上海中科合臣股份有限公司
2008年半年度报告
目 录
一、重要提示 2
二、公司基本情况 2
三、股本变动及股东情况 5
四、董事、监事和高级管理人员 9
五、董事会报告 10
六、重要事项 18
七、财务报告 22
八、备查文件目录 76
一、重要提示
(一)本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 独立董事周仲飞因出差委托独立董事陈国辉代为出席会议并行使表决权；独立董事段文虎因出差委托独立董事邹泽宇代为出席会议并行使表决权。
(三)公司半年度财务报告未经审计。
(四)本公司不存在大股东占用资金情况。
(五)公司负责人、主管会计工作负责人黄山及会计机构负责人（会计主管人员） 冯玉光声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：上海中科合臣股份有限公司
公司法定中文名称缩写：中科合臣
公司英文名称：Shanghai Synica Co.,LTD
2、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：中科合臣
公司A股代码：600490
3、公司注册地址：上海市普陀区真北路552号
公司办公地址：上海市法华镇路455－3号
邮政编码：200052
公司国际互联网网址：http://www.synica.com.cn
公司电子信箱：600490@synica.com.cn
4、公司法定代表人：黄山
5、公司董事会秘书：冯玉光
电话：021-62811555
传真：021-52587776
E-mail：fengyg@synica.com.cn
公司证券事务代表：关小掬
电话：021-52587776
传真：021-52587776
E-mail：guanxj@synica.com.cn
联系地址：上海市法华镇路455－3号
6、公司信息披露报纸名称：上海证券报
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会办公室
7、公司其他基本情况：
公司首次注册登记日期：2000年9月29日
公司首次注册登记地点：上海市工商行政管理局
公司变更注册登记日期：2008年3月27日
公司变更注册登记地址：上海市工商行政管理局
公司法人营业执照注册号：310000000078249
公司税务登记号码：310107703036659
公司组织结构代码：70303665-9
公司聘请的境内会计师事务所名称：立信会计师事务所有限公司
公司聘请的境内会计师事务所办公地址：上海市南京东路61号新黄浦金融大厦四楼
(二)主要财务数据和指标：
1、主要会计数据和财务指标
单位:元
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比
上年度期末增
减(%)
总资产 541,868,38 496,884,76 9.05
8.08 9.90
所有者权益（或股东权益） 274,620,22 289,665,03 -5.19
8.40 9.78
每股净资产(元) 2.08 2.19 -5.00
报告期（1 上年同期 本报告期比上
－6月） 年同期增减(%)
营业利润 -18,309,59 5,219,814. -450.77
0.22 50
利润总额 -17,709,67 5,525,735. -420.49
2.35 56
净利润 -15,044,81 3,159,884. -576.12
1.38 64
扣除非经常性损益后的净利润 -15,409,64 2,902,770. -630.86
4.54 03
基本每股收益(元) -0.11 0.0331 -432.33
扣除非经常性损益后的基本每 -0.12 0.0304 -494.74
股收益(元)
稀释每股收益(元) -0.11 0.0331 -432.33
净资产收益率(%) -5.48 1.09 减少6.57个百
分点
经营活动产生的现金流量净额 -48,970,10 -18,003,35 不适用
1.26 7.18
每股经营活动产生的现金流量 -0.37 -0.14 不适用
净额
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2、非经常性损益项目和金额：
单位:元
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非经常性损益项目 年初至报告期期末金额
非流动资产处置损益 141,266.81
除上述各项之外的其他营业外收支净额 223,566.35
合 计 364,833.16
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三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
单位：股
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比 发 送 公 其他 小计 数量 比
例( 行 股 积 例(
%) 新 金 %)
股 转
股
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持
股
3、其他内资持 46,226 35. -6,272 -6,27 39,953 30.
股 ,250 02 ,812 2,812 ,438 27
其中：境内非 44,415 33. -5,820 -5,82 38,595 29.
国有法人持股 ,000 65 ,000 0,000 ,000 24
境内自然人持 1,811, 1.3 -452,8 -452, 1,358, 1.0
股 250 7 12 812 438 3
4、外资持股
其中：境外法
人持股
境外自然人持
股
有限售条件股 46,226 35. -6,272 -6,27 39,953 30.
份合计 ,250 02 ,812 2,812 ,438 27
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通 85,773 64. 6,272, 6,272 92,046 69.
股 ,750 98 812 ,812 ,562 73
2、境内上市的
外资股
3、境外上市的
外资股
4、其他
无限售条件流 85,773 64. 6,272, 6,272 92,046 69.
通股份合计 ,750 98 812 ,812 ,562 73
三、股份总数 132,00 100 132,00 100
0,000 .00 0,000 .00
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股份变动的批准情况
根据本公司股权分置改革方案，经上海证券交易所核准，2008年6月18日本公司有限售条件的流通股上市数量为6,272,812股。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况 单位：股
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报告期末股东总数 21,349
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质 持 持股总 报告期内 持有有 质押
股 数 增减 限售条 或冻
比 件股份 结的
例( 数量 股份
%) 数量
上海中科合臣化学 境内非国 34. 45,195 0 45,195, 冻结2
有限责任公司 有法人 24 ,000 000 1,091
,000
上海嘉创企业(集团 境内自然 6.4 8,500, -180,000 0
)有限公司 人 3 000
上海科技投资公司 国有法人 3.2 4,329, 0 0
8 650
姜标 境内自然 1.3 1,811, 0 1,358,4
人 7 250 38
佛山市顺德区兆远 未知 1.2 1,585, 1,585,50 0
电器有限公司 0 500 0
朱文琴 境内自然 1.1 1,530, 0 0
人 6 834
上海市普陀区国有 国家 0.5 690,00 0 0
资产经营有限公司 2 0
上海泰元置业有限 未知 0.4 530,50 0 0
公司 0 0
王世跃 境内自然 0.3 480,00 -320,000 0
人 6 0
贾森 境内自然 0.2 304,02 0 0
人 3 3
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条 股份种类
件股份数量
上海嘉创企业（集团） 8,500,000 人民币普通股
有限公司
上海中科合臣化学有限 6,600,000 人民币普通股
责任公司
上海科技投资公司 4,329,650 人民币普通股
佛山市顺德区兆远电器 1,585,500 人民币普通股
有限公司
朱文琴 1,530,834 人民币普通股
上海市国有资产经营有 690,000 人民币普通股
限公司
上海泰元置业有限公司 530,500 人民币普通股
王世跃 480,000 人民币普通股
姜标 452,812 人民币普通股
贾森 304,023 人民币普通股
上述股东关联关系或一 公司未知流通股股东之间是否存在关联关系，也
致行动关系的说明 未知上述股东是否存在关联关系或一致行动人。
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公司第一大股东上海中科合臣化学有限责任公司相对控股股东为中国科学院上海有机化学研究所，中国科学院上海有机化学研究所所长姜标先生现任公司副董事长，姜标先生是公司自然人发起人之一。
控股股东及实际控制人产权关系构架图如下：
30% 28% 27% 15%
34.24%
中国科学院上海有机 上海信弘投资有限公司
化学研究所股权结构 股权结构
100% 75% 25%
上海同心制药有限公司 上海嘉创企业（集团）有限公司
的股权结构 的股权结构
75％
60％ 40％
75% 25%
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上海同心制药有限公司
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注：
1、上海同心制药有限公司与通海建设有限公司于2007年6 月26日签署了股权转让协议，并于2008年5 月20日办理了工商变更登记。
2、上海中科合臣化学有限责任公司在2005年4月21日为上海信弘投资有限公司借款9494.9万元提供担保，将持有上海中科合臣股份有限公司部分股权计2109.1万股质押给中泰信托投资责任有限公司，因信弘投资逾期未还，一审败诉，上海中科合臣化学有限责任公司被判负连带清偿责任，并冻结上海中科合臣化学有限责任公司持有上海中科合臣股份有限公司股份。经上海中科合臣化学有限责任公司与信弘投资磋商，信弘投资表示，目前信弘投资正在积极筹集款项，已采取相应措施，有能力向中泰信托偿还该笔款项，不会对保证人的权益产生不利影响。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序 有限售 持有的 有限售条件股份可 限售条件
号 条件股 有限售 可上市交 新增可 条件股 上市交易情况
东名称 份数量 易时间 上市交
易股份
数量
1 上海中 38,595 2008年6 0 ①自改革方案实施之日起，控
科合臣 ,000 月15日 股股东所持原非流通股股份在1
化学有 2009年6 38,595 2个月内不得上市交易或转让，
限责任 月15日 ,000 在前项承诺期期满后，通过证
公司 券交易所挂牌交易出售的股份
数量占公司股份总数的比例在1
2个月内不超过5%，在24个月内
不超过10%。③上海中科合臣化
学有限责任公司持有的6,600,0
00股有限售条件流通股将于200
8年6月18日上市，2008年6月12
日公司接到控股股东上海中科
合臣化学有限责任公司的书面
通知，称其为了保证控股股东
的地位不发生变化，自愿放弃
上述股票在本次有限售条件的
流通股上市流通的权利，因此
该限售股份持有人持有的限售
股份本次上市数量为0；
2 上海嘉 5,820, 2008年6 5,820, ①自改革方案实施之日起，控
创企业( 000 月15日 000 股股东所持原非流通股股份在1
集团)有 2个月内不得上市交易或转让，
限公司 在前项承诺期期满后，通过证
券交易所挂牌交易出售的股份
数量占公司股份总数的比例在1
2个月内不超过5%，在24个月内
不超过10%。
3 姜标 1,811, 2008年6 452,81 姜标先生为公司副董事长，根
250 月15日 2 据《公司法》其所持有限售条
件的流通股可上市流通数量不
得超过其所持有本公司股份总
数的百分之二十五。
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2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期内，油、运、煤、电价格普遍上涨，尤其是化工原材料价格大幅攀升，公司主要原材料价格同比上涨30%以上，企业经营成本大幅攀升，但产品销售价格涨幅滞后，产品利润空间被压缩。
报告期内，由于发生雪灾、地震等自然灾害，对公司的生产经营造成严重影响。
今年3月，昌九城际高速铁路高压线从江西中科合臣精细化工有限公司工厂上空穿越，导致工厂被迫停工，搬迁补偿正在商谈中。
报告期内，公司完成营业收入9,738.74万元，比上年同期减少5.18%；营业成本7,914.33万元，比上年同期增加4.00%；销售利润率18.73%，比上年同期减少7.17%。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、分产品情况表 单位:元
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分行 营业收入 营业成本 毛利 营业收入 营业成本 毛利率比上年
业 率(% 比上年同 比上年同 同期增减（%
) 期增减( 期增减( ）
％) ％)
分行
业
工业 96,437,49 78,351,84 18.7 -5.93 3.18 减少7.18个百
0.99 0.14 5 分点
分产
品
C-13 12,406,26 10,108,29 18.5 -33.58 -30.18 减少3.96个百
0 3.21 0.06 2 分点
C-02 2,979,482 2,777,971 6.76 -55.59 -49.18 减少11.76个
.80 .04 百分点
F53 7,165,598 4,647,180 35.1 31.30 57.84 减少10.90个
.28 .03 5 百分点
C246 959,829.0 570,757.1 40.5 -65.28 -68.20 增加5.47个百
6 4 4 分点
208 4,564,092 5,118,348 -12. -61.87 -62.56 增加2.05个百
.30 .30 14 分点
TAB 4,793,815 5,048,842 -5.3
.56 .06 2
FC3 10,810,65 7,467,867 30.9
、4 8.09 .69 2
F160 11,666,66 10,203,34 12.5
6.64 8.82 4
C102 3,835,814 3,522,344 8.17
.40 .71
C-13 3,290,598 2,187,107 33.5
3 .30 .44 3
其他 33,964,67 26,699,78 21.3
2.35 2.85 9
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2、主营业务分地区情况
单位:元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
国内 84,602,250.37 -5.16
国外 11,835,240.62 -11.13
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3、主要财务数据发生重大变化的原因说明:
单位：万元
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项目 期末数 期初数 变动金额 变动幅度
应收票据 52.64 908.00 -855.36 -94.20%
预付帐款 2,461.51 987.48 1,474.03 149.27%
存货 14,695.55 11,133.87 3,561.68 31.99%
在建工程 4,139.31 3,501.78 637.53 18.21%
递延所得税资产 121.10 94.59 26.50 28.02%
短期借款 18,005.90 12,155.97 5,849.93 48.12%
应付票据 775.72 46.00 729.72 1,586.20%
预收帐款 458.80 171.02 287.78 168.27%
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应收票据比年初减少855.36万元，其原因主要是应收票据到期所致。
预付帐款比年初增加1,474.03万元，其原因主要是今年上半年原料供应紧张，加大了采购力度，同时投入基础设施建设增加的工程及设备预付款所致。
存货比年初增加3,561.68万元，增加主要原因是为应对原料供应紧张，价格上涨所采取措施，加强了原料的储备，以及产出的商品尚未出运数量增加所致。
