江苏联环药业股份有限公司 2013 年半年度报告
江苏联环药业股份有限公司
600513
2013 年半年度报告
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江苏联环药业股份有限公司 2013 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准
确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 公司半年度财务报告未经审计。
四、 公司负责人姚兴田、主管会计工作负责人姚兴田及会计机构负责人（会计主管人员）
王爱新声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
六、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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江苏联环药业股份有限公司 2013 年半年度报告
目录
第一节 释义 .................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介 ............................................................................................................................ 5
第三节 会计数据和财务指标摘要................................................................................................. 6
第四节 董事会报告 ........................................................................................................................ 7
第五节 重要事项 .......................................................................................................................... 12
第六节 股份变动及股东情况....................................................................................................... 18
第七节 董事、监事、高级管理人员情况................................................................................... 21
第八节 财务报告 .......................................................................................................................... 22
第九节 备查文件目录 .................................................................................................................. 84
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江苏联环药业股份有限公司 2013 年半年度报告
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
上证所 指 上海证券交易所
联环药业、公司、本公司 指 江苏联环药业股份有限公司
《公司章程》、本公司《章程》 指 《江苏联环药业股份有限公司章程》
联环集团、大股东、控股股东 指 江苏联环药业集团有限公司
扬州制药 指 扬州制药有限公司
GMP 指 药品生产质量管理规范
报告期、本报告期 指 2013 年 1 月 1 日至 2013 年 6 月 30 日
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江苏联环药业股份有限公司 2013 年半年度报告
第二节 公司简介
一、公司信息
公司的中文名称 江苏联环药业股份有限公司
公司的中文名称简称 联环药业
公司的外文名称 Jiangsu Lianhuan Pharmaceutical Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写 JLPC
公司的法定代表人 姚兴田
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 潘和平 遇宝昌
联系地址 江苏省扬州市文峰路 21 号 江苏省扬州市文峰路 21 号
电话 0514-87813082 0514-87813082
传真 0514-87815079 0514-87815079
电子信箱 php@lhpharma.com yubaochang@126.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 江苏省扬州市文峰路 21 号
公司注册地址的邮政编码 225009
公司办公地址 江苏省扬州市文峰路 21 号
公司办公地址的邮政编码 225009
公司网址 http://www.lhpharma.com
电子信箱 Lianhuan@vip.sina.com
报告期内变更情况查询索引 报告期内未变更
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 江苏省扬州市文峰路 21 号
报告期内变更情况查询索引 报告期内未变更
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 联环药业 600513 G 联环
六、 公司报告期内的注册变更情况
注册登记日期 2013 年 6 月 27 日
注册登记地点 江苏省扬州市工商行政管理局
企业法人营业执照注册号 32000000006964
税务登记号码 321001714094280
组织机构代码 71409428-0
见 2013-06-28《上海证券报》A49 版《江苏联环药业
报告期内注册变更情况查询索引 股份有限公司关于发行股份后完成工商变更登记的
公告》
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江苏联环药业股份有限公司 2013 年半年度报告
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期比上年同期
主要会计数据 本报告期（1－6 月） 上年同期
增减(%)
营业收入 286,575,716.76 153,393,508.53 86.82
归属于上市公司股东的净利润 18,432,466.25 13,262,131.57 38.99
归属于上市公司股东的扣除
18,800,831.54 13,428,103.58 40.01
非经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 4,918,431.98 2,503,960.76 96.43
本报告期末比上年度
本报告期末 上年度末
末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 386,788,384.81 349,982,735.26 10.52
总资产 625,482,830.63 443,208,573.07 41. 13
(二) 主要财务指标
本报告期比上年同期
主要财务指标 本报告期（1－6 月） 上年同期
增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.12 0.11 9.09
稀释每股收益（元／股） 不适用
扣除非经常性损益后的基本
0.12 0.11 9.09
每股收益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 4.77 3.97 增加 0.80 个百分点
扣除非经常性损益后的加权
4.86 4.02 增加 0.84 个百分点
平均净资产收益率（%）
报告期内，公司重大资产重组项目实施完毕，公司合并报表范围增加了扬州制药有限公司，因
此导致营业收入、归属于上市公司股东的净利润、经营活动产生的现金流量净额以及总资产增
加幅度较大。
二、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -5,232.91
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的
-46,208.85
公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -332,901.61
少数股东权益影响额 1,572.40
所得税影响额 14,405.68
合计 -368,365.29
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江苏联环药业股份有限公司 2013 年半年度报告
第四节 董事会报告
一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
2013 年上半年，公司实现营业收入 2.87 亿元，同比增长 86.82%；实现营业利润 2,326.17
万元，同比增长 46.69%；实现归属于上市公司股东的净利润 1,843.25 万元，同比增长 38.99%。
经营活动产生的现金流量净额同比增长了 96.53%。以上经营成果的取得，主要是得益于公司在
报告期内完成了发行股份购买扬州制药有限公司 100%股权重大资产重组项目的实施，通过收购
合并扬州制药，使公司的经营能力和市场占有率有了较大的提升。
2013 年上半年，扬州制药实现营业收入 1.24 亿元，实现净利润 398.87 万元.根据江苏中天
资产评估事务所有限公司出具的《江苏联环药业股份有限公司资产收购涉及江苏联环药业集团
有限公司持有扬州制药有限公司 100%股权价值评估报告书》（苏中资评报字（2012）第 101 号）
的盈利预测，2013 年度，扬州制药应实现净利润 654.36 万元，2013 年上半年扬州制药实现的
净利润已达全年度的 60.96%,可望实现全年盈利预测目标。
（一） 主营业务分析
1、财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 286,575,716.76 153,393,508.53 86.82
营业成本 152,681,467.72 69,946,033.02 118.28
销售费用 77,300,749.17 51,332,339.13 50.59
管理费用 27,540,762.17 13,683,124.68 101.28
财务费用 1,237,376.24 -45,048.18 2,846.78
经营活动产生的现金流量净额 4,918,431.98 2,503,960.76 96.43
投资活动产生的现金流量净额 -23,719,144.46 -2,922,368.20 -711.64
筹资活动产生的现金流量净额 -1,760,521.33 -1,424,012.31 -23.63
研发支出 4,089,062.49 3,247,555.49 25.91
变动原因说明：
报告期内，公司重大资产重组项目实施完毕，公司合并报表范围增加了扬州制药有限公司，
因此营业收入、营业成本、销售费用、管理费用、财务费用、经营活动产生的现金流量净额等
科目增加幅度较大。
报告期内，公司实施利润分配以及合并报表范围扩大后，从扬州制药合并的非募集资金投
资项目导致投资活动产生的现金流量净额大幅减少。
报告期内，公司重大资产重组项目实施完毕，公司合并报表范围增加了扬州制药有限公司，
因此筹资活动产生的现金流量净额减少幅度较大。
报告期内，公司重大资产重组项目实施完毕，公司合并报表范围增加了扬州制药有限公司，
因此研发支出增加。
2、 其它
（1）公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
公司向大股东江苏联环药业集团有限公司发行股份购买其全资子公司扬州制药有限公司 100%
股权的重大资产重组事项已实施完毕，
（二） 行业、产品或地区经营情况分析
1、主营业务分行业、分产品情况
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江苏联环药业股份有限公司 2013 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
主营业务分产品情况
营业收入比 营业成本比 毛利率比上
分产品 营业收入 营业成本 毛利率（％）
上年增减(%) 上年增减(%) 年增减（%）
减少 0.54 个
片剂等 164,345,650.44 75,038,395.65 54.34 9.45 10.75
百分点
增加 22.88 个
原料药 73,355,900.45 57,655,252.01 21.40 316,934.15 245,439.50
百分点
针剂 46,259,910.65 12,855,260.66
针剂产品的营业收入和营业支出为合并报表范围扩大后新发生数据，无 2012 上半年同期可比数
据。
2、 主营业务分地区情况
单位:万元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
华东及湖南地区 11,792 129.34
华中及川、渝地区 3,323.9 46.52
京、津及东北地区 1,705.7 1.02
华北及西北地区 2,503.4 43.30
华南及西南地区 1,578.6 16.55
扬州、泰州地区 5,241.34 15.84
原料药出口 3,025.47
原料药内销 4,338.37
原料药的销售是扬州制药的主营业务，是合并报表范围扩大后新发生数据，无 2012 年上半年同
期可比数据。
（三）核心竞争力分析
公司于报告期内完成了发行股份购买扬州制药有限公司 100%股权重大资产重组项目的实
施，使公司的核心竞争力有了较大的提升，主要表现在以下几个方面：
1、形成了协调发展的医药产业链及品种丰富的产品组合
本次交易完成后，联环药业将成为大型综合性医药企业，实现了从化学原料药、有机中间
体、化学药制剂到基因药物等创新型药物以及医药研发、生产、销售的全产业链发展。原料药
资产将为公司增加新的核心业务，提高公司在原料药领域的实力，进一步完善公司医药工业产
业链，大大增强公司的抗风险能力，保证公司整体盈利能力的稳定。
本次交易完成后，联环药业拥有药品生产批文超过 110 个，其中有新药证书的产品 18 个，
生产及销售的重点药品将超过 38 种，其中最近几年销售收入过千万的产品超过 23 个。
2、提升了面向市场的创新能力，构建了完善的研发体系
公司科研开发实力雄厚，截止 2012 年末，公司累计取得国家发明专利 2 个，正在申报的发
明专利 6 个。重组完成后，公司将整合标的资产的研发资源，建立起多层次的研发体系。公司
将整合集团研发资源，积极建设省心血管药物技术研究中心，积极创建国家级工程技术中心，
并拟于条件成熟时，组建联环药业研究院，形成化学合成药、植物提取药、生化药物等多方向
共同发展的局面。
3、整合成统一的购销渠道，降低了管理成本
本次重组前，联环药业与扬州制药有各自独立的采购、销售及市场渠道，存在产品重复开
发，营销渠道不共用等问题，导致整体成本费用较高。公司将逐步强化母公司对下属企业的管
理，改变各子公司各自为政的局面。整合原联环药业与原扬州制药的采购及营销渠道，实施资
源共享，有效降低采购成本，进一步提升公司产品的竞争力及利润水平。同时，重组完成后，
原先客观存在的大量关联交易将大幅度降低，管理成本将得以有效降低。
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江苏联环药业股份有限公司 2013 年半年度报告
（四） 投资状况分析
1、对外股权投资总体分析
（1）证券投资情况
序 证券 证券 最初投资 持有数量 期末账面 占期末证券总 报告期损
证券简称
号 品种 代码 金额（元） （股） 价值（元） 投资比例（％） 益（元）
1 A股 601186 中国铁建 45,400.00 5,000 21,000.00 12.17 -8,350.00
2 A股 601898 中煤能源 151,470.00 9,000 44,010.00 25.50 -26,370.00
3 A股 601939 建设银行 140,991.90 22,470 93,250.50 54.02 -10,111.50
4 A股 002557 洽洽食品 24,165.20 845 14,356.55 8.32 -1,377.35
合计 362,027.10 / 172,617.05 100 -46,208.85
（2）持有其他上市公司股权情况
单位：元
报告期
期初持 期末持
证券 证券 最初投资成 期末账面价 所有者 会计核 股份
股比例 股比例 报告期损益
代码 简称 本 值 权益变 算科目 来源
（％） （％）
动
交易性
中国 申购
601186 45,400.00 0 0 21,000.00 -8,350.00 金融资
铁建 中签
产
交易性
中煤 申购
601898 151,470.00 0 0 44,010.00 -26,370.00 金融资
能源 中签
产
交易性
建设 申购
601939 140,991.90 0 0 93,250.50 -10,111.50 金融资
银行 中签
产
交易性
洽洽 申购
002557 24,165.20 0 0 14,356.55 -1,377.35 金融资
食品 中签
产
合计 362,027.10 / / 172,617.05 -46,208.85 / /
2、非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
3、 募集资金使用情况
(1) 募集资金总体使用情况
单位:万元 币种:人民币
募集资金 本报告期已使用 已累计使用募 尚未使用募 尚未使用募集资金
募集年份 募集方式
总额 募集资金总额 集资金总额 集资金总额 用途及去向
存放于银行专用账
2003 首次发行 14,899.00 65.30 14,237.37 661.63 户，继续用于募集
资金承诺项目。
合计 / 14,899.00 65.30 14,237.37 661.63 /
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(2) 募集资金承诺项目使用情况
承诺 是否 募集资 募集资金 募集资金 是否符 产生 是否符 未达到计
项目 预计
项目 变更 金拟投 本报告期 累计实际 合计划 收益 合预计 划进度和
进度 收益
名称 项目 入金额 投入金额 投入金额 进度 情况 收益 收益说明
因厂区可
使用土地
面 积 不
足，该项
目未能及
时实施；
2010 年，
技术 公司已在
开发 南京栖霞
否 2,000.00 65.30 1,642.26 否 否
中心 区江苏生
改造 命科技创
新园征得
工业用地
实施该项
目，目前，
该项目已
接 近 完
成。
4、主要子公司、参股公司分析
（1）扬州制药有限公司。该公司在公司重大资产重组实施以后成为公司第一大子公司（详
情请见上证所网站《联环药业发行股份购买资产暨关联交易报告书》），是本公司的全资子公司。
该公司报告期内实现营业收入 12448.62 万元，实现净利润 398.87 万元.根据江苏中天资产评估
事务所有限公司出具的《江苏联环药业股份有限公司资产收购涉及江苏联环药业集团有限公司
持有扬州制药有限公司 100%股权价值评估报告书》（苏中资评报字（2012）第 101 号）的盈利
预测，2013 年度，扬州制药应实现净利润 654.36 万元，2013 年上半年扬州制药实现的净利润
已达全年度的 60.96%,可望实现全年盈利预测目标。
（2）扬州联环医药营销有限公司。该公司为本公司控股子公司，主营业务为医药产品、医
疗器械、药用辅料与化工原料的批发，注册资本为 500 万元，企业性质属于医药商业，报告期
内实现营业收入 5241.34 万元，同比增长 15.84%；实现净利润 4.66 万元，同比实现扭亏为盈。
（3）公司主要参股公司详见财务报表附注五之 9 长期股权投资。
5、 非募集资金项目情况
单位:万元 币种:人民币
本报告期 累计实际
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
投入金额 投入金额
新水针生产线项目 2,825.83 已进入试生产 1,647.91 2,825.83 尚未取得收益。
合计 2,825.83 / 1,647.91 2,825.83 /
七、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
2013 年 4 月 20 日，公司 2012 年度股东大会通过了《公司 2012 年度利润分配预案》：
2012 年度母公司实现净利润 28,509,006.52 元,按 2012 年度母公司净利润的 10%提取法定盈
余公积 2,850,900.65 元，加母公司年初未分配利润 111,029,199.56 元，扣除已派发 2011 年度现
金股利 5,850,000.00 元，本期可供股东分配的利润为 130,837,305.43 元。公司以 2012 年 12 月
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31 日的股本 152,100,000.00 股为基数，向全体股东按每 10 股派发现金股利 0.60 元(含税)，共计
派发 9,126,000.00 元，剩余的未分配利润滚存到以后年度。公司本年度不送红股。
公司于 2013 年 5 月 27 日在《上海证券报》发布了《江苏联环药业股份有限公司 2012 年度
利润分配实施公告》，本次利润分配已于 2013 年 6 月 6 日执行完毕。
八、 其他披露事项
(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
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第五节 重要事项
一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。
二、 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
三、 资产交易、企业合并事项
（一）公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的
事项概述及类型 查询索引
公司向大股东江苏联环药业集团有限公司发行股份
购买其全资子公司扬州制药有限公司 100%股权的重
大资产重组事项已实施完毕，公司已于 2013 年 6 月
2013 年 6 月 28 日《上海证券报》A49 版。
28 日 在 《 上 海 证 券 报 》 和 上 证 所 网 站
上证所网站（www.sse.com.cn/上市公司公告/600513）
（www.sse.com.cn）发布《江苏联环药业股份有限公
司关于发行股份后完成工商变更登记的公告》予以
说明。
四、 公司股权激励情况及其影响
√ 不适用
五、 重大关联交易
（一） 与日常经营相关的关联交易
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
公司四届十次董事会重新审议了 2000 年 2 月 28 日
公司与扬州制药厂（现已更名为"江苏联环药业集团
有限公司"）订立的《土地使用权租赁协议》（有效期
见 2012 年 4 月 20 日《上海证券报》B74 版《公司
50 年）、2005 年 1 月 10 日与扬州制药厂（现已更名
第四届董事会第十次会议决议公告》。
为"江苏联环药业集团有限公司"）订立的《房地产租
赁契约》，认为上述日常关联交易对于公司的生产经
营是必要的，同意继续执行以上协议。
2、 临时公告未披露的事项
单位:万元 币种:人民币
占同类
关联交 关联交 市场
关联交 关联关 关联交 关联交 关联交 关联交 交易金
易定价 易结算
易方 系 易类型 易内容 易价格 易金额 额的比
