大、单独进行减值测试未发生减值的应收账款，以及包含在具有类似
信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试的应收账款。
期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。
2、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
107
600490 鹏欣环球资源股份有限公司 2014 年半年度报告
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 坏账准备
金额 金额 比例(%)
(%)
1 年以内
其中：
6 个月以内 35,896,864.03 96.52 120,529,008.94 98.94
6-12 个月
1 年以内小计 35,896,864.03 96.52 120,529,008.94 98.94
2至3年 27,988.00 0.02 13,994.00
3 年以上 1,292,154.43 3.48 1,292,154.43 1,264,166.43 1.04 1,264,166.43
合 计 37,189,018.46 100.00 1,292,154.43 121,821,163.37 100.00 1,278,160.43
3、本期期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。
4、本期无报告期前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本期又
全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款。
5、本报告期无实际核销的应收账款情况。
6、应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
新鹏国际贸易有限公司 控股子公司 33,157,924.03 89.16
合计 33,157,924.03 89.16
7、应收账款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例(%)
第一名 控股子公司 33,157,924.03 6 个月以内 89.16
第二名 非关联方 2,738,940.00 6 个月以内 7.36
第三名 非关联方 937,741.03 4-5 年 2.52
第四名 非关联方 260,000.00 5 年以上 0.70
第五名 原参股公司 27,988.00 3-4 年 0.08
合计 37,122,593.06 99.82
8、本期无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况。
9、本期无未全部终止确认的被转移的应收账款情况。
10、期末无以应收款项为标的进行证券化的的交易安排
108
600490 鹏欣环球资源股份有限公司 2014 年半年度报告
（二）其他应收款
1、其他应收款按种类披露：
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
组合 1：按
账龄法计提 75,613,969.38 90.24 1,104,325.05 1.46 5,044,174.11 38.14 910,045.47 18.04
坏账准备
组合小计 75,613,969.38 90.24 1,104,325.05 1.46 5,044,174.11 38.14 910,045.47 18.04
单项金额虽
不重大但单
项计提坏账 8,181,128.79 9.76 8,181,128.79 100.00 8,181,128.79 61.86 8,181,128.79 100.00
准备的其他
应收账款
合计 83,795,098.17 100.00 9,285,453.84 13,225,302.90 100.00 9,091,174.26
其他应收款种类的说明：其他应收款金额大于 1,000 万元（含）为单项金额重大。
按组合计提减值准备的其他应收款含单项金额重大、单独进行减值测试未发生减值的其
他应收款，以及包含在具有类似信用风险特征的其他应收款组合中进行减值测试的其他
应收款。
本期期末无单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款。
2、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
6 个月以内 74,420,004.36 88.81 3,654,059.61 27.63
6-12 个月 20,000.00 0.02 1,200.00 467,264.96 3.53 28,035.90
1 年以内小计 74,440,004.36 88.83 1,200.00 4,121,324.57 31.16 28,035.90
1至2年 141,679.95 0.17 70,839.98 81,679.95 0.62 40,839.98
109
600490 鹏欣环球资源股份有限公司 2014 年半年度报告
2至3年
3 年以上 1,032,285.07 1.24 1,032,285.07 841,169.59 6.36 841,169.59
合计 75,613,969.38 90.24 1,104,325.05 5,044,174.11 38.14 910,045.47
3、期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
江西中科合臣精细化 预计可收回金额与账面价
8,181,128.79 8,181,128.79 100.00
工有限公司 值的差额
合计 8,181,128.79 8,181,128.79
4、本期无报告期前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本期又
全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款。
5、本报告期无实际核销的其他应收款情况。
6、本报告期其他应收款中无应收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位
款项。
7、其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
上海鹏欣矿业投资有限公司 控股子公司 68,880,660.81 6 个月以内 82.20
江西中科合臣精细化工有限公司 原子公司 8,181,128.79 3 年以上 9.76
暂估税费 非关联方 3,436,682.05 6 个月以内 4.10
出口退税款 非关联方 2,047,754.87 6 个月以内 2.44
上海银荔实业投资有限公司 非关联方 480,180.00 6 个月以内 0.57
合计 83,026,406.52 99.07
8、其他应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收账款总额的比例(%)
上海鹏欣矿业投资有限公司 控股子公司 68,880,660.81 82.20
江西中科合臣精细化工有限公司 原子公司 8,181,128.79 9.76
合计 77,061,789.60 91.96
9、本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。
110
600490 鹏欣环球资源股份有限公司 2014 年半年度报告
10、本期无未全部终止确认的被转移的其他应收款情况。
11、期末无以其他应收款为标的进行证券化的交易安排。
（三）长期股权投资
1、分类
核算方 在被投