在建工程增加637.53万元，增加的主要部分为子公司江西中科合臣实业有限公司投产前进行工程施工所增加的工程项目。
递延所得税资产增加26.5万元，为本期增加资产减值准备，确认的可抵扣暂时性差异。
短期借款增加5849.93万元，为本期增加向金融机构借款所致。
应付票据增加729.72万元，主要为公司对外采购所开具银行承兑汇票增加所致。
预收帐款减少287.78万元，为前期预收货款在本期内完成销售所致。
4、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
单位：万元
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项目 本期数 上年同期数 变动金额 变动幅度
营业收入 9,738.74 10,270.99 -532.24 -5.18%
营业成本 7,914.33 7,609.93 304.39 4.00%
营业税金及附加 29.08 17.54 11.54 65.82%
销售费用 248.92 463.85 -214.93 -46.34%
管理费用 2,228.82 1,366.56 862.26 63.10%
财务费用 584.30 340.04 244.26 71.83%
资产减值损失 606.56 4.88 601.68
投资净收益 42.31 53.79 -11.48 -21.35%
营业利润 -1,830.96 521.98 -2,352.94 -450.77%
营业外收入 96.74 31.29 65.45 209.16%
营业外支出 36.74 0.70 36.05
利润总额 -1,770.97 552.57 -2,323.54 -420.49%
所得税费用 15.12 226.50 -211.38 -93.33%
净利润 -1,786.08 326.07 -2,112.16 -647.75%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
报告期内净利润比上年同期减少 2,112.16万元，主要系营业利润同比减少2,352.94万元，所得税费用同比减少211.38万元所致。
营业收入比上年同期减少532.24万元，主要原因是本期公司产品销售结构较前期变化，主要产品C130在上半年未能达到预计销售目标所致。
营业成本比上年同期增加304.39万元，增加幅度为4%，主要原因为本期公司产品主要原材料价格及人工成本、能源价格较去年大幅上涨，增大了产品制造成本所致。
营业税金及附加比去年同期减少11.54万元，其原因为本期流转税比去年同期税额低所致。
管理费用较去年同期增加862.26万元，主要原因为子公司江西中科合臣精细化工有限公司、江西中科合臣实业有限公司未进行生产，所产生的成本费用直接计入管理费用；子公司上海爱默金山药业有限公司无形资产摊销额比去年同期有所增加。
财务费用较去年同期增加244.26万元，增加幅度为71.83%，主要原因为本期扩大了银行的融资规模，支付的借款利息及手续费相应增大。
资产减值损失较去年同期增加601.68万元，其增加的主要内容是：对存货所计提的减值准备增加；子公司江西中科合臣精细化工有限公司由于停产所计提的在建工程减值准备。
投资净收益比去年同期减少11.48万元，其原因是联营企业上海爱世博有机硅材料有限公司经营上亏损所致。
所得税费用比去年减少211.38万元，减少的原因是本期税前利润较去年同期大幅降低所致。
5、公司在经营中出现的问题与困难
报告期内，油、运、煤、电价格普遍上涨，尤其是化工原材料价格大幅攀升，加大了企业经营成本。
由于发生雪灾、地震等自然灾害，原有设计产能没有完全释放出来，产出不足，对公司的生产经营造成严重影响。
今年3月，昌九城际高速铁路高压线从江西中科合臣精细化工有限公司工厂上空穿越，导致工厂被迫停工，搬迁补偿正在商谈中。
解决办法：
（1）提高市场反应速度，加大市场开拓力度，积极开拓新产品，培育企业新的利润增长点；努力克服由于宏观经济给公司带来的不利影响；
（2）加强对股份公司和上海爱默金山组织机构调整，减少管理层次，降低管理费用和人力资源成本，提高劳动效率；对上海爱默金山生产基地进行技术改造，进一步优化产品结构和生产工艺，加大生产成本控制力度，提高管理效率和人均劳动生产率；
（3）尽快落实江西中科合臣精细化工有限公司搬迁和补偿方案。
(三)公司投资情况
1、募集资金总体使用情况
公司于2003年通过首次发行募集资金19,751.96万元，已累计使用14,619.78万元，其中本年度已使用375.12万元，尚未使用5,132.18万元，尚未使用募集资金按《募集资金管理办法》的规定，进行管理和使用。
2、募集资金承诺项目 单位:万元
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承诺项目名称 拟投 是 实际投 产生 项 是否 是否
入金 否 入金额 收益 目 符合 符合
额 变 情况 进 计划 预计
更 度 进度 收益
项
目
新型农药中间体项目 3,980 否 4,190. 4,456 105 是 是
.00 11 .55
年产1000吨四氟丙醇项目 2,404 否 2,403. 7,269 99. 是 是
.96 75 .57 9
年产20吨抗艾滋病药中间 2,108 否 2,116. 1,480 100 是 是
体“02A”技改项目 .25 78 .15
年产80吨新型抗菌药中间 2,474 否 689.49
体项目 .24
年产1000吨四氟丙酸钠项 2,312 否 490.88 21
目 .28
年产1000吨DV酸项目 3,933 否
.60
有机合成研究中心技改项 2,772 否 24.00 1
目 .04
年产100吨抗艾滋病药中间 830.0 是 417.72 50 否 否
体“02A”技改扩产项目 0
建设含氟表面活性剂系列 2,310 是 2,311. 1,242 100 是 是
产品项目 .00 44 .71
年产100吨抗心血管病系列 890.0 是 244.60 27 否 否
药物中间体系列项目 0
筹建“江西中科农药化工 1,275 是 1,275. 100 是 是
有限公司”项目 .00 00
补充流动资金 450.0 是 450.00 100 是 是
0
新建中试基地 1,784 是 6.01 否 否
.75
合计 / 14,619 14,44 / /
.78 8.98
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1）新型农药中间体项目：拟投入3,980 万元，实际投入4,190.11 万元。2008年1-6月该项目共实现销售收入3,313万元，销售利润468 万元。
2）年产1000吨四氟丙醇项目：拟投入2,404.96万元，实际投入2,403.75万元。2008年受主要原材料价格上涨影响，1-6月实现销售收入456万元，销售利润-55万元。
3）年产20吨抗艾滋病药中间体“02A”技改项目：拟投入2,108.25万元，实际投入2,116.78万元。2008年1-6月该项目共实现销售收入298万元，销售利润20万元。
4）年产80吨新型抗菌药中间体项目：拟投入2,474.24万元，实际投入689.49万元。鉴于该项目目前实施成本较高，远超过原定计划，经公司2007 年度股东大会决议，将该项目尚未使用的1,784.75 万元变更为新建中试基地，实施主体变更为上海爱默金山药业有限公司，实施地变更为金山亭林镇南金公路5878 号（金山区亭林镇4 街坊61 丘）地块。资金如有剩余用于补充流动资金，不足部分由上海爱默金山药业有限公司用自有资金补充。
5）年产1000吨四氟丙酸钠项目：拟投入2,312.28万元，实际投入490.88万元。因产品在目标销售区域注册进展不顺利及受其它同类产品对市场产生冲击的影响，经公司2005年度股东大会决议，已终止项目实施。
6）年产1000吨DV酸项目：拟投入3,933.60万元，实际投入0万元。因受近年来印度供货商扩产并低价抛售农药产品的冲击，DV 酸下游产品DV 酰氯的价格业已大幅下跌，且仍有进一步下滑的可能。本项目业已失去了立项时的市场环境和基础，不能实现预期的经济效益。经2005 年度股东大会决议，已终止项目实施。
7）有机合成研究中心技改项目：拟投入2,772.04万元，项目实施原定地址为紫竹科学园区。鉴于该项目在该园区实施成本较高，远超过原定计划，经公司2007 年度股东大会决议，将该项目募集的资金2,772.04 万元用于新建中国科学院有机合成工程研究中心综合楼,实施主体仍为上海中科合臣股份有限公司，实施地变更为金山亭林工业区。目前该项目正处于工程前期设计阶段。
8）年产100吨抗艾滋病药中间体“02A”技改扩产项目：拟投入830万元，实际投入417.72万元，项目进度完成50%。
9）建设含氟表面活性剂系列产品项目：拟投入2,310.00万元，实际投入2,311.44万元。2008年1-6月该项目共实现销售收入1,798 万元，销售利润345 万元。
10）年产100吨抗心血管病系列药物中间体系列项目：拟投入890万元，实际投入244.60万元，项目进度完成27%。
11）筹建“江西中科农药化工有限公司”项目：拟投入1,275.00万元，实际投入1,275.00万元。经过第二届董事会第十六次会议决议，公司同意引进Rovigo EnterprisesLtd. 为该项目公司的股东，同时将合资企业登记为“江西中科合臣实业有限公司”。
3、募集资金变更项目情况
单位:万元
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变更后的项目 对应原承诺项目名称 变更后 实际 项
项目拟 投入 目
投入金 金额 进
额 度
年产100吨抗艾滋病药中间 年产1000吨DV酸项目 830.00 417.7 50%
体“02A”技改扩产项目 2
年产100吨抗心血管病系列 年产1000吨DV酸项目 890.00 244.6 27%
药物中间体系列项目 0
投资成立“江西中科合臣 年产1000吨DV酸项目 1,275.0 1,275 100
实业有限公司” 0 .00 %
建设含氟表面活性剂系列 年产1000吨四氟丙酸钠 2,310.0 2,311 100
产品项目 项目 0 .40 %
新建中试基地 年产80吨新型抗菌药中 1,784.7 6.01 0.3
间体项目 5 %
补充变更项目流动资金 450.00 450.0
0
合计 / 7,539.7 4,704 /
5 .73
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1)年产100吨抗艾滋病药中间体“02A”技改扩产项目
公司变更原计划投资项目年产1000吨DV酸项目，变更后新项目拟投入830万元，实际投入417.72万元，项目进度完成50%。
2）年产100吨抗心血管病系列药物中间体系列项目
公司变更原计划投资项目年产1000吨DV酸项目，变更后新项目拟投入890万元，实际投入244.6万元，项目进度完成27%。
3)投资成立“江西中科合臣实业有限公司”
公司变更原计划投资项目年产1000吨DV酸项目，变更后新项目拟投入1,275万元，实际投入1,275万元，项目进度完成100%。
4)建设含氟表面活性剂系列产品项目
建设含氟表面活性剂系列产品项目：拟投入2,310.00万元，实际投入2,311.44万元。项目进度完成100%。
5)新建中试基地
公司变更原计划投资项目年产80吨新型抗菌药中间体项目，变更后新项目拟投入1,784.75万元，实际投入6.01万元，项目进度完成0.3%。
6)补充变更项目流动资金
变更后新项目拟投入450万元，实际投入450万元，项目进度完成100%。
4、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
(四)预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明
业绩预告：亏损
业绩预告的说明：
1、奥运前后对危险化学品运输的限制和持续高温，给公司物流和生产系统带来很大影响。
2、化工原料、能源价格和人工成本继续攀升。
3、江西中科合臣实业有限公司预计9月份开工试生产，从试生产到正常生产还需要不断投入且具有不确定性。
4、今年3月，昌九城际高速铁路高压线从江西中科精细化工有限公司工厂上空穿越，导致工厂被迫停工，搬迁补偿正在商谈中。
鉴于以上原因所产生的不确定性，我们预计至2008年第三季度，公司仍将亏损，具体亏损程度尚难以确定。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
1、报告期内，公司对各项规章制度做了进一步的梳理，在已有的管理制度的基础上，制订了《独立董事年报工作制度》、《独立董事年度报告工作制度》和《董事会审计委员会年度报告工作规程》，在2007 年年度报告的编制过程中，公司董事会审计委员会和独立董事充分发挥其职能，做到事前预先审阅、与会计师事务所沟通、事后进行总结，保证公司年报准确、完整。报告期内，公司还制订了《突发事件处理制度》、修订了《投资者关系管理制度》、修改了《公司章程》，加强内控管理，使公司各方面的运作基本做到有章可循，进一步规范公司治理，提高了公司的整体运作效率和抗风险能力。
2、报告期内，公司根据中国证券监督管理委员会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监公司字 [2007]28 号），公司于2007 年 4 月中旬正式启动了公司治理专项工作，成立了以董事长为组长的公司治理专项小组，并本着实事求是的原则和认真负责的态度，开展了公司治理专项活动。2007年10月27日召开公司第三届董事会第五次会议，审议通过了《公司治理专项活动的整改报告》，审议通过了加强公司治理专项活动的整改报告，并按照整改报告的要求，在限期内完成了整改工作。
通过专项活动的开展和治理整改，促进了公司规范运作，提高公司治理水平。公司将以此次专项治理活动为契机，进一步加强学习《公司法》、《证券法》等法律法规和中国证监会的有关规定，严格执行公司内部管理制度，不断提高公司规范运作水平。同时，在以后工作中，不断进行自查自纠，进一步完善公司治理，规范信息披露，切实维护广大股东的合法权益。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
公司于2008 年5月21日召开了2007年度股东大会，审议通过了公司《2007年度利润分配预案》：根据2008年度公司战略规划和投资发展的需要，公司2008年度发展所需资金仍要以自筹方式解决，为了促进发展，同时根据公司的财务状况，公司未分配利润将用于补充生产经营所需流动资金。
因此公司董事会拟定2007年度不进行利润分配，未分配利润结转至下年度；同时也不实施资本公积金转增股本。
(三)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(五)重大关联交易
本报告期公司无重大关联交易事项。
(六)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(七)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(八)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(九)担保情况
单位:元
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公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 55,000,000.00
报告期末对控股子公司担保余额合计（B） 55,000,000.00
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额（A+B） 55,000,000.00
担保总额占公司净资产的比例 18.39
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公司为控股子公司上海爱默金山药业有限公司提供担保5500万元。
公司控股股东为股份公司和股份公司控股子公司担保情况：
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担保方 被担保方 担保金 担保起 担保到 担保是
额 始日 期日 否已经
履行完
毕
上海中科合臣 上海中科合臣股份 3000万 2007-11 2008-11 否
化学有限责任 有限公司 元 -2 -1
公司
上海中科合臣 上海爱默金山药业 3000万 2008-4- 2008-10 否
化学有限责任 有限公司 元 25 -8
公司
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(十)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十一)承诺事项履行情况
1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
股改承诺及履行情况：
公司控股股东承诺：1、所持的原非流通股自获得流通权之日起的48个月内，若通过交易所挂牌交易出售股份，出售价格不得低于6.00元/股。2、如果临时股东大会暨股权分置改革相关股东会议通过中科合臣股权分置改革方案，则其将在中科合臣2006年年度股东大会上提出每10股转增5股的资本公积金转增股本议案，并在该次股东大会上对该议案投赞成票。
该承诺已于2007年6月1日执行。
