贵州贵航汽车零部件股份有限公司

    600523

    2009 年半年度报告贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2009 年半年度报告

    1

    目录

    一、重要提示.......................................................................... 2

    二、公司基本情况...................................................................... 2

    三、股本变动及股东情况................................................................ 3

    四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 5

    五、董事会报告........................................................................ 5

    六、重要事项.......................................................................... 7

    七、财务报告......................................................................... 11

    八、备查文件目录..................................................................... 86贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2009 年半年度报告

    2

    一、重要提示

    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、

    误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    (二) 孟建、庞元生董事因公未能出席会议，分别书面委托迟耀勇董事、张健董事代行其职责。

    (三) 中瑞岳华会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

    (四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经常性占用资金情况。

    (五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。

    (六) 公司负责人迟耀勇、主管会计工作负责人谢敏勤及会计机构负责人（会计主管人员）向江声明：

    保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。

    二、公司基本情况

    (一) 公司基本情况简介

    1、 公司法定中文名称：贵州贵航汽车零部件股份有限公司

    公司法定中文名称缩写：贵航股份

    公司英文名称：GUIZHOU GUIHANG AUTOMOTIVE COMPONENTS CO.,LTD

    公司英文名称缩写：GACO

    2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所

    公司A 股简称：贵航股份

    公司A 股代码：600523

    3、 公司注册地址：贵州省贵阳市小河区清水江路1 号

    公司办公地址：贵州省贵阳市小河区锦江路110 号贵航大厦9 层

    邮政编码：550009

    公司国际互联网网址：http://www.ghgf.com.cn

    公司电子信箱：ghgf-zqb@china.com

    4、 法定代表人：迟耀勇

    5、 公司董事会秘书： 陈秀

    电话： 0851-3802670

    传真： 0851-3803931

    E-mail：ghgf-zqb@china.com

    联系地址： 贵州省贵阳市小河区锦江路110 号贵航大厦9 层

    6、 公司信息披露报纸名称：中国证券报

    登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn

    公司半年度报告备置地点：董事会办公室

    (二) 主要财务数据和指标贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2009 年半年度报告

    3

    1、主要会计数据和财务指标

    单位:元 币种:人民币

    上年度期末

    本报告期末

    调整后 调整前

    本报告期末比上年

    度期末增减（％）

    总资产 2,126,726,847.86 2,024,353,689.37 2,024,353,689.37 5.06

    所有者权益（或股东权益） 1,348,990,293.53 1,305,013,749.26 1,305,013,749.26 3.37

    每股净资产(元) 4.67 4.52 4.52 3.32

    上年同期

    报告期（1－6 月）

    调整后 调整前

    本报告期比上年同

    期增减（％）

    营业利润 73,372,859.97 66,748,119.16 64,443,119.16 9.92

    利润总额 87,260,965.13 76,451,993.04 74,146,993.04 14.14

    净利润 58,416,234.27 57,935,078.47 55,630,078.47 0.83

    扣除非经常性损益后的净利润48,319,440.44 50,316,130.97 46,955,929.58 -3.97

    基本每股收益(元) 0.20 0.20 0.19 0

    扣除非经常性损益后的基本每

    股收益(元)

    0.17 0.18 0.16 -5.56

    稀释每股收益(元) 0.20 0.20 0.19 0

    净资产收益率(%) 4.33 4.55 4.37 减少0.22 个百分点

    经营活动产生的现金流量净额74,550,790.34 3,429,651.33 3,429,651.33 2,073.71

    每股经营活动产生的现金流量

    净额（元）

    0.26 0.01 0.01 2,500.00

    2、非经常性损益项目和金额

    单位：元 币种：人民币

    非经常性损益项目 金额

    非流动资产处置损益 717,557.38

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策

    规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

    12,003,394.65

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,167,153.13

    少数股东权益影响额 -471,005.45

    所得税影响额 -3,320,305.88

    合计 10,096,793.83

    三、股本变动及股东情况

    (一) 股份变动情况表

    单位：股

    本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

    数量

    比例

    (%)

    发行

    新股

    送

    股

    公积

    金转

    股

    其他 小计 数量

    比例

    (%)

    一、有限售条件股份

    1、国家持股

    2、国有法人持股 148,277,174 51.34 148,277,174 51.34

    3、其他内资持股 27,000,000 9.35 -27,000,000 -27,000,000 0 0

    其中： 境内非国有法人持

    股

    境内自然人持股

    ４、外资持股 3,000,000 1.04 -3,000,000 -3,000,000 0 0

    其中： 境外法人持股

    境外自然人持股

    有限售条件股份合计 178,277,174 61.73 -30,000,000 -30,000,000 148,277,174 51.34

    二、无限售条件流通股份

    1、人民币普通股 110,516,626 38.27 30,000,000 30,000,000 140,516,626 48.66贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2009 年半年度报告

    4

    2、境内上市的外资股

    3、境外上市的外资股

    4、其他

    无限售条件流通股份合计 110,516,626 38.27 30,000,000 30,000,000 140,516,626 48.66

    三、股份总数 288,793,800 100 0 0 288,793,800 100

    (二) 股东和实际控制人情况

    1、股东数量和持股情况

    单位：股

    报告期末股东总数 32,973 户

    前十名股东持股情况

    股东名称 股东性质持股比例(%) 持股总数

    报告期内增

    减

    持有有限售

    条件股份数

    量

    质押或冻

    结的股份

    数量

    中国贵州航空工业（集团）有限

    责任公司

    国有法人51.28 148,086,674 0 148,086,674

    贵阳市国有资产投资管理公司 国有法人6.22 17,950,566 0 0

    中国建设银行－华夏红利混合型

    开放式证券投资基金

    境内非国

    有法人

    1.05 3,029,229 3,029,229 0

    民生证券有限责任公司

    境内非国

    有法人

    0.92 2,650,830 2,650,830 0

    中国建设银行－工银瑞信红利股

    票型证券投资基金

    境内非国

    有法人

    0.86 2,483,316 2,483,316 0

    中国工商银行－广发大盘成长混

    合型证券投资基金

    境内非国

    有法人

    0.78 2,250,000 2,250,000 0

    北京盈泰房地产开发有限公司

    境内非国

    有法人

    0.69 2,000,000 -1,000,000 0

    中国建设银行－海富通风格优势

    股票型证券投资基金

    境内非国

    有法人

    0.56 1,624,641 -5,995,908 0

    长江养老保险股份有限公司上海

    企业年金过渡计划－交通银行

    境内非国

    有法人

    0.53 1,520,443 1,520,443 0

    中国农业银行－华夏平稳增长混

    合型证券投资基金

    境内非国

    有法人

    0.47 1,350,000 1,350,000 0

    前十名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类

    贵阳市国有资产投资管理公司 17,950,566 人民币普通股

    中国建设银行－华夏红利混合型开放式证券投资基

    金

    3,029,229 人民币普通股

    民生证券有限责任公司 2,650,830 人民币普通股

    中国建设银行－工银瑞信红利股票型证券投资基金 2,483,316 人民币普通股

    中国工商银行－广发大盘成长混合型证券投资基金 2,250,000 人民币普通股

    北京盈泰房地产开发有限公司 2,000,000 人民币普通股

    中国建设银行－海富通风格优势股票型证券投资基

    金

    1,624,641 人民币普通股

    长江养老保险股份有限公司上海企业年金过渡计划－

    交通银行

    1,520,443 人民币普通股

    中国农业银行－华夏平稳增长混合型证券投资基金 1,350,000 人民币普通股

    中国人民健康保险股份有限公司－传统－普通保险产

    品

    1,000,000 人民币普通股

    上述股东关联关系或一致行动的说明

    公司未知上述股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股东持股变

    动信息披露管理办法》规定的一致行动人。

    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

    单位:股

    有限售条件股份可上市交易情况

    序

    号

    有限售条件股东名称

    持有的有限售条

    件股份数量 可上市交易时间

    新增可上市交易

    股份数量

    限售条件贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2009 年半年度报告

    5

    1.

    中国贵州航空工业（集团）有限责

    任公司

    148,086,674 2010 年9 月14 日10,699,350

    2011 年1 月23 日44,806,800

    2011 年9 月14 日92,580,524

    见重要事项中的

    承诺事项履行情

    况

    战略投资者或一般法人参与配售新股约定持股期限的情况

    2007 年11 月23 日公司非公开发行股票获中国证监会核准，并分别于2008 年1 月4 日向中国贵州航

    空工业（集团）有限责任公司发行4,480.68 万股，和2008 年1 月22 日向机构投资者发行3,000 万股。

    限售期分别至2011 年1 月8 日和2009 年1 月23 日。其中，向机构投资者发行的3,000 万股股票已于

    2009 年1 月23 日上市流通，详见公司2009 年1 月20 日《有限售条件流通股上市流通的公告》

    2、控股股东及实际控制人变更情况

    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。

    四、董事、监事和高级管理人员情况

    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动

    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。

    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况

    本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。

    五、董事会报告

    (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析

    在国家有关经济拉动政策及汽车产业调整和振兴规划政策的刺激下，汽车市场一季度开始企稳回

    升，二季度份呈现稳步增长态势，小排量车型更是暴发式增长。面对复杂的市场形势，公司认真分析、

    积极应对，抢抓市场机遇，克服各种困难，较好地完成了生产经营任务，保住了市场，提高了经济效

    益。截止报告期末，公司实现主营业务收入79,294.43 万元，利润总额8,726.1 万元，净利润6,881.87

    万元。

    报告期内从公司运行情况看主要存在以下问题：1、对市场急剧变化、暴发式增长的情况，应变能

    力不足、应变措施不够得力，影响了生产交付。2、技术改造速度需要进一步加快。尤其是新项目建设

    需要加快建设，尽快安装设备、投入运行。

    公司拟采取的措施：1、加快技术改造进度，缓解产能不足矛盾，提升研发能力。2、加强对宏观

    经济的跟踪研究，积极应对市场变化带来的影响。3、进一步深入开展成本年活动，降低消耗、节省费

    用，提高效益。

    （1）主营业务分行业、产品情况表

    单位:元 币种:人民币

    分行业或分产

    品

    营业收入 营业成本

    营业利润率

    (%)

    营业收入比

    上年增减

    （％）

    营业成本

    比上年增

    减（％）

    营业利润

    率比上年

    增减（%）

    分产品贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2009 年半年度报告

    6

    汽车零部件 692,216,181.33 550,798,981.89 20.43 7.83 7.86

    减少0.11

    个百分点

    航空产品 63,328,904.56 37,782,785.55 40.34 -5.16 -5.16

    增加0 个

    百分点

    其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额2,637.95 万

    元。

    （2）主营业务分地区情况表

    单位:元 币种:人民币

    地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）

    东北 111,706,980.01 -11.48

    华北 112,838,520.82 2.73

    华东 260,108,593.15 16.97

    西北 31,663,585.99 -2.15

    西南 83,360,683.21 53.03

    华中 51,061,440.21 -36.24

    华南 78,697,032.48 11.02

    境内小计 729,436,835.87 4.77

    美洲 37,896.85 -98.11

    欧洲 3,538,370.10 -42.32

    亚洲 22,748,927.78 401.84

    境外小计 26,325,194.73 107.67

    合 计 755,762,030.60 6.61

    (二) 公司投资情况

    1、募集资金总体使用情况

    单位:万元 币种:人民币

    募集年

    份

    募集方式 募集资金总额

    本报告期已使用

    募集资金总额

    已累计使用募

    集资金总额

    尚未使用募

    集资金总额

    尚未使用募集资金

    用途及去向

    2008 非公开发行 31,400.69 2,541.48 12,840.18 18,560.51

    存在银行专用募集

    资金帐户

    结合国内市场的情况,募集资金项目还在陆续的投入中,本报告期内,4 个募集资金项目投入

    2541.48 万元。

    2、承诺项目使用情况

    单位:万元 币种:人民币

    承诺项目名称

    是否

    变更

    项目

    拟投入金

    额

    实际投入

    金额

    是否符

    合计划

    进度

    项目

    进度

    预计

    收益

    产生收益

    情况

    是否符

    合预计

    收益

    未达到计

    划进度和

    收益说明

    变更原因及

    募集资金变

    更程序说明

    航空飞行控制系统生

    产线技术改造项目

    否 5,895 913.47 否

    建设期,未

    产生收益

    复合密封条生产线技

    术改造项目

    否 10,135 3,070.67 否

    建设期,未

    产生收益

    全铝散热器生产线技

    术改造项目

    否 4,910 1,087.69 否

    建设期,未

    产生收益

    汽车电子电器开关生

    产线技术改造项目

    否 4,491.5 1,799.16 否

    建设期,未

    产生收益

    合计 / 25,431.5 6,870.99 / / - / / / /

    公司本着谨慎和有效的原则进行募集资金项目的投入,由于国家对汽车产业的扶持,国内汽车市场

    出现了明显的好转,公司结合实际情况,在报告期内加大了募集资金项目的投入。贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2009 年半年度报告

    7

    3、非募集资金项目情况

    单位:万元 币种:人民币

    项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况

    海口红阳一期厂房及办公楼基建项目 871.64 竣工验收

    合计 871.64 / /

    说明：该项目报告期投入160.03 万元。

    六、重要事项

    (一) 公司治理的情况

    公司严格按照《公司法》、《证券法》等法律法规和中国证监会、上海证券交易所的有关公司治

    理规范性文件要求，结合公司实际情况，建立健全公司法人治理结构，制订相关规章制度并持续进行

    修订和完善，各项制度得到有效执行。

    (二) 报告期内现金分红政策的执行情况

    经中瑞岳华会计师事务所有限公司对公司2008 年度财务报告进行审计，公司2008 年实现归属母

    公司利润32,508,296.90 元，弥补以前年度亏损14,398,176.62 元后，为使公司保持较好的发展后劲，

    公司分别提取了10%的法定盈余公积金和任意盈余公积金3,622,024.06 元,可供分配利润

    14,488,096.22 元。按照公司股改时对股东今后现金分红不低于当年实现可供分配利润50%的承诺，为

    此，公司拟以总股本288793800 股为基数，向全体股东每10 股派送现金0.5 元（含税），合计派发现

    金股利14,439,690.00 元。实施2008 年度利润分配后,母公司剩余未分配利润48,406.22 元结转下年

    度。

    2009 年4 月10 日召开的公司2008 年年度股东大会审议通过了上述利润分配方案，并于2009 年

    5 月25 日予以实施。

    (三) 重大诉讼仲裁事项

    本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

    (四) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况

    本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。

    (五) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项

    本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。

    (六) 报告期内公司重大关联交易事项

    1、与日常经营相关的关联交易

    单位:元 币种:人民币

    关联交易方 关联关系 关联交易类型 关联交易金额

    占同类交易

    金额的比例

    (%)

    中国航空工业集团公司所属公司 其他关联人 购买商品 3,414,221.77 0.32

    中国贵州航空工业（集团）有限责任公司所属公司 母公司的全资子公司 购买商品 12,491,121.41 1.17

    中国航空工业集团公司所属公司 其他关联人 接受劳务 17,785.6

    中国贵州航空工业（集团）有限责任公司所属公司 母公司的控股子公司 接受劳务 1,831,103.94 0.40贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2009 年半年度报告

    8

    中国航空工业集团公司所属公司 其他关联人 销售商品 43,341,504.13 5.73

    中国贵州航空工业（集团）有限责任公司所属公司 母公司的控股子公司 销售商品 26,379,536.27 3.49

    中国一航财务有限公司贵阳分公司 参股子公司 贷款 1,262,793.50 -

    中国一航财务有限公司贵阳分公司 参股子公司 存款 8,655,807.31 -

    2、非经营性关联债权债务往来

    单位：万元 币种：人民币

    向关联方提供资金关联方向上市公司提供资金

    关联方 关联关系

    发生额 余额 发生额 余额

    中国航空工业集团所

    属公司

    其他关联人 -6.94 245.01

    贵航集团所属公司 母公司 -521.61 3.28

    控股子公司的子公司 控股子公司的子公司 -508.9 0 -2.93 0

    贵航集团 母公司 -266.24 21.81

    合计 -508.9 0 -797.72 270.10

    报告期内公司向控股股东及其子公司提供资

    金的发生额（万元）

    -508.9

    公司向控股股东及其子公司提供资金的余额

    （万元）

    0

    (七) 重大合同及其履行情况

    1、托管、承包、租赁事项

    (1) 托管情况

    单位:万元 币种:人民币

    委托方名称

    受托方

    名称

    托管资产情况

    托管资产

    涉及金额

    托管

    收益

    是否关

    联交易

    关联关系

    贵州盖克投资管理有

    限公司

    本公司 房屋、土地和机器设备 3,965.75 5.5 是 母公司全资子公司

    (2) 承包情况

    本报告期公司无承包事项。

    (3) 租赁情况

    单位:万元 币种:人民币

    出租方名称

    承租方

    名称

    租赁资产情况

    租赁资产

    涉及金额

    租赁起始日租赁终止日

    租赁

    收益

    是否关

    联交易

    关联关系

    贵州盖克投资管

    理有限公司

    本公司 房屋、土地和机器设备 373.88

    2008 年1 月

    1 日

    2010 年12

    月31 日

    8.5 是

    母公司全资子

    公司

    贵州盖克实业有

    限公司

    本公司

    “大楼租赁合同”及“大楼

    物业管理合同”，租用老干

    活动中心大楼九层若干房

    间，租用面积565 平方米，

    11.94 是

    母公司全资子

    公司

    2、担保情况

    单位:元 币种:人民币

    公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

    担保方

    担保方与

    上市公司

    的关系

    被担保方

    担保

    金额

    担保发生

    日期(协议

    签署日)

