江苏联环药业股份有限公司
600513
2010 年半年度报告江苏联环药业股份有限公司 2010 年半年度报告
1
目录
一、重要提示.......................................................................... 2
二、公司基本情况...................................................................... 2
三、股本变动及股东情况................................................................ 3
四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 5
五、董事会报告........................................................................ 5
六、重要事项.......................................................................... 6
七、财务会计报告..................................................................... 10
八、备查文件目录..................................................................... 64江苏联环药业股份有限公司 2010 年半年度报告
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一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司负责人姓名 姚兴田
主管会计工作负责人姓名 姚兴田
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 王爱新
公司负责人姚兴田、主管会计工作负责人姚兴田及会计机构负责人（会计主管人员）王爱新声明：保
证半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
二、公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 江苏联环药业股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 联环药业
公司的法定英文名称 Jiangsu Lianhuan Pharmaceutical Co.,Ltd.
公司的法定英文名称缩写 JLPC
公司法定代表人 姚兴田
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 潘和平 赵太
联系地址 江苏省扬州市文峰路21 号 江苏省扬州市文峰路21 号
电话 0514-87813082 0514-87813082
传真 0514-87815079 0514-87815079
电子信箱 php@lhpharma.com zhaotai_yz@sina.com
(三) 基本情况简介
注册地址 江苏省扬州市文峰路21 号
注册地址的邮政编码 225009
办公地址 江苏省扬州市文峰路21 号
办公地址的邮政编码 225009
公司国际互联网网址 http://www.lhpharma.com
电子信箱 Lianhuan@vip.sina.com
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 江苏省扬州市文峰路21 号江苏联环药业股份有限公司 2010 年半年度报告
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(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A 股 上海证券交易所 联环药业 600513 G 联环
(六) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度期末增
减(%)
总资产 375,239,819.65 383,070,849.47 -2.04
所有者权益（或股东权益） 298,745,732.31 293,137,965.74 1.91
归属于上市公司股东的每股净资产（元／股） 2.55 3.26 -21.77
报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期增减(%)
营业利润 12,579,507.83 9,944,774.57 26.49
利润总额 12,314,279.62 10,322,203.87 19.30
归属于上市公司股东的净利润 10,107,766.57 8,612,177.93 17.37
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的
净利润
10,397,125.15 8,291,363.03 25.40
基本每股收益(元) 0.09 0.07 28.57
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元) 0.09 0.07 28.57
加权平均净资产收益率(%) 3.41 3.03 增加0.38 个百分点
经营活动产生的现金流量净额 1,632,614.13 -6,304,758.58 125.89
每股经营活动产生的现金流量净额（元） 0.01 -0.07 114.29
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公
允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
-74,864.75
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -265,228.21
所得税影响额 38,961.14
少数股东权益影响额（税后） 11,773.24
合计 -289,358.58
三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量
比例
(%)
发行
新股
送
股
公积金转股
其
他
小计 数量
比例
(%)
一、有限售条件股
份
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中： 境内非国有
法人持股
境内自然人
持股
４、外资持股
其中： 境外法人持
股
境外自然人
持股江苏联环药业股份有限公司 2010 年半年度报告
4
二、无限售条件流
通股份
1、人民币普通股 90,000,000 100 27,000,000 27,000,000 117,000,000 100
2、境内上市的外资
股
3、境外上市的外资
股
4、其他
三、股份总数 90,000,000 100 27,000,000 27,000,000 117,000,000 100
股份变动的批准情况
本次公积金转增股本方案经本公司2009 年度股东大会审议通过。
股份变动的过户情况
本次公积金转增股本应向全体股东转增的股份于2010 年6 月4 日由中国证券登记结算有限责任公
司上海分公司计入每位股东的帐户。
(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 12,577 户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质
持股比
例(%)
持股总数
报告期内
增减
持有有限售条
件股份数量
质押或冻结的
股份数量
江苏联环药业集团
有限公司
国有法人 38.90 45,513,000 10,388,000
国药集团药业股份
有限公司
境内非国有法人 3.85 4,504,500 1,039,500
何厚 境内自然人 2.64 3,086,208 1,324,354
刘春玉 境内自然人 1.60 1,867,736 1,309,811
南通国茂家纺有限
公司
境内非国有法人 1.13 1,326,475 1,326,475
苏州工业园区华宇
生物科技有限公司
境内非国有法人 1.02 1,194,600 1,194,600
潘锦波 境内自然人 0.94 1,097,769 853,321
赖福平 境内自然人 0.85 999,370 999,370
马红线 境内自然人 0.76 887,547 335,083
许文根 境内自然人 0.72 837,041 248,463
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称
持有无限售条件股份的数
量
股份种类及数量
江苏联环药业集团有限公司 45,513,000 人民币普通股 45,513,000
国药集团药业股份有限公司 4,504,500 人民币普通股 4,504,500
何厚 3,086,208 人民币普通股 3,086,208
刘春玉 1,867,736 人民币普通股 1,867,736
南通国茂家纺有限公司 1,326,475 人民币普通股 1,326,475
苏州工业园区华宇生物科技有限公司 1,194,600 人民币普通股 1,194,600
潘锦波 1,097,769 人民币普通股 1,097,769
赖福平 999,370 人民币普通股 999,370
马红线 887,547 人民币普通股 887,547
许文根 837,041 人民币普通股 837,041
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。江苏联环药业股份有限公司 2010 年半年度报告
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四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
1、本公司独立董事刁九国先生于2010 年3 月10 日辞职。
2、本公司于2010 年5 月8 日召开的2009 年度股东大会补选侯维平先生为公司独立董事。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
2010 年上半年，随着宏观经济的复苏和新医改进程的推进，国内医药市场需求加大，终端市场需
求活跃，医药产品的销售平稳增长，根据工业和信息化部发布的2010 年上半年工业经济运行总体情况
数据显示，医药行业增加值增长14.9%，同比加快0.9 个百分点。
2010 年上半年，公司实现营业总收入1.42 亿元，同比增长18.43%；实现营业利润1257.95 万元，
同比增长26.49%；实现归属于母公司所有者的净利润1010.78 万元，同比增长17.37%。
公司取得以上经营业绩的原因主要有：
1、销售部以认真细致的态度做好药品集中采购招标工作，提高了公司产品在全国各省、市药品集
中采购招标过程中的中标率。
2、加大了市场的开发力度。销售部通过增派销售人员以及与当地医药商业企业合作的方式，做好
公司产品销售空白地区的市场开发。其中，东北地区的成果较为突出，今年上半年，公司在该地区的
销售额增长了160.68%。同时，对成熟市场坚持精耕细作，改善了部分地区产品结构不合理，发展不
均衡的局面。
3、加强了销售队伍的建设。今年上半年，公司吸引了一批大学生加盟销售队伍，同时，加强了对
销售员的产品知识和业务技能的培训，从而使得公司营销队伍的专业素质和业务能力得到提升。
4、坚持做好重点产品的专业推广工作。公司专业推广团队通过一系列的学术活动加深了医生、患
者对公司重点产品的了解，同时，加大对终端客户的宣传工作，扩大公司重点产品的知名度，促使重
点品种的销售量稳步上升。
5、通过工艺技术革新，进一步降低了成本。依巴斯汀和特非那定两个原料药产品由于采用了新工
艺，制造成本有了较大幅度的下降。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:万元 币种:人民币
分行业或
分产品
营业收入 营业成本
营业利润
率(%)
营业收入比上年
同期增减(%)
营业成本比上年
同期增减(%)
营业利润率比上年
同期增减(%)
分产品
抗过敏药物 2,789.38 1,169.02 58.09 -9.43 -6.84 减少1.16 个百分点
心血管药物 2,756.36 1,004.89 63.54 2.48 4.38 减少0.67 个百分点
泌尿外科药物 1,647.99 512.19 68.92 24.70 14.43 增加2.79 个百分点
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
华东及湖南地区 3,882.30 5.46
华中及川、渝地区 1,564.00 -7.33
京、津及东北地区 1,626.20 160.68
华北及西北地区 1,299.20 -8.30
华南及西南地区 1,035.00 -4.86
扬州及泰州地区 5,135.83 47.57江苏联环药业股份有限公司 2010 年半年度报告
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(二) 公司投资情况
1、募集资金使用情况
单位:万元 币种:人民币
募集
年份
募集
方式
募集资金
总额
本报告期已使用
募集资金总额
已累计使用募集
资金总额
尚未使用募集
资金总额
尚未使用募集资金
用途及去向
2003
首次
发行
14,889.00 12,915.10 1,983.90
存放于银行专用
账户，继续用于募集
资金承诺项目。
合计 / 14,889.00 12,915.10 1,983.90 /
2、承诺项目使用情况
单位:万元 币种:人民币
承诺
项目
名称
是否
变更
项目
募集资金
拟投入金
额
募集资
金实际
投入金
额
是否
符合
计划
进度
项目
进度
预计
收益
产生
收益
情况
是否
符合
预计
收益
未达到计划进度和收益
说明
变更原
因及募
集资金
变更程
序说明
科研
技术
开发
中心
改造
否 2,000.00 否
于6 月
28 日
开工。
因厂区可使用土地面
积不足，该项目未能及时
实施；公司已在南京栖霞
区江苏生命科技创新园征
得工业用地，并已开始实
施该项目
3、非募集资金项目情况
单位:万元 币种:人民币
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
口服制剂生产线改造 2,380.77
合计 2,380.77 / /
六、重要事项
(一) 报告期实施的利润分配方案执行情况
2010 年5 月8 日召开的公司2009 年度股东大会审议通过了《公司2009 年度利润分配和资本公积
金转增股本预案》：
2009 年度母公司实现净利润18,570,015.28 元,按2009 年度母公司净利润的10%提取法定盈余公
积1,857,001.53 元，加母公司年初未分配利润69,533,181.39 元，扣除2009 年派发的2008 年度现金
股利4,500,000.00 元，本期可供股东分配的利润为81,746,195.14 元。公司以2009 年12 月31 日的
股本90,000,000.00 股为基数，向全体股东按每10 股派发现金股利0.50 元(含税)，共计派发现金
4,500,000.00 元，剩余的未分配利润滚存到以后年度；以2009 年12 月31 日的股本90,000,000.00
股为基数，向全体股东按每10 股以资本公积金转增股本3 股, 共计转增股本27,000,000.00 股。公司
本年度不送红股。
公司于2010 年5 月31 日在《上海证券报》发布了《公司2009 年度利润分配及公积金转增股本实
施公告》，本次利润分配及公积金转增股本已于2010 年6 月10 日执行完毕。
(二) 报告期内现金分红政策的执行情况
1、本公司章程第一百五十五条规定：公司利润分配政策为现金或者股票方式分配股利。
公司在盈利且不影响业务发展和生产经营的情况下，原则上每个年度应当以现金分配股利。如虽
盈利而因业务发展或生产经营的需要，公司董事会未做出现金利润分配预案的，将在年度报告中披露
原因，并由独立董事对此发表独立意见。
公司的利润分配政策应保持连续性和稳定性。
2、报告期内现金分红实施情况见本章之（一）。
(三) 重大诉讼仲裁事项江苏联环药业股份有限公司 2010 年半年度报告
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本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
(五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
1、证券投资情况
序
号
证券品种
证券代
码
证券简称
最初投资成
本
（元）
持有数量
（股）
期末账面价
值
（元）
占期末证券
投资比例
（％）
报告期损益
（元）
1 A 股股票 601186 中国铁建 45,400.00 5,000 36,000.00 7.64 -9,700.00
2 A 股股票 601898 中煤能源 151,470.00 9,000 75,510.00 16.03 -46,710.00
3 A 股股票 601939 建设银行 135,450.00 21,000 98,700.00 20.95 -31,290.00
4 A 股股票 601179 中国西电 94,800.00 12,000 77,880.00 16.53 -16,920.00
5 A 股股票 002399 海普瑞 148,000.00 1,000 117,030.00 24.84 -30,970.00
6 A 股股票 300083 劲胜股份 18,000.00 500 14,225.00 3.02 -3,775.00
7 A 股股票 300080 新大新材 21,700.00 500 18,000.00 3.82 -3,700.00
8 A 股股票 300082 奥克股份 42,500.00 500 33,775.00 7.17 -8,725.00
报告期已出售证券投资损益 / / / / 76,922.28
合计 657,320.00 / 471,120.00 100 -74,867.72
2、持有其他上市公司股权情况
单位：元
证券代
码
证券简称
最初投资
成本
占该公司股权
比例（％）
期末账面
价值
报告期损益
报告期所有
者权益变动
会计核
算科目
股份
来源
601186 中国铁建 45,400.00 36,000.00 -9,700.00
交易性
金融资
产
申购
中签
601898 中煤能源 151,470.00 75,510.00 -46,710.00
交易性
金融资
产
申购
中签
601939 建设银行 135,450.00 98,700.00 -31,290.00
交易性
金融资
产
申购
中签
601179 中国西电 94,800.00 77,880.00 -16,920.00
交易性
金融资
产
申购
中签
002399 海普瑞 148,000.00 117,030.00 -30,970.00
交易性
金融资
产
申购
中签
300083 劲胜股份 18,000.00 14,225.00 -3,775.00
交易性
金融资
产
申购
中签
300080 新大新材 21,700.00 18,000.00 -3,700.00
交易性
金融资
产
申购
中签
300082 奥克股份 42,500.00 33,775.00 -8,725.00
交易性
金融资
产
申购
中签
合计 657,320.00 / 471,120.00 -151,790.00 / /
(六) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(七) 报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易江苏联环药业股份有限公司 2010 年半年度报告
8
单位:万元 币种:人民币
关联
交易
方
关联
关系
关联交
易类型
关联交
易内容
关联交易定价原则
关联交
易价格
关联交
易金额
占同类交
易金额的
比例(%)
关联
交易
结算
方式
市
场
价
格
交易价
格与市
场参考
价格差
异较大
的原因
江苏
联环
药业
集团
有限
