方大特钢科技股份有限公司
                2012 年度内部控制评价报告


    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和要求，结合本公司（以
下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础
上，我们对公司内部控制的有效性进行了自我评价。
    一、董事会声明
    公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或
重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任；监事会对董事会建立与
实施内部控制进行监督；经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。
    公司内部控制的目标是：保证公司经营管理合法合规，财务报告及相关信息
真实完整，保证资产安全完整，提高公司经营效率和效果，促进公司稳步可持续
发展，促进公司发展战略得以实现。由于内部控制存在固有局限性，故公司内部
控制体系仅能对实现上述目标提供合理保证。
    二、内部控制评价工作总体情况
    为进一步加强和规范公司内部控制，确保公司各项工作规范、有序运行，提
升公司经营管理水平和风险防范能力，促进公司可持续发展，贯彻落实《企业内
部控制基本规范》及相关配套指引的相关要求，保证公司内控制度的完整性、合
理性及实施的有效性，根据中国证监会江西监管局《关于推进辖区上市公司内部
控制规范体系建设工作的通知》（赣证监发【2012】35 号） 的相关要求，经公司
第四届董事会第四十四次会议审议通过《方大特钢 2012 年内部控制规范实施工
作方案》，成立了由董事长钟崇武任组长的《企业内部控制基本规范》实施工作
领导小组和由财务总监谭兆春任组长的内控建设工作组。
    公司 2012 年度聘请上海正略钧策管理咨询有限公司为公司提供内部控制咨
询服务。公司聘请中审国际会计师事务所有限公司对公司内部控制进行审计。
    三、内部控制评价依据
    本评价报告根据财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》及配
套指引的要求，结合本公司的《内部控制管理制度》、《内部控制检查监督制度》、
《内部控制缺陷认定标准》等内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和
专项监督的基础上，对公司截至 2012 年 12 月 31 日内部控制的设计与运行的有
效性进行评价。
    四、内部控制评价的范围
    本次内部控制评价的范围涵盖了公司总部及所属单位的主要业务和事项。重
点关注了下列高风险领域：财务管理、采购管理、销售管理、工程项目管理、人
力资源管理等。
    纳入评价范围的业务和事项包括：组织架构、发展战略、社会责任、企业文
化、信息传递、人力资源、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与
开发、工程项目、担保业务、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、信息
系统等业务流程。上述业务和事项的内部控制涵盖了公司经营管理的主要方面，
不存在重大遗漏。
    五、内部控制评价的程序与方法
    公司内部控制评价工作严格遵循基本规范、评价指引规定的程序执行。本公
司内部控制评价程序如下：制定内控运行测试工作方案，明确评价范围、工作任
务、人员组织、进度安排等相关内容；实施内部控制设计与运行情况现场测试；
认定控制缺陷并汇总评价结果；编报年度评价报告。
    评价过程中，我们采用了：现场访谈、专题讨论、穿行测试、实地查验、抽
样测试和比较分析等方法，广泛收集公司内部控制设计和运行是否有效的证据，
按照评价的具体内容，如实填写测试工作底稿，分析、识别内部控制缺陷，对公
司内部控制的设计及运行的效率、效果进行客观评价。
    在评价结束后，公司董事办综合内部控制工作整体情况，科学合理地编制内
部控制评价报告，并报送公司董事会审议。
    六、内部控制缺陷及其认定
    公司董事会根据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制评价指引》等相
关规定，并结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度、风险发生的可能
性、风险可能产生的影响程度等因素，研究确定了适用本公司的内部控制缺陷具
体认定标准。
    公司结合自身的实际情况，运用定量与定性分析法将内部控制评价中发现的
内部控制缺陷划分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。根据上述认定标准，结合
日常监督和专项监督情况，我们发现报告期内内控建设阶段共存在 19 个缺陷，
其中 13 个一般缺陷、6 个重要缺陷，不存在重大缺陷。
    七、内部控制缺陷的整改情况
    针对报告期内的内部控制缺陷，公司采取了相应的整改措施：
    1、针对每一项缺陷，制定具体详细的整改措施，落实每一项整改措施的整
改时间进度和责任部门、责任人，并将整改完成情况与考核挂钩；
    2、在整改过程中，公司内部控制项目组实施过程督导，并在整改结束后实
施检查和测试。
    自 2012 年 11 月开始，内部控制项目组按照拟订的测试工作方案，依据《企
业内部控制评价应用指引》相关要求，对内控管理制度执行情况进行测试，查找
内控缺陷，对其执行效果进行评价。在内部控制自我评价过程中，公司未发现新
缺陷。
    截止 2012 年 12 月 31 日，内部控制建设的内控缺陷均已整改完毕。公司既
有的内控制度基本能够满足目前各项关键业务管控的需要，未发现对公司治理、
经营管理及发展有重大影响的缺陷。
    八、内部控制综合评价
    公司通过围绕“内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督”
五大要素进行综合评价，具体评价结果阐述如下：
    1、内部环境
    1.1 组织架构
     本公司建立了由股东大会、董事会、监事会以及管理层组成的公司治理结