    担保起始

    日

    担保到期

    日

    担保

    类型

    担保是

    否已经

    履行完

    担保

    是否

    逾期

    担保

    逾期

    金额

    是否

    存在

    反担

    是否

    为关

    联方

    关联关

    系贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2009 年半年度报告

    9

    毕 保 担保

    贵州贵航汽

    车零部件股

    份有限公司

    公司本部

    贵州红林机

    械有限公司

    1,700

    2008 年12

    月26 日

    2009 年12

    月26 日

    连带

    责任

    担保

    否 否 是 是

    母公司

    的控股

    子公司

    贵州贵航汽

    车零部件股

    份有限公司

    公司本部

    贵州红林机

    械有限公司

    200

    2009 年1

    月23 日

    2009 年7

    月23 日

    连带

    责任

    担保

    否 否 是 是

    母公司

    的控股

    子公司

    贵州贵航汽

    车零部件股

    份有限公司

    公司本部

    贵州红林机

    械有限公司

    800

    2009 年6

    月10 日

    2010 年6

    月10 日

    连带

    责任

    担保

    否 否 是 是

    母公司

    的控股

    子公司

    报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 1,000

    报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 2,700

    公司对子公司的担保情况

    报告期内对子公司担保发生额合计 1,120

    报告期末对子公司担保余额合计（B） 3,120

    公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

    担保总额（A+B） 5,820

    担保总额占公司净资产的比例(%) 4.31

    其中：

    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 2,700

    上述三项担保金额合计（C+D+E） 2,700

    2008 年4 月30 日-2009 年4 月30 日,公司为贵州红林机械有限公司担保500 万元为承兑汇票,由于贵

    州红林机械有限公司资金充裕,担保合同将到期,2009 年1 月23 日办理了一笔200 万元后未再办理。

    3、委托理财情况

    本报告期公司无委托理财事项。

    4、其他重大合同

    本报告期公司无其他重大合同。

    (八) 承诺事项履行情况

    1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履行情况

    承诺事项 承诺内容 履行情况

    股改承诺

    中国贵州航空工业（集团）有限责任公司承诺:1)所持有的贵航股份非流通股股份自获得上

    市流通权之日起，除为解决大股东占用资金问题而进行的定向回购外，至少二十四个月内

    不上市交易或转让。在至少二十四个月内不上市交易或者转让的承诺期满后，通过上海证

    券交易所挂牌交易出售的股份数量占贵航股份股份总数的比例在十二个月内不超过5%，如

    有违反上述承诺的卖出交易，本公司将卖出资金的30%划入贵航股份账户归贵航股份全体股

    东所有。2)在贵航股份股东大会上提议并投赞成票：贵航股份未来5 年每年的分红不低于

    当年实现的可分配利润的50%。3)在贵航股份股改完成后，将按国家法律、法规的有关规定

    尽快向贵航股份注入其拥有的优质资产及业务，以提高贵航股份的经营业绩。

    贵阳市国有资产投资管理公司承诺:自获得上市流通权之日起,在十二个月内不上市交易或

    者转让；十二个月后，通过证券交易所挂牌交易出售贵航股份的数量占该公司股份总数的

    比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十。

    无违反承诺行为

    发行时所

    作承诺

    中国贵州航空工业（集团）有限责任公司承诺:在参与认购公司的非公开发行股票后，根据

    《上市公司收购管理办法》第62 条第（三）项相关规定，贵航集团作出特别承诺：自贵航

    股份本次非公开发行股票完成之日起三年内，贵航集团不转让持有的贵航股份的股份。

    无违反承诺行为贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2009 年半年度报告

    10

    其他对公

    司中小股

    东所作承

    诺

    贵航集团承诺:持有的贵航股份股权分置改革中有限售流通股延后两年再开始解禁 无违反承诺行为

    (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：是

    (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：是

    2）是否已启动：是

    (九) 聘任、解聘会计师事务所情况

    单位:元 币种:人民币

    是否改聘会计师事务所： 否

    现聘任

    境内会计师事务所名称 中瑞岳华会计师事务所有限公司

    (十) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况

    无

    (十一) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明

    2009 年2 月9 日经公司三届二十七次董事会审议通过了重组预案，并与贵航集团及盖克机电签署

    了《贵州贵航汽车零部件股份有限公司与中国贵州航空工业（集团）有限责任公司发行股份购买资产

    协议书》和《贵州贵航汽车零部件股份有限公司与贵州盖克集团有限公司发行股份购买资产协议书》。

    在审计、评估等工作完成后，本公司于2009 年6 月2 日召开重组的第二董事会（暨第三届董事会

    第三十次会议决议），本公司拟非公开发行股份购买控股股东中国贵州航空工业（集团）有限责任公

    司（以下简称“贵航集团”）所持贵州风雷航空军械有限责任公司100%的股权和贵州天义电器有限责

    任公司100%股权，以及贵州盖克航空机电有限责任公司（以下简称“盖克机电”）所持中国航空工业

    标准件制造有限责任公司100%的股权。本次发行股份的标的资产总价值约为7.68 亿元，本次发行的

    发行价格为7.98 元/股，预计本次非公开发行规模为9,119.74 万股,最终发行价格和发行规模需经公

    司股东大会批准。最终交易价格以经具有证券从业资格的中介机构评估并经相关部门备案或最终核准

    的评估值为准。本次交易构成重大资产重组，除需经公司股东大会批准外，还须国务院国资委对重组

    事项的批准及对标的资产评估结果的备案，以及中国证监会的核准后方可实施。

    (十二) 信息披露索引

    事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径

    重大事项暨停牌公告 《中国证券报》D011 版 2009 年1 月5 日

    重大事项进展情况公告 《中国证券报》B02 版 2009 年1 月12 日

    对外担保公告 《中国证券报》B07 版 2009 年1 月13 日

    2008 年度业绩预增公告 《中国证券报》D004 版 2009 年1 月19 日

    重大事项进展情况公告 《中国证券报》D004 版 2009 年1 月19 日

    有限售条件流通上市流通的公告 《中国证券报》B05 版 2009 年1 月20 日

    重大事项进展情况公告 《中国证券报》B02 版 2009 年2 月2 日

    延期复牌公告 《中国证券报》D003 版 2009 年2 月3 日

    重大事项进展情况公告 《中国证券报》D004 版 2009 年2 月9 日

    业绩快报公告 《中国证券报》B06 版 2009 年2 月11 日

    第三届二十七次董事会决议公告 《中国证券报》B06 版 2009 年2 月11 日

    股票价格异动公告 《中国证券报》D008 版 2009 年2 月13 日

    股票价格异动公告 《中国证券报》D002 版 2009 年2 月18 日

    三届二十八次董事会决议公告暨

    召开2008 年年度股东大会的通知

    《中国证券报》D033 版 2009 年3 月17 日

    关于2009 年日常关联交易的公告《中国证券报》D033 版 2009 年3 月17 日

    关于在中航工业财务有限责任公

    司贵阳分公司存款、融资的关联交

    《中国证券报》D033 版 2009 年3 月17 日

    网站：www.sse.com.cn

    通过“上市公司资料检索”中输入

    公司股票代码或简称查询。

    公司相关公告同时披露在《中国证

    券报》上贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2009 年半年度报告

    11

    易公告

    三届十四次监事会决议公告 《中国证券报》D033 版 2009 年3 月17 日

    年报更正及补充公告 《中国证券报》C006 版 2009 年3 月28 日

    2008 年度股东大会决议公告 《中国证券报》C011 版 2009 年4 月11 日

    三届二十九次董事会决议公告 《中国证券报》D027 版 2009 年4 月28 日

    重大资产重组进展情况公告 《中国证券报》C010 版 2009 年4 月29 日

    2008 年度利润分配实施公告 《中国证券报》D006 版 2009 年5 月13 日

    三届三十次董事会决议公告 《中国证券报》B12 版 2009 年6 月4 日

    三届十六次监事会决议公告 《中国证券报》B12 版 2009 年6 月4 日

    对外担保公告 《中国证券报》C14 版 2009 年6 月27 日

    七、财务报告

    公司半年度财务报告已经中瑞岳华会计师事务所有限公司注册会计师荣健、黄峰审计，并出具了

    标准无保留意见的审计报告。

    (一) 审计报告

    审计报告

    中瑞岳华字(2009)第05666 号

    贵州贵航汽车零部件股份有限公司全体股东：：

    我们审计了后附的贵州贵航汽车零部件股份有限公司（以下简称“贵航股份”）财务报表，包括

    2009 年6 月30 日的资产负债表和合并资产负债表，2009 年1-6 月的利润表和合并利润表、股东权益

    变动表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。

    一、管理层对财务报表的责任

    按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵航股份管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和

    维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）

    选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。

    二、注册会计师的责任

    我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则

    的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作

    以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

    审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注

    册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，

    我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性

    发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财

    务报表的总体列报。

    我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

    我们认为，贵航股份财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵

    航股份2009 年6 月30 日的财务状况、合并财务状况以及2009 年1-6 月的经营成果、合并经营成果和

    现金流量、合并现金流量。

    中瑞岳华会计师事务所有限公司

    中国注册会计师：荣健、黄峰

    中国.北京

    2009 年8 月7 日贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2009 年半年度报告

    12

    (二) 财务报表

    合并资产负债表

    2009 年6 月30 日

    编制单位:贵州贵航汽车零部件股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 367,485,211.45 362,799,363.61

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    应收票据 104,714,237.50 119,453,310.21

    应收账款 438,098,815.98 331,310,551.85

    预付款项 50,787,323.39 47,974,423.12

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息 836,625.00 3,842,876.71

    应收股利

    其他应收款 10,859,586.42 4,500,837.41

    买入返售金融资产

    存货 360,403,039.23 370,618,262.64

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产

    流动资产合计 1,333,184,838.97 1,240,499,625.55

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 131,839,624.52 129,868,821.35

    投资性房地产 5,643,764.77 5,880,050.95

    固定资产 482,977,876.65 482,015,837.54

    在建工程 19,028,723.18 23,616,866.91

    工程物资

    固定资产清理 97,266.25 241,366.25

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 122,843,397.19 124,208,958.22

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用 2,826,496.01 3,270,357.84

    递延所得税资产 12,048,508.28 14,751,804.76

    其他非流动资产 16,236,352.04

    非流动资产合计 793,542,008.89 783,854,063.82

    资产总计 2,126,726,847.86 2,024,353,689.37贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2009 年半年度报告

    13

    流动负债：

    短期借款 193,031,900.00 214,496,120.00

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据 23,663,332.70 17,666,796.39

    应付账款 283,372,376.20 249,825,646.70

    预收款项 20,608,683.70 16,925,868.26

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 37,798,922.29 37,209,680.53

    应交税费 26,870,982.71 14,852,720.60

    应付利息 73,012.50 748,758.96

    应付股利 1,359,951.93 1,053,110.05

    其他应付款 54,723,925.36 35,416,848.09

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负债 5,240,000.00 3,420,000.00

    其他流动负债

    流动负债合计 646,743,087.39 591,615,549.58

    非流动负债：

    长期借款 2,570,000.00 4,390,000.00

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款 5,067,353.70 5,570,716.23

    预计负债

    递延所得税负债

    其他非流动负债

    非流动负债合计 7,637,353.70 9,960,716.23

    负债合计 654,380,441.09 601,576,265.81

    股东权益：

    股本 288,793,800.00 288,793,800.00

    资本公积 888,107,619.23 888,107,619.23

    减：库存股

    盈余公积 69,797,439.99 69,797,439.99

    一般风险准备

    未分配利润 102,291,434.31 58,314,890.04

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者权益合计 1,348,990,293.53 1,305,013,749.26

    少数股东权益 123,356,113.24 117,763,674.30

    股东权益合计 1,472,346,406.77 1,422,777,423.56

    负债和股东权益合计 2,126,726,847.86 2,024,353,689.37

    公司法定代表人：迟耀勇 主管会计工作负责人：谢敏勤 会计机构负责人：向江贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2009 年半年度报告

    14

    母公司资产负债表

    2009 年6 月30 日

    编制单位:贵州贵航汽车零部件股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 252,637,457.35 265,039,563.73

    交易性金融资产

    应收票据 51,583,363.50 52,352,201.41

    应收账款 162,736,362.68 118,220,848.00

    预付款项 20,936,283.40 21,703,813.64

    应收利息 836,625.00 3,842,876.71

    应收股利 880,188.05 24,991,574.36

    其他应收款 49,893,839.20 28,810,599.43

    存货 118,470,240.48 127,713,047.21

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产

    流动资产合计 657,974,359.66 642,674,524.49

    非流动资产：

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 615,202,666.39 615,211,863.22

    投资性房地产 5,417,219.96 5,646,926.36

    固定资产 178,751,587.16 167,891,368.42

    在建工程 2,496,021.76 12,845,959.84

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 18,645,455.88 18,509,095.31

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用 177,266.29

    递延所得税资产 6,388,408.45 9,458,090.02

    其他非流动资产

    非流动资产合计 827,078,625.89 829,563,303.17

    资产总计 1,485,052,985.55 1,472,237,827.66

    流动负债：

    短期借款 94,000,000.00 101,000,000.00

    交易性金融负债

    应付票据 20,171,307.70 16,366,796.39

    应付账款 90,897,229.89 83,030,244.03贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2009 年半年度报告

    15

    预收款项 911,398.53 1,134,424.68

    应付职工薪酬 13,536,440.79 12,659,631.90

    应交税费 6,016,710.70 3,508,704.29

    应付利息 73,012.50 748,758.96

    应付股利 907,048.60

    其他应付款 24,886,979.02 23,857,860.97

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债

    流动负债合计 251,400,127.73 242,306,421.22

    非流动负债：

    长期借款

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债

    其他非流动负债

    非流动负债合计

    负债合计 251,400,127.73 242,306,421.22

    股东权益：

    股本 288,793,800.00 288,793,800.00

    资本公积 915,368,301.91 915,368,301.91

    减：库存股

    盈余公积 11,281,208.31 11,281,208.31

    未分配利润 18,209,547.60 14,488,096.22

    外币报表折算差额

    股东权益合计 1,233,652,857.82 1,229,931,406.44

    负债和股东权益合计 1,485,052,985.55 1,472,237,827.66

    公司法定代表人：迟耀勇 主管会计工作负责人：谢敏勤 会计机构负责人：向江贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2009 年半年度报告

    16

    合并利润表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业总收入 792,944,285.52 744,913,524.16

    其中：营业收入 792,944,285.52 744,913,524.16

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 733,424,728.72 690,201,774.61

    其中：营业成本 616,496,957.43 577,130,359.04

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 2,849,415.56 2,457,789.78

    销售费用 37,006,761.20 36,444,797.72

    管理费用 71,845,224.54 67,195,022.17

    财务费用 3,507,488.81 6,369,178.74

    资产减值损失 1,718,881.18 604,627.16

    加：公允价值变动收益（损失以“－”

    号填列）

    投资收益（损失以“－”号填列） 13,853,303.17 12,036,369.61

    其中：对联营企业和合营企业的

    投资收益

    汇兑收益（损失以“－”号填列）

    三、营业利润（亏损以“－”号填列） 73,372,859.97 66,748,119.16

    加：营业外收入 14,542,535.18 11,455,329.32

    减：营业外支出 654,430.02 1,751,455.44

    其中：非流动资产处置净损失 194,814.04 418,719.31

    四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 87,260,965.13 76,451,993.04

    减：所得税费用 18,442,291.92 9,794,276.75

    五、净利润（净亏损以“－”号填列） 68,818,673.21 66,657,716.29

    归属于母公司所有者的净利润 58,416,234.27 57,935,078.47

    少数股东损益 10,402,438.94 8,722,637.82

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 0.20 0.20

    （二）稀释每股收益 0.20 0.20

    公司法定代表人：迟耀勇 主管会计工作负责人：谢敏勤 会计机构负责人：向江贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2009 年半年度报告

    17

    母公司利润表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业收入 278,943,485.07 261,059,696.50

    减：营业成本 219,377,611.84 199,593,388.24

    营业税金及附加 1,516,118.38 1,305,093.47

    销售费用 17,289,072.81 19,462,163.41

    管理费用 26,435,745.89 24,103,347.91

    财务费用 -453,886.34 4,027,259.17

    资产减值损失 316,334.73 684,627.16

    加：公允价值变动收益（损失以“－”

    号填列）

    投资收益（损失以“－”号填列） 8,411,303.17 6,051,441.82

    其中：对联营企业和合营企业

    的投资收益

    二、营业利润（亏损以“－”号填列） 22,873,790.93 17,935,258.96

    加：营业外收入 1,412,649.36 2,857,008.45

    减：营业外支出 51,377.99 433,109.46

    其中：非流动资产处置净损失 12,541.94 158,288.25

    三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 24,235,062.30 20,359,157.95

    减：所得税费用 6,073,920.92 1,515,382.92

    四、净利润（净亏损以“－”号填列） 18,161,141.38 18,843,775.03

    公司法定代表人：迟耀勇 主管会计工作负责人：谢敏勤 会计机构负责人：向江贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2009 年半年度报告

    18

    合并现金流量表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 832,687,591.31 782,321,105.21

    客户存款和同业存放款项净增加额

    向中央银行借款净增加额

    向其他金融机构拆入资金净增加额

    收到原保险合同保费取得的现金

    收到再保险业务现金净额

    保户储金及投资款净增加额

    处置交易性金融资产净增加额

    收取利息、手续费及佣金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加额

    收到的税费返还 9,514,893.63 7,169,577.83

    收到其他与经营活动有关的现金 11,995,989.33 8,303,318.62

    经营活动现金流入小计 854,198,474.27 797,794,001.66

    购买商品、接受劳务支付的现金 579,908,691.14 594,942,916.30

    客户贷款及垫款净增加额

    存放中央银行和同业款项净增加额

    支付原保险合同赔付款项的现金

    支付利息、手续费及佣金的现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职工支付的现金 121,353,490.19 113,612,176.57

    支付的各项税费 55,616,082.44 54,836,182.95

    支付其他与经营活动有关的现金 22,769,420.16 30,973,074.51

    经营活动现金流出小计 779,647,683.93 794,364,350.33

    经营活动产生的现金流量净额 74,550,790.34 3,429,651.33

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的现金 13,862,500.00 9,731,369.61

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 934,200.00 490,286.24

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流入小计 14,796,700.00 10,221,655.85

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 32,935,667.52 30,259,458.59

    投资支付的现金 1,980,000.00

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流出小计 34,915,667.52 30,259,458.59

    投资活动产生的现金流量净额 -20,118,967.52 -20,037,802.74

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金 314,006,890.00

    其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

    取得借款收到的现金 81,194,900.00 92,848,725.89

    发行债券收到的现金贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2009 年半年度报告

    19

    收到其他与筹资活动有关的现金 900,000.00 6,078,820.75

    筹资活动现金流入小计 82,094,900.00 412,934,436.64

    偿还债务支付的现金 102,659,120.00 135,829,155.89

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 25,224,719.15 32,349,760.26

    其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 5,410,206.72 21,924,789.25

    支付其他与筹资活动有关的现金 3,957,035.83 6,050,178.73

    筹资活动现金流出小计 131,840,874.98 174,229,094.88

    筹资活动产生的现金流量净额 -49,745,974.98 238,705,341.76

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

    五、现金及现金等价物净增加额 4,685,847.84 222,097,190.35

    加：期初现金及现金等价物余额 362,799,363.61 144,827,666.66

    六、期末现金及现金等价物余额 367,485,211.45 366,924,857.01

    公司法定代表人：迟耀勇 主管会计工作负责人：谢敏勤 会计机构负责人：向江贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2009 年半年度报告

    20

    母公司现金流量表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 284,866,695.40 282,228,223.58

    收到的税费返还

    收到其他与经营活动有关的现金 5,406,939.74 5,551,099.70

    经营活动现金流入小计 290,273,635.14 287,779,323.28

    购买商品、接受劳务支付的现金 210,650,928.47 221,999,836.06

    支付给职工以及为职工支付的现金 43,671,391.60 40,710,065.68

    支付的各项税费 20,022,713.12 18,931,057.22

    支付其他与经营活动有关的现金 19,295,531.61 29,644,581.95

    经营活动现金流出小计 293,640,564.80 311,285,540.91

    经营活动产生的现金流量净额 -3,366,929.66 -23,506,217.63

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的现金 32,465,736.31 2,974,563.86

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 590,000.00 331,821.06

    收到其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流入小计 33,055,736.31 3,306,384.92

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 16,763,798.84 13,986,619.69

    投资支付的现金 1,800,000.00

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流出小计 16,763,798.84 15,786,619.69

    投资活动产生的现金流量净额 16,291,937.47 -12,480,234.77

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金 314,006,890.00

    取得借款收到的现金 36,000,000.00 14,000,000.00

    收到其他与筹资活动有关的现金 4,051,300.00

    筹资活动现金流入小计 36,000,000.00 332,058,190.00

    偿还债务支付的现金 43,000,000.00 42,000,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 16,117,114.19 5,107,877.31

    支付其他与筹资活动有关的现金 2,210,000.00

    筹资活动现金流出小计 61,327,114.19 47,107,877.31

    筹资活动产生的现金流量净额 -25,327,114.19 284,950,312.69

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

    五、现金及现金等价物净增加额 -12,402,106.38 248,963,860.29

    加：期初现金及现金等价物余额 265,039,563.73 40,916,209.08

    六、期末现金及现金等价物余额 252,637,457.35 289,880,069.37

    公司法定代表人：迟耀勇 主管会计工作负责人：谢敏勤 会计机构负责人：向江合并所有者权益变动表

    2009 年1—6 月 单位:元 币种:人民币

    本期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    股本 资本公积

    减：库

    存股

    盈余公积

    一般风

    险准备

    未分配利润

    其

    他

    少数股东权益 所有者权益合计

    一、上年年末余额 288,793,800.00 888,107,619.23 69,797,439.99 58,314,890.04 117,763,674.30 1,422,777,423.56

    加：同一控制下企业合并产生的

    追溯调整

    会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 288,793,800.00 888,107,619.23 69,797,439.99 58,314,890.04 117,763,674.30 1,422,777,423.56

    三、本期增减变动金额（减少以“－”

    号填列）

    43,976,544.27 5,592,438.94 49,568,983.21

    （一）净利润 58,416,234.27 10,402,438.94 68,818,673.21

    （二）直接计入所有者权益的利得和

    损失

    1．可供出售金融资产公允价值变动净

    额

    2．权益法下被投资单位其他所有者权

    益变动的影响

    3．与计入所有者权益项目相关的所得

    税影响

    4．其他

    上述（一）和（二）小计 58,416,234.27 10,402,438.94 68,818,673.21

    （三）所有者投入和减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配 -14,439,690.00 -4,810,000.00 -19,249,690.00

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）的分配 -14,439,690.00 -4,810,000.00 -19,249,690.00

    4．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 288,793,800.00 888,107,619.23 69,797,439.99 102,291,434.31 123,356,113.24 1,472,346,406.77贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2009 年半年度报告

    1

    单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    股本 资本公积

    减：库

    存股

    盈余公积

    一般风

    险准备

    未分配利润

    其

    他

    少数股东权益 所有者权益合计

    一、上年年末余额 213,987,000.00 291,624,244.87 7,659,184.25 -3,219,953.19 105,124,974.56 615,175,450.49

    加：同一控制下企业合并产生的

    追溯调整

    会计政策变更

    前期差错更正

    其他 337,002,218.24 58,516,231.68 -3,677,115.63 542,406.16 392,383,740.45

    二、本年年初余额 213,987,000.00 628,626,463.11 66,175,415.93 -6,897,068.82 105,667,380.72 1,007,559,190.94

    三、本期增减变动金额（减少以“－”

    号填列）

    74,806,800.00 239,199,878.00 57,935,078.47 8,767,421.44 380,709,177.91

    （一）净利润 57,935,078.47 8,722,637.82 66,657,716.29

    （二）直接计入所有者权益的利得和

    损失

    1．可供出售金融资产公允价值变动净

    额

    2．权益法下被投资单位其他所有者权

    益变动的影响

    3．与计入所有者权益项目相关的所得

    税影响

    4．其他

    上述（一）和（二）小计 57,935,078.47 8,722,637.82 66,657,716.29

    （三）所有者投入和减少资本 74,806,800.00 239,199,878.00 44,783.62 314,051,461.62

    1．所有者投入资本 74,806,800.00 239,199,878.00 44,783.62 314,051,461.62

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）的分配

    4．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 288,793,800.00 867,826,341.11 66,175,415.93 51,038,009.65 114,434,802.16 1,388,268,368.85

    公司法定代表人：迟耀勇 主管会计工作负责人：谢敏勤 会计机构负责人：向江贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2009 年半年度报告

    2

    母公司所有者权益变动表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    本期金额

    项目

    股本 资本公积

    减：库存

    股

    盈余公积 未分配利润 其它所有者权益合计

    一、上年年末余额 288,793,800.00 915,368,301.91 11,281,208.31 14,488,096.22 1,229,931,406.44

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 288,793,800.00 915,368,301.91 11,281,208.31 14,488,096.22 1,229,931,406.44

    三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 3,721,451.38 3,721,451.38

    （一）净利润 18,161,141.38 18,161,141.38

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响

    3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响

    4．其他

    上述（一）和（二）小计 18,161,141.38 18,161,141.38

    （三）所有者投入和减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配 -14,439,690.00 -14,439,690.00