原则 方式 价格
例(%)
江苏联
环药业 控股股 其它流 租赁土 按协议 每半年
6.88 100
集团有 东 出 地 定价 结算
限公司
江苏联
控股股 其它流 租赁房 按协议 每半年
环药业 6.88 100
东 出 屋 定价 结算
集团有
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限公司
水电汽 代扣代 根据环
江苏联
等其他 缴排污 保部门
环药业 控股股 按月结
公用事 费、环 确定的 87.00 100
集团有 东 算
业费用 境保护 收费标
限公司
(购买) 费 准定价
扬州通 分项目
母公司 接受设 按市场
达化工 接受劳 在完工
的全资 备维修 价格定 100.40 100
医药设 务 验收后
子公司 服务 价
备厂 结算
扬州扬
大联环
购入原 按市场
药业基 联营公 购买商 按月结
辅料、 价格定 3.29 0.02
因工程 司 品 算
药品 价
有限公
司
江苏联
环药业 控股股 其它流 综合管 按协议 按月结
48.00 100
集团有 东 出 理费 定价 算
限公司
江苏联
租赁土
环药业 控股股 其它流 按协议 按月结
地、房 88.91 100
集团有 东 出 定价 算
屋
限公司
扬州联
购入原 按市场
澳生物 参股子 购买商 按月结
辅料、 价格定 2,492.75 16.57
医药有 公司 品 算
药品 价
限公司
扬州联
购入原 按市场
博药业 股东的 购买商 按月结
辅料、 价格定 219.23 1.46
有限公 子公司 品 算
药品 价
司
扬州联
环药品 母公司 购入原 按市场
购买商 按月结
进出口 的全资 辅料、 价格定 128.36 0.85
品 算
有限公 子公司 药品 价
司
江苏联
销售药 按市场
环药业 控股股 销售商 按月结
品、材 价格定 0.50
集团有 东 品 算
料等 价
限公司
扬州联
环药品 母公司 销售药 按市场
销售商 按月结
进出口 的全资 品、材 价格定 401.03 1.33
品 算
有限公 子公司 料等 价
司
扬州扬
大联环
销售药 按市场
药业基 联营公 销售商 按月结
品、材 价格定 4.18 0.01
因工程 司 品 算
料等 价
有限公
司
扬州联 股东的 销售商 销售药 按市场 按月结
0.18
博药业 子公司 品 品、材 价格定 算
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江苏联环药业股份有限公司 2013 年半年度报告
有限公 料等 价
司
扬州通
母公司 按市场
达化工 销售商 按月结
的全资 价格定 0.02
医药设 品 算
子公司 价
备厂
合计 / / 3,587.61 / /
（1） 土地使用权租赁与房屋租赁：公司于 2000 年 2 月 28 日与江苏联环药业集团有限公
司签订了《土地使用权租赁协议》，江苏联环药业集团有限公司将其以出让方式取得的两宗土地：
A 宗地面积为 11,352.7 平方米(土地使用权证扬国用(1999)字第 60624 号)、B 宗地面积 1,580.2
平方米(土地使用权证扬国用(1999)字第 60625 号)之使用权租赁给本公司使用。租赁期限为 50
年，租金为 15 万元/年，此两宗地已由具有 A 级土地估价资格的评估机构进行评估，并经江苏
省国土管理局苏国土籍函[1999]144 号确认。公司已取得扬州市国土管理局核发的扬他项（2000）
字第 0008 号和扬他项（2000）字第 0009 号《土地他项权利证明书》。
公司于 2005 年 1 月 10 日与江苏联环药业集团有限公司签署了《房屋租赁协议》，确定自
2005 年度起 20 年内租赁房屋的年租金为人民币 15 万元。
（2）上述交易价格公允，且对方给予本公司同等条件下优于任何第三方的权利，因此，不
会损害本公司利益。交易均严格按照协议规定的条款进行，未对公司本期以及未来财务状况、
经营成果产生负面影响。
（3）在上述关联交易中，公司与控股股东联环集团之间的支付综合管理费、租赁土地和房
屋的关联交易实际上是根据 2012 年 11 月 9 日由联环集团与扬州制药签订的《综合服务协议》、
《土地使用权租赁协议》以及《房屋租赁协议》发生的扬州制药与联环集团之间的关联交易。
公司五届八次董事会已通过决议，同意在资产重组实施后，扬州制药继续执行以上协议。
（4）在上述关联交易中，公司与扬州联澳生物医药有限公司、扬州联博药业有限公司、扬
州联环药品进出口有限公司以及扬州通达化工医药设备厂之间的关联交易是扬州制药在资产重
组实施前根据双方购销合同购买的原材料以及销售的供扬州联环药品进出口有限公司出口的药
品以及扬州联博药业有限公司自用的少量药品。根据扬州制药的承诺，扬州制药在资产重组实
施后，将逐步减少上述关联交易，并在寻找到新的供应商后，终止上述关联交易。
（二） 资产收购、出售发生的关联交易
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
公司向大股东江苏联环药业集团有限公司发行股份
购买其全资子公司扬州制药有限公司 100%股权的重
大资产重组事项已实施完毕，公司已于 2013 年 6 月
2013 年 6 月 28 日《上海证券报》A49 版。
28 日 在 《 上 海 证 券 报 》 和 上 证 所 网 站
上证所网站（www.sse.com.cn/上市公司公告/600513）
（www.sse.com.cn）发布《江苏联环药业股份有限公
司关于发行股份后完成工商变更登记的公告》予以
说明。
六、 重大合同及其履行情况
（一）托管、承包、租赁事项
√ 不适用
（二）担保情况
√ 不适用
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（三）其他重大合同或交易
本报告期公司无其他重大合同或交易。
七、 承诺事项履行情况
（一）上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内
的承诺事项
是否 是否 如未能及时 如未能及
承诺时
承诺 承诺 承诺 有履 及时 履行应说明 时履行应
承诺内容 间及期
背景 类型 方 行期 严格 未完成履行 说明下一
限
限 履行 的具体原因 步计划
（1） 根据江苏中天资产评估事务所有
限公司于 2012 年 9 月 26 日出具的《江
苏联环药业股份有限公司资产收购涉及
江苏联环药业集团有限公司持有扬州制
药有限公司 100%股权价值评估报告书》
（苏中资评报字（2012）第 101 号），标
的资产 2013 年度、2014 年度及 2015 年
度盈利预测数分别为人民币 654.36 万
元、677.59 万元和 704.51 万元。（2）、
联环集团承诺标的资产对应的 2013 年
盈利 江苏联 度、2014 年度和 2015 年度净利润（扣 2013 年度
预测 环药业 除非经常性损益后归属于母公司所有者 --2015 年 是 是
及补 集团有 的净利润）分别为人民币 654.36 万元、 度
偿 限公司 677.59 万元和 704.51 万元，不低于以上
盈利预测数。 3）、本次交易实施完毕后，
如标的资产对应的 2013 年、2014 年和
2015 年的实际盈利数（扣除非经常性损
益后归属于母公司所有者的净利润）不
与重 足上述 2013 年、2014 年和 2015 年联环
大资 集团净利润承诺数的，联环集团应向联
产重 环药业利润补偿实施公告所确定的股权
组相 登记日登记在册的除联环集团之外的联
关的 环药业股东（以下简称“其他股东”）进
承诺 行现金补偿。
本次交易中以资产认购而取得的联环药
江苏联 业股份，自证券变更登记完成之日（2013 2013 年 6
股份 环药业 年 6 月 20 日）起 36 个月内不进行转让 月 20 日
是 是
限售 集团有 或委托他人管理其认购的联环药业股 --2016 年 6
限公司 份，之后按照中国证监会及上海证券交 月 20 日
易所的有关规定执行。
在本次重大资产重组完成后，联环集团
作为联环药业控股股东期间，联环集团
江苏联
解决 不会在中国境内或境外，以任何方式（包
环药业
同业 括但不限于单独经营、通过合资经营或 否 是
集团有
竞争 拥有另一公司或企业的股份及其它权
限公司
益）直接或间接从事与联环药业及其子
公司相同或相似的业务。
联环集团及其控制的其他企业不会利用
江苏联
解决 联环集团拥有的联环药业控股股东权利
环药业
关联 操纵、指示联环药业或者联环药业的董 否 是
集团有
交易 事、监事、高级管理人员，使得联环药
限公司
业以不公平的条件，提供或者接受资金、
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江苏联环药业股份有限公司 2013 年半年度报告
商品、服务或者其他资产，或从事任何
损害联环药业及其中小股东利益的行
为。
（1）保证人员独立① 联环集团保证联
环药业的总经理、副总经理、财务负责
人和董事会秘书等高级管理人员不在联
环集团及其控制的其他企业中担任除董
事、监事以外的其他职务，且不在联环
集团及其控制的其他企业领薪；保证联
环药业的财务人员不在联环集团及其控
制的其他企业中兼职、领薪；② 联环集
团保证联环药业拥有完整、独立的劳动、
人事及薪酬管理体系，且该等体系完全
独立于联环集团及其控制的其他企业。
（2）保证资产独立完整① 联环集团保
证联环药业具备与生产经营有关的生产
系统、辅助生产系统和配套设施，合法
拥有与生产经营有关的土地、厂房、机
器设备以及商标、专利、非专利技术的
所有权或者使用权，具有独立的原料采
购和产品销售系统；② 联环集团保证联
环药业具有独立完整的资产，且资产全
部处于联环药业的控制之下，并为联环
药业独立拥有和运营；③ 联环集团保证
联环集团及其控制的其他企业不以任何
方式违规占有联环药业的资金、资产；
不以联环药业的资产为承诺人及其控制
江苏联
的其他企业的债务提供担保。（3）保证
环药业
其他 财务独立① 联环集团保证联环药业建 否 是
集团有
立独立的财务部门和独立的财务核算体
限公司
系；② 联环集团保证联环药业具有规
范、独立的财务会计制度和对分公司、
子公司的财务管理制度；③ 联环集团保
证联环药业独立在银行开户，不与联环
集团及其控制的其他企业共用一个银行
账户；④ 联环集团保证联环药业能够作
出独立的财务决策，承诺不违法干预联
环药业的资金使用调度；⑤ 联环集团保
证不干涉联环药业依法独立纳税。（4）
保证机构独立① 联环集团保证联环药
业建立健全股份公司法人治理结构，拥
有独立、完整的组织机构。② 联环集团
保证联环药业内部经营管理机构依照法
律、法规和公司章程独立行使职权。③
联环集团保证承诺人及其控制的其他企
业与联环药业之间不产生机构混同的情
形。（5）保证业务独立① 联环集团保证
联环药业的业务独立于承诺人及其控制
的其他企业。② 联环集团保证联环药业
拥有独立开展经营活动的资产、人员、
资质和能力，具有面向市场独立自主持
续经营的能力。③ 联环集团保证除行使
股东权利之外，不干涉联环药业的业务
活动。
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江苏联环药业股份有限公司 2013 年半年度报告
本公司将严格按照《中华人民共和国公
司法》等相关法律法规、规范性文件以
及《江苏联环药业股份有限公司章程》
的规定，依法行使股东权利，严格履行
股东义务，不会利用控股股东的身份要
求联环药业或其控制的其他企业以下列
方式将资金直接或间接地提供给本公司
及本公司控制的其他企业使用： （1）
有偿或无偿地拆借联环药业或其控制的
其他企业的资金给本公司或本公司控制
的其他企业使用； （2）通过银行或非
江苏联 银行金融机构向本公司或本公司控制的
环药业 其他企业提供委托贷款； （3）委托本
否 是
其他 集团有 公司或本公司控制的其他企业进行投资
限公司 活动； （4）为本公司或本公司控制的
其他企业开具没有真实交易背景的商业
承兑汇票； （5）代本公司或本公司控
制的其他企业偿还债务； （6）通过其
他方式直接或间接占用联环药业或其控
制的其他企业的资金。 本公司将严格履
行上述承诺，并将督促本公司控制的其
他企业同样严格履行上述承诺。如本公
司或本公司控制的其他企业违反本承诺
给联环药业或其控制的其他企业造成损
失，本公司将赔偿联环药业或其控制的
其他企业的全部损失。
八、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购
人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收
购人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
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江苏联环药业股份有限公司 2013 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
（一）股份变动情况表
1、股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
比例 送 公积金 其 比例
数量 发行新股 小计 数量
(%) 股 转股 他 (%)
一、有限售条件股
份
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 4,600,189 4,600,189 4,600,189 2.94
其中：境内非国有
法人持股
境内自然人持股
４、外资持股
其中：境外法人持
股
境外自然人持股
二、无限售条件流
通股份
1、人民币普通股 152,100,000 100.00 152,100,000 97.06
2、境内上市的外资
股
3、境外上市的外资
股
4、其他
三、股份总数 152,100,000 100.00 4,600,189 4,600,189 156,700,189 100.00
2、 股份变动情况说明
经中国证监会核准，公司向江苏联环药业集团有限公司发行 A 股股份 4600189 股，购买其
全资子公司扬州制药有限公司 100%股权，于 2013 年 6 月 20 日在中国证券登记结算有限责任公
司上海分公司完成证券变更登记，公司股份总数由 152,100,000 股增至 156,700,189 股，其中，
有限售条件股份 4600189 股，锁定期为 36 个月。
（二）限售股份变动情况
单位：股
期初限 报告期解除 报告期增加 报告期末限 解除限售
股东名称 限售原因
售股数 限售股数 限售股数 售股数 日期
认购股份的特定对象为
江苏联环 中国证监会《上市公司重
2016 年 6
药业集团 0 0 4,600,189 4,600,189 大资产重组管理办法》第
月 20 日
有限公司 四十五条之（一）款规定
的上市公司控股股东。
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江苏联环药业股份有限公司 2013 年半年度报告
合计 0 0 4,600,189 4,600,189 / /
二、股东情况
（一）股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 31,354
前十名股东持股情况
持股比例 报告期内 持有有限售条 质押或冻结
股东名称 股东性质 持股总数
(%) 增减 件股份数量 的股份数量
江苏联环药业
国有法人 40.44 63,373,189 4,600,189 4,600,189 无
集团有限公司
国药集团药业 境内非国有
2.05 3,219,281 0 0 无
股份有限公司 法人
财通证券有限
责任公司客户
其他 0.24 378,660 378,660 0 无
信用担保证券
账户
刘延春 境内自然人 0.20 320,000 -480,685 0 无
谢道明 境内自然人 0.19 300,001 0 0 无
刘银玲 境内自然人 0.18 274,365 -6,100 0 无
袁农 境内自然人 0.16 244,855 0 0 无
陆学东 境内自然人 0.15 235,400 235,400 0 无
叶伟 境内自然人 0.149 235,000 1,250 0 无
曾明珠 境内自然人 0.146 228,399 0 0 无
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股份
股东名称 股份种类及数量
的数量
江苏联环药业
58,773,000 人民币普通股 58,773,000
集团有限公司
国药集团药业
3,219,281 人民币普通股 3,219,281
股份有限公司
财通证券有限
责任公司客户
378,660 人民币普通股 378,660
信用担保证券
账户
刘延春 320,000 人民币普通股 320,000
谢道明 300,001 人民币普通股 300,001
刘银玲 274,365 人民币普通股 274,365
袁农 244,855 人民币普通股 244,855
陆学东 235,400 人民币普通股 235,400
叶伟 235,000 人民币普通股 235,000
曾明珠 228,399 人民币普通股 228,399
上述股东关联
公司第一大股东江苏联环药业集团有限公司与其他股东无关联关系，其他股东有无关联关系
关系或一致行
未知。
动的说明
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情况
序 有限售条件 持有的有限售
新增可上市交 限售条件
号 股东名称 条件股份数量 可上市交易时间
易股份数量
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江苏联环药业股份有限公司 2013 年半年度报告
江苏联环药业
1 4,600,189 2013 年 6 月 20 日 4,600,189 36 个月内不得转让。
集团有限公司
三、 控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
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江苏联环药业股份有限公司 2013 年半年度报告
第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
（一）现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
本报告期内公司无董事、监事、高管人员变动。
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江苏联环药业股份有限公司 2013 年半年度报告
第八节 财务报告（未经审计）
一、 财务报表
合并资产负债表
2013 年 6 月 30 日
编制单位:江苏联环药业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 84,560,967.92 103,922,201.73
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 172,617.05 218,825.90
应收票据 39,585,301.62 60,632,509.65
应收账款 146,622,112.88 110,078,482.30
预付款项 27,113,693.89 33,338,001.62
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 36,224,846.56 27,069,162.83
买入返售金融资产
存货 90,176,055.02 85,299,506.35
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 441,811.12 202,437.13
流动资产合计 424,897,406.06 420,761,127.51
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 27,217,002.21 25,890,005.86
投资性房地产
固定资产 109,904,348.31 114,500,965.99
在建工程 54,196,447.79 32,523,488.40
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 5,675,804.67 6,283,922.67
开发支出
商誉
长期待摊费用
22
江苏联环药业股份有限公司 2013 年半年度报告
递延所得税资产 3,591,821.59 4,258,897.00
其他非流动资产
非流动资产合计 200,585,424.57 183,457,279.92
资产总计 625,482,830.63 604,218,407.43
流动负债：
短期借款 110,000,000.00 100,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 27,750,000.00 38,000,000.00
应付账款 51,604,540.85 49,075,518.28
预收款项 15,156,935.35 7,128,460.21
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 1,133,100.97 725,041.68
应交税费 12,456,910.88 12,239,539.32
应付利息 197,268.38 303,122.11
应付股利 116,400.00 116,400.00
其他应付款 16,860,841.11 14,467,077.62
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 2,975,997.80 4,242,456.33
流动负债合计 238,251,995.34 226,297,615.55
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 238,251,995.34 226,297,615.55
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 156,700,189.00 152,100,000.00
资本公积 74,098,919.11 65,446,287.53
减：库存股
专项储备
盈余公积 23,538,795.36 22,098,700.23
一般风险准备
23
江苏联环药业股份有限公司 2013 年半年度报告
未分配利润 133,450,481.34 137,836,930.80
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 386,788,384.81 377,481,918.56
少数股东权益 442,450. 48 438,873.32
所有者权益合计 387,230,835.29 377,920,791.88
负债和所有者权益总计 625,482,830.63 604,218,407.43
法定代表人：姚兴田 主管会计工作负责人：姚兴田 会计机构负责人：王爱新
母公司资产负债表
2013 年 6 月 30 日
编制单位:江苏联环药业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 60,213,287.80 67,244,314.95
交易性金融资产 158,260.50 203,092.00
应收票据 28,836,459.11 43,070,377.00
应收账款 82,418,339.46 67,860,450.19
预付款项 16,225,979.48 14,933,068.57
应收利息
应收股利
其他应收款 34,458,732.07 24,227,035.55
存货 45,242,827.01 37,462,867.85
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 295,313.26 148,589.60
流动资产合计 267,849,198.69 255,149,795.71
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 80,716,537.90 47,903,887.39
投资性房地产
固定资产 86,529,910.47 89,327,699.62
在建工程 19,990,829.23 15,841,521.60
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 5,675,804.67 6,283,922.67
