江苏联环药业股份有限公司
600513
2006年中期报告
目 录
一、重要提示 1
二、公司基本情况 1
三、股本变动及股东情况 2
四、董事、监事和高级管理人员 4
五、管理层讨论与分析 5
六、重要事项 6
七、财务会计报告(未经审计) 10
八、备查文件目录 45
一、重要提示
1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
2、公司全体董事出席董事会会议。 3、公司中期财务报告未经审计。 4、公司负责人姚兴田，主管会计工作负责人姚兴田及会计机构负责人（会计主管人员）王爱新声明：保证中期报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)基本情况简介
1、 公司法定中文名称：江苏联环药业股份有限公司 公司法定中文名称缩写：联环药业 公司法定英文名称：Jiangsu Lianhuan Pharmaceutical Co.,Ltd. 公司法定英文名称缩写：JLPC 2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所 公司A股简称：G联环 公司A股代码：600513 3、 公司注册地址：江苏省扬州市文峰路21号 公司办公地址：江苏省扬州市文峰路21号 邮政编码：225009 公司国际互联网网址：http://www.lhpharma.com 公司电子信箱：Lianhuan@vip.sina.com 4、 公司法定代表人：姚兴田 5、 董事会秘书：陈福康 电话：0514-7813082 传真：0514-7815079 E-mail：Lianhuan@vip.sina.com 联系地址：江苏省扬州市文峰路21号
公司证券事务代表：王爱新 电话：0514-7829399 传真：0514-7815079 E-mail：yzwax@sina.com 联系地址：江苏省扬州市文峰路21号 6、 公司信息披露报纸名称：上海证券报 登载公司中期报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司中期报告备置地点：江苏省扬州市文峰路21号
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度
期末增减（％）
流动资产 249,494,825 226,712,691 10.05
.27 .55
流动负债 68,023,949. 48,118,777. 41.37
97 51
总资产 333,793,306 305,413,320 9.29
.04 .81
股东权益（不含少数股 253,475,482 253,933,371 -0.18
东权益） .71 .59
每股净资产(元) 4.22 4.23 -0.24
调整后的每股净资产( 4.20 4.18 0.48
元)
报告期（1－ 上年同期 本报告期比上年同期
6月） 增减（％）
净利润 4,158,643.1 4,406,964.0 -5.63
2 4
扣除非经常性损益的净 4,118,133.4 4,649,541.9 -11.43
利润 4 1
每股收益(元) 0.07 0.07 0
净资产收益率(%) 1.64 1.75 减少0.11个百分点
经营活动产生的现金流 -2,815,612. -2,757,829. -2.10
量净额 14 86
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2、扣除非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
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非经常性损益项目 金额
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减 -436,778.61
值准备后的其他各项营业外收入、支出
以前年度已经计提各项减值准备的转回 321,221.26
所得税影响数 144,136.95
少数股东损益影响数 11,930.08
合计 40,509.68
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三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
单位:股
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比 发 送股 公积金 其 小计 数量 比
例 行 转股 他 例
新
股
一、有限售条件股份
1、
国家
持股
2、 28,800 48. -5,379, -5,379 23,420,5 39.
国有 ,000 00 500 ,500 00 03
法人
持股
3、 11,200 18. -1,620, -1,620 9,579,50 15.
其他 ,000 67 500 ,500 0 97
内资
持股
其中 11,200 18. -1,620, -1,620 9,579,50 15.
：境 ,000 67 500 ,500 0 97
内法
人持
股
境内
自然
人持
股
4、
外资
持股
其中
：境
外法
人持
股
境外
自然
人持
股
有限 40,000 66. -7,000, -7,000 33,000,0 55.
售条 ,000 67 000 ,000 00 00
件股
份合
计
二、无限售条件流通股份
1、 20,000 33. 7,000,0 7,000, 27,000,0 45.
人民 ,000 33 00 000 00 00
币普
通股
2、
境内
上市
的外
资股
3、
境外
上市
的外
资股
4、
其他
无限 20,000 33. 7,000,0 7,000, 27,000,0 45.
售条 ,000 33 00 000 00 00
件流
通股
份合
计
三、 60,000 100 0 0 60,000,0 100
股份 ,000 .00 00 .00
总数
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股份变动的批准情况：
本公司股权分置改革方案于2006年3月2日经江苏省国有资产监督管理委员会以《关于江苏联环药业股份有限公司股权分置改革国有股权管理有关问题的批复》（苏国资复[2006]47号文件）批准。
股份变动的过户情况：
本次股权分置改革由原非流通股股东支付给流通股股东的对价7000000股A股已于2006年3月20日完成过户手续。 (二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
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报告期末股东总数 9,548
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例( 持股总 报告期 持有有 质押或冻
%) 数 内增减 限售条 结的股份
件股份 数量
数量
扬州制药 国有股东 39.03 23,420 -5,379 23,420
厂 ,500 ,500 ,500
苏州工业 其他 3.85 2,310, -490,0 2,310,
园区药科 000 00 000
大新药开
发中心有
限公司
国药集团 其他 3.85 2,310, -490,0 2,310,
药业股份 000 00 000
有限公司
上海联创 其他 3.85 2,310, -490,0 2,310,
创业投资 000 00 000
有限公司
江苏新时 其他 3.23 1,940, 1,940, 冻结1,940
空投资有 000 000 ,000
限公司
江苏省高 其他 1.18 709,50 -150,5 709,50
科技产业 0 00 0
投资有限
公司
南方证券 其他 0.45 271,50 70,389 冻结271,5
有限公司 0 00
中信证券 其他 0.34 202,50 52,500
－工行－C 0
REDITSUIS
SE(HONGKO
NG)LIMITE
D
单龙骥 其他 0.27 160,21 160,21
7 7
张宏 其他 0.27 159,34 86,645
5
股东情况的说明 公司前十名股东中，国有法人股股东
及社会法人股股东之间无关联关系，
亦不属于一致行动人；流通股股东之
间有无关联关系不详。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数 股份种类
量
南方证券有限公司 271,500 人民币普通
股
中信证券－工行－CREDITSUISSE(HO 202,500 人民币普通
NGKONG)LIMITED 股
单龙骥 160,217 人民币普通
股
张宏 159,345 人民币普通
股
朱国强 152,809 人民币普通
股
楼鼎 138,600 人民币普通
股
邓昕祖 138,000 人民币普通
股
赵立华 90,000 人民币普通
股
袁小梅 85,354 人民币普通
股
毕宏毅 80,000 人民币普通
股
上述股东关联关系或一致行动关系 前十名无限售条件的股东之间有无关
的说明 联关系或是否为一致行动人不详。公
司前十名无限售条件的股东和前十名
股东（国有法人股股东与社会法人股
股东）之间无关联关系
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前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序 有限 持有的 有限售条件股 限售条件
号 售条 有限售 份可上市交易
件股 条件股 情况
东名 份数量 可上 新增可
称 市交 上市交
易时 易股份
间 数量
1 扬州 23,420 2008 23,420 （1）自其持有的非流通股股份获得上
制药 ,500 年3 ,500 市流通权之日起，在24个月内不上市
厂 月20 交易或者转让；在遵守前项承诺的前
日 提下，通过证券交易所挂牌交易出售
的股份数量达到公司股份总数的1%的
，自该事实发生之日起两个工作日内
做出公告。 （2）其持有的非流通股
股份获得上市流通权之日起，在24个
月内不上市交易或者转让的承诺期满
后12个月内，其通过上海证券交易所
交易系统出售股份数量占联环药业股
份总数的比例不超过百分之十且价格
不低于10元/股（除权除息则相应调整
）。
2 苏州 2,310, 2007 2,310, 持有的股份自获得上市流通权之日起
工业 000 年3 000 ，在12个月内不上市交易或转让。在
园区 月20 遵守前项承诺的前提下，通过证券交
药科 日 易所挂牌交易出售的股份数量达到公
大新 司股份总数的1%的，自该事实发生之
药开 日起两个工作日内做出公告。
发中
心有
限公
司
3 国药 2,310, 2007 2,310, 持有的股份自获得上市流通权之日起
集团 000 年3 000 ，在12个月内不上市交易或转让。在
药业 月20 遵守前项承诺的前提下，通过证券交
股份 日 易所挂牌交易出售的股份数量达到公
有限 司股份总数的1%的，自该事实发生之
公司 日起两个工作日内做出公告。
4 上海 2,310, 2007 2,310, 持有的股份自获得上市流通权之日起
联创 000 年3 000 ，在12个月内不上市交易或转让。在
创业 月20 遵守前项承诺的前提下，通过证券交
投资 日 易所挂牌交易出售的股份数量达到公
有限 司股份总数的1%的，自该事实发生之
公司 日起两个工作日内做出公告。
5 江苏 1,940, 2007 1,940, 江苏新时空投资有限公司所持联环药
新时 000 年3 000 业的股份已被冻结且未明确表示同意
空投 月20 参与本次股权分置改革，其应付对价
资有 日 由扬州制药厂垫付。若日后该股东所
限公 持有的原非流通股股份上市流通，须
司 向垫付方扬州制药厂支付所垫付的对
价及相应补偿，并取得扬州制药厂的
同意，同时由联环药业向上海证券交
易所提出该等股份的上市申请。
6 江苏 709,50 2007 709,50 持有的股份自获得上市流通权之日起
省高 0 年3 0 ，在12个月内不上市交易或转让。在
科技 月20 遵守前项承诺的前提下，通过证券交
产业 日 易所挂牌交易出售的股份数量达到公
投资 司股份总数的1%的，自该事实发生之
有限 日起两个工作日内做出公告。
公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
公司第二届董事会及高管人员任期届满。公司2005年度股东大会选举姚兴田、冯涛、孙明杰、吴健、陈致东、吕致远为公司第三届董事，选举葛军、吴宏飞、吴福康为第三届独立董事，组成公司第三届董事会；选举朱冬生、周水文为公司第三届监事，公司职工代表大会于2006年3月21日选举张德伟为公司第三届职工监事，组成公司第三届监事会。 公司第三届监事会第一次会议于2006年5月21日选举朱冬生为公司第三届监事会主席。 公司第三届董事会第一次会议于2006年8月20日选举姚兴田为公司第三届董事会董事长，孙明杰为公司第三届董事会副董事长；聘任陈致东为公司总经理，陈福康为公司董事会秘书，陈福康、周骏、黄业贵、钱霓为公司副总经理，王爱新为公司财务副总监、证券事务代表。
五、管理层讨论与分析
(一)管理层讨论与分析
今年上半年公司主营业务收入比去年同期下降19.13%，主要原因是公司外销原料药出口受阻和为适应市场需要，控股子公司销售方式发生了变化；但由于母公司内销持续上升，加之降本增效工作得力，净利润仅下降5.63%.