在被投资单
法 资单位
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 位表决权比
持股比
例（％）
例（％）
上海昭和特气 按权益
净化工程有限 法核算 3,679,608.64 2,224,863.85 3,423.72 2,228,287.57 30.00 30.00
公司
上海爱默金山 按权益
22,952,978.93 17,509,389.69 3,614,456.80 21,123,846.49 44.55 44.55
药业有限公司 法核算
上海鹏欣矿业 按成本
1,177,549,078.99 1,177,549,078.99 1,177,549,078.99 50.18 50.18
投资有限公司 法核算
合计 1,204,181,666.56 1,197,283,332.53 3,617,880.52 1,200,901,213.05
2、本公司向投资企业转移资金能力未受限制。
（四）营业收入、营业成本
1、营业收入和营业成本
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 724,073,168.84 684,734,303.69
营业成本 693,305,815.86 675,119,574.00
2、主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
矿产品贸易 451,250,429.14 424,747,634.86 482,856,072.89 469,712,571.54
化学品贸易 272,822,739.70 268,558,181.00 201,878,230.80 205,407,002.46
合 计 724,073,168.84 693,305,815.86 684,734,303.69 675,119,574.00
111
600490 鹏欣环球资源股份有限公司 2014 年半年度报告
3、主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
LLDPE 25,777,777.74 25,755,555.54
苯乙烯 75,250,508.95 74,036,991.04
乙二醇 3,294,871.80 3,247,008.54 81,165,128.18 81,333,076.96
精对苯二甲酸（PTA） 100,051,717.92 101,889,420.28 120,713,102.62 124,073,925.50
铜物料（含铜） 15,483,760.69 15,034,638.20
甲醇 60,472,649.59 55,748,179.98
C-150 7,975,213.70 7,881,025.62
矿物质 85,927,523.56 55,497,019.73 53,893,647.43 29,358,485.24
阴极铜 245,951,725.22 245,050,037.09 369,842,147.90 377,729,692.15
铜线杆 43,636,516.87 47,589,755.95
电解镍 119,371,180.36 124,200,578.04
合计 724,073,168.84 693,305,815.86 684,734,303.69 675,119,574.00
4、主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
内销 302,882,015.54 298,307,619.71 217,361,991.49 220,441,640.66
外销 421,191,153.30 394,998,196.15 467,372,312.20 454,677,933.34
合计 724,073,168.84 693,305,815.86 684,734,303.69 675,119,574.00
5、公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例（％）
第一名 215,892,449.38 29.82
第二名 139,664,280.86 19.29
第三名 100,184,000.00 13.84
第四名 86,480,769.58 11.94
第五名 70,753,000.00 9.77
合计 612,974,499.82 84.66
（五）投资收益
112
600490 鹏欣环球资源股份有限公司 2014 年半年度报告
1、投资收益明细情况
本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 3,617,880.52 -2,192,842.27
合计 3,617,880.52 -2,192,842.27
2、无按成本法核算的长期股权投资收益。
3、按权益法核算的长期股权投资收益：
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
上海昭和特气净化工程有限公司 3,423.72 -57,280.27 本期子公司经营状况变化
上海爱默金山药业有限公司 3,614,456.80 -2,135,562.00 本期子公司经营状况变化
合计 3,617,880.52 -2,192,842.27
（六）现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -16,863,505.53 -20,454,012.60
加：资产减值准备 8,210,876.50
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 239,593.61 269,018.93
无形资产摊销 3,974.34 13,054.12
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
37,229.69
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 6,160,914.92 4,325,044.86
投资损失（收益以“－”号填列） -3,617,880.52 2,191,842.27
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -46,452,151.98 -48,452,129.02
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 152,642,508.12 20,373,220.03
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -176,796,165.66 -14,806,870.30
其他
113
600490 鹏欣环球资源股份有限公司 2014 年半年度报告
经营活动产生的现金流量净额 -76,434,606.51 -56,540,831.71
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 26,892,844.68 88,481,485.72
减：现金的期初余额 124,294,037.06 96,048,970.00
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -97,401,192.38 -7,567,484.28
注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
十三、补充资料（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