开发支出
商誉
长期待摊费用
24
江苏联环药业股份有限公司 2013 年半年度报告
递延所得税资产 2,529,078.76 2,798,396.84
其他非流动资产
非流动资产合计 195,442,161.03 162,155,428.12
资产总计 463,291,359.72 417,305,223.83
流动负债：
短期借款 30,000,000.00 30,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 25,751,572.78 17,673,978.07
预收款项 6,340,781.33 1,722,130.18
应付职工薪酬 998,822.30 320,000.00
应交税费 5,223,502.34 6,303,079.59
应付利息 59,546.67
应付股利 116,400.00 116,400.00
其他应付款 5,353,862.36 7,264,276.19
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 1,100,000.00
流动负债合计 73,784,941.11 64,559,410.70
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 73,784,941.11 64,559,410.70
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 156,700,189.00 152,100,000.00
资本公积 74,595,272.63 47,709,807.47
减：库存股
专项储备
盈余公积 23,538,795.36 22,098,700.23
一般风险准备
未分配利润 134,672,161.62 130,837,305.43
所有者权益（或股东权益）合计 389,506,418.61 352,745,813.13
负债和所有者权益（或股东权益）
463,291,359.72 417,305,223.83
总计
法定代表人：姚兴田 主管会计工作负责人：姚兴田 会计机构负责人：王爱新
25
江苏联环药业股份有限公司 2013 年半年度报告
合并利润表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 286,575,716.76 153,393,508.53
其中：营业收入 286,575,716.76 153,393,508.53
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 264,128,239.09 138,227,373.32
其中：营业成本 152,681,467.72 69,946,033.02
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 3,178,635.08 1,811,624.26
销售费用 77,300,749.17 51,332,339.13
管理费用 27,540,762.17 13,683,124.68
财务费用 1,237,376.24 -45,048.18
资产减值损失 3,019, 835.25 1,499,300.41
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
-46,208.85 -15,416.85
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 1,690,996.35 706,783.12
其中：对联营企业和合营企业的投
1,690,996.35 706,783.12
资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 23,261,660.63 15,857,501.48
加：营业外收入 34,634.50 27,320.40
减：营业外支出 372,769.02 208,598.63
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 22,923,526.11 15,676,223.25
减：所得税费用 4,487,482.70 2,402,038.41
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 18,436,043.41 13,274,184.84
归属于母公司所有者的净利润 18,432,466.25 13,262,131.57
少数股东损益 3,577.16 12,053.27
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.12 0.11
（二）稀释每股收益
七、其他综合收益
八、综合收益总额 18,436,043.41 13,274,184.84
归属于母公司所有者的综合收益总额 18,432,466.25 13,262,131.57
归属于少数股东的综合收益总额 3,577.16 12,053.27
26
江苏联环药业股份有限公司 2013 年半年度报告
法定代表人：姚兴田 主管会计工作负责人：姚兴田 会计机构负责人：王爱新
母公司利润表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 123,809,930.55 112,397,103.04
减：营业成本 36,331,777.81 32,581,118.01
营业税金及附加 1,861,845.12 1,758,412.01
销售费用 52,437,858.29 50,210,054.06
管理费用 16,277,459.28 11,986,249.11
财务费用 -97,817.60 -433,287.11
资产减值损失 1,370,234.52 1,457,169.43
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
-44,831.50 -15,769.80
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 1,690,996.35 706,783.12
其中：对联营企业和合营企业的
投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 17,274,737.98 15,528,400.85
加：营业外收入 134.50 27,320.40
减：营业外支出 131,757.50 185,976.29
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 17,143,114.98 15,369,744.96
减：所得税费用 2,742,163.66 2,249,987.32
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 14,400,951.32 13,119,757.64
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 14,400,951.32 13,119,757.64
法定代表人：姚兴田 主管会计工作负责人：姚兴田 会计机构负责人：王爱新
合并现金流量表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 227,459,110.80 166,531,628.29
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
27
江苏联环药业股份有限公司 2013 年半年度报告
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 3,153,939.98
收到其他与经营活动有关的现金 11,258,678.68 3,912,402.52
经营活动现金流入小计 241,871,729.46 170,444,030.81
购买商品、接受劳务支付的现金 103,093,290.35 73,951,650.69
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 18,171,503.48 9,543,362.48
支付的各项税费 30,064,877.23 19,677,860.53
支付其他与经营活动有关的现金 85,623,626.42 64,767,196.35
经营活动现金流出小计 236,953,297.48 167,940,070.05
经营活动产生的现金流量净额 4,918,431.98 2,503,960.76
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 364,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现
金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 364,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资
24,083,144.46 2,922,368.20
产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 24,083,144.46 2,922,368.20
投资活动产生的现金流量净额 -23,719,144.46 -2,922,368.20
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的
现金
取得借款收到的现金 80,000,000.00 37,000,000.00
28
江苏联环药业股份有限公司 2013 年半年度报告
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 80,000,000.00 37,000,000.00
偿还债务支付的现金 70,000,000.00 37,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,760,521.33 1,424,012.31
其中：子公司支付给少数股东的股利、
利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 81,760,521.33 38,424,012.31
筹资活动产生的现金流量净额 -1,760,521.33 -1,424,012.31
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -20,561,233.81 -1,842,419.75
加：期初现金及现金等价物余额 87,722,201.73 70,118,041.10
六、期末现金及现金等价物余额 67,160,967.92 68,275,621.35
法定代表人：姚兴田 主管会计工作负责人：姚兴田 会计机构负责人：王爱新
母公司现金流量表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 121,913,294.89 120,543,861.47
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 1,056,912.54 3,800,000.00
经营活动现金流入小计 122,970,207.43 124,343,861.47
购买商品、接受劳务支付的现金 12,819,387.08 30,083,996.28
支付给职工以及为职工支付的现金 13,519,787.20 8,577,899.93
支付的各项税费 21,485,430.31 19,189,949.31
支付其他与经营活动有关的现金 69,903,785.58 59,369,046.50
经营活动现金流出小计 117,728,390.17 117,220,892.02
经营活动产生的现金流量净额 5,241,817.26 7,122,969.45
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 364,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现
金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 364,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资
2,520,344.42 2,917,624.61
产支付的现金
投资支付的现金
29
江苏联环药业股份有限公司 2013 年半年度报告
取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 2,520,344.42 2,917,624.61
投资活动产生的现金流量净额 -2,156,344.42 -2,917,624.61
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 30,000,000.00 30,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 30,000,000.00 30,000,000.00
偿还债务支付的现金 30,000,000.00 30,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 10,116,499.99 1,029,992.90
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 40,116,499.99 31,029,992.90
筹资活动产生的现金流量净额 -10,116,499.99 -1,029,992.90
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -7,031,027.15 3,175,351.94
加：期初现金及现金等价物余额 67,244,314.95 63,607,172.67
六、期末现金及现金等价物余额 60,213,287.80 66,782,524.61
法定代表人：姚兴田 主管会计工作负责人：姚兴田 会计机构负责人：王爱新
30
江苏联环药业股份有限公司 2013 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
一般
项目 少数股东 所有者权益
实收资本（或股 减：库 专项 风
资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 权益 合计
本） 存股 储备 险准
备
一、上年年末余额 152,100,000.00 65,446,287.53 22,098,700.23 137,836,930.80 438,873.32 377,920,791.88
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 152,100,000.00 65,446,287.53 22,098,700.23 137,836,930.80 438,873.32 377,920,791.88
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号填 4,600,189.00 8,652,631.58 1,440,095.13 -5,386,449.46 3,577.16 9,310,043.41
列）
（一）净利润 18,432,466.25 3,577.16 18,436,043.41
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）
18,432,466.25 3,577.16 18,436,043.41
小计
（三）所有者投入和
4,600,189.00 8,652,631.58 13,252,820.58
减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
4,600,189.00 26,885,465.16 31,485,654.16
有者权益的金额
3．其他 -18,232,833.58 -18,232,833.58
（四）利润分配 1,440,095.13 -10,566,095.13 -9,126,000.00
1．提取盈余公积 1,440,095.13 -1,440,095.13
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
-9,126,000.00
东）的分配
4．其他
31
江苏联环药业股份有限公司 2013 年半年度报告
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他 -13,252,820.58 -13,252,820.58
四、本期期末余额 156,700,189.00 74,098,919.11 23,538,795.36 132,450,481.34 442,450.48 387,230,835.29
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权 所有者权益合
实收资本（或股 减：库存 专项 一般风
资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 益 计
本） 股 储备 险准备
一、上年年末余额 117,000,000.00 82,313,453.95 19,247,799.58 108,615,322.70 436,393.89 327,612,970.12
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 117,000,000.00 82,313,453.95 19,247,799.58 108,615,322.70 436,393.89 327,612,970.12
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号填 35,100,000.00 -35,100,000.00 7,412,131.57 12,053.27 7,424,184.84
列）
（一）净利润 13,262,131.57 12,053.27 13,274,184.84
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）
13,262,131.57 12,053.27 13,274,184.84
小计
（三）所有者投入和
减少资本
32
江苏联环药业股份有限公司 2013 年半年度报告
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -5,850,000.00 -5,850,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
-5,850,000.00 -5,850,000.00
东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内
35,100,000.00 -35,100,000.00
部结转
1．资本公积转增资
35,100,000.00 -35,100,000.00
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 152,100,000.00 47,213,453.95 19,247,799.58 116,027,454.27 448,447.16 335,037,154.96
法定代表人：姚兴田 主管会计工作负责人：姚兴田 会计机构负责人：王爱新
母公司所有者权益变动表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
33
江苏联环药业股份有限公司 2013 年半年度报告
本期金额
项目 实收资本（或股
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
本）
一、上年年末余额 152,100,000.00 47,709,807.47 22,098,700.23 130,837,305.43 352,745,813.13
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 152,100,000.00 47,709,807.47 22,098,700.23 130,837,305.43 352,745,813.13
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号填 4,600,189.00 26,885,465.16 1,440,095.13 3,834,856.19 36,016,606.03
列）
（一）净利润 14,400,951.32 14,400,951.32
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）
14,400,951.32 14,400,951.32
小计
（三）所有者投入和
4,600,189.00 26,885,465.16 31,485,654. 16
减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
4,600,189.00 26,885,465.16 31,485,654. 16
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 1,440,095.13 -10,566,095.13 -9,126,000.00
1．提取盈余公积 1,440,095.13 -1,440,095.13
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
-9,126,000.00 -9,126,000.00
的分配
4．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
34
江苏联环药业股份有限公司 2013 年半年度报告
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 156,700,189.00 73,851,273.18 23,538,795.36 134,672,161.62 388,762,419.16
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 实收资本（或股
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
本）
一、上年年末余额 117,000,000.00 82,809,807.47 19,247,799.58 111,029,199.56 330,086,806.61
加：会计政策
变更
前期差错
更正
其他
二、本年年初余额 117,000,000.00 82,809,807.47 19,247,799.58 111,029,199.56 330,086,806.61
三、本期增减变动金
-35,100,000.0
额（减少以“－”号填 35,100,000.00 7,269,757.64 7,269,757.64
0
列）
（一）净利润 13,119,757.64 13,119,757.64
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）
13,119,757.64 13,119,757.64
小计
（三）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -5,850,000.00 -5,850,000.00
1．提取盈余公积
35
江苏联环药业股份有限公司 2013 年半年度报告
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股
-5,850,000.00 -5,850,000.00
东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内 -35,100,000.0
35,100,000.00