面对日益严峻的国内外药品市场形势，下半年我公司必须要加大力度，进一步开拓市场，充分发挥已逐步建成的营销网络作用，力争全年指标的完成。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分产品情况表
单位:万元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
分行 主营业务收入 主营业务成 主营业 主营 主营业 主营业务
业或 本 务利润 业务 务成本 利润率比
分产 率(%) 收入 比上年 上年同期
品 比上 同期增 增减（%
年同 减（％ ）
期增 ）
减（
％）
分行
业
分产
品
抗过 1,769.32 1,261.17 28.72 4.67 6.44 减少1.19
敏类 个百分点
药
心血 1,823.93 980.36 46.25 14.74 16.87 减少0.98
管类 个百分点
药
泌尿 652.70 340.12 47.89 32.43 33.32 减少0.35
外科 个百分点
用药
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其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额53,347.01元人民币。 2、主营业务分地区情况表
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增
减（％）
国内 70,221,479.15 -11.49
出口 4,405,925.76 -65.98
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(三)公司投资情况
1、募集资金总体使用情况 公司于2003年通过首次发行募集资金14,899万元人民币，已累计使用7,850.27万元人民币，其中本年度已使用748.76万元人民币，尚未使用7,048.73万元人民币。尚未使用募集资金去向存放于银行专用账户，继续用于募集资金承诺项目。
已累计使用募集资金包括变更募集资金用途投资于扬州威克生物工程有限公司的2300万元。
2、募集资金承诺项目情况
单位:万元 币种:人民币
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承诺项目 拟投入 是否 实际投入 预计收 实际收益 是否 是否
名称 金额 变更 金额 益 符合 符合
项目 计划 预计
进度 收益
年产1000 9,555 否 1,234.90 否 否
公斤爱普
列特及其
2亿片片
剂生产线
年产1000 2,900 否 1,813.26 否 否
公斤依巴
斯汀及片
剂生产线
年产1000 2,900 是 否 否
公斤辛伐
他汀及片
剂生产线
年产5000 2,950 否 否 否
万支针剂
生产线
科研技术 2,000 否 387.15 否 否
开发中心
营销网络 2,500 否 2,114.96 是 是
建设
合计 22,805 / 5,550.27 / /
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（1）、年产1000公斤爱普列特及其2亿片片剂生产线 项目拟投入9,555万元人民币，实际投入1,234.90万元人民币，一期工程已完成。 未达计划进度与预期收益的原因是配套资金未筹集到位以及市场开发未达到项目设计要求。 （2）、年产1000公斤依巴斯汀及片剂生产线 项目拟投入2,900万元人民币，实际投入1,813.26万元人民币，一期工程已完成。 未达计划进度与预期收益的原因是配套资金未筹集到位以及市场开发未达到项目设计要求。 （3）、年产1000公斤辛伐他汀及片剂生产线 原项目拟投入2,900万元人民币。由于辛伐他汀的起始原料洛伐他汀的发酵生产工艺，几经中试，技经指标一直未达国内先进水平，缺乏市场竞争力，故本公司决定中止“年产1000公斤辛伐他汀原料生产装置及片剂生产线”项目中的子项目“年产1200公斤洛伐他汀发酵车间”及“年产1000公斤辛伐他汀合成车间”， 两个子项目经费合计2300万元，用于投资设立扬州威克生物工程有限公司，尚余600万元用于子项目“年产1亿片辛伐他汀片剂生产线”。此变更项目已经公司2003年度股东大会批准，并于2005年底实施完毕。
（4）、年产5000万支针剂生产线
项目拟投入2,950万元人民币。未达计划进度与预期收益的原因是配套资金未筹集到位以及市场开发未达到项目设计要求。
（5）、科研技术开发中心
项目拟投入2,000万元人民币，实际投入387.15万元人民币，土建工程已开工，预计2006年底前完成。未达计划进度与预期收益的原因是配套资金未筹集到位以及市场开发未达到项目设计要求。 （6）、营销网络建设
项目拟投入2,500万元人民币，实际投入2,114.96万元人民币，已基本完成营销网络建设项目。
3、报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
报告期内，根据中国证监会《上市公司章程指引（2006年修订）》、《上市公司股东大会规则》以及上证所《上市公司董事会议事示范规则》、《上市公司监事会议事示范规则》等文件的要求，公司董事会制订了《公司章程修改方案》（内含《股东大会议事规则（修订稿）》、《董事会议事规则（修订稿）》、《监事会议事规则（修订稿）》），并于2006年5月21日召开了公司2005年度股东大会，通过了上述文件。 根据本公司章程的规定，公司2005年度股东大会选举了公司第三届董事会和第三届监事会。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
公司于2006年5月21日召开了2005年度股东大会，通过了《公司2005年度利润分配方案》：“根据天衡会计师事务所有限公司审计结果，2005年度母公司实现净利润7,571,226.61元,分别按2005年度母公司净利润的10%提取法定盈余公积757,122.66元、5%提取法定公益金378,561.33元,加母公司年初未分配利润40,093,268.62元，减公司在2005年度支付的2004年度现金股利3,000,000.00元，本期可供股东分配的利润为43,528,811.24元。公司以2005年12月31日的股本60,000,000.00股为基数，向全体股东按每10股派发现金股利0.50元(含税)，共计派发现金股利3,000,000.00元，剩余的未分配利润滚存到以后年度；公司本年度不进行公积金转增股本。”公司于2006年7月11日在《上海证券报》刊登了《公司2005年度分红派息实施公告》，并于2006年7月21日完成了2005年度的分红派息。
(三)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(五)报告期内公司重大关联交易事项
与日常经营相关的关联交易
（1）、购买商品、接受劳务的重大关联交易
单位:万元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关 关 关联交易定价原则 关 关联 占同 关 市 关
联 联 联 交易 类交 联 场 联
方 交 交 金额 易金 交 价 交
名 易 易 额的 易 格 易
称 内 价 比例 结 对
容 格 (%) 算 公
方 司
式 利
润
的
影
响
扬 土 以本公司成立时经评估的士地 7.50 100 每
州 地 、房屋价格为基础，结合租赁 半
制 使 时的市场情况，按照平等互利 年
药 用 和等价有偿原则确定价格。 结
厂 权 算
租 一
赁 次
扬 房 以本公司成立时经评估的士地 7.50 100 每
州 屋 、房屋价格为基础，结合租赁 半
制 租 时的市场情况，按照平等互利 年
药 赁 和等价有偿原则确定价格。 结
厂 算
一
次
扬 代 根据本公司与扬州制药有限公 74.8 100 每
州 交 司于2005年1月10日订立的《综 8 半
制 排 合后勤服务协议》，扬州制药 年
药 污 有限公司按照环保部门收取的 结
有 费 排污费在本公司与扬州制药有 算
限 限公司之间根据耗用的化工原 一
公 材料重量进行分摊。 次
司
扬 购 2005年1月10日，公司与扬州制 37.3 100 按
州 买 药有限公司签署了协议，从200 0 月
制 水 5年1月1日起，扬州制药有限公 结
药 、 司以市场的公平合理的价格向 算
有 电 本公司提供水、电、汽等公用
限 事业服务。
公
司
扬 购 2005年1月10日，公司与扬州制 131. 100 按
州 买 药有限公司签署了协议，从200 84 月
制 汽 5年1月1日起，扬州制药有限公 结
药 司以市场的公平合理的价格向 算
有 本公司提供水、电、汽等公用
限 事业服务。
公
司
扬 购 根据本公司与扬州制药有限公 462. 10 按
州 买 司订立的《原料采购服务协议 84 月
制 原 》和《原料药采购协议》，本 结
药 辅 公司按市场价格支付原材料（ 算
有 料 原料药）的采购货款和运杂费
限 、 （原料药不计运杂费），无须
公 药 支付任何附加的服务费，运杂
司 品 费的价格不高于扬州制药有限
公司提供给任何第三方的价格
。
扬 设 参照本公司与扬州制药有限公 53.7 70 分
州 备 司订立的《综合后勤服务协议 7 项
通 维 》，按市场价格向扬州通达化 目
达 修 工医药设备厂支付维修费用（ 在
化 服 包括加工费和材料费），价格 完
工 务 不高于扬州通达化工医药设备 工
医 厂提供给任何第三方的价格。 验
药 收
设 后
备 结
厂 算
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）、销售商品、提供劳务的重大关联交易
单位:万元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联 关联 关联交易定价原 关 关联 占同类 关联 市 关联交
方名 交易 则 联 交易 交易金 交易 场 易对公
称 内容 交 金额 额的比 结算 价 司利润
易 例(%) 方式 格 的影响
价
格
扬州 销售 按市场价格结算 5.33 0.1 按月
制药 药品 ，价格不高于本 结算
有限 、材 公司提供给任何
公司 料 第三方的价格。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、关联交易的必要性、持续性、选择与关联方（而非市场其他交易方）进行交易的原因，关联交易对上市公司独立性的影响
（1）土地使用权租赁与房屋租赁：本公司自成立之初，即与扬州制药厂签订了长期《土地使用权租赁协议》与《房地产租赁契约》作为办公用房与注册地，是本公司正常运作的必要条件，预计此宗交易将长期持续下去。 （2）购买能源和动力、环保服务、设备维修：本公司自成立之初，即与扬州制药厂签订了《综合后勤服务协议》，由扬州制药厂向本公司提供水、电、汽等能源动力以及环保、设备维修等服务，且本公司无独立的公用系统与独立的环保、设备维修设施，以上诸项服务是本公司维持正常生产的必要条件，预计上述交易将长期持续下去。 （3）原材料采购：虽然本公司有独立的采购系统，但本公司无独立的运输系统，且部分原材料用量较少，单独采购成本较高，委托扬州制药有限公司代理采购，可以节约采购成本。本公司已经与扬州制药有限公司签订了《原料采购服务协议》，预计此宗交易将长期持续下去。 （4）原料药采购：本公司自取得原料药出口业务的经营权以来，愿意与扬州制药有限公司实现优势互补，共同拓展出口业务，且双方住所同在一地，有利于降低交易成本，因此，双方签订了《原料药采购协议》，由本公司向扬州制药有限公司每年采购不超过4500万元的原料药产品氢化可的松与醋酸氢化可的松供本公司出口之用，预计此宗交易将长期持续下去。
（5）上述交易价格公允，且对方给予本公司同等条件下优于任何第三方的权利，因此，不会损害本公司利益。交易均严格按照协议规定的条款进行，未对公司本期以及未来财务状况、经营成果产生负面影响。 （6）上述交易的协议明确规定了双方的权利、义务与法律责任，保证了公司独立性不受影响。公司主要业务为口服固体制剂的生产与销售，不会因此类交易而对关联人形成依赖。
(六)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(七)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(八)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(九)担保情况
本报告期公司无担保事项。
(十)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十一)承诺事项履行情况
1、参与本次股权分置改革的原非流通股股东做出法定承诺： （1）同意并将履行本公司董事会报相关股东会议批准后的股权分置改革方案，根据该方案的规定向本公司流通股股东安排对价，以使所持有的股份获得上市流通权。并将依据有关规定将持有的、履行该等对价安排义务所需数量的本公司股份在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理有关保管手续，以确保履行该等对价安排义务。 （2）恪守诚信，作为信息披露义务人，及时履行信息披露义务，真实、准确、完整地披露信息，保证所披露的信息不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 （3）不利用本公司的股权分置改革进行内幕交易、操纵市场或者其他证券欺诈行为。 （4）持有的股份自获得上市流通权之日起，在12个月内不上市交易或转让。在遵守前项承诺的前提下，通过证券交易所挂牌交易出售的股份数量达到公司股份总数的1%的，自该事实发生之日起两个工作日内做出公告。 （5）如果不履行或者不完全履行上述承诺，须赔偿其他股东因此而遭受的损失。 以上承诺已全部履行，无违反相关承诺事项的情况发生。
2、原非流通股东在股权分置改革过程中做出的特殊承诺及其履行情况
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股 特殊承诺 承
东 诺
名 履
称 行
情
况
扬 1、自非流通股股份获得上市流通权之日起，在24个月内不上市 已
州 交易或者转让。在遵守前项承诺的前提下，通过证券交易所挂牌 履
制 交易出售的股份数量达到联环药业股份总数的1%的，自该事实发 行
药 生之日起两个工作日内做出公告。2、在上述24个月承诺期满后1 承
厂 2个月内，通过证券交易所交易系统出售股份数量占联环药业股 诺
份总数的比例不超过10%且价格不低于10元/股（除权除息则相应
调整）。如有违反上述承诺的卖出交易，将卖出资金的30%划入
联环药业账户归联环药业全体股东所有。3、如在本次股权分置
改革相关股东会议召开之前，存在冻结且未明确表示参与本次股
权分置改革的非流通股股东所持股份仍处于冻结状态且该股东仍
未明确表示同意参与本次股权分置改革，则该股东应承担的对价
安排将由扬州制药厂垫付，若日后该股东所持有的原非流通股股
份上市流通，须向垫付方扬州制药厂支付所垫付的对价及相应补
偿，并取得扬州制药厂的同意，同时由联环药业向上海证券交易
所提出该等股份的上市申请。
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(十二)公司、董事会、董事受处罚及整改情况
报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十三)其它重大事项
本报告期内公司无其它重大事项。
(十四)信息披露索引
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事项 刊载的报 刊载日 刊载的互联
刊名称及 期 网网站及检
版面 索路径
《江苏联环药业股份有限公司股权分置 《上海证 2006年 www.sse.co
改革说明书（摘要）》、《江苏联环药 券报》、 2月13 m.cn/资料
业股份有限公司关于召开A股市场相关股 《证券时 日 查询
东会议的通知》、《江苏联环药业股份 报》
有限公司董事会委托投票征集函》