    1．提取盈余公积

    2．对所有者（或股东）的分配 -14,439,690.00 -14,439,690.00

    3．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 288,793,800.00 915,368,301.91 11,281,208.31 18,209,547.60 1,233,652,857.82贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2009 年半年度报告

    3

    单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    项目

    股本 资本公积 减：库存股盈余公积 未分配利润 其它所有者权益合计

    一、上年年末余额 213,987,000.00 284,478,967.45 7,659,184.25 -14,398,176.62 491,726,975.08

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 213,987,000.00 284,478,967.45 7,659,184.25 -14,398,176.62 491,726,975.08

    三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 74,806,800.00 630,889,334.46 18,843,775.03 724,539,909.49

    （一）净利润 18,843,775.03 18,843,775.03

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响

    3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响

    4．其他

    上述（一）和（二）小计 18,843,775.03 18,843,775.03

    （三）所有者投入和减少资本 74,806,800.00 630,889,334.46 705,696,134.46

    1．所有者投入资本 74,806,800.00 630,889,334.46 705,696,134.46

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．对所有者（或股东）的分配

    3．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 288,793,800.00 915,368,301.91 7,659,184.25 4,445,598.41 1,216,266,884.57

    公司法定代表人：迟耀勇 主管会计工作负责人：谢敏勤 会计机构负责人：向江贵州贵航汽车零部件股份有限公司 财务报表附注

    13

    贵州贵航汽车零部件股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年度6 月30 日

    （除特别说明外，金额单位为人民币元）

    一、 公司基本情况

    （一）历史沿革

    贵州贵航汽车零部件股份有限公司（以下简称“贵航股份”或“本公司”）是经国

    家经济贸易委员会国经贸企改[1999]220 号文批准，于1999 年12 月29 日由贵州航空

    工业（集团）有限责任公司（以下简称“贵航集团”）、中国贵州红阳机械（集团）公

    司（以下简称“红阳公司”）、中国贵航集团华阳电工厂（以下简称“贵州华阳电工”）、

    中国永红机械责任公司（以下简称“永红机械厂”）和贵州申一橡胶厂（以下简称“申

    一橡胶厂”）、中国航空工业供销贵州公司、贵州海洋经济发展有限责任公司、贵阳新

    达机械厂八家发起人共同发起设立的股份有限公司。其中红阳公司、贵州华阳电工、永

    红机械厂和申一橡胶厂以经财政部财评字[1999]562 号文确认的评估后经营性净资产

    21,872.50 万元投入公司，按1：0.6705 的比例折为14,664.75 万股，申一橡胶厂持有

    的股份由贵阳市国有资产管理局持有；贵航集团、中国航空工业供销贵州公司、贵州海

    洋经济发展有限责任公司、贵阳新达机械厂以现金500 万元出资，按1：0.6705 的折股

    比例折为335.25 万股。公司成立时总股本15,000 万股。

    根据2000 年财政部财企[2000]511 号文批复，2000 年11 月1 日，红阳公司、贵州

    华阳电工和永红机械厂所持贵航股份12,507.44 万股全部划转由贵航集团持有。贵航集

    团持有贵航股份国有法人股12,641.54 万股，占贵航股份总股本的83.38%。

    经中国证监会证监发行字[2001]99 号文批准，公司于2001 年12 月12 日向社会公

    开发行人民币普通股7,000 万股，并于2001 年12 月27 日在上交所上市交易，发行后

    公司总股本为22,000 万股，注册资本变更为22,000 万元。

    2006 年9 月4 日经公司股东大会通过股权分置改革暨定向回购方案，公司于2006

    年9 月14 日完成股改，由原非流通股东向股权登记日登记在册的流通股股东每10 股送

    3 股。

    经2006 年9 月4 日公司股东大会审议通过的股权分置改革暨定向回购方案，贵航

    集团、贵阳市国投公司分别将所持公司541.07 万股、60.23 万股国有法人股以每股8.70

    元的价格定向转让给公司，以抵偿所欠公司的债务。回购后公司总股本变更为

    21,398.70 万股。贵州贵航汽车零部件股份有限公司 财务报表附注

    14

    经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]491 号文《关于核准贵州贵航汽车零

    部件股份有限公司非公开发行股票的通知》核准，2007 年12 月19 日公司非公开方式

    向特定对象发行股票不超过8,000 万股。本次非公开发行采用贵航集团以资产认购与其

    他机构投资者现金认购相结合的发行方式。贵航集团以其持有的评估值为42,163.22

    万元的贵州华阳电工厂（后更名为贵州华阳电工有限公司）和贵州万江航空机电有限公

    司100%权益作为认购资产。按每股9.41 元认购公司4,480.68 万股股份。其他投资者

    采用竞价方式以现金330,300,000.00 元人民币，按每股11.01 元认购公司3,000 万股

    股份。中国证券登记结算有限责任公司上海分公司于2008 年 1 月4 日和2008 年1 月

    22 日，分别办理了上述资产和现金认股的股权登记相关事宜。发行后本公司的股份总

    数为288,793,800.00 股。

    （二）所属行业性质和业务范围

    1、所属行业性质：汽车零部件制造业。

    2、经营范围：从事汽车、摩托车零部件的制造、销售；汽车（不含小轿车）、摩

    托车及二、三类机电产品的批零兼营；橡胶、塑料制品的制造、销售。

    3、本公司各分公司及其主要产品或提供劳务：

    企业名称 企业性质注册地址公司简称 主营业务

    贵航股份永红散热器公司 分公司 贵阳市 贵州永红 空气滤清器、散热器的制造与销售

    贵航股份红阳密封件公司 分公司 贵阳市 红阳密封件 密封条的制造与销售

    贵航股份申一橡胶公司 分公司 贵阳市 申一公司 汽车异型软管等的制造与销售

    贵航股份华阳电器公司 分公司 贵阳市 华阳电器 汽车锁芯、开关系列制造与销售

    贵航股份海口红阳密封件分公司 分公司 海口市 海口红阳 密封条的制造与销售

    注：本公司所属海口红阳尚处于工程筹建阶段，未开展生产经营业务。

    本公司财务报表于2009 年8 月7 日已经公司董事会批准报出。

    二、 遵循企业会计准则的声明

    本公司编制的财务报表符合中华人民共和国财政部颁布的《企业会计准则-基本准

    则》及其他各项会计准则的要求，真实、完整地反映了公司财务状况、经营成果和现金

    流量等有关信息。

    三、财务报表的编制基础贵州贵航汽车零部件股份有限公司 财务报表附注

    15

    本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照中华人

    民共和国财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确

    认和计量，在此基础上编制财务报表。

    四、公司采用的主要会计政策、会计估计和前期差错

    1、会计期间

    会计年度为公历1 月1 日起至12 月31 日止。

    2、记账本位币

    本公司以人民币为记账本位币。

    3、记账基础及会计计量属性

    本公司会计核算以权责发生制为记账基础，一般采用历史成本作为计量属性，当所

    确定的会计要素金额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，可采用重置成

    本、可变现净值、现值、公允价值计量。

    4、现金等价物的确定标准

    本公司现金等价物指公司持有的期限短（一般指从购买日起，三个月内到期）、流

    动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    5、外币业务核算方法

    本公司发生的外币交易在初始确认时，在汇率波动不大时，按与交易发生日即期汇

    率近似的汇率将外币金额折算为人民币金额；汇率波动较大时，按交易发生日即期汇率

    将外币金额折算为人民币金额。

    在资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生

    的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第17 号-借款费用》的规定，与购建或生产符合

    资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，均计入当期损益。以

    历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账

    本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折

    算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。

    6、金融资产、金融负债

    （1）金融资产和金融负债的分类

    本公司结合自身业务特点和风险管理要求，将取得的金融资产或承担的金融负债在

    初始确认时分为以下几类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融

    负债；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产；⑤其他金融负债。贵州贵航汽车零部件股份有限公司 财务报表附注

    16

    （2）金融工具的确认依据和计量方法

    本公司成为金融工具合同的一方时，即确认一项金融资产或金融负债。对金融资产

    或金融负债初始确认按照公允价值计量。

    本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且

    其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其

    他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

    金融资产和金融负债的后续计量方法主要包括：

    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进

    行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。

    ②持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。其终止确认、

    发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。

    ③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损

    失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该

    金融资产终止确认时转出，计入当期损益。

    ④在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权

    益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

    （3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

    存在活跃市场的金融资产或金融负债，通常以活跃市场中的报价确定公允价值。

    金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。

    （4）金融资产转移的确认依据和计量方法

    本公司对于已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止

    确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移

    的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留与金

    融资产所有权有关的所有风险和报酬的，分别下列情况处理：

    ①放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；

    ②未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融

    资产，并相应确认有关负债。

    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

    ① 所转移金融资产的账面价值；② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的

    公允价值变动累计额之和。贵州贵航汽车零部件股份有限公司 财务报表附注

    17

    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终

    止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项

    金额的差额计入当期损益：①终止确认部分的账面价值；② 终止确认部分的对价，与

    原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

    （5）减值测试方法和减值准备计提方法

    ①金融资产计提减值的范围及减值的客观证据

    本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外

    的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准

    备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该

    金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。

    ②金融资产减值测试方法及减值准备计提方法

    A.以摊余成本计量的金融资产

    如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预

    计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预

    计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价

    值。

    对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减

    值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似

    信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试或单独进行减值测试。单独测试未发生

    减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风

    险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括

    在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试,对以摊余成本计量的金融

    资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该

    损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回

    后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

    B.以成本计量的金融资产

    如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类

    似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减

    值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。

    按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》规定的以成本法核算的、在活跃市场

    中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值也按照上述原则处理。贵州贵航汽车零部件股份有限公司 财务报表附注

    18

    C.可供出售金融资产

    如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下

    降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融

    资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的

    减值损失后的余额。

    7、应收款项

    （1）坏账准备的确认标准

    本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应

    收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同

    条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务

    重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。

    （2）坏账准备的计提方法

    坏账损失采用备抵法核算，期末对于单项金额在1300 万元以上的非关联方应收款

    项，单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，应当确认减值损失，计入当

    期损益；对单项金额不重大的金融资产，可以包括在具有类似信用风险特征的应收款项

    组合中进行减值测试。

    单独测试未发现减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的金融资产），应当

    包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失

    的应收款项，不应包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

    对于经单独测试未发现减值的应收款项，按账龄划分为若干组合，根据应收款项组

    合余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。

    坏账准备计提比例一般为：

    账龄 计提比例

    6 个月以内

    6 个月－1 年 5%

    1－2 年 10%

    2－3 年 30%

    3－4 年 50%

    4－5 年 80%

    5 年以上 100%

    对于有确凿证据表明确实无法收回的金额较大的应收款项，经本公司董事会或股东

    大会批准后列作坏账损失，冲销提取的坏账准备。

    8、存货贵州贵航汽车零部件股份有限公司 财务报表附注

    19

    （1）存货分类

    本公司存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、产成品、库存商品、

    材料采购、委托代销商品等。

    （2）存货取得和发出的计价方法

    存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。

    存货发出时的计价方法

    ①原材料采用计划成本法核算，并按月将材料成本差异调整为实际成本；

    ②产成品及外购商品等采用加权平均法计价；

    ③低值易耗品的领用除工装模具外，采用一次摊销法摊销，工装模具的摊销方法是

    根据本公司二届董事会三次会议决议：

    A、已停用、淘汰使用的工装、模具采用一次性摊销进入当期损益；

    B、能形成批量生产的新品而开发的工装、模具，从完工或购进的次月起，在3 年

    内摊销完毕；

    C、不能形成批量的生产的、或研发失败的产品而开发的工装、模具，确属已没有使用价值的

    采用一次性摊销进入当期损益。

    （3）存货的盘存制度为永续盘存制。

    （4）存货跌价准备的确认标准及计提方法

    在资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。

    可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

    及相关税费后的金额。其中：①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，

    在正常生产经营过程中，其可变现净值为该存货估计售价减去估计的销售费用以及相关

    税费后的金额；②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，其可变现净值为

    所生产的产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关

    税费后的金额；③为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，可变现净值以合同价格为

    基础计算。公司持有的存货数量多于销售合同订购数量的，超过部分的存货的可变现净

    值以一般销售价格为基础计算。

    本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。

    在资产负债表日，如果存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入

    当期损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在

    原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

    9、长期股权投资贵州贵航汽车零部件股份有限公司 财务报表附注

    20

    （1）长期股权投资的初始计量

    本公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资按照取得的被合并方所有

    者权益账面价值的份额做为初始投资成本；通过非同一控制下的企业合并取得的长期股

    权投资按照确定的合并成本进行初始计量。其他方式取得的长期股权投资，区分不同的

    取得方式以实际支付的现金、发行权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值

    等确定初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及

    其他必要支出。

    本公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方

    所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投

    资成本与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积，

    资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，

    于发生时计入当期损益，为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金

    等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额，企业合并中发行权益性证券发生的

    手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收

    益。

    本公司通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以购买日确定的合并成

    本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本为购买日本公司为取得对被购买方的控

    制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业

    合并而发生的各项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为

    每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购

    买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入

    合并成本。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行

    债券及其他债务的初始计量金额，企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费

    用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

    本公司以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成

    本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

    本公司以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作

    为初始投资成本。

    本公司投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资

    成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。贵州贵航汽车零部件股份有限公司 财务报表附注

    21

    本公司通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会

    计准则第7 号-非货币性资产交换》确定。

    本公司通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第

    12 号-债务重组》确定。

    本公司进行公司制改建，对资产、负债的账面价值按照评估价值进行了调整，则长

    期股权投资的初始投资成本以评估价值确认。

    除企业合并发生的各项直接费用外，本公司以其他方式取得的长期股权投资的初始

    投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

    取得投资时，对于支付的对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润，确认

    为应收项目，不构成长期股权投资的初始投资成本。

    （2）长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法

    ①本公司对被投资单位能够实施控制，以及不具有共同控制或重大影响的，且在活跃市场中没

    有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。

    采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期

    股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

    ②本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。

    长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份

    额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时

    应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期

    股权投资的成本。

    采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的

    净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资

    单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基

    础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内

    部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分（但内部交易损失属于资产减值

    损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行日之

    前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投

    资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。

    按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投

    资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以

    及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额贵州贵航汽车零部件股份有限公司 财务报表附注

    22

    外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期

    股权投资的账面价值并计入所有者权益，待处置该项投资时按相应比例转入当期损益。

    （3）共同控制、重大影响的确定依据

    ①共同控制的确定依据主要包括：任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产

    经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。

    ②重大影响的确定依据主要包括：当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位

    20％（含）以上但低于50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参

    与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；

    本公司拥有被投资单位20％（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具

    有重大影响。

    但符合下列情况的，也确定为对被投资单位具有重大影响：A.在被投资单位的董事

    会或类似的权力机构中派有代表；B.参与被投资单位的政策制定过程；C.与被投资单位

    之间发生重要交易；D.向被投资单位派出管理人员；E.向被投资单位提供关键技术资料。

    10、投资性房地产

    本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用

    权和已出租的建筑物。

    投资性房地产按其成本作为入账价值。其中，外购投资性房地产的成本，包括购买

    价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由

    建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的投资性房地

    产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公

    允价值入账。

    本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。

    摊销方法：投资性房地产按使用期限分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相

    关资产成本和当期损益。

    11、固定资产

    （1）固定资产的确认标准

    本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超

    过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时才能确认：①与该固定资

    产有关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。

    （2）固定资产的分类贵州贵航汽车零部件股份有限公司 财务报表附注

    23

    本公司的固定资产分为：房屋及建筑物、机械设备、电子及通讯设备、运输设备、

    办公设备等。

    （3）固定资产的计价

    固定资产按其成本作为入账价值，其中，外购的固定资产的成本包括买价、增值税、

    进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于

    该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前

    所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入

    账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。融资租赁租入的固定资产，

    按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价

    值。

    （4）固定资产折旧方法

    除已提足折旧仍继续使用的固定资产，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧

    时采用平均年限法，按预计的使用年限，以单项折旧率按月计算，并根据用途分别计入

    相关资产的成本或当期费用。固定资产分类折旧年限、预计净残值率及折旧率如下：

    类 别 净残值率（%） 折旧年限（年） 年折旧率（%）

    房屋建筑物 5 20－40 2.38-4.75

    机械设备 5 8－15 6.33-11.88

    运输设备 5 5－14 6.79-19.00

    电子设备及通讯 5 4－14 6.79-23.75

    办公设备 5 4－14 6.79-23.75

    （5）融资租赁固定资产的认定标准

    本公司将符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产：

    ①在租赁合同中已经约定，在租赁期届满时，租赁固定资产的所有权能够转移

    给本公司；

    ②本公司有购买租赁固定资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使

    选择权时租赁固定资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使

    这种选择权；

    ③即使固定资产的所有权不转移，但租赁期占租赁固定资产使用寿命的75%以

    上（含75%）；

    ④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资

    产公允价值的90%以上（含90%）；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，相当

    于租赁开始日租赁固定资产公允价值的90%以上（含90%）；贵州贵航汽车零部件股份有限公司 财务报表附注

    24

    ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。

    （6）固定资产后续支出的处理

    固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新改良支出及装修支出等内容，其会计

    处理方法为：

    ①固定资产日常修理和大修费用发生时直接计入当期费用；

    ②固定资产更新改良支出，当其包含的经济利益很可能流入企业且成本能够可

    靠计量时计入固定资产价值；同时将被替换资产的账面价值扣除。

    ③固定资产装修费用，当其包含的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠计

    量时，在“固定资产”内单设明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年

    限两者中较短的期间内，采用直线法单独计提折旧。

    12、在建工程

    本公司在建工程包括施工前期准备工程、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术

    改造工程、大修理工程等。

    （1）在建工程的计价

    按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等

    计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装

    费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的

    借款费用和汇兑损益。

    （2）在建工程结转固定资产的标准和时点

    本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程

    实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手

    续后再对固定资产原值差异作调整。

    13、无形资产

    （1）无形资产的计价方法

    购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。投资者投入

    的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公

    允的，按公允价值确定实际成本。

    （2）无形资产摊销方法和期限

    本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。贵州贵航汽车零部件股份有限公司 财务报表附注

    25

    使用寿命有限的无形资产，按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有

    效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损

    益。

    使用寿命不确定的无形资产可不进行摊销。

    （3）使用寿命有限的无形资产，其使用寿命估计情况

    本公司拥有或者控制的来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命

    不超过合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约

    等延续、且有证据表明公司续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命；合同或

    法律没有规定使用寿命的，无形资产的使用寿命参考历史经验或聘请相关专家进行论证

    等确定。按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，本公司将

    该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产。

    本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。必要

    时进行调整。

    （4）使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据：

    按照上述方法仍无法合理确定无形资产为本公司带来经济利益期限的，该项无形资

    产作为寿命不确定的无形资产。

    14、研究开发支出

    本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段支

    出是指公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查而发生的

    支出。公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

    开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项

    计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等发生的支出。开发

    阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：①完成该无形资产以

    使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意

    图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市

    场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；④有足够的技

    术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形

    资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支

    出，于发生时计入当期损益。

    15、长期待摊费用核算方法贵州贵航汽车零部件股份有限公司 财务报表附注

    26

    长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以

    上(不含一年)的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内按直线法进

    行摊销。

    16、资产减值

    （1）所述资产减值主要包括长期股权投资（不含对被投资单位不具有共同控制或

    重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资）、投

    资性房地产（不含以公允价值模式计量的投资性房地产）、固定资产、在建工程、工程

    物资；无形资产（包括资本化的开发支出）、资产组和资产组组合、商誉等。

    （2）可能发生减值资产的认定

    本公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成

    的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

    存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

    ①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计

    的下跌；

    ②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将

    在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响；

    ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算资产预

    计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

    ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

    ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

    ⑥本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所

    创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；

    ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

    （3）资产可收回金额的计量

    资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处

    置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

    （4）资产减值损失的确定

    可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面

    价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相

    应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作贵州贵航汽车零部件股份有限公司 财务报表附注

    27

    相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预

    计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不能转回。

    （5）资产组的认定及减值处理

    有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司以单项资产为基础估计其可收回金

    额。本公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确

    定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他

    资产或者资产组的现金流入为依据。同时，公司在认定资产组时，还考虑了公司管理层

    管理生产经营活动的方式和对资产持续使用或处置的决策方式等。

    资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某

    资产组或者资产组组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产

    和商誉的分摊额），确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产

    组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产

    的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

    上述资产账面价值的抵减，作为各单项资产的减值损失处理，计入当期损益。抵减

    后的各资产的账面价值不得低于以下三者之中最高者：该资产的公允价值减去处置费用

    后的净额、该资产预计未来现金流量的现值和零。因此而导致的未能分摊的减值损失金

    额，按照相关资产组或者资产组组合中其他各项资产的账面价值所占比重进行分摊。

    （6）商誉减值

    本公司因企业合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。对于因合并

    形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至

    相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能

    够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报

    告分部。

    在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产

    组或者资产组组合存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行

    减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包

    含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的

    账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资

    产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失，并按照本附注所述资

    产组减值的规定进行处理。

    17、借款费用贵州贵航汽车零部件股份有限公司 财务报表附注

    28

    （1）借款费用资本化的确认原则

    借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的

    汇兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者

    生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认

    为费用，计入当期损益。

    借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：①资产支出已经发生，资产支出

    包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带

    息债务形式发生的支出；②借款费用已经发生;③为使资产达到预定可使用或者可销售

    状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    （2）借款费用资本化的期间

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而发生的借款费用，在该资产达到预定可

    使用或者可销售状态前计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后

    发生的借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正

    常中断、且中断时间连续超过3 个月的，暂停借款费用的资本化。借款费用暂停资本化

    的期间不包括在内。

    （3）借款费用资本化金额的计算方法

    在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按

    照下列规定确定：

    ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际

    发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投

    资取得的投资收益后的金额确定。

    ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超过

    专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本

    化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

    18、股份支付

    （1）以权益结算的股份支付

    ①以权益结算的股份支付换取职工提供服务或其他方提供类似服务的,以授予职工

    和其他方权益工具的公允价值计量。

    ②授予后立即可行权的换取职工服务或其他方类似服务的以权益结算的股份支付,

    在授予日按权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。贵州贵航汽车零部件股份有限公司 财务报表附注