部结转 0
1．资本公积转增资 -35,100,000.0
35,100,000.00
本（或股本） 0
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 152,100,000.00 47,709,807.47 19,247,799.58 118,298,957.20 337,356,564.25
法定代表人：姚兴田 主管会计工作负责人：姚兴田 会计机构负责人：王爱新
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二、 财务报表附注
一、公司基本情况
江苏联环药业股份有限公司（以下简称本公司）是由江苏联环药业集团有限公司（原扬州
制药厂）作为主要发起人，联合国药集团药业股份有限公司、上海联创创业投资有限公司、苏
州工业园区药科大新药开发中心有限公司、江苏省高科技产业投资有限公司等共同发起设立的
股份有限公司。江苏联环药业集团有限公司以其所属的六车间（片剂车间）、七车间（原料药）、
八车间（原料药车间）、动力车间、标准化仓库等经营性净资产及其所拥有的无形资产—国家一
类新药爱普列特生产技术以及货币资金出资，其他发起人以货币资金出资。2000 年 2 月 22 日
公司领取企业法人营业执照，注册资本人民币 4,000.00 万元。
2003 年 3 月 4 日，经中国证券监督委员会证监发行字[2003]15 号“关于核准江苏联环药业股
份有限公司公开发行股票的通知”批准，公司向社会公开发行 2,000.00 万股人民币普通股股票，
并于 2003 年 3 月 19 日在上海证券交易所挂牌交易。公司注册资本变更为人民币 6,000.00 万元，
于 2003 年 4 月 23 日取得变更后的企业法人营业执照。
2008 年 5 月，本公司根据股东大会决议，增加注册资本人民币 30,000,000.00 元，全部由资
本公积转增股本，变更后注册资本为人民币 90,000,000.00 元，已经江苏天衡会计师事务所有限
公司“天衡验字（2008）52 号”验资报告验证。
2010 年 5 月，本公司根据股东大会决议，增加注册资本人民币 27,000,000.00 元，全部由资
本公积转增股本，变更后注册资本为人民币 117,000,000.00 元，已经江苏天衡会计师事务所有
限公司“天衡验字（2010）47 号”验资报告验证。
2012 年 5 月，本公司根据股东大会决议，增加注册资本人民币 35,100,000.00 元，全部由资
本公积转增股本，变更后注册资本为人民币 152,100,000.00 元，已经天衡会计师事务所有限公
司“天衡验字（2012）00058 号”验资报告验证。
2013 年 6 月，根据本公司 2012 年第五届董事会第三次会议决议，并经中国证券监督管理
委员会证监许可[2013]695 号《关于核准江苏联环药业股份有限公司向江苏联环药业集团有限公
司发行股份购买资产的批复》核准，公司向江苏联环药业集团有限公司发行股份，收购江苏联
环药业集团有限公司所持有的扬州制药有限公司 100%股权。增加注册资本人民币 4,600,189.00
元，变更后注册资本为人民币 156,700,189.00 元，已经天衡会计师事务所有限公司“天衡验字
（2013）00049 号”验资报告验证。
本公司企业法人营业执照注册号：320000000006964。经营范围：许可经营项目为药品生产
（按许可证所列范围生产）。一般经营项目为自营和代理各类商品及技术的进出口业务。
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二、主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日
颁布的《企业会计准则-基本准则》和 38 项具体会计准则，以及其后颁布的企业会计准则应用
指南、企业会计准则解释及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
以公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
4、记账本位币
以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为
同一控制下企业合并。
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取
得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公
积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取
得对被合并方控制权的日期。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合
并。
购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发
行的权益性证券在购买日的公允价值。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损
益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或
有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当
期损益。
6、合并财务报表的编制方法
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合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司的子公司。子公司的经营成果和财务状况由
控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并
子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前
期比较报表进行相应调整。
本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日
确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起
将被合并子公司纳入合并范围。
子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司
的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交
易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失，有证
据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润
表中净利润项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的
份额的，其余额应当冲减少数股东权益。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的会计处理
发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的
折算差额，除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的外币非
货币性项目，于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。
（2）外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权
益项目除未分配利润项目外，其他项目 采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收
入和费用项目，采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益中单独
列示。
9、金融工具
（1）金融资产
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①金融资产于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款
及应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本公司对金融资产
的持有意图和持有能力。
②金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值确认。对于以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资
产，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融资产的后续计量
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价
值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
贷款及应收款项和持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确
认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在该可供
出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间
按实际利率法计算的利息，计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位
宣告发放股利时计入当期损益。
④金融资产减值
本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账
面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
A、以摊余成本计量的金融资产的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其
账面价值的差额计提，计入当期损益。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单
独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金
融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合
中进行减值测试。
对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已
经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损
益。
B、可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，
原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。
对可供出售债务工具投资确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢
复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
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可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
⑤金融资产终止确认
当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬转
移时，本公司终止确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期损益：
A、所转移金融资产的账面价值；
B、因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。
（2）金融负债
①金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其
他金融负债。
②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认
金额。
③金融负债的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动
形成的利得或损失，计入当期损益。
B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
④金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本公司终止确认该金融负债或其一部分。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
①如果金融资产或金融负债存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
②如果金融资产或金融负债不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。
10、应收款项坏账准备
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
应收账款单项金额在人民币 300 万元（含 300
单项金额重大的判断依据或金额标准 万元）以上，其他应收款单项金额在人民币
100 万元（含 100 万元）以上
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
低于其账面价值的差额计提坏账准备
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据
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账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内 5 5
1至2年 10 10
2至3年 30 30
3至4年 50 50
4至5年 80 80
5 年以上 100 100
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应
单项计提坏账准备的理由
收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
坏账准备的计提方法
值的差异计提坏账准备
11、存货
（1）本公司存货包括原材料、在产品、库存商品、周转材料等。
（2）原材料、库存商品发出时采用加权平均法核算。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以
及相关税费后的金额确定。
期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以前
减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准
备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提
存货跌价准备。
（4）本公司存货盘存采用永续盘存制。
（5）周转材料包括低值易耗品和包装物等，在领用时采用一次转销法进行摊销。
12、长期股权投资
（1）投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：
A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益
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账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。
B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确定
投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
C、投资者投入的长期股权投资，按投资合同或协议约定的价值作为投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
①对子公司投资
在合并财务报表中，对子公司投资按附注二、6 进行处理。
在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利
或利润时，确认投资收益。
②对合营企业投资和对联营企业投资
对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：
对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包
含在长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。
取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损
益的份额，扣除首次执行企业会计准则之前已经持有的对合营企业投资和对联营企业投资按原
会计准则及制度确认的股权投资借方差额按原摊销期直线摊销的金额后，确认投资损益并调整
长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减
少长期股权投资的账面价值。
在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可
辨认净资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的，
权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。与合
营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在
权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失
的，则全额确认该损失。
对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权投
资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业
以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计
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入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。
③其他股权投资
其他股权投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，确认投资收
益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要
财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
重大影响指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。
（4）长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法
①本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定对子公司、合营公司或联营公司的长
期股权投资是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期股权投资进行减值测试，估计其可收
回金额。
可收回金额的估计结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，长期股权投资
的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提
相应的减值准备。
可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额
与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产
组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产
生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方
式等。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属
于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和
最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确
定。
与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉
的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，
按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价
值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零
三者之中最高者。
②本公司采用个别认定方式评估其他长期股权投资是否发生减值，其他长期股权投资发生
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减值时，将其他长期股权投资的账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量
折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
③长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
13、投资性房地产
（1）本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，在使用寿命内扣除预计净残值
后按年限平均法计提折旧或进行摊销。
（2）投资性房地产减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定投资性房地产是否存在减值的迹象，对
存在减值迹象的投资性房地产进行减值测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明投资性房地产的可收回金额低于其账面价值的，投资性房地产
的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提
相应的减值准备。
投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
14、固定资产
（1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一
个会计年度的有形资产。
（2）本公司采用直线法计提固定资产折旧，各类固定资产使用寿命、预计净残值率和年
折旧率如下：
类 别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧率
房屋建筑物 30 5% 3.17%
专用设备 10 5% 9.50%
通用设备 10 5% 9.50%
运输设备 10 5% 9.50%
本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
（3）固定资产减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定固定资产是否存在减值的迹象，对存在
减值迹象的固定资产进行减值测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明固定资产的可收回金额低于其账面价值的，固定资产的账面价
值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减