公司
控股
股东
其它流
出
租赁土
地使用
权
以本公司成立时经
评估的土地、房屋价
格为基础，结合租赁
时的市场情况，按照
平等互利和等价有
偿原则确定价格。
7.50 100.00
每半
年结
算
江苏
联环
药业
集团
有限
公司
控股
股东
其它流
出
租赁房
屋建筑
物
以本公司成立时经
评估的土地、房屋价
格为基础，结合租赁
时的市场情况，按照
平等互利和等价有
偿原则确定价格。
7.50 100.00
每半
年结
算
江苏
联环
药业
集团
有限
公司
控股
股东
水电汽
等其他
公用事
业费用
(购买)
代扣排
污费、
环境保
护费
根据环保部门确定
的收费标准定价。
87.00 100.00
按月
结算
扬州
制药
有限
公司
母公
司的
控股
子公
司
水电汽
等其他
公用事
业费用
(购买)
购买
水、电、
汽
按市场价格定价 214.49 100.00
按月
结算
扬州
制药
有限
公司
母公
司的
控股
子公
司
购买商
品
购买原
辅料、
药品
按市场价格定价 131.39
按月
结算
扬州
通达
化工
医药
设备
厂
母公
司的
全资
子公
司
接受劳
务
设备维
修等
按市场价格定价 25.09 70.00
分项
目在
完工
验收
后结
算
江苏
联环
药业
集团
有限
公司
控股
股东
销售商
品
销售药
品
按市场价格定价 0.03
按月
结算
扬州
制药
有限
公司
母公
司的
控股
子公
司
销售商
品
销售药
品、材
料
按市场价格定价 322.99 2.28
按月
结算
扬州
制药
有限
公司
母公
司的
控股
子公
司
其它流
入
出租水
针车间
按协议定价 292.71 100.00
每半
年结
算
合计 / / 1,088.70 / / /江苏联环药业股份有限公司 2010 年半年度报告
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（1）土地使用权租赁与房屋租赁：公司于2000 年2 月28 日与江苏联环药业集团有限公司签署了《土
地使用权租赁协议》，江苏联环药业集团有限公司将其以出让方式取得的两宗土地：A 宗地面积为
11,352.7 平方米(土地使用权证扬国用(1999)字第60624 号)、B 宗地面积1,580.2 平方米(土地使用权
证扬国用(1999)字第60625 号)之使用权租赁给本公司使用。租赁期限为50 年，租金为15 万元/年，
此两宗地已由具有A 级土地估价资格的评估机构进行评估，并经江苏省国土管理局苏国土籍函
[1999]144 号确认。公司已取得扬州市国土管理局核发的扬他项（2000）字第0008 号和扬他项（2000）
字第0009 号《土地他项权利证明书》。
公司于2005 年1 月10 日与江苏联环药业集团有限公司签署了《房屋租赁协议》，确定自2005
年度起5 年租赁房屋的年租金为人民币15 万元。
（2）购买能源和动力、环保服务、设备维修：本公司自2005 年1 月与扬州制药有限公司签订了《综
合后勤服务协议》，由扬州制药有限公司向本公司提供水、电、汽等能源动力以及环保等服务，且本
公司无独立的公用系统与独立的环保设施，以上诸项服务是本公司维持正常生产的必要条件，预计上
述交易将长期持续下去。
（3）原材料采购：虽然本公司有独立的采购系统，但本公司无独立的运输系统，且部分原材料用量
较少，单独采购成本较高，委托扬州制药有限公司代理采购，可以节约采购成本。因此，双方签订了
《原料采购服务协议》，委托扬州制药有限公司代理采购部分原材料，预计此宗交易将长期持续下去。
（4）上述交易价格公允，且对方给予本公司同等条件下优于任何第三方的权利，因此，不会损害本
公司利益。交易均严格按照协议规定的条款进行，未对公司本期以及未来财务状况、经营成果产生负
面影响。
（5）2007 年12 月，本公司2007 年第二次临时股东大会决议通过《关于公司变更募集资金用途收
购扬州制药有限公司水针剂车间生产线相关资产的预案》，同意公司变更募集资金用途，以募集资金
出资2530 万元人民币，收购扬州制药有限公司水针剂生产线相关资产，包括房屋建筑物、机器设备、
在用低值易耗品以及该条生产线生产的薄芝糖肽注射液等27 个水针剂品种的技术（包括药品注册证
书、生产批件及其相关的产品处方、生产工艺、技术资料和文件）。
本公司已经将相关资产的对价2530 万支付完毕，但是由于国家政策法规的变化以及药监机构的调
整，水针剂产品生产批文一时难以转到本公司。2008 年3 月，本公司与扬州制药有限公司签订协议，
从2008 年4 月起，委托扬州制药有限公司生产、销售水针剂产品，本公司收取资产使用费和相关收益。
水针车间日常维修、大修等，发生的相关费用均由扬州制药有限公司承担，如确因生产需要，需增加
固定资产，应征得本公司同意，其购置款由本公司承担，新增资产使用费由本公司按月向扬州制药有
限公司收取。
(八) 重大合同及其履行情况
1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、担保情况
本报告期公司无担保事项。
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(九) 承诺事项履行情况江苏联环药业股份有限公司 2010 年半年度报告
10
1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
承诺
事项
承诺内容
履行
情况
股改
承诺
（1）自其持有的非流通股股份获得上市流通权之日起，在24 个月内不上市交易
或者转让；在遵守前项承诺的前提下，通过证券交易所挂牌交易出售的股份数量达
到公司股份总数的1%的，自该事实发生之日起两个工作日内做出公告。
（2）在上述24 个月不上市交易或者转让的承诺期满后12 个月内，其通过上海
证券交易所交易系统出售股份数量占联环药业股份总数的比例不超过百分之十且
价格不低于10 元/股（除权除息则相应调整）。
已全
面履
行。
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
(十) 聘任、解聘会计师事务所情况
是否改聘会计师事务所： 否
(十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十二) 其他重大事项的说明
本报告期公司无其他重大事项。
(十三) 信息披露索引
事项
刊载的报刊名称
及版面
刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
《江苏联环药业股份有限公司关于本公司独立
董事刁九国先生辞职的公告》
《上海证券报》
B16 版
2010 年3 月
11 日
http://www.sse.com.cn/600513
《江苏联环药业股份有限公司第四届董事会
第四次会议决议公告》
《上海证券报》
39 版
2010 年4 月
17 日
http://www.sse.com.cn/600513
《江苏联环药业股份有限公司第四届监事会
第四次会议决议公告》
《上海证券报》
39 版
2010 年4 月
17 日
http://www.sse.com.cn/600513
《江苏联环药业股份有限公司关于召开公司
2009 年度股东大会的通知》
《上海证券报》
39 版
2010 年4 月
17 日
http://www.sse.com.cn/600513
《江苏联环药业股份有限公司2009 年度股东
大会决议公告》
《上海证券报》
B22 版
2010 年5 月
11 日
http://www.sse.com.cn/600513
《江苏联环药业股份有限公司2009 年度利润
分配及公积金转增股本实施公告》
《上海证券报》
23 版
2010 年5 月
31 日
http://www.sse.com.cn/600513
《更正公告》
《上海证券报》
B10 版
2010 年6 月
1 日
http://www.sse.com.cn/600513
《江苏联环药业股份有限公司2009 年年度报告
摘要》
《上海证券报》
39 版
2010 年4 月
17 日
http://www.sse.com.cn/600513
《江苏联环药业股份有限公司2010 年第一季度
报告》
《上海证券报》
39 版
2010 年4 月
17 日
http://www.sse.com.cn/600513
七、财务会计报告
(一) 财务报表江苏联环药业股份有限公司 2010 年半年度报告
11
合并资产负债表
2010 年6 月30 日
编制单位:江苏联环药业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 76,505,045.12 82,291,926.39
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 471,120.00 510,752.00
应收票据 12,153,601.27 22,412,453.42
应收账款 82,131,578.42 74,011,175.26
预付款项 8,026,154.32 13,389,556.08
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 23,025,772.06 15,281,251.72
买入返售金融资产
存货 43,898,817.16 45,550,361.76
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 260,209.42 105,900.39
流动资产合计 246,472,297.77 253,553,377.02
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 22,801,119.66 22,562,174.20
投资性房地产
固定资产 90,178,057.25 92,404,603.80
在建工程 2,380,773.66
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 10,859,710.93 12,083,662.27
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 2,547,860.38 2,467,032.18
其他非流动资产
非流动资产合计 128,767,521.88 129,517,472.45
资产总计 375,239,819.65 383,070,849.47
流动负债：
短期借款 37,000,000.00 37,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 4,000,000.00
应付账款 18,372,528.79 29,312,221.60
预收款项 2,516,482.29 4,159,411.19
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金江苏联环药业股份有限公司 2010 年半年度报告
12
应付职工薪酬 1,585,180.97 843,305.17
应交税费 5,679,035.14 4,466,053.70
应付利息 44,250.00 60,061.27
应付股利 116,400.00 116,400.00
其他应付款 9,918,416.29 8,402,699.48
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 901,000.00 1,100,000.00
流动负债合计 76,133,293.48 89,460,152.41
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 76,133,293.48 89,460,152.41
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 117,000,000.00 90,000,000.00
资本公积 82,766,954.95 109,766,954.95
减：库存股
专项储备
盈余公积 14,800,208.75 14,800,208.75
一般风险准备
未分配利润 84,178,568.61 78,570,802.04
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 298,745,732.31 293,137,965.74
少数股东权益 360,793.86 472,731.32
所有者权益合计 299,106,526.17 293,610,697.06
负债和所有者权益总计 375,239,819.65 383,070,849.47
法定代表人：姚兴田 主管会计工作负责人：姚兴田 会计机构负责人：王爱新江苏联环药业股份有限公司 2010 年半年度报告
13
母公司资产负债表
2010 年6 月30 日
编制单位:江苏联环药业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 59,480,923.01 64,229,517.00
交易性金融资产 210,210.00 340,162.00
应收票据 12,153,601.27 22,412,453.42
应收账款 64,923,333.28 53,258,354.07
预付款项 8,026,154.32 7,067,103.87
应收利息
应收股利
其他应收款 22,801,946.65 14,425,816.54
存货 38,842,821.27 38,374,744.13
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 260,209.42 105,900.39
流动资产合计 206,699,199.22 200,214,051.42
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 41,415,001.19 41,176,055.73
投资性房地产
固定资产 89,573,282.74 91,802,354.48
在建工程 2,380,773.66
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 10,859,710.93 12,083,662.27
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 2,547,860.38 2,467,482.18
其他非流动资产
非流动资产合计 146,776,628.90 147,529,544.66
资产总计 353,475,828.12 347,743,606.08
流动负债：
短期借款 30,000,000.00 30,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 4,049,368.56 8,322,440.47
预收款项 2,516,482.29 2,152,775.19
应付职工薪酬 1,591,330.97 320,000.00
应交税费 5,584,291.73 4,407,155.62
应付利息 44,250.00 44,250.00
应付股利 116,400.00 116,400.00
其他应付款 6,957,576.86 5,319,686.45
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 901,000.00 1,100,000.00
流动负债合计 51,760,700.41 51,782,707.73
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款江苏联环药业股份有限公司 2010 年半年度报告
14
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 51,760,700.41 51,782,707.73
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 117,000,000.00 90,000,000.00
资本公积 82,809,807.47 109,809,807.47
减：库存股
专项储备
盈余公积 14,800,208.75 14,800,208.75
一般风险准备
未分配利润 87,105,111.49 81,350,882.13
所有者权益（或股东权益）合计 301,715,127.71 295,960,898.35
负债和所有者权益（或股东权益）总计 353,475,828.12 347,743,606.08
法定代表人：姚兴田 主管会计工作负责人：姚兴田 会计机构负责人：王爱新江苏联环药业股份有限公司 2010 年半年度报告
15
合并利润表
2010 年1—6 月
编制单位:江苏联环药业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注本期金额 上期金额
一、营业总收入 141,500,148.15 119,477,056.85
其中：营业收入 141,500,148.15 119,477,056.85
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 129,084,718.06 109,983,261.66
其中：营业成本 75,282,417.77 60,130,024.47
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,258,370.18 1,212,879.52
销售费用 38,978,176.09 36,246,695.74
管理费用 11,670,562.07 10,854,590.20
财务费用 463,755.00 -573,645.64
资产减值损失 1,431,436.95 2,112,717.37
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -151,790.00 123,529.00
投资收益（损失以“－”号填列） 315,867.74 327,450.38
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 238,945.46 327,450.38
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 12,579,507.83 9,944,774.57
加：营业外收入 2,091.94 514,190.00
减：营业外支出 267,320.15 136,760.70
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 12,314,279.62 10,322,203.87
减：所得税费用 2,318,450.51 1,747,557.24
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 9,995,829.11 8,574,646.63
归属于母公司所有者的净利润 10,107,766.57 8,612,177.93
少数股东损益 -111,937.46 -37,531.30
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.09 0.07
（二）稀释每股收益
七、其他综合收益
八、综合收益总额
归属于母公司所有者的综合收益总额
归属于少数股东的综合收益总额
法定代表人：姚兴田 主管会计工作负责人：姚兴田 会计机构负责人：王爱新江苏联环药业股份有限公司 2010 年半年度报告
16
母公司利润表
2010 年1—6 月
编制单位:江苏联环药业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注本期金额 上期金额
一、营业收入 90,141,894.63 84,674,504.63
减：营业成本 27,812,690.92 28,083,103.00
营业税金及附加 1,228,762.16 1,163,036.43
销售费用 36,868,667.34 35,046,188.17
管理费用 10,151,168.39 10,224,218.46