    29

    ③公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调

    整。

    ④在行权日,公司根据实际行权的权益工具数量,计算确定应转入实收资本或股本

    的金额,将其转入实收资本或股本。

    （2）以现金结算的股份支付

    ①以现金结算的股份支付,以承担负债的公允价值计量。

    ②授予后立即可行权的以现金结算的股份支付,在授予日以承担负债的公允价值计

    入相关成本或费用,相应增加负债。

    ③完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支

    付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照承担负债

    的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和负债。

    ④后续计量

    A.在资产负债表日,后续信息表明当期承担债务的公允价值与以前估计不同的,需

    要进行调整;在可行权日,调整至实际可行权水平。

    B.公司应当在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值

    重新计量、其变动计入当期损益。

    19、预计负债

    （1）预计负债的确认原则

    与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、

    固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：①该义务

    是本公司承担的现时义务;②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;③该义务的

    金额能够可靠地计量。

    （2）预计负债的计量方法

    预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与

    或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负

    债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按

    照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

    20、收入

    本公司的营业收入主要包括商品销售收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入，

    其收入确认原则如下：

    （1）商品销售收入的确认原则贵州贵航汽车零部件股份有限公司 财务报表附注

    30

    ①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

    ②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实

    施有效控制；

    ③收入的金额能够可靠地计量；

    ④相关的经济利益很可能流入企业；

    ⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

    （2）提供劳务收入的确认原则

    本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法确

    认提供劳务收入。本公司按照已完工作量确定提供劳务交易的完工进度。

    本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

    ①已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳

    务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将

    已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。

    （3）让渡资产使用权收入的确认方法

    ①让渡资产使用权收入的确认原则

    让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时，才能

    予以确认：A.与交易相关的经济利益能够流入公司；B.收入的金额能够可靠地计量。

    ②具体确认方法

    A.利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

    B.使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    21、政府补助

    （1）政府补助的确认条件

    政府补助在同时满足下列条件的，才能予以确认：

    ①公司能够满足政府补助所附条件；

    ②公司能够收到政府补助。

    （2）政府补助的计量

    ①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资

    产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。

    ②与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，

    计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关

    的政府补助，分别情况处理：用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递贵州贵航汽车零部件股份有限公司 财务报表附注

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    延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿本公司已发生的相关费用

    或损失的，直接计入当期损益。

    ③已确认的政府补助需要返还的，分别情况处理：存在相关递延收益的，冲减相关

    递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计入当期损

    益。

    22、非货币性资产交换

    （1）非货币性资产交换，以公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，

    公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益。

    ①必须同时满足下列条件，才能予以确认、计量：

    A.该项交换具有商业实质；

    B.换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量。

    ②公允价值的选择：换入资产和换出资产公允价值均能够可靠计量的，以换出资产

    的公允价值作为确定换入资产成本的基础，但有确凿证据表明换入资产的公允价值更加

    可靠的除外。

    ③发生补价的处理：本公司在按照公允价值和应支付的相关税费作为换入资产成本

    的情况下，发生补价的，分别情况处理：支付补价的，换入资产成本与换出资产账面价

    值加支付的补价、应支付的相关税费之和的差额，计入当期损益；收到补价的，换入资

    产成本加收到的补价之和与换出资产账面价值加应支付的相关税费之和的差额，计入当

    期损益。

    （2）未同时满足上述条件的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付

    的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益。

    本公司在按照换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产成本的情况

    下，发生补价的，分别情况处理：支付补价的，以换出资产的账面价值，加上支付的补

    价和应支付的相关税费，作为换入资产的成本，不确认损益。收到补价的，以换出资产

    的账面价值，减去收到的补价并加上应支付的相关税费，作为换入资产的成本，不确认

    损益。

    23、债务重组

    （1）债务重组定义及范围

    债务重组，是指在债务人发生财务困难的情况下，债权人按照其与债务人达成的协

    议或者法院的裁定作出让步的事项。

    （2）债务人的会计处理贵州贵航汽车零部件股份有限公司 财务报表附注

    32

    ①以现金清偿债务的，债务人将重组债务的账面价值与实际支付现金之间的差额，

    计入当期损益。以非现金资产清偿债务的，债务人将重组债务的账面价值与转让的非现

    金资产公允价值之间的差额，计入当期损益。转让的非现金资产公允价值与其账面价值

    之间的差额，计入当期损益。将债务转为资本的，债务人将债权人放弃债权而享有股份

    的面值总额确认为股本（或者实收资本），股份的公允价值总额与股本（或者实收资本）

    之间的差额确认为资本公积。重组债务的账面价值与股份的公允价值总额之间的差额，

    计入当期损益。

    ②修改其他债务条件的，债务人将修改其他债务条件后债务的公允价值作为重组后

    债务的入账价值。重组债务的账面价值与重组后债务的入账价值之间的差额，计入当期

    损益。债务重组以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务

    条件等方式组合进行的，债务人依次以支付的现金、转让的非现金资产公允价值、债权

    人享有股份的公允价值冲减重组债务的账面价值，再按修改其他债务条件的规定处理。

    修改后的债务条款如涉及或有应付金额，且该或有应付金额符合或有事项中有关预

    计负债确认条件的，债务人将该或有应付金额确认为预计负债。重组债务的账面价值，

    与重组后债务的入账价值和预计负债金额之和的差额，计入当期损益。

    （3）债权人的会计处理

    ①以现金清偿债务的，债权人将重组债权的账面余额与收到的现金之间的差额，计

    入当期损益。债权人已对债权计提减值准备的，先将该差额冲减减值准备，减值准备不

    足以冲减的部分，计入当期损益。以非现金资产清偿债务的，债权人对受让的非现金资

    产按其公允价值入账，重组债权的账面余额与受让的非现金资产的公允价值之间的差

    额，比照现金清偿债务的规定处理。将债务转为资本的，债权人将享有股份的公允价值

    确认为对债务人的投资，重组债权的账面余额与股份的公允价值之间的差额，比照现金

    清偿债务的规定处理。

    ②修改其他债务条件的，债权人将修改其他债务条件后的债权的公允价值作为重

    组后债权的账面价值，重组债权的账面余额与重组后债权的账面价值之间的差额，比照

    现金清偿债务的规定处理。债务重组采用以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务

    转为资本、修改其他债务条件等方式的组合进行的，债权人依次以收到的现金、接受的

    非现金资产公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债权的账面余额，再按照修

    改其他债务条件的规定处理。

    修改后的债务条款中涉及或有应收金额的，债权人不确认或有应收金额，不得将其

    计入重组后债权的账面价值。贵州贵航汽车零部件股份有限公司 财务报表附注

    33

    24、租赁

    （1）租赁的分类

    本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。

    （2）融资租赁和经营租赁的认定标准

    符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：

    ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

    ②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时

    租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。

    ③即使资产的所有权不转让，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（一般指75%

    或75%以上）。

    ④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于（一般指90%或90%以

    上，下同）租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，

    几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。

    ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司（或承租人）才能使用。

    经营租赁指除融资租赁以外的其他租赁。

    （3）融资租赁的主要会计处理

    ①承租人的会计处理

    在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较

    低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额

    作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的

    手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计

    算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为

    折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率

    且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。

    未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。

    本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定

    租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定

    租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的

    期间内计提折旧。

    或有租金在实际发生时计入当期损益。

    ②出租人的会计处理贵州贵航汽车零部件股份有限公司 财务报表附注

    34

    在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为

    应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用

    及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。

    未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。

    或有租金在实际发生时计入当期损益。

    （4）经营租赁的主要会计处理

    对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当

    期损益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时

    计入当期损益。

    25、所得税

    （1）所得税的核算方法

    本公司采用资产负债表债务法核算所得税。

    （2）暂时性差异

    暂时性差异包括资产与负债的账面价值与计税基础之间的差额，以及未作为资产和

    负债确认，但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的

    差额。暂时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异。

    （3）递延所得税资产的确认

    对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很

    可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为

    限，确认由此产生的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

    ①该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；②

    对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件

    的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很

    可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

    （4）递延所得税负债的确认

    对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是

    在以下交易中产生的：

    ①商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该

    交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；②对于

    与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时

    间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。贵州贵航汽车零部件股份有限公司 财务报表附注

    35

    （5）递延所得税资产的减值

    在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能

    无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产

    的账面价值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分,其减记金额也应计入

    所有者权益外,其他的情况应计入当期的所得税费用。在很可能取得足够的应纳税所得

    额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。

    26、分部报告

    本公司以经营分部作为主要报告形式。

    业务分部，是指本公司内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务的组成部

    分。该组成部分承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。

    地区分部，是指本公司内可区分的、能够在一个特定的经济环境内提供产品或劳务

    的组成部分。该组成部分承担了不同于在其他经济环境内提供产品或劳务的组成部分的

    风险和报酬。

    27、主要会计政策、会计估计变更的说明

    本公司本期不存在会计政策、会计估计变更事项。

    28、前期差错更正

    本公司本期不存在前期差错更正事项。

    五、税项

    主要税种 税率 计税依据 备注

    增值税 17% 应税销售收入 注1

    营业税 3%、5% 应税营业收入

    城市维护建设税 5%、7% 应纳流转税额

    企业所得税 15%、18%、25% 应纳税所得额 注2

    注1：红阳机械、华阳电工和万江机电航空产品免交增值税。

    根据财政部、国家税务总局、海关总署财税【2001】202 号文件《关于西部大开发

    税收优惠政策问题的通知》中“对设在西部地区国家鼓励类的内资企业和外商投资企业，

    在2001 年至2010 年期间，减按15%的税率征收企业所得税”的规定，本公司及下属子

    公司贵州华昌、红阳机械的企业所得税税率为15%；贵州贵航汽车零部件股份有限公司 财务报表附注

    36

    本公司的子公司万江机电经贵州省经济贸易委员会黔经贸产业函【2003】304 号文

    和【2006】29 号文批准确认为“国家鼓励类产业企业”，根据《关于实施企业所得税

    过渡优惠政策的通知 》（国发[2007]39 号），2008 年所得税税率为18%；

    上海永红、上海红阳、华阳电工、华科电镀、橡六申一、销售公司所得税税率为

    25%。

    六、企业合并及合并财务报表

    1、同一控制下的企业合并

    本公司于2007 年12 月29 日定向增发，贵航集团以其持有的贵州华阳电工有限公

    司100%权益及贵阳万江航空机电有限公司100%权益作为支付对价按每股9.41 元认购本

    公司非公开发行4,480.68 万股股份，中国证券登记结算有限责任公司上海分公司于

    2008 年1 月4 日办理了上述资产的股权登记相关事宜。对于该事项认定为同一控制下

    的企业合并。

    万江机电在合并前系贵航股份母公司贵航集团的全资子公司。经营范围：航空产品、

    汽车零部件产品、包装及零部件、铝合金门窗、幕墙及装潢、房屋租赁；机电产品进出

    口与机电产品开关的原材料和设备进口，该公司注册资本壹亿贰仟壹佰伍拾柒万元，注

    册地址为贵阳新添大道北段170 号，法人代表人唐海滨。

    华阳电工在合并前系贵航股份母公司贵航集团的全资子公司。经营范围:生产电器、

    电子、机械制造、军用电器开关、操控开关，以及与上述范围相关的民用产品，工装制

    造、机械加工、冲压、注塑、铆接、热处理工艺协作及电器产品测试、试验，该公司注

    册资本伍仟伍佰贰拾陆万元，注册地址为贵阳小河盘江南路20 号，法人代表人周立华。

    （1）同一控制下企业合并的界定

    本公司同一控制下的企业合并的判断依据包括：a 各方在合并前后同受集团公司最

    终控制；b 合并前，参与合并各方受集团公司控制时间一般在1 年以上（含1 年），企

    业合并后所形成的报告主体受集团公司控制时间也在1 年以上（含1 年）。同时满足上

    述两个条件的，本公司界定为同一控制下的企业合并。

    （2）合并日的确定依据

    合并日是指本公司实际取得对被合并方控制权的日期。即被合并方净资产或生产经

    营决策的控制权转移给本公司的日期。在同时满足以下条件的，认定为实现了控制权的

    转移：A.企业合并协议已获股东大会通过；B.企业合并事项需要经过国家有关部门实质

    性审批的，已取得有关主管部门的批准；C.参与合并各方已办理了必要的财产交接手续；贵州贵航汽车零部件股份有限公司 财务报表附注

    37

    D.本公司已支付了合并价款的大部分（一般应超过50％），并且有能力支付剩余款项；

    E.本公司实际上已经控制了被合并方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担风险。

    万江机电的合并日为2008 年1 月1 日。

    华阳电工的合并日为2008 年1 月1 日。

    （3）合并成本的确定

    本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。本

    公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发生股份面值总额）的差额，

    调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    （4）合并费用的处理方法

    本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审

    计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券

    或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。

    企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢

    价收入不足冲减的，冲减留存收益。

    （5）同一控制的实际控制人

    同一控制的实际控制人的披露见九、（一）、2。

    （6）被合并方的财务信息

    经中国证券监督管理委员会2007 年12 月19 日证监发行字[2007]491 号文《关于

    核准贵州贵航汽车零部件股份有限公司非公开发行股票的通知》核准，本公司非公开方

    式向特定对象发行股票不超过8,000.00 万股。贵航集团以其持有的评估值为42,163.22

    万元的华阳电工和万江机电100%权益作为认购资产，按每股9.41 元认购本公司

    4,480.68 万股股份。本公司2008 年1 月1 日将华阳电工与万江机电纳入合并范围，在

    资产交割日华阳电工全部归属母公司的净资产账面价值为159,951,864.69 元、万江机

    电归属母公司的净资产账面价值为231,737,591.77 元。

    （7）被合并方采用的会计政策与合并方一致。

    2、非同一控制下的企业合并

    橡六申一由青岛橡六集团有限公司（以下简称“青岛橡六”）与贵航股份于2006

    年9 月共同出资设立，注册资本600 万元，其中青岛橡六现金出资420 万元，持股70%，

    贵航股份以实物出资180 万元，持股30%。2008 年4 月本公司出资180 万元自青岛橡六

    购买30%股份后持有其60%股份，截止2008 年4 月1 日，橡六申一账面净资产

    6,105,917.73 元。经营范围:生产运输带、传动带、胶带等橡胶制品的生产及销售；销贵州贵航汽车零部件股份有限公司 财务报表附注

    38

    售橡胶制品、化工原料。注册地址为贵阳市云岩区黎苏路28 号，法人代表人朱强华。

    对于该事项认定为非同一控制下的企业合并。

    （1）非同一控制下的企业合并的界定

    参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下

    的企业合并。非同一控制下的企业合并中，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的

    一方为购买方（指本公司），参与合并的其他企业为被购买方。

    （2）购买日的确定依据

    购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期。即被购买方净资产或生产经

    营决策的控制权转移给本公司的日期。购买日的确定依据与合并日的确定依据相同。

    橡六申一的合并日为2008 年4 月1 日。

    （3）合并成本的确定

    合并成本为购买日本公司为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的

    负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。

    通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合

    同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生

    并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司也计入合并成本。

    非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购

    日以公允价值计量。

    合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商

    誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的

    被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，

    复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计

    入当期损益。

    （4）合并费用的处理方法

    本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审

    计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入企业合并成本。为企业合并发行的

    债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金

    额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，

    溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

    （二）合并财务报表

    1、合并范围贵州贵航汽车零部件股份有限公司 财务报表附注

    39

    （1）确定原则

    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资

    单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司

    对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额50％以上（不含50%）,或虽不足50%

    但有实质控制权的,全部纳入合并范围。

    （2）2009 年度的重要子公司情况及合并范围的确定

    公司名称 注册地

    业务

    性质

    注册资本

    (万元)

    经营范围

    实际控制

    人

    一、通过同一控制下的企业合并取得的子公司

    贵州红阳机械

    （集团）公司

    贵阳市 工业5,047.24 航空密封件 贵航股份

    贵阳万江航空机

    电有限公司

    贵阳市 工业12,992.13

    生产制造航空产品、汽车零部件

    产品；包装机械及零部件、铝合

    金门窗；幕墙及装潢服务；房屋

    租赁；机电产品出口及与机电产

    品相关的原材料和设备进口。

    贵航股份

    上海万江汽车零

    部件有限公司

    上海市 工业300.00

    汽车玻璃升降器 刮水器 汽

    车附件的制造加工

    贵航股份的

    子公司

    贵州华阳电工有

    限公司

    贵阳市 工业7,823.61 电气、电子、特种灯具和机

    械产品的制造

    贵航股份

    贵州华阳宏达电

    器有限公司

    贵阳市 工业 97.78

    生产销售航空用电器开关，

    控制装置，机械加工，冲压，

    塑压，焊接，热处理，工装

    制造及电器产品测试、试验。

    贵航股份的

    子公司

    二、通过其他方式取得的子公司

    上海永红汽车零

    部件有限公司

    上海市 工业5,000.00

    生产销售轿车滤清器滤芯、散热

    器、冲压件等

    贵航股份

    上海红阳密封件

    有限公司

    上海市 工业7,700.00

    生产、销售各种型号的汽车门窗

    密封条及其他密封件

    贵航股份

    贵州华昌汽车电

    器有限公司

    贵阳市 工业2,550.00

    生产、销售汽车锁、汽车组合开

    关等电器产品

    贵航股份

    苏州华昌机电有

    限公司

    苏州市 工业4,195.04

    生产、销售汽车锁、汽车组合开

    关等电器产品

    贵航股份

    贵州贵航汽车零

    部件销售有限公

    司

    贵阳市 商业650.00

    批发零售汽车、摩托车零部件、

    标准件、轮胎等

    贵航股份

    苏州华昌太平洋

    塑料有限公司

    苏州市 工业576.62

    生产、销售汽车锁塑料件及组件

    等

    贵航股份的

    子公司

    贵阳华科电镀有

    限公司

    贵阳市 工业162.97 铁、铜、锌、铅等产品的电镀等 贵航股份

    贵州橡六申一橡

    胶有限责任公司

    贵阳市 工业 600.00

    输送带、传送带、胶管等橡

    胶制品的生产及销售；销售：

    橡胶制品、化工原料

    贵航股份

    贵州华阳精工机

    电有限公司

    贵阳市 工业 660.00

    研制及销售二、三类机电产

    品、数控机床与零配件，模

    具制造，机械加工，销售原

    材料

    贵航股份的

    子公司

    （续）贵州贵航汽车零部件股份有限公司 财务报表附注

    40

    公司名称

    本公司

    实际投

    资金额

    （万元）

    实质上构成

    对子公司的

    净投资的余

    额(万元)

    持股比

    例

    表决权

    比例

    是

    否

    合

    并

    公司简称

    一、通过同一控制下的企业合并取得的子公司

    贵州红阳机械（集团）公司 4,177.53 4,177.53 100.00% 100.00% 是 红阳机械

    贵阳万江航空机电有限公司

    12,992.1

    3

    12,992.13 100.00% 100.00% 是 万江机电

    上海万江汽车零部件有限公司 240.00 240.00 80.00% 80.00% 是 上海万江

    贵州华阳电工有限公司 7,823.61 7,823.61 100.00% 100.00% 是 华阳电工

    贵州华阳宏达电器有限公司 44.00 44.00 45.00% 45.00% 是 宏达电器

    二、通过其他方式取得的子公司

    上海永红汽车零部件有限公司 4,500.00 4,500.00 90.00% 90.00% 是 上海永红

    上海红阳密封件有限公司 4,076.53 4,076.53 48.00% 48.00% 是 上海红阳

    贵州华昌汽车电器有限公司 1,912.50 1,912.50 75.00% 75.00% 是 贵州华昌

    苏州华昌机电有限公司 1,467.86 1,467.86 35.00% 55.00% 是 苏州华昌

    贵州贵航汽车零部件销售有限公

    司

    575.00 575.00 88.46% 88.46% 是 销售公司

    苏州华昌太平洋塑料有限公司 233.62 233.62 60.00% 60.00% 是 苏州太平洋

    贵阳华科电镀有限公司 118.69 118.69 72.83% 72.83% 是 华科电镀

    贵州橡六申一橡胶有限责任公司 360.00 360.00 60.00% 60.00% 是 橡六申一

    贵州华阳精工机电有限公司 198.00 198.00 30.00% 59.00% 否 华阳精工

    注：2009 年1 月1 日，本公司之子公司贵州华阳电工厂与其子公司贵阳华阳航空电

    器有限公司合并为贵州华阳电工有限公司。

    （3）本公司于2003 年10 月收购贵州红阳机械(集团)公司持有的上海红阳密封件

    有限公司48%股权。 因本公司在上海红阳董事会席位超过50%，故将其纳入合并范围。

    根据苏州华昌2006 年11 月30 日第二届第一次董事会决议，持有苏州华昌20%股

    权的又昌精机株式会社同意将在苏州华昌的董事在董事会的决策权委托给贵航股份管

    理，由贵航股份代表又昌董事行使在苏州华昌董事会中的相关管理权力。故将其纳入合

    并范围。

    2、合并财务报表编制方法

    （1）合并财务报表基本编制方法

    合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础,根据其他有关

    资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资,在抵销母公司权益性资本投资与子公

    司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。

    少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。

    少数股东损益,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东收益”项目列示。贵州贵航汽车零部件股份有限公司 财务报表附注

    41

    （2）报告期内增加或处置子公司的处理方法

    母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，

    调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产

    负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置子公司，编制合并

    资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

    母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初

    至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公

    司,将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告

    期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

    母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初

    至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,

    将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。母公司在报告期内处置

    子公司,将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

    （3）母公司与子公司的会计政策与会计期间不同的处理方法

    本公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司

    不一致的，需要按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；

    或者要求子公司按照母公司的会计政策和会计期间另行编报财务报表。

    3、少数股东权益

    （1）各子公司少数股东权益

    子公司名称 年末数 年初数

    上海永红 3,963,228.61 3,715,925.51

    上海红阳 50,756,629.08 50,953,442.95

    万江机电 676,518.18 636,500.80

    华阳电工 250,177.65 334,476.08

    贵州华昌 13,341,695.11 11,902,469.36

    华科电镀 1,318,661.93 1,147,990.49

    苏州华昌 51,189,863.95 46,513,798.14

    销售公司 29,833.17 56,442.47

    橡六申一 1,829,505.56 2,502,628.50

    合 计 123,356,113.24 117,763,674.30

    （2）本期公司无少数股东权益冲减少数股东损益的情况。

    （3）本期公司无母公司承担超额亏损的情况。

    七、 合并财务报表主要项目注释贵州贵航汽车零部件股份有限公司 财务报表附注

    42

    以下注释项目（含母公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，期初数指2008

    年12 月31 日，期末数指2009 年6 月30 日。上期数指2008 年1-6 月，本期数指2009

    年1-6 月。

    1、货币资金

    期末数 期初数

    项 目

    原币金额

    折算汇

    率

    折合人民币金额 原币金额

    折算汇

    率

    折合人民币金额

    现金-人民币 292,980.66 1.0000 292,980.66 412,538.01 1.0000 412,538.01

    -美元 2,999.45 6.8319 20,491.95 3,621.75 6.8353 24,755.69

    -欧元 2,448.33 9.6408 23,603.86 2,220.00 10.6324 23,603.86

    -日元 62,520.11 0.0711 4,445.18 59,000.00 0.0753 4,445.18

    现金小计 341,521.65 465,342.74

    银行存款

    -人民币 365,794,756.82 1.0000

    365,794,756.