值准备。
固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
15、在建工程
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在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定在建工程是否存在减值的迹象，对存在
减值迹象的在建工程进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额的估计结果表明在建工程
的可收回金额低于其账面价值的，在建工程的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认
为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。在建工程减值损失一经确认，在
以后会计期间不得转回。
16、借款费用
（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇
兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计
入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。
（2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状
态所必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在
购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。
当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，以后发
生的借款费用计入当期损益。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借款
利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化金额为
在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借款
利息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分
的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。
17、无形资产
（1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。
（2）无形资产的摊销方法
①对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。
本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
②对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无形
资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按其
使用寿命进行摊销。
（3）无形资产减值
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本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定无形资产是否存在减值的迹象，对存在
减值迹象的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本公
司至少于每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明无形资产的可收回金额低于其账面价值的，无形资产的账面价
值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减
值准备。
无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（4）内部研究开发项目
①划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准
研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进
行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产出新
的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。
②研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予
以资本化：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
18、长期待摊费用
长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益
的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
19、预计负债
（1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按
照该范围内的中间值确定。
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江苏联环药业股份有限公司 2013 年半年度报告
在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
20、收入
（1）销售商品收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的
继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发生的成
本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认销售商品收入。
（2）提供劳务收入
①在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能够可
靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
确定完工进度可以选用下列方法：已完工作的测量，已经提供的劳务占应提供劳务总量的
比例，已经发生的成本占估计总成本的比例。
②在提供劳务交易结果不能够可靠估计时，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳
务收入，并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，
不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认让渡资产使用权收入。
21、政府补助
与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延
收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损
失的，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期
损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
22、所得税
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费用
和递延所得税费用（或收益）计入当期损益。
当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上
对以前年度应交所得税的调整。
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江苏联环药业股份有限公司 2013 年半年度报告
资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资
产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定，
按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与
其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减。递延所得税资产的确
认以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产生
的资产或负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性
差异也不产生递延所得税。
资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规
定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金
额。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额
列示：
（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所
得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转
回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿
负债。
23、经营租赁
（1）租入资产
经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。或有租金
在实际发生时计入当期损益。
（2）租出资产
经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出资产
发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
24、持有待售非流动资产
本公司将已经作出处置决议、已经与受让方签订了不可撤销的转让协议、并且该项转让将
在一年内完成的固定资产、无形资产、成本模式后续计量的投资性房地产、长期股权投资等非
流动资产（不包括递延所得税资产），划分为持有待售。按账面价值与预计可变现净值孰低者计
量持有待售的非流动资产，账面价值高于预计可变现净值之间的差额确认为资产减值损失。
25、会计政策、会计估计变更
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江苏联环药业股份有限公司 2013 年半年度报告
（1）会计政策变更
报告期内，本公司无会计政策变更。
（2）会计估计变更
报告期内，本公司无会计估计变更。
26、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
无
（2）未来适用法
无
三、税项
1、主要税种及税率
税 种 计税依据 税率
增值税 增值税计税销售额 17%
营业税 营业税计税额 5%
企业所得税 应纳税所得额 母公司 15%；子公司 25%
城市维护建设税 流转税额 7%
教育费附加 流转税额 4%、5%
[注] 根据苏政发〔2011〕3 号规定，公司 2011 年 2 月 1 日起开始按实际缴纳流转税额的
5%计缴。
2、税收优惠及批文
母公司：本公司于 2011 年进行高新技术企业资格复评并已通过，且获取 GF20113200666
号证书，有效期为三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税
法实施条例》、《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172 号）等相关规定，本公司所
得税税率自 2011 年 9 月 30 日起三年减按 15%计缴。
四、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位：人民币万元
子公司 期末实际
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 出资额
类型
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江苏联环药业股份有限公司 2013 年半年度报告
药品等研发， 药品、医疗器械、保健品研发及其
江苏联创医药
有限公司 扬州市 技术成果转 400.00 技术成果转让、技术咨询、授权使 240.00
技术有限公司
让、咨询 用。保健用品的批发、零售
扬州联环投 许可经营项目：无。一般经营项目：
有限公司 扬州市 实业投资 1,500.00 1,500.00
资有限公司 实业投资
从母公司所有者权益冲减
实质上构成 少数股东权益
子公司少数股东分担的本
对子公司净 持股 表决权 是否合 少数股 中用于冲减少
子公司全称 期亏损超过少数股东在该
投资的其他 比例 比例 并报表 东权益 数股东损益的
子公司期初所有者权益中
项目余额 金额
所享有份额后的余额
江苏联创医药
- 60.00% 60.00% 是 10.72 - -
技术有限公司
扬州联环投
- 100.00% 100.00% 是 - - -
资有限公司
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
单位：人民币万元
子公司 期末实际
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
类型 出资额
许可经营项目：中成药、化学原料药、化
学药制剂、抗生素原料药、抗生素制剂、
生化药品、生物制品、精神药品（限二类）
化工原
扬州联环医药 批发。二类医疗器械；三类医用高分子材
有限公司 扬州市 料、药品 500.00 493.10
营销有限公司 料及制品（含一次性使用无菌医疗器械）
批发
批发；普通货运、货物专用运输（冷藏保
鲜）。一般经营项目：一类医疗器械、化
工原料及中间体药用辅料批发。
许可经营项目为药品生产：原料药、小容
量注射剂（含激素类）、冻干粉针剂（含
抗肿瘤药类）（凭有效许可证件经营）。一
扬州制药 药品生
有限公司 扬州市 4,500.00 般经营项目为化学中间体，药用辅料的制 3,148.57
有限公司 产、销售
造，销售；本公司生产药品出口（限出口
商品目录品种），生产所需原辅材料、机
械设备、零配件出口。
从母公司所有者权益冲减子
实质上构成 少数股东权益
公司少数股东分担的本期亏
对子公司净 持股比 表决权 是否合 少数股 中用于冲减少
子公司全称 损超过少数股东在该子公司
投资的其他 例 比例 并报表 东权益 数股东损益的
期初所有者权益中所享有份
项目余额 金额
额后的余额
扬州联环医药
- 92.00% 92.00% 是 33.17 - -
营销有限公司
扬州制药
- 100% 100% 是
有限公司
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江苏联环药业股份有限公司 2013 年半年度报告
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
无
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
无
3、合并范围的特殊说明
（1）持有半数及半数以下股权但纳入合并范围的原因
无
（2）持有半数及半数以上股权但未纳入合并范围的原因
无
4、本期合并范围的变动情况
本期合并范围增加扬州制药有限公司。
5、本期发生的同一控制下企业合并
本期发生的同一控制下企业合并被合并方是扬州制药有限公司。
6、本期发生的非同一控制下企业合并
无
7、本期出售丧失控制权的股权而减少的子公司
无
8、本期发生的反向购买
无
9、本期发生的吸收合并
无
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
无
五、合并财务报表主要项目注释
（以下如无特别说明，均以 2013 年 6 月 30 日为截止日，金额以人民币元为单位）
1、货币资金
（1）明细项目
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
项 目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
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江苏联环药业股份有限公司 2013 年半年度报告
现金
人民币 - - 20,686.75 - - 15,834.62
小 计 - - 20,686.75 - - 15,834.62
银行存款
人民币 - - 66,811,196.09 - - 87,377,643.50
小 计 - - 66,811,196.09 - - 87,377,643.50
其他货币
资金
人民币 - - 17,729,085.08 - - 16,528,723.61
小 计 - - 17,729,085.08 - - 16,528,723.61
合 计 - - 84,560,967.92 - - 103,922,201.73
（2）截至 2013 年 6 月 30 日，其他货币资金期末余额中除 329,085.08 元为存出投资款外，
其余均为银行承兑汇票保证金。
2、交易性金融资产
（1）分类情况
项 目 2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
交易性债券投资 - -
交易性权益工具投资
172,617.05 218,825.90
指定为以公允价值计
量且其变动计入本期
损益的金融资产 - -
衍生金融资产 - -
合 计 172,617.05 218,825.90
（2）本公司交易性金融资产变现不存在重大限制。
3、应收票据
（1）分类情况
种 类 2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 39,585,301.62 60,632,509.65
商业承兑汇票 - -
合 计 39,585,301.62 60,632,509.65
（2）2013 年 6 月 30 日已质押的应收票据金额为 8,002,769.88 元。
（3）期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的应收票据。
（4）期末已背书转让给他方但尚未到期的应收票据（金额最大的前五项）
53
江苏联环药业股份有限公司 2013 年半年度报告
序列号 出票日期 到期日 金额
1 2013.1.18 2013.7.18 1,000,000.00
2 2013.3.19 2013.9.19 700,000.00
3 2013.1.23 2013.7.23 670,000.00
4 2013.3.30 2013.9.30 550,400.00
5 2013.1.06 2013.7.06 500,000.00
合 计 3,420,400.00
4、应收账款
（1）分类情况
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
类 别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并
单项计提坏账准 - - - - - - - -
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合一（账龄分
163,570,248.95 100 16,948,136.07 10.36 125,023,196.07 100 14,944,713.77 11.95
析法组合）
组合小计 163,570,248.95 100 16,948,136.07 10.36 125,023,196.07 100 14,944,713.77 11.95
单项金额不重大
但单项计提坏账 - - - - - -
准备的应收账款
合计 163,570,248.95 100 16,948,136.07 125,023,196.07 100 14,944,713.77
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 145,398,954.67 88.89 7,195,599.89 111,067,666.09 88.84 5,553,383.28
1至2年 8,449,814.09 5.16 961,487.37 3,464,133.33 2.77 346,413.34
2至3年 898,562.88 0.55 376,402.19 1,197,222.15 0.96 359,166.65
3至4年 270,712.99 0.17 164,182.26 655,634.02 0.52 327,817.02
4至5年 1,290,881.62 0.79 839,498.20 1,403,035.02 1.12 1,122,428.02
5 年以上
7,261,322.70 4.44 7,410,966.16 7,235,505.46 5.79 7,235,505.46
合计 163,570,248.95 100.00 16,948,136.07 125,023,196.07 100 14,944,713.77
（2）应收账款中持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方情况
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
股东单位名称
金额 坏账准备 金额 坏账准备
江苏联环药业集团有限公司 13,749.00 988.90 14,945.00 1450.45
合 计 13,749.00 988.90 14,945.00 1450.45
（3）截止 2013 年 6 月 30 日应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额
序列号 与本公司关系 金额 年限
比例(%)
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江苏联环药业股份有限公司 2013 年半年度报告
1 客户 7,672,391.65 1 年以内 4.69
2 客户 5,598,307.72 1 年以内 3.42
3 客户 5,860,388.10 1 年以内 3.58
4 客户 3,633,905.60 1 年以内 2.22
5 客户 3,069,041.96 1 年以内 1.88
合 计 25,834,035.03 15.79
（4）报告期内应收账款外币余额。
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
币种
原币 本币 原币 本币
美元 2,674,507.97 11,682,068.09 465,954.59 2,928,757.55
合计 2,674,507.97 11,682,068.09 465,954.59 2,928,757.55
5、预付款项
（1）账龄分析
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 18,635,669.91 68.73 27,014,591.18 81.03
1至2年 5,771,788.88 21.29 2,603,073.45 7.81
2至3年 534,154.57 1.97 1,590,410.22 4.77
3 年以上 2,172,080.53 8.01 2,129,926.77 6.39
合计 27,113,693.89 100.00 33,338,001.62 100
（2）截止 2013 年 6 月 30 日账龄一年以上的预付账款为尚未结算的货款尾款。
（3）截止 2013 年 6 月 30 日预付款项金额前五名单位情况
序列号 与本公司关系 金额 预付时间 未结算原因
供应商 1,811,700.00 1 年以内 交易尚未完成
1
供应商 1,974,282.49 1-2 年 交易尚未完成
2
供应商 2,005,047.00 1 年以内 交易尚未完成
3 供应商 1,303,000.00 1 年以内 交易尚未完成
4
供应商 1,000,000.00 1 年以内 交易尚未完成
5
供应商 997,651.00 1 年以内 交易尚未完成