公司于2007年6月1日完成了2006年度用资本公积金转增股本的利润分配方案，以2006年12月31日公司总股本为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增5股，公司总股本增加至132,000,000股。
(十二)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司原聘任立信会计师事务所有限公司为公司的境内审计机构，公司现聘任立信会计师事务所有限公司为公司的境内审计机构。
截止报告期，立信会计师事务所已为公司提供了8年审计服务。
(十三)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受到中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开遣责。
(十四)其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
1、2008年3月公司对子公司江西中科合臣实业有限公司增资人民币255万元。本次增资后，子公司江西中科合臣实业有限公司注册资本有人民币2,500万元变更为3,000万元，其中公司出资人民币1,530万元，持股比例为51%。
2、2008年4月25日，公司与自然人夏剑锋签订股权转让协议，将公司持有的德兴市中科精细化学有限公司51%的股权作价人民币1,300万元转让给该公司另一自然人夏剑锋。至2008年6月30日公司已收到股权转让款1,300万元。
3、2008年8月14日公司接到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司通知，关于中泰信托投资有限责任公司诉上海信弘投资有限公司等一案，中泰信托投资有限责任公司因财产保全，请求法院冻结上海中科合臣化学有限责任公司所持有的“中科合臣”21,091,000股股份，占公司总股本的15.98%。冻结期限为2008年9月11日至2010年9月10日。(该冻结股份已办理质押登记，质押编号为：ZYD050190)。具体内容详见2008年8月16日《上海证券报》和上海证券交易所网站。
(十五)信息披露索引
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事项 刊载的报刊名 刊载日期 刊载的互联网网站
称及版面 及检索路径
第三届董事会第七次会议 《上海证券报 2008年1月2 http://www.sse.c
决议公告 》D9 9日 om.cn
关于为控股子公司提供担 《上海证券报 2008年1月2 http://www.sse.c
保的公告 》D9 9日 om.cn
2008年第一季度业绩受雪 《上海证券报 2008年2月2 http://www.sse.c
灾影响的风险提示性公告 》D9 0日 om.cn
关于用自有资金归还募集 《上海证券报 2008年3月1 http://www.sse.c
资金的公告 》17 日 om.cn
第三届董事会第八次会议 《上海证券报 2008年3月1 http://www.sse.c
决议公告 》17 日 om.cn
关于公司股东诉讼事项的 《上海证券报 2008年3月1 http://www.sse.c
公告 》49 5日 om.cn
关于公司2008年第一季度 《上海证券报 2008年4月1 http://www.sse.c
业绩预亏的公告 》D48 5日 om.cn
第三届董事会第九次会议 《上海证券报 2008年4月2 http://www.sse.c
决议公告暨召开2007年股 》D48 9日 om.cn
东大会的通知
关于转让控股子公司德兴 《上海证券报 2008年4月2 http://www.sse.c
市中科精细化学有限公司 》D48 9日 om.cn
股权的公告
第三届监事会第五次会议 《上海证券报 2008年4月2 http://www.sse.c
决议公告 》D48 9日 om.cn
独立董事关于公司相关事 《上海证券报 2008年4月2 http://www.sse.c
项的独立意见 》D48 9日 om.cn
关于2007年度股东大会增 《上海证券报 2008年5月1 http://www.sse.c
加议案的通知 》22 0日 om.cn
关于四川汶川地区地震对 《上海证券报 2008年5月1 http://www.sse.c
公司影响的公告 》D11 5日 om.cn
2007年度股东大会决议公 《上海证券报 2008年5月2 http://www.sse.c
告 》D16 2日 om.cn
有限售条件的流通股上市 《上海证券报 2008年6月1 http://www.sse.c
流通的公告 》17 4日 om.cn
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七、财务会计报告（未经审计）
(一)财务报表
合 并 资 产 负 债 表
编制单位:上海中科合臣股份有限公司 2008年6月30日 单位:元
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资产 附注 期末数 期初数
流动资产：
货币资金 1 61,470,103.08 59,353,201.24
交易性金融资产
应收票据 2 526,400.00 9,080,000.00
应收帐款 3 95,870,021.67 98,349,902.40
预付帐款 4 24,615,114.93 9,874,841.80
应收利息
应收股利
其他应收款 5 4,736,542.84 4,583,024.49
存货 6 146,955,548.80 111,338,691.20
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 334,173,731.32 292,579,661.13
非流动资产:
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 7 7,561,025.13 7,137,938.52
投资性房地产
固定资产 8 117,054,873.35 120,067,051.68
在建工程 9 41,393,138.91 35,017,819.97
工程物资 10 608,653.79 553,140.09
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 11 39,865,993.02 40,051,891.84
开发支出 531,330.03
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 1,210,972.56 945,936.64
其他非流动资产
非流动资产合计 207,694,656.76 204,305,108.77
资产总计 541,868,388.08 496,884,769.90
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法定代表人：黄山 主管会计工作负责人：黄山 会计机构负责人：冯玉光
合 并 资 产 负 债 表
编制单位：上海中科合臣股份有限公司 2008年6月30日 单位：元
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负债及股东权益 附注 期末数 期初数
流动负债：
短期借款 13 180,059,000.00 121,559,676.10
交易性金融负债
应付票据 14 7,757,200.00 460,039.00
应付帐款 15 29,244,255.52 26,390,584.55
预收帐款 17 4,588,021.17 1,710,242.91
应付职工薪酬 18 850,385.64 1,031,851.64
应交税费 19 -5,457,169.42 1,439,044.45
应付利息 190,750.00
应付股利
其他应付款 16 25,817,167.94 28,186,855.65
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 242,858,860.85 180,969,044.30
非流动负债
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 20 1,495,352.10
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,495,352.10
负债合计 242,858,860.85 182,464,396.40
所有者权益(或股东权益)
实收资本(或股本) 132,000,000.00 132,000,000.00
资本公积 22 133,551,020.82 133,551,020.82
减：库存股
盈余公积 23 15,385,687.15 15,385,687.15
未分配利润 24 -6,316,479.57 8,728,331.81
归属于母公司所有者权益合计 274,620,228.40 289,665,039.78
少数股东权益 24,389,298.83 24,755,333.72
股东权益合计 299,009,527.23 314,420,373.50
负债和所有者(或股东权益)合 541,868,388.08 496,884,769.90
计
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人：黄山 主管会计工作负责人：黄山 会计机构负责人：冯玉光
合 并 利 润 表
编制单位：上海中科合臣股份有限公司 2008年6月30日 单位：元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 附 期末数 上年同期数
注
一、营业收入 25 97,387,424.4 102,709,867
0 .94
减：营业成本 79,143,272.8 76,099,334.
7 05
营业税金及附加 26 290,806.26 175,371.11
销售费用 2,489,177.47 4,638,517.6
8
管理费用 22,288,247.5 13,665,585.
1 06
财务费用 28 5,842,962.50 3,400,364.3
6
资产减值损失 29 6,065,634.62 48,806.45
加：公允价值变动净收益(损失以"－"
号填列)
投资净收益(损失以"－"号填列) 27 423,086.61 537,925.27
其中：对联营企业和合营企业的投资收
益
二、营业利润(亏损以"－"号填列) -18,309,590. 5,219,814.5
22 0
加：营业外收入 30 967,360.96 312,900.00
减：营业外支出 31 367,443.09 6,978.94
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额(亏损总额以"－"号填列) -17,709,672. 5,525,735.5
35 6
减：所得税费用 32 151,173.92 2,264,995.8
1
四、净利润(净亏损以"－"号填列) -17,860,846. 3,260,739.7
27 5
归属母公司所有者的净利润 -15,044,811. 3,159,884.6
38 4
少数股东损益 -2,816,034.8 100,855.11
9
五、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.11 0.0331
（二）稀释每股收益 -0.11 0.0331
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人：黄山 主管会计工作负责人：黄山 会计机构负责人：冯玉光
合并现金流量表
编制单位：上海中科合臣股份有限公司 2008年6月30日 单位：元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 附注 期末数 上年同期数
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 82,325,765 89,208,114
.48 .54
收到的税费返还 525,091.36 2,812,591.
48
收到的其他与经营活动有关的现金 33 53,009,432 67,813,652
.05 .25
经营活动现金流入合计 135,860,28 159,834,35
8.89 8.27
购买商品、接受劳务支付的现金 94,154,622 97,329,809
.04 .99
支付给职工以及为职工支付的现金 17,109,196 13,384,974
.05 .93
支付的各项税费 5,083,571. 2,442,462.
58 38
支付的其他与经营活动有关的现金 34 68,483,000 64,680,468
.48 .15
经营活动现金流出合计 184,830,39 177,837,71
0.15 5.45
经营活动产生现金流量净额 -48,970,10 -18,003,35
1.26 7.18
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产 59,786.96 11,950.00
所收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净
额
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入合计 59,786.96 11,950.00
购建固定资产、无形资产其他长期资产所 12,648,275 20,066,113
支付的现金 .38 .35
投资所支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净
额
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出合计 12,648,275 20,066,113
.38 .35
投资活动产生现金流量净额 -12,588,48 -20,054,16
8.42 3.35
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金 2,450,000.
00
取得借款所收到的现金 163,059,00 72,000,000
0.00 .00
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入合计 165,509,00 72,000,000
0.00 .00
偿还债务所支付的现金 104,559,67 81,000,000
6.10 .00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 5,583,529. 3,092,689.
08 38
支付的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出合计 110,143,20 84,092,689
5.18 .38
筹资活动产生的现金流量净额 55,365,794 -12,092,68
.82 9.38
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -6,192,794 -50,150,20
.86 9.91
加：期初现金及现金等价物余额 57,393,162 125,001,36
.24 6.84
六、期末现金及现金等价物余额 51,200,367 74,851,156
.38 .93
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人：黄山 主管会计工作负责人：黄山 会计机构负责人：冯玉光
合并所有者权益变动表
编制单位：上海中科合臣股份有限公司 单位：元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额
归属于母公司所有者权益 少 所
数 有
股 者
东 权
权 益
益 合
计
实 资 减 盈 一 未分 其他
收 本 : 余 般 配利
资 公 库 公 风 润
本( 积 存 积 险
或 股 准
股 备
本)
一、 132 133 15, 8,72 24,755,333.72
上年 ,00 ,55 385 8,33
年末 0,0 1,0 ,68 1.81
余额 00. 20. 7.1
00 82 5
加：
会计
政策
变更
前期
差错
更正
二、 132 133 15, 8,72 24,755,333.72
本年 ,00 ,55 385 8,33
年初 0,0 1,0 ,68 1.81
余额 00. 20. 7.1
00 82 5
三、 -15, -366,034.89
本期 044,
增减 811.
变动 38
金额
(减
少以
“－
”号
填列
)
（一 -15, -2,816,034.89
）净 044,
利润 811.
38
（二
）直
接计
入所
有者
权益
的利
得和
损失
1．
可供
出售
金融
资产
公允
价值
变动
净额
2.权
益法
下被
投资
单位
其他
所有
者权
益变
动的
影响
3.与
计入
所有
者权
益项
目相
关的
所得
税影
响
4．
其他
上述 -15, -2,816,034.89
(一) 044,
和( 811.