《江苏联环药业股份有限公司股权分置 《上海证 2006年 www.sse.co
改革投资者网上沟通会公告》 券报》、 2月14 m.cn/资料
《证券时 日 查询
报》
《江苏联环药业股份有限公司关于股权 《上海证 2006年 www.sse.co
分置改革方案沟通协商情况暨调整股权 券报》、 2月22 m.cn/资料
分置改革方案的公告》 《证券时 日 查询
报》
《江苏联环药业股份有限公司关于股权 《上海证 2006年 www.sse.co
分置改革方案获得江苏省国资委批准的 券报》、 3月6日 m.cn/资料
公告》、《联环药业董事长姚兴田先生 《证券时 查询
就股权分置改革方案致全体股东的公开 报》
信》
《江苏联环药业股份有限公司股权分置 《上海证 2006年 www.sse.co
改革事项相关股东会议表决结果公告》 券报》、 3月13 m.cn/资料
《证券时 日 查询
报》
《江苏联环药业股份有限公司股权分置 《上海证 2006年 www.sse.co
改革方案实施公告》 券报》、 3月16 m.cn/资料
《证券时 日 查询
报》
《江苏联环药业股份有限公司2005年年 《上海证 2006年 www.sse.co
度报告摘要》、《江苏联环药业股份有 券报》 4月20 m.cn/资料
限公司2006年第一季度报告正文》、《 日 查询
江苏联环药业股份有限公司第二届董事
会第六次会议决议暨关于召开2005年度
股东大会通知的公告》、《江苏联环药
业股份有限公司第二届监事会2006年度
第一次会议决议公告》、《江苏联环药
业股份有限公司2005年度日常关联交易
公告》
《江苏联环药业股份有限公司关于召开2 《上海证 2006年 www.sse.co
005年度股东大会的补充通知公告》 券报》 5月10 m.cn/资料
日 查询
《江苏联环药业股份有限公司2005年度 《上海证 2006年 www.sse.co
股东大会决议公告》、《江苏联环药业 券报》 5月23 m.cn/资料
股份有限公司第三届监事会第一次会议 日 查询
决议公告》
《江苏联环药业股份有限公司2005年度 《上海证 2006年 www.sse.co
分红派息实施公告》 券报》 7月11 m.cn/资料
日 查询
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七、财务会计报告(未经审计)
(一)财务报表
资产负债表 2006年06月30日
编制单位: 江苏联环药业股份有限公司 单位: 元 币种:人民币
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项目 附注 合并 母公司
合 母 期末数 期初数 期末数 期初数
并 公
司
流动资产：
货币资金 112,773,5 106,281, 110,695,3 102,477,
81.08 636.04 57.61 579.45
短期投资 2,400,000 - 2,400,000 -
.00 .00
应收票据 2,096,677 3,588,13 2,096,677 3,588,13
.20 3.40 .20 3.40
应收股利 - -
应收利息 - -
应收账款 64,616,75 58,053,3 53,718,31 46,123,1
0.96 50.65 6.77 61.73
其他应收款 16,387,13 15,738,7 15,312,09 13,243,2
5.06 62.76 6.50 95.93
预付账款 20,653,37 15,547,5 20,653,37 14,099,0
9.39 02.21 9.39 04.40
应收补贴款 - -
存货 30,477,30 27,430,3 25,934,68 22,435,8
1.58 51.83 2.74 33.96
待摊费用 90,000.00 72,954.6 90,000.00 72,954.6
6 6
一年内到期的长 - -
期债权投资
其他流动资产 - -
流动资产合计 249,494,8 226,712, 230,900,5 202,039,
25.27 691.55 10.21 963.53
长期投资：
长期股权投资 27,540,95 27,735,2 30,743,00 31,051,6
9.98 82.80 0.51 59.99
长期债权投资 - -
长期投资合计 27,540,95 27,735,2 30,743,00 31,051,6
9.98 82.80 0.51 59.99
其中：合并价差
其中：股权投资
差额
固定资产：
固定资产原价 57,861,48 58,139,8 56,899,80 57,228,9
4.74 93.31 1.38 00.64
减：累计折旧 24,831,28 23,660,1 24,416,46 23,258,3
1.84 15.07 4.46 92.71
固定资产净值 33,030,20 34,479,7 32,483,33 33,970,5
2.90 78.24 6.92 07.93
减：固定资产减 - -
值准备
固定资产净额 33,030,20 34,479,7 32,483,33 33,970,5
2.90 78.24 6.92 07.93
工程物资 - -
在建工程 18,223,61 10,366,0 18,223,61 10,366,0
8.75 35.74 8.75 35.74
固定资产清理 - -
固定资产合计 51,253,82 44,845,8 50,706,95 44,336,5
1.65 13.98 5.67 43.67
无形资产及其他
资产：
无形资产 5,503,699 6,119,53 5,503,699 6,119,53
.14 2.48 .14 2.48
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他 5,503,699 6,119,53 5,503,699 6,119,53
资产合计 .14 2.48 .14 2.48
递延税项：
递延税款借项
资产总计 333,793,3 305,413, 317,854,1 283,547,
06.04 320.81 65.53 699.67
流动负债：
短期借款 35,000,00 14,000,0 33,000,00 12,000,0
0.00 00.00 0.00 00.00
应付票据 - -
应付账款 15,192,91 18,932,7 5,510,490 7,197,51
2.05 28.45 .08 9.45
预收账款 1,978,494 3,163,49 1,978,494 1,942,94
.53 5.81 .53 4.77
应付工资 378,287.7 300,000. 378,287.7 300,000.
4 00 4 00
应付福利费 1,402,969 941,136. 1,272,959 836,572.
.70 12 .70 12
应付股利 3,000,000 - 3,000,000 -
.00 .00
应交税金 1,886,222 2,667,30 1,951,588 1,910,31
.12 3.16 .91 7.17
其他应交款 49,842.69 64,641.2 43,042.31 36,543.0
4 3
其他应付款 7,381,970 7,244,13 5,234,847 3,271,63
.64 3.23 .55 1.54
预提费用 1,753,250 805,339. 1,688,972 798,800.
.50 50 .00 00
预计负债
一年内到期的长
期负债
其他流动负债
流动负债合计 68,023,94 48,118,7 54,058,68 28,294,3
9.97 77.51 2.82 28.08
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 9,000,000 - 9,000,000 -
.00 .00
其他长期负债 -
长期负债合计 9,000,000 - 9,000,000 -
.00 .00
递延税项：
递延税款贷项 1,320,000 1,320,00 1,320,000 1,320,00
.00 0.00 .00 0.00
负债合计 78,343,94 49,438,7 64,378,68 29,614,3
9.97 77.51 2.82 28.08
少数股东权益 1,973,873 2,041,17
.36 1.71
所有者权益（或
股东权益）：
实收资本（或股 60,000,00 60,000,0 60,000,00 60,000,0
本） 0.00 00.00 0.00 00.00
减：已归还投资
实收资本（或股 60,000,00 60,000,0 60,000,00 60,000,0
本）净额 0.00 00.00 0.00 00.00
资本公积 139,659,4 141,275, 139,659,4 141,275,
14.60 946.60 14.60 946.60
盈余公积 9,128,613 9,128,61 9,128,613 9,128,61
.75 3.75 .75 3.75
其中：法定公益 3,042,871 3,042,87 3,042,871 3,042,87
金 .26 1.26 .26 1.26
未分配利润 44,687,45 43,528,8 44,687,45 43,528,8
4.36 11.24 4.36 11.24
拟分配现金股利
外币报表折算差
额
减：未确认投资
损失
所有者权益（或 253,475,4 253,933, 253,475,4 253,933,
股东权益）合计 82.71 371.59 82.71 371.59
负债和所有者权 333,793,3 305,413, 317,854,1 283,547,
益（或股东权益 06.04 320.81 65.53 699.67
）总计
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公司法定代表人:姚兴田主管会计工作负责人:姚兴田会计机构负责人:王爱新
利润及利润分配表 2006年1-6月
编制单位: 江苏联环药业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 附注 合并 母公司
合 母 本期数 上年同 本期数 上年同
并 公 期数 期数
司
一、主营业务收入 74,627,4 92,284, 54,321, 60,371,
04.91 800.84 578.70 009.97
减：主营业务成本 37,383,6 56,636, 18,876, 30,613,
53.99 695.94 608.44 937.54
主营业务税金及附加 1,101,80 476,547 1,074,9 340,962
5.80 .29 33.75 .92
二、主营业务利润（亏 36,141,9 35,171, 34,370, 29,416,
损以“-”号填列） 45.12 557.61 036.51 109.51
加：其他业务利润（亏 -268,754 883,117 -268,75 883,117
损以“-”号填列） .43 .77 4.43 .77
减:营业费用 20,198,4 22,699, 19,387, 18,018,
15.20 690.24 194.51 372.97
管理费用 10,122,4 7,801,2 9,137,3 6,736,2
59.77 28.81 31.31 72.05
财务费用 -1,338,3 -1,487, -1,449, -1,518,
83.03 246.00 788.90 970.42
三、营业利润（亏损以 6,890,69 7,041,0 7,026,5 7,063,5
“-”号填列） 8.75 02.33 45.16 52.68
加：投资收益（损失以 -194,322 -308,65 -100,50
“-”号填列） .82 9.48 7.61
补贴收入
营业外收入
减：营业外支出 436,778. 389,016 392,263 343,858
61 .26 .38 .68
四、利润总额（亏损总 6,259,59 6,651,9 6,325,6 6,619,1
额以“-”号填列） 7.32 86.07 22.30 86.39
减：所得税 2,168,25 2,312,0 2,166,9 2,311,7
2.54 27.10 79.18 65.02
减：少数股东损益 -67,298. -67,005
34 .07
加：未确认投资损失(合
并报表填列)
五、净利润（亏损以“- 4,158,64 4,406,9 4,158,6 4,307,4
”号填列） 3.12 64.04 43.12 21.37
加：年初未分配利润 43,528,8 40,093, 43,528, 40,093,
11.24 268.62 811.24 268.62
其他转入
六、可供分配的利润 47,687,4 44,500, 47,687, 44,400,
54.36 232.66 454.36 689.99
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基
金(合并报表填列)
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利 47,687,4 44,500, 47,687, 44,400,
润 54.36 232.66 454.36 689.99
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 3,000,00 3,000,0 3,000,0 3,000,0
0.00 00.00 00.00 00.00
转作股本的普通股股利
八、未分配利润(未弥补 44,687,4 41,500, 44,687, 41,400,
亏损以“-”号填列) 54.36 232.66 454.36 689.99
补充资料：
1.出售、处置部门或被
投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或
减少)利润总额
4.会计估计变更增加(或
减少)利润总额
5.债务重组损失
6.其他
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公司法定代表人:姚兴田主管会计工作负责人:姚兴田会计机构负责人:王爱新
现金流量表 2006年1-6月
编制单位: 江苏联环药业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 附注 合并数 母公司数
合 母
并 公
司
一、经营活动产生
的现金流量：
销售商品、提供劳 70,345,942.7 46,720,810.26
务收到的现金 8
收到的税费返还
收到的其他与经营 20,110,023.6 13,409,038.00
活动有关的现金 3
现金流入小计 90,455,966.4 60,129,848.26
1
购买商品、接受劳 39,609,916.4 18,289,079.33
务支付的现金 4
支付给职工以及为 4,270,329.88 3,765,372.04
职工支付的现金
支付的各项税费 10,077,187.6 9,371,203.03
1
支付的其他与经营 39,314,144.6 29,928,487.95
活动有关的现金 2
现金流出小计 93,271,578.5 61,354,142.35
5
经营活动产生的现 -2,815,612.1 -1,224,294.09
金流量净额 4
二、投资活动产生
的现金流量：
收回投资所收到的 3,000,000.00 3,000,000.00
现金
其中：出售子公司
收到的现金
取得投资收益所收 2,025.00 2,025.00
到的现金
处置固定资产、无
形资产和其他长期
资产而收回的现金
收到的其他与投资
活动有关的现金
现金流入小计 3,002,025.00 3,002,025.00
购建固定资产、无 8,430,547.75 8,415,022.75
形资产和其他长期
资产所支付的现金