财务费用 310.49 -834,527.81
资产减值损失 1,431,436.95 1,425,851.16
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -87,700.00 123,529.00
投资收益（损失以“－”号填列） 237,505.55 327,450.38
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 238,945.46 327,450.38
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 12,798,663.93 10,017,614.60
加：营业外收入 183.30 514,190.00
减：营业外支出 226,167.36 132,984.04
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 12,572,679.87 10,398,820.56
减：所得税费用 2,318,450.51 1,730,345.69
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 10,254,229.36 8,668,474.87
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.09 0.07
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 10,254,229.36 8,668,474.87
法定代表人：姚兴田 主管会计工作负责人：姚兴田 会计机构负责人：王爱新江苏联环药业股份有限公司 2010 年半年度报告
17
合并现金流量表
2010 年1—6 月
编制单位:江苏联环药业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目
附
注
本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 142,826,258.27 121,964,436.53
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 122,328.52 626,732.80
经营活动现金流入小计 142,948,586.79 122,591,169.33
购买商品、接受劳务支付的现金 77,552,716.65 66,084,873.47
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 6,852,649.31 5,995,567.67
支付的各项税费 16,704,555.31 14,630,342.49
支付其他与经营活动有关的现金 40,206,051.39 42,185,144.28
经营活动现金流出小计 141,315,972.66 128,895,927.91
经营活动产生的现金流量净额 1,632,614.13 -6,304,758.58
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 140,815.09
取得投资收益收到的现金 14,275.19
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 155,090.28
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
金
1,614,418.51 2,631,342.21
投资支付的现金 190,320.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,804,738.51 2,631,342.21
投资活动产生的现金流量净额 -1,649,648.23 -2,631,342.21
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 25,000,000.00 38,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 2,000,000.00
筹资活动现金流入小计 27,000,000.00 38,000,000.00
偿还债务支付的现金 25,000,000.00 37,200,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,769,847.17 1,088,140.45江苏联环药业股份有限公司 2010 年半年度报告
18
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 30,769,847.17 38,288,140.45
筹资活动产生的现金流量净额 -3,769,847.17 -288,140.45
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -3,786,881.27 -9,224,241.24
加：期初现金及现金等价物余额 80,291,926.39 71,660,898.05
六、期末现金及现金等价物余额 76,505,045.12 62,436,656.81
法定代表人：姚兴田 主管会计工作负责人：姚兴田 会计机构负责人：王爱新江苏联环药业股份有限公司 2010 年半年度报告
19
母公司现金流量表
2010 年1—6 月
编制单位:江苏联环药业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目
附
注
本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 94,276,621.12 88,949,184.98
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 183.30 514,190.00
经营活动现金流入小计 94,276,804.42 89,463,374.98
购买商品、接受劳务支付的现金 31,763,462.43 35,087,965.26
支付给职工以及为职工支付的现金 6,120,069.03 5,430,990.24
支付的各项税费 16,314,466.32 14,131,617.26
支付其他与经营活动有关的现金 37,988,264.49 40,680,155.05
经营活动现金流出小计 92,186,262.27 95,330,727.81
经营活动产生的现金流量净额 2,090,542.15 -5,867,352.83
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 40,815.09
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 40,815.09
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
金
1,573,376.92 2,622,857.21
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,573,376.92 2,622,857.21
投资活动产生的现金流量净额 -1,532,561.83 -2,622,857.21
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 20,000,000.00 35,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 20,000,000.00 35,000,000.00
偿还债务支付的现金 20,000,000.00 35,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,306,574.31 827,258.28
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 25,306,574.31 35,827,258.28
筹资活动产生的现金流量净额 -5,306,574.31 -827,258.28
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -4,748,593.99 -9,317,468.32
加：期初现金及现金等价物余额 64,229,517.00 55,798,557.07
六、期末现金及现金等价物余额 59,480,923.01 46,481,088.75
法定代表人：姚兴田 主管会计工作负责人：姚兴田 会计机构负责人：王爱新江苏联环药业股份有限公司 2010 年半年度报告
20
合并所有者权益变动表
2010 年1—6 月
编制单位:江苏联环药业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股
本）
资本公积
减：库
存股
专项
储备
盈余公积
一般风
险准备
未分配利润
其
他
少数股东权
益
所有者权益合计
一、上年年末余额 90,000,000.00 109,766,954.95 14,800,208.75 78,570,802.04 472,731.32 293,610,697.06
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 90,000,000.00 109,766,954.95 14,800,208.75 78,570,802.04 472,731.32 293,610,697.06
三、本期增减变动金额（减少
以“－”号填列）
27,000,000.00 -27,000,000.00 5,607,766.57 -111,937.46 5,495,829.11
（一）净利润 10,107,766.57 -111,937.46 9,995,829.11
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 10,107,766.57 -111,937.46 9,995,829.11
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配 -4,500,000.00 -4,500,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
-4,500,000.00 -4,500,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转 27,000,000.00 -27,000,000.00
1．资本公积转增资本（或股
本）
27,000,000.00 -27,000,000.00
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他江苏联环药业股份有限公司 2010 年半年度报告
21
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 117,000,000.00 82,766,954.95 14,800,208.75 84,178,568.61 360,793.86 299,150,449.84
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股
本）
资本公积
减：库
存股
专项
储备
盈余公积
一般风
险准备
未分配利润
其
他
少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末余额 90,000,000.00 109,550,562.08 12,987,130.89 67,684,905.41 1,461,525.05 281,684,123.43
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 90,000,000.00 109,550,562.08 12,987,130.89 67,684,905.41 1,461,525.05 281,684,123.43
三、本期增减变动金额（减少
以“－”号填列）
4,112,177.93 -37,531.30 4,074,646.63
（一）净利润 8,612,177.93 -37,531.30 8,574,646.63
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 8,612,177.93 -37,531.30 8,574,646.63
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配 -4,500,000.00 -4,500,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -4,500,000.00 -4,500,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备江苏联环药业股份有限公司 2010 年半年度报告
22
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 90,000,000.00 109,550,562.08 12,987,130.89 71,797,083.34 1,423,993.75 285,758,770.06
法定代表人：姚兴田 主管会计工作负责人：姚兴田 会计机构负责人：王爱新
母公司所有者权益变动表
2010 年1—6 月
编制单位:江苏联环药业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 实收资本（或股
本）
资本公积
减：库
存股
专
项
储
备
盈余公积
一般
风险
准备
未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 90,000,000.00 109,809,807.47 14,800,208.75 81,350,882.13 295,960,898.35
加：会计政策变
更
前期差错更
正
其他
二、本年年初余额 90,000,000.00 109,809,807.47 14,800,208.75 81,350,882.13 295,960,898.35
三、本期增减变动金额
（减少以“－”号填
列）
27,000,000.00 -27,000,000.00 5,754,229.36 5,754,229.36
（一）净利润 10,254,229.36 10,254,229.36
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小
计
10,254,229.36 10,254,229.36
（三）所有者投入和减
少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有江苏联环药业股份有限公司 2010 年半年度报告
23
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -4,500,000.00 -4,500,000.00
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
-4,500,000.00 -4,500,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部
结转
27,000,000.00 -27,000,000.00
1．资本公积转增资本
（或股本）
27,000,000.00 -27,000,000.00
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 117,000,000.00 82,809,807.47 14,800,208.75 87,105,111.49 301,715,127.71
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 实收资本（或股
本）
资本公积
减：库
存股
专
项
储
备
盈余公积
一般
风险
准备
未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 90,000,000.00 109,593,414.60 12,987,130.89 69,533,181.39 282,113,726.88
加：会计政策变
更
前期差错更
正
其他
二、本年年初余额 90,000,000.00 109,593,414.60 12,987,130.89 69,533,181.39 282,113,726.88
三、本期增减变动金额4,168,474.87 4,168,474.87江苏联环药业股份有限公司 2010 年半年度报告
24
（减少以“－”号填
列）
（一）净利润 8,668,474.87 8,668,474.87
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小
计
8,668,474.87 8,668,474.87
（三）所有者投入和减
少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -4,500,000.00 -4,500,000.00
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额 90,000,000.00 109,593,414.60 12,987,130.89 73,701,656.26 286,282,201.75
法定代表人：姚兴田 主管会计工作负责人：姚兴田 会计机构负责人：王爱新江苏联环药业股份有限公司 2010 年半年度报告
25
(二) 财务报表附注
一、公司基本情况
江苏联环药业股份有限公司（以下简称本公司）是由江苏联环药业集团有限公司（原扬州制药厂）
作为主要发起人，联合国药集团药业股份有限公司、上海联创创业投资有限公司、苏州工业园区药科
大新药开发中心有限公司、江苏省高科技产业投资有限公司等共同发起设立的股份有限公司。江苏联
环药业集团有限公司以其所属的六车间（片剂车间）、七车间（原料药）、八车间（原料药车间）、
动力车间、标准化仓库等经营性净资产及其所拥有的无形资产—国家一类新药爱普列特生产技术以及
货币资金出资，其他发起人以货币资金出资。2000 年2 月22 日公司领取企业法人营业执照，注册资
本人民币4,000.00 万元。
2003 年3 月4 日，经中国证券监督委员会证监发行字[2003]15 号“关于核准江苏联环药业股份有
限公司公开发行股票的通知”批准，公司向社会公开发行2,000.00 万股人民币普通股股票，并于2003
年3 月19 日在上海证券交易所挂牌交易。公司注册资本变更为人民币6,000.00 万元，于2003 年4
月23 日取得变更后的企业法人营业执照。
2008 年5 月，本公司根据股东大会决议，增加注册资本人民币30,000,000.00 元，全部由资本公
积转增股本，变更后注册资本为人民币90,000,000.00 元，已经江苏天衡会计师事务所有限公司“天
衡验字（2008）52 号”验资报告验证。
2010 年5 月，本公司根据股东大会决议，增加注册资本人民币27,000,000.00 元，全部由资本公
积转增股本，变更后注册资本为人民币117,000,000.00 元，已经江苏天衡会计师事务所有限公司“天
衡验字（2010）47 号”验资报告验证。
公司企业法人营业执照注册号：320000000006964。经营范围：许可经营项目为药品生产（按许可
证所列范围生产）。一般经营项目为自营和代理各类商品及技术的进出口业务。
二、主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006 年2 月15 日颁布的
《企业会计准则-基本准则》和38 项具体会计准则，以及其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会
计准则解释及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营