二) 38
小计
(三) 2,450,000.00
所有
者投
入和
减少
资本
1． 2,450,000.00
所有
者投
入资
本
2．
股份
支付
计入
所有
者权
益的
金额
3．
其他
(四)
利润
分配
1．
提取
盈余
公积
2．
提取
一般
风险
准备
3．
对所
有者
(或
股东
)的
分配
4．
其他
(五)
所有
者权
益内
部结
转
1．
资本
公积
转增
资本
(或
股本
)
2．
盈余
公积
转增
资本
(或
股本
)
3．
盈余
公积
弥补
亏损
4．
其他
四、 132 133 15, -6,3 24,389,298.83
本期 ,00 ,55 385 16,4
期末 0,0 1,0 ,68 79.5
余额 00. 20. 7.1 7
00 82 5
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 上年同期金额
归属于母公司所有者权益 少 所
数 有
股 者
东 权
权 益
益 合
计
实 资 减 盈 一 未 其
收 本 ： 余 般 分 他
资 公 库 公 风 配
本( 积 存 积 险 利
或 股 准 润
股 备
本)
一、上 88, 178 13, 4,2 27,543,267 311,952,514.42
年年末 000 ,47 667 66, .68
余额 ,00 4,9 ,57 743
0.0 30. 3.0 .11
0 62 1
加：会 -92 1,1 -70 90,494.33 -365,438.05
计政策 3,9 68, 0,6
变更 09. 641 64.
80 .86 44
前期差
错更正
二、本 88, 177 14, 3,5 27,633,762 311,587,076.37
年年初 000 ,55 836 66, .01
余额 ,00 1,0 ,21 078
0.0 20. 4.8 .67
0 82 7
三、本 44, -44 549 5,1 -2,878,428 2,833,297.13
期增减 000 ,00 ,47 62, .29
变动金 ,00 0,0 2.2 253
额（减 0.0 00. 8 .14
少以“ 0 00
－”号
填列）
(一)净 5,7 -2,907,766 2,803,958.85
利润 11, .57
725
.42
(二)直
接计入
所有者
权益的
利得和
损失
1．可
供出售
金融资
产公允
价值变
动净额
2．权
益法下
被投资
单位其
他所有
者权益
变动的
影响
3．与
计入所
有者权
益项目
相关的
所得税
影响
4．其
他
上述( 5,7 -2,907,766 2,803,958.85
一)和( 11, .57
二)小 725
计 .42
(三)所 29,338.28 29,338.28
有者投
入和减
少资本
1．所 29,338.28 29,338.28
有者投
入资本
2．股
份支付
计入所
有者权
益的金
额
3．其
他
(四)利 549 -54
润分配 ,47 9,4
2.2 72.
8 28
1．提 549 -54
取盈余 ,47 9,4
公积 2.2 72.
8 28
2．提
取一般
风险准
备
3．对
所有者
(或股
东)的
分配
4．其
他
(五)所 44, -44
有者权 000 ,00
益内部 ,00 0,0
结转 0.0 00.
0 00
1.资本 44, -44
公积转 000 ,00
增资本 ,00 0,0
(或股 0.0 00.
本) 0 00
2.盈余
公积转
增资本
(或股
本)
3.盈余
公积弥
补亏损
4.其他
四、本 132 133 15, 8,7 24,755,333 314,420,373.50
期期末 ,00 ,55 385 28, .72
余额 0,0 1,0 ,68 331
00. 20. 7.1 .81
00 82 5
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法定代表人：黄山 主管会计工作负责人：黄山 会计机构负责人：冯玉光
母 公 司 资 产 负 债 表
编制单位：上海中科合臣股份有限公司 2008年6月30日 单位：元
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资产 附注 期末数 期初数
流动资产：
货币资金 47,991,099.82 29,260,992.15
交易性金融资产
应收票据 200,000.00 26,080,000.00
应收账款 1 73,103,436.21 63,926,803.49
预付款项 7,703,280.50
应收利息
应收股利
其他应收款 2 28,297,102.26 19,826,731.30
存货 4 41,387,716.42 14,278,434.88
一年内到期的非流动资产
流动资产合计 189,885,001.52 161,076,242.32
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 3 211,195,292.94 208,222,206.33
投资性房地产
固定资产 5 5,056,562.20 2,047,695.10
在建工程 134,940.00 134,940.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 1,889,647.51 324,651.87
开发支出 531,330.03
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 1,054,081.95 789,046.03
其他非流动资产
非流动资产合计 219,330,524.60 212,049,869.36
资产总计 409,215,526.12 373,126,111.68
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人：黄山 主管会计工作负责人：黄山 会计机构负责人：冯玉光
母 公 司 资 产 负 债 表
编制单位：上海中科合臣股份有限公司 2008年6月30日 单位：元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
负债及股东权益 附注 期末数 期初数
流动负债：
短期借款 42,859,000.00 61,559,676.10
交易性金融负债
应付票据 6 10,000,000.00 240,800.00
应付账款 55,677,303.03 3,773,892.63
预收款项 1,438,570.71
应付职工薪酬
应交税费 -2,495,686.16 4,133,392.96
应付利息 60,750.00
应付股利
其他应付款 21,465,234.86 8,878,807.39
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 127,505,851.73 80,085,889.79
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 - 1,495,352.10
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 - 1,495,352.10
负债合计 127,505,851.73 81,581,241.89
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 132,000,000.00 132,000,000.00
资本公积 133,551,020.82 133,551,020.82
减：库存股
盈余公积 15,385,687.15 15,385,687.15
未分配利润 772,966.42 10,608,161.82
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 281,709,674.39 291,544,869.79
少数股东权益
所有者权益（或股东权益）合 281,709,674.39 291,544,869.79
计
负债和所有者权益（或股东权益 409,215,526.12 373,126,111.68
）总计
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人：黄山 主管会计工作负责人：黄山 会计机构负责人：冯玉光
母 公 司 利 润 表
编制单位：上海中科合臣股份有限公司 2008年6月30日 单位：元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 附 本期金额 上年同期数
注
一、营业收入 72,511,918.5 86,010,679.
2 17
减：营业成本 7 68,541,806.4 69,840,372.
4 09
营业税金及附加 60,515.12 128,186.87
销售费用 1,272,591.83 3,135,662.6
0
管理费用 9,292,439.21 7,464,739.1
1
财务费用 2,685,350.90 2,350,656.0
2
资产减值损失 1,507,175.67 -1,298,828.
70
加：公允价值变动收益
投资收益 8 423,086.61 537,925.27
其中：对联营企业和合营企业的投
资收益
二、营业利润（亏损以“-”号填列） -10,424,874. 4,927,816.4
04 5
加：营业外收入 329,692.96 311,950.00
减：营业外支出 5,050.24
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“-”号填 -10,100,231. 5,239,766.4
列） 32 5
减：所得税费用 -265,035.92 1,746,431.9
0
四、净利润（净亏损以“-”号填列） -9,835,195.4 3,493,334.5
0 5
其中：被合并方在合并前实现的净
利润
归属于母公司所有者的净利润
少数股东损益
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人：黄山 主管会计工作负责人：黄山 会计机构负责人：冯玉光
母 公 司 现 金 流 量 表
编制单位：上海中科合臣股份有限公司 2008年6月30日 单位：元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 附注 期末数 上年同期
数
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 80,078,57 67,913,41
6.88 6.79
收到的税费返还 487,591.3 2,812,591
6 .48
收到的其他与经营活动有关的现金 34,199,96 28,169,46
3.07 3.58
经营活动现金流入合计 114,766,1 98,895,47
31.31 1.85
购买商品、接受劳务支付的现金 43,916,96 80,341,65
5.91 2.32
支付给职工以及为职工支付的现金 5,995,157 6,262,320
.28 .42
支付的各项税费 2,352,980 379,652.0
.47 7
支付的其他与经营活动有关的现金 43,537,22 31,317,87
7.40 9.39
经营活动现金流出合计 95,802,33 118,301,5
1.06 04.20
经营活动产生现金流量净额 18,963,80 -19,406,0
0.25 32.35
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产 259,786.9 11,950.00
所收回的现金净额 6
处置子公司及其他营业单位收到的现金净
额
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入合计 259,786.9 11,950.00
6
购建固定资产、无形资产其他长期资产所 493,188.5 1,577,303
支付的现金 1 .00
投资所支付的现金 2,550,000
.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净
额
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出合计 3,043,188 1,577,303
.51 .00
投资活动产生现金流量净额 -2,783,40 -1,565,35
1.55 3.00
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金
取得借款所收到的现金 12,859,00 17,000,00
0.00 0.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入合计 12,859,00 17,000,00
0.00 0.00
偿还债务所支付的现金 14,559,67 52,000,00
6.10 0.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 2,278,550 2,003,354
.63 .38
支付的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出合计 16,838,22 54,003,35
6.73 4.38
筹资活动产生的现金流量净额 -3,979,22 -37,003,3
6.73 54.38
（四）汇率变动对现金及现金等价物的影
响
（五）现金及现金等价物净增加额 12,201,17 -57,974,7
1.97 39.73
加：期初现金及现金等价物余额 27,520,19 106,846,4
2.15 25.24
（六）期末现金及现金等价物余额 39,721,36 48,871,68
4.12 5.51
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人：黄山 主管会计工作负责人：黄山 会计机构负责人：冯玉光
母公司所有者权益变动表
编制单位:上海中科合臣股份有限公司 单位：元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额
实收资本( 资本公积 减 盈余公 未分配 所有者权
或股本) : 积 利润 益合计
库
存
股
一、上年年末 132,000,0 133,551, 15,385, 10,608, 291,544,
余额 00.00 020.82 687.15 161.82 869.79
加：会计政策
变更
前期差错更正
二、本年年初 132,000,0 133,551, 15,385, 10,608, 291,544,
余额 00.00 020.82 687.15 161.82 869.79
三、本期增减 -9,835, -9,835,1
变动金额（减 195.40 95.40
少以“－”号
填列）
（一）净利润 -9,835, -9,835,1
195.40 95.40
（二）直接计
入所有者权益
的利得和损失
1．可供出售金
融资产公允价
值变动净额
2．权益法下被
投资单位其他
所有者权益变
动的影响
3．与计入所有
者权益项目相
关的所得税影
响
4．其他
上述（一）和 -9,835, -9,835,1
（二）小计 195.40 95.40
（三）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
资本
2．股份支付计
入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分
配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（
或股东）的分
配
3．其他
（五）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
四、本期期末 132,000,0 133,551, 15,385, 772,966 281,709,
余额 00.00 020.82 687.15 .42 674.39
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 上年同期金额
实收资 资本公积 减 盈余公 未分配 所有者权
本(或股 ： 积 利润 益合计
本) 库
存
股
一、上年年末余 88,000, 178,474, 13,549, -2,737, 277,286,
额 000.00 930.62 698.94 632.53 997.03
加：会计政策变 -923,909 1,286,5 8,400,5 8,763,14
更 .80 15.93 43.80 9.93
前期差错更正
二、本年年初余 88,000, 177,551, 14,836, 5,662,9 286,050,
额 000.00 020.82 214.87 11.27 146.96
三、本期增减变 44,000, -44,000, 549,472 4,945,2 5,494,72
动金额（减少以 000.00 000.00 .28 50.55 2.83
“－”号填列）
（一）净利润 5,494,7 5,494,72
22.83 2.83
（二）直接计入
所有者权益的利
得和损失
1、可供出售金融
资产公允价值变
动净额
2、权益法下被投
资单位其他所有
者权益变动的影
响
3、与计入所有者
权益项目相关的
所得税影响
4、其他
上述（一）和（ 5,494,7 5,494,72
二）小计 22.83 2.83
（三）所有者投
入和减少资本
1、所有者投入资
本
2、股份支付计入
所有者权益的金
额
3、其他
（四）利润分配 549,472 -549,47
.28 2.28
1、提取盈余公积 549,472 -549,47
.28 2.28
2、对所有者（或
股东）的分配
3、其他
（五）所有者权 44,000, -44,000,
益内部结转 000.00 000.00
1、资本公积转增 44,000, -44,000,
资本（或股本） 000.00 000.00
2、盈余公积转增
资本（或股本）
3、盈余公积弥补
亏损
4、其他
四、本期期末余 132,000 133,551, 15,385, 10,608, 291,544,
额 ,000.00 020.82 687.15 161.82 869.79
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人：黄山 主管会计工作负责人：黄山 会计机构负责人：冯玉光
上海中科合臣股份有限公司
2008年半年度财务报告附注
一、公司简介
上海中科合臣股份有限公司于2000年9月29日经上海市人民政府批准（沪府体改审[2000]018号文），由发起人上海中科合臣化学有限责任公司、上海联和投资有限公司、上海科技投资公司、上海市普陀区国有资产经营有限公司、郑崇直、姜标、王霖、沈铮林、吴建平，以发起设立方式设立。2003年6月11日公司根据中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]50号“关于核准上海中科合臣股份有限公司公开发行股票的通知”，发行了3,000万股人民币普通股，每股面值人民币1.00元，每股发行价人民币7.00元。2003年6月26日公司股票在上海证券交易所上市，股票代码为：600490。
2005年9月，经国务院国有资产监督管理委员会《关于上海中科合臣股份有限公司国有股转让有关问题的批复》（国资产权[2005]1061号）批准，上海联和投资有限公司将其持有的公司国有法人股8,280,000股（占公司总股本的10.89%）转让给上海嘉创企业(集团)有限公司。
2006年6月15日，公司实施了股权分置改革方案，公司以资本公积转增股份的方式向流通股股东支付对价，以换取所有非流通股份的上市流通权，流通股股东每10股获得4股的转增股份。股改后公司的总股本变更为8,800万股。
2007年5月31日，公司以2006年末公司总股本8,800万股为基数，以资本公积转增股份的方式向全体股东每10股转增5股，转增后公司总股本变更为13,200万股。
截至2008年6月30日，公司注册资本为人民币13,200万元。