投资所支付的现金 5,400,000.00 5,400,000.00
支付的其他与投资
活动有关的现金
现金流出小计 13,830,547.7 13,815,022.75
5
投资活动产生的现 -10,828,522. -10,812,997.75
金流量净额 75
三、筹资活动产生
的现金流量：
吸收投资所收到的
现金
其中：子公司吸收
少数股东权益性投
资收到的现金
借款所收到的现金 38,000,000.0 33,000,000.00
0
收到的其他与筹资
活动有关的现金
现金流入小计 38,000,000.0 33,000,000.00
0
偿还债务所支付的 17,000,000.0 12,000,000.00
现金 0
分配股利、利润或 863,920.07 744,930.00
偿付利息所支付的
现金
其中：支付少数股
东的股利
支付的其他与筹资
活动有关的现金
其中：子公司依法
减资支付给少数股
东的现金
现金流出小计 17,863,920.0 12,744,930.00
7
筹资活动产生的现 20,136,079.9 20,255,070.00
金流量净额 3
四、汇率变动对现
金的影响
五、现金及现金等 6,491,945.04 8,217,778.16
价物净增加额
补充材料
1、将净利润调节
为经营活动现金流
量：
净利润 4,158,643.12 4,158,643.12
加：少数股东损益 -67,298.34
(亏损以“-”号填
列)
减：未确认的投资
损失
加：计提的资产减 -35,612.59 -321,221.26
值准备
固定资产折旧 1,962,807.80 1,880,207.80
无形资产摊销 615,833.34 615,833.34
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减 -17,045.34 -17,045.34
：增加）
预提费用增加（减 954,450.50 890,172.00
：减少）
处理固定资产、无 91,921.67 91,921.67
形资产和其他长期
资产的损失(减:收
益)
固定资产报废损失
财务费用 419,043.11 384,377.11
投资损失（减：收 194,322.82 308,659.37
益）
递延税款贷项（减
：借项）
存货的减少（减： -3,046,949.7 -3,498,848.78
增加） 5
经营性应收项目的 -6,292,951.2 -9,957,461.64
减少(减：增加) 9
经营性应付项目的 -1,752,777.1 4,240,468.52
增加(减：减少) 9
其他
经营活动产生的现 -2,815,612.1 -1,224,294.09
金流量净额 4
2．不涉及现金收
支的投资和筹资活
动：
债务转为资本
一年内到期的可转
换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等
价物净增加情况：
现金的期末余额 112,773,581. 110,695,357.61
08
减：现金的期初余 106,281,636. 102,477,579.45
额 04
加：现金等价物的
期末余额
减：现金等价物的
期初余额
现金及现金等价物 6,491,945.04 8,217,778.16
净增加额
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公司法定代表人:姚兴田主管会计工作负责人:姚兴田会计机构负责人:王爱新
合并资产减值准备明细表 2006年1-6月
编制单位: 江苏联环药业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 期初余额 本期增 本期减少数 期末余额
加数 因资 其他原因 合计
产价 转出数
值回
升转
回数
坏账准备 8,933,202. 285,608 321,221. 321,221. 8,897,589
合计 00 .67 26 26 .41
其中：应 7,085,575. 158,150 86,397.3 86,397.3 7,157,328
收账款 25 .41 6 6 .30
其他应收 1,847,626. 127,458 234,823. 234,823. 1,740,261
款 75 .26 90 90 .11
短期投资
跌价准备
合计
其中：股
票投资
债券投资
存货跌价
准备合计
其中：库
存商品
原材料
长期投资
减值准备
合计
其中：长
期股权投
资
长期债权
投资
固定资产 -
减值准备
合计
其中：房
屋、建筑
物
机器设备
无形资产 2,455,300. 2,455,300
减值准备 00 .00
其中：专
利权
商标权
在建工程
减值准备
委托贷款
减值准备
资产减值 11,388,502 285,608 321,221. 321,221. 11,352,88
合计 .00 .67 26 26 9.41
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人:姚兴田主管会计工作负责人:姚兴田会计机构负责人:王爱新
母公司资产减值准备明细表 2006年1-6月
编制单位: 江苏联环药业股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 期初余额 本期 本期减少数 期末余额
增加 因资 其他原因 合计
数 产价 转出数
值回
升转
回数
坏账准备合 7,697,181 321,221. 321,221. 7,375,960
计 .80 26 26 .54
其中：应收 6,178,459 86,397.3 86,397.3 6,092,061
账款 .13 6 6 .77
其他应收款 1,518,722 234,823. 234,823. 1,283,898
.67 90 90 .77
短期投资跌
价准备合计
其中：股票
投资
债券投资
存货跌价准
备合计
其中：库存
商品
原材料
长期投资减
值准备合计
其中：长期
股权投资
长期债权投
资
固定资产减 -
值准备合计
其中：房屋
、建筑物
机器设备
无形资产减 2,455,300 2,455,300
值准备 .00 .00
其中：专利
权
商标权
在建工程减
值准备
委托贷款减
值准备
资产减值合 10,152,48 321,221. 321,221. 9,831,260
计 1.80 26 26 .54
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人:姚兴田主管会计工作负责人:姚兴田会计机构负责人:王爱新
按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 14.26 14.14 0.60 0.60
营业利润 2.72 2.70 0.11 0.11
净利润 1.64 1.63 0.07 0.07
扣除非经常性损益后的净利润 1.62 1.61 0.07 0.07
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(二)会计报表附注
一、公司基本情况
江苏联环药业股份有限公司（以下简称公司）是由扬州制药厂作为主要发起人，联合国药集团药业股份有限公司、上海联创创业投资有限公司、苏州工业园区药科大新药开发中心有限公司、江苏省高科技产业投资有限公司等共同发起设立的股份有限公司。扬州制药厂以其所属的六车间（片剂车间）、七车间（原料药）、八车间（原料药车间）、动力车间、标准化仓库等经营性净资产及其所拥有的无形资产—国家一类新药爱普列特生产技术以及货币资金出资，其他发起人以货币资金出资。2000年2月22日公司领取企业法人营业执照，注册资本人民币4,000.00万元，企业法人营业执照注册号：3200001104749。 2003年3月4日，经中国证券监督委员会证监发行字[2003]15号“关于核准江苏联环药业股份有限公司公开发行股票的通知”批准，公司向社会公开发行2,000.00万股人民币普通股股票，并于2003年3月19日在上海证券交易所挂牌交易。公司注册资本变更为人民币6,000.00万元，已经江苏天衡会计师事务所有限公司“天衡验字（2003）11号”验资报告验证。公司于2003年4月23日取得变更后的企业法人营业执照。 公司经营范围：片剂、胶囊剂（含激素类）、颗粒剂、栓剂、原料药（按许可证规定范围）的生产，经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料的进口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外）
二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
公司执行的会计制度：公司执行《企业会计准则》和《企业会计制度》。
2、会计年度：以公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、记账本位币：以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则：以权责发生制为记账基础；以历史成本为计价原则，公司改制设立时发起人投入的资产按评估确认价值计价。
5、外币业务的折算：对所发生的非记账本位币经济业务，均采用业务发生日的市场汇价折合为记账本位币记账，期末外币账户余额按当日中国人民银行公布的基准汇价进行调整，除为工程项目而筹措的外币借款折算差额，在工程达到预定可使用状态前计入在建固定资产的成本外，其余折算差额均计入当期损益。
6、外币会计报表的折算方法：以外币为记账本位币的子公司，编制折合人民币会计报告时，所有资产、负债类项目按照合并会计报表日的市场汇率折算为母公司记账本位币，股东权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时的市场汇率折算为母公司记账本位币，损益类项目和利润分配表中的有关发生额项目按合并会计报表决算日的市场汇率折算为母公司记账本位币，对现金流量表中的有关收入、费用项目，按照市场汇率折算为母公司记账本位币，有关长期负债、长期投资、固定资产、无形资产的增减项目，按合并会计报表决算日的市场汇率折算为母公司记账本位币，有关资本的净增加额项目按照发生时的汇率折算为母公司记账本位币，由于折算汇率不同产生的折算差额，在折合人民币资产负债表股东权益类设外币报表折算差额项目反映。
7、现金等价物的确认标准：指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、短期投资的核算方法：
(1)短期投资包括购入能随时变现并且持有时间不准备超过一年(含一年)的股票、债券等投资。
(2)短期投资在取得时，按取得时的投资成本入账。投资成本是指公司取得各种股票、债券、基金时实际支付的价款或者放弃非现金资产的账面价值等。如取得短期投资实际支付的价款中包含已宣告发放但未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，则单独核算，不构成投资成本。短期投资持有期间所收到的现金股利、利息等收益作为冲减投资成本处理。出售短期投资时，按所获得的价款扣除短期投资的账面价值及未收到的已计入应收项目的股利、利息等的余额，确认为投资损益。
(3)短期投资跌价准备的核算方法：中期期末和年度终了，按照成本与市价孰低原则，按投资总体计提跌价准备。
9、坏账的核算方法：
（1）坏账确认的标准为：
A、债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回；
B、债务人逾期未履行其偿债义务，并且具有明显特征表明无法收回。
（2）坏账损失的核算采用备抵法，坏账准备根据期末应收款项（包括应收账款和其他应收款）余额采用账龄分析法按一定比例计提。公司根据债务单位实际财务状况、现金流量情况等确定的坏账准备提取比例如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 计提比例
一年以内 5%
一至二年 10%
二至三年 30%
三至四年 50%
四至五年 80%
五年以上 100%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
10、存货核算方法：
（1）公司存货包括：原材料、在产品、产成品、低值易耗品等。
（2）原材料按计划成本计价，实际成本与计划成本之差异记入材料成本差异，月末按原材料类别核算各类材料成本差异率，将当期发出材料的计划成本还原为实际成本；产成品发出时采用加权平均法核算；低值易耗品和包装物采用领用时一次摊销法核算；期末存货按成本与可变现净值孰低计价。
（3）存货实行永续盘存制。
（4）存货跌价准备的核算方法：中期期末和年度终了，存货按照成本与可变现净值孰低原则，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备。
11、长期股权投资的核算方法：
（1）按投资时实际支付的价款或确定的价值记账。
（2）公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下，或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算；公司对其他单位投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，或虽投资不足20%，但具有重大影响的，采用权益法核算；公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额50%以上（不含50%），或虽不超过50%，但具有实质控制权的，编制合并会计报表。
（3）采用权益法核算的长期股权投资，取得时的初始投资成本与其在被投资单位所有者权益中所占份额的差额，作为股权投资差额，调整初始投资成本。股权投资差额为借方差额时，按合同规定的投资期限摊销，合同没有规定投资期限的，按不超过10年的期限摊销；股权投资差额为贷方差额时，计入资本公积。
12、长期债权投资的核算方法：
（1）债券投资：按实际支付的价款扣除支付的税金和手续费等各项附加费用，以及支付的自发行日起至购入债券止的应计利息后的余额作为实际成本记账；实际成本与债券面值的差额，作为溢价或折价，在债券存续期内于确认相关债券利息收入时采用直线法摊销；债券投资按期计提应计利息。
（2）其他债权投资：按实际支付的价款入账，按期计算应计利息，计入当期投资收益。
13、长期投资减值准备的核算方法：中期期末和年度终了，对长期投资项目由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复的，公司将可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备。
14、委托贷款的核算方法：
（1）委托贷款按实际支付的贷款金额入账，按规定的利率计算应收利息，对于到期不能收回应收利息的委托贷款，停止计提应收利息，并将已确认的应收利息冲回。
（2）委托贷款减值准备的核算方法：中期期末和年度终了，委托贷款按账面本金与可收回金额孰低原则计价，按单项委托贷款账面本金高于可收回金额的差额计提减值准备。
15、固定资产计价与折旧政策：
（1）固定资产的标准：使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器设备、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等列为固定资产。不属于生产经营主要设备的物品，其单位价值在2000元以上，并且使用期超过两年的，也列为固定资产。
（2）固定资产分类与计价：公司固定资产包括房屋建筑物、专用设备、通用设备、运输设备等。公司设立时发起人投入的固定资产按评估确认值计价；公司设立后，新增的固定资产按实际成本计价。
（3）固定资产折旧按固定资产原值扣除预计5%的净残值后，根据固定资产预计经济使用年限，采用直线法计提。各类固定资产的预计经济使用年限及年折旧率列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