合 计 9,091,680.49
（4）期末预付款项中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况。
6、其他应收款
55
江苏联环药业股份有限公司 2013 年半年度报告
（1）分类情况
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
类 别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例(%) 金额 比例 金额 比例(%)
(%) (%)
单项金额重大并
单项计提坏账准 17,020,268.36 50.43 2,593,180.92 15.24
备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合一（账龄分析
43,045,362.14 100 6,820,515.58 15.84 16,731,189.35 49.57 4,089,113.96 24.44
法组合）
组合小计 43,045,362.14 100 6,820,515.58 15.84 16,731,189.35 49.57 4,089,113.96 24.44
单项金额不重大
但单项计提坏账
- - - - - - - -
准备的其他应收
款
合计 43,045,362.14 100 6,820,515.58 33,751,457.71 100 6,682,294.88
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 35,344,524.64 82.11 1,708,561.54 11,838,524.37 70.76 591,926.21
1至2年 2,918,444.40 6.78 309,676.94 831,664.84 4.97 83,166.48
2至3年 560,339.30 1.30 175,318.32 550,938.32 3.29 165,281.50
3至4年 440,690.40 1.02 243,788.83 313,229.88 1.87 156,614.95
4至5年 466,765.63 1.09 379,812.50 523,535.57 3.13 418,828.45
5 年以上 3,314,597.77 7.70 4,003,357.45 2,673,296.37 15.98 2,673,296.37
合计 43,045,362.14 100.00 6,820,515.58 16,731,189.35 100 4,089,113.96
（2）本公司无以前期间已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又
全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款。
（3）其他应收款中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位及关联方
情况。
（4）截止 2013 年 6 月 30 日其他应收款金额前五名单位情况
序列号 金额 年限 占其他应收款总额比例(%)
1 4,717,188.32 1 年以内 10.96
2 4,052,106.29 1 年以内 9.41
3 3,924,040.47 1 年以内 9.12
4 3,084,375.72 1 年以内 7.17
5 2,380,114.49 1 年以内 5.53
合 计 18,157,825.29 42.19
7、存货
（1）分类情况
56
江苏联环药业股份有限公司 2013 年半年度报告
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 10,881,373.05 10,881,373.05 17,625,442.44 - 17,625,442.44
周转材料 4,728,821.86 4,728,821.86 1,121,362.42 - 1,121,362.42
在产品 4,710,373.73 4,710,373.73 11,810,131.71 - 11,810,131.71
自制半成品 31,715,399.78 31,715,399.78 25,547,696.73 - 25,547,696.73
库存商品 38,237,049.69 96,963.09 38,140,086.60 29,291,836.14 96,963.09 29,194,873.05
合 计 90,273,018.11 96,963.09 90,176,055.02 85,396,469.44 96,963.09 85,299,506.35
（2）公司计提存货跌价准备的依据为：期末，按存货成本高于其可变现净值的差额计提存
货跌价准备。通常按单个存货项目计提跌价准备，对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类
别计提跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发
生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
（3）截止 2013 年 6 月 30 日存货无可变现净值低于成本的情况，故未计提存货跌价准备。
8、其他流动资产
项 目 2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
保险费 441,811.12 202,437.13
合 计 441,811.12 202,437.13
9、长期股权投资
（1）分类情况
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
项 目 减值 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 备
按成本法核算的
- - - - - -
长期股权投资
按权益法核算的
27,217,002.21 - 27,217,002.21 25,890,005.86 - 25,890,005.86
长期股权投资
合 计 27,217,002.21 - 27,217,002.21 25,890,005.86 - 25,890,005.86
（2）按权益法核算的长期股权投资
持股比 表决权 2012 年 12 月 本期 2013 年 6 月 本期现
被投资单位名称 初始投资成本 本期增加
例 比例 31 日 减少 30 日 金红利
扬州扬大联环药业
24.39% 24.39% 5,000,000.00 4,558,071.69 294,377.14 - 4,852,448.83 -
基因工程有限公司
扬州联澳生物
40.00% 40.00% 18,000,000.00 21,168,657.42 1,032,619.21 - 22,201,276.63 -
医药有限公司
扬州联环药物工程
49.00% 49.00% 490,000.00 163,276.75 - 163,276.75 -
研究中心有限公司
合 计 23,490,000.00 25,890,005.86 1,326,996.35 - 27,217,002.21 -
57
江苏联环药业股份有限公司 2013 年半年度报告
（3）本公司期末长期股权投资不存在需计提长期股权投资减值准备的情况。
（4）本公司长期股权投资变现不存在重大限制。
（5）本公司无合营企业。
（6）联营企业
法定代 表决权
被投资单位名称 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 持股比例
表人 比例
扬州扬大联环药业 生产护肤品，研发转
有限公司 扬州市 姚兴田 3075 万元 24.39% 24.39%
基因工程有限公司 基因生物制品
扬州联澳生物 生产医药中间体、化
有限公司 扬州市 彭志恩 4500 万元 40.00% 40.00%
医药有限公司 工产品
药品、医药中间体、
化工产品、保健食品
扬州联环药物工程 的研究开发，相关技
有限公司 扬州市 姚兴田 100 万元 49.00% 49.00%
研究中心有限公司 术的授权使用、成果
转让、服务咨询，医
药中间体的销售
接上表
2013 年 6 月 30 日 2013 年 6 月 30 日 2013 年 6 月 30 日净 2013 年 1-6 月 2013 年 1-6 月净
被投资单位名称
资产总额 负债总额 资产总额 营业收入总额 利润
扬州扬大联环药业
2860395.70 4025679.98 24734715.72 7549700.59 2699373.28
基因工程有限公司
扬州联澳生物
178039268.38 119965099.00 58074169.38 75472282.03 2584201.87
医药有限公司
扬州联环药物工程
331467.46 0.00 331467.46 0.00 -1750.39
研究中心有限公司
10、固定资产
（1）分类情况
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、账面原值
房屋及建筑物 74,011,492.78 74,011,492.78
通用设备 62,529,280.08 911,640.05 45,722.12 63,395,198.01
专用设备 67,349,376.30 1,162,094.39 58,936.02 68,452,534.67
运输设备 2,945,055.00 2,945,055.00
合 计 206,835,204.16 2,073,734.44 104,658.14 208,804,280.46
二、累计折旧
房屋及建筑物 22,013,830.01 1,470,751.86 0.00 23,484,581.87
通用设备 32,707,511.49 2,564,474.46 43,436.01 35,228,549.94
专用设备 35,993,774.16 2,520,236.41 55,989.22 38,458,021.35
运输设备 1,619,122.51 109,656.48 0 1,728,778.99
合 计 92,334,238.17 6,665,119.21 99,425.23 98,899,932.15
三、账面净值
房屋及建筑物 51,997,662.77 50,526,910.91
58
江苏联环药业股份有限公司 2013 年半年度报告
通用设备 29,821,768.59 28,166,648.07
专用设备 31,355,602.14 29,994,513.32
运输设备 1,325,932.49 1,216,276.01
合 计 114,500,965.99 109,904,348.31
四、减值准备
房屋及建筑物 - -
通用设备 - -
专用设备 - -
运输设备 - -
合 计 - -
五、账面价值
房屋及建筑物 51,997,662.77 50,526,910.91
通用设备 29,821,768.59 28,166,648.07
专用设备 31,355,602.14 29,994,513.32
运输设备 1,325,932.49 1,216,276.01
合 计 114,500,965.99 109,904,348.31
本期折旧额为 6,665,119.21 元。
（2）本公司无通过融资租赁租入的固定资产。
11、在建工程
（1）分类情况
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
项 目 账面余额 减值 账面价值 账面余额 减值 账面价值
准备 准备
南京仙林科研中心科技大楼 16,452,536.60 16,452,536.60 15,799,521.60 - 15,799,521.60
新水针项目 28,258,265.31 28,258,265.31 11,779,240.90 - 11,779,240.90
制三扩产改造 2,146,136.99 2,146,136.99 2,115,433.99 - 2,115,433.99
地钠精烘包改造 2,410,180.17 2,410,180.17 1699040.06 - 1699040.06
综合项目 1,484,887.03 1,484,887.03 1,130,251.85 - 1,130,251.85
口服制剂车间大修技改 613,800.41 613,800.41
原药一车间大修技改 905,928.64 905,928.64
原药二车间大修技改 453,705.71 453,705.71
水针 GMP 改造 935,483.03 935,483.03
质检 GMP 改造 535,523.90 535,523.90
合计 54,196,447.79 0.00 54,196,447.79 32,523,488.40 - 32,523,488.40
（2）变动情况
2013 年 1-6 月
59
江苏联环药业股份有限公司 2013 年半年度报告
本期转入 本期其
项目 预算数 年初余额 本期增加 期末余额
固定资产 他减少
综合项目 1,130,251.85 354,635.18 1,484,887.03
南京仙林科研中心科技
18,030,000.00 15,799,521.60 653,015.00 16,452,536.60
大楼
水针改造项目 - 0.00
口服制剂车间大修技改 613,800.41 613,800.41
原药一车间大修技改 - 905,928.64 905,928.64
原药二车间大修技改 - 453,705.71 453,705.71
老站大修技改 - 0.00
新水针项目 11,779,240.90 16,479,024.41 28,258,265.31
制三扩产改造 - 2,115,433.99 30,703.00 2,146,136.99
地钠精烘包改造 - 1,699,040.06 711,140.11 2,410,180.17
水针 GMP 改造 935,483.03 935,483.03
质检 GMP 改造 535,523.90 535,523.90
合计 32,523,488.40 21,672,959.39 54,196,447.79
续上表
项目 工程投入占预算比例(%) 工程进度（%） 资金来源
综合项目 - - 自筹
南京仙林科研中心-科技大楼 91.25 92.00 募集资金
水针改造项目 - - 自筹
口服制剂车间大修技改 - - 自筹
原药一车间大修技改 - - 自筹
原药二车间大修技改 - - 自筹
老站大修技改 - - 自筹
新水针项目 自筹
制三扩产改造 自筹
地钠精烘包改造 自筹
水针 GMP 改造 自筹
质检 GMP 改造 自筹
合计 - -
（3）公司期末在建工程不存在需计提减值准备的情况。
（4）在建工程余额中无资本化利息。
12、无形资产
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、账面原值
爱普列特产品技术 14,000,000.00 - - 14,000,000.00
依巴斯汀产品技术 650,000.00 - - 650,000.00
60
江苏联环药业股份有限公司 2013 年半年度报告
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
水针产品技术 12,162,400.00 - - 12,162,400.00
合 计 26,812,400.00 - - 26,812,400.00
二、累计摊销
爱普列特产品技术 11,544,700.00 - - 11,544,700.00
依巴斯汀产品技术 650,000.00 - - 650,000.00
水针产品技术 5,878,477.33 608,118.00 - 6,486,595.33
合 计 18,073,177.33 608,118.00 - 18,681,295.33
三、账面净值
爱普列特产品技术 2,455,300.00 - - 2,455,300.00
依巴斯汀产品技术 - - - -
水针产品技术 6,283,922.67 - - 5,675,804.67
合 计 8,739,222.67 - - 8,131,104.67
四、减值准备
爱普列特产品技术 [注] 2,455,300.00 - - 2,455,300.00
依巴斯汀产品技术 - - - -
水针产品技术 - - - -
合 计 2,455,300.00 2,455,300.00
五、账面价值
爱普列特产品技术 - - - -
依巴斯汀产品技术 - - - -
水针产品技术 6,283,922.67 - - 5,675,804.67
合 计 6,283,922.67 - - 5,675,804.67
本期摊销额为 608,118.00 元。
[注]由于复方爱普列特已开始研制，成功后将逐步替代目前的单方爱普列特，公司已计提无
形资产减值准备 245.53 万元。
13、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
项 目 递延所得税 递延所得税
暂时性差异 暂时性差异
资产或负债 资产或负债
递延所得税资产
资产减值准备 20,563,203.69 3,509,231.58 20,146,000.48 3,291,508.39
交易性金融资产公允价值变动 49,669.97 7,590.01 109,522.77 16,774.53
预提费用 500,000.00 75,000.00 4,242,456.33 950,614.08
小 计 21,112,873.66 3,591,821.59 24,497,979.58 4,258,897.00
递延所得税负债
交易性金融资产公允价值变动 - - - -
61
江苏联环药业股份有限公司 2013 年半年度报告
小 计 - - - -
报表列报
递延所得税资产 - 3,591,821.59 - 4,258,897.00
递延所得税负债 - - - -
（2）未确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损
项 目 2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
资产减值准备 3,640,403.01 3,544,470.89
可抵扣亏损 -
合 计 3,640,403.01 3,544,470.89
14、资产减值准
本期减少
项 目 年初余额 本期计提 期末余额
转回 转销
一、坏账准备 21,627,008.65 3,672,639.32 652,786.07 878,210.25 23,768,651.65
二、存货跌价准备 96,963.09 96,963.09
三、可供出售金融资产减值准
- - - - -
备
四、持有至到期投资减值准备 - - - - -
五、长期股权投资减值准备 - - - - -
六、投资性房地产减值准备 - - - - -
七、固定资产减值准备 - - - - -
八、工程物资减值准备 - - - - -
九、在建工程减值准备 - - - - -
十、生产性生物资产减值准备 - - - - -
其中：成熟生产性生物资产减
- - - - -
值准备
十一、油气资产减值准备 - - - -
十二、无形资产减值准备 2,455,300.00 - - - 2,455,300.00
十三、商誉减值准备 - - - - -
十四、其他 - - - - -
合 计 24,179,271.74 3,672,639.32 652,786.07 878,210.25 26,320,914.74
15、短期借款
借款类别 2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
信用借款 - -
抵押借款 - -
保证借款 [注] 110,000,000.00 100,000,000.00
质押借款 - -
合 计 110,000,000.00 100,000,000.00
62
江苏联环药业股份有限公司 2013 年半年度报告
[注] 其中 9000 万元由江苏联环药业集团有限公司担保，500 万元是由江苏联环药业集团有
限公司和江苏金茂化工医药集团共同担保的，1500 万元是由扬州联博药业有限公司担保。。
16、应付票据
票据种类 2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 27,750,000.00 38,000,000.00
商业承兑汇票 - -
合 计 27,750,000.00 38,000,000.00
17、应付账款
（1）期末应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项情况
单位名称 2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
江苏联环药业集团有限公司 844,864.50 4,341,589.03
合 计 844,864.50 4,341,589.03
（2）本公司应付账款中无外币余额。
（3）截止 2013 年 6 月 30 日本公司无账龄超过一年的大额应付账款。
18、预收款项
（1）本公司期末无预收持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东或关联方款项情
况。
（2）本公司预收账款中无外币余额。
（3）截止 2013 年 6 月 30 日本公司无账龄超过一年的大额预收账款。
19、应付职工薪酬
（1）分类情况
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 646,890.20 13,978,978.98 13,590,392.47 1,035,476.71
二、职工福利费 1,151,059.32 1,144,787.72 6,271.60
三、社会保险费 41,109.33 2,905,428.50 2,946,537.83 0.00
四、住房公积金 1,256,270.84 1,256,270.84 0.00
五、辞退福利 0.00
六、工会经费 21,459.78 432,929.90 381,361.39 73,028.29
七、职工教育经费 15,582.37 104,666.61 101,924.61 18,324.37
八、非货币福利 0.00
九、其他 0.00
63
江苏联环药业股份有限公司 2013 年半年度报告
合 计 725,041.68 19,829,334.15 19,421,274.86 1,133,100.97
（2）截止 2013 年 6 月 30 日应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
20、应交税费
项 目 2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
增值税 2,919,747.42 4,133,327.09
企业所得税 7,869,160.83 6,933,541.45
城建税 369,063.21 305,150.53
土地使用税 16,166.10 16,166.10
印花税 4,557.80 22,756.80
房产税 146,867.79 146,867.79
个人所得税 856,727.21 451,116.01
教育费附加 263,616.57 217,964.65
各项基金 11,003.95 12,648.90
合 计 12,456,910.88 12,239,539.32
21、应付利息
项 目 2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
短期借款利息 197,268.38 303,122.11
合 计 197,268.38 303,122.11
22、应付股利
单位名称 2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
尚未支付的股利 116,400.00 116,400.00
合 计 116,400.00 116,400.00
23、其他应付款
（1）本公司无应付持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东或关联方款项。
（2）金额较大的其他应付款
往来单位或项目 2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
风险押金 1,391,671.37 4,466,402.79
合 计 1,391,671.37 4,466,402.79
24、其他流动负债