公司企业法人营业执照注册号为：310000000078249，公司注册地：上海市真北路552号，法定代表人：黄山，公司行业类别：化学原料及化学制品制造业。公司经营范围为：基础化学原料制造（除危险化学品），销售化工原料及产品（涉及危险化学品经营的，按许可证核定经营范围），GMP条件下的医用原料的制造和销售（含医药原料和关键中间体）；特种高分子新材料；液晶原料的生产和销售；化学技术的合同研究和咨询；化工设备设计、安装，有机化工产品及有机化学技术服务，常压化工设备加工及维修，中低压容器设计（上述经营范围除专项规定），经营本企业自产产品及技术的出口业务，四氟乙烯的生产，经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品除外）；经营进料加工和“三来一补”业务，从事货物和技术的进出口业务（涉及行政许可的凭许可证经营）。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
（一）、会计准则和会计制度
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（二）、财务报表的编制基础
公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部《企
业会计准则-基本准则》（财政部令第33 号）、《财政部关于印发<企业会计准则第1 号-存货>等38 项具体准则的通知》（财会[2006]3 号）、《财政部关于印发<企业会计准则-应用指南>的通知》（财会[2006]18 号）、《企业会计准则解释第1 号》（财会[2007]1429号）等有关规定，并基于以下所述主要会计政策、会计估计进行编制。
（三）、会计年度
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
（四）、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
（五）、计量属性
以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告；在对会计要素进行计量时，计量基础一般应当采用历史成本，如采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，则应当保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量。
本财务报表的编制均以历史成本法为基础编制，报告期内公司未发生以公允价值为计量基础的交易事项。
（六）、现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时，将持有的期限短（从购买日起，三个月到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险小的投资作为现金等价物。
（七）、外币业务核算方法
外币业务按发生当月1日中国人民银行公布的人民币市场（中间）汇价作为折算汇率，折合成人民币记帐。期末外币货币性项目余额按期末即期汇率折合成人民币金额进行调整，以公允价值计量的外币非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折合成人民币金额进行调整。外币专门借款帐户期末折算差额，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，按规定予以资本化，其余的外币帐户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额，均计入财务费用。
（八）、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。
期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
单项金额重大是指：余额较大且存在一定信用风险的应收款项。
对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按账龄作为类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在期末余额的一定比例（可以单独进行减值测试）计算确定减值损失，计提坏账准备。
除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有应收款项按账龄段划分的类似信用风险特征组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下坏账准备计提的比例：
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应收款项账龄 提取比例
6个月以内 0
6个月－12个月 6%
12个月－36个月 50%
36个月以上 100%
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（九）、金融资产和金融负债的核算方法
1、金融资产和金融负债的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产、其他金融负债等。上述分类一经确定，不得随意变更。
2、金融资产和金融负债的确认和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值。
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值。
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债，其公允价值均直接参考活跃市场中的报价。
5、金融资产的减值准备
（1）可供出售金融资产的减值准备
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
（2）持有至到期投资的减值准备
（3）持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按余额百分比法计提坏账准备，应收账款的比例为1％。
（十）、存货核算方法
1、存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品（包括产成品、外购商品、自制半成品等）、在产品、委托加工产品等。
2、发出存货的计价方法
（1）日常核算取得时按实际成本计价；发出时按加权平均法计价。
（2）周转材料的摊销方法：
低值易耗品和包装物采用一次摊销法。
3、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4、存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（十一）、固定资产计价和折旧方法及减值准备的计提方法
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产的分类
固定资产分类为：房屋及建筑物、生产设备、非生产设备、运输设备等。
3、固定资产的初始计量
固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。
外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
4、固定资产折旧计提方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下：
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固定资产类别 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 5～40年 5% 2.375%～19%
生产设备 3～12年 5% 7.916%～31.666%
非生产设备 3～8年 5% 11.875%～31.666%
运输设备 5～12年 5% 7.916%～19%
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（十二）、在建工程核算方法
1、在建工程类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（十三）、无形资产核算方法
1、无形资产的计价方法
一般按取得时的实际成本入账；外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性交易换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
2、无形资产使用寿命及摊销
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销，每年末对该项资产进行减值测试，按估计可收回金额低于其账面价值的差额，计提无形资产减值准备。
来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明企业续约不需要付出大额成本的，续约期应当计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的，企业应当综合各方面因素判断，以确定无形资产能为企业带来经济利益的期限。
每年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，应当改变摊销期限和摊销方法。
每年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，视为使用寿命有限的无形资产进行摊销。
3、研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准：
研究阶段是探索性的，为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备，已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性。
开发阶段相对于研究阶段而言，开发阶段应当是已完成研究阶段的工作， 在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件。
内部开发活动形成的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
内部研究开发费用，于发生时先在“研发支出”项目中归集，年末费用化支出金额转入“管理费用”，达到预定用途形成无形资产的，转入“无形资产”项目中。
（十四）、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限
在受益期内平均摊销，其中：
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
融资租赁方式租入的固定资产的符合资本化条件的装修费用，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。
（十五）、长期股权投资的核算方法
1、初始计量
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司在购买日按照《企业会计准则第20号——企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定
2、被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
3、后续计量及收益确认
公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
成本法下公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（十六）、借款费用资本化的核算方法
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，借款费用暂停资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
3、借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（按每月月末平均）乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
（十七）、收入确认原则
1、销售商品
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2、提供劳务
在同一年度内开始并完成，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的依据时，确认劳务收入的实现；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。确定提供劳务交易的完工进度，可以选用下列方法：
（1）已完工作的测量。
（2）已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。
（3）已经发生的成本占估计总成本的比例。
（十八）、所得税核算方法
本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。
所得税是当期的应付所得税及递延税项的总额。
当期所得税是根据当年应税利润计算得出。应税利润不同于利润表上列报的净利润，因为应税利润并不包括属于以后各年度核算的应税收入或可抵税支出等项目，并且不包括非应税或不可抵税项目。公司的当期所得税负债是以资产负债表日规定的或实质上规定的税率计算。
递延税项是由于财务报表中资产及负债的账面金额与其用于计算应税利润的相应税
基之间的差额所产生的预期应付或可收回税款。递延税项采用资产负债表债务法核算。一
般情况下，所有应税暂时性差异产生的递延所得税负债均予确认，而递延所得税资产则只
能在未来应纳税利润足以用作抵销暂时性差异的限度内，才予以确认。如果暂时性差异是
由商誉，或在某一既不影响纳税利润、也不影响会计利润的交易（除了实际合并）中的其
它资产和负债的初始确认下产生的，则该递延所得税资产及负债则不予确认。
对合营公司及联营公司投资，以及在合营公司的权益产生的应税暂时性差异会确认为
递延所得税负债，但公司能够控制这些暂时性差异的转回，而且暂时性差异在可预见的将
来很可能不会转回的情况则属例外。
在每一资产负债表日会对递延所得税资产的账面价值进行核查，并且在未来不再很可
能有足够纳税所得以转回部份或全部递延所得税资产时，按不能转回的部份扣减递延所得
税资产。
递延所得税是以预期于相关资产实现或相关负债清偿当期所使用的所得税率计算。递
延所得税通常会计入损益，除非其与直接计入权益的项目有关，在这种情况下，递延所得
税也会作为权益项目处理。
递延所得税资产及负债只有在与他们相关的所得税是由同一个税务机关征收，并且公
司打算以净额结算其当期所得税资产及负债时才互相抵销。
（十九）、主要会计政策、会计估计变更以及重大会计差错更正的说明
1、主要会计政策变更的说明
公司在本期无重大会计政策变更。
2、会计估计变更的说明
公司在本期无重大会计估计变更。
3、会计差错
公司在本期无重大前期会计差错更正。
三、税项
（一）、流转税及附加
1、流转税
应税项目 税 种 税 率
产品销售收入 增值税 17%
材料转让收入 增值税 17%
2、城市维护建设税
按流转税税额的1%、5%或7%计算和缴纳。子公司为外商投资企业的，按规定免缴城市维护建设税。
3、教育费附加
按流转税税额的3%计算和缴纳。子公司为外商投资企业的，按规定免缴教育费附加。4、河道管理费
按流转税税额的1%计算和缴纳。
（二）、企业所得税
公司和子公司爱默金山药业有限公司被认定为高新技术企业资格到2007年12月31日结束，本公司及爱默金山子公司本年度将不适用15％的所得税优惠政策，现公司及各子公司适用25%的所得税政策
（三）、其他税项
按国家的有关具体规定计缴。
四、企业合并及合并财务报表
合并财务报表按照2006年2月颁布的《企业会计准则第33号—合并财务报表》执行。公司所控制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围。
合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料为依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。
子公司所采用的会计政策与母公司保持一致。
以下金额单位若未特别注明者均为人民币元。
（一）、公司所控制的境内外重要子公司的情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
子公司全 子公司 注册地 业务性质 注册资 经营范围
称 类型 本
上海爱默 控股子 上海金山 医药及农 165,000 含氟高分子材料，
金山药业 公司 药中间体 ,000 医药及农药的中间
有限公司 生产 体的研制、生产和
销售
江西中科 控股子 江西永修 医药及农 15,000, 精细化工原料（不
合臣精细 公司 药中间体 000 含危险品）、药物
化工有限 生产 中间体、农药中间
公司 体研制、开发、生
产、销售
江西中科 控股子 江西永修 医药及农 30,000, 生产经营农药中间
合臣实业 公司 药中间体 000 体、医药中间体（
有限公司 生产 农药及药产品除外
）及下游相关的研
发
德兴市中 控股子 江西德兴 甲基等化 16,000, 甲基系列产品等的
科精细化 公司 工产品生 000 制造及销售、化工
学有限公 产 原料销售
司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（二）、企业合并及合并财务报表的说明
1、江西中科合臣实业有限公司报告期内增加注册资本500万元，其中上海中科合臣股份有限公司增资255万元，瑞格实业有限公司增资245万元。
2、报告期内，公司财务报表合并范围未发生变更。
五、财务报表主要项目注释
（一）、货币资金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 期末数 期初数
现金 128,304.57 142,889.37
银行存款 51,072,062.81 57,250,272.87
其他货币资金 10,269,735.70 1,960,039.00
合计 61,470,103.08 59,353,201.24
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其他货币资金分类：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 期末数 期初数
银行承兑汇票保证金 10,000,000.00 460,039.00
其他保证金 269,735.70 1,500,000.00
合计 10,269,735.70 1,960,039.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其他货币资金的增加主要来源于银行承兑汇票保证金的增加。
（二）、应收票据
1、应收票据分类
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
票据种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 526,400.00
商业承兑汇票 2,680,000.00
银行汇票 6,400,000.00
合计 526,400.00 9,080,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（三）、应收账款
1、应收账款按种类披露：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比 金额 比例 金额 比例 金额 比
例( (%) (%) 例(
%) %)
单项金 37,529,3 36. 3,317,7 52.6 70,712, 68.8 3,657,9 82.
额重大 56.30 74 50.00 8 798.00 1 37.88 80
的应收
账款
单项金 298,037. 0.2 298,037 4.73 298,037 0.29 298,037 6.7
额不重 40 9 .40 .40 .40 4
大但按
信用风
险特征
组合后
该组合
的风险
较大的
应收账
款
其他不 64,340,8 62. 2,682,4 42.5 31,756, 30.9 461,939 10.