固定资产类别 估计经济使用年 预计净残值率 年折旧率
限(年)
房屋建筑物 30 5% 3.17%
专用设备 10 5% 9.50%
通用设备 10 5% 9.50%
运输设备 10 5% 9.50%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（4）固定资产减值准备的核算方法：中期期末和年度终了，公司的固定资产如果由于技术陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致其可收回金额低于账面价值的，按单个固定资产项目的成本高于可收回金额的差额提取固定资产减值准备。
16、在建工程核算方法：
(1)在建工程系指建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程，包括固定资产新建工程、改扩建工程、大修工程等所发生的实际支出，以及改扩建工程等转入的固定资产净值。用专门借款实施的工程所发生的借款利息和汇兑损益，在工程达到预定可使用状态前，计入在建固定资产成本。公司以工程达到预定可使用状态作为确认固定资产的时点。
(2)在建工程减值准备的核算方法：中期期末和年度终了，公司在建工程预计发生减值时，如长期停建并且预计在3年内不会重新开工的在建工程，按单个在建工程项目的成本高于可收回金额的差额提取在建工程减值准备。
17、借款费用的核算方法：
（1）公司发生的借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。除为购建固定资产的专门借款所发生的借款费用按以下原则资本化外，其他借款费用均于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化的原则：为购建固定资产的专门借款发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化，以后发生的辅助费用于发生当期确认为费用，如果辅助费用金额较小，也于发生当期确认为费用。当同时满足资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始等三个条件时，购建固定资产的专门借款所发生的利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额开始资本化，计入所购建固定资产的成本；每一会计期间资本化金额按至当期末购建固定资产累计支出加权平均数和资本化率计算确定。如果购建资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过三个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。但如果中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态所必要的程序，则借款费用的资本化继续进行。当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用于发生当期确认为损益。
18、无形资产计价及摊销政策：
（1）无形资产包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权、商誉等；
（2）公司取得无形资产时，按实际成本计价；
（3）自行开发并按法律程序申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等费用作为无形资产的实际成本。在研究开发过程中发生的材料费用、直接参与开发人员的工资及福利费、开发过程中发生的租金、借款费用等，直接计入当期损益。
（4）无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。如预计使用年限超过了合同规定的受益年限或法律规定的有效年限，该无形资产的摊销年限按如下原则确定：
①合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不应超过合同规定的受益年限；
②合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不应超过法律规定的有效年限；
③合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不应超过受益年限与有效年限两者之中较短者。
如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10年。
（5）无形资产减值准备的核算：中期期末和年度终了，公司检查其各项无形资产预计带来未来经济利益的能力，按单个无形资产项目的预计可收回金额低于其账面价值的差额提取无形资产减值准备。
19、长期待摊费用摊销政策：长期待摊费用按受益期平均摊销；不能使以后会计期间受益的长期待摊的费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。开办费在公司开始生产经营的当月一次计入当期损益。
20、应付债券的核算方法：公司发行债券，按照实际的发行价格总额，作负债处理，债券发行价格总额与债券面值总额的差额，作为债券折价或溢价，在债券的存续期间内按直线法于计提利息时摊销，并按借款费用的处理原则处理。
21、收入确认的方法：
(1)商品销售收入的确认，以商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认为营业收入的实现。
(2)提供劳务收入的确认，以劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入公司，劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。
(3)让渡资产使用权收入的确认，以与交易相关的经济利益能够流入公司，收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。
22、所得税的核算方法：采用应付税款法。
23、合并会计报表的编制依据、范围及方法：
公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额50%以上（不含50%），且有控制权，或虽不足50%但具有实质性控制权的，编制合并报表。公司合并会计报表系按照财政部财会字（1995）11号《合并会计报表暂行规定》的要求，以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表为依据，在将母公司对子公司权益性资本投资项目的数额与子公司所有者权益中母公司所持有的份额相抵销，并对母公司与子公司、子公司相互之间的债权、债务和内部销售、交易予以抵销的基础上，合并资产、负债、所有者权益和损益类各项目的数额编制的。
24、主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正
无
三、税项：
1、流转税：
增值税，适用税率为 17%；营业税，适用税率为5%。
2、企业所得税：
按应纳税所得额的33%计缴。
地方税及附加：
（1）城市维护建设税：按实际应缴纳流转税税额的7%计缴；
（2）教育费附加：按实际应缴纳流转税税额的4%计缴。
四、控股子公司及合营企业
（一）公司控股子公司均已纳入合并会计报表范围，其有关情况如下:
单位:万元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名 注册 法 注册 经营范围 投资 权益比 是
称 地 定 资本 额 例(%) 否
代 直 间 合
表 接 接 并
人
扬州联 扬州 钱 200. 中成药、化学原料药、 120. 60. 是
环医药 市汶 望 00 化学药制剂、抗生素、 00 00
营销有 河路 霓 生化药品、化工原料及
限公司 8号 中间体药用辅料（不含
化学危险品）批发
扬州联 扬州 贺 50.0 医药技术、精细化工技 45.0 90. 是
环医药 市文 曾 0 术开发、转让、咨询 0 00
科技开 峰路 佑
发有限 21号
公司
江苏联 扬州 姚 400. 药品、医疗器械、保健 240. 60. 是
创医药 市文 兴 00 品研发及其技术成果转 00 00
技术有 峰路 田 让、技术咨询、授权使
限公司 21号 用。保健用品的批发、
零售
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。
（二）公司暂无合营企业。
五、合并会计报表主要项目注释
（如无特别注明，以下货币单位均为人民币元）
1、货币资金：截止2006年6月30日货币资金余额112,773,581.08元，其明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 年初数
现金 5,009.00 5,142.79
银行存款 112,663,246.91 106,264,479.97
其他货币资金 105,325.17 12,013.28
合计 112,773,581.08 106,281,636.04
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
货币资金期末余额中无抵押、冻结等对变现有限制或存在潜在回收风险的款项。
2、短期投资：截止2006年6月30日短期投资余额2,400,000.00元，短期投资跌价准备为零，短期投资账面价值为2,400,000.00元，其有关情况列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末数 年初数
项目 投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备
基金投资 [注 2,400,00 - -
] 0.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
[注]系公司购买的汇丰晋信基金。
3、应收票据：截止2006年6月30日应收票据余额2,096,677.20元，其主要情况列示如下:
(1)明细项目
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 年初数
银行承兑汇票 2,096,677.20 3,588,133.40
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2)本账户余额中无应收持公司5%（含5%）以上股份的股东单位票据。
4、应收账款：截止2006年6月30日应收账款账面余额71,774,079.26元，坏账准备7,157,328.30元，应收账款账面价值64,616,750.96元，其主要情况列示如下：
(1)账龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末数
账龄 金额 比例(% 坏账准备 计提比例
)
1年以内 45,584,197 63.51 2,279,209. 5%
.39 87
1-2年 17,763,458 24.75 1,776,345. 10%
.56 86
2-3年 6,029,861. 8.40 1,808,958. 30%
63 49
3-4年 2,099,887. 2.93 1,049,943. 50%
93 97
4-5年 269,018.20 0.37 215,214.56 80%
5年以上 27,655.55 0.04 27,655.55 100%
合计 71,774,079 100.00 7,157,328.
.26 30
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期初数
账龄 金额 比例(% 坏账准备 计提比例
)
1年以内 50,159,306 77.01 2,507,965. 5%
.31 31
1-2年 3,669,073. 5.63 366,907.34 10%
38
2-3年 9,067,880. 13.92 2,720,364. 30%
05 02
3-4年 1,031,084. 1.58 515,542.43 50%
86
4-5年 1,183,925. 1.82 947,140.60 80%
75
5年以上 27,655.55 0.04 27,655.55 100%
合计 65,138,925 100.00 7,085,575.
.90 25
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 本账户余额中无应收持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。
(3)期末应收账款中欠款金额前五名的合计金额16,289,323.95元，占应收账款总额的22.70%。
(4)本期核销应收账款473,889.63元，核销的应收账款中无应收持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
5、其他应收款：截止2006年6月30日其他应收款账面余额18,127,396.17元，坏账准备1,740,261.11元，其他应收款账面价值16,387,135.06元，其主要情况列示如下：
(1)账龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末数
账龄 金额 比例(%) 坏账准备 计提比
例
1年以 13,846,12 76.38 692,306.50 5%
内 9.97
1-2年 2,240,546 12.36 224,054.62 10%
.17
2-3年 1,437,502 7.93 431,250.75 30%
.57
3-4年 308,925.6 1.70 154,462.82 50%
3
4-5年 280,527.0 1.55 224,421.65 80%
6
5年以 13,764.77 0.08 13,764.77 100%
上
合计 18,127,39 100.00 1,740,261.
6.17 11
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
年初数
账龄 金额 比例(%) 坏账准备 计提比
例
1年以内 14,116,096 80.27 705,804.83 5%
.65
1-2年 1,138,466. 6.47 113,846.70 10%
98
2-3年 1,302,516. 7.41 390,755.09 30%
95
3-4年 629,933.26 [注 3.58 314,966.64 50%
]
4-5年 385,610.90 2.19 308,488.72 80%
5年以上 13,764.77 0.08 13,764.77 100%
合计 17,586,389 100.00 1,847,626.
.51 75
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
[注]其中包括从“预付账款”科目转入122,418.00元。
(2)本账户余额中无应收持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
(3)期末其他应收款中欠款金额前五名的金额合计10,472,667.22元，占其他应收款总额的57.77%。
(4)其他应收款主要是销售人员的备用金及部分尚未报账的费用，对未报账的费用已作预提，详见附注五之20“预提费用”项目注释。
(5)本期未核销其他应收款。
6、预付账款：截止2006年6月30日预付账款余额20,653,379.39元，其主要情况列示如下：
(1)账龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末数 年初数
账龄 金额 比例( 金额 比例(
%) %)
1年 11,9 58.02 6,66 42.86
以内 83,9 3,49
82.4 6.80
2
1-2 2,53 12.25 744, 4.79
年 0,37 986.