    82

    362,065,646.

    86

    1.0000 362,065,646.86

    -美元 62,466.03 6.8319 426,761.69 38,885.38 6.8353 268,374.01

    -欧元 95,652.98 9.6408 922,171.29

    -其他

    银行存款小计 367,143,689.80 362,334,020.87

    其他货币资金

    -人民币

    -美元

    其他货币资金

    小计

    合 计 367,485,211.45 362,799,363.61

    注：（1）货币资金中无受限制使用的货币资金。

    （2）截至2009 年6 月30 日，公司银行存款中含募集资金专户转存的定期存单

    1.75 亿元，存款期限为三个月或半年。

    2、应收票据

    （1）应收票据明细情况

    票据种类 期末数 期初数

    银行承兑汇票 80,395,135.37 105,328,182.28

    商业承兑汇票 24,319,102.13 14,125,127.93

    合 计 104,714,237.50 119,453,310.21贵州贵航汽车零部件股份有限公司 财务报表附注

    43

    （2）截止2009 年6 月30 日，已背书但尚未到期的应收票据总额为83,048,867.01

    元，其中银行承兑汇票为81,526,867.01 元，商业承兑汇票为1,522,000.00 元，到期

    日区间为2009 年7 月1 日至2009 年12 月30 日。

    （3）应收票据期末数中应收关联方的款项 6,052,800.00 元，占应收票据总额的

    5.78 %，该项关联交易的披露见附注九、（三）6。

    （4）应收票据期末数中无持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。

    3、应收账款

    （1）按类别列示应收账款明细情况

    期 末 数

    项 目

    余 额 比例% 坏账准备 净额

    单项金额重大的应收账款 166,858,651.13 36.37 20,661.18 166,837,989.95

    单项金额不重大但按信用风险

    特征组合后该组合的风险较大

    的应收账款

    - - -

    其他不重大应收账款 291,872,971.95 63.63 20,612,145.92 271,260,826.03

    合 计 458,731,623.08 100.00 20,632,807.10 438,098,815.98

    期 初 数

    项 目

    余 额 比例% 坏账准备 净额

    单项金额重大的应收账

    款

    56,281,924.78 15.91 56,281,924.78

    单项金额不重大但按信

    用风险特征组合后该组

    合的风险较大的应收账

    款

    其他不重大应收账款 297,658,584.74 84.09 22,629,957.67 275,028,627.07

    合 计 353,940,509.52 100.00 22,629,957.67 331,310,551.85

    （2）按账龄列示应收账款明细情况

    期 末 数 期 初 数

    账 龄

    金 额 比例%

    坏账

    准备

    计提

    比例%

    坏账准备 金 额 比例%

    坏账

    准备

    计提

    比例

    %

    坏账准备

    6 个月

    以内

    425,677,370.24 92.79 313,027,722.12 88.44 - 219,579.02

    6 个月

    -1 年

    6,694,913.50 1.46 5.00 383,726.53 11,181,464.78 3.16 5.00 929,755.91贵州贵航汽车零部件股份有限公司 财务报表附注

    44

    期 末 数 期 初 数

    账 龄

    金 额 比例%

    坏账

    准备

    计提

    比例%

    坏账准备 金 额 比例%

    坏账

    准备

    计提

    比例

    %

    坏账准备

    1-2 年 5,032,643.98 1.10 10.00 532,161.14 7,388,784.06 2.09

    10.0

    0

    1,223,090.62

    2-3 年 1,329,789.91 0.29 30.00 483,438.77 1,577,119.07 0.45

    30.0

    0

    541,162.23

    3-4 年 1,190,941.01 0.26 50.00 595,470.51 2,019,566.19 0.57

    50.0

    0

    1,198,153.08

    4-5 年 839,771.48 0.18 80.00 671,817.19 1,164,754.59 0.33

    80.0

    0

    937,118.10

    5 年以

    上

    17,966,192.96 3.92 100.00 17,966,192.96 17,581,098.71 4.96

    100.

    00

    17,581,098.71

    合 计 458,731,623.08 100.00 20,632,807.10 353,940,509.52 100.00 22,629,957.67

    （3）应收账款期末欠款前五名明细情况

    债务人名称 金额

    占应收账

    款总额的

    比例%

    账龄

    中国航空工业集团公司所属公司 33,129,350.60 7.22 6 个月以内

    长城汽车股份有限公司 23,611,934.33 5.15 6 个月以内

    比亚迪汽车有限公司 23,147,324.02 5.05 6 个月以内

    沈阳华晨金杯汽车有限公司 20,941,116.57 4.57 6 个月至1 年

    浙江吉利汽车零部件采购有限公司 20,782,029.58 4.53 6 个月以内

    合 计 121,611,755.10 26.52

    （4）本期实际冲销的应收账款明细如下

    单位名称 款项内容核销原因 金额

    是否涉及关

    联方

    陕西汉江汽车有限责任公司 货款 破产清算 3,438,680.49 否

    成都坦诚汽配有限责任公司 货款 无法收回

    7,827.15

    否

    芜湖奇达汽配有限公司 货款 无法收回

    1,728.00

    否

    沈阳金丰运汽配公司 货款 无法收回

    2,152.71

    否

    吴建 货款 无法收回

    5,036.95

    否

    上海对外经贸实业浦东有限公司 货款 无法收回

    1,696.20

    否

    合计

    3,457,121.50

    （5）应收账款期末数中应收关联方的款项86,662,612.68 元，占应收账款总额的

    18.89%，该项关联交易的披露见附注九、（三）6。贵州贵航汽车零部件股份有限公司 财务报表附注

    45

    （6）应收账款期末数中无持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。

    4、预付款项

    （1）预付款项明细情况

    期 末 数 期 初 数

    账 龄

    金 额 比例% 金 额 比例%

    1年以内 46,771,194.90 92.10 42,699,526.75 89.00

    1-2年 1,499,116.77 2.95 2,383,800.31 4.97

    2-3年 809,796.12 1.59 1,074,312.01 2.24

    3年以上 1,707,215.60 3.36 1,816,784.05 3.79

    合 计 50,787,323.39 100.00 47,974,423.12 100.00

    注：（1）账龄超过1 年的预付款项形成原因主要为新品开发，为开发支付的材料

    费尚未结算。

    （2）预付账款期末数中预付关联方的款项624,268.87 元，占预付账款总额的为

    1.23%，该项关联交易的披露见附注九、（三）6。

    （3）预付账款期末数中无持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。

    5、应收利息

    单位名称 期末数 期初数

    中国农业银行花溪支行 299,725.00 1,243,826.44

    中航第一集团财务公司 - 326,663.01

    交通银行贵阳分行 536,900.00 2,272,387.26

    合 计 836,625.00 3,842,876.71

    注：应收利息期末数比期初数减少78.22%，系本期定期存款利率下降形成。

    6、其他应收款

    （1）按类别列示应收账款明细情况

    期 末 数

    项 目

    余 额 比例 坏账准备 净额

    单项金额重大的其他应收款 - - - -

    单项金额不重大但按信用风险特征

    组合后该组合的风险较大的其他应

    收款

    - - - -贵州贵航汽车零部件股份有限公司 财务报表附注

    46

    其他不重大其他应收款 21,178,512.13 100.00 10,318,925.71 10,859,586.42

    合 计 21,178,512.13 100.00 10,318,925.71 10,859,586.42

    期 初 数

    项 目

    余 额 比例 坏账准备 净额

    单项金额重大的其他应收款 -

    单项金额不重大但按信用风险特征

    组合后该组合的风险较大的其他应

    收款

    -

    其他不重大其他应收款 15,920,073.14 100.00 11,419,235.73 4,500,837.41

    合 计 15,920,073.14 100.00 11,419,235.73 4,500,837.41

    注：其他应收款期末数比期初数增加33.03%，主要系暂借款增加所致。

    （2）按账龄列示其他应收款明细情况

    期 末 数 期 初 数

    账 龄

    金 额 比例%

    坏账

    准备

    计提

    比例%

    坏账准备 金 额 比例%

    坏账

    准备

    计提

    比例%

    坏账准备

    6 个月

    以内

    8,879,923.88 41.94 - 2,851.63 4,233,370.23 26.59 - 52,768.50

    6 月-1

    年

    1,301,290.66 6.14 5.00 152,039.33 49,110.90 0.31 5.00 22,342.91

    1-2 年 48,610.90 0.23 10.00 177,994.10 196,879.02 1.24 10.00 175,231.92

    2-3 年 196,879.02 0.93 30.00 121,857.79 1,655,863.55 10.40 30.00 1,634,826.06

    3-4 年 1,604,181.62 7.57 50.00 998,530.73 1,961,011.87 12.32 50.00 1,762,657.76

    4-5 年 1,423,869.11 6.72 80.00 1,141,895.19 395,383.15 2.48 80.00 342,954.16

    5 年以

    上

    7,723,756.94 36.47 100.00 7,723,756.94 7,428,454.42 46.66 100.00 7,428,454.42

    合 计 21,178,512.13 100.00 10,318,925.71 15,920,073.14 100.00 11,419,235.73

    （3）其他应收款期末欠款前五名明细情况

    债务人名称

    金额

    占其他应收款

    总额的比例%

    账龄

    备注

    上海事达铝业制品有限公司 3,487,923.98 16.47 5 年以上 拟清算

    上海永红电气有限公司 1,592,856.79 7.52 5 年以上 2005年停业

    浙江华甬电器有限公司 912,218.80 4.31 5 年以上 往来款

    上海市电力公司嘉定供电公司

    474,915.20 2.24 6 个月以内 保证金

    无锡永红有限公司

    295,554.62 1.40 5 年以上 往来款贵州贵航汽车零部件股份有限公司 财务报表附注

    47

    债务人名称

    金额

    占其他应收款

    总额的比例%

    账龄

    备注

    合 计 6,763,469.39 31.94

    （4）本期无实际冲销的其他应收款。

    （5）其他应收款期末数中无应收关联方的款项。

    （6）其他应收款期末数中无持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位

    欠款。

    7、存货

    （1）存货明细情况

    期末数

    项 目

    余 额

    其中:借款费用资

    本化金额 存货跌价准备 净额

    原材料 112,232,132.93 2,556,018.96 109,676,113.97

    库存商品 203,928,443.28 9,068,231.09 194,860,212.19

    低值易耗品 7,317,102.57 - 7,317,102.57

    包装物 470,941.51 - 470,941.51

    委托加工物资 1,058,600.54 - 1,058,600.54

    自制半成品 - - -

    在产品 46,700,211.00 - 46,700,211.00

    发出商品 - - -

    周转材料 136,989.76 - 136,989.76

    其他 182,867.69 - 182,867.69

    合 计 372,027,289.28 11,624,250.05 360,403,039.23

    期初数

    项 目

    余 额

    其中:借款费用资

    本化金额 存货跌价准备 净额

    原材料 110,828,408.50 2,610,655.99 108,217,752.51

    库存商品 218,763,947.25 9,699,752.48 209,064,194.77

    低值易耗品 4,648,853.56 4,648,853.56

    包装物 546,091.57 546,091.57

    委托加工物资 68,889.58 68,889.58

    自制半成品

    在产品 44,130,738.76 44,130,738.76

    发出商品

    周转材料 3,606,456.56 3,606,456.56

    其他 335,285.33 335,285.33贵州贵航汽车零部件股份有限公司 财务报表附注

    48

    期初数

    项 目

    余 额

    其中:借款费用资

    本化金额 存货跌价准备 净额

    合 计 382,928,671.11 12,310,408.47 370,618,262.64

    （2）存货跌价准备

    本期减少数

    项 目

    期初数

    本期计提数 转

    回

    数

    转销数

    其他

    原因

    转出

    期末数

    原材料 2,610,655.99 -26,938.07 2,583,717.92

    库存商品 9,699,752.48 1,386,158.34 2,045,378.69 9,040,532.13

    低值易耗品

    包装物

    委托加工物资

    自制半成品

    在产品

    发出商品

    周转材料

    其他

    合 计 12,310,408.47 1,359,220.27 2,045,378.69 11,624,250.05

    注：本期存货跌价准备转销系本期出售以前年度已经计提了跌价准备的存货形成。

    8、长期股权投资

    （1）长期股权投资明细情况

    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    对子公司投资

    对合营企业投资

    对联营企业投资 5,506,996.63 -9,196.83 5,497,799.80

    其他股权投资 130,987,445.58 1,980,000.00 132,967,445.58

    减：长期股权投资减值准备 6,625,620.86 6,625,620.86

    合 计 129,868,821.35 1,970,803.17 131,839,624.52

    （2）对联营企业投资的明细情况贵州贵航汽车零部件股份有限公司 财务报表附注

    49

    被投资单位名称 期初数 本期增加本期减少 期末数 注册地 业务性质

    联营企业

    上海永红汽车电气有限公司 4,125,620.86 4,125,620.86 上海嘉定 生产制造业

    上海事达铝制品有限公司 上海嘉定 生产制造业

    贵州红阳宾馆有限公司

    1,381,375.77

    -9,196.83

    1,372,178.94

    贵阳市 宾馆业、餐饮

    合 计 5,506,996.63 -9,196.83 5,497,799.80

    （续）

    被投资单位名称

    本公

    司持股

    比例

    本公司

    在被投资

    单位表决

    权比例

    期末净资产总

    额

    本期营业收

    入总额

    本期净利润

    联营企业

    上海永红汽车电气有限公司 40.00% 40.00% 10,313,605.20

    上海事达铝制品有限公司 45.00% 45.00% -451,561.75

    贵州红阳宾馆有限公司 22.17% 22.17% 5,045,910.87 3,098,889.9 -41,501.93

    （3）按权益法核算的长期股权投资

    被投资单位名称

    初始投资金

    额

    期初数

    本期追加投

    资额（减本期

    股权出让额）

    被投资单

    位权益增

    减数

    分得现

    金红利

    期末数

    贵州红阳宾馆有限

    公司 1,330,000.00 1,381,375.77 -9.196.83 1,372,178.94

    上海事达铝制品有

    限公司 2,475,000.00 - -

    上海永红汽车电气

    有限公司 4,125,620.86 4,125,620.86 4,125,620.86

    合 计 7,930,620.86 5,506,996.63 -9,196.83 5,497,799.80

    （4）按成本法核算的长期股权投资

    被投资单位名称 初始投资金额 期初数 本期增加

    本期

    减少

    期末数

    中航第一集团财务有

    限责任公司

    50,000,000.00 52,305,000.00 52,305,000.00

    江阴海达红阳密封件

    有限公司

    795,000.00 795,000.00 795,000.00

    贵州华阳宏达电器有

    限公司

    440,000.00 - -

    贵州橡六申一橡胶有

    限责任公司

    1,800,000.00 - -

    北海银湾科技产业股

    份公司

    5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00

    上海科世达-华阳汽车

    电器有限公司

    42,112,418.67 42,866,121.50 42,866,121.50

    三井华阳汽车配件有

    限公司

    8,689,168.80 30,021,324.08 30,021,324.08

    贵州华阳精工机电有1,980,000.00 1,980,000.00 1,980,000.00贵州贵航汽车零部件股份有限公司 财务报表附注

    50

    被投资单位名称 初始投资金额 期初数 本期增加

    本期

    减少

    期末数

    限公司

    合 计 110,816,587.47 130,987,445.58 1,980,000.00 132,967,445.58

    （5）长期股权投资减值准备

    被投资单位名 本期减少数

    称

    期初数

    本期计

    提数 转回数转销数 合计

    期末数

    北海银湾科技

    产业股份公司

    2,000,000.00 2,000,000.00

    江阴海达红阳

    密封件有限公

    司

    500,000.00 500,000.00

    上海永红汽车

    电气有限公司

    4,125,620.86 4,125,620.86

    合 计 6,625,620.86 6,625,620.86

    9、投资性房地产

    （1）投资性房地产明细情况

    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    采用成本模式进行后续计量

    的投资性房地产

    5,880,050.95 236,286.18 5,643,764.77

    采用公允价值模式进行后续

    计量的投资性房地产

    减:投资性房地产减值准备

    合 计 5,880,050.95 236286.18 5,643,764.77

    （2）采用成本模式进行后续计量的投资性房地产

    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    原价

    房屋、建筑物 11,910,942.00 11,910,942.00

    土地使用权

    合 计 11,910,942.00 11,910,942.00

    累计折旧和累计摊销

    房屋、建筑物 6,030,891.05 236,286.18 6,267,177.23

    土地使用权 -

    合 计 6,030,891.05 236,286.18 6,267,177.23

    投资性房地产减值准备贵州贵航汽车零部件股份有限公司 财务报表附注

    51

    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    房屋、建筑物 -

    土地使用权 -

    合 计 -

    投资性房地产账面价值

    房屋、建筑物 5,880,050.95 5,643,764.77

    土地使用权

    合 计 5,880,050.95 5,643,764.77

    注：截至2009 年6 月30 日，投资性房地产无账面价值高于可收回金额的情况。

    10、固定资产

    （1）固定资产明细情况

    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    原价

    房屋建筑物 303,902,583.52 9,346,256.93 313,248,840.45

    机械设备 727,135,781.34 11,214,624.76 11,724,333.68 726,626,072.42

    电子及通讯设备 43,097,331.69 9,501,790.25 2,370,641.61 50,228,480.33

    运输设备 29,015,891.98 900,123.43 677,148.03 29,238,867.38

    办公设备 1,530,154.34 9,557,547.71 135,832.93 10,951,869.12

    合 计 1,104,681,742.87 40,520,343.08 14,907,956.25 1,130,294,129.70

    累计折旧

    房屋建筑物

    111,473,363.16 5,758,095.29 117,231,458.45

    机械设备 460,269,279.67 21,700,645.97 5,915,127.30 476,054,798.34

    电子及通讯设备

    21,152,535.12 2,850,319.71 473,373.09 23,529,481.74

    运输设备 17,138,904.45 978,779.29 457,881.75 17,659,801.99

    办公设备 845,731.79 318,527.65 109,638.05 1,054,621.39

    合 计 610,879,814.19 31,606,367.91 6,956,020.19 635,530,161.91

    固定资产减值准

    备

    房屋建筑物

    机械设备 11,786,091.14 11,786,091.14

    电子及通讯设备

    运输设备

    办公设备

    合 计 11,786,091.14

    固定资产净额

    房屋建筑物 192,429,220.36 196,017,382.00

    机械设备 255,080,410.53 238,785,182.94

    电子及通讯设备 21,944,796.57 26,698,998.59

    运输设备 11,876,987.53 11,579,065.39

    办公设备 684,422.55 9,897,247.73

    合 计 482,015,837.54 482,977,876.65

    注：本期增加的固定资产中，由在建工程转入18,833,656.83 元。贵州贵航汽车零部件股份有限公司 财务报表附注

    52

    （2）在建工程转入固定资产的情况

    项 目 转入固定资产的时间 转入固定资产的金额

    厂房 2009年3月 9,346,256.93

    机器设备 2009年6月 9,445,605.02

    电子及通讯设备 2009 年4 月 41,794.88

    合 计 18,833,656.83

    （3）用于抵押的固定资产

    项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值

    房屋建筑物

    62,111,471.36

    24,175,392.58 37,936,078.78

    机械设备

    18,371,185.03

    10,247,323.47 8,123,861.56

    合 计 80,482,656.39

    34,422,716.05

    46,059,940.34

    （4）暂时闲置的固定资产

    项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值

    机器设备 1,898,882.46 1,583,830.29 315,052.17

    电子及通讯设备 744,502.37 675,213.76 69,288.61

    办公设备 175,728.52 170,392.48 5,336.04

    合 计 2,819,113.35 2,429,436.53 389,676.82

    （5）固定资产减值准备

    本期减少数

    项 目

    期初数

    本期计

    提数 转回数转销数

    其他原

    因转出

    期末数

    房屋建筑物

    机械设备 11,786,091.14

    11,786,091.14

    电子及通讯设

    备

    运输设备

    办公设备

    合 计 11,786,091.14

    11,786,091.14

    11、在建工程

    （1）在建工程明细情况

    工程名称 期初数 本期增加数

    本期转入固

    定资产数

    其他减少

    数

    期末数 资金来源

    综合厂房 11,730,678.97 6,807,436.37 9,346,256.93 27,279.46 9,164,578.95 自筹贵州贵航汽车零部件股份有限公司 财务报表附注

