贵州贵航汽车零部件股份有限公司
600523
2011 年半年度报告
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2011 年半年度报告
目录
一、 重要提示................................................................................................................................ 2
二、 公司基本情况........................................................................................................................ 2
三、 股本变动及股东情况............................................................................................................ 4
四、 董事、监事和高级管理人员情况........................................................................................ 6
五、 董事会报告............................................................................................................................ 6
六、 重要事项.............................................................................................................................. 10
七、 财务会计报告（未经审计）.............................................................................................. 15
八、 备查文件目录.................................................................................................................... 105
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贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2011 年半年度报告
一、 重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二)如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名
未出席董事姓名 未出席董事职务 未出席董事的说明 被委托人姓名
李正华 董事 因公外出 朱强华
温 烨 独立董事 因公外出 王 强
崔玉明 独立董事 因公外出 王 强
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司负责人姓名 迟耀勇
主管会计工作负责人姓名 殷雪灵
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 向江
公司负责人迟耀勇、主管会计工作负责人殷雪灵及会计机构负责人（会计主管人员）向江声明：保证
本半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
二、 公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 贵州贵航汽车零部件股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 贵航股份
公司的法定英文名称 GUIZHOU GUIHANG AUTOMOTIVE COMPONENTS CO.,LTD
公司的法定英文名称缩写 GACO
公司法定代表人 迟耀勇
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书
姓名 陈秀
联系地址 贵州省贵阳市小河区锦江路 110 号贵航大厦 9 层
电话 0851-3802670
传真 0851-3803931
电子信箱 ghgf-zqb@china.com
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(三) 基本情况简介
注册地址 贵州省贵阳市小河区清水江路 1 号
注册地址的邮政编码 550009
办公地址 贵州省贵阳市小河区锦江路 110 号贵航大厦 9 层
办公地址的邮政编码 550009
公司国际互联网网址 http://www.ghgf.com.cn
电子信箱 ghgf-zqb@china.com
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 董事会办公室
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 贵航股份 600523
(六) 主要财务数据和指标
1、 主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末比上年度
本报告期末 上年度期末
期末增减(%)
总资产 2,822,889,278.87 2,577,303,918.57 9.53
所有者权益（或股东权益） 1,538,716,952.23 1,485,742,127.63 3.57
归属于上市公司股东的每股净资产（元／
5.3281 5.1446 3.57
股）
本报告期比上年同期
报告期（1－6 月） 上年同期
增减(%)
营业利润 137,210,736.94 95,539,801.43 43.62
利润总额 139,576,153.92 98,809,135.46 41.26
归属于上市公司股东的净利润 86,562,843.40 50,372,286.91 71.85
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
84,842,593.19 47,933,415.50 77.00
益的净利润
基本每股收益(元) 0.30 0.17 76.47
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元) 0.29 0.17 70.59