项 目 2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
预提的销售费用 2,975,997.80 4,242,456.33
64
江苏联环药业股份有限公司 2013 年半年度报告
合 计 2,975,997.80 4,242,456.33
25、股本
单位：股
本期增减（+，-）
项 目 年初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
一、有限售条件股份 4,600,189.00 4,600,189.00 4,600,189.00
1、国家持股 - - - - - - -
2、国有法人持股 - 4,600,189.00 - - - 4,600,189.00 4,600,189.00
3、其他内资持股 - - - - - - -
其中：境内非国有法人持股 - - - - - - -
境内自然人持股 - - - - - - -
4、外资持股 - - - - - - -
其中：境外法人持股 - - - - - - -
境外自然人持股 - - - - - - -
二、无限售条件股份 152,100,000.00 - - - 152,100,000.00
1、人民币普通股[注] 152,100,000.00 - - - 152,100,000.00
2、境内上市的外资股 - - - - -
3、境外上市的外资股 - - - - -
4、其他 - - - - -
三、股份总数 152,100,000.00 - - - 4,600,189.00 156,700,189.00
26、资本公积
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 62,766,287.53 26,885,465.16 18,232,833.58 71,418,919.11
其他资本公积 2,680,000.00 - - 2,680,000.00
合 计 65,446,287.53 26,885,465.16 18,232,833.58 74,098,919.11
27、盈余公积
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 22,098,700.23 1,440,095.13 - 23,538,795.36
合 计 22,098,700.23 1,440,095.13 - 23,538,795.36
28、未分配利润
项目 2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
调整前上年年末未分配利润 137,836,930.80 112,548,763.56
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）
65
江苏联环药业股份有限公司 2013 年半年度报告
调整后年初未分配利润 137,836,930.80 112,548,763.56
加：本期归属于母公司所有者的净利润 18,432,466.25 33,989,067.89
减：提取法定盈余公积 1,440,095.13 2,850,900.65
提取任意盈余公积 -
应付普通股股利 9,126,000.00 5,850,000.00
转作股本的普通股股 -
其他 -12,508,821.13
期末未分配利润 132,450,481.34 137,836,930.80
29、营业收入、营业成本
（1）分类情况
2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务收入 283,961,461.54 145,548,908.32 150177638.08 67776939.65
其他业务收入 2,614,255.22 7,132,559.40 3215870.45 2169093.37
合 计 286,575,716.76 152,681,467.72 153393508.53 69946033.02
（2）主营业务（分产品）
2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
原料药 73,355,900.45 57,655,252.01 23138.17 23481.05
片剂 163,528,510.82 74,060,419.62 150154499.91 67753458.60
针剂 46,259,910.65 12,855,260.66
其他 817,139.62 977,976.03
合 计 283,961,461.54 145,548,908.32 150177638.08 67776939.65
（3）前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占全部营业收入的比例(%)
1 25,291,111.11 8.83%
2 14,478,632.48 5.05%
3 8,697,697.30 3.04%
4 7,102,310.26 2.48%
5 6,403,671.50 2.23%
合 计 61,973,422.65 21.63%
30、营业税金及附加
项 目 2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
营业税 138,567.49
城建税 1,773,372.77 1152851.8
66
江苏联环药业股份有限公司 2013 年半年度报告
项 目 2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
教育费附加 1,266,694.82 658772.46
合 计 3,178,635.08 1811624.26
31、销售费用
项 目 2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
销售业务费 44,119,729.78 24454487.92
差旅费 791,753.05 1154889.39
办公费 301,697.16 153604.54
宣传费 144,390.98 590617.53
广告费 20,000.00 18000.00
市场推广费 1,355,499.07 1964269.64
物料消耗 174,218.32 96174.90
会务费 41,850.00
保险费 0.00
运输费 1,133,853.76 650128.15
网络建设 28,419,243.01 22001922.04
其他 798,514.04 248245.02
合 计 77,300,749.17 51332339.13
32、管理费用
项 目 2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
工资 6,893,194.68 3100083.00
社会统筹 2,487,829.11 905418.00
公积金 598,940.44 250344.50
福利费 1,640,513.50 294000.00
工会经费 442,711.70 161520.00
教育经费 84,494.18 53840.33
劳动保护费 600,110.51 119767.40
差旅费 145,448.96 76110.00
办公费 306,230.23 82902.69
修理费 315,381.72 128555.34
机物料消耗 779,124.94 292012.65
检测费 79,487.00
电话费 15,573.43
卫生费 44,424.00
零星工程装修费 0.00
行政物业维修费 63,441.27
信息维修费 0.00
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江苏联环药业股份有限公司 2013 年半年度报告
低值易耗品摊销 0.00
无形资产摊销 608,118.00 608118.00
其他长期资产摊销 282,998.36
房屋租赁费 905,354.42 75000.00
土地租赁费 68,750.00 75000.00
安全保卫费 60,000.00
业务招待费 675,186.40 246534.74
会务费 73,996.00 36000.00
律师费 377,358.49 150000.00
保险费 87,640.00 75444.28
审计费 101,926.06 355000.00
咨询费 101,250.00 26000.00
年检费 8,425.40
技术开发费 4,089,062.49 3247555.49
折旧费 974,930.61 964992.71
税费 394,066.98 1146133.79
运输费 500,098.80 9181.02
汽车费用 149,836.53 183292.47
存货盘盈或盘亏 1,291.62
上交总部管理费 240,000.00
其他费用 3,343,566.34 1020318.27
合 计 27,540,762.17 13683124.68
33、财务费用
项 目 2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
利息支出 2,528,667.60 1415104.89
减：利息收入 1,399,270.87 1478883.53
汇兑损失 -27,378.97
金融机构手续费 135,358.48 18730.46
合 计 1,237,376.24 -45048.18
34、资产减值损失
项 目 2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
坏账准备 3,019,853.25 1499300.41
合 计 3,019,853.25 1499300.41
35、公允价值变动收益
项 目 2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
68
江苏联环药业股份有限公司 2013 年半年度报告
项 目 2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
交易性金融资产 -46,208.85 -15,416.85
交易性金融负债
合 计 -46,208.85 -15,416.85
36、投资收益
（1）分类情况
项 目 2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
成本法核算的长期股权投资收益 -
权益法核算的长期股权投资收益 1,690,996.35 706783.12
处置长期股权投资产生的投资收益 -
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 -
持有至到期投资持有期间取得的投资收益 -
持有可供出售金融资产期间取得的投资收益 -
处置交易性金融资产取得的投资收益 -
处置持有至到期投资取得的投资收益 -
处置可供出售金融资产取得的投资收益 -
其他 -
合 计 1,690,996.35 706783.12
本公司投资收益汇回不存在重大限制。
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
项 目 2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
扬州扬大联环药业基因工程有限公司 658,377.14 575558.71
扬州联澳生物医药有限公司 1,032,619.21 130608.33
扬州联环药物工程研究中心有限公司 616.08
合 计 1,690,996.35 706783.12
37、营业外收入
项 目 2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月 计入当期非经常性损益的金额
政府补助 -
其他 34,634.50 27,320.40 34,634.50
合 计 34,634.50 27,320.40 34,634.50
38、营业外支出
项 目 2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
非流动资产处置损失合计 5,232.91
其中：固定资产处置损失 5,232.91
69
江苏联环药业股份有限公司 2013 年半年度报告
捐赠支出
综合基金 367,536.11 208,598.63
其他 -
合 计 372,769.02 208,598.63
39、所得税费用
项 目 2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
本期所得税费用 3,819,800.49 2,570,070.67
递延所得税费用 1,411,681.66 -168,032.26
合 计 5,231,482.15 2,402,038.41
40、每股收益计算过程
项 目 序号 2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
归属于母公司所有者的净利润 1 18,432,466.25 13,262,131.57
年初股份总数 2 152,100,000 117000000
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等
3 35100000
增加股份数
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 4 4600189
报告期因回购等减少股份数 5
报告期缩股数 6
增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 7
减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 8
报告期月份数 9 6
发行在外的普通股加权平均数 10=2+3+4×7÷9 156,700,189 117000000
基本每股收益 11=1÷10 0.12 0.11
41、收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
收到的利息收入 1,399,270.87
收到的营业外收入 34,634.50
收到其他暂收暂付往来款 9,824,773.31 3912402.52
收到的各类保证金、订金及押金等
合 计 11,258,678.68 3912402.52
42、支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
支付往来款 23,859,766.01
销售机构费用 52,538,972.79 44498341.96
70
江苏联环药业股份有限公司 2013 年半年度报告
技术开发费 4,089,062.49 3247555.49
运输费 1,633,952.56 659938.74
广告费 608617.53
差旅费 937,202.01 2369373.69
业务招待费 849,404.72 246534.74
租赁费 974,104.42 150000.00
会务费 115,846.00 36000.00
其他未列项目 625,315.42 12950834.20
合 计 85,623,626.42 64767196.35
43、现金流量表补充资料
（1）补充资料
项 目 2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
一、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 18,436,043.41 13274184.84
加：资产减值准备 2,141,643.00 1499300.41
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 6,665,119.21 4560600.96
无形资产摊销 608,118.00 608118.00
长期待摊费用摊销 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
以“-”号填列） 5,232.91
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）
公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 46,208.85 15416.85
财务费用（收益以“-”号填列） 2,528,667.60 -45048.18
投资损失（收益以“-”号填列） -1,690,996.35 -706783.12
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 667,075.41 -168032.36
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）
存货的减少（增加以“-”号填列） -4,876,548.67 -218790.95
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -20928365.46 -14216164.06
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 2,060,233.52 -2098841.63
其他
经营活动产生的现金流量净额 4,918,431.98 2503960.76
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 67,160,967.92 68275621.35
减：现金的期初余额 87,722,201.73 70118041.10
71
江苏联环药业股份有限公司 2013 年半年度报告
现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -20,561,233.81 -1842419.75
（2）本公司本期未发生取得或处置子公司及其他营业单位。
（3）现金及现金等价物
项目 2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
一、现金 67,160,967.92 68275621.35
其中：库存现金 20,686.75 11608.92
可随时用于支付的银行存款 66,811,196.09 68264012.43
可随时用于支付的其他货币资金 329,085.08
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、现金及现金等价物余额 67,160,967.92 68275621.35
六、关联方及关联方交易
1、本公司的母公司情况
母公司对 母公司对本
法定代 组织机构代
母公司名称 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 本公司的 公司的表决
表人 码
持股比例 权比例
江苏联环药业
有限公司 扬州市 姚兴田 生产销售 9275 万元 38.64% 38.64% 14071445-1
集团有限公司
2、本公司的实际控制人情况
实际控制人 法定代 实际控制人对本公司母公 组织机构代
企业类型 注册地 业务性质 注册资本
名称 表人 司的持股比例 码
江苏金茂化工
投资、销
医药集团有限 有限公司 扬州市 程晓曦 18230 万元 55.80% 74134784-5
售
公司
3、本公司的子公司情况
组织机构代
企业 法定代 本公司合计 本公司合计
子公司名称 注册地 业务性质 注册资本 码
类型 表人 持股比例 表决权比例
扬州联环医药 有限 化工原料、
扬州市 钱望霓 500 万元 92.00% 92.00% 72284805-4
营销有限公司 公司 药品批发
药品等研
江苏联创医药 有限
扬州市 姚兴田 发，技术成 400 万元 60.00% 60.00% 77800137-0
技术有限公司 公司
果转让、咨
72
江苏联环药业股份有限公司 2013 年半年度报告
询
扬州联环投 有限
扬州市 姚兴田 实业投资 1500 万元 100.00% 100.00% 66684333-8
资有限公司 公司
扬州制药 有限 药品生产、
扬州市 吴健 4500 万元 100.00% 100.00% 73013684-X
有限公司 公司 销售
4、本公司的合营及联营企业情况
（1）本公司无合营企业
（2）本公司联营企业
本公司 本公司合
法定代 组织机构代
被投资单位名称 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 合计持 计表决权
表人 码
股比例 比例
扬州扬大联环药 生产护肤品，
业基因工程有限 有限公司 扬州市 姚兴田 研发转基因生 3075 万元 24.39% 24.39% 72521728-2
公司 物制品
扬州联澳生物 生产医药中间
有限公司 扬州市 彭志恩 4500 万元 40.00% 40.00% 79539927-x
医药有限公司 体、化工产品
扬州联环药物工 药品等研发，
程研究中心有限 有限公司 扬州市 姚兴田 成果转让、咨 100 万元 49.00% 49.00% 74680908-4
公司 询
5、本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司的关系 组织机构代码
扬州通达化工医药设备厂 同一母公司 14073347-6
扬州联博药业有限公司 母公司拥有其 49.00%的股权 768265294-8
扬州联环药品进出口有限公司 同一母公司 72521731-1
扬州制药厂化工分厂 同一母公司 14090071-3
扬州华欧科技咨询有限公司 同一母公司 74068394-3
6、关联交易情况
单位：人民币万元
（1）购买商品、接受劳务的关联交易
2013 年 1-6 月发生额 2012 年 1-6 月发生额
关联
关联交易 关联交易定价方式及 占同类交 占同类交
关联方 交易
内容 决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
类型
比例（%） 比例（%）
江苏联环药业集团 排污费、环境
购买 市场价格 87.00 100 87.00 100
有限公司 保护费
江苏联环药业集团
购买 综合管理费 协议价格 48 100
有限公司
扬州通达化工医药
购买 设备维修 市场价格 100 60.12 100
设备厂 100.40
73
江苏联环药业股份有限公司 2013 年半年度报告
扬州扬大联环药业 购入原辅料、
购买 市场价格 6.25 0.03
基因工程有限公司 药品 3.29 0.02
扬州联博药业有限 购买 购入原辅料、
市场价格
公司 药品 219.23 1.46
扬州联澳生物医药 购买 购入原辅料、
市场价格
有限公司 药品 2,492.75 16.57
扬州联环药品进出 购买 购入原辅料、
市场价格
口有限公司 药品 128.36 0.85
（2）销售商品、提供劳务的关联交易
关联交易定价 2013 年 1-6 月发生额 2012 年 1-6 月发生额
关联交 关联交易
关联方 方式及决策程 占同类交易金 占同类交易金额
易类型 内容 金额 金额
序 额的比例（%） 的比例（%）
江苏联环药业集团
销售 销售药品、材料等 市场价格 0.00 -
有限公司 0.50
扬州联博药业有限
销售 销售药品、材料等 市场价格 0.00
公司 0.18
扬州通达化工医药 销售
销售药品、材料等 市场价格 0.00
设备厂 0.02
扬州扬大联环药业 销售
销售药品、材料等 市场价格 0.01
基因工程有限公司 4.18
扬州联环药品进出 销售
销售药品、材料等 市场价格 1.33
口有限公司 401.03
（3）本公司本期无关联托管情况。
（4）本公司本期无关联承包情况。
（5）关联租赁情况
租赁资产 2013 年 1-6 2012 年 1-6 租赁支出
序号 出租方名称 承租方名称 租赁起始日 租赁终止日
情况 月租赁支出 月租赁支出 确定依据
[注 1] 江苏联环药业集 江苏联环药业 2000 年 2 月 2050 年 2 月
土地 6.88 7.5 协议价格
团有限公司 股份有限公司 28 日 27 日
[注 2] 江苏联环药业集 江苏联环药业 2005 年 1 月 2025 年 1 月 9
房屋 6.88 7.5 协议价格
团有限公司 股份有限公司 10 日 日
[注 3] 江苏联环药业集 扬州制药有限 土地、房 2012 年 8 月 2017 年 8 月 1
88.91 协议价格
团有限公司 公司 屋 1日 日
[注 1]本公司于 2000 年 2 月 28 日与江苏联环药业集团有限公司签署了《土地使用权租
赁协议》，江苏联环药业集团有限公司将其以出让方式取得的两宗土地： A 宗地面积为