    53

    工程名称 期初数 本期增加数

    本期转入固

    定资产数

    其他减少

    数

    期末数 资金来源

    自制及外

    购设备

    11,886,187.94 7,446,012.31 9,445,605.02 222,251.00 9,664,344.23

    借款、国家

    拨款、自筹

    办公设备

    安装

    241,594.88 41,794.88 199,800.00 自筹

    合 计 23,616,866.91 14,495,043.56 18,833,656.83 249,530.46 19,028,723.18

    （2）截至2009 年6 月30 日，本公司在建工程无账面价值高于可收回金额的情况。

    12、无形资产

    （1）无形资产明细情况

    项 目 初始成本 期初数

    本期

    增加数

    本期

    转出数

    本期

    摊销数

    累计

    摊销数

    期末数

    土地使用权 126,926,384.46 120,834,355.80 1,271,483.64 7,363,512.30 119,562,872.16

    软件使用权 2,754,022.77 1,269,576.57 610,436.32 267,305.55 1,141,315.43 1,612,707.34

    技术协助费 6,966,293.03 2,105,025.85 437,208.16 5,298,475.34 1,667,817.69

    合 计 136,646,700.26 124,208,958.22 610,436.32 1,975,997.35 13,803,303.07 122,843,397.19

    （2）截至2009 年6 月30 日，本公司无形资产无账面价值高于可收回金额的情况。

    13、长期待摊费用

    项 目 初始金额 期初数

    本期

    增加数

    本期

    转出数

    本期

    摊销数

    期末数

    技术楼改造 1,538,255.83 2,132,549.27 414,662.36 1,717,886.91

    主厂房厕所办

    公室装修 275,242.00 57,351.57 10,584.00 10,584.00 26,465.76 30,885.81

    试验改造费 1,754,167.17 1,080,457.00 180,000.00 900,457.00

    开办费 177,266.29 177,266.29 177,266.29

    合 计 3,744,931.29 3,270,357.84 187,850.29 10,584.00 621,128.12 2,826,496.01

    14、递延所得税资产

    （1）递延所得税资产明细情况

    项 目 期末数 期初数

    因资产的账面价值与计税基础不同而形成的递

    延所得税资产

    11,504,865.94 14,288,305.27

    因负债的账面价值与计税基础不同而形成的递

    延所得税资产

    543,642.34 463,499.49

    合 计 12,048,508.28 14,751,804.76

    （2）暂时性差异明细情况贵州贵航汽车零部件股份有限公司 财务报表附注

    54

    项 目 期末数 期初数

    应收账款 20,632,807.10 22,629,957.67

    其他应收款 10,318,925.71 11,419,235.73

    辞退福利 2,468,444.26 3,065,855.89

    未弥补亏损 28,327,491.88

    存货跌价准备 11,624,250.05 12,310,408.47

    长期股权投资准备 6,625,620.86 6,625,620.86

    固定资产减值准备 11,786,091.14 11,786,091.14

    合 计 63,456,139.12 96,164,661.64

    15、资产减值准备明细

    本期减少数

    项 目 期初数 本期计提数

    转回数 转销数

    其他原

    因转出

    期末数

    一、坏账准备合计 34,049,193.40 359,660.91 3,457,121.50 30,951,732.81

    其中：应收账款 22,629,957.67 1,459,970.93 3,457,121.50 20,632,807.10

    其他应收款 11,419,235.73

    -1,100,310.0

    2

    10,318,925.71

    二、存货跌价准备合计 12,310,408.47 1,359,220.27 2,045,378.69 11,624,250.05

    其中：库存商品 9,699,752.48 1,386,158.34 2,045,378.69 9,040,532.13

    原材料 2,610,655.99 -26,938.07 2,583,717.92

    三、可供出售金融资产减值准备

    四、持有至到期投资减值准备

    五、长期股权投资减值准备 6,625,620.86 6,625,620.86

    六、 投资性房地产减值准备

    七、固定资产减值准备合计 11,786,091.14 11,786,091.14

    其中：房屋、建筑物

    机器设备 11,786,091.14 11,786,091.14

    八、工程物资减值准备

    九、在建工程减值准备

    十、无形资产减值准备

    其中：专利权

    商标权

    十一、商誉减值准备

    十二、其他

    合 计 64,771,313.87 1,718,881.18 5,502,500.19 60,987,694.86

    16、其他非流动资产贵州贵航汽车零部件股份有限公司 财务报表附注

    55

    项目 期末数 期初数

    科研费 16,236,352.04

    合 计 16,236,352.04

    17、短期借款

    借款类别 期末数 期初数

    信用借款 63,000,000.00 58,000,000.00

    抵押借款 56,831,900.00 50,796,120.00

    保证借款 73,200,000.00 85,200,000.00

    质押借款 20,500,000.00

    合 计 193,031,900.00 214,496,120.00

    注：（1）截至2009 年6 月30 日，上述抵押借款中以固定资产为抵押，抵押资产

    情况见本附注七、10（3）。

    （2）截至2009 年6 月30 日，上述保证借款中，由贵州贵航汽车零部件股份有限

    公司作为担保人，担保金额为35,200,000.00 元；贵州红林机械有限公司作为担保人借

    款15,000,000.00 元；贵阳万江航空机电有限公司作为担保人借款18,000,000.00 元，

    贵阳华阳电工作为担保借款5,000,000.00 元。

    18、应付票据

    票据种类 期末数 期初数

    银行承兑汇票 6,721,196.99 709,856.00

    商业承兑汇票 16,942,135.71 16,956,940.39

    合 计 23,663,332.70 17,666,796.39

    注：应付票据期末数与期初数相比增加33.94%，系本期原材料采购所致。

    19、应付账款

    （1）应付账款明细情况

    期末数 期初数

    账 龄

    金 额 比例% 金 额 比例%

    1年以内 271,511,204.64 95.81 237,974,290.78 95.26

    1-2年 5,576,170.99 1.97 4,688,371.16 1.88

    2-3年 816,319.87 0.29 2,389,612.84 0.96

    3年以上 5,468,680.70 1.93 4,773,371.92 1.90

    合 计 283,372,376.20 100.00 249,825,646.70 100.00贵州贵航汽车零部件股份有限公司 财务报表附注

    56

    （2）应付账款期末数中应付其他关联方货款5,287,580.77 元，占应付账款总额的

    1.87%，该项关联交易的披露见九、（三）6。

    （3）应付账款期末数中无应付持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位

    款项。

    20、预收款项

    （1）预收款项明细情况

    期末数 期初数

    账 龄

    金 额 比例% 金 额 比例%

    1年以内 12,860,856.27 62.41 8,246,639.83 48.90

    1-2年 862,830.68 4.19 1,395,235.45 8.09

    2-3年 151,349.25 0.73 6,640,209.58 39.63

    3年以上 6,733,647.50 32.67 643,783.40 3.38

    合 计 20,608,683.70 100.00 16,925,868.26 100.00

    （2）预收款项期末数中预收其他关联方款项7,501,672.52 元，占预收款项总额的

    36.40%，该项关联交易的披露见九、（三）6。

    （3）预收款项期末数中无预收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款

    项。

    （4）账龄超过1 年的预收款项系合同未履行完毕。

    21、应付职工薪酬

    项 目 期初数 本期增加 本期支付 期末数

    工资、奖金及津贴补贴 12,507,324.85 80,691,483.67 82,679,878.83 10,518,929.69

    职工福利 1,960,062.07 6,478,117.44 7,750,680.32 687,499.19

    社会保险费 5,959,697.75 26,584,269.81 22,636,781.59 9,907,185.97

    住房公积金 1,029,547.50 5,136,807.31 5,434,275.34 732,079.47

    辞退福利 3,065,855.89 241,965.30 839,376.93 2,468,444.26

    工会经费与职教费 12,687,192.47 2,810,088.42 2,012,497.18 13,484,783.71

    非货币性福利 407,248.49 407,248.49 -

    合 计 37,209,680.53 122,349,980.44 121,760,738.68 37,798,922.29

    注：辞退福利是指根据国资厅发评价[2007]60 号文《关于中央企业执行<企业会计

    准则>有关事项的补充通知》和按照中国航空工业第一集团公司下发的财函[2008]40 号

    《关于统一2007 年度财务决算中折现率的紧急通知》规定，按照国家规定的折现率对

    辞退福利进行折现所形成。本期增加系主要是按照上述文件规定，提取的内退职工法定贵州贵航汽车零部件股份有限公司 财务报表附注

    57

    退休日基本生活费（内退工资）和按规定应缴纳社会保险费确认为辞退福利。本期减少

    为实际支付的辞退福利。

    22、应交税费

    项 目 税（费）率 期末数 期初数

    增值税 17% 11,585,290.35 8,014,785.75

    营业税 5%、3% 28,767.25 46,950.17

    消费税 -

    城市维护建设税 7%、5% 246,758.17 210,045.85

    企业所得税 12.5%、15%、18%、25% 14,245,719.95 5,824,708.03

    个人所得税 476,541.48 524,477.67

    房产税 25,944.03 42,302.70

    土地使用税

    车船使用税

    教育费附加 3% 165,627.41 142,501.96

    地方教育费附加 1% 32,379.09 4,710.18

    副食品调控基金 58,753.97 42,238.29

    印花税 5,201.01

    合 计 26,870,982.71 14,852,720.60

    23、应付利息

    债权人名称 期末数 期初数

    中航第一集团财务有限责任公司 - 662,113.00

    交通银行小河区支行 66,375.00 95,186.46

    中国银行小河支行 6,637.50 -8,540.50

    合 计 73,012.50 748,758.96

    24、其他应付款

    （1）其他应付款明细情况

    期末数 期初数

    账 龄

    金 额 比例% 金 额 比例%

    1年以内 34,471,100.88 62.99 18,873,760.00 53.29

    1-2年 12,320,152.88 22.51 7,422,143.51 20.96

    2-3年 862,867.30 1.58 2,376,772.62 6.71

    3年以上 7,069,804.30 12.92 6,744,171.96 19.04

    合 计 54,723,925.36 100.00 35,416,848.09 100.00贵州贵航汽车零部件股份有限公司 财务报表附注

    58

    注：其他应付款期末数比期初数增加54.51%，主要原因系万江机电本期基建项目投

    资未付款增加1,235 万元。

    （2）其他应付款期末数中应付其他关联方款项 2,701,011.49 元，占其他应付款

    总额的4.94%，该项关联交易的披露见九、（三）6。

    （3） 其他应付款期末数中应付贵州航空工业(集团)有限公司(持本公司51.28%股

    份)欠款218,120.30 元,占其他应付款比例为0.40%。

    25、一年内到期的非流动负债

    项目 借款条件 期末数 期初数

    一年内到期的长期借款 信用借款 5,240,000.00 3,420,000.00

    一年内到期的长期债券

    一年内到期的长期应付款

    合 计 5,240,000.00 3,420,000.00

    注：期末数比期初数增加1,820,000.00 元，系贵州红阳机械公司借入的长期借款

    到期日在一年以内进行重分类所致。

    26、长期借款

    贷款单位 币种 借款条件期末数 期初数

    贵航集团-国家开发银行贵

    州省分行

    人民币 信用借款2,570,000.00 4,390,000.00

    合 计 2,570,000.00 4,390,000.00

    注：本公司的子公司万江机电，红阳机械于2006 年12 月分别向贵航集团借入由国

    家开发银行统一贷给贵航集团的款项257 万元、182 万元。期末数比期初数减少

    1,820,000.00 元，减少比例为41.46%，系由于贵州红阳机械公司向贵航集团-国家开发

    银行贵州省分行借入的长期借款到期日在一年以内进行重分类所致。

    27、专项应付款

    种 类 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    基建专项拨款 4,882,716.23 18,763,652.04 19,267,014.57 4,379,353.70

    技改国债专项拨款 688,000.00 688,000.00

    合 计 5,570,716.23 18,763,652.04 19,267,014.57 5,067,353.70

    28、股本贵州贵航汽车零部件股份有限公司 财务报表附注

    59

    期初数 本期增减变动(+、-) 期末数

    项 目

    金额 比例%

    发行新

    股

    送股

    公积金

    转股

    其他 小计 金额 比例%

    一、有限售条件股份

    1.国家持股

    2.国有法人持股 148,277,174.00 51.34 148,277,174.00 51.34

    3.其他内资持股 27,000,000.00 9.35 -27,000,000.00 -27,000,000.00

    其中：境内法人持股 27,000,000.00 1.00 -27,000,000.00 -27,000,000.00

    境内自然人持股

    4.外资持股 3,000,000.00 1.04 -3,000,000.00 -3,000,000.00

    其中：境外法人持股 3,000,000.00 1.04 -3,000,000.00 -3,000,000.00

    境外自然人持股

    有限售条件股份合计 178,277,174.00 61.73 -30,000,000.00 -30,000,000.00 148,277,174.00 51.34

    二、无限售条件股份

    1.人民币普通股 110,516,626.00 38.27 30,000,000.00 30,000,000.00 140,516,626.00 48.66

    2.境内上市的外资股

    3.境外上市的外资股

    4.其他

    无限售条件股份合计 110,516,626.00 38.27 30,000,000.00 30,000,000.00 140,516,626.00 48.66

    三、股份总数 288,793,800.00 100.00 288,793,800.00 100.00

    注： 2008 年新增的境内法人持股2700 万股及境外法人持股300 万股于2009

    年1 月23 日解禁。

    29、资本公积

    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    资本溢价 854,416,517.05 854,416,517.05

    其他资本公积 33,691,102.18 33,691,102.18

    合 计 888,107,619.23 888,107,619.23

    30、盈余公积

    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    法定盈余公积 67,986,427.96 67,986,427.96