稀释每股收益(元) 0.30 0.17 76.47
加权平均净资产收益率(%) 5.68 3.55 增加 2.13 个百分点
经营活动产生的现金流量净额 -15,192,196.98 30,613,111.45 不适用
每股经营活动产生的现金流量净额（元） -0.0526 0.1060 不适用
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2、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -596,989.93
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
3,949,890.00
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
72,500.00
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -987,483.09
所得税影响额 -418,453.10
少数股东权益影响额（税后） -299,213.67
合计 1,720,250.21
三、 股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
比例 发行 送 公积金 比例
数量 其他 小计 数量
(%) 新股 股 转股 (%)
一、有限售条件股份 137,577,824 47.64 -44,806,800 -44,806,800 92,771,024 32.12
1、国家持股
2、国有法人持股 137,577,824 47.64 -44,806,800 -44,806,800 92,771,024 32.12
3、其他内资持股
其中： 境内非国有法人持股
境内自然人持股
４、外资持股
其中： 境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股份 151,215,976 52.36 44,806,800 44,806,800 196,022,776 67.88
1、人民币普通股 151,215,976 52.36 44,806,800 44,806,800 196,022,776 67.88
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 288,793,800 100 0 0 288,793,800 100
股份变动的批准情况
2010 年 8 月 25 日，公司股东贵阳市国有资产投资管理公司（以下简称"贵阳国投"）与贵阳市工业投
资（集团）有限公司（以下简称"贵阳工投"）签署了《关于贵州贵航汽车零部件股份有限公司的股份
无偿划转协议》，贵阳国投将所持有的公司股票 17,950,566 股全部无偿划转给贵阳工投（详见刊登在
2010 年 8 月 27 日的中国证券报上的相关公告）；2010 年 12 月 30 日，国务院国有资产监督管理委员会
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批复，同意将贵阳国投所持本公司 1795.0566 万股股份无偿划转给贵阳工投（详见刊登在 2010 年 12
月 31 日的中国证券报上的相关公告）。
股份变动的过户情况
2011 年 2 月 19 日，公司接到贵阳工投转来的中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具的《过
户登记确认书》，公司股东贵阳国投持有的本公司 17,950,566 股股份转让予贵阳工投的过户手续已办理
完毕。此次股权过户后，贵阳国投不再持有本公司股份；贵阳工投直接持有本公司 17,950,566 股股份，
约占公司总股本的比例为 6.22%，成为公司第二大股东。
(二) 股东和实际控制人情况
1、 股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 23,531
前十名股东持股情况
持股 持有有限 质押或冻
股东 报告期内增
股东名称 比例 持股总数 售条件股 结的股份
性质 减
(%) 份数量 数量
国有法
中国贵州航空工业（集团）有限责任公司 51.28 148,086,674 0 92,580,524 无
人
国有法
贵阳市工业投资（集团）有限公司 6.22 17,950,566 0 0 质押
人
全国社保基金一一零组合 未知 1.89 5,450,000 0 0 无
中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分红－005L－FH002 沪 未知 1.36 3,933,014 509,740 0 无
中国农业银行－银华内需精选股票型证券投资基金 未知 1.04 3,000,000 325,302 0 无
财通证券有限责任公司 未知 0.76 2,208,500 -2,571,500 0 无
中国建设银行股份有限公司－长盛同庆可分离交易股票型证券投
未知 0.66 1,900,410 1,900,410 0 无
资基金
中国工商银行股份有限公司－银华和谐主题灵活配置混合型证券
未知 0.54 1,560,355 1,560,355 0 无
投资基金
中国工商银行－申万菱信新经济混合型证券投资基金 未知 0.52 1,499,922 1,499,922 0 无
中国太平洋财产保险股份有限公司－传统－普通保险产品－013C
未知 0.48 1,400,000 1,400,000 0 无
－CT001 沪
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件
股东名称 股份种类及数量
股份的数量
中国贵州航空工业（集团）有限责任公司 55,506,150 人民币普通股 148,086,674
贵阳市工业投资（集团）有限公司 17,950,566 人民币普通股 17,950,566
全国社保基金一一零组合 5,450,000 人民币普通股 5,450,000
中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分红－005L－FH002 沪 3,933,014 人民币普通股 3,933,014
中国农业银行－银华内需精选股票型证券投资基金 3,000,000 人民币普通股 3,000,000
财通证券有限责任公司 2,208,500 人民币普通股 2,208,500
中国建设银行股份有限公司－长盛同庆可分离交易股票型证券投资基金 1,900,410 人民币普通股 1,900,410
中国工商银行股份有限公司－银华和谐主题灵活配置混合型证券投资基金 1,560,355 人民币普通股 1,560,355