11,352.7 平方米(土地使用权证扬国用(1999)字第 60624 号)、B 宗地面积 1,580.2 平方米(土
地使用权证扬国用(1999)字第 60625 号)之使用权租赁给本公司使用。租赁期限为 50 年，租
金为 15 万元/年，此两宗地已由具有 A 级土地估价资格的评估机构进行评估，并经江苏省
国土管理局苏国土籍函[1999]144 号确认。本公司已取得扬州市国土管理局核发的扬他项
（2000）字第 0008 号和扬他项（2000）字第 0009 号《土地他项权利证明书》。
[注 2]本公司于 2005 年 1 月 10 日与江苏联环药业集团有限公司签署了《房屋租赁协议》，
确定自 2005 年度起 20 年租赁房屋的年租金为人民币 15 万元。
74
江苏联环药业股份有限公司 2013 年半年度报告
[注 3]本公司于 2012 年 11 月与江苏联环药业集团有限公司签订协议，从 2012 年 8 月 1
日起租赁江苏联环药业集团有限公司 11,403.21 平方米的房屋以及 36,444.14 平方米的土地
作为生产经营使用。土地的年租金按每平方米 15 元计算，房屋的年租金按每平方米 108 元
计算。
（6）关联担保情况
担保方 被担保方 担保内容 2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
金额
江苏联环药业集团有限公司 江苏联环药业股份有限公司 短期借款 3,000.00 3,000.00
江苏联环药业集团有限公司 扬州联环医药营销有限公司 短期借款 1,000.00 1,000.00
江苏联环药业集团有限公司 扬州制药有限公司 短期借款 5,000.00 6,000.00
扬州联博药业有限公司 扬州制药有限公司 短期借款 1,500.00 0.00
江苏联环药业集团公司 扬州制药有限公司
短期借款 500.00
江苏金茂化工医药集团
7、关联方应收应付款项
单位：人民币万元
（1） 应收及预付关联方款项
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 江苏联环药业集团有限公司 1.37 0.10 1.49 0.15
其他应收款 江苏联环药业集团有限公司 - - - -
扬州联环药物工程研究中心
预付账款 14.28 - 14.28 -
有限公司
预付账款 扬州通达化工医药设备厂 - - - -
预付账款 扬州联澳生物医药有限公司 - - - -
扬州扬大联环药业基因工程
预付账款 9.14 - 3.95 -
有限公司
预付账款 扬州联博药业有限公司 0.22 - - -
（2）应付关联方款项
项目名称 关联方 2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
应付账款 江苏联环药业集团有限公司 40.25 469.93
应付账款 扬州通达化工医药设备厂 8.47 44.59
应付账款 扬州扬大联环基因工程有限公司 16.21 11.22
应付账款 扬州联澳生物医药有限公司 544.02 356.55
应付账款 扬州联环药物工程研究中心有限公司 0 -
预收账款 扬州联环药品进出口有限公司 22 -
应付账款 扬州联环药品进出口有限公司 0 308.13
应付账款 扬州联博药业有限公司 0.9 -
七、或有事项
截止 2013 年 6 月 30 日，本公司无需披露的重大或有事项。
八、承诺事项
75
江苏联环药业股份有限公司 2013 年半年度报告
截止 2013 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
九、资产负债表日后事项
截止 2013 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十、其他重要事项
1、以公允价值计量的资产和负债：
本期公允价 计入权益的累计 本期计提
项目 年初余额 期末余额
值变动损益 公允价值变动 的减值
金融资产
1.以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资 218,825.90 -46,208.85 172,617.05
产（不含衍生金融资产）
2.衍生金融资产 -
3.可供出售金融资产 -
金融资产小计 218,825.90 -46,208.85 172,617.05
投资性房地产 -
生产性生物资产 -
其他 -
上述合计 218,825.90 -46,208.85 172,617.05
金融负债 - - - - -
十一、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）分类情况
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
类 别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额
重大并单
项计提坏 - - - - - - - -
账准备的
应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合一（账
龄分析法 94,121,263.82 100 11,702,924.36 12.43 79,189,501.88 100 11,329,051.69 14.31
组合）
组合小计 94,121,263.82 100 11,702,924.36 12.43 79,189,501.88 100 11,329,051.69 14.31
单项金额
不重大但
单项计提
- - - - - - - -
坏账准备
的应收账
款
76
江苏联环药业股份有限公司 2013 年半年度报告
合计 94,121,263.82 100 11,702,924.36 79,189,501.88 100 11,329,051.69
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 79,531,577.48 84.50 3,643,245.82 67,446,643.81 85.16 3,372,332.19
1至2年 6,217,302.43 6.61 621,730.24 2,871,880.41 3.63 287,188.04
2至3年 850,535.76 0.90 255,160.73 1,051,274.11 1.33 315,382.23
3至4年 256,525.24 0.27 128,262.62 385,644.45 0.49 192,822.23
4至5年 1,053,989.80 1.12 843,191.84 1,363,660.49 1.72 1,090,928.39
5 年以上 6,211,333.11 6.60 6,211,333.11 6,070,398.61 7.67 6,070,398.61
合计 94,121,263.82 100.00 79,189,501.88 100 11,329,051.69
（2）本公司无以前期间已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全
额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款。
（3）应收账款中持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位及关联方情况
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
股东单位名称
金额 坏账准备 金额 坏账准备
江苏联环药业集团有限公司 13,749.00 988.90 14,945.00 1450.45
合 计 13,749.00 988.90 14,945.00 1450.45
（4）应收账款金额前五名单位情况
序列号 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额比例(%)
1 客户 3,633,905.60 1 年以内 31.64
2 客户 2,424,598.16 1 年以内 21.11
3 客户 1,925,087.57 1 年以内 16.76
4 客户 1,888,863.51 1 年以内 16.44
5 客户 1,614,450.00 1 年以内 14.05
合 计 11,486,904.84 100.00
（5）应收账款期末余额中无外币余额。
2、其他应收款
（1）分类情况
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
类 别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并
单项计提坏账准 14,110,378.52 49.71 1,307,686.43 9.27
备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合一（账龄分析
38,733,509.26 100 4,274,777.19 11.04 14,273,282.62 50.29 2,848,939.16 19.96
法组合）
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江苏联环药业股份有限公司 2013 年半年度报告
组合小计 38,733,509.26 100 4,274,777.19 14,273,282.62 50.29 2,848,939.16
单项金额不重大
但单项计提坏账
- - - - - - - -
准备的其他应收
款
合计 38,733,509.26 100 4,274,777.19 28,383,661.14 100 4,156,625.59
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 32,911,908.94 84.97 1,634,232.13 10,777,860.10 75.51 538,893.00
1至2年 2,829,198.70 7.31 282,919.87 751,591.57 5.27 75,159.15
2至3年 508,605.05 1.31 152,581.52 440,183.43 3.08 132,055.03
3至4年 376,850.11 0.97 188,425.06 290,056.87 2.04 145,028.44
4至5年 451,639.24 1.17 361,311.39 278,935.53 1.95 223,148.42
5 年以上 1,655,307.22 4.27 1,655,307.22 1,734,655.12 12.15 1,734,655.12
合计 38,733,509.26 100.00 4,274,777.19 14,273,282.62 100 2,848,939.16
（2）本期无以前期间已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全
额收回或转回比例较大的应收款项。
（3）其他应收款中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位及关联方
情况。
（4）其他应收款金额前五名单位情况
往来单位名称 金额 年限 占其他应收款总额比例(%)
1 4,717,188.32 1 年以内 12.18
2 4,052,106.29 1 年以内 10.46
3 3,924,040.47 1 年以内 10.13
4 3,084,375.72 1 年以内 7.96
5 2,380,114.49 1 年以内 6.14
合 计 18,157,825.29 46.87
3、长期股权投资
（1）分类情况
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
按成本法核算的
52,755,536.24 - 53,499,535.69 22,013,881.53 - 22,013,881.53
长期股权投资
按权益法核算的
27,217,002.21 - 27,217,002.21 25,890,005.86 - 25,890,005.86
长期股权投资
合 计 79,972,538.45 - 80,716,537.90 47,903,887.39 - 47,903,887.39
（2）按成本法核算的长期股权投资
78
江苏联环药业股份有限公司 2013 年半年度报告
持股 表决权 本期 本期
被投资单位名称 初始投资成本 年初余额 期末余额
比例 比例 增加 减少
扬州联环医药营销有限
92.00% 92.00% 4,931,000.00 4,613,881.53 - - 4,613,881.53
公司
江苏联创医药技术有限
60.00% 60.00% 2,400,000.00 2,400,000.00 - - 2,400,000.00
公司
扬州联环投资有限公司 100.00% 100.00% 15,000,000.00 15,000,000.00 - - 15,000,000.00
扬州制药有限公司 100.00% 100.00% 31,485,654.16 31,485,654.16 31,485,654.16
合 计 53,816,654.16 53,499,535.69 - - 53,499,535.69
（3）按权益法核算的长期股权投资
本
本期
持股比 表决权 期
被投资单位名称 初始投资成本 年初余额 本期增加 期末余额 现金
例 比例 减
红利
少
扬州扬大联环药
业基因工程有限 24.39% 24.39% 5,000,000.00 4,558,071.69 294,377.14 - 4,852,448.83 -
公司
扬州联澳生物医
40.00% 40.00% 18,000,000.00 21,168,657.42 1,032,619.21 - 22,201,276.63 -
药有限公司
扬州联环药物工
程研究中心有限 49.00% 49.00% 490,000.00 163,276.75 - 163,276.75 -
公司
合 计 23,490,000.00 25,890,005.86 1,326,996.35 - 27,217,002.21 -
（4）期末长期股权投资不存在需计提长期股权投资减值准备的情况。
（5）本公司长期股权投资变现不存在重大限制。
（6）本公司无合营企业。
（7）联营企业
被投资单位名称 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例
扬州扬大联环药业 生产护肤品，研发转基因
有限公司 扬州市 姚兴田 3075 万元 24.39% 24.39%
基因工程有限公司 生物制品
扬州联澳生物 生产医药中间体、化工产
有限公司 扬州市 彭志恩 4500 万元 40.00% 40.00%
医药有限公司 品
药品、医药中间体、化工
产品、保健食品的研究开
扬州联环药物工程 发，相关技术的授权使
有限公司 扬州市 姚兴田 用、成果转让、服务咨询， 100 万元 49.00% 49.00%
研究中心有限公司
医药中间体的销售
被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润
扬州扬大联环药业
2860395.70 4025679.98 24734715.72 7549700.59 2699373.28
基因工程有限公司
扬州联澳生物
178039268.38 119965099.00 58074169.38 75472282.03 2584201.87
医药有限公司
扬州联环药物工程
331467.46 0.00 331467.46 0.00 -1750.39
研究中心有限公司
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江苏联环药业股份有限公司 2013 年半年度报告
4、营业收入、营业成本
（1）分类情况
2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
主营业务收入 120,359,360.60 33,677,993.95 109181232.59 30412024.64
其他业务收入 3,450,569.95 2,653,783.86 3215870.45 2169093.37
合 计 123,809,930.55 36,331,777.81 112397103.04 32581118.01
（2）主营业务（分产品）
2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
原料药 293,589.75 106,018.00 23138.17 23481.05
片剂等 120,065,770.85 33,571,975.95 109158094.42 30388543.59
合 计 120,359,360.60 33,677,993.95 109181232.59 30412024.64
（3）前五名客户的营业收入情况
序列号 营业收入 占全部营业收入的比例(%)
1 4,366,025.64 3.53
2 3,877,460.60 3.13
3 3,097,122.22 2.50
4 2,467,948.72 1.99
5 2,320,374.36 1.87
合 计 16,128,931.54 13.02
5、投资收益
（1）分类情况
项 目 2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
成本法核算的长期股权投资收益 - -
权益法核算的长期股权投资收益 1,690,996.35 706783.12
处置长期股权投资产生的投资收益 -
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资持有期间取得的投资收益 -
持有可供出售金融资产期间取得的投资收益 -
处置交易性金融资产取得的投资收益 -
处置持有至到期投资取得的投资收益 -
处置可供出售金融资产取得的投资收益 -
其他 -
合 计 1,690,996.35 706783.12
本公司投资收益汇回不存在重大限制。
80
江苏联环药业股份有限公司 2013 年半年度报告
（2）按权益法核算的长期股权投资
2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
项 目
扬州扬大联环药业基因工程有限公司 658,377.14 575558.71
扬州联澳医药化工有限公司 1,032,619.21 130608.33
扬州联环药物工程研究中心有限公司 616.08
合 计 1,690,996.35 706783.12
6、现金流量表补充资料
项目 2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
一、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 14,400,951.32 13119757.64
加：资产减值准备 492,024.27 1457169.43
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 4,492,336.34 4516766.76
无形资产摊销 608,118.00 608118.00
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填
列） 5,232.91
固定资产报废损失（收益以“-”号填列）
公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 44,831.50 15769.80
财务费用（收益以“-”号填列） 930,953.32 -433287.11
投资损失（收益以“-”号填列） -1,690,996.35 706783.12
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 269,318.08 -153451.95
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）
存货的减少（增加以“-”号填列） -11,445,153.10 -4391401.98
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -12,150,876.11 -13587597.64
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 9,285,077.08 5264343.38
其他
经营活动产生的现金流量净额 5,241,817.26 7122969.45
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 60,213,287.80 66782524.61
减：现金的期初余额 67,244,314.95 63607172.67
现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -7,031,027.15 3175351.94
十二、补充财务资料
1、本期非经常性损益明细表
81
江苏联环药业股份有限公司 2013 年半年度报告
项目 2013 年 1-6 月 2012 年 1-6 月
非流动资产处置损益 -5,232.91 27320.4
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额
或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交 -46,208.85 -15416.85
易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损
益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -332,901.61 -208598.63
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响数 -14,405.68 -29365.73
减：少数股东损益影响数 -1,572.40 -1357.34
扣除所得税费用及少数股东损益后的非经常性损益 -368,365.29 -165972.01
2、净资产收益率及每股收益
每股收益（元）
加权平均净资产
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.77% 0.12 -
扣除非经常性损益后归属于公司
4.86% 0.12 -
普通股股东的净利润
3、主要会计报表项目的异常情况及原因
报表项目 期末余额 年初余额 变动幅度 变动原因说明
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江苏联环药业股份有限公司 2013 年半年度报告
报表项目 期末余额 年初余额 变动幅度 变动原因说明
应收票据 39,585,301.62 60,632,509.65 -34.71% 票据结算方式减少
应收账款 146,622,112.88 110,078,482.30 33.20% 业务增长导致应收客户货款增加
其他应收款 36,224,846.56 27,069,162.83 33.82% 应收备用金增加
其他流动资产 441,811.12 202,437.13 118.25% 待摊保险费用增加
在建工程 54,196,447.79 32,523,488.40 66.64% 仙林中心工程及水针项目改造
预收账款 15,156,935.35 7,128,460.21 112.63% 业务增长预收款项增加
应付职工薪酬 1,133,100.97 725,041.68 56.28% 应付工资增加
十三、财务报表之批准
上述 2013 年 1-6 月财务报表及其附注已经公司董事会批准。
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2013 年 8 月 22 日
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江苏联环药业股份有限公司 2013 年半年度报告
第九节 备查文件目录
一、载有法定代表人签名的半年度报告文本；
二、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿。
董事长：姚兴田
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