8.32 76
2-3 6,13 29.73 8,13 52.35
年 9,01 9,01
8.65 8.65
合计 20,6 100.0 15,5 100.0
53,3 0 47,5 0
79.3 02.2
9 1
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2)本账户余额中预付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 欠款金额 备注
扬州制药厂 1,640,553.21 持有公司39.03%股份
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3)账龄超过1年的预付账款未收回的原因主要是尚未与相关单位结算。
(4)本账户余额中金额较大的项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 金额 备注
广东先强药业有限公司 6,600,000.00 预付营销网络建设款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(5)预付账款余额期末数较年初数增长32.84%的主要原因是预付购货款增加。
7、存货：截止2006年6月30日存货账面余额30,477,301.58元，存货跌价准备为零，存货账面价值30,477,301.58元，其明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末数 年初数
项目 金额 跌价准 金额 跌价准备
备
原材料 5,587,447 - 2,350,710 -
.86 .45
在产品 5,620,055 - 6,094,974 -
.70 .10
自制半成 10,397,46 - 9,382,003 -
品 5.37 .51
产成品 8,080,254 - 8,863,940 -
.05 .95
包装物 790,362.6 - 736,619.8 -
0 2
低值易耗 1,716.00 - 2,103.00 -
品
合计 30,477,30 - 27,430,35 -
1.58 1.83
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(1)存货跌价准备的计提依据为：按期末账面实存的存货，采用单项比较法对各期末存货的成本与可变现净值进行比较，按可变现净值低于成本的差额计提。
(2)可变现净值确定的依据为：在正常的生产经营过程中，以预计售价减去预计完工成本和销售所必需的预计税费后的净值确定。
(3) 期末存货无可变现净值低于成本的情况，故未计提存货跌价准备。
8、待摊费用：截止2006年6月30日待摊费用余额90,000.00元，其明细情况列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初 本期增 本期减 期末数 结存
数 加 少 原因
财产 72,95 192,593 175,548 90,000. 2006
保险 4.66 .83 .49 00 年下
费 半年
应摊
销数
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
9、长期股权投资：截止2006年6月30日长期股权投资余额27,540,959.98元，其主要情况列示如下：
(1)本期增减变动情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本 本 期末数
期 期
增 减
加 少
金额 减 金额 减值
值 准备
准
备
股票
投资
其他 27,735,2 -19 27,54
股权 82.80 4,3 0,959
投资 22. .98
82
股权
投资
差额
合计 27,735,2 -19 27,54
82.80 4,3 0,959
22. .98
82
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2)其他股权投资明细项目列示
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资公司名称 投资年限 持股 年初初始 调整被投资公司权
比例 投资金额 益增减额
本期金 累计金
额 额
扬州扬大港药基因 2003.12.19-20 24.5 5,000,00 -194,32 -459,04
工程有限公司 31.02.04 9% 0.00 2.82 0.02
扬州威克生物工程 2004.04.23-20 39.3 23,000,0 - -
有限公司 14.04.23 8% 00.00
合计 28,000,0 -194,32 -459,04
00.00 2.82 0.02
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资公司名称 分得的现金红利 本期初始投 期末余额 减值准
本期金 累计金 资金额增减 备
额 额
扬州扬大港药基因 - - - 4,540,959 -
工程有限公司 .98
扬州威克生物工程 - - 23,000,00 -
有限公司 0.00
合计 - - 27,540,95 -
9.98
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3)公司投资变现及投资收益汇回不存在重大限制。
(4)期末不存在需要计提长期投资减值准备的情况。
10、固定资产及累计折旧： 截止2006年6月30日固定资产原值57,861,484.74元，累计折旧24,831,281.84元，固定资产净值33,030,202.90元，固定资产减值准备为零，固定资产净额33,030,202.90元，本期固定资产及累计折旧增减变动情况列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
原值
房屋及 24,433,0 - 24,433,0
建筑物 18.11 18.11
通用设 18,975,0 608,130. 886,539. 18,696,6
备 90.68 43 00 82.11
专用设 13,434,3 13,434,3
备 05.42 05.42
运输设 1,297,47 1,297,47
备 9.10 9.10
合计 58,139,8 608,130. 886,539. 57,861,4
93.31 43 00 84.74
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
累计折
旧
房屋及 7,590,22 641,374. - 8,231,59
建筑物 5.99 00 9.99
通用设 5,519,04 780,731. 791,641. 5,508,13
备 5.69 13 03 5.79
专用设 10,212,7 494,348. - 10,707,0
备 29.08 29 77.37
运输设 338,114. 46,354.3 - 384,468.
备 31 8 69
合计 23,660,1 1,962,80 791,641. 24,831,2
15.07 7.80 03 81.84
净值 34,479,7 33,030,2
78.24 02.90
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
减值准
备
房屋及 - - - -
建筑物
通用设 - - - -
备
专用设 - - - -
备
运输设 - - - -
备
合计 - - - -
净额 34,479,7 33,030,2
78.24 02.90
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(1) 期末固定资产无对外抵押、担保；无闲置不需用的固定资产。
(2) 期末固定资产无需计提减值准备的情况。
11、在建工程：截止2006年6月30日在建工程余额18,223,618.75元，其主要情况列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
工程名称 年初数 年初数中 本期增加 本期增加
借款费用 额中借款
资本化金 费用资本
额 化金额
依吧斯汀 10,366,0 - 3,616,13 -
新片剂项 35.74 9.15
目
车间改造 - - 369,958. -
项目 45
科研中心 - - 3,871,48 -
5.41
合计 10,366,0 - 7,857,58 -
35.74 3.01
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
工程名 本期转 其他减 期末数 完工 资金
称 入固定 少数 进度 来源
资产
依吧斯 - - 13,982,1 92% 募集
汀新片 74.89 资金
剂项目
车间改 - - 369,958. 80% 自筹
造项目 45
科研中 - - 3,871,48 40% 募集
心 5.41 资金
合计 - - 18,223,6
18.75
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(1)在建工程项目中无资本化的借款费用。
(2)期末在建工程无需计提减值准备的情况。
(3)在建工程余额期末数较年初数增加75.80%的主要原因是，公司依吧斯汀新片剂项目、科研中心项目本期投入建设。
12、无形资产：截止2006年6月30日无形资产账面余额 7,958,999.14元，无形资产减值准备2,455,300.00元，无形资产净值5,503,699.14元，其明细情况列示如下：
(1)无形资产明细项目：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 取得方 原始价值 年初数 本期增
式 加
爱普列特 股东投 [注1 14,000,0 8,249,832. -
产品技术 入 ] 00.00 56
依巴斯汀 外购 650,000. 324,999.92 -
生产技术 00
合计 14,650,0 8,574,832. -
00.00 48
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 本期摊销 累计摊销 期末数 剩余摊销
额 额 期限
爱普列特 583,333. 6,333,500 7,666,49 69个月
产品技术 32 .76 9.24
依巴斯汀 32,500.0 357,500.1 292,499. 54个月
生产技术 2 0 90
合计 615,833. 6,691,000 7,958,99
34 .86 9.14
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2)无形资产减值准备本期增减变动情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 年初数 本期增 本期减 期末数
加 少
爱普列特 2,455,3 [注2 - - 2,455,300.
产品技术 00.00 ] 00
依巴斯汀 - - - -
生产技术
合计 2,455,3 - - 2,455,300.
00.00 00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
[注1]爱普列特产品技术由扬州制药厂投入，以评估值作为入账依据，系由苏州资产评估事务所按成本法评估。评估依据主要为扬州制药厂与中国药科大学的合作协议、国家医药管理局项目合同书以及扬州制药厂的有关原始会计单据。评估结果已经江苏省国有资产管理局苏国评认[1999]42号文审核确认。
[注2]由于复方爱普列特已开始研制，成功后将逐步替代目前的单方爱普列特，公司已计提无形资产减值准备245.53万元。
13、短期借款：截止2006年6月30日短期借款余额35,000,000.00元，其明细情况列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款类别 期末数 年初数
抵押借款 - -
担保借款 [注] 35,000,000.00 14,000,000.00
质押借款 - -
信用借款 - -
合计 35,000,000.00 14,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
[注]担保方系扬州制药厂。
短期借款期末数较年初数增加了150.00%，主要原因是公司为省爱普列特成果转化项目、配套贷款。
14、应付账款：截止2006年6月30日应付账款余额15,192,912.05元，其主要情况列示如下：
(1)账龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 年初数
金额 比例(%) 金额 比例(%
)
一年以内 13,576,386 89.36 17,763,595 93.82
.21 .67
一至二年 1,023,948. 6.74 930,651.94 4.92
23
二至三年 515,985.12 3.40 106,028.15 0.56
三年以上 76,592.49 0.50 132,452.69 0.70
合计 15,192,912 100.00 18,932,728 100.00
.05 .45
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2)本账户余额中无应付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
15、预收账款：截止2006年6月30日预收账款余额1,978,494.53元，其主要情况列示如下：
(1)账龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 年初数
金额 比例(%) 金额 比例(%
)
一年以内 1,125,565. 56.89 2,029,578. 64.16
82 55
一至二年 273,592.93 13.83 67,150.54 2.12
二至三年 439,262.42 22.20 935,957.57 29.59
三年以上 140,073.36 7.08 130,809.15 4.13
合计 1,978,494. 100.00 3,163,495. 100.00
53 81
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2)本账户余额中无预收持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
(3)账龄在1年以上的预收款项主要是与客户尚未结算的尾款。
(4)预收账款期末数较年初数减少了37.46%，主要是因为公司期末尚未结算的货款减少。
16、应付股利：截止2006年6月30日应付股利余额3,000,000.00元，系根据公司第二届董事会第六次会议通过并经公司2005年度股东大会审议通过的2005年度利润分配方案，以2005年12月31日的股本60,000,000.00股为基数，向全体股东按每10股派发现金股利0.50元(含税)，共计3,000,000.00元。
17、应交税金：截止2006年6月30日应交税金余额1,886,222.12元，其主要情况列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
税种 期末数 年初数
增值税 823,731.31 1,378,915.90
城建税 62,234.04 96,520.88
个人所得税 41,665.93 189,838.46
企业所得税 957,105.34 999,646.92
印花税 1,485.50 2,381.00
合计 1,886,222.12 2,667,303.16
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
18、其他应交款：截止2006年6月30日其他应交款余额49,842.69元，其主要情况列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 年初数
教育费附加 43,042.31 55,154.79
综合基金 6,800.38 9,486.45
合计 49,842.69 64,641.24
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
19、其他应付款：截止2006年6月30日其他应付款余额7,381,970.64元，其主要情况列示如下：
账龄分析：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 年初数
金额 比例(%) 金额 比例(%
)
一年以内 2,707,856. 36.68 2,512,257. 34.68
17 62
一至二年 1,389,362. 18.82 1,517,865. 20.95
91 40
二至三年 1,131,699. 15.33 377,951.45 5.22
94
三年以上 2,153,051. 29.17 2,836,058. 39.15
62 76
合计 7,381,970. 100.00 7,244,133. 100.00
64 23
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2)本账户余额中无应付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
(3)本账户余额中金额较大的项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额 备注
风险奖金 1,603,822.7 应付的销售人员风险奖
1 金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
20、预提费用：截止2006年6月30日预提费用余额1,753,250.50元，其主要情况列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 年初数 结存原因
未报销的相关费用 1,734,450.5 780,000.0 已发生尚未报
0 0 账
借款利息 18,800.00 25,339.50 已发生尚未支
付
合计 1,753,250.5 805,339.5
0 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
预提费用期末数较年初数增加了117.70%，主要原因是，公司期末已发生尚未报账的费用增加。
21、专项应付款：截止2006年6月30日专项应付款余额9,000,000.00元，均系省科技成果转化项目经费：[扬科干（2005）31号、扬财教（2005）46号]
22、递延税款贷项：截止2006年6月30日递延税款贷项余额1,320,000.00元，系公司接受扬州制药厂捐赠4,000,000.00元无形资产应计的递延税款。参见附注五之24注释。
23、股本：截止2006年6月30日股本总额60,000,000.00元(每股面值1元)，其明细情况列示如下：
单位:股
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例 发 送股 公 其 小计 数量 比例
行 积 他
新 金
股 转
股
一、有限售条件股份
1、国家
持股
2、国有 28,800 48.0 -5,379,5 -5,379 23,420 39.0
法人持股 ,000 0 00 ,500 ,500 3
3、其他 11,200 18.6 -1,620,5 -1,620 9,579, 15.9
内资持股 ,000 7 00 ,500 500 7
其中：境 11,200 18.6 -1,620,5 -1,620 9,579, 15.9
内法人持 ,000 7 00 ,500 500 7
股
境内自然
人持股
4、外资
持股
其中：境
外法人持
股
境外自然
人持股
有限售条 40,000 66.6 -7,000,0 -7,000 33,000 55.0
件股份合 ,000 7 00 ,000 ,000 0
计
二、无限售条件流通股份
1、人民 20,000 33.3 7,000,00 7,000, 27,000 45.0
币普通股 ,000 3 0 000 ,000 0
2、境内
上市的外
资股
3、境外
上市的外
资股
4、其他
无限售条 20,000 33.3 7,000,00 7,000, 27,000 45.0
件流通股 ,000 3 0 000 ,000 0
份合计
三、股份 60,000 100. 0 0 60,000 100.