重大应 67.96 97 52.59 9 981.43 0 .15 46
收账款
合计 102,168, 100 6,298,2 100. 102,767 100. 4,417,9 100
261.66 .00 39.99 00 ,816.83 00 14.43 .00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应收账款的账龄:
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
账面余额 坏 账面余额 坏
账 账
准 准
备 备
金额 比 金额 比
例( 例(
%) %)
一年 93,013,3 91. 1,578,972. 96,352,771. 93.7 1,068,573.01
以内 63.72 04 32 40 6
一至 8,871,26 8.6 4,435,630. 6,131,408.0 5.97 3,065,704.02
二年 0.54 8 27 3
三年 283,637. 0.2 283,637.40 283,637.40 0.27 283,637.40
以上 40 8
合计 102,168, 100 6,298,239. 102,767,816 100. 4,417,914.43
261.66 .00 99 .83 00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、应收账款前五名欠款情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 与本公司 欠款金额 欠款年 占应收账款总额
关系 限 的比例
厦门一泰贸易有限公司 客户 8,840,650 一年以 8.65%
.00 内
岳阳海弘医药化工有限 客户 7,450,728 一年以 7.29%
公司 .30 内
普禾旺国际贸易（上海 客户 7,975,000 一年以 7.80%
）有限公司 .00 内
江苏华西国际贸易有限 客户 7,512,300 一至两 7.35%
公司 .00 年
上海立科药物化学公司 客户 5,750,678 一至两 5.63%
.00 年
合计 / 37,529,35 / 36.72%
6.30
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（四）、预付账款
1、预付账款帐龄
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
金额 比例（％） 金额 比例（％）
1年以内 23,992,582.53 97.47 9,315,606.90 94.34
1至2年 433,856.40 1.76 559,234.90 5.66
2至3年 188,676.00 0.77 0.00 0.00
合 计 24,615,114.93 100.00 9,874,841.80 100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、预付账款前五名欠款情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
前五名欠款单位合计及 13,823,076.0 56.16 5,713,400. 57.86
比例 0 00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、预付账款前五名欠款情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 与本公 欠款金额 欠款时间 欠款原因
司关系
金坛鸿顺化工有限公司 供应商 5,084,212. 一年之内 预付原料
00 款
嘉兴天源药业有限公司 供应商 5,086,324. 一年之内 预付原料
00 款
上海天创建筑工程发展有限 供应商 1,150,000. 1-2年 工程款
公司 00
江西共青城第三建筑公司 供应商 1,702,540. 一年之内 工程款
00
九江环境科学研究院 供应商 800,000.00 一年之内 工程款
合计 / 13,823,076 / /
.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（五）、其他应收款
1、其他应收账款按种类披露：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比 金额 比 金额 比 金额 比
例( 例( 例( 例(
%) %) %) %)
单项金额
重大的其
他应收款
项
单项金额 228,600. 4.4 228,600 55. 1,157,00 23. 69,420 19.
不重大但 00 4 .00 46 0.00 43 .00 59
按信用风
险特征组
合后该组
合的风险
较大的其
他应收款
项
其他不重 4,920,12 95. 183,582 44. 3,780,40 76. 284,96 80.
大其他应 5.07 56 .23 54 9.49 57 5.00 41
收款项
合计 5,148,72 100 412,182 100 4,937,40 100 354,38 100
5.07 .23 9.49 5.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其他应收款账龄：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏
账
准
备
金额 比例 金额 比例(%)
(%)
一年以 4,78 92.8 101,989 4,571,5 92.59 44,392.00
内 2,17 8 .23 59.49
5.07
一至二 36,4 0.71 18,093. 39,750. 0.80 19,893.00
年 50.0 00 00
0
二至三 76,0 1.47 38,000. 72,000. 1.46 36,000.00
年 00.0 00 00
0
三年以 254, 4.94 254,100 254,100 5.15 254,100.00
上 100. .00 .00
00
合 5,14 100. 412,182 4,937,4 100.00 354,385.00
计 8,72 00 .23 09.49
5.07
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、其他应收账款前五名欠款情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 与本公司 欠款金额 欠款年限 占应收账
关系 款总额的
比例
亭林供电所 客户 602,100.00 一年以内 11.69%
衢州巨商再生物资回收有 客户 560,000.00 一年以内 10.88%
限公司
上海银荔实业投资有限公 客户 453,000.00 2-3年 8.80%
司
中国出口信用保险公司上 客户 300,724.38 一年以内 5.84%
海分公司
谢德良 客户 145,800.00 3年以上 2.83%
合计 / 2,061,624. / 40.04%
38
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（六）、存货及存货跌价准备
（1）存货分类
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
帐面余额 跌价准备 帐面价值 帐面余额 跌价准备 帐面价值
原材料 50,722,6 0.00 50,722,6 26,532,2 0.00 26,532,2
56.68 56.68 16.38 16.38
包装物 0.00
低值易 0.00
耗品
库存商 40,218,1 1,484,35 38,733,7 28,343,2 1,484,35 26,858,8
品 49.09 3.19 95.90 01.25 3.19 48.06
周转材 511,638. 0.00 511,638. 330,471. 0.00 330,471.
料 34 34 38 38
在产品 58,777,7 2,986,16 55,791,5 57,613,8 0.00 57,613,8
49.14 0.09 89.05 96.99 96.99
委托加 1,195,86 0.00 1,195,86 3,258.39 0.00 3,258.39
工产品 8.83 8.83
合计 151,426, 4,470,51 146,955, 112,823, 1,484,35 111,338,
062.08 3.28 548.80 044.39 3.19 691.20
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
存货分类的说明，期末存货按成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。
（2）存货跌价准备情况：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 计提存货跌价准备的依据
库存商品 产品未能及时销售，预计可变现净值低于成本。
在产品 由于江西中科精细化工有限公司已经停产，可能在产品会
有损失。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（七）、长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单 核算 初始投 期初余额 增减变 期末余 在被 在被投
位 方法 资成本 动 额 投资 资单位
单位 表决权
持股 比例（
比例 %）
（%）
上海昭和 权益 3,679,6 6,578,68 579,34 7,158,0 30 30
特气净化 法 08.64 3.43 3.11 26.54
工程有限
公司
上海爱世 权益 600,000 559,255. -156,2 402,998 30 30
博有机硅 法 .00 09 56.50 .59
材料有限
公司
合计 4,279,6 7,137,93 423,08 7,561,0
08.64 8.52 6.61 25.13
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（八）、固定资产
（1）固定资产情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初账面余 本期增加额 本期减少额 期末账面余
额 额
一、原价合计： 186,710,68 6,646,932.1 404,588.92 192,953,025
2.18 9 .45
其中：房屋及建筑 57,789,162 1,050,127.0 0.00 58,839,289.
物 .73 0 73
生产设备 117,980,90 4,952,365.3 0.00 122,933,272
7.41 5 .76
非生产设备 5,733,345. 333,806.84 15,088.92 6,052,063.5
65 7
运输工具 5,207,266. 310,633.00 389,500.00 5,128,399.3
39 9
二、累计折旧合计 66,643,630 9,636,406.4 381,884.83 75,898,152.
： .50 3 10
其中：房屋及建筑 9,249,659. 2,001,143.6 0.00 11,250,803.
物 51 0 11
生产设备 51,409,358 6,493,607.4 0.00 57,902,965.
.35 0 75
非生产设备 3,217,568. 897,753.08 5,852.18 4,109,469.1
28 8
运输工具 2,767,044. 243,902.35 376,032.65 2,634,914.0
36 6
三、固定资产净值 120,067,05 0.00 0.00 117,054,873
合计 1.68 .35
其中：房屋及建筑 48,539,503 0.00 0.00 47,588,486.
物 .22 62
生产设备 66,571,549 0.00 0.00 65,030,307.
.06 01
非生产设备 2,515,777. 0.00 0.00 1,942,594.3
37 9
运输工具 2,440,222. 0.00 0.00 2,493,485.3
03 3
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（九）、在建工程
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
账面余额 跌价准备 账面净额 账面余额 跌价 账面净额
准备
在建 42,673,98 1,280,84 41,393,13 35,017,81 35,017,81
工程 1.79 2.88 8.91 9.97 9.97
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1、在建工程本期变动情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
工程名称 期初数 本期增加 本期减少 本期转入 期末数
数 固定资产
聚氨酯项目：
聚氨酯项目工程 134,940. 134,940.
00 00
小计 134,940. 134,940.
00 00
江西厂房及生产线
工程：
多元醇生产线改造 6,362,42 381,446. 960,900. 5,782,96
0.92 05 00 6.97
小计 6,362,42 381,446. 960,900. 5,782,96
0.92 05 00 6.97
金山厂房及生产线
工程：
两幢危险品仓库 2,978,49 2,978,49
9.06 9.06
四氟乙烯项目 12,502,9 418,649. 12,921,5
06.12 20 55.32
中试车间 58,907.7 97,051.0 36,000.0 119,958.
0 0 0 70
新建L型厂房 707,400. 707,400. 0.00
00 00
F4冷冻机 49,104.0 49,104.0 0.00
0 0
102B烘房工程 110,459. 128,758. 239,217.
29 33 62
焚烧炉 241,707. 241,707.
00 00
厂棚及地坪 155,508. 155,508.
00 00
汽车 218,000. 218,000.
00 00
有机合成工程研究 240,000. 240,000.
中心 00 00
其他
小计 16,407,2 1,499,67 36,000.0 756,504. 17,114,4
76.17 3.53 0 00 45.70
江西生产项目及配
套工程：
生产项目及配套工 12,113,1 7,528,44 19,641,6
程 82.88 6.24 29.12
小计 12,113,1 7,528,44 19,641,6
82.88 6.24 29.12
德兴厂房及生产线
工程：
酰胺生产线
三氟三乙线
土地基础建设
CPK线
N-甲基吡咯烷生产
线
酰氯生产线扩建
甲磺酸生产线扩建
其他
小计
合计 35,017,8 9,409,56 36,000.0 1,717,40 42,673,9
19.97 5.82 0 4.00 81.79
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、在建工程减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初 本期增加 本期减少 期末数
数 转回 转出 合计
数 数
多元醇生产线改 1,280,842. 1,280,842.8
造 88 8
合 计 1,280,842. 1,280,842.8
88 8
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、在建工程的说明：子公司江西中科合臣精细化工有限公司自2008年3月停产等待搬迁，对其在建工程本期计提了减值准备。
（十）、工程物资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
工程物资 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工程配件 553,140.09 349,663.9 294,150.20 608,653.79
0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（十一）、无形资产
(1)无形资产情况：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初帐面余 本期增加额 本期减少额 期末帐面余额
额
爱默金山土地使 20,065,351. 214,947.06 19,850,404.0
用权 11 5
江西中科土地使 2,204,154.4 109,200.00 132,600.00 2,180,754.45
用权 5
德兴厂房土地使 1,871,056.1 19,864.62 1,851,191.49
用权 1
技术转让费 0.00 0.00
商标 44,166.89 44,166.89
江西实业土地使 1,620,776.5 32,371.48 24,557.22 1,628,590.78
用权 2
金碟软件 280,484.98 31,165.02 249,319.96
非专利技术1 2,966,655.3 335,847.78 2,630,807.54
2
非专利技术2 5,725,195.3 613,413.78 5,111,781.57
5
非专利技术3 508,576.68 53,534.40 455,042.28
非专利技术4 2,601,246.7 273,815.46 2,327,431.27
3
非专利技术5 2,164,227.7 223,885.62 1,940,342.08
0
非专利技术6 1,596,160. 1,596,160.66
66
合 计 40,051,891. 1,737,732. 1,923,630. 39,865,993.0
84 14 96 2
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(2) 公司内部研究开发项目支出：
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项目 计入研究阶段的金 计入开发阶段的 计入研究和开发阶段
额 金额 总额
研究阶段支出 2,169,598.27 2,169,598.27
开发阶段支出 1,596,160.66 1,596,160.66
合 计 3,765,758.93
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研究开发项目的说明，本期发生的研究阶段的支出已计入本期损益。
(十二)、资产减值准备明细
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初账面 本期计 本期减少额 期末账面余额
余额 提额 转 转 合
回 销 计
一、坏账准备 4,772,29 1,798,6 6,570,931.08
9.43 31.65
二、存货跌价准备 1,484,35 2,986,1 4,470,513.28
3.19 60.09
三、可供出售金融
资产减值准备
四、持有至到期投
资减值准备
五、长期股权投资
减值准备
六、投资性房地产
减值准备
七、固定资产减值
准备
八、工程物资减值
准备
九、在建工程减值 1,280,8 1,280,842.88
准备 42.88
十、生产性生物资
产减值准备
其中：成熟生产性
生物资产减值准备
十一、油气资产减
值准备
十二、无形资产减
值准备
十三、商誉减值准
备
十四、其他
合计 6,256,65 6,065,6 12,322,287.24
2.62 34.62
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（十三）、短期借款
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分 类 期末数 期初数
抵押借款 30,000,000.00 30,000,000.00
保证借款 115,000,000.00 60,000,000.00
商业承兑汇票贴现 35,059,000.00 31,559,676.10
合计 180,059,000.00 121,559,676.10
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（十四）、应付票据
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
银行承兑汇票 7,757,200.00 460,039.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（十五）、应付账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
应付帐款 29,244,255.52 26,390,584.55
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（十六）、其他应付款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
其他应付款 25,817,167.94 28,186,855.65
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其中持有公司5%以上表决权的股东单位款项：
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项目 金额 占全部应收（付）款
项余额的比重（％）
期末数 期初数 期末数 期初数
其他应付款
上海中科合臣化学有限责任 675,019.3 675,019.3 0.65 0.71
公司 8 8
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金额较大的其他应付款说明：本期收到夏剑峰拟购买德兴市中科精细化学有限公司51%股权的暂存款1300万元。
（十七）、预收账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
预收帐款 4,588,021.17 1,710,242.91
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（十八）、应付职工薪酬
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项目 期初帐面 本期增加额 本期减少 期末帐面余
余额 额 额
一、工资、奖金、津贴 540,379.7 12,686,784 12,844,18 382,977.70
0 .02 6.02
二、职工福利费 0.00 1,057,397. 1,057,397 0.00
01 .01
三、社会保险费 0.00 997,379.17 997,379.1 0.00
7
四、住房公积金 0．00 142,657.60 142,657.6 0.00
0
五、工会经费、教育经 486,072.9 114,267.10 138,331.1 462,008.94
费 4 0
六、非货币性福利 0．00 0.00 0.00 0.00
七、因解除劳动关系给 0．00 0.00 0.00 0.00
予的补偿
八、其他 5,399.00 100,922.17 100,922.1 5,399.00
7
合 计 1,031,851 15,099,407 15,280,87 850,385.64
.64 .07 3.07
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（十九）、应交税费
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 -5,037,635.13 1,360,309.13 17%
营业税 0.00 0.00 5%
企业所得税 -471,625.71 -154,643.10 25%
个人所得税 31,053.98 36,251.51
城建税 13,388.87 114,683.85 1%,5%,7%
印花税 0.00 15,703.06
教育费附加 5,724.81 51,455.41 3%
河道管理费 1,923.76 15,284.59 1%
合 计 -5,457,169.42 1,439,044.45
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（二十）、专项应付款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期结转数 期末数 备注说明
真北路动迁补偿 1,495,352.10 1,495,352.10 0.00
合计 1,495,352.10 1,495,352.10 0.00
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（二十一）、股本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比 发 送 公 其他 小计 数量 比
例( 行 股 积 例(
%) 新 金 %)
股 转
股
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持
股
3、其他内资持 46,226 35. -6,272 -6,27 39,953 30.