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中国工商银行－申万菱信新经济混合型证券投资基金 1,499,922 人民币普通股 1,499,922
中国太平洋财产保险股份有限公司－传统－普通保险产品－013C－CT001
1,400,000 人民币普通股 1,400,000
沪
公司未知上述股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股
上述股东关联关系或一致行动的说明
东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
中国贵州航空工业（集团）有限责任公司于 2011 年 7 月 6 日至 7 月 7 日通过上海证券交易所交易系统
出售股份 286 万股，通过大宗交易系统出售公司股份 274 万股,合计 560 万股,占本公司总股本 1.94%,
全部为无限售条件流通股。中国贵州航空工业（集团）有限责任公司于 2011 年 7 月 11 日通过大宗交
易系统出售公司股份 490 万股,占本公司总股本 1.70%，全部为无限售条件流通股。减持完成后中国贵
州航空工业（集团）有限责任公司持有本公司的股份 137,586,674 股，占总股本比例的 47.64%。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股
有限售条件股份可上市交易情况
序 持有的有限售
有限售条件股东名称 新增可上市交易股 限售条件
号 条件股份数量 可上市交易时间
份数量
中国贵州航空工业（集 见重要事项中的承诺事项履行
1 92,580,524 2011 年 9 月 14 日 92,580,524
团）有限责任公司 情况
中国航空工业供销贵州 未偿还公司股权分置改革期间
2 190,500
公司 由公司控股股东垫付的对价
2、 控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、 董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
报告期内，孟建先生因工作变动提出书面辞职申请，根据《公司章程》及有关法律法规的规定，孟建
先生辞去董事职务的申请自辞职报告送达公司董事会时生效。详见上海证券交易所网站和中国证券报
2011 年 5 月 11 日公司公告。
五、 董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
在经过 2010 年中国汽车市场高速发展之后，随着汽车购置税优惠政策退出、城市制堵措施陆续推行、
紧缩银根等调结构、抗通胀政策的深入实施，今年上半年国内汽车市场呈现市场需求下降，增速迅速
下滑的局面，同时随着欧洲政府债务危机的恶化与蔓延，北非、西亚局势动荡、日本大地震、福岛核
危机等一系列外部因素影响下，国际原油等大宗商品呈现快速上涨态势，使我们所面临的国内外经济
形势更加复杂，企业持续快速发展的压力陡然增大。上半年，公司克服了原材料、油价、劳动力成本
持续上涨和市场资金面逐步趋紧的压力，迅速采取有效措施，积极挖掘市场潜力，迅速拓展新产品市
场，确保了公司上半年经济指标两位数增长，较好实现了"时间过半、任务过半" 的目标，为公司完成
全年目标任务奠定了较好基础。
截止报告期末，公司实现主营业务收入 134,621.40 万元，利润总额 13,957.62 万元。
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（1）主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
营业利润率 营业收入比 营业成本 营业利润
分行业或分
营业收入 营业成本 上年增减 比上年增 率比上年
产品
(%) （％） 减（％） 增减（%）
分产品
减少 2.12
汽车零部件 1,238,931,878.54 994,359,297.18 19.74 18.14 21.35
个百分点
增加 4.86
航空产品 91,882,948.52 55,555,768.41 39.54 71.75 58.98
个百分点
（2）主营业务分地区情况表
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
东北 143,552,382.67 10.40
华北 262,466,196.90 42.02
华东 471,843,728.08 7.20
西北 72,611,614.71 26.78
西南 139,641,250.49 42.79
华中 92,036,388.99 17.42
华南 138,488,652.41 17.99
境内小计 1,320,640,214.25 19.43
亚洲 8,153,952.35 24.85
欧洲 12,964,100.60 34.90
美洲 1,098,919.68 104.03
境外小计 22,216,972.63 33.20
（二）报告期公司主要会计报表项目、财务指标大幅度变动的情况及原因
(1)公司资产负债表大幅变动的情况及原因 单位：元 币种：人民币
增减比例
项目 期末金额（元） 期初金额（元） 原因
（%）
应收账款 659,560,478.90 486,561,734.58 35.56 主要原因系本期营业收入增加、赊销比率略增所致。
其他应收款 48,227,919.71 15,722,577.62 206.74 主要原因系购买土地款，保证金及备用金等增加。
长期待摊费用 3,181,887.60 2,031,101.35 56.66 主要原因系厂房维修费增加。
其他非流动资产 27,885,902.91 20,389,653.64 36.76 主要原因系子公司华阳电工公司科研费增加。
主要原因系本期材料采购金额增加，应付票据业务增
应付票据 120,991,860.69 79,095,761.29 52.97
加。
主要原因系本公司尚未支付大股东股利及部分少数股
应付股利 38,903,245.27 1,047,608.17 3613.53
东股利。
主要原因系个别子公司收到暂挂的投资款及尚未支付
其他应付款 78,948,290.17 52,855,126.56 49.37
的技术转让费等增加。
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(2)公司利润表大幅变动的情况及原因 单位：元 币种：人民币
增减比例
项目 本期金额（元） 上期金额（元） 原因
（%）
主要原因系主税种增值税增加导致城建税及
营业税金及附加 5,108,714.32 3,224,870.83 58.42