构。其中，董事会由董事长及董事共 11 人组成（包括 4 名独立董事），监事会由
监事会主席及监事组成，管理层由总经理、副总经理、财务总监、总法律顾问、
总经济师、董事会秘书和总经理助理组成。
    1.2 发展战略
    公司管理层负责将发展战略细化，由投资发展部组织，按照上下结合、分级
编制、逐级汇总的原则编制全面预算，将发展目标分解并落实到可操作层面，确
保发展战略能够真正有效地指导企业各项生产经营管理活动；公司管理层建立发
展战略实施的激励约束机制，将各责任单位年度预算目标完成情况纳入经济责任
制考评体系，切实做到有奖有惩、奖惩分明，以促进公司发展战略的实现。
    公司在董事、监事和高级管理人员中树立战略意识和战略思维，充分发挥其
在战略制定与实施过程中的模范带头作用；公司通过采取内部会议、培训、讲座
等多种方式，把发展战略及其分解落实情况传递到公司内部各管理层级和全体员
工，营造战略宣传的强大舆论氛围；公司高管层加强与广大员工的沟通，使全体
员工充分认清企业的发展思路、战略目标和具体举措，自觉将发展战略与自己的
具体工作结合起来，促进发展战略的有效实施。
    1.3 人力资源
    公司根据企业发展战略、结合人力资源现状和未来需求预测编制了
《2011-2015 人力资源规划》，对规划期内人力资源管理的总目标、总政策、实
施步骤和总预算的安排。建立和完善人力资源的激励约束机制，设置科学的业绩
考核指标体系，成立了绩效考核的日常管理机构-公司经济责任制考评委员会，
实施组织考核与个人考核相结合的方式，对各级管理人员和全体员工进行考核与
评价。公司鼓励员工参加培训和学习，注重人才队伍建设，人力资源部负责制定
《培训计划方案》，确定培训时间、内容、参与人员等信息，促进员工知识、技
能持续更新。
    1.4 社会责任
   公司在实现股东财富最大化的同时履行社会责任，采取多项措施强化安全生
产、产品质量（含服务）、环境保护、资源节约、促进就业、员工权益保护等各
方面管理，做到经济效益与社会效益、短期利益与长远利益、自身发展与社会发
展相互协调，实现公司与员工、公司与社会、公司与环境的健康和谐发展。公司
管理层高度重视公司社会责任，树立社会责任意识，在公司中形成履行社会责任
的企业价值观和企业文化，把履行社会责任融入企业发展战略。
    1.5 企业文化
    公司 在“党建为魂”的企业文化建设思想下，搭建公司企业文化建设框架，
多年来坚持“团结在党和政府周围，要团结协作形成强大合力，要团结广大客户
共谋发展”的企业原则。公司把“取之于社会，回报与社会”作为宗旨，以“诚
信为本，合作共赢”作为经营理念，把“经营企业一定要对政府有利、对企业有
利、对员工有利”作为企业的价值观，并编制《方大特钢科技股份有限公司员工
文化手册》，明确企业形象、经营哲学、企业精神、价值观念、员工行为规范等
内容。
    2、风险评估
    公司结合《企业内部控制基本规范》有关风险评估的要求，以及相关配套指
引为依据，建立了统一规范的风险评估程序，定义了风险评估基础和风险评价标
准，从风险发生可能性和影响程度两个维度，收集风险评估相关信息，通过风险
识别、风险分析、风险评估等步骤，对风险进行管理。
    3、控制活动
   根据《企业内部控制基本规范》及配套指引要求完成组织架构等五大要素的
内部控制建设，通过手工控制与自动控制、预防性控制与发现性控制相结合的方
法，如建立主要经营活动操作流程及审批控制、依据不相容职务分离原则设置资
产管理岗位、实施财务预警管理发挥财务监督、制定了《应急准备与响应控制程
序》、《重大事故应急救援预案》，建立了安全生产事故应急预警和报告机制等，
将风险控制在可承受度之内。
    4、信息与沟通
    公司内部已建立运转较为顺畅的 OA 办公系统及网站，并由自动化部对信息
系统安全进行管理，以提高公司信息流传的效率与效果；公司利用多种渠道和机
制，与投资者、媒体、监管机构保持顺畅的沟通和联络，定期及不定期披露相关
报告，接受中国证监会江西监管局、上海证券交易所等监管机构的问询、检查。
    在日常管理中，建立了月度例会、定期经营分析报告、财务报告、专项工作
报告等信息沟通渠道，便于公司各级员工及时高效地了解公司各种经营管理信
息。同时坚持惩防并举、重在预防的原则，通过举报电话、举报信箱、信访、监
察及内部审计等渠道建立了员工或外部相关各方与管理层、审计委员会之间的反
舞弊信息沟通渠道，营造廉洁经营的氛围。
    5、内部监督
    为有效发挥内部审计监督作用，公司明确审监法务部为内部控制体系运行状
况测试监督的主管部门，配备专门的内部控制监督人员，通过日常监督与专项监
督，对公司财务信息的真实性和完整性、内部控制制度的建立和实施有效性等情
况进行检查、监督与评价。
    公司在《方大特钢科技股份有限公司内部控制检查监督制度》当中建立内部
控制自我评价机制，并明确了内部控制自我评价的目标、原则、频率和范围。结
合内部监督情况，当其对内部控制的有效性进行自我评价，出具或披露年度自我
评价报告。
    九、内部控制有效性的结论
    公司已经根据基本规范、评价指引及其他相关法律法规的要求，对公司截止
2012 年 12 月 31 日的内部控制设计与运行的有效性进行了自我评价。
    报告期内，公司对纳入评价范围的业务与事项均已建立了内部控制，并得以
有效执行，达到了公司内部控制的目标，不存在重大缺陷。
    我们注意到，内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水
平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整，下一年度公司将继续深入开展内
部控制建设工作，扩大内部控制体系建设覆盖范围，并使内部控制管理持续化、
常态化。未来期间，公司将继续完善内部控制制度，规范内部控制制度执行，强
化内部控制监督检查，促进公司健康、可持续发展。
    我公司聘请的内控审计机构中审国际会计师事务所有限公司认为：方大特钢
公司于 2012 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重
大方面保持了有效的财务报告内部控制。




                                                        2013 年 2 月 4 日