股 ,250 02 ,812 2,812 ,438 27
其中：境内非 44,415 33. -5,820 -5,82 38,595 29.
国有法人持股 ,000 65 ,000 0,000 ,000 24
境内自然人持 1,811, 1.3 -452,8 -452, 1,358, 1.0
股 250 7 12 812 438 3
4、外资持股
其中：境外法
人持股
境外自然人持
股
有限售条件股 46,226 35. -6,272 -6,27 39,953 30.
份合计 ,250 02 ,812 2,812 ,438 27
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通 85,773 64. 6,272, 6,272 92,046 69.
股 ,750 98 812 ,812 ,562 73
2、境内上市的
外资股
3、境外上市的
外资股
4、其他
无限售条件流 85,773 64. 6,272, 6,272 92,046 69.
通股份合计 ,750 98 812 ,812 ,562 73
三、股份总数 132,00 100 132,00 100
0,000 .00 0,000 .00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（二十二）、资本公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 133,551,020.8 133,551,020.8
2 2
其他资本公 0.00
积
合计 133,551,020.8 133,551,020.8
2 2
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（二十三）、盈余公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公 15,385,687.15 15,385,687.15
积
合计 15,385,687.15 15,385,687.15
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（二十四）、未分配利润
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项目 期末数
期初未分配利润 8,728,331.81
加：本期净利润 -15,044,811.38
期末未分配利润 -6,316,479.57
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（二十五）、营业收入
1、营业收入
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项目 本期发生额 上年同期发生额
主营业务收入 96,437,490.99 102,521,078.29
其他业务收入 949,933.41 188,789.65
合计 97,387,424.40 102,709,867.94
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、按产品类别列示主营业务收入、主营业务成本、主营业务利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
品 本期数 上年同期数
名 主营业务 主营业务 主营业务 主营业务 主营业务 主营业务
收入 成本 利润 收入 成本 利润
C-1 12,406,26 10,108,29 2,297,97 18,678,20 14,478,2 4,199,96
30 3.21 0.06 3.15 5.31 38.71 6.60
C-0 2,979,482 2,777,971 201,511. 6,709,401 5,466,42 1,242,97
2 .80 .04 76 .74 7.31 4.43
F15 0.00 5,470,085 2,346,40 3,123,68
9 .44 0.00 5.44
F53 7,165,598 4,647,180 2,518,41 5,457,290 2,944,23 2,513,05
.28 .03 8.25 .64 1.58 9.06
C13 0.00 5,128,205 3,198,39 1,929,80
2 .10 6.09 9.01
C24 959,829.0 570,757.1 389,071. 2,764,102 1,794,87 969,230.
6 6 4 92 .56 1.80 76
208 4,564,092 5,118,348 -554,256 11,970,52 13,669,1 -1,698,6
.30 .30 .00 5.06 71.31 46.25
TAB 4,793,815 5,048,842 -255,026
.56 .06 .50
FC3 10,810,65 7,467,867 3,342,79
,4 8.09 .69 0.40
F16 11,666,66 10,203,34 1,463,31
0 6.64 8.82 7.82
C10 3,835,814 3,522,344 313,469.
2 .40 .71 69
C-1 3,290,598 2,187,107 1,103,49
33 .30 .44 0.86
其 33,964,67 26,699,78 7,264,88 46,343,26 32,201,5
他 2.35 2.85 9.50 2.44 97.25
合 96,437,49 78,351,84 18,085,6 102,521,0 76,099,3
计 0.99 0.14 50.85 78.29 34.05
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、营业收入前五名
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比
例（%）
厦门一泰贸易有限公司 23,797,528.00 24.44
岳阳海弘医药化工有限公司 11,050,000.00 11.35
上海鼎和国际经济贸易有限 5,766,000.00 5.92
公司
厦门博浩进出口有限公司 8,834,000.00 9.07
lonza 3,965,760.00 4.07
合计 53,413,288.00 54.85
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（二十六）、营业税金及附加
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 本期数 上年同期数 计缴标准
城建税 182,408.44 102,799.14 5％，7%
教育费附加 102,183.27 56,872.34 3%
其他 6,214.55 15,699.63
合计 290,806.26 175,371.11
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（二十七）、投资收益
(1) 按投资单位分项列示投资收益：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动
的原因
上海昭和特气净化工程有 513,029.60 579,343.1 公司盈利能力提升
限公司 1
上海爱世博有机硅材料有 24,895.67 -156,256. 公司持续亏损
限公司 50
合计 537,925.27 423,086.6
1
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 会计报表中的投资收益项目增加：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期金 上期金
额 额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 423,086 537,925
.61 .27
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融
资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融
资产等取得的投资收益
其它
合计 423,086 537,925
.61 .27
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（二十八）、财务费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 本期发生数 上年同期发生数
利息支出 5,451,428.14 3,092,689.38
减：利息收入 79,207.75 229,361.43
汇兑损失 389,426.72 511,571.21
减：汇兑收益
其他 81,315.39 25,465.20
合计 5,842,962.50 3,400,364.36
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（二十九）、资产减值损失
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生数 上年同期发生数
一、坏帐准备 1,798,631.65 48,806.45
二、存货跌价准备 2,986,160.09
九、在建工程减值准备 1,280,842.88
合 计 6,065,634.62 48,806.45
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（三十）、营业外收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 259,786.96 11,950.00
其中：固定资产处置利得 259,786.96 11,950.00
其他 707,574.00 300,950.00
合计 967,360.96 312,900.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（三十一）、营业外支出
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 246,727.85
其中：固定资产处置损失 213,227.85
对外捐赠 33,500.00
其他 120,715.24 6,978.94
合计 367,443.09 6,978.94
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（三十二）、所得税费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
当期所得税 416,209.84 2,070,171.50
递延所得税 -265,035.92 194,824.31
合计 151,173.92 2,264,995.81
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（三十三）、收到的其他与经营活动有关的现金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
利息收入 79,207.75
收到往来款代垫款 51,979,784.62
营业外收入 707,574.00
收回保证金 242,865.68
合计 53,009,432.05
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（三十四）、支付的其他与经营活动有关的现金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
企业间经营性往来 45,964,688.55
销售费用支出 2,237,418.55
管理费用支出 11,419,801.80
财务费用支出 89,290.20
保证金 8,771,801.38
合计 68,483,000.48
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（三十五）、现金流量表补充资料
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
补充资料 本期金额 上期金额
净利润 -17,860,8 3,260,739.
46.27 75
加：资产减值准备 6,065,634 530,633.65
.62
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 9,636,466 6,488,896.
折旧 .43 64
无形资产摊销 1,899,073 52,399.98
.74
长期待摊费用摊销 389,624.42
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -51,534.1 -11,950.00
（收益以“－”号填列） 1
财务费用（收益以“－”号填列） 5,583,529 3,092,689.
.08 38
投资损失（收益以“－”号填列） -423,086. -537,925.2
61 7
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -265,035. 194,824.31
92
存货的减少（增加以“－”号填列） -35,616,8 -13,563,86
57.60 6.76
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -10,879,9 -1,393,702
62.38 .71
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -7,057,48 -16,505,72
2.24 0.57
其他 0.00
经营活动产生的现金流量净额 -48,970,1 -18,003,35
01.26 7.18
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
六、母公司财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别提示说明者均未人民币，凡未注明年初余额的均未本报告期）
（一）、应收账款
1、应收账款按种类披露
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比 金额 比 金额 比 金额 比
例( 例( 例( 例(
%) %) %) %)
单项金 62,945, 79. 3,317,75 57. 39,612,7 58. 3,482,93 83.
额重大 598.52 81 0.00 49 98.00 16 7.88 28
的应收
账款
单项金 298,037 0.3 298,037. 5.1 298,037. 0.4 298,037. 7.1
额不重 .40 8 40 7 40 4 40 3
大但按
信用风
险特征
组合后
该组合
的风险
较大的
应收账
款
其他不 15,630, 19. 2,155,02 37. 28,198,0 41. 401,143. 9.5
重大应 611.26 81 3.57 34 86.48 4 11 9
收账款
合计 78,874, 100 5,770,81 100 68,108,9 100 4,182,11 100
247.18 0.97 21.88 8.39
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、应收账款的账龄
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
账面余额 坏 账面余额 坏账准
账 备
金额 比例 准 金额 比例(
(%) 备 %)
一年以 70,701, 89.6 1,535,647 62,160,884.48 91.26 1,066,2
内 957.27 4 .32 80.99
一至二 7,874,2 9.98 3,937,126 5,664,400.00 8.32 2,832,2
年 52.51 .25 00.00
二至三
年
三年以 298,037 0.38 298,037.4 283,637.40 0.42 283,637
上 .40 0 .40
合计 78,874, 100 5,770,810 68,108,921.88 100.00 4,182,1
247.18 .97 18.39
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、 应收账款前五名欠款情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 与本公司 欠款金额 欠款年 占应收账款总额
关系 限 的比例
上海爱默金山药业有限 子公司 16,848,60 一年以 21.36%
公司 1.39 内
厦门一泰贸易有限公司 客户 8,840,650 一年以 11.21%
.00 内
普禾旺国际贸易（上海 客户 7,975,000 一年以 10.11%
）有限公司 .00 内
江苏华西国际贸易有限 客户 7,512,300 一至两 9.52%
公司 .00 年
岳阳海弘医药化工有限 客户 7,450,728 一年以 9.45%
公司 .30 内
合计 / 48,627,27 / 61.65%
9.69
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应收帐款较年初增加10,765,325.30元，增加幅度为15.81%，主要是对子公司上海爱默金山药业有限公司销售原料所产生应收帐款本期增加。
（二）、其他应收款
1、 其他应收账款按种类披露
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比 金额 比
(%) (%) 例( 例(
%) %)
单项金额 10,920,8 38.2
重大的其 46.25 8
他应收款
项
单项金额 228,600. 0.80 228,60 97.0 1,157,00 5.7 69,420 21.
不重大但 00 0.00 0 0.00 4 .00 89
按信用风
险特征组
合后该组
合的风险
较大的其
他应收款
项
其他不重 17,383,3 60.9 7,070. 3.00 18,986,9 94. 247,76 78.
大其他应 26.10 2 09 18.30 26 7.00 11
收款项
合计 28,532,7 100. 235,67 100. 20,143,9 100 317,18 100
72.35 00 0.09 00 18.30 .00 7.00 .00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、其他应收账款的账龄
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
账面余额 坏 账面余额 坏
账 账
准 准
备 备
金额 比例 金额 比例(%)
(%)
一年以 28,304, 99.2 7,070.09 19,878,86 98.68 70,362.
内 172.35 0 8.30 00
一至二 36,450.00 0.18 18,225.