成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
以公历1 月1 日起至12 月31 日止为一个会计年度。
4、记账本位币
以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控
制下企业合并。江苏联环药业股份有限公司 2010 年半年度报告
26
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净
资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），
资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的
日期。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。
购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权
益性证券在购买日的公允价值以及企业合并中发生的各项直接费用之和。付出资产的公允价值与其账
面价值的差额，计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债
的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司的子公司。子公司的经营成果和财务状况由控制开
始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司
在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进
行相应调整。
本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的
各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被合并子公
司纳入合并范围。
子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司的会计
期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及
未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关
资产减值损失的，则不予抵消。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净
利润项目下单独列示。
如果归属于少数股东的亏损超过少数股东在该子公司所有者权益中所享有的份额，除少数股东有
义务且有能力承担的部分外，冲减母公司股东权益。如果子公司以后期间实现利润，在弥补母公司股
东权益所承担的属于少数股东的损失之前，所有利润归属于母公司股东权益。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于
转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的会计处理
发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差
额，除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，
于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。江苏联环药业股份有限公司 2010 年半年度报告
27
（2）外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目
除未分配利润项目外，其他项目 采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费用项目，
采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益中单独列示。
9、金融工具
（1）金融资产
①金融资产于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款及应收
款项、持有至到期投资和可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和
持有能力。
②金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值确认。对于以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易
费用计入初始确认金额。
③金融资产的后续计量
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动
形成的利得或损失，计入当期损益。
贷款及应收款项和持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减
值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在该可供出售金
融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法
计算的利息，计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入
当期损益。
④金融资产减值
本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值
进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
A、以摊余成本计量的金融资产的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价
值的差额计提，计入当期损益。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或包
括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，无论
单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确
认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢
复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
B、可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接
计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。
对可供出售债务工具投资确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且
客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
⑤金融资产终止确认江苏联环药业股份有限公司 2010 年半年度报告
28
当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，本
公司终止确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期损益：
A、所转移金融资产的账面价值；
B、因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。
（2）金融负债
①金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融
负债。
②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融负债的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或
损失，计入当期损益。
B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
④金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本公司终止确认该金融负债或其一部分。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
①如果金融资产或金融负债存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
②如果金融资产或金融负债不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。
10、应收款项坏账准备
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
①单项金额重大的应收款项的确认标准
应收账款单项金额在人民币300 万元（含300 万元）以上，其他应收款单项金额在人民币100 万
元（含100 万元）以上。
②单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提
坏账准备。单独进行减值测试未发生减值的，包括在账龄组合的应收款项中再计提坏账准备。
（2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款坏账准备的计提方
法
①信用风险特征组合的确定依据
信用风险特征组合风险较大的为应收款项的公司出现破产、清算、解散等事项，以及涉及法律诉
讼的应收款项。
②根据信用风险特征组合确定的计提方法
单独进行减值测试，单独进行减值测试未发生减值的，包括在账龄组合的应收款项中再计提坏账
准备。
（3）其他不重大的应收款项，按账龄划分为若干组合，再按这些应收款项组合的期末余额的一
定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。江苏联环药业股份有限公司 2010 年半年度报告
29
本公司根据以前年度按账龄划分的应收款项组合的实际损失率，并结合现时情况，确定本期各账
龄段应收款项组合计提坏账准备的比例如下：
账 龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
一年以内 5% 5%
一至二年 10% 10%
二至三年 30% 30%
三至四年 50% 50%
四至五年 80% 80%
五年以上 100% 100%
11、存货
（1）本公司存货包括原材料、在产品、库存商品、周转材料等。
（2）原材料、产成品发出时采用加权平均法核算。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关
税费后的金额确定。
期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存
货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，
转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。
（4）本公司存货盘存采用永续盘存制。
（5）周转材料包括低值易耗品和包装物等，在领用时采用一次转销法进行摊销。
12、长期股权投资
（1）初始投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定初始投资成本：
A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益账面价
值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入
当期损益。
B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为初始投资成本。企业
合并成本包括付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值，以及为进行企业合并
发生的各项直接相关费用。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确定初始投
资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为初始投资成本。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
C、投资者投入的长期股权投资，按投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
①对子公司投资
在合并财务报表中，对子公司投资按附注二、6 进行处理。江苏联环药业股份有限公司 2010 年半年度报告
30
在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润
时，确认投资收益。
②对合营企业投资和对联营企业投资
对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：
对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在长
期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，
其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。
取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份
额，扣除首次执行企业会计准则之前已经持有的对合营企业投资和对联营企业投资按原会计准则及制
度确认的股权投资借方差额按原摊销期直线摊销的金额后，确认投资损益并调整长期股权投资的账面
价值；按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净
资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的，权益法核算时
按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。与合营企业和联营企业之
间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在权益法核算时予以抵消。内
部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账
面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以后实现净利
润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本
公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。
③其他股权投资
其他股权投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，确认投资收益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和
生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
重大影响指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一
起共同控制这些政策的制定。
（4）长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法
①本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定对子公司、合营公司或联营公司的长期股权
投资是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期股权投资进行减值测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，长期股权投资的账面
价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准
备。
可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产
预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产
组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产生现金流入，同
时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。江苏联环药业股份有限公司 2010 年半年度报告
31
资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资
产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所
产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面
价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减
其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后
的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零三者之中最高者。
②本公司采用个别认定方式评估其他长期股权投资是否发生减值，其他长期股权投资发生减值
时，将其他长期股权投资的账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的
现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
③长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
13、投资性房地产
（1）本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，在使用寿命内扣除预计净残值后按年
限平均法计提折旧或进行摊销。
（2）投资性房地产减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定投资性房地产是否存在减值的迹象，对存在减
值迹象的投资性房地产进行减值测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明投资性房地产的可收回金额低于其账面价值的，投资性房地产的账面
价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准
备。
投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
14、固定资产
（1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。
（2）本公司采用直线法计提固定资产折旧，各类固定资产使用寿命、预计净残值率和年折旧率
如下：
类 别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧率
房屋建筑物 30 5% 3.17%
专用设备 10 5% 9.50%
通用设备 10 5% 9.50%
运输设备 10 5% 9.50%
本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
（3）固定资产减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定固定资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹
象的固定资产进行减值测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明固定资产的可收回金额低于其账面价值的，固定资产的账面价值会减