    任意盈余公积 1,811,012.03 1,811,012.03

    储备基金

    企业发展基金

    合 计 69,797,439.99 69,797,439.99贵州贵航汽车零部件股份有限公司 财务报表附注

    60

    31、未分配利润

    项 目 本期数 上期数

    上期期末余额 58,314,890.04 -3,219,953.19

    加:会计政策变更

    前期差错更正

    其他 -3,677,115.63

    本期期初余额 58,314,890.04 -6,897,068.82

    加:合并净利润 68,818,673.21 80,885,492.88

    盈余公积弥补亏损

    其他转入

    减:提取法定盈余公积 1,811,012.03

    提取任意盈余公积 1,811,012.03

    对股东的分配 14,439,690.00

    少数股东损益 10,402,438.94 12,051,509.96

    本期期末余额 102,291,434.31 58,314,890.04

    32、营业收入和营业成本

    （1）主营业务收入与其他业务收入

    项 目 本期数 上期数

    主营业务收入 755,762,030.60 708,901,151.87

    其他业务收入 37,182,254.92 36,012,372.29

    营业总收入合计 792,944,285.52 744,913,524.16

    主营业务成本 588,832,206.85 550,706,727.87

    其他业务成本 27,664,750.58 26,423,631.17

    营业总成本合计 616,496,957.43 577,130,359.04

    （2）各类别主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润

    本期数

    产品类别

    主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润

    汽车密封条 252,634,286.08 204,905,167.83 47,729,118.25

    车锁 171,925,790.34 132,960,700.84 38,965,089.50

    汽车刮水器 76,721,395.12 55,779,702.95 20,941,692.17

    航空产品 63,328,904.56 37,782,785.55 25,546,119.01

    散热器 53,008,162.23 43,823,796.79 9,184,365.44

    空气滤清器 44,060,282.98 37,835,732.28 6,224,550.70

    汽车升降器 35,948,580.31 28,196,794.88 7,751,785.43

    汽车电器开关 32,038,360.81 23,454,155.20 8,584,205.61贵州贵航汽车零部件股份有限公司 财务报表附注

    61

    本期数

    产品类别

    主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润

    三角带 21,512,230.89 21,482,236.64 29,994.25

    加工费 4,367,092.57 2,360,694.48 2,006,398.09

    其他 216,944.71 250,439.41 -33,494.70

    合 计 755,762,030.60 588,832,206.85 166,929,823.75

    （续）

    上期数

    产品类别

    主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润

    汽车密封条 227,629,005.49 185,340,696.45 42,288,309.04

    车锁 137,089,892.15 106,019,975.84 31,069,916.31

    汽车刮水器 90,650,591.39 65,906,818.46 24,743,772.93

    航空产品 66,774,332.65 39,838,369.36 26,935,963.29

    散热器 53,761,374.57 44,446,505.13 9,314,869.44

    空气滤清器 44,301,554.09 38,042,918.17 6,258,635.92

    汽车升降器 44,207,403.66 34,674,723.80 9,532,679.86

    汽车电器开关 26,288,071.91 19,244,571.29 7,043,500.62

    三角带 15,802,467.39 15,780,434.20 22,033.19

    加工费 2,207,032.46 1,193,043.03 1,013,989.43

    其他 189,426.11 218,672.14 -29,246.03

    合 计 708,901,151.87 550,706,727.87 158,194,424.00

    （3）各地区主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润

    本期数

    地区名称

    主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润

    东北 111,706,980.01 84,185,309.28 27,521,670.73

    华北 112,838,520.82 85,643,988.79 27,194,532.03

    华东 260,108,593.15 208,695,117.94 51,413,475.21

    西北 31,663,585.99 23,174,635.84 8,488,950.15

    西南 83,360,683.21 65,124,682.07 18,236,001.14

    华中 51,061,440.21 38,022,904.71 13,038,535.50

    华南 78,697,032.48 60,140,755.39 18,556,277.09

    境内小计 729,436,835.87 564,987,394.02 164,449,441.85

    美洲 37,896.85 60,951.59 -23,054.74

    欧洲 3,538,370.10 2,909,078.61 629,291.49

    亚洲 22,748,927.78 20,874,782.63 1,874,145.15

    境外小计 26,325,194.73 23,844,812.83 2,480,381.90贵州贵航汽车零部件股份有限公司 财务报表附注

    62

    本期数

    地区名称

    主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润

    合 计 755,762,030.60 588,832,206.85 166,929,823.75

    （续）

    上期数

    地区名称

    主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润

    东北

    126,201,107.49 92,628,837.72 33,572,269.77

    华北

    109,835,837.58 92,959,425.78 16,876,411.80

    华东

    222,380,644.38 180,071,147.83 42,309,496.55

    西北

    32,359,505.59 19,633,705.38 12,725,800.21

    西南

    54,473,985.32 40,384,953.65 14,089,031.67

    华中

    80,087,501.22 61,257,989.51 18,829,511.71

    华南

    70,886,184.68 51,255,144.34 19,631,040.34

    境内小计 696,224,766.26 538,191,204.20 158,033,562.05

    美洲 2,009,182.79 1,843,523.22 165,659.57

    欧洲 6,134,127.83 5,408,265.35 725,862.48

    亚洲 4,533,074.99 5,263,735.09 -730,660.10

    境外小计 12,676,385.61 12,515,523.66 160,861.95

    合 计 708,901,151.87 550,706,727.87 158,194,424.00

    （4）本期本公司对前五名客户销售的收入金额分别为62,463,574.07 元、

    59,718,775.26 元、40,039,003.32 元、38,312,433.22 元、33,599,587.64 元，占本公

    司全部销售收入的比例分别为8.26%、7.90%、5.30%、5.07%、4.45%。前五名客户销售

    收入总额为234,133,373.51 元，占本公司全部销售收入的比例为30.98%。

    33、营业税金及附加

    本期数 上期数

    项 目

    计缴标准 金额 计缴标准 金额

    营业税 5%, 3% 92,443.17 5%, 3% 74,811.52

    城市维护建设税 7%, 5% 1,372,198.50 7%, 5% 1,252,186.20

    教育费附加 4% 1,048,128.63 4% 930,022.53

    副食品调节基金 0.1% 336,645.26 0.1% 200,769.53

    合 计 2,849,415.56 2,457,789.78

    34、销售费用

    项 目 本期数 上期数

    销售费用 37,006,761.20 36,444,797.72贵州贵航汽车零部件股份有限公司 财务报表附注

    63

    35、财务费用

    项 目 本期数 上期数

    利息支出 6,354,883.93 10,424,971.01

    减：利息收入 3,566,764.55 1,735,133.23

    汇兑损失 194,745.57 181,426.38

    减：汇兑收入 69,689.08 2,664,079.69

    手续费 83,063.58 95,821.94

    其他 511,249.36 66,172.33

    合 计 3,507,488.81 6,369,178.74

    36、资产减值损失

    项 目 本期数 上期数

    坏账损失 359,660.91 604,627.16

    存货跌价损失 1,359,220.27

    可供出售金融资产减值损失 -

    持有至到期投资减值损失 -

    长期股权投资减值损失

    投资性房地产减值损失

    固定资产减值损失

    工程物资减值损失

    在建工程减值损失

    无形资产减值损失

    商誉减值损失

    其他

    合 计 1,718,881.18 604,627.16

    37、投资收益

    被投资单位名称 本期数 上期数

    中航第一集团财务有限责任公司 5,230,500.00 4,476,432.38

    贵州红阳宾馆有限公司 -9,196.83 22,718.96

    三井华阳汽车配件有限公司 8,632,000.00 7,537,218.27

    合 计 13,853,303.17 12,036,369.61

    38、营业外收入

    （1）营业外收入明细情况

    项 目 本期数 上期数贵州贵航汽车零部件股份有限公司 财务报表附注

    64

    项 目 本期数 上期数

    非流动资产处置利得 1,005,558.95 490,286.24

    其中:固定资产处置利得 1,005,558.95 490,286.24

    无形资产处置利得

    非货币性资产交换利得

    债务重组利得

    政府补助 12,003,394.65 9,274,577.83

    无法支付的款项

    其他 1,533,581.58 1,690,465.25

    合 计 14,542,535.18 11,455,329.32

    （2）政府补助

    本期数 上期数

    项 目

    金额

    其中:计入当期损

    益的金额

    金额

    其中:计入当期损益

    的金额

    财政补贴 9,514,893.63 9,514,893.63 7,169,577.83 7,169,577.83

    其他补贴 2,488,501.02 2,488,501.02 2,105,000.00 2,105,000.00

    合 计 12,003,394.65 12,003,394.65 9,274,577.83 9,274,577.83

    39、营业外支出

    项 目 本期数 上期数

    非流动资产处置损失 288,001.57 418,719.31

    其中:固定资产处置损失 288,001.57 418,719.31

    无形资产处置损失

    非货币性资产交换损失

    债务重组损失

    公益性捐赠支出 7,614.00 1,030,854.50

    盘亏损失 3,239.41

    其他 358,814.45 298,642.22

    合 计 654,430.02 1,751,455.44

    40、所得税费用

    （1）所得税费用（收益）的组成

    项 目 本期数 上期数

    当期所得税费用 15,738,995.44 8,278,893.83贵州贵航汽车零部件股份有限公司 财务报表附注

    65

    项 目 本期数 上期数

    递延所得税费用 2,703,296.48 1,515,382.92

    合 计 18,442,291.92 9,794,276.75

    （2）所得税费用（收益）与会计利润的关系

    项 目 本年数 上年数

    会计利润总额 87,260,965.13 76,451,993.04

    加:应纳税所得额调整数

    应纳税所得额 87,260,965.13 76,451,993.04

    当期所得税费用 15,738,995.44 8,278,893.83

    递延所得税费用 2,703,296.48 1,515,382.92

    其中:递延所得税资产本年增减变动额

    (不含直接计入所有者权益的变动额) 2,703,296.48 1,515,382.92

    递延所得税负债本年增减变动额

    (不含直接计入所有者权益的变动额)

    所得税费用合计 18,442,291.92 9,794,276.75

    41、基本每股收益和稀释每股收益

    项 目 本期度 上期度

    基本每股收益 0.20 0.20

    稀释每股收益 0.20 0.20

    注：（1）基本每股收益的计算

    基本每股收益=归属于普通股股东的净利润÷发行在外的普通股加权平均数

    发行在外的普通股加权平均数=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk

    其中，S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股

    份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；

    Sk 为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；

    Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。

    （2）稀释每股收益的计算

    稀释每股收益=[归属于普通股股东的净利润+（已确认为费用的稀释性潜在普通股

    利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、

    股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）

    其中，S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股

    份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；

    Sk 为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；

    Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。贵州贵航汽车零部件股份有限公司 财务报表附注

    66

    42、收到其他与经营活动有关的现金

    本公司“收到其他与经营活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下：

    项 目 本期数 上期数

    违约金收入 259,640.13 1,054,850.41

    政府补助收入 1,4431,149.06 2,105,000.00

    贵州红阳宾馆有限责任公司往来款 1,408,334.98

    工会借款 2,000,000.00

    利息收入 2,730,149.55

    暂借款 4,270,000.00

    43、支付其他与经营活动有关的现金

    本公司“支付其他与经营活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下：

    项 目 本期数 上期数

    代垫款 5,273,564.00 8,974,237.00

    差旅费 3,260,524.14 3,888,226.10

    业务招待费 2,829,591.08 3,144,978.37

    办公费 2,800,882.49 2,530,557.38

    检验、消防费 558,798.71

    会务费 402,435.49 486,269.81

    房租水电费 287,411.77 3,324,727.35

    银行手续费 83,063.58 95,821.94

    技术开发费 980,600.00 720,000.00

    垫付研修人员费用 1,104,111.56 1,572,962.91

    办事处费用 1,067,023.00 919,397.69

    44、收到其他与筹资活动有关的现金

    本公司“收到其他与筹资活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下：

    项 目 本期数 上期数

    发行费用 4,051,300.00

    科研费拨款 900,000.00 2,027,520.75

    45、支付其他与筹资活动有关的现金

    本公司“支付其他与筹资活动有关的现金”中价值较大的项目列示如下：

    项 目 本期数 上期数贵州贵航汽车零部件股份有限公司 财务报表附注

    67

    项 目 本期数 上期数

    科研费支出 1,747,035.83 6,050,178.73

    募集资金费用 2,210,000.00

    46、现金流量表补充资料

    （1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息

    项 目 本期数 上期数

    1、将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 68,818,673.21 66,657,716.29

    加：资产减值准备 1,718,881.18 604,627.16

    固定资产折旧 31,842,654.09 36,239,544.48

    无形资产摊销 1,975,997.35 2,020,069.37

    长期待摊费用摊销 621,128.12 47,394.80

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损

    失（收益以“－ ”号填列）

    -717,557.38 -71,566.93

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    财务费用（收益以“－”号填列） 6,354,883.93 10,424,971.01

    投资损失（收益以“－”号填列） -13,853,303.17 -12,036,369.61

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 2,703,296.48 1,515,382.92

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

    存货的减少（增加以“－”号填列） 10,901,381.83 -23,230,473.68

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -106,150,711.70 -96,704,569.85

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 70,335,466.40 17,962,925.37

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 74,550,790.34 3,429,651.33

    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一期内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3、现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 367,485,211.45 366,924,857.01

    减：现金的期初余额 362,799,363.61 144,827,666.66

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额贵州贵航汽车零部件股份有限公司 财务报表附注

    68

    项 目 本期数 上期数

    现金及现金等价物净增加额 4,685,847.84 222,097,190.35

    （2）现金及现金等价物的信息

    项 目 本期数 上期数

    一、现金 367,485,211.45 366,924,857.01

    其中：库存现金 341,521.65 393,482.76

    可随时用于支付的银行存款 367,143,689.80 366,531,374.25

    可随时用于支付的其他货币资金

    二、现金等价物

    其中：三个月内到期的债券投资

    三、期末现金及现金等价物余额 367,485,211.45 366,924,857.01

    其中：母公司或集团内子公司使用受限制

    的现金和现金等价物

    八、母公司财务报表主要项目注释

    1、应收账款

    （1）按类别列示应收账款明细情况

    期 末 数

    项 目

    余 额 比例% 坏账准备 净额

    单项金额重大的应收账款

    42,246,876.67 24.03 42,246,876.67

    单项金额不重大但按信用风险

    特征组合后该组合的风险较大

    的应收账款

    - -

    其他不重大应收账款

    133,573,626.15 75.97 13,084,140.14 120,489,486.01

    合 计

    175,820,502.82 100.00 13,084,140.14 162,736,362.68

    期 初 数

    项 目

    余 额 比例% 坏账准备 净额

    单项金额重大的应收账款 14,335,723.58 10.66 - 14,335,723.58

    单项金额不重大但按信用风险特征

    组合后该组合的风险较大的应收账

    款

    其他不重大应收账款 120,089,705.34 89.34 16,204,580.92 103,885,124.42

    合 计

    134,425,428.92 100.00 16,204,580.92 118,220,848.00贵州贵航汽车零部件股份有限公司 财务报表附注

    69

    （2）按账龄列示应收账款明细情况

    期 末 数 期 初 数

    账 龄

    金 额 比例%

    坏账

    准备

    计提

    比例%

    坏账准备 金 额 比例%

    坏账

    准备

    计提

    比例%

    坏账准备

    6 个月

    以内 159,101,929.50 90.49 - 110,588,593.36 82.27 -

    6 个月

    -1 年 2,616,043.60 1.49 5.00 130,802.18 5,510,789.07 4.10 5.00 275,539.45

    1-2 年 445,107.90 0.25 10.00 44,510.79 1,621,640.10 1.21 10.00 162,164.01

    2-3 年 669,842.39 0.38 30.00 200,952.71 770,817.57 0.57 30.00 231,245.27

    3-4 年 434,512.02 0.25 50.00 217,256.01 312,244.81 0.23 50.00 156,122.41

    4-5 年 312,244.81 0.18 80.00 249,795.85 1,209,171.14 0.90 80.00 967,336.91

    5 年以

    上

    12,240,822.60

    6.96 100.00 12,240,822.60

    14,412,172.87

    10.72 100.00 14,412,172.87

    合 计 175,820,502.82 100.00 13,084,140.14 134,425,428.92 100.00 16,204,580.92

    （3）应收账款期末欠款前五名明细情况

    债务人名称 金额

    占应收账款总

    额的比例

    账龄

    长城汽车股份有限公司 21,305,760.10 12.12% 6 个月以内

    沈阳华晨金杯汽车有限公司 20,941,116.57 11.91% 6 个月以内

    安徽江淮汽车股份有限公司商务车分公司9,549,095.98 5.43% 6 个月以内

    上汽通用五菱汽车股份有限公司 6,925,287.78 3.94% 6 个月以内

    浙江众泰汽车制造有限公司 6,558,043.06 3.73% 6 个月以内

    合 计 65,279,303.49 37.13%

    （4）应收账款期末数中应收关联方5,656,546.14 元，占应收账款总额的比例为3.22%。

    （5）应收账款期末数中无持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。

    2、应收股利

    被投资单位名称 期末数 期初数

    期末应收股

    利账龄

    贵州华昌汽车电器有限公司 780,625.87 2,130,625.87 6 个月以内

    贵阳华科电镀有限公司 402,633.62 6 个月以内

    贵州红阳机械集团公司 99,562.18 1,194,764.77 6 个月以内

    贵州橡六申一橡胶有限责任公司 34,495.00 6 个月以内

    贵阳万江航空机电有限公司 9,497,198.82 6 个月以内

    贵州华阳电工有限公司 11,731,856.28 6 个月以内

    合 计 880,188.05 24,991,574.36贵州贵航汽车零部件股份有限公司 财务报表附注

    70

    3、其他应收款

    （1）按类别列示其他应收款明细情况

    期 末 数

    项 目

    余 额 比例% 坏账准备 净额

    单项金额重大的其他应收款 18,950,318.85 34.63 18,950,318.85

    单项金额不重大但按信用风险特征

    组合后该组合的风险较大的其他应

    收款

    其他不重大其他应收款 35,769,824.19 65.37 4,826,303.84 30,943,520.35

    合 计

    54,720,143.04 100.00 4,826,303.84 49,893,839.20

    期 初 数

    项 目

    余 额 比例% 坏账准备 净额

    单项金额重大的其他应收款

    单项金额不重大但按信用风险特征

    组合后该组合的风险较大的其他应

    收款

    其他不重大其他应收款 33,638,808.25 100.00 4,828,208.82 28,810,599.43

    合 计

    33,638,808.25 100.00 4,828,208.82 28,810,599.43

    注：其他应收款期末数比期初数增加62.67%，主要系暂借款增加所致。

    （2）按账龄列示其他应收款明细情况

    期 末 数 期 初 数

    账 龄

    金 额 比例%

    坏账

    准备

    计提

    比例%

    坏账准备 金 额 比例%

    坏账

    准备

    计提

    比例%

    坏账准备

    6 个月以内 49,439,046.64 90.35 - 28,645,239.30 85.16

    6 个月-1 年 438,395.11 0.80 5.00 21,919.76 104,179.50 0.31 5.00 5,208.98

    1-2 年 10.00 - 38,373.02 0.11 10.00 3,837.30

    2-3 年 38,145.75 0.07 30.00 11,443.72 32,000.00 0.10 30.00 9,600.00

    3-4 年 20,045.29 0.04 50.00 10,022.64 7,962.67 0.02 50.00 3,981.34

    4-5 年 7,962.67 0.01 80.00 6,370.14 27,362.80 0.08 80.00 21,890.24

    5 年以上 4,776,547.58 8.73 100.00 4 ,776,547.58 4,783,690.96 14.22 100.00 4,783,690.96

    合 计 54,720,143.04 100.00 4,826,303.84 33,638,808.25 100.00 4,828,208.82贵州贵航汽车零部件股份有限公司 财务报表附注

    71

    （3）其他应收款期末欠款前五名明细情况

    债务人名称 金额

    占其他应收款总额的

    比例%

    账龄

    贵州华阳电工有限公司 18,950,318.85 34.63 6 个月以内

    上海永红汽车零部件股份有限公司 2,508,570.67 4.58 5 年以上

    贵州橡六申一橡胶有限责任 2,272,898.90 4.15 6 个月以内

    浙江华甬电器公司 912,218.80 1.67 5 年以上

    四川亚西机械厂 240,000.00 0.44 5 年以上

    合 计 24,884,007.22 45.47

    （4）其他应收款期末数无应收关联方的款项。

    （5）其他应收款期末数中无持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位欠款。

    4、长期股权投资

    （1）长期股权投资明细情况

    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    对子公司投资 563,270,628.20 563,270,628.20

    对合营企业投资

    对联营企业投资 1,381,375.77 -9,196.83 1,372,178.94

    其他股权投资 58,100,000.00 58,100,000.00

    减：长期股权投资减值准备 7,540,140.75 7,540,140.75

    合 计 615,211,863.22 -9,196.83 615,202,666.39

    （2）对合营企业投资、联营企业投资的明细情况

    被投资单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 注册地 业务性质

    联营企业

    贵州红阳宾馆有限公司 1,381,375.77 -9,196.83 1,372,178.94 贵阳市 宾馆业、餐饮

    合 计 1,381,375.77 -9,196.83 1,372,178.94

    （续）

    被投资单位名称

    本公司

    持股比例

    本公司在被

    投资单位表

    决权比例

    期末净资产

    总额

    本期营业收

    入总额

    本期净利润

    联营企业

    贵州红阳宾馆有限公司 22.17% 22.17% 5,045,910.87 3,098,889.9 -41,501.93

    （3）按权益法核算的长期股权投资贵州贵航汽车零部件股份有限公司 财务报表附注

    72

    被投资单位名称

    初始投资金

    额

    期初数

    本期追加投

    资额（减本期

    股权出让额）

    被投资单位

    权益增减数

    分得现

    金红利

    期末数

    贵州红阳宾馆有限公司

    1,330,000.00 1,381,375.77 -9196.83 1,372,178.94

    合 计 1,330,000.00 1,381,375.77 -9196.83 1,372,178.94

    （4）按成本法核算的长期股权投资

    被投资单位名称 初始投资金额 期初数

    本期

    增加

    本期

    减少

    期末数

    贵州华昌汽车电器有限公司 19,125,000.00 19,125,000.00 19,125,000.00

    上海永红汽车零部件有限公

    司

    45,000,000.00 45,000,000.00 45,000,000.00

    贵州贵航汽车零部件销售有

    限公司

    5,450,000.00 5,450,000.00 5,450,000.00

    上海红阳密封件有限公司 40,765,306.98 40,765,306.98 40,765,306.98

    苏州华昌机电有限公司 14,678,616.76 14,678,616.76 14,678,616.76

    贵阳华科电镀有限公司 1,186,900.54 1,186,900.54 1,186,900.54

    中航财务公司 50,000,000.00 52,305,000.00 52,305,000.00

    海达红阳 795,000.00 795,000.00 795,000.00

    贵州橡六申一橡胶有限责任

    公司

    1,800,000.00 3,600,000.00 3,600,000.00

    北海银湾 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00

    红阳机械集团公司 41,775,347.46 41,775,347.46 41,775,347.46

    贵阳万江航空机电有限公司

    231,737,591.77

    231,737,591.77

    231,737,591.77

    贵州华阳电工有限公司

    159,951,864.69

    159,951,864.69

    159,951,864.69

    合 计 617,265,628.20 621,370,628.20 621,370,628.20

    （5）长期股权投资减值准备

    本期减少数

    被投资单位名称 期初数 本期计提数转回

    数

    转销

    数

    合计

    期末数

    北海银湾科技产业

    股份公司

    2,000,000.00 2,000,000.00

    江阴海达红阳密封

    件有限公司

    500,000.00 500,000.00

    贵州贵航汽车零部

    件销售有限公司

    5,040,140.75 5,040,140.75

    合 计 7,540,140.75 7,540,140.75

    5、营业收入和营业成本

    （1）主营业务收入与其他业务收入

    项 目 本期数 上期数

    主营业务收入 266,647,057.50 252,428,164.56

    其他业务收入 12,296,427.57 8,631,531.94贵州贵航汽车零部件股份有限公司 财务报表附注

    73

    项 目 本期数 上期数

    营业总收入合计 278,943,485.07 261,059,696.50

    主营业务成本 211,532,551.09 193,922,512.76

    其他业务成本 7,845,060.75 5,670,875.48

    营业总成本合计 219,377,611.84 199,593,388.24

    （2）各产品类别主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润

    本期数

    产品类别

    主营业务收入主营业务成本 主营业务利润

    密封件 175,450,203.22 138,386,689.38 37,063,513.84

    散热器 53,008,162.23 43,843,315.14 9,164,847.09

    开关 32,118,546.69 23,570,293.92 8,548,252.77

    三角带 6,070,145.36 5,732,252.65 337,892.71

    合计 266,647,057.50 211,532,551.09 55,114,506.41

    （续）

    上期数

    产品类别

    主营业务收入主营业务成本 主营业务利润

    密封件 148,560,303.01 109,577,733.67 38,982,569.34

    散热器 53,761,374.57 48,106,516.33 5,654,858.24

    开关 44,261,503.50 30,815,183.93 13,446,319.57

    三角带 5,844,983.48 5,423,078.83 421,904.65

    合计 252,428,164.56 193,922,512.76 58,505,651.80

    （3）各地区主营业务收入、主营业务成本和主营业务利润

    本期数

    地区名称

    主营业务收入主营业务成本 主营业务利润

    东北 36,826,711.15 29,396,727.79 7,429,983.36

    华北 35,722,084.15 27,716,449.75 8,005,634.40

    华东 60,494,100.92 48,840,818.63 11,653,282.29

    西北 4,381,727.46 3,226,624.39 1,155,103.07

    西南 33,882,875.72 27,605,577.13 6,277,298.59

    华中 31,243,739.75 23,913,833.43 7,329,906.32

    华南 52,876,431.13 41,591,525.78 11,284,905.35

    境内小计 255,427,670.28 202,291,556.90 53,136,113.38

    美洲 1,165.23 1,039.35 125.88

    欧洲 11,218,221.99 9,239,954.84 1,978,267.15

    境外小计 11,219,387.22 9,240,994.19 1,978,393.03

    合计 266,647,057.50 211,532,551.09 55,114,506.41贵州贵航汽车零部件股份有限公司 财务报表附注

    74

    （续）

    上期数

    地区名称

    主营业务收入主营业务成本 主营业务利润

    东北

    40,077,245.86 30,934,672.52 9,142,573.34

    华北

    31,790,581.21 22,834,953.27 8,955,627.94

    华东

    58,101,127.26 46,158,427.53 11,942,699.73

    西北

    5,054,362.64 3,570,232.11 1,484,130.53

    西南

    25,682,931.60 20,902,491.95 4,780,439.65

    华中

    27,865,076.02 22,043,051.11 5,822,024.91

    华南

    55,713,529.35 40,226,895.70 15,486,633.65

    境内小计

    244,284,853.94 186,670,724.19 57,614,129.75

    美洲

    2,009,182.79 1,843,523.22 165,659.57

    欧洲

    6,134,127.83 5,408,265.35 725,862.48

    境外小计

    8,143,310.62 7,251,788.57 891,522.05

    合计

    252,428,164.56 193,922,512.76 58,505,651.80

    （4）公司前五名客户销售的收入总额分别为32,035,028.32 元，27,281,101.32

    元，17,545,207.68 元，12,995,342.56 元，11,834,747.91 元，占公司全部销售收入

    的比例分别为12.01%，10.23%，6.58%，4.87%，4.44%。公司前五名客户销售收入总额

    为101,691,427.79 元，占公司全部销售收入的比例为38.13%。

    6、投资收益

    被投资单位名称 本期数 上期数

    贵州华昌汽车电器有限公司 803,131.48

    苏州华昌机电有限公司 1,750,000.00 749,159.00

    中航第一集团财务有限责任公司 5,230,500.00 4,476,432.38

    贵州红阳宾馆有限公司 -9,196.83 22,718.96

    上海红阳密封件有限公司 1,440,000.00

    合 计 8,411,303.17 6,051,441.82

    7、资产减值准备明细表

    本期减少数

    项 目 期初数

    本期计提

    数 转回数转销数

    其他原

    因转出

    期末数

    一、坏账准备合计 21,032,789.74 316,334.73 3,438,680.49 17,910,443.98

    其中：应收账款 16,204,580.92 318,239.71 3,438,680.49 13,084,140.14

    其他应收款 4,828,208.82 -1,904.98 4,826,303.84

    二、存货跌价准备合计 6,003,359.28 35,409.65 5,967,949.63

    其中：库存商品 4,099,102.93 35,409.65 4,063,693.28

    原材料 1,904,256.35 1,904,256.35贵州贵航汽车零部件股份有限公司 财务报表附注

    75

    本期减少数

    项 目 期初数

    本期计提

    数 转回数转销数

    其他原

    因转出

    期末数

    三、可供出售金融资产减值准备

    四、持有至到期投资减值准备

    五、长期股权投资减值准备 7,540,140.75 7,540,140.75

    六、 投资性房地产减值准备

    七、固定资产减值准备合计 11,170,855.31 11,170,855.31

    其中：房屋、建筑物

    机器设备 11,170,855.31 11,170,855.31

    八、工程物资减值准备

    九、在建工程减值准备

    十、无形资产减值准备

    其中：专利权

    商标权

    十一、商誉减值准备

    十二、其他

    合 计 45,747,145.08 316,334.73 3,474,090.14 42,589,389.67

    8、现金流量表补充资料

    （1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息

    项 目 本期数 上期数

    1、将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 18,161,141.38 18,843,775.03