总数 ,000 00 ,000 00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006年3月9日,公司股权分置改革相关股东会议审议通过《江苏联环药业股份有限公司股权分置改革方案》：公司的非流通股股东为使其所持股份获得上市流通权，向方案实施股权登记日在册的全体流通股股东支付对价，流通股股东每持有10 股流通股将获得非流通股股东支付的3.5股对价股份。上述股权分置改革方案已于2006年3月22日实施完毕，公司非流通股股东向流通股股东共计支付了7,000,000.00股。 江苏新时空投资有限公司所持公司股份已被冻结且未明确表示同意参与本次股权分置改革，其应付对价由扬州制药厂垫付。若日后该股东所持有的原非流通股股份上市流通，须向垫付方扬州制药厂支付所垫付的对价及相应补偿，并取得扬州制药厂的同意，同时由公司向上海证券交易所提出该等股份的上市申请。
24、资本公积：截止2006年6月30日资本公积余额139,659,414.60元，明细情况列示如下:
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增 本期减少 期末数
加
股本溢价 138,595,946.60 1,616,532.00[ 136,979,41
[注一] 注二] 4.60
接受捐赠非现金 2,680,000.00[ 2,680,000.
资产准备 注三] 00
合计 141,275,946.60 1,616,532.00 139,659,41
4.60
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
[注1]根据发起人协议及江苏省国有资产管理局苏国资企[1999]176号“关于江苏联环药业股份有限公司（筹）国有股权管理有关问题的批复”，发起人出资额中未折股部分，共计10,000,000.00元；2003年3月公司向境内投资者公开发行2,000.00万股人民币普通股（A股），每股面值为1元人民币。公司实际募集资金总额为157,600,000.00元，扣除发行费用8,604,053.40元，实际募集资金净额148,995,946.60元，其中新增注册资本20,000,000.00元，资本公积128,995,946.60元。 [注2]根据财政部《关于上市公司股改费用会计处理的复函》(财会便[2006]10号)规定，公司承担的股权分置改革相关费用直接冲减资本公积。 [注3]经江苏省人民政府苏政复[2001]210号文、扬州市人民政府扬政发[2002]12号文和江苏省财政厅苏财国资 [2001]291号文、苏财国资[2002]29号文批准，部分变更公司发起人扬州制药厂出资方式，同意扬州制药厂出资400万元现金，将原以无形资产出资1400万元调整为以无形资产出资1000万元，以现金出资400万元，按1：0.8折股，无形资产出资占注册资本的比例调整为20%，并将置换出的无形资产作为扬州制药厂对公司的捐赠。该部分捐赠按33%的税率扣除递延税款后计入资本公积。
25、盈余公积：截止2006年6月30日盈余公积余额9,128,613.75元，本年增减变动列示如下:
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 6,085,742.49 6,085,742.4
9
法定公益金 3,042,871.26 3,042,871.2
6
合计 9,128,613.75 9,128,613.7
5
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
26、未分配利润：截止2006年6月30日未分配利润余额44,687,454.36元，其形成过程列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数
净利润 4,158,643.12
加：年初未分配利润 43,528,811.24
其他转入
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
应付普通股股利 3,000,000.00
未分配利润 44,687,454.36
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
[注] 根据公司第二届董事会第六次会议通过的《公司2005年度利润分配的预案》，并经公司2005年度股东大会审议通过，向全体股东按每10股派发现金股利0.50元(含税)。
27、主营业务收入及主营业务成本：2006年1-6月主营业务收入74,627,404.91元，主营业务成本37,383,653.99,其明细项目与上年同期对比列示如下：
(1) 分产品主营业务
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
产品名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
原料药 4,405,925.7 4,446,546.7 18,468,783. 18,369,319.
6 1 66 27
片剂 21,095,091. 19,131,298. 30,055,078. 23,212,889.
14 15 05 43
新药 49,126,388. 13,805,809. 43,760,939. 15,054,487.
01 13 13 24
其中:关联交易 4,405,925.7 4,446,546.7 18,468,783. 18,369,319.
6 1 66 27
合计 74,627,404. 37,383,653. 92,284,800. 56,636,695.
91 99 84 94
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 分地区主营业务
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
地区名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 70,221,479. 32,979,107. 79,334,282. 38,267,376.
15 28 99 67
出口 4,405,925.7 4,446,546.7 12,950,517. 18,369,319.
6 1 85 27
其中:关联交易 4,405,925.7 4,446,546.7 12,950,517. 18,369,319.
6 1 85 27
合计 74,627,404. 37,383,653. 92,284,800. 56,636,695.
91 99 84 94
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(1)2006年1-6月公司前五名客户销售的收入总额为11,598,104.38元，占主营业务收入的15.54%。 (2)主营业务成本本期数较上年同期数减少33.99%的主要原因是，原料药销售比例下降，新药销售上升。
28、主营业务税金及附加：2006年1-6月主营业务税金及附加1,101,805.80元，其明细项目与上年同期对比列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数 计缴标准
城建税 698,272.45 303,263.72 按实际应缴纳流转税税额的7%
计缴
教育费附加 403,533.35 173,283.57 按实际应缴纳流转税税额的4%
计缴
合计 1,101,805.8 476,547.29 /
0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
主营业务税金及附加本期数较上年同期数增长131.21%的主要原因是，本期应交的流转税及附加增长。
29、其他业务利润：2006年1-6月其他业务利润-268,754.43元，其明细项目与上年同期对比列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
材料销售 -268,754.43 494,825.45
加工费 388,292.32
合计 -268,754.43 883,117.77
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其他业务利润本期数较上年同期数减少130.43%的主要原因是，本期无加工费收入，同时材料销售是以双方协议价进行加工部分生产原料。
30、财务费用：2006年1-6月财务费用-1,338,383.03元，其明细项目与上年同期对比列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本年累计数 上年同期数
利息支出 419,043.11 287,333.82
减：利息收入 1,765,052.77 1,785,197.90
手续费 7,626.63 12,257.82
汇兑损失 - -1,639.74
合计 -1,338,383.03 -1,487,246.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
31、投资收益：2006年1-6月投资收益-194,322.82元，其明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本年累计数 上年同期数
债券投资 - -
股权投资收益 -194,322.82 -
股权投资差额摊销 - -
合计 -194,322.82 -
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
32、营业外支出：2006年1-6月营业外支出436,778.61元，其明细项目与上年同期对比列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本年累计数 上年同期数
综合基金 344,856.94 243,203.54
处理固定资产损失 91,921.67 145,812.72
合计 436,778.61 389,016.26
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
33、支付的其他与经营活动有关的现金：2006年1-6月支付的其他与经营活动有关的现金39,314,144.62元，其主要项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
销售机构费用 15,083,742.96
广告费 1,418,180.68
差旅费 899,109.32
运输费 303,736.18
会务费 107,710.20
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
六、母公司会计报表主要项目注释
（以下货币单位除特别注明外，均为人民币元）
1、应收账款：截止2006年6月30日应收账款账面余额59,810,378.54元，坏账准备6,092,061.77元，应收账款账面价值53,718,316.77元，其主要情况列示如下：
(1)账龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末数
账龄 金额 比例(%) 坏账准备 计提比例
1年以内 35,998,3 60.19 1,799,917. 5%
44.38 22
1–2年 16,288,2 27.23 1,628,828. 10%
82.37 24
2-3年 5,653,01 9.45 1,695,903. 30%
0.98 29
3-4年 1,763,93 2.95 881,966.06 50%
2.11
4-5年 106,808. 0.18 85,446.96 80%
70
合计 59,810,3 100.00 6,092,061.
78.54 77
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
年初数
账龄 金额 比例(%) 坏账准备 计提比例
1年以内 38,738,7 74.07 1,936,937. 5%
55.04 75
1–2年 2,985,31 5.71 298,531.48 10%
4.81
2-3年 8,573,95 16.39 2,572,186. 30%
5.55 67
3-4年 792,014. 1.52 396,007.08 50%
16
4-5年 1,183,92 2.26 947,140.60 80%
5.75
5年以上 27,655.5 0.05 27,655.55 100%
5
合计 52,301,6 100.00 6,178,459.
