方大特钢科技股份有限公司
               2013 年内部控制实施工作方案
    为持续推进企业内部控制的有效实施，贯彻落实《企业内部控制基本规范》
及《企业内部控制配套指引》等相关要求，并结合企业的特点和实际，突出规范、
高效的目的，根据《关于持续推进辖区主板上市公司内部控制规范体系建设工作
的通知》（赣证监发【2013】59 号）的相关要求，方大特钢科技股份有限公司（“本
公司”或“公司”）结合公司 2012 年内控建设情况，特制定本实施方案。
      一、公司基本情况介绍
    1、公司名称：方大特钢科技股份有限公司
    2、公司简称：方大特钢
    3、证券代码：600507
    4、上市地：上海证券交易所
    5、公司性质：股份有限公司
    6、所属行业：钢铁行业

    7、经营范围：汽车钢板弹簧、扭杆弹簧、圆簧、弹簧扁钢、减震器、弹簧
专用设备、汽车零部件、模具的研制开发、制造，汽车销售、金属制品、铁合金、
冶金原燃材料的加工，黑色金属冶炼及其压延加工产品及其副产品的制造，炼焦
及焦化产品、副产品的制造、加工；耐材，水渣的生产；建筑安装；理化性能检
验；进出口贸易，国内贸易；压缩气体、易燃液体、易燃固体、液化气体（苯、
氧气、氮气、氩气、液氧、液氮、液氩、二甲苯、重苯、残油、洗油、粗苯、萘、
蒽油、脱酚油、沥青、碳黑油、焦炉煤气、煤焦油、甲苯、粗酚）的生产；硫酸
铵、硫磺的生产（限下属分支机构持证经营）；道路普通货物运输（限在许可证
有效期内经营）、二类汽车维修（大中型货车维修）（限下属分支机构持证经营），
整车货物运输及服务；人力装卸，仓储保管；设备租赁；房屋租赁；综合服务；
钢铁技术开发。（以上项目国家有专项许可的凭许可证经营）。
    8、主要产品：螺纹钢、弹簧扁钢、连铸坯、汽车板簧等。
    9、产品品牌：“海鸥牌”建筑钢材、“长力” “红岩”、“春鹰”汽车弹
簧三大知名品牌。
    10、目前公司现有 8 家控股子公司（二级控股子公司），组织架构图见附①。
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    江       南      香      新        上    本     郴       南
    西       昌                        海    溪              昌
    方               港      余              满     州
    大       方      方      方        方    族     兴       方
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             公              公        公           公       公
    限               司                      责
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                                             司

      二、组织保障
    公司已于2012年建设了内部控制的三级网络管理体系，即内控建设领导小
组、内控建设工作组，负责内控建设的决策和组织工作，明确审监法务部为日常
工作牵头部门，具体负责公司内部控制日常管理及检查监督部门；并建立内控实
施工作联络员制度，公司本部各职能部门以及各控股子公司、孙公司均明确了内
控实施工作的负责人和联络员。同年，聘请上海正略均策企业管理咨询有限公司
对公司内控体系建设进行咨询指导，聘请中审国际会计师事务所有限公司对公司
内控设计与运行有效性进行了审计，并出具了控制有效的审计报告。公司内部控
制的实施已呈现常态化管理。
    2013年公司在巩固已有建设成果的基础上，大力培养公司内控管理人才，全
面深入开展自我建设，提高内控管理水平，并仍将聘请会计师事务所有限公司为
公司提供内控审计服务，出具内控审计报告。