年 00
二至三
年
三年以 228,600 0.80 228,600.0 228,600.0 1.14 228,600
上 .00 0 0 .00
合计 28,532, 100. 235,670.0 20,143,91 100.00 317,187
772.35 00 9 8.30 .00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、 其他应收账款前五名欠款情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 与本公司 欠款金额 欠款年 占应收账款总额
关系 限 的比例
江西中科合臣精细化工 子公司 8,177,496 一年以 28.66%
有限公司 .14 内
德兴市中科精细化学有 子公司 7,027,295 一年以 24.63%
限公司 .30 内
上海爱默金山药业有限 子公司 5,552,454 一年以 19.46%
公司 .81 内
江西中科合臣实业有限 子公司 4,625,866 一年以 16.21%
公司 .67 内
上海银荔实业投资有限 客户 453,000.0 2-3年 1.59%
公司 0
合计 / 25,836,11 / 90.55%
2.92
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其他应收款较年初增加8,388,854.05元，增加幅度为41.64%，增加的部分主要是与各子公司之间的往来款项。
（三）、长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单 核 初始投资 期初余额 增减变 期末余额 在被 在被
位 算 成本 动 投资 投资
方 单位 单位
法 持股 表决
比例 权比
（% 例（%
） ）
上海爱默 成 164,257,5 165,594, 165,594, 99.5 99.55
金山药业 本 00.00 267.81 267.81 5
有限公司 法
江西中科 成 10,500,00 10,500,0 10,500,0 70 70
合臣精细 本 0.00 00.00 00.00
化工有限 法
公司
德兴市中 成 12,240,00 12,240,0 12,240,0 51 51
科精细化 本 0.00 00.00 00.00
学有限公 法
司
江西中科 成 12,750,00 12,750,0 2,550, 15,300,0 51 51
合臣实业 本 0.00 00.00 000.00 00.00
有限公司 法
上海爱世 权 600,000.0 559,255. 402,998. 30 30
博有机硅 益 0 09 59
材料有限 法
公司
上海昭和 权 3,679,608 6,578,68 7,158,02 30 30
特气净化 益 .64 3.43 6.54
工程有限 法
公司
合计 204,027,1 208,222, 211,195,
08.64 206.33 292.94
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1、长期股权投资的说明：本期增加对子公司江西中科合臣实业有限公司投资2,550,000元。
2、依据权益法确认对联营企业的投资收益423,086.61元。
（四）、存货
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
账面余 跌价准备 账面价 账面余 跌价准备 账面价值
额 值 额
原材料 14,001, 14,001, 2,302,6 2,302,69
359.96 359.96 98.17 8.17
库存商品 26,512, 1,094,35 25,418, 13,023, 1,094,35 11,929,5
830.52 3.19 477.33 867.42 3.19 14.23
在产品
产成品
周转材料 58,693. 58,693. 46,222. 46,222.4
27 27 48 8
消耗性生
物资产
委托加工 814,832 814,832
物资 .67 .67
合计 41,387, 1,094,35 40,293, 15,372, 1,094,35 14,278,4
716.42 3.19 363.23 788.07 3.19 34.88
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末存货比期初增加26,014,928.35元，增加幅度为169.23%，增加的原因是为子公司储备原材料。
（五）、固定资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、原价合计 7,007,395. 3,419,235 391,600. 10,035,029.90
82 .00 92
房屋及建筑物
生产设备 1,191,473. 3,023,700 4,215,173.80
80 .00
非生产设备 3,177,943. 144,000.0 2100.92 3,319,842.55
47 0
运输设备 2,637,978. 251,535.0 389,500. 2,500,013.55
55 0 00
二、累计折旧合计 4,959,700. 4,978,467.70
72
房屋及建筑物
生产设备 823,088.65 194,020.2 1,017,108.92
7
非生产设备 2,531,248. 87,134.08 1117.03 2,617,265.22
17
运输设备 1,032,614. 687,511.5 376,032. 1,344,093.56
65 6 65
三、固定资产净值 2,047,695. 5,056,562.20
合计 10
房屋及建筑物
生产设备 368,385.15 3,198,064.88
非生产设备 646,695.30 702,577.33
运输设备 1,032,614. 1,155,919.99
65
四、减值准备合计
房屋及建筑物
生产设备
非生产设备
运输设备
五、帐面净额合计
房屋及建筑物
生产设备
非生产设备
运输设备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
固定资产与年初相比，增加3,008,867.10元，增加幅度为146.94%，系公司购置新上聚氨酯保温板材项目设备所致。
（六）、应付票据
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票
银行承兑汇票 10,000,000.00 240,800.00
合计 10,000,000.00 240,800.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应付票据较年初增加9,759,200元，主要原因为本期公司对外开出的银行承兑汇票增加所致。
（七）、营业收入
1、主营业务（分行业）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
行业名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
化工 47,303,179. 44,060,709.2 65,526,309. 52,041,438.
82 6 78 36
其他 1,237,028.1 1,058,329.00
2
合计 48,540,207. 45,119,038.2 65,526,309. 52,041,438.
94 6 78 36
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、主营业务（分产品）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
品 本期数 上年同期数
名 主营业务 主营业务 主营业务 主营业务 主营业务 主营业务
收入 成本 利润 收入 成本 利润
C-1 8,517,374 8,163,845 353,528. 18,678,20 14,478,2 4,199,96
30 .33 .62 71 5.31 38.71 6.60
C-0 2,979,482 2,777,971 201,511. 6,709,401 5,466,42 1,242,97
2 .80 .04 76 .74 7.31 4.43
F15 0.00 5,470,085 2,346,40 3,123,68
9 .44 0.00 5.44
F53 7,165,598 7,061,281 104,316. 5,457,290 2,944,23 2,513,05
.28 .35 93 .64 1.58 9.06
C13 0.00 5,128,205 3,198,39 1,929,80
2 .10 6.09 9.01
C24 2,564.10 556.28 2,007.82 2,764,102 1,794,87 969,230.
6 .56 1.80 76
208 4,564,092 5,118,348 -554,256 11,970,52 12,782,4 -811,954
.30 .30 .00 5.06 80.00 .94
TAB 4,793,815 5,048,842 -255,026
.56 .06 .50
FC3 6,109,803 4,194,933 1,914,86
、4 .39 .77 9.62
F16 6,880,341 5,846,720 1,033,62
0 .84 .17 1.67
C10 3,835,814 3,522,344 313,469.
2 .40 .71 69
其 3,691,320 3,384,194 307,125. 9,348,493 9,030,39 318,101.
他 .94 .96 98 .93 2.87 06
合 48,540,20 45,119,03 3,421,16 65,526,30 52,041,4 13,484,8
计 7.94 8.26 9.68 9.78 38.36 71.42
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、主营业务（分地区）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
地区名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 36,704,967.3 33,839,278.70 52,209,136. 41,112,736.3
2 96 0
国外 11,835,240.6 11,279,759.56 13,317,172. 10,928,702.0
2 82 6
合计 48,540,207.9 45,119,038.26 65,526,309. 52,041,438.3
4 78 6
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（八）、投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动
的原因
上海昭和特气净化工程有 579,343.11 513,029.6 公司盈利能力提升
限公司 0
上海爱世博有机硅材料有 -156,256.5 24,895.67 公司持续亏损
限公司 0
合计 423,086.61 537,925.2
7
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（九）、现金流量表补充资料：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -9,835,195.40 3,493,334.55
加：资产减值准备 1,507,175.67 -1,298,828.70
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生 395,916.66 1,249,077.69
物资产折旧
无形资产摊销 31,165.02 4,999.98
长期待摊费用摊销 389,624.42
处置固定资产、无形资产和其他长期资产 -259,786.96 -11,950.00
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列
）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列
）
财务费用（收益以“－”号填列） 2,278,550.63 2,003,354.38
投资损失（收益以“－”号填列） -423,086.61 -537,925.27
递延所得税资产减少（增加以“－”号填 -265,035.92 194,824.31
列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填
列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -26,014,928.3 -7,443,955.23
5
经营性应收项目的减少（增加以“－”号 6,725,820.65 -3,330,231.76
填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号 44,823,204.86 -14,118,356.7
填列） 2
其他
经营活动产生的现金流量净额 18,963,800.25 -19,406,032.3
5
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 39,721,364.12 48,871,685.51
减：现金的期初余额 27,520,192.15 106,846,425.2
4
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 12,201,171.97 -57,974,739.7
3
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
七、关联方及关联交易
（一）、存在控制关系的关联方
控制本公司的关联方
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 注册地址 主营业 与本企业 经济性质或 法定代表
务 关系 类型 人
上海中科合 上海市普陀区 化学制 第一大股 有限责任公 慈中华
臣化学有限 同普路800号 品 东 司(国内合资
责任公司 )
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
母公司对本公司的持股比例和表决权比例均为34.24%。本公司的最终控制方为中国科学院上海有机化学研究所。
（二）、本企业的子公司情况 单位:万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 注册地 注册资本 持股比例 表决权比例(
(%) %)
上海爱默金山药业有限公 上海金山 16,500.0 99.55 99.55
司 0
江西中科合臣精细化工有 江西永修 1,500.00 70 70
限公司
德兴市中科精细化学有限 江西德兴 1,600.00 51 51
公司
江西中科合臣实业有限公 江西永修 3,000.00 51 51
司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（三）、关联交易情况
1、存在控制关系且已纳入合并会计报表的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2、关联交易定价原则：市场价。
3、本报告期未向关联方采购货物。
4、关联方往来款项余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额 占全部应收（付）款项
余额的比重（％）
期末数 期初数 期末数 期初数
其他应付款
上海中科合臣化学有限责 675,019.3 675,019.3 0.65 0.71
任公司 8 8
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
此项为上海中科合臣化学有限责任公司向公司收取折旧、环卫、绿化等综合服务费。
5、关联方提供担保情况
单位：万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
担保方 被担保方 担保金 担保起 担保到 担保是否
额 始日 期日 已经履行
完毕
上海中科合臣化 上海爱默金山 3000 2008-4- 2008-10 否
学有限责任公司 药业有限公司 25 -8
上海中科合臣化 上海中科合臣 3000 2007-11 2008-11 否
学有限责任公司 股份有限公司 -2 -1
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
担保事项说明：
（1） 上海中科合臣化学有限责任公司为本公司的子公司上海爱默金山药业有限公司向农业银行上海市金山支行综合授信3000万提供担保。
（2） 上海中科合臣化学有限责任公司为公司向兴业银行上海华山支行授信3000万元提供担保。
八、或有事项
报告期内公司无或有事项。
九、承诺事项
报告期内公司无承诺事项。
十、资产负债表日后事项
报告期内公司无资产负债表日后事项。
十一、其他重要事项
截至2008年6月30日，子公司上海爱默金山药业有限公司将位于上海市金山区亭林镇南亭公路5878号的部分土地使用权及地上建筑物抵押给中国农业银行上海市金山支行，取得短期借款人民币2,500万元，借款期限至2009年4月20日止。该土地使用权及地上房屋建筑物取得沪金字（2006）第003003号房地产权证。
截至2008年6月30日，子公司上海爱默金山药业有限公司将部分生产设备抵押给中国农业银行上海市金山支行，取得短期借款人民币500万元，借款期限至2009年4月20日止。
2008年3月公司对子公司江西中科合臣实业有限公司增资人民币255万元。本次增资后，子公司江西中科合臣实业有限公司注册资本有人民币2,500万元变更为3,000万元，其中公司出资人民币1，530万元，持股比例为51%。
2008年4月25日，公司与自然人夏剑锋签订股权转让协议，将公司持有的德兴市中科精细化学有限公司51%的股权作价人民币1,300万元转让给该公司另一自然人夏剑锋。至2008年6月30日公司已收到股权转让款1,300万元。
十二、本期非经常性损益列示如下（收益+、损益-）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
非经常性损益项目 年初至报告期期末金
额
非流动资产处置损益 141,266.81
除上述各项之外的其他营业外收支净额 223,566.35
合计 364,833.16
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
十三、资产净收益率预每股收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
报告期利润 净资产收益率（% 每股收益
）
全面摊 加权平 基本每股 稀释每股
薄 均 收益 收益
归属于公司普通股股东的净利 -5.48% -5.33% -0.11 -0.11
润
扣除非经常性损益后归属于公 -5.61% -5.47% -0.12 -0.12
司普通股股东的净利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（一）、计算过程
上述数据采用以下计算公式计算而得：
全面摊薄净资产收益率
全面摊薄净资产收益率=P÷E
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E为归属于公司普通股股东的年末净资产。“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东损益金额；“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后的合并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益（考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（考虑所得税影响）中母公司普通股股东所占份额；“归属于公司普通股股东的年末净资产”不包括少数股东权益金额。
加权平均净资产收益率
加权平均净资产收益率=P/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）
其中：P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的年初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期年末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期年末的月份数；Ek为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期年末的月份数。
基本每股收益
基本每股收益=P÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为年初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期年末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期年末的月份数。
稀释每股收益
稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。
（二）本期无不具有稀释性但以后期间很可能具有稀释性的潜在普通股。
（三）资产负债表日至财务报告批准报出日之间，公司发行在外普通股或潜在普通股股数未发生变化。
八、备查文件目录
(一)、公司董事长亲笔签名的半年度报告正文；
(二)、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
(三)、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有文件的正本及公告原稿。
董事长：黄山
上海中科合臣股份有限公司
2008年8月16日