记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。江苏联环药业股份有限公司 2010 年半年度报告
32
15、在建工程
在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定在建工程是否存在减值的迹象，对存在减值迹
象的在建工程进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额的估计结果表明在建工程的可收回金额
低于其账面价值的，在建工程的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计
入当期损益，同时计提相应的减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
16、借款费用
（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额
等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成
本；其他借款费用计入当期损益。
（2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必
要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产
过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。当所购建或者生产
的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用计入当期损
益。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借款利息、
折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化金额为在资本化期
间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投
资取得的投资收益后的金额。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借款利息、
折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的资产支出
加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。
17、无形资产
（1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。
（2）无形资产的摊销方法
①对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。
本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
②对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无形资产的
使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按其使用寿命进行
摊销。
（3）无形资产减值
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定无形资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹
象的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本公司至少于每年
年度终了对使用寿命不确定的无形资产估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明无形资产的可收回金额低于其账面价值的，无形资产的账面价值会减
记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（4）内部研究开发项目江苏联环药业股份有限公司 2010 年半年度报告
33
①划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准
研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业
性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产出新的或具有实质
性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。
②研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本
化：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售
该无形资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
18、长期待摊费用
长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚
未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
19、预计负债
（1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范
围内的中间值确定。
在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
20、收入
（1）销售商品收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管
理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地
计量，相关的经济利益很可能流入时，确认销售商品收入。
（2）提供劳务收入
①在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计
量，相关的经济利益很可能流入时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
确定完工进度可以选用下列方法：已完工作的测量，已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，
已经发生的成本占估计总成本的比例。
②在提供劳务交易结果不能够可靠估计时，分别下列情况处理：江苏联环药业股份有限公司 2010 年半年度报告
34
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，
并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认
提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认让渡资产使用权收入。
21、政府补助
与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计
入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
22、所得税
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费用和递延
所得税费用（或收益）计入当期损益。
当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上对以前
年度应交所得税的调整。
资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿
负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定，按照预
期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之
间的差额，包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产生的资产
或负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生
递延所得税。
资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按
照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相
关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，
涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
23、经营租赁
（1）租入资产
经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。或有租金在实际
发生时计入当期损益。
（2）租出资产江苏联环药业股份有限公司 2010 年半年度报告
35
经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出资产发生的
初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
24、持有待售非流动资产
本公司将已经作出处置决议、已经与受让方签订了不可撤销的转让协议、并且该项转让将在一年
内完成的固定资产、无形资产、成本模式后续计量的投资性房地产、长期股权投资等非流动资产（不
包括递延所得税资产），划分为持有待售。按账面价值与预计可变现净值孰低者计量持有待售的非流
动资产，账面价值高于预计可变现净值之间的差额确认为资产减值损失。
25、会计政策、会计估计变更
（1）会计政策变更
报告期内，本公司无会计政策变更。
（2）会计估计变更
报告期内，本公司无会计估计变更。
26、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
2009 年9 月，扬州联环医药科技开发有限公司股东会决议通过如下决议：
①该公司名称变更为扬州联环药物工程研究中心有限公司。
②该公司注册资本由人民币50 万元增加到人民币100 万元。其中，本公司增加人民币4 万元。
2009 年10 月，上述事项的工商变更登记办理完毕。本公司出资额由人民币45 万元变更为人民
币49 万元，持股比例由90.00%变更为49.00%。
因本公司在该公司董事会占多数表决权，所以本公司2009 年度合并报表仍包含该公司。
根据《扬州联环药物工程研究中心有限公司章程》的规定，董事会决议必须经代表三分之二以上
表决权的董事通过。而本公司在该公司董事会只占简单多数（二分之一以上）表决权，故该公司不纳
入合并报表范围。
上述会计差错更正，对期初财务报表影响如下：
受影响的各个比较期间报表项目名称 合并财务报表累计影响数 母公司财务报表累计影响数
货币资金 -358,352.92 -
应收账款 -190,000.00 -
其他应收款 -10,058.79 -
长期股权投资 267,156.19 -222,843.81
应交税费 -13,195.00 -
资本公积 - 216,392.87
盈余公积 -43,923.67 -43,923.67
未分配利润 43,923.67 -395,313.01
少数股东权益 -278,060.52 -
营业收入 370,000.00 -
营业成本 130,000.00 -
营业税金及附加 20,535.00 -
管理费用 131,975.50 -
财务费用 -114.09 -
资产减值损失 10,529.41 -
投资收益 - 35,772.05江苏联环药业股份有限公司 2010 年半年度报告
36
受影响的各个比较期间报表项目名称 合并财务报表累计影响数 母公司财务报表累计影响数
货币资金 -358,352.92 -
应收账款 -190,000.00 -
其他应收款 -10,058.79 -
长期股权投资 267,156.19 -222,843.81
应交税费 -13,195.00 -
资本公积 - 216,392.87
盈余公积 -43,923.67 -43,923.67
未分配利润 43,923.67 -395,313.01
少数股东权益 -278,060.52 -
营业外支出 370.00 -
所得税费用 3,700.00 -
（2）未来适用法
无
三、税项
1、主要税种及税率
税 种 计税依据 税率
增值税 增值税计税销售额 17%
营业税 营业税计税额 5%
企业所得税 应纳税所得额 母公司15%；子公司25%
城市维护建设税 流转税额 7%
教育费附加 流转税额 4%
2、税收优惠及批文
母公司：根据扬州市科学技术局、扬州市财政局、扬州市地方税务局、扬州市国家税务局扬科高
（2008）23 号《关于转发<关于认定江苏省2008 年度第二批高新技术企业的通知>的通知》，本公司
被认定为江苏省2008 年度第二批高新技术企业，有效期为3 年。根据国家有关规定，本公司适用所得
税税率为15%。
四、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位：人民币万元
子公司全称 子公司
类型
注册地 业务性质 注册资本经营范围 期末实际
出资额
江苏联创医药
技术有限公司
有限
公司
扬州市
药品等研
发，技术成果
转让、咨询
400
药品、医疗器械、保健品研发及
其技术成果转让、技术咨询、授
权使用。保健用品的批发、零售
240.00江苏联环药业股份有限公司 2010 年半年度报告
37
扬州联环投资
有限公司
有限
公司
扬州市 实业投资 1500
许可经营姓名：无。一般经营项
目：实业投资
1500.00
子公司全称
实质上构成
对子公司净
投资的其他
项目余额
持股比例 表决权比例
是否合
并报表
少数股
东权益
少数股东
权益中用
于冲减少
数股东损
益的金额
从母公司所有者权益
冲减子公司少数股东
分担的本期亏损超过
少数股东在该子公司
期初所有者权益中所
享有份额后的余额
江苏联创医药
技术有限公司
- 60.00% 60.00% 23.96 - -
扬州联环投资
有限公司
- 100.00% 100.00% 是 - - -
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
单位：人民币万元
子公司全称 子公司
类型
注册地 业务性质注册资本经营范围 期末实际
出资额
扬州联环医药
营销有限公司
有限
公司
扬州市
化工原
料、药品批
发
200
许可经营项目：中成药、化学
原料药、化学药制剂、抗生素、
生化药品、生物制品批发（有
效期至2009 年12 月31 日）。
一、二类医疗器械；三类医用
高分子材料及制品（含一次性
使用无菌医疗器械）批发（有
效期至2009 年3 月1 日）；普
通货运（货运无级）（有效期
至2010 年7 月6 日）。一般经
营项目：化工原料及中间体药
用辅料批发
153.10江苏联环药业股份有限公司 2010 年半年度报告
38
子公司全称
实质上构成
对子公司净
投资的其他
项目余额
持股比例 表决权比例
是否合
并报表
少数股
东权益
少数股东
权益中用
于冲减少
数股东损
益的金额
从母公司所有者权益
冲减子公司少数股东
分担的本期亏损超过
少数股东在该子公司
期初所有者权益中所
享有份额后的余额
扬州联环医药
营销有限公司
- 60.00% 60.00% 是 12.12 - -
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
无
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
无
3、合并范围的特殊说明
（1）持有半数及半数以下股权但纳入合并范围的原因
无
（2）持有半数及半数以上股权但未纳入合并范围的原因
无
4、本期合并范围的变动情况
2009 年9 月，扬州联环医药科技开发有限公司股东会决议通过如下决议：
①该公司名称变更为扬州联环药物工程研究中心有限公司。
②该公司注册资本由人民币50 万元增加到人民币100 万元。其中，本公司增加人民币4 万元。
2009 年10 月，上述事项的工商变更登记办理完毕。本公司出资额由人民币45 万元变更为人民
币49 万元，持股比例由90.00%变更为49.00%。
因本公司在该公司董事会占多数表决权，所以本公司2009 年度合并报表仍包含该公司。
2010 年6 月，扬州联环药物工程研究中心有限公司在公司会议室召开股东大会，大会同意免去
秦雄剑扬州联环药物工程研究中心有限公司董事职务，补选自然人俞波担任扬州联环药物工程研究中
心有限公司董事。由于上述变动，本公司不再在该公司董事会中占多少表决权，故该公司由成本法改
为权益法进行核算，不纳入合并报表范围。
5、本期发生的同一控制下企业合并
无
6、本期发生的非同一控制下企业合并
无
7、本期出售丧失控制权的股权而减少的子公司
无
8、本期发生的反向购买
无
9、本期发生的吸收合并
无江苏联环药业股份有限公司 2010 年半年度报告
39
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
无
五、合并财务报表主要项目注释
（以下如无特别说明，均以2010 年6 月30 日为截止日，金额以人民币元为单位）
1、货币资金
（1）明细项目
期末余额 年初余额
项 目
外币金额 折算率人民币金额 外币金额折算率 人民币金额
现金
人民币 9,834.59 14,139.16
小 计 9,834.59 14,139.16
银行存款
人民币 76,495,210.53 80,132,257.54
小 计 76,495,210.53 80,132,257.54
其他货币资金
人民币 2,145,529.69
小 计 2,145,529.69
合 计 76,505,045.12 82,291,926.39
（2）货币资金期末余额中（除保证金外）无抵押、质押、冻结等对变现有限制或存放境外、或存
在潜在回收风险的款项，
2、交易性金融资产
（1）分类情况
项 目 期末余额 年初余额
交易性债券投资 - -
交易性权益工具投资 471,120.00 510,752.00
指定为以公允价值计量且其变动计入
本期损益的金融资产
-
衍生金融资产 -
合 计 471,120.00 510,752.00
（2）本公司交易性金融资产变现不存在重大限制。
3、应收票据
（1）分类情况
种 类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 12,153,601.27 22,412,453.42
商业承兑汇票 -
合 计 12,153,601.27 22,412,453.42
（2）期末无已质押的应收票据。
（3）期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的应收票据。江苏联环药业股份有限公司 2010 年半年度报告
40
（4）期末已背书转让给他方但尚未到期的应收票据（金额最大的前五项）
序列号 出票日期 到期日 金额
1 2010 年1 月26 日 2010 年7 月26 日 800,000.00
2 2010 年4 月21 日 2010 年10 月21 日 384,000.00
3 2010 年5 月27 日 2010 年11 月27 日 303,870.00
4 2010 年3 月30 日 2010 年9 月30 日 250,000.00
5 2010 年3 月10 日 2010 年9 月9 日 220,980.00
合 计 1,958,850.00
4、应收账款
（1）分类情况
期末余额 年初余额
类 别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重
大的应收账
款
14,157,826.50 14.93% 823,993.51 5.82% 12,011,903.16 14.03% 651,938.44 5.43%
单项金额不
重大但按信
用风险特征
组合后该组
合的风险较
大的应收账
款
- - - -
其他不重大
的应收账款
80,693,196.99 85.07% 11,895,451.56 14.74% 73,407,754.82 85.94% 10,756,544.28 14.65%