    加：资产减值准备 316,334.73 684,627.16

    固定资产折旧 10,590,507.31 13,332,077.68

    无形资产摊销 474,075.75 258,952.49

    长期待摊费用摊销

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损

    失（收益以“－ ”号填列）

    325,056.87 -173,532.81

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    财务费用（收益以“－”号填列） 2,657,485.29 5,107,877.31

    投资损失（收益以“－”号填列） -8,411,303.17 -6,051,441.82

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 3,069,681.57 1,515,382.92

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）贵州贵航汽车零部件股份有限公司 财务报表附注

    76

    项 目 本期数 上期数

    存货的减少（增加以“－”号填列） 9,207,397.08 -14,008,498.79

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -57,320,621.84 -48,613,977.22

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 17,563,315.37 5,598,540.42

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 -3,366,929.66 -23,506,217.63

    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3、现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 252,637,457.35 289,880,069.37

    减：现金的期初余额 265,039,563.73 40,916,209.08

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 -12,402,106.38 248,963,860.29

    （2）现金及现金等价物的信息

    项 目 本期数 上期数

    一、现金 252,637,457.35 289,880,069.37

    其中：库存现金 112,240.96 175,136.71

    可随时用于支付的银行存款 252,525,216.39 289,704,932.66

    可随时用于支付的其他货币资金

    二、现金等价物

    其中：三个月内到期的债券投资

    三、期末现金及现金等价物余额 252,637,457.35 289,880,069.37

    其中：母公司或集团内子公司使用受限

    制的现金和现金等价物

    九、关联方关系及其交易

    （一）关联方关系

    1、关联方的认定标准

    本公司对关联方的认定标准为：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影

    响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。

    2、本公司的母公司贵州贵航汽车零部件股份有限公司 财务报表附注

    77

    母公司名称 组织机构代码 注册地业务性质 注册资本 (万

    元)

    对本公司的

    持股比例

    对本公司的

    表决权比例

    贵航集团 214405935 贵阳市

    航空飞行器、航空

    发动机、航空机载

    设备及其零备件、

    机场设备、汽车和

    发动机及零部件等

    150,760.00 51.28% 51.28%

    注：本公司的最终控制方为中国航空工业集团公司（以下简称“中航工业”）。贵

    航集团为中航工业全资子公司。

    3、本公司的子公司

    子公司名称

    组织机构

    代码

    注册

    地

    业务性质

    注册资本

    (万元)

    本公司合

    计持股比

    例

    本公司合计

    享有的表决

    权比例

    上海永红汽

    车零部件有

    限公司

    13360668X

    上海

    市

    生产、销售轿车滤清器、

    滤芯、散热器、冲压件

    等

    5000.00 90.00% 90.00%

    上海红阳密

    封件有限公

    司

    607240676

    上海

    市

    生产、销售各种型号的

    汽车门窗密封条及其他

    密封件

    7,700.00 48.00% 48.00%

    贵州华昌汽

    车电器有限

    公司

    622203769

    贵阳

    市

    生产、销售汽车锁、汽

    车组合开关等电器产品

    2,550.00 75.00% 75.00%

    苏州华昌机

    电有限公司

    753904653

    苏州

    市

    生产、销售汽车锁、汽

    车组合开关等电器产品

    4195.04 35.00% 35.00%

    贵州贵航汽

    车零部件销

    售有限公司

    709507896

    贵阳

    市

    批发零售汽车、摩托车

    零部件、标准件、轮胎

    等

    650.00 88.46% 88.46%

    苏州华昌太

    平洋塑料有

    限公司

    772027887

    苏州

    市

    生产、销售汽车锁塑料

    件及组件等

    576.62 60.00% 60.00%

    贵阳华科电

    镀有限公司

    730988313

    贵阳

    市

    铁、铜、锌、铅等产品

    的电镀等

    162.97 72.83% 72.83%

    贵州红阳机

    械（集团）

    公司

    214405150

    贵阳

    市

    生产、销售航空密封件、

    汽（轿）车密封件等

    5047.24 100.00% 100.00%

    贵阳万江航

    空机电有限

    公司

    214600738

    贵阳

    市

    生产制造航空产品、汽

    车零部件产品；包装机

    械及零部件、铝合金门

    窗；幕墙及装潢服务；

    房屋租赁；机电产品出

    口及与机电产品相关的

    原材料和设备进口。

    12,992.13 100.00% 100.00%

    上海万江汽

    车零部件有

    限公司

    133604801

    上海

    市

    汽车玻璃升降器 刮水

    器 汽车附件的制造加

    工

    300.00 80.00% 80.00%

    贵州华阳电

    工有限公司

    214405273

    贵阳

    市

    电气、电子、特种灯具

    和机械产品的制造

    7,823.61 100.00% 100.00%

    贵州华阳宏

    达电器有限

    公司

    662989794

    贵阳

    市

    生产销售航空用电器开

    关，控制装置，机械加

    工，冲压，塑压，焊接，

    热处理，工装制造及电

    器产品测试、试验。

    97.78 45.00% 45.00%

    贵州华阳精

    工机电有限

    68396987

    贵阳

    市

    研制及销售二、三类机

    电产品、数控机床与零

    660.00 30.00% 59.00%贵州贵航汽车零部件股份有限公司 财务报表附注

    78

    子公司名称

    组织机构

    代码

    注册

    地

    业务性质

    注册资本

    (万元)

    本公司合

    计持股比

    例

    本公司合计

    享有的表决

    权比例

    公司 配件，模具制造，机械

    加工，销售原材料。

    贵州橡六申

    一橡胶有限

    责任公司

    789794601

    贵阳

    市

    输送带、传送带、胶管

    等橡胶制品的生产及销

    售；销售：橡胶制品、

    化工原料

    600.00 60.00% 60.00%

    4、不存在控制关系的关联方

    关联方名称 与本公司关系

    中国航空工业集团公司所属公司 同受最终控制方中航集团控制的公司

    中国贵州航空工业（集团）有限责任公司所属公司 同受控股母公司贵航集团控制的公司

    控股子公司的子公司 公司参股公司

    （二）定价政策

    定价政策按照市场价格。

    （三）关联方交易

    1、采购货物

    本期数 上期数

    关联方名称

    金额

    占公司全部

    同类交易的

    金额比例

    金额

    占公司全部同

    类交易的金额

    比例

    中国航空工业集团公司所属公司 3,414,221.77 0.32%

    中国贵州航空工业（集团）有限责

    任公司所属公司

    12,491,121.41 1.17% 3,408,053.63 0.08%

    控股子公司的子公司

    合 计 15,905,343.18 1.49% 3,408,053.63 0.08%

    2、接受劳务

    本期数 上期数

    关联方名称

    金额

    占公司全部同

    类交易的金额

    比例

    金额

    占公司全部同

    类交易的金额

    比例

    中国航空工业集团公司所属公司 17,785.6

    中国贵州航空工业（集团）有限责

    任公司所属公司

    1,831,103.94 0. 40% 265,431.36 0.06%

    控股子公司的子公司

    合 计 1,848,889.54 0. 40% 265,431.36 0.06%贵州贵航汽车零部件股份有限公司 财务报表附注

    79

    3、销售货物

    本期数 上期数

    关联方名称

    金额

    占公司全

    部同类交

    易的金额

    比例

    金额

    占公司全

    部同类交

    易的金额

    比例

    中国航空工业集团公司所属公司 43,341,504.13 5.73%

    中国贵州航空工业（集团）有限责

    任公司所属公司

    26,379,536.27 3.49% 11,856,876.65 1.59%

    控股子公司的子公司

    合 计 69,721,040.40 9.22%

    11,856,876.65

    1.59%

    4、存贷款

    （1）贷款

    企业名称 期初 本期增加 本期减少 期末数

    中国一航财务有限公司贵

    阳分公司 50,500,000.00 500,000.00 50,000,000.00

    贵航集团-国家开发银

    行贵州省分行

    7,810,000.00 7,810,000.00

    注：本公司贷款期末余额52,570,000.00 元，2009 年1-6 月日共计支付贷款利息

    1,762,793.50 元。2008 年1-6 月共计支付贷款利息1,634,356.48 元。

    （2）存款

    企业名称 期末数 期初数

    中国一航财务有限公司贵阳分公司 49,194,639.20 40,538,831.89

    注：本公司在中国一航财务有限公司贵阳分公司存款期末余额49,194,639.20 元，

    2009 年1-6 月日共计收到存款利息842,316.88 元。2008 年1-6 月共计收到存款利息

    313,557.23 元。

    5、资产租用及受托管理

    本公司与贵州盖克投资管理有限公司签署“资产租用和委托管理资产的协议”约定：

    自2008 年1 月1 日至2010 年12 月31 日，本公司向贵州盖克投资管理有限公司租

    用资产账面价值373.88 万元的房屋、土地和机器设备等，年租金15 万元。

    本公司受托管理贵州盖克投资管理有限公司实际移交账面价值为3,965.75 万元的

    房屋、土地和机器设备等，每年收取管理费11 万元。贵州贵航汽车零部件股份有限公司 财务报表附注

    80

    本公司与贵州盖克实业有限公司签署“大楼租赁合同”及“大楼物业管理合同”，

    租用老干部活动中心大楼九层若干房间，租用面积565 平方米，每年支付租金

    149,232.00 元、管理费89,539.20 元。

    6、关联方应收应付款项余额

    项 目 期末数 期初数

    条款和

    条件

    是否取得

    或提供担

    保

    应收票据

    中国航空工业集团公司所属公司 5,672,800.00 无 否

    中国贵州航空工业（集团）有限责任公司

    所属公司

    380,000.00 633,581.58 无 否

    控股子公司的子公司 无 否

    合 计 6,052,800.00 633,581.58

    应收账款

    中国航空工业集团公司所属公司 59,711,828.70 64,001,417.24 无 否

    中国贵州航空工业（集团）有限责任公司

    所属公司

    26,950,783.98 16,646,189.75 无 否

    控股子公司的子公司

    合 计 86,662,612.68 80,647,606.99

    应收账款-坏账准备

    中国航空工业集团公司所属公司 668,328.21 221,423.35

    中国贵州航空工业（集团）有限责任公司

    所属公司

    201,613.12 510,941.30

    控股子公司的子公司

    合 计 869,941.33 732,364.65

    预付款项

    中国航空工业集团公司所属公司 624,268.87 6,167,487.46 无 否

    中国贵州航空工业（集团）有限责任公司

    所属公司

    6,037,754.26 无 否

    控股子公司的子公司

    合 计 624,268.87 12,205,241.72

    其他应收款

    中国航空工业集团公司所属公司

    中国贵州航空工业（集团）有限责任公司

    所属公司

    控股子公司的子公司 5,089,042.96 无 否

    贵州航空工业（集团）有限责任公司

    合 计 5,089,042.96

    应付账款

    中国航空工业集团公司所属公司 368,518.20 2,829,364.01 无 否贵州贵航汽车零部件股份有限公司 财务报表附注

    81

    项 目 期末数 期初数

    条款和

    条件

    是否取得

    或提供担

    保

    中国贵州航空工业（集团）有限责任公司

    所属公司

    4,919,062.57 2,271,783.22 无 否

    控股子公司的子公司 无 否

    合 计 5,287,580.77 5,101,147.23

    预收款项

    中国航空工业集团公司所属公司 7,501,672.52 6,832,786.65 无 否

    中国贵州航空工业（集团）有限责任公司

    所属公司

    7,500.00 无 否

    控股子公司的子公司

    合 计 7,501,672.52 6,840,286.65

    其他应付款

    中国航空工业集团公司所属公司 2,450,134.64 2,519,557.29 无 否

    中国贵州航空工业（集团）有限责任公司

    所属公司

    32,756.55 5,248,901.01 无 否

    控股子公司的子公司 29,277.55 无 否

    贵州航空工业（集团）有限责任公司 218,120.30 2,880,558.82 无 否

    合 计 2,701,011.49 10,678,294.67

    十、 或有事项

    （一）预计负债

    截至2009 年6 月30 日，本公司无需披露的预计负债。

    （二）或有负债

    1、已贴现的商业汇票：无

    2、未决诉讼或未决仲裁：无

    3、对外提供担保情况

    被担保单位名称 担保类型 金额 期限

    上海永红汽车零部件有限公司

    为子公司提供担

    保

    5,000,000.00 2009.6.12-2010.6.7

    上海永红汽车零部件有限公司

    为子公司提供担

    保

    6,200,000.00 2009.6.12-2009.7.11贵州贵航汽车零部件股份有限公司 财务报表附注

    82

    被担保单位名称 担保类型 金额 期限

    贵州贵航汽车零部件股份有限公司

    永红散热器公司

    为分公司提供担

    保

    2,000,000.00 2009.1.15-2010.1.14

    贵州贵航汽车零部件股份有限公司

    永红散热器公司

    为分公司提供担

    保

    1,000,000.00 2008.7.24-2009.7.23

    贵州贵航汽车零部件股份有限公司

    永红散热器公司

    为分公司提供担

    保

    1,000,000.00 2008.12.25-2009.12.14

    贵州华阳电工有限公司

    为子公司提供担

    保

    5,000,000.00 2008.12.25-2009.12.24

    贵州华阳电工有限公司

    为子公司提供担

    保

    5,000,000.00 2008.12.25-2009.12.14

    贵州华阳电工有限公司

    为子公司提供担

    保

    10,000,000.00 2008.12.25-2009.12.3

    贵州华阳电工有限公司 子公司互保 5,000,000.00 2009.1.10-2010.1.9

    贵州华阳电工有限公司 子公司互保 5,000,000.00 2009.1.15-2009.1.14

    贵州华阳电工有限公司 子公司互保 3,000,000.00 2009.5.12-2010.5.12

    贵州华阳电工有限公司 子公司互保 5,000,000.00 2008.9.8-2009.9.7

    贵阳万江航空机电有限公司 子公司互保 5,000,000.00 2008.12.19-2009.12.19

    贵州红林机械有限公司 与关联方互保 17,000,000.00 2008.12.26-2009.12.26

    贵州红林机械有限公司 与关联方互保 8,000,000.00 2009.6.10-2010.6.9

    贵州红林机械有限公司 与关联方互保 2,000,000.00 2009.1.23-2009.7.23

    十一、 承诺事项

    截至2009 年6 月30 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

    十二、 资产负债表日后事项

    （一）拟重大资产重组

    本公司2009 年6 月2 日公告第三届董事会第三十次会议决议，本公司拟非公开发

    行股份购买控股股东中国贵州航空工业（集团）有限责任公司（以下简称“贵航集团”）

    所持贵州风雷航空军械有限责任公司100%的股权和贵州天义电器有限责任公司100%股

    权，以及贵州盖克航空机电有限责任公司（以下简称“盖克机电”）所持中国航空工业贵州贵航汽车零部件股份有限公司 财务报表附注

    83

    标准件制造有限责任公司100%的股权。本次发行的发行价格为7.98 元/股，预计本次

    非公开发行规模为9,119.74 万股,最终发行价格和发行规模需经公司股东大会批准。最

    终交易价格以经具有证券从业资格的中介机构评估并经相关部门备案或最终核准的评

    估值为准。

    本次交易构成重大资产重组，除需经公司股东大会批准外，还须报中国证监会核准

    后方可实施。

    本公司于2009 年2 月9 日与贵航集团及盖克机电签署了《贵州贵航汽车零部件股

    份有限公司与中国贵州航空工业（集团）有限责任公司发行股份购买资产协议书》和《贵

    州贵航汽车零部件股份有限公司与贵州盖克集团有限公司发行股份购买资产协议书》。

    截至2009 年6 月30 日，除上述事项外，本公司无需要披露的其他拟重大资产重组

    事项。

    十三、 其他重要事项说明

    （一）非货币性资产交换

    截至2009 年6 月30 日，本公司无需要披露的非货币性资产交换事项。

    （二）债务重组

    截至2009 年6 月30 日，本公司无需要披露的债务重组事项。贵州贵航汽车零部件股份有限公司 财务报表附注

    84

    补 充 资 料

    一、 相关财务指标

    按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第9 号—净资产收益率

    及每股收益的计算及披露》的要求，本公司计算的2009 年度净资产收益率及每股收益

    如下：

    净资产收益率 每股收益（元/股）

    报告期利润 报告期间

    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

    2009 年1-6 月 4.33% 4.38% 0.20 0.20

    归属于公司普通

    股股东的净利润

    2008 年1-6 月 4.55% 4.86% 0.20 0.20

    扣除非经常性损2009 年1-6 月 3.58% 3.62% 0.17 0.17

    益后归属于普通

    股股东的净利润 2008 年1-6 月 3.95% 4.22% 0.18 0.18

    净资产收益率和每股收益的计算方法如下：

    （1）全面摊薄净资产收益率

    全面摊薄净资产收益率=P÷E

    其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通

    股股东的净利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。

    编制和披露合并报表时，“归属于公司普通股股东的净利润”不包括少数股东损益

    金额；“扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润”以扣除少数股东损益后

    的合并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益（应考虑所得税影响）、各子公司非经

    常性损益（应考虑所得税影响）中母公司普通股股东所占份额；“归属于公司普通股股

    东的期末净资产”不包括少数股东权益金额。

    （2）加权平均净资产收益率

    加权平均净资产收益率=P/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）

    其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于

    公司普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普

    通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股

    东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；贵州贵航汽车零部件股份有限公司 财务报表附注

    85

    M0 为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资

    产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；

    Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。

    （3）基本每股收益

    基本每股收益=P÷S

    S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk

    其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股

    东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公

    积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股

    份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增

    加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月

    份数。

    （4）稀释每股收益

    稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-

    所得税率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等

    增加的普通股加权平均数）

    其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通

    股股东的净利润。S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等

    增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少

    股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末

    的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。公司在计算稀释每股收益

    时，考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。

    二、非经常性损益明细表

    按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号—非经常性

    损益（2008）》的规定，本公司2009 年度发生的非经常性损益金额如下：

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年度

    非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分717,557.38 71,566.93

    越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 -

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政

    策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

    12,003,394.65 9,274,577.83贵州贵航汽车零部件股份有限公司 财务报表附注

    86

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年度

    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -

    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投

    资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益；

    -

    非货币性资产交换损益； -

    委托他人投资或管理资产的损益 -

    因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 -

    债务重组损益 -

    企业重组费用 ,如安置职工的支出、整合费用等 -

    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 -

    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -

    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资

    产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、

    交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益；

    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

    对外委托贷款取得的损益；

    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动

    产生的损益；

    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调

    整对当期损益的影响；

    受托经营取得的托管费收入

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,167,153.13 357,729.12

    其他符合非经常性损益定义的损益项目 -

    小 计 13,888,105.16 9,703,873.88

    减：企业所得税影响数 3,320,305.88 1,729,510.01

    非经常性损益净额 10,567,799.28 7,974,363.87

    归属于少数股东的非经常性损益净额 471,005.45 355,416.37

    归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 10,096,793.83 7,618,947.50

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 48,319,440.44 50,316,130.97

    非经常性损益净额对净利润的影响 17.28% 13.15%

    注：表中数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。

    八、备查文件目录

    1、第三届董事会第三十一次董事会决议

    2、中瑞岳华会计师事务所出具的审计报告(中瑞岳华字(2009)第05666 号)

    董事长：迟耀勇

    贵州贵航汽车零部件股份有限公司

    2009 年8 月11 日