     三、内部控制规范实施工作指导思想
    以全面性、重要性、客观性为指导，按照思想认识到位、人员组织到位、贯
彻实施到位等要求，突出企业不同业务板块特点，分步实施、逐步推广、持续改
进、不断优化，建立公司内部控制的长效机制。
     四、内部控制建设工作计划
    （一）内部控制实施范围
    公司本部各职能部门、业务单位及列入内控建设的二级单位，具备开展内控
实施条件的公司下属子公司及控股公司。
    （二）工作目标
    以内部控制规范为主线，抓好经营管理重点环节的风险控制，实现风险防范
在先、过程控制到位、缺陷整改及时、管理持续完善的综合目标。子公司及控股
公司根据自身管理现状及管理程度适时开展内控体系的建设与实施，使内控管理
持续化、常态化。
     （三）重点工作
    1、加强内控法规和知识的宣传力度，加大内控管理重要性的引导，提高全
体员工对内控规范实施的认识，促进员工的自我学习，自觉遵守公司内部控制的
各项规定，增强企业防范风险能力。
    2、适时组织内部控制专业知识培训工作，及时总结内控管理中的好经验、
好做法，使体系内单位能相互借鉴、博采众长，保证公司内控管理质量。
    3、以内控管理为抓手、以流程规范为载体，在完善内控体系建设的同时，
对公司管理流程进行优化，重新明确流程中各部门的责权利，达到制度设计合理、
高效运行的管理目的，体现内控管理的持续改进。
    4、在稳固内控体系建设的既有成果和做法上，积极拓宽内控建设面，把内
控体系建设紧密融入企业现有的管理体系和业务流程中，最大限度的完善公司内
部控制实施。
    5、强化内部控制的日常监督。不定期选择预算、投资、采购、销售、资金、
人力资源等重点业务流程进行内部控制实施有效性检查、评价，形成与内部审计
的有机结合，切实提高规范运作水平。
    6、做好内控管理信息更新及情况报告工作，及时修订完善内控手册。组织
各单位（部门）做好因职责变更、管理业务调整或变化的信息报告、管理制度及
相应内控手册的重新梳理、修订完善工作，并做好归档管理工作，公司将不定期
进行检查。
    7、对典型有代表性的内控成果进行推广实施，逐步建立具有公司特色的内
控体系。子公司及控股公司应结合自身业务管理特点，适时推进内部控制体系建
设与稳步实施，实现公司不同业务板块企业内控管理的同步共进，平衡发展。
    五、内部控制评价工作计划
    1、编制自我评价工作计划
    围绕公司控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等五要素，
对公司采购、资产管理、成本管理、销售、资金管理等重要管理流程的内控设计
和运行情况进行全面评价。编制自我评价工作方案，明确工作任务、评价程序、
人员组织、进度安排和费用预算等相关内容，报公司审批后组织开展内控自我评
价工作。
    2、组织实施自我评价工作，编制内控评价工作底稿
    公司将对被评价单位进行现场测试，通过个别访谈、专题讨论、实地查验、
测试、抽样和比较分析等方法，充分收集被评价单位内控设计和运行是否有效的
证据，编制内控评价工作底稿，研究分析内控缺陷。
    3、缺陷汇总、沟通与整改
    针对公司本部及重要子公司在内控实施项目中所发现的内控缺陷，公司将进
行缺陷汇总，并编制相应的内控整改建议，编制整改任务单，督促各企业落实整
改，并将整改情况及时向公司管理层报告。
    4、完成内控自我评价报告
    编制内控自我评价报告并按要求进行披露，具体实施计划是：公司于2013 年
2 月中旬完成内控自我评价报告，经公司管理层及董事会审议通过后，在披露
2013 年年度报告的同时披露内控自我评价报告。

     六、内部控制审计工作计划
    1、公司计划在 2013 年下半年确定负责公司内控审计的会计师事务所，内
控审计具体工作计划将由公司与该会计师事务所协商确定。该会计师事务所负责
以2013 年 12 月 31 日为基准日，对公司内控设计与运行有效性进行审计，发
表审计意见，出具内控审计报告。
    2、公司将组织内控规范实施小组积极配合内控审计会计师事务所进行内控
审计工作，并结合内控审计对内控及风险管理质量加以测试，保证内控审计会计
师事务所高效开展相关内控审计工作。
    3、会计师事务所编制的内控审计报告经公司董事会审议通过后，将按照相
关证券监管要求在披露 2013年年度报告同时与公司内控自我评价报告一起对外
披露。