合 计 94,851,023.49 100% 12,719,445.07 85,419,657.98 100.00% 11,408,482.72
（2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提情况
序列号 账面余额 坏账准备 计提比例
1 6,683,054.30 334,152.72 5.00%
2 4,180,778.60 209,038.93 5.00%
3 3,293,993.60 280,801.86 8.52%
合 计 14,157,826.50 823,993.51
（3）本公司期末无单项金额不重大但按信用风险组合后该组合的风险较大的应收账款
（4）本公司本期无以前期间已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全
额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款。
（5）本公司本期无通过重组等其他方式收回的应收账款。
（6）本期核销应收账款14,682.99 元，核销的应收账款中无应收持公司5%（含5%）以上表决权
股份的股东单位款项。
（7）应收账款中持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方情况
期末余额 年初余额
股东单位名称
金额 坏账准备 金额 坏账准备
江苏联环药业集团有限公司 - - 36,659.50 1,832.98
合 计 36,659.50 1,832.98江苏联环药业股份有限公司 2010 年半年度报告
41
（8）应收账款金额前五名单位情况
序列号 与本公司关系 金额 年限
占应收账款总
额比例
1 客户 6,683,054.30 1 年以内 7.05%
2 客户 4,180,778.60 1 年以内 4.41%
3 客户 3,293,993.60 2 年以内 3.47%
4 客户 2,546,226.41 1 年以内 2.68%
5 客户 2,318,381.24 1 年以内 2.45%
合 计 19,022,434.15 20.06%
5、预付款项
（1）账龄分析
期末余额 年初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 6,060,646.44 75.51% 9,737,534.71 72.72%
1 至2 年 565,937.86 7.05% 862,127.17 6.44%
2 至3 年 421,816.52 5.26% 832,580.57 6.22%
3 年以上 977,753.50 12.18% 1,957,313.63 14.62%
合计 8,026,154.32 100% 13,389,556.08 100.00%
（2）账龄一年以上的预付账款为尚未结算的货款尾款。
（3）预付款项金额前五名单位情况
序列号 与本公司关系 金额 预付时间 未结算原因
1 供应商 1,270,000.00 1 年以内交易尚未完成
2 供应商 938,121.80 1 年以内交易尚未完成
3 供应商 700,000.00 1 年以内交易尚未完成
4 供应商 486,498.74 1 年以内交易尚未完成
5 供应商 435,000.00 1 年以内交易尚未完成
合 计 3,829,620.54
（4）预付款项中无预付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况
6、其他应收款
（1）分类情况
期末余额 年初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大
的其他应收款
9,193,226.70 33.01% 461,184.12 5.02% 4,921,987.14 24.63% 246,099.36 5.00%
单项金额不重
大但按信用风
险特征组合后
该组合的风险
较大的其他应
收款
- - - -江苏联环药业股份有限公司 2010 年半年度报告
42
其他不重大的
其他应收款
18,653,304.36 66.99% 4,359,574.88 23.37% 15,063,702.56 75.37% 4,458,338.62 29.60%
合 计 27,846,531.06 100% 4,820,759.00 19,985,689.70 100.00% 4,704,437.98
（2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提情况
序列号 账面余额 坏账准备 计提比例
1 2,408,455.18 120,422.76 5.00%
2 2,312,148.47 115,607.42 5.00%
3 1,667,951.14 83,397.56 5.00%
4 1,574,216.14 78,710.81 5.00%
5 1,230,455.77 63,045.58 5.12%
合 计 9,193,226.70 461,184.13
（3）本公司期末无单项金额不重大但按信用风险组合后该组合的风险较大的其他应收款。
（4）本公司无以前期间已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收
回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款。
（5）本公司本期无通过重组等其他方式收回的其他应收款。
（6）本公司本期无实际核销的其他应收款情况。
（7）其他应收款中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位及关联方情况。
（8）其他应收款金额前五名单位情况
序列号 金额 年限 占其他应收款总额比例
1 2,408,455.18 1 年以内 8.65%
2 2,312,148.47 1 年以内 8.30%
3 1,667,951.14 1 年以内 5.99%
4 1,574,216.14 1 年以内 5.65%
5 1,230,455.77 2 年以内 4.42%
合 计 9,193,226.70 33.01%
7、存货
（1）分类情况
期末余额 年初余额
项 目
账面余额
跌价
准备
账面价值 账面余额
跌价
准备
账面价值
原材料 2,622,325.90 2,622,325.90 6,373,451.40 - 6,373,451.40
周转材料 310,075.90 310,075.90 549,563.16 - 549,563.16
在产品 11,467,851.21 11,467,851.21 14,314,456.87 - 14,314,456.87
自制半成品 18,452,780.49 18,452,780.49 10,080,969.86 - 10,080,969.86
库存商品 11,045,783.66 11,045,783.66 14,231,920.47 - 14,231,920.47
合 计 43,898,817.16 43,898,817.16 45,550,361.76 - 45,550,361.76
（2）公司计提存货跌价准备的依据为：期末，按存货成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价
准备。通常按单个存货项目计提跌价准备，对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提跌价准
备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用以及相关税费后的金额。江苏联环药业股份有限公司 2010 年半年度报告
43
（3）期末存货无可变现净值低于成本的情况，故未计提存货跌价准备。
8、其他流动资产
项 目 期末余额 年初余额
保险费 260,209.42 105,900.39
合 计 260,209.42 105,900.39
9、长期股权投资
（1）分类情况
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
按成本法核算的
长期股权投资
- - - - - -
按权益法核算的
长期股权投资
22,801,119.66 - 22,801,119.66 22,562,174.20 - 22,562,174.20
合 计 22,801,119.66 - 22,801,119.66 22,562,174.20 - 22,562,174.20
（2）按权益法核算的长期股权投资
被投资单位名称
持股比
例
表决权
比例
初始投资成本 年初余额 本期增加
本期
减少
期末余额
本期现
金红利
扬州扬大联环药
业基因工程有限
公司
24.59% 24.59% 5,000,000.00 3,678,749.23 -152,805.32 - 3,525,943.91 -
扬州联澳医药化
工有限公司
40.00% 40.00% 18,000,000.00 18,616,268.78 396.662.86 - 19,012,931.64 -
扬州联环药物工
程研究中心有限
公司
49.00% 49.00% 490,000.00 267,156.19 -4,912.08 - 262,244.11
合 计 23,490,000.00 22,562,174.20 238,945.46 - 22,801,119.66 -
（3）本公司期末长期股权投资不存在需计提长期股权投资减值准备的情况。
（4）本公司长期股权投资变现不存在重大限制。
（5）本公司无合营企业。
（6）联营企业
被投资单位名称 企业类型 注册地
法定代
表人
业务性质 注册资本
持股比
例
表决权比
例
扬州扬大联环药业基因工程
有限公司
有限公司 扬州市 姚兴田生产护肤品，研发
转基因生物制品
3050 万元24.59% 24.59%
扬州联澳医药化工有限公司 有限公司 扬州市 彭志恩生产医药中间体、
化工产品
4500 万元40.00% 40.00%
扬州联环药物工程研究中心
有限公司
有限公司 扬州市 姚兴田
药品等研发，成果
转让、咨询
100 万元49.00% 49.00%
被投资单位名称 期末资产总额期末负债总额期末净资产
总额
本期营业收入
总额
本期
净利润
扬州扬大港药基因工程有限公司 21,562,650.19 3,007,704.85 18,554,945.34 403,454.43 -632,977.84
扬州联澳医药化工有限公司 101,978,806.70 54,058,104.46 47,920,702.24 31,009,106.88 991,657.13
扬州联环药物工程研究中心有限
公司
536,124.11 536,124.11 -10,024.66
10、固定资产
（1）分类情况江苏联环药业股份有限公司 2010 年半年度报告
44
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、账面原值
房屋及建筑物 61,493,894.36 - 61,493,894.36
通用设备 39,362,028.98 1,198,472.06 40,560,501.04
专用设备 31,493,086.19 415,703.15 69,000.00 31,839,789.34
运输设备 2,594,087.74 - 2,594,087.74
合 计 134,943,097.27 1,614,175.21 69,000.00 136,488,272.48
二、累计折旧
房屋及建筑物 12,410,706.96 814,410.84 - 13,225,117.80
通用设备 14,854,685.06 1,848,009.88 16,702,694.94
专用设备 14,268,019.47 1,004,872.30 6,831.00 15,266,060.77
运输设备 1,005,081.98 111,259.74 1,116,341.72
合 计 42,538,493.47 3,778,552.76 6,831.00 46,310,215.23
三、账面净值
房屋及建筑物 49,083,187.40 814,410.84 48,268,776.56
通用设备 24,507,343.92 1,198,472.06 1,848,009.88 23,857,806.10
专用设备 17,225,066.72 422,534.15 1,073,872.30 16,573,728.57
运输设备 1,589,005.76 111,259.74 1,477,746.02
合 计 92,404,603.80 1,621,006.21 3,847,552.76 90,178,057.25
四、减值准备
房屋及建筑物 - - -
通用设备 -
-
-
专用设备 - - -
运输设备 - - -
合 计 - - -
五、账面价值
房屋及建筑物 49,083,187.40 814,410.84 48,268,776.56
通用设备 24,507,343.92 1,848,009.88 23,857,806.10
专用设备 17,225,066.72 1,073,872.3 16,573,728.57
运输设备 1,589,005.76 111,259.74 1,477,746.02
合 计 92,404,603.80 - 3,847,552.76 90,178,057.25
[说明]本期折旧额为3,778,552.76 元。本期无由在建工程转入的固定资产。
（2）本公司无通过融资租赁租入的固定资产情况。
（3）本公司通过经营租赁租出的固定资产情况
项 目 账面价值
水针车间固定资产 1,156.24 万元
11、在建工程
项目
期末数 期初数
账面余额 减值准备 账面净额 账面余额 减值准备 账面净额
在建工程
(口服制剂改造) 2380773.66 - 2380773.66 - - -江苏联环药业股份有限公司 2010 年半年度报告
45
12、无形资产
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、账面原值
爱普列特产品技术 14,000,000.00 - - 14,000,000.00
依巴斯汀产品技术 650,000.00 - - 650,000.00
水针产品技术 12,162,400.00 - - 12,162,400.00
合 计 26,812,400.00 - - 26,812,400.00
二、累计摊销
爱普列特产品技术 9,458,668.24 583,333.32 - 10,042,001.56
依巴斯汀产品技术 585,000.16 32,500.02 - 617,500.18
水针产品技术 2,229,769.33 608,118.00 - 2,837,887.33
合 计 12,273,437.73 1,223,951.34 - 13,497,389.07
三、账面净值
爱普列特产品技术 4,541,331.76 583,333.32 3,957,998.44
依巴斯汀产品技术 64,999.84 32,500.02 32,499.82
水针产品技术 9,932,630.67 608,118.00 9,324,512.67
合 计 14,538,962.27 1,223,951.34 13,315,010.93
四、减值准备
爱普列特产品技术 [注] 2,455,300.00 2,455,300.00
依巴斯汀产品技术 -
水针产品技术 -
合 计 2,455,300.00 2,455,300.00
五、账面价值
爱普列特产品技术 2,086,031.76 583,333.32 1,502,698.44
依巴斯汀产品技术 64,999.84 32,500.02 32,499.82
水针产品技术 9,932,630.67 608,118.00 9,324,512.67
合 计 12,083,662.27 1,223,951.34 10,859,710.93
[说明]本期摊销额为1,223,951.34 元。
[注]由于复方爱普列特已开始研制，成功后将逐步替代目前的单方爱普列特，公司已计提无形资
产减值准备245.53 万元。
13、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
期末余额 年初余额
项 目
暂时性差异
递延所得税资产
或负债
暂时性差异
递延所得税资产
或负债
递延所得税资产
资产减值准备 16,898,035.90 2,534,705.38 15,478,282.24 2,321,742.33
交易性金融资产公允价值变动 87,700.00 13,155.00
预提费用 1,100,000.00 165,000.00
小 计 2,547,860.38 16,578,282.24 2,486,742.33
递延所得税负债
交易性金融资产公允价值变动 131,401.00 19,710.15
小 计 131,401.00 19,710.15江苏联环药业股份有限公司 2010 年半年度报告
46
期末余额 年初余额
递延所得税资产和递延所得税
负债互抵金额
19,710.15
互抵后报表列报
递延所得税资产 2,547,860.38 2,467,032.18
递延所得税负债
（2）未确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损
项 目 期末余额 年初余额
资产减值准备 3,089,938.46
87 87 87 87
3,089,938.46
可抵扣亏损 -
合 计 3,089,938.46 3,089,938.46
14、资产减值准备
本期减少
项 目 年初余额 本期计提
转回 转销
期末余额
一、坏账准备 16,112,920.70 1,441,966.36 14,682.99 - 17,540,204.07
二、存货跌价准备 - - - -
三、可供出售金融资产减值准备 - - - - -
四、持有至到期投资减值准备 - - - - -
五、长期股权投资减值准备 - - - - -
六、投资性房地产减值准备 - - - - -
七、固定资产减值准备 - - - - -
八、工程物资减值准备 - - - - -
九、在建工程减值准备 - - - - -
十、生产性生物资产减值准备 - - - - -
其中：成熟生产性生物资产减值准备 - - - - -
十一、油气资产减值准备 - - - - -
十二、无形资产减值准备 2,455,300.00 - - - 2,455,300.00
十三、商誉减值准备 - - - - -
十四、其他 - - - - -
合 计 18,568,220.70 1,441,966.36 14,682.99 - 19,995,504.07
15、短期借款
借款类别 期末余额 年初余额
信用借款 - -
抵押借款 - -
保证借款 [注] 37,000,000.00 37,000,000.00
质押借款 -
合 计 37,000,000.00 37,000,000.00
[注]担保方系江苏联环药业集团有限公司。
16、应付票据
票据种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 - 4,000,000.00
商业承兑汇票 - -江苏联环药业股份有限公司 2010 年半年度报告
47
票据种类 期末余额 年初余额
合 计 - 4,000,000.00
17、应付账款
（1）期末应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东或关联方款项情况
单位名称 期末余额 年初余额
江苏联环药业集团有限公司 472,170.93 476,147.83
扬州通达化工医药设备厂 116,235.59
扬州制药有限公司 51,215.37 196,127.50
合 计 523,386.30 788,510.92
（2）本公司应付账款中无外币余额。
（3）本公司无账龄超过1 年的大额应付账款。
18、预收款项
（1）本公司期末无预收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东或关联方款项情况。
（2）本公司预收账款中无外币余额。
（3）本公司无账龄超过1 年的大额预收账款。
19、应付职工薪酬
（1）分类情况
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 663,080.71 7,391,400.00 6,997,645.37 1,056,835.34