20.86 13
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2)本账户余额中无应收持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
(3)期末应收账款中欠款金额前五名的合计金额16,289,323.95元，占应收账款总额的27.23%。
(4)本期核销应收账款473,889.63元，核销的应收账款中无应收持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
2、其他应收款：截止2006年6月30日其他应收款账面余额16,595,995.27元，坏账准备1,283,898.77元，其他应收款账面价值 15,312,096.50元，其主要情况列示如下：
(1)账龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末数
账龄 金额 比例(%) 坏账准备 计提比
例
1年以 13,489,22 81.28 674,461.25 5%
内 4.96
1-2年 1,918,497 11.56 191,849.71 10%
.05
2-3年 916,953.7 5.53 275,086.13 30%
8
3-4年 248,513.0 1.50 124,256.50 50%
0
4-5年 22,806.48 0.13 18,245.18 80%
合计 16,595,99 100.00 1,283,898.7
5.27 7
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
年初数
账龄 金额 比例(%) 坏账准备 计提比
例
1年以 12,099,82 81.97 604,991.32 5%
内 6.46
1-2年 891,642.9 6.04 89,164.30 10%
8
2-3年 916,365.9 6.21 274,909.79 30%
6
3-4年 454,807.5 [注] 3.08 227,403.77 50%
3
4-5年 385,610.9 2.61 308,488.72 80%
0
5年以 13,764.77 0.09 13,764.77 100%
上
合计 14,762,01 100.00 1,518,722.6
8.60 7
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
[注]其中包括从“预付账款”科目转入122,418.00元。
(2)本账户余额中无应收持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
(3)期末其他应收款中欠款金额前五名的金额合计10,472,667.22元，占其他应收款总额的63.10%。
(4)其他应收款主要是销售人员的备用金及部分尚未报账的费用，对已发生未报账的费用进行了预提，详见附注五之20“预提费用”项目注释。
(5) 本期未核销其他应收款。
3、长期股权投资：截止2006年6月30日长期股权投资余额30,743,000.51元，其主要情况列示如下：
（1）本期增减变动情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数 本 本期 期末数
期 减少
增
加
金额 减值 金额 减值
准备 准备
股票
投资
其他 31,05 -30 30,743
股权 1,659 8,6 ,000.5
投资 .99 59. 1
48
股权
投资
差额
合计 31,05 -30 30,743
1,659 8,6 ,000.5
.99 59. 1
48
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）其他股权投资明细项目列示
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资公司名称 投资年限 持股 年初原 调整被投资公司权
比例 始投资 益增减额
金额 本期金 累计金额
额
扬州联环医药营销 2003.08.20-202 60.0 1,213,8 -34,001 -514,342
有限公司 0.09.17 0% 81.53 .77 .87
扬州联环医药科技 2003.01.28-202 90.0 450,000 -16,066 -160,523
开发有限公司 3.01.17 0% .00 .98 .42
扬州扬大港药基因 2003.12.19-203 24.5 5,000,0 -194,32 -459,040
工程有限公司 1.02.04 9% 00.00 2.82 .02
扬州威克生物工程 2004.04.23-201 39.3 23,000, - -
有限公司 4.04.23 8% 000.00
江苏联创医药技术 2005.07.27-202 60.0 2,400,0 -64,267 -186,974
有限公司 5.07.26 0% 00.00 .91 .71
合计 32,063, -308,65 -1,320,8
881.53 9.48 81.02
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资公司名称 分得的现金红利 本期原始投 期末余额 减值准
本期金 累计金 资金额增减 备
额 额
扬州联环医药营销有 - - - 699,538.6 -
限公司 6
扬州联环医药科技开 - - - 289,476.5 -
发有限公司 8
扬州扬大港药基因工 - - - 4,540,959 -
程有限公司 .98
扬州威克生物工程有 - - - 23,000,00 -
限公司 0.00
江苏联创医药技术有 - - - 2,213,025 -
限公司 .29
合计 - - - 30,743,00 -
0.51
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）公司投资变现及投资收益汇回不存在重大限制。
（4）期末不存在需要计提长期投资减值准备的情况。
4、主营业务收入及主营业务成本：2006年1-6月主营业务收入54,321,578.70元，主营业务成本18,876,608.44元，其明细项目与上年同期对比列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本年累计数 上年同期数
收入 成本 收入 成本
原料药 4,405,92 4,446,54 15,316,45 15,559,4
5.76 6.71 6.18 50.30
片剂 10,141,4 4,579,28 7,992,320 4,460,62
82.56 0.38 .78 4.75
新药 39,774,1 9,850,78 37,062,23 10,593,8
70.38 1.35 3.01 62.49
合计 54,321,5 18,876,6 60,371,00 30,613,9
78.70 08.44 9.97 37.54
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（1）2006年1-6月公司前五名客户销售的收入总额为11,598,104.38元，占主营业务收入的21.35%。
5、投资收益：2005年度投资收益-308,659.48元，其明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本年累计数 上年同期数
股票投资 - -
债券投资 - -
股权投资收益 -308,659.48 [注] -100,507.61
股权投资差额摊销 - -
合计 -308,659.48 -100,507.61
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
[注]参见附注六之3注释。
七、关联方及关联交易
（如无特别注明，以下货币单位均为人民币元）
（一）关联方关系
存在控制关系的关联方的基本情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名 注册地 主营业务 与本 经济 法
称 址 公司 性质 人
关系 代
表
扬州制药 扬州市 化学原料药、化学药制剂、离子交 控股 国有 刘
厂 文峰路 换树脂、饲料添加剂等制造、销售 股东 企业 俭
21号 。 朴
扬州联环 扬州市 中成药、化学原料药、化学药制剂 控股 有限 钱
医药营销 汶河路 、抗生素、生化药品、化工原料及 子公 责任 望
有限公司 8号 中间体药用辅料（不含化学危险品 司 公司 霓
）批发
扬州联环 扬州市 医药技术、精细化工技术开发、转 控股 有限 贺
医药科技 文峰路 让、咨询 子公 责任 曾
开发有限 21号 司 公司 佑
公司
江苏联创 扬州市 药品、医疗器械、保健品研发及其 控股 有限 姚
医药技术 文峰路 技术成果转让、技术咨询、授权使 子公 责任 兴
有限公司 21号 用。保健用品的批发、零售 司 公司 田
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
在控制关系的关联方的注册资本及其变化情况
单位:人民币万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 注册资本期初 注册资本增 注册资本期末
数 减 数
扬州制药厂 3,262.00 0 3,262.00
扬州联环医药营销有限公司 200.00 0 200.00
扬州联环医药科技开发有限 50.00 0 50.00
公司
江苏联创医药技术有限公司 400.00 0 400.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化情况
单位:人民币万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方 关联方所 关联方所 关联方 关联方所 关联方所 关联方所
名称 持股份期 持股份比 所持股 持股份增 持股份期 持股份比
初数 例期初数 份增减 减比例（ 末数 例期末数
（％） ％） （％）
扬州制 28,800,0 48.00 -5,379, -8.97 23,420,5 39.03
药厂 00 500 00
扬州联
环医药
营销有
限公司
扬州联
环医药
科技开
发有限
公司
江苏联
创医药
技术有
限公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4、不存在控制关系关联方的基本情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 关联方与本公司关系
扬州通达化工医药设备厂 母公司的全资子公司
扬州制药有限公司 母公司的控股子公司
扬州扬大港药基因工程有限公司 其他
扬州威克生物工程有限公司 其他
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（二）关联交易情况
购买商品、接受劳务的关联交易
单位:人民币万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关 关 关联交易定价原则 本期数 上年同期数
联 联 金额 占同类 金额 占同类
方 交 交易金 交易金
易 额的比 额的比
内 例(%) 例(%)
容
扬 土 以本公司成立时经评估的士 7.50 100.00 7.50 100.00
州 地 地、房屋价格为基础，结合
制 使 租赁时的市场情况，按照平
药 用 等互利和等价有偿原则确定
厂 权 价格。
租
赁
扬 房 以本公司成立时经评估的士 7.50 100.00 7.50 100.00
州 屋 地、房屋价格为基础，结合
制 租 租赁时的市场情况，按照平
药 赁 等互利和等价有偿原则确定
厂 价格。
扬 代 根据本公司与扬州制药有限 74.88 100.00 14.88 100.00
州 交 公司于2005年1月10日订立
制 排 的《综合后勤服务协议》，
药 污 扬州制药有限公司按照环保
有 费 部门收取的排污费在本公司
限 与扬州制药有限公司之间根
公 据耗用的化工原材料重量进
司 行分摊。
扬 购 2005年1月10日，公司与扬 37.30 100.00 26.60 100.00
州 买 州制药有限公司签署了协议
制 水 ，从2005年1月1日起，扬州
药 、 制药有限公司以市场的公平
有 电 合理的价格向本公司提供水
限 、电、汽等公用事业服务。
公
司
扬 购 2005年1月10日，公司与扬 131.84 100.00 79.95 100.00
州 买 州制药有限公司签署了协议
制 汽 ，从2005年1月1日起，扬州
药 制药有限公司以市场的公平
有 合理的价格向本公司提供水
限 、电、汽等公用事业服务。
公
司
扬 购 根据本公司与扬州制药有限 462.84 10.00 1,398 30.00
州 入 公司订立的《原料采购服务 .47
制 原 协议》和《原料药采购协议
药 辅 》，本公司按市场价格支付
有 料 原材料（原料药）的采购货
限 、 款和运杂费（原料药不计运
公 药 杂费），无须支付任何附加
司 品 的服务费，运杂费的价格不
高于扬州制药有限公司提供
给任何第三方的价格。
扬 设 参照本公司与扬州制药有限 53.77 70.00 42.70 70.00
州 备 公司订立的《综合后勤服务
通 维 协议》，按市场价格向扬州
达 修 通达化工医药设备厂支付维
化 服 修费用（包括加工费和材料
工 务 费），价格不高于扬州通达
医 化工医药设备厂提供给任何
药 第三方的价格。
设
备
厂
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2、 销售商品、提供劳务的关联交易
单位:人民币万元
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关联 关联 关联交易定价原则 本期数 上年同期数
方 交易 金额 占同类 金额 占同类
内容 交易金 交易金
额的比 额的比
例(%) 例(%)
扬州 销售 按市场价格结算， 5.33 0.10 150.42 2.50
制药 药品 价格不高于本公司
有限 、材 提供给任何第三方
公司 料 的价格。
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[注1]公司于2000年2月28日与扬州制药厂签署了《土地使用权租赁协议》，扬州制药厂将其以出让方式取得的两宗土地：A宗地面积为11,352.7平方米(土地使用权证扬国用(1999)字第60624号)、B宗地面积1,580.2平方米(土地使用权证扬国用(1999)字第60625号)之使用权租赁给本公司使用。租赁期限为50年，租金为15万元/年，此两宗地已由具有A级土地估价资格的评估机构进行评估，并经江苏省国土管理局苏国土籍函[1999]144号确认。公司已取得扬州市国土管理局核发的扬他项（2000）字第0008号和扬他项（2000）字第0009号《土地他项权利证明书》。 [注2]公司于2000年2月28日与扬州制药厂签署了《房地产租赁契约》，扬州制药厂将其拥有的位于扬州市文峰路21号（一区）（房屋所有权证扬房字第0130326号）的建筑面积为2759.26平方米的第29幢房屋中750平方米租赁给本公司作为办公场地及注册场地使用。根据该协议，自协议生效日起至租赁房屋租期的第5个公历年末，租赁房屋的年租金为人民币15万元。以后由双方提前六个月协商该协议租赁房屋的租金，按照市场上同级别或相类似的办公场地市场租价确定下一个5年租赁房屋的租金。该项房屋租赁已在扬州市房产管理局办理登记手续,并获得扬房租证第20010392号《房屋租赁许可证》。
公司于2005年1月10日与扬州制药厂签署了《房屋租赁协议》，确定自2005年度起5年内租赁房屋的年租金为人民币15万元。 [注3] 公司于2005年1月10日与扬州制药有限公司签署了《综合后勤服务协议》，扬州制药有限公司以市场的公平合理的价格向本公司提供水、电、汽等公用事业服务、环保服务、运输服务、劳动防护、治安和消防服务、医疗保健服务等生活后勤服务。
根据《综合后勤服务协议》的规定，扬州制药有限公司为公司提供服务的条件将不逊于该公司向任何第三方提供相同或相类似服务的条件，且给予本公司同等条件下优于任何第三方的权利，扬州制药有限公司保证将首先满足公司所需服务的要求。 [注4]2003年公司取得自营进出口权，2006年1-6月从扬州制药有限公司购入药品4,446,546.71元，实现出口销售收入4,405,925.76元，亏损40,620.95元。
3、关联方为公司向银行借款提供担保：
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关联方 交易内容 期末数 年初数
扬州制药厂 借款担保 35,000,000.0 14,000,000.00
0
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（三）关联往来余额
公司与关联方往来余额明细资料如下：
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项目 期末数 年初数
应收账款：
扬州制药厂 614,392.91
预付账款：
扬州制药有限公司 1,922,237.93
扬州制药厂 1,640,553.21
应付账款：
扬州制药厂 1,285,997.67
扬州制药有限公司 184,590.98
扬州通达化工医药设备厂 115,410.72 15,416.04
其他应付款
扬州扬大港药基因工程有限公司 504,941.24 504,941.24
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八、或有事项
截止2006年6月30日，公司无需披露的或有事项。
九、承诺事项
截止2006年6月30日，公司无需披露的承诺事
十、资产负债表日后事项中的非调整事项
公司无需要披露的重大资产负债表日后非调整事项。
十一、其他重要事项
非经常性损益：2006年1-6月非经常性损益40,509.68元，其明细项目列示如下：
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项目 金额
营业外收入 -
减：营业外支出 436,778.61
以前年度已经计提各项减值准备的转回 321,221.26
减：企业所得税影响额 -144,136.95
减：少数股东损益影响额 -11,930.08
非经常性损益 40,509.68
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八、备查文件目录
1、载有董事长签名的公司2006年半年度报告文本 2、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本 3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本 4、公司章程文本
董事长： 姚 兴 田
江苏联环药业股份有限公司
2006年8月22日