公司代码：600507                                             公司简称：方大特钢


                   方大特钢科技股份有限公司
                   2021 年度内部控制评价报告
方大特钢科技股份有限公司全体股东：
    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简
称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内
部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2021年12月31日（内部控制评价报告基准
日）的内部控制有效性进行了评价。

一. 重要声明
    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并
如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行
监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、
高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容
的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真
实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅
能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或
对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有
一定的风险。

二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷

    □是 √否

2. 财务报告内部控制评价结论

    √有效 □无效
    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在
财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的
要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

    □是 √否
    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未
发现非财务报告内部控制重大缺陷。

4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结
     论的因素

    □适用 √不适用
    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效
性评价结论的因素。



                                        1
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致

    √是 □否

6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告
     披露一致

    √是 □否

三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围

     公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括：公司本部及分公司、新余方大九龙矿业有限公司、本溪
满族自治县同达铁选有限责任公司、本溪恒汇铁选有限责任公司、本溪同成铁选有限公司、
本溪满族自治县鑫利贸易有限公司、郴州兴龙矿业有限责任公司、汝城县荣兴矿业有限公司、
南昌方大海鸥实业有限公司、南昌方大特钢实业有限公司、香港方大实业有限公司、南昌方
大冶金建设有限公司、南昌方大海鸥渣业有限公司、江西方大特钢汽车悬架集团有限公司、
江西方大长力汽车零部件有限公司、重庆红岩方大汽车悬架有限公司、成都红岩方大汽车悬
架有限公司、济南方大重弹汽车悬架有限公司、昆明方大春鹰板簧有限公司、曲靖方大春鹰
板簧有限公司、上海水波祥龙餐饮有限公司、贵州方大黄果树食品饮料有限公司、宁波方大
海鸥贸易有限公司、南昌方大海鸥贸易有限公司、海鸥实业（新加坡）有限公司、江西特种
汽车有限责任公司、南昌方大资源综合利用科技有限公司、南昌方大环境检测有限公司、南
昌长力二次资源销售有限公司、东乡族自治县方大丽明纺织有限公司、东乡族自治县东西协
作盛味堂食品有限公司、东乡族自治县佰岁实业有限公司、甘肃方大展耀新材料包装有限公
司、甘肃方大优尔塔牧业发展有限公司。

2. 纳入评价范围的单位占比：

                                指标                                  占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比                     100
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比             100

3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:

    组织架构、发展战略、社会责任、企业文化、信息传递、人力资源、资金活动、采购活
动、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、业务外包、财务报告、全面
预算、合同管理、安全管理、信息系统等。

4. 重点关注的高风险领域主要包括：

    销售业务、采购业务、工程项目、资产管理、资金活动等。

5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，
     是否存在重大遗漏

    □是 √否

6. 是否存在法定豁免

    □是 √否




                                        2
7. 其他说明事项

    无

(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

    公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制制度和评价办法，组织开展内部控制评
价工作。

1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

    □是 √否
  公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，
结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务
报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持
一致。

2. 财务报告内部控制缺陷认定标准

    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称   重大缺陷定量标准               重要缺陷定量标准          一般缺陷定量标准
              错报金额≥资产总   资产总额的 0.5%≤错报金额<资产     错报金额<资产总额
资产总额
                  额的 1%                  总额的 1%                      的 0.5%
说明：
无
    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
   缺陷性质                                      定性标准
                  公司缺乏民主决策程序；决策程序导致重大失误（公司级）；违反国家法
                  律法规并受到处罚；中高级管理人员和高级技术人员流失严重；媒体频现
                  负面新闻，涉及面广；产品质量出现严重缺陷，且没有相应措施；重大安
   重大缺陷
                  全事故缺乏应急措施；重要业务缺乏制度控制或制度体系失效；内部控制
                  重大或重要缺陷未在合理期间内整改；董事、监事高层管理人员的任何舞
                  弊行为；审计委员会、内部审计机构对内部控制的监督无效。
                  民主决策程序存在但不够完善；决策程序导致出现一般失误（部门级）；
                  违反企业内部规章，形成损失；关键岗位业务人员流失严重；质量安全监
   重要缺陷
                  督不到位，导致质量安全事故；媒体出现负面新闻，波及局部区域；重要
                  业务制度或系统存在缺陷；内部控制重要或一般缺陷未得到整改。
                  决策程序效率不高；违反内部规章，但未形成损失；一般岗位业务人员流
                  失严重；质量安全监督不到位，存在漏洞，影响不大；媒体出现负面新闻，
   一般缺陷
                  但影响不大；一般业务制度或系统存在缺陷；一般缺陷未得到整改；存在
                  的其他缺陷。
说明：
无

3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准

    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
   指标名称         重大缺陷定量标准         重要缺陷定量标准       一般缺陷定量标准
   资产总额        错报金额≥资产总额的    资产总额的 0.5%≤错报   错报金额<资产总额的


                                             3
                         1%               金额<资产总额的 1%        0.5%
说明：
无
    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
   缺陷性质                                    定性标准
   重大缺陷     是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致公司严重偏离控制目标。
                是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度低于重大缺陷，但仍有可能
   重要缺陷
                导致公司偏离真实、完整的控制目标。
   一般缺陷     是指除重大缺陷、重要缺陷以外的其他控制缺陷。
说明：
无

(三). 内部控制缺陷认定及整改情况

1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

1.1. 重大缺陷

    报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
    □是 √否

1.2. 重要缺陷

    报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
    □是 √否

1.3. 一般缺陷

    无

1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部
       控制重大缺陷

    □是 √否

1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部
       控制重要缺陷

    □是 √否

2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

2.1. 重大缺陷

    报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
    □是 √否

2.2. 重要缺陷

    报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
    □是 √否

2.3. 一般缺陷

    无



                                          4
2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内
       部控制重大缺陷

    □是 √否

2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内
       部控制重要缺陷

    □是 √否

四. 其他内部控制相关重大事项说明
1. 上一年度内部控制缺陷整改情况

    □适用 √不适用

2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向

    □适用 √不适用

3. 其他重大事项说明

    □适用 √不适用



                                                 董事长（已经董事会授权）：徐志新

                                                        方大特钢科技股份有限公司

                                                                   2022年3月18日




                                        5