二、职工福利费 - - -
三、社会保险费 125,088.20 2,148,300.00 1,805,657.78 467,730.42
四、住房公积金 - 274,573.30 274,573.30
五、辞退福利 - - -
六、工会经费职工教育经费 55,136.26 180,000.00 174,521.05 60,615.21
七、非货币福利
八、其他 - - -
合 计 843,305.17 9,994,273.30 9,252,397.50 1,585,180.97
（2）应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
20、应交税费
项 目 期末余额 年初余额
增值税 2,245,250.94 1,538,723.03
企业所得税 2,664,693.93 2,355,777.55
城建税 168,037.60 123,949.82
土地使用税 16,149.95 16,149.95
印花税 4,039.47 3,490.40
房产税 122,074.50 115,093.00
个人所得税 361,245.65 236,007.21
教育费附加 92,375.31 70,828.48
各项基金 5,167.79 6,034.26
合 计 5,679,035.14 4,466,053.70江苏联环药业股份有限公司 2010 年半年度报告
48
21、应付利息
项 目 期末余额 年初余额
短期借款利息 44,250.00 60,061.27
合 计 44,250.00 60,061.27
22、应付股利
单位名称 期末余额 年初余额
尚未支付的股利 116,400.00 116,400.00
合 计 116,400.00 116,400.00
23、其他应付款
（1）本公司期末应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东或关联方情况
单位名称 期末余额 年初余额
扬州扬大港药基因工程有限公司 300,000.00 300,000.00
扬州联澳医药化工有限公司 6,858.10 6,858.10
合 计306,858.10 306,858.10
（2）金额较大的其他应付款
往来单位或项目 金额
风险押金 3,634,321.86
合 计 3,634,321.86
24、其他流动负债
项 目 期末余额 年初余额
未报销的相关费用 901,000.00 1,100,000.00
合 计 901,000.00 1,100,000.00
25、股本
本期增减（+，-）
项 目 年初余额
发行
新股
送股
公积金
转股
其他小计 期末余额
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中：境内非国有法人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 90,000,000.00 27,000,000.00 27,000,000.00 117,000,000.00
1、人民币普通股 90,000,000.00 27,000,000.00 27,000,000.00 117,000,000.00
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股江苏联环药业股份有限公司 2010 年半年度报告
49
4、其他
三、股份总数 90,000,000.00 27,000,000.00 27,000,000.00 117,000,000.00
26、资本公积
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 107,086,954.95 27,000,000.00 80,086,954.95
其他资本公积 2,680,000.00 - 2,680,000.00
合 计 109,766,954.95 27,000,000.00 82,766,954.95
27、盈余公积
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 14,800,208.75 14,800,208.75
合 计
14,800,208.75 14,800,208.75
28、未分配利润
项目 金额
调整前上年年末未分配利润 78,570,802.04
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）[注]
调整后年初未分配利润 78,570,802.04
加：本期归属于母公司所有者的净利润 10,107,766.57
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积 -
应付普通股股利 4,500,000.00
转作股本的普通股股利 -
期末未分配利润 84,178,568.61
29、营业收入、营业成本
（1）分类情况
本期金额 上期金额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务收入 137,385,943.94 72,888,915.00 114,142,011.13 57,363,646.71
其他业务收入 4,114,204.21 2,393,502.77 5,335,045.72 2,766,377.76
合 计 141,500,148.15 75,282,417.77 119,477,056.85 60,130,024.47
（2）主营业务（分产品）
行业名称 本期金额 上期金额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
原料药 252,362.94 206,404.43 307,800.00 537,237,44
片剂等 137,133,581.00 72,682,510.57 113,834,211.13 56,826,409.27
合 计 137,385,943.94 72,888,915.00 114,142,011.13 57,363,646.71
（3）前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占全部营业收入的比例
1 6,544,196.49 4.62%江苏联环药业股份有限公司 2010 年半年度报告
50
客户名称 营业收入 占全部营业收入的比例
2 5,250,315.19 3.71%
3 3,456,451.79 2.44%
4 3,121,599.27 2.21%
5 3,092,231.33 2.19%
合 计 21,464,794.07 15.17%
30、营业税金及附加
项 目 本期金额 上期金额
营业税
城建税 799,934.65 871,832.42
教育费附加 458,435.53 341,047.10
基金规费 - -
合 计 1,258,370.18 1,212,879.52
31、财务费用
项 目 本期金额 上期金额
利息支出 1,261,303.77 1,088,140.45
减：利息收入 827,128.30 1,670,335.97
汇兑损失 7,491.53
金融机构手续费 29,579.53 1,058.35
合 计 463,755.00 -573,645.64
32、资产减值损失
项 目 本期金额 上期金额
坏账准备 1,431,436.95 2,112,717.37
合 计 1,431,436,.95 2,112,717.37
33、公允价值变动收益
项 目 本期金额 上期金额
交易性金融资产 -151,790.00 123,529.00
交易性金融负债 - -
合 计 -151,790.00 123,529.00
34、投资收益
（1）分类情况
项 目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 238,945.46 327,450.38
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资持有期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益 76,922.28
处置持有至到期投资取得的投资收益江苏联环药业股份有限公司 2010 年半年度报告
51
项 目 本期金额 上期金额
处置可供出售金融资产取得的投资收益
其他
合 计 315,867.74 327,450.38
本公司投资收益汇回不存在重大限制。
35、营业外收入
（1）分类情况
项 目 本期金额 上期金额
政府补助 514,190.00
赔偿金 2,091.94
其他 -
合 计 2,091.94 514,190.00
36、营业外支出
项 目 本期金额 上期金额
非流动资产处置损失合计
其中：固定资产处置损失
无形资产处置损失-
捐赠支出 100,000.00
综合基金 167,320.15 136,760.70
其他
合 计 267,320.15 136,760.70
37、所得税费用
项 目 本期金额 上期金额
本期所得税费用 2,398,828.71 1,753,319.73
递延所得税费用 -80,378.20 -5,762.49
合 计 2,318,450.51 1,747,557.24
38、每股收益计算过程
项 目 序号 本期数 上期数
归属于母公司所有者的净利润 1 10,107,766.57 8,612,177.93
年初股份总数 2 90,000,000 90,000,000
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等
增加股份数 [注]
3 27,000,000
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 4 - -
报告期因回购等减少股份数 5 - -
报告期缩股数 6 - -
增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 7 - -
减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 8 - -
报告期月份数 9 6 6江苏联环药业股份有限公司 2010 年半年度报告
52
发行在外的普通股加权平均数 10=2+3+4×7÷9 117,000,000 90,000,000
基本每股收益 11=1÷10 0.09 0.07
[注]上期数按照本期公积金转增股本增加的股份数重新计算
39、收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
收到的营业外收入 183.30 514,190.00
收到其他暂收暂付往来款 122,145.22 112,542.80
合 计 122,328.52 626,732.80
40、支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
销售机构费用 28,714,483.72 24,984,200.77
技术开发费 1,980,461.77 1,589,362.64
广告费 1,214,310.82 1,514,88.12
运输费 542,484.59 538,017.99
差旅费 1,486,555.76 1,266,401.99
业务招待费 94,181.48 142,650.58
租赁费 150,000.00
会务费 55,362.98 18,976.00
其他未列项目 5,968,210.27 12,130,654.19
合 计 40,206,051.39 42,185,144.28
41、现金流量表补充资料
（1）补充资料
项 目 本期金额 上期金额
一、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 9,995,829.11 8,574,646.63
加：资产减值准备 1,431,436.95 1,819,397.60
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,778,552.76 3,569,882.30
无形资产摊销 1,223,951.34 1,223,951.34
长期待摊费用摊销 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） - -
公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 151,790.00 -123,529.00
财务费用（收益以“-”号填列） 1,288,155.96 1,096,690.33
投资损失（收益以“-”号填列） -315,867.74 -327,450.38
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -80,828.20 -17,266.08
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） - 23,029.35
存货的减少（增加以“-”号填列） 1,651,544.60 1,606,164.92江苏联环药业股份有限公司 2010 年半年度报告
53
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -4,103,691.46 -14,243,604.74
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -13,388,259.19 -9,506,670.85
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 1,632,614.13 -6,304,758.58
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 76,505,045.12 62,436,656.81
减：现金的期初余额[注] 80,291,926.39 71,660,898.05
现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 -3,786,637.97 -9,224,241.24
[注]现金的期初余额与上年的期末余额差异358,596.22 元，系本期合并报表范围减少的单位扬
州联环药物工程研究中心有限公司上年的现金期末余额。
（2）本公司本期未发生取得或处置子公司及其他营业单位。
（3）现金及现金等价物
项目 期末余额 年初余额
一、现金 76,505,045.12 80,291,926.39
其中：库存现金 9,834.59 14,139.16
可随时用于支付的银行存款 76,495,210.53 80,132,257.54
可随时用于支付的其他货币资金 145,529.69
可用于支付的存放中央银行款项 -
存放同业款项 -
拆放同业款项 -
二、现金等价物 -
其中：三个月内到期的债券投资 -
三、现金及现金等价物余额 76,505,045.12 80,291,926.39
六、关联方及关联方交易
1、本公司的母公司情况
母公司名称 企业类型注册地
法定
代表人
业务性质注册资本
母公司对
本公司的
持股比例
母公司对本
公司的表决
权比例
组织机构
代码
江苏联环药业
集团有限公司
有限公司扬州市 顾正荣生产销售9275 万元38.90% 38.90% 14071445-1
本公司的最终控制方是扬州市人民政府国有资产监督管理委员会。江苏联环药业股份有限公司 2010 年半年度报告
54
2、本公司的子公司情况
子公司名称 企业类型 注册地
法定代
表人
业务性质 注册资本
本公司合
计持股比
例
本公司合计
表决权比例
组织机构
代码
扬州联环医药
营销有限公司
有限公司 扬州市 钱望霓
化工原料、药
品批发
200 万元60.00% 60.00% 72284805-4
江苏联创医药
技术有限公司
有限公司 扬州市 姚兴田
药品等研发，
技术成果转
让、咨询
400 万元60.00% 60.00% 77800137-0
扬州联环投资
有限公司
有限公司 扬州市 姚兴田 实业投资 1500 万元100.00% 100.00% 66684333-8
3、本公司的合营及联营企业情况
（1）本公司无合营企业
（2）本公司联营企业
被投资单位名称 企业类型 注册地
法定代
表人
业务性
质
注册资本
本公司
合计持
股比例
本公司合
计表决权
比例
组织机构
代码
扬州扬大联环药业
基因工程有限公司
有限公司 扬州市 姚兴田
生产护
肤品，研
发转基
因生物
制品
3050 万元24.59% 24.59% 72521728-2
扬州联澳医药
化工有限公司
有限公司 扬州市 彭志恩
生产医
药中间
体、化工
产品
4500 万元40.00% 40.00% 79539927-x
扬州联环药物工程
研究中心有限公司
有限公司 扬州市 姚兴田
药品等
研发，成
果转让、
咨询
100 万元49.00% 49.00% 74680908-4
4、本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司的关系 组织机构代码
扬州通达化工医药设备厂 同一母公司 14073347-6
扬州制药有限公司 同一母公司 73013684-x
扬州联博药业有限公司 母公司拥有其49.00%的股权 768265294-8
5、关联交易情况江苏联环药业股份有限公司 2010 年半年度报告
55
单位：人民币万元
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
关联方
关联
交易
类型
关联交易
内容
关联交易定价方式
及决策程序
本期发生额 上期发生额
江苏联环药业集团有限公司 购买
排污费、环境保护
费
按环保部门确定的价格执行87.00 87.00
扬州制药有限公司 购买 水、电、汽 [注] 市场价格，经董事会决议 214.49 125.61
扬州制药有限公司 购买 购入原辅料、药品市场价格，经董事会决议 131.39 270.11
扬州通达化工医药设备厂 购买 设备维修等 市场价格，经董事会决议 25.09 32.89
[注]2005 年1 月10 日，公司与扬州制药有限公司签署了协议，扬州制药有限公司以市场公平合
理的价格向本公司提供水、电、汽等公用事业服务。
根据协议的规定，扬州制药有限公司为公司提供服务的条件将不逊于扬州制药有限公司向任何第
三方提供相同或相类似服务的条件，且给予公司同等条件下优于任何第三方的权利，扬州制药有限公
司保证将首先满足公司所需服务的要求。
（2）销售商品、提供劳务的关联交易
关联方
关联交易
类型
关联交易
内容
关联交易定价方式及决策
程序
本期发生额 上期发生额
江苏联环药业集团有限公司 销售 销售药品 市场价格，经董事会决议0.03 -
扬州制药有限公司 销售 销售药品、材料等市场价格，经董事会决议322.99 456.07
（3）本公司本期无关联托管情况。
（4）本公司本期无关联承包情况。
（5）关联租赁情况
序号 出租方名称 承租方名称
租赁资产
情况
租赁起始日 租赁终止日
本期租
赁收益
上期租
赁收益
租赁收益
确定依据
[注1] 江苏联环药业
集团有限公司
江苏联环药业
股份有限公司
土地 2000 年2 月28 日2050 年2 月27 日7.50 7.50 协议价格
[注2] 江苏联环药业
集团有限公司
江苏联环药业
股份有限公司
房屋 2005 年1 月10 日2010 年1 月9 日7.50 7.50 协议价格
[注3] 江苏联环药业
股份有限公司
扬州制药有限
公司
水针车间 2008 年4 月1 日- 292.71 454.28 协议价格
[注1]本公司于2000 年2 月28 日与江苏联环药业集团有限公司签署了《土地使用权租赁协议》，
江苏联环药业集团有限公司将其以出让方式取得的两宗土地：A 宗地面积为11,352.7 平方米(土地
使用权证扬国用(1999)字第60624 号)、B 宗地面积1,580.2 平方米(土地使用权证扬国用(1999)字
第60625 号)之使用权租赁给本公司使用。租赁期限为50 年，租金为15 万元/年，此两宗地已由具
有A 级土地估价资格的评估机构进行评估，并经江苏省国土管理局苏国土籍函[1999]144 号确认。
本公司已取得扬州市国土管理局核发的扬他项（2000）字第0008 号和扬他项（2000）字第0009 号