（一）当期非经常性损益明细表
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -717,677.35
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政
63,789.54
策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 91,620.94
少数股东权益影响额 247,070.08
所得税影响额 170,982.49
合计 -144,214.30
（二）净资产收益率及每股收益：
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.70 0.0280 0.0280
扣除非经常性损益后归属于公司
2.71 0.0281 0.0281
普通股股东的净利润
114
600490 鹏欣环球资源股份有限公司 2014 年半年度报告
（三）公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
期末余额 期初余额 变动金额 变动比率
报表项目 变动原因
（或本期金额） （或上年金额） （元） （%）
期初未到期票据本期
应收票据 1,000,000.00 20,030,000.00 -19,030,000.00 -95.01
承兑所致
期末存货未完成销售
存货 203,098,032.47 151,068,925.11 52,029,107.36 34.44
所致
部分在建工程转入固
固定资产 2,215,886,648.61 1,669,726,180.21 546,160,468.40 32.71
定资产所致
部分在建工程转入固
在建工程 120,248,172.80 698,386,906.31 -578,138,733.51 -82.78
定资产所致
工程物资 65,195,827.07 32,915,928.17 32,279,898.90 98.07 工程建设需要所致
递延所得税资产 3,011,218.16 586,942.73 2,424,275.43 413.03 坏账准备计提所致
本期银行短期借款增
短期借款 358,447,191.13 267,280,427.39 91,166,763.74 34.11
加所致
期末未支付采购款项
应付帐款 113,479,625.34 71,500,886.42 41,978,738.92 58.71
大于期初所致
本期计提税费减少所
应交税费 34,236,263.31 73,232,900.19 -38,996,636.88 -53.25
致
部分前期银行借款利
应付利息 238,750.00 1,790,557.38 -1,551,807.38 -86.67
息本期偿付所致
本期支付相关单位往
其他应付款 22,195,288.91 60,701,965.09 -38,506,676.18 -63.44
来款项所致
本期计入财务费用的
财务费用 26,579,378.10 19,380,428.67 7,198,949.43 37.15 银行借款利息多于上
期所致
存货跌价准备和坏账
资产减值损失 18,934,369.01 1,732,347.36 17,202,021.65 992.99
准备计提增加所致
被投资单位本期赢利
投资净收益 3,617,880.52 -2,192,842.27 5,810,722.79 -264.99
所致
营业外收入 155,410.48 76,744.16 78,666.32 102.50 政府补助增加所致
处置资产损失增加所
营业外支出 717,677.35 717,677.35 100.00
致
115
600490 鹏欣环球资源股份有限公司 2014 年半年度报告
子公司应纳税所得减
所得税费用 11,119,022.06 21,543,332.12 -10,424,310.06 -48.39
少所致
本期子公司收到的退
收到的税费返还 14,421,318.17 27,322,439.57 -12,901,121.40 -47.22
税少于同期所致
收到的其他与经营活 本期收到暂时性往来
264,326,529.46 176,088,092.37 88,238,437.09 50.11
动有关的现金 款项增加所致
支付给职工以及为职 本期支付相关职工薪
37,561,193.93 19,874,452.89 17,686,741.04 88.99
工支付的现金 酬增加所致
本期子公司支付的各
支付的各项税费 14,272,521.52 1,322,248.59 12,950,272.93 979.41
项税费增加所致
取得投资收益所收到 上期为联营企业分
901,229.70 -901,229.70 -100.00
的现金 红，本期无此类事项
处置子公司及其他营 上期为转让原子公司
业单位收到的现金净 47,280,000.00 -47,280,000.00 -100.00 股权，本期无此类事
额 项
购建固定资产、无形
本期支付的基建款项
资产其他长期资产所 29,139,423.54 60,971,218.26 -31,831,794.72 -52.21
少于上年同期
支付的现金
取得借款所收到的现 本期收到银行短期借
343,556,723.59 255,140,702.76 88,416,020.83 34.65
金 款大于上年同期
收到的其他与筹资活 本期为收到押汇保证
110,000,000.00 110,000,000.00 100.00
动有关的现金 金，上期无此类事项
分配股利、利润或偿 本期实际支付的银行
23,404,770.27 16,949,795.38 6,454,974.89 38.08
付利息所支付的现金 利息多于上年同期
支付的其他与筹资活 本期支付银行保证金
533,956,723.59 110,000,000.00 423,956,723.59 385.42
动有关的现金 增加所致
116
600490 鹏欣环球资源股份有限公司 2014 年半年度报告
第十节 备查文件目录
1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；
3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正文及公告的原
稿。
董事长：何昌明
鹏欣环球资源股份有限公司
2014 年 8 月 21 日
117
600490 鹏欣环球资源股份有限公司 2014 年半年度报告
118
600490 鹏欣环球资源股份有限公司 2014 年半年度报告
119
600490 鹏欣环球资源股份有限公司 2014 年半年度报告
120
600490 鹏欣环球资源股份有限公司 2014 年半年度报告
121
600490 鹏欣环球资源股份有限公司 2014 年半年度报告
122
600490 鹏欣环球资源股份有限公司 2014 年半年度报告
123
600490 鹏欣环球资源股份有限公司 2014 年半年度报告
124
600490 鹏欣环球资源股份有限公司 2014 年半年度报告
125
600490 鹏欣环球资源股份有限公司 2014 年半年度报告
126
600490 鹏欣环球资源股份有限公司 2014 年半年度报告
127
600490 鹏欣环球资源股份有限公司 2014 年半年度报告
128
600490 鹏欣环球资源股份有限公司 2014 年半年度报告
129
600490 鹏欣环球资源股份有限公司 2014 年半年度报告
130
600490 鹏欣环球资源股份有限公司 2014 年半年度报告
131
600490 鹏欣环球资源股份有限公司 2014 年半年度报告
132
600490 鹏欣环球资源股份有限公司 2014 年半年度报告
133