《土地他项权利证明书》。
[注2]本公司于2005 年1 月10 日与江苏联环药业集团有限公司签署了《房屋租赁协议》，确
定自2005 年度起5 年租赁房屋的年租金为人民币15 万元。
[注3] 2007 年12 月，本公司2007 年第二次临时股东大会决议通过《关于公司变更募集资金用
途收购扬州制药有限公司水针剂车间生产线相关资产的预案》，同意公司变更募集资金用途，以募集
资金出资2530 万元人民币，收购扬州制药有限公司水针剂生产线相关资产，包括房屋建筑物、机器设江苏联环药业股份有限公司 2010 年半年度报告
56
备、在用低值易耗品以及该条生产线生产的薄芝糖肽注射液等27 个水针剂品种的技术（包括药品注册
证书、生产批件及其相关的产品处方、生产工艺、技术资料和文件）。
本公司已经将相关资产的对价2530 万支付完毕，但是由于国家政策法规的变化以及药监机构的
调整，水针剂产品生产批文一时难以转到本公司。2008 年3 月，本公司与扬州制药有限公司签订协议，
从2008 年4 月起，委托扬州制药有限公司生产、销售水针剂产品，本公司收取资产使用费和相关收益。
水针车间日常维修、大修等，发生的相关费用均由扬州制药有限公司承担，如确因生产需要，需增加
固定资产，应征得本公司同意，其购置款由本公司承担，新增资产使用费由本公司按月向扬州制药有
限公司收取。
（6）关联担保情况
担保方 被担保方 担保内容 期末金额 期初金额
江苏联环药业集团有限公司 江苏联环药业股份有限公司 短期借款 3,700.00 3,000.00
6、关联方应收应付款项
项目名称 关联方 期末余额 年初余额
应收账款 江苏联环药业集团有限公司 - 3.67
预付账款 扬州制药有限公司 - 22.32
预付账款 扬州通达化工医药设备厂 22.98 11.62
应付账款 江苏联环药业集团有限公司 47.22 47.61
应付账款 扬州制药有限公司 5.12 19.61
其他应付款 扬州扬大港药基因工程有限公司 30.00 30.00
其他应付款 扬州联澳医药化工有限公司 0.69 0.69
七、或有事项
截止2010 年6 月30 日，本公司无需披露的重大或有事项。
八、承诺事项
截止2010 年6 月30 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
九、其他重要事项
以公允价值计量的资产和负债
项目 年初余额
本期公允价值
变动损益
计入权益的累计
公允价值变动
本期计提
的减值
期末余额
金融资产
1.以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资
产（不含衍生金融资产）
510,752.00 -151,790.00 - 471,120.00
2.衍生金融资产 - - - -
3.可供出售金融资产 - - - -
金融资产小计 - - - -
投资性房地产 - - - -
生产性生物资产 - - - -江苏联环药业股份有限公司 2010 年半年度报告
57
其他 - - - -
上述合计 510,752.00 -151,790.00 - 471,120.00
金融负债 - - - - -
十、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）分类情况
期末余额 年初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重
大的应收账
款
3,293,993.60 4.36% 280,801.86 8.52% 4,313,238.05 6.83% 267,005.18 6.19%
单项金额不
重大但按信
用风险特征
组合后该组
合的风险较
大的应收账
款
- - - -
其他不重大
的应收账款
72,242,374.89 95.64% 10,332,233.35 14.30% 58,835,741.44 93.17% 9,623,620.24 16.36%
合计 75,536,368.49 100.00% 10,613,035.21 63,148,979.49 100.00% 9,890,625.42
（2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提情况
序列号 账面余额 坏账准备 计提比例
1 3,293,993.60 280,801.86 8.52%
合 计 3,293,993.60 280,801.86
（3）本公司期末无单项金额不重大但按信用风险组合后该组合的风险较大的应收账款
（4）本公司无以前期间已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收
回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款。
（5）本公司本期无通过重组等其他方式收回的应收账款。
（6）本期核销应收账款14,682.99 元，核销的应收账款中无应收持公司5%（含5%）以上表决权
股份的股东单位款项。
（7）应收账款中持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位及关联方情况
期末余额 年初余额
股东单位名称
金额 坏账准备 金额 坏账准备
江苏联环药业集团有限公司 - - 14,319.00 1,146.78
合 计 14,319.00 1,146.78江苏联环药业股份有限公司 2010 年半年度报告
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（8）应收账款金额前五名单位情况
序列号 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额比例
1 客户 3,293,993.60 2 年以内4.36%
2 客户 2,546,226.41 1 年以内3.37%
3 客户 1,935,420.00 3-4 年以内2.56%
4 客户 1,580,655.03 1 年以内2.09%
5 客户 1,453,691.70 1 年以内1.93%
合 计 10,809,986.74 14.31%
2、其他应收款
（1）分类情况
期末余额 年初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大
的其他应收款
9,193,226.70 34.52% 461,184.12 5.02% 4,932,575.34 28.09% 246,628.77 5.00%
单项金额不重
大但按信用风
险特征组合后
该组合的风险
较大的其他应
收款
- - - -
其他不重大的
其他应收款
17,438,420.94 65.48% 3,368,516.87 19.32% 12,628,598.02 71.91% 2,888,728.05
22.87
%
合 计 26,631,647.64 100.00% 3,829,700.99 17,561,173.36 100.00% 3,135,356.82
（2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提情况
序列号 账面余额 坏账准备 计提比例
1 2,408,455.18 120,422.76 5.00%
2 2,312,148.47 115,607.42 5.00%
3 1,667,951.14 83,397.56 5.00%
4 1,574,216.14 78,710.81 5.00%
5 1,230,455.77 63,045.58 5.12%
合 计 9,193,226.70 461,184.13
（3）本公司期末无单项金额不重大但按信用风险组合后该组合的风险较大的其他应收款
（4）本公司无以前期间已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收
回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款。
（5）本公司本期无通过重组等其他方式收回的其他应收款。
（6）本公司本期无实际核销的其他应收款情况。江苏联环药业股份有限公司 2010 年半年度报告
59
（7）其他应收款中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位及关联方情况。
（8）其他应收款金额前五名单位情况
往来单位名称 金额 年限 占其他应收款总额比例
1 2,408,455.18 1 年以内 9.04%
2 2,312,148.47 1 年以内 8.68%
3 1,667,951.14 1 年以内 6.26%
4 1,574,216.14 1 年以内 5.91%
5 1,230,455.77 2 年以内 4.63%
合 计 9,193,226.70 34.52%
3、长期股权投资
（1）分类情况
期末余额 年初余额
项 目 账面余额 减值
准备
账面价值 账面余额 减值
准备
账面价值
按成本法核算的
长期股权投资
18,613,881.53 18,613,881.53 18,613,881.53 - 18,613,881.53
按权益法核算的
长期股权投资
22,801,119.66 22,801,119.66 22,562,174.20 - 22,562,174.20
合 计 41,415,001.19 41,415,001.19 41,176,055.73 - 41,176,055.73
（2）按成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称
持股比
例
表决权
比例
初始投资成本年初余额
本期
增加
本期减少 期末余额
扬州联环医药营销有限公司 60.00% 60.00% 1,531,000.00 1,213,881.53 - - 1,213,881.53
江苏联创医药技术有限公司 60.00% 60.00% 2,400,000.00 2,400,000.00 - - 2,400,000.00
扬州联环投资有限公司 100.00% 100.00% 15,000,000.00 15,000,000.00 - - 15,000,000.00
合 计 18,931,000.00 18,613,881.53 - 18,613,881.53
（3）按权益法核算的长期股权投资
被投资单位名称
持股
比例
表决权
比例
初始投资成本 年初余额 本期增加
本期
减少
期末余额
本期现
金红利
扬州扬大联环药业
基因工程有限公司
24.59% 24.59% 5,000,000.00 3,678,749.23 -152,805.32 - 3,525,943.91 -
扬州联澳医药
化工有限公司
40.00% 40.00% 18,000,000.00 18,616,268.78 396,662.86 - 19,012,931.64 -
扬州联环药物工程
研究中心有限公司
[注]
49.00% 49.00% 490,000.00 267,156.19 -4,912.08 - 262,244.11江苏联环药业股份有限公司 2010 年半年度报告
60
被投资单位名称
持股
比例
表决权
比例
初始投资成本 年初余额 本期增加
本期
减少
期末余额
本期现
金红利
合 计 23,490,000.00 22,562,174.20 238,945.46 - 22,801,119.66 -
[注]：根据《扬州联环药物工程研究中心有限公司章程》的规定，董事会决议必须经代表三分之
二以上表决权的董事通过。而本公司在该公司董事会只占简单多数（二分之一以上）表决权，故该公
司由成本法改为权益法进行核算，不纳入合并报表范围。
（5）期末长期股权投资不存在需计提长期股权投资减值准备的情况。
（6）本公司长期股权投资变现不存在重大限制。
（7）本公司无合营企业。
（8）联营企业
被投资单位名称 企业类型 注册地 法定代表人业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例
扬州扬大港药基
因工程有限公司
有限公司 扬州市 姚兴田 生产护肤品，研发
转基因生物制品
3050 万元 24.59% 24.59%
扬州联澳医药
化工有限公司
有限公司 扬州市 彭志恩 生产医药中间体、
化工产品
4500 万元 40.00% 40.00%
被投资单位名称 期末资产总额期末负债总额期末净资产
总额
本期营业收入
总额
本期
净利润
扬州扬大港药基因工程有限公司 21,562,650.19 3,007,704.85 18,554,945.34 403,454.43 -632,977.84
扬州联澳医药化工有限公司 101,978,806.70 54,058,104.46 47,920,702.24 31,009,106.88 991,657.13
扬州联环药物工程研究中心有限
公司
536,124.11 536,124.11 -10,024.66
4、营业收入、营业成本
（1）分类情况
本期金额 上期金额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务收入 86,027,690.42 25,419,188.15 79,339,458.91 25,316,725.24
其他业务收入 4,114,204.21 2,393.502.77 5,335,045.72 2,766,377.76
合 计 90,141,894.63 27,812,690.92 84,674,504.63 28,083,103.00
（2）主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
原料药 252,362.94 206,404.43 -623,623.89 -527,237.44
片剂等 85,775,327.48 25,212,783.72 79,963,082.80 25,843,962.68
合 计 86,027,690.42 25,419,188.15 79,339,458.91 25,316,725.24
（3）前五名客户的营业收入情况江苏联环药业股份有限公司 2010 年半年度报告
61
序列号 营业收入 占全部营业收入的比例
1 5,250,315.19 6.10%
2 3,456,451.79 4.02%
3 3,092,231.33 3.59%
4 2,560,752.99 2.98%
5 2,438,280.51 2.83%
合 计 16,798,031.81 19.52%
5、投资收益
（1）分类情况
项 目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 238,945.46 327,450.38
处置长期股权投资产生的投资收益 - -
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 -1439.91 -
持有至到期投资持有期间取得的投资收益 - -
持有可供出售金融资产期间取得的投资收益 - -
处置交易性金融资产取得的投资收益 -
处置持有至到期投资取得的投资收益 - -
处置可供出售金融资产取得的投资收益 - -
其他 - -
合 计 237,505.55 327,450.38
本公司投资收益汇回不存在重大限制。
6、现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
一、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 10,254,229.36 8,668,474.87
加：资产减值准备 1,431,436.95 1,132,531.40
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,740,279.66 3,534,174.46
无形资产摊销 1,223,951.34 1,223,951.34
长期待摊费用摊销 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） - -
公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 87,700.00 -123,529.00
财务费用（收益以“-”号填列） 826,817.81 835,808.16
投资损失（收益以“-”号填列） -237,505.55 -327,450.38
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -80,828.20 -17,266.08
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） - 23,029.35江苏联环药业股份有限公司 2010 年半年度报告
62
存货的减少（增加以“-”号填列） -468,077.14 -182,471.39
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -9,668,563.05 -11,765,631.01
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -5,018,899.03 -8,868,974.55
其他
经营活动产生的现金流量净额 2,090,542.15 -5,867,352.83
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 59,480,923.01 46,481,088.75
减：现金的期初余额 64,229,517.00 55,798,557.07
现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 -4,748,593.99 -9,317,468.32
十一、补充财务资料
1、本期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
-74,864.75
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回江苏联环药业股份有限公司 2010 年半年度报告
63
项目 金额 说明
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -265,228.21
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响数 -38,961.14
减：少数股东损益影响数 -11,773.24
扣除所得税费用及少数股东损益后的非经常性损益 -289,358.58
2、净资产收益率及每股收益
每股收益（元）
报告期利润
加权平均净资产
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.41% 0.09
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
3.51% 0.09
3、主要会计报表项目的异常情况及原因
（1）应收票据期末下降45.77%，主要原因是公司在原料采购中增大票据的使用。
（2）预付账款期末下降40.06%，主要原因是公司付清供应商尾款，发票入账。
（3）其他应收款上升50.50%，主要原因是上半年新招聘的一批销售人员所借用的铺底款项。
（4）其他流动资产上升145.71%，主要原因是公司财产保险到期，发生新购保费（财险到期日是
每年5 月31 日）。
（5）应付账款下降40.73%，主要原因是支付了欠供应商货款。
（6）预收账款下降39.71%，主要原因是客户单位已开票提货。
（7）应付职工薪酬上升87.97%，主要原因是上半年年薪尚未发放。
（8）财务费用上升180.84%，主要原因是爱普列特项目贴息结束。
（9）经营活动产生的现金流量净额增加125.89%，主要原因是公司以贴现方式将部分未到期票据
兑换成现金。
十二、财务报表之批准
上述2010 年1-6 月财务报表及其附注已经公司董事会批准。
江苏联环药业股份有限公司
2010 年8 月18 日江苏联环药业股份有限公司 2010 年半年度报告
64
八、备查文件目录
1、载有法定代表人签名的半年度报告文本；
2、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿。
董事长：姚兴田
江苏联环药业股份有限公司
2010 年8 月18 日