教育附加费增加。
主要原因系子公司华阳电工公司部分应收账
资产减值损失 11,298,293.33 2,099,265.10 438.20 款收回存在较大不确定性，故按个别认定法计
提坏账准备。
主要原因系中航工业财务公司分红增加，全资
投资收益 32,932,301.85 4,731,510.36 596.02 子公司华阳电工公司下属合资企业三井华阳
公司及上海科世达公司本期分红所致。
主要原因系固定资产处置损失及捐赠支出增
营业外支出 2,660,164.89 696,495.08 281.94
加。
主要原因系投资收益增加、部分分子公司利润
利润总额 139,576,153.92 98,809,135.46 41.26
增加。
主要原因系投资收益增加、部分分子公司净利
净利润 115,287,526.89 74,660,713.57 54.42
润增加。
(3)公司现金流量表大幅变动的情况及原因 单位：元 币种：人民币
增减比例
项目 本期金额（元） 上期金额（元） 原因
（%）
主要原因系购买商品接受劳务支付的现金
增长超过货款回收的增长、产销量增加导
经营活动产生的现金流量净额 -15,192,196.98 30,613,111.45 -149.63
致职工薪酬和各项税费支出等成本费用增
加。
主要原因系本期购建固定资产、无形资产
投资活动产生的现金流量净额 -83,936,282.76 -33,339,440.85 -151.76
支付的现金增加以及短期理财投资增加。
主要原因系子公司吸收少数股东投资及取
筹资活动产生的现金流量净额 21,441,106.09 -19,023,823.59 212.71
得的银行借款增加。
主要原因系经营活动、投资活动现金净额
现金及现金等价物净增加额 -77,688,680.92 -21,775,458.51 -256.77
减少所致。
（三）公司投资情况
1、 募集资金使用情况
单位:万元 币种:人民币
募集资金 本报告期已使用募 已累计使用募集 尚未使用募集 尚未使用募集资
募集年份 募集方式
总额 集资金总额 资金总额 资金总额 金用途及去向
存在银行专用募
2008 非公开发行 31,400.69 2,874.21 24,207.01 8,571.38
集资金帐户
合计 / 31,400.69 2,874.21 24,207.01 8,571.38 /
本报告期内,4 个募集资金项目投入 2,874.21 万元。尚未使用募集资金总额含募集资金存款利息收入：
1377.70 万元。
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2、 承诺项目使用情况
单位:万元 币种:人民币
是否 募集资 募集资金 是否符 是否符 变更原因及
项目 预计
承诺项目名称 变更 金拟投 实际投入 合计划 产生收益情况 合预计 未达到计划进度和收益说明 募集资金变
进度 收益
项目 入金额 金额 进度 收益 更程序说明
本项目已基本实施完成，公司的技术能力和生产能
力得到了大幅提升。本次技改项目完工 10 条橡胶
复合密封条生
密封条生产线（B10、B11、B12、B13、B14、B15、
产线技术改造 否 10,135 9,084.35 否 是
B16、B17、B19、B20）和 1 条塑料密封条生产线。
项目
新增产能橡胶密封条 3000 万米/年、塑料密封条
15-18 万米/年。
机加能力提升 20%；产品装配能力提高 15%；同时
航空飞行控制
产品的试验能力和范围得到很大提高。项目验收达
系统生产线技 否 5,895 2,926.45 否 是
产后，公司的生产能力将扩展到 400 架份左右的配
术改造项目
套能力。 由于市场变化较大，公司本着谨慎的
胀管机（含胀杆组件）、收口机、扩口机的投入使 原则，加强项目建设论证，严格控制
用，使公司顺利通过了上海大众、一汽大众公司两 募集资金的使用，以减少风险，提高
全铝散热器生 日试生产论证，获得了上海大众公司新增订货 2000 资金使用效果，在项目建设上放慢了
产线技术改造 否 4,910 1,943.78 否 万元 ；散热性能风洞试验台的投入使用，使全铝 是 速度。因此项目进度将适当延后。
项目 散热器系列产品的综合性能检测工作能够独立自
主地完成，产品可靠性有了极大地保障，为全铝散
热器的研发工作奠定了坚实的基础。
本项目已基本实施完成，公司的产品研发能力和质
量保证能力得到了大幅提升，产品检测验证手段进
汽车电子电器 一步完善，适应规模生产的需要，促使提高市场的
开关生产线技 否 4,491.5 4,283.24 否 反应速度，并可达到国内同行业的先进水平，带来 是
术改造项目 了较好的经济效益。七条专用流水线年产达到 105
万件电子电器开关的装配能力，两条通用流水线年
产达到 310 万件电子电器开关的装配能力。
合计 / 25,431.5 18,237.82 / / / / / /
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3、 非募集资金项目情况
单位:万元 币种:人民币
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
徐州贵 航 林 得动 力 机 报告期，公司已投资 1400 万元，持股 40%。徐州林得公司 2011 年 4 月
1,600 项目在建
械制造有限公司 27 日完成工商注册，注册资本 4000 万元，目前，已完成购地 93 亩。
合计 1,600 / /
六、 重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》和《上海证券交易所股票上市规则》等有关法律法规的规
定，积极协调相关股东推进完善公司法人治理工作，进一步规范公司运作，提高公司治理水平。按照
公司章程的要求及时召开股东大会、董事会、监事会，公司董事会、监事会能够独立运作，能够客观
公正的行使表决权，确保全体股东的合法利益；及时作好信息披露工作，确保公司的信息及时、准确、
真实、完整。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
2011 年 5 月 10 日召开的公司 2010 年年度股东大会审议通过了 2010 年利润分配方案。股东大会决议
公告于 2011 年 5 月 11 日刊登在《中国证券报》和上海证券交易所网站。
以 2010 年期末总股本 288,793,800 股为基数，向全体股东每 10 股派送现金 1.26 元（含税），合计派发
现金股利 36,388,018.80 元，现金红利发放日：2011 年 7 月 8 日。
(三) 报告期内现金分红政策的执行情况
根据《公司章程》的规定，公司重视对投资者的合理投资回报，在利润分配办法上，实行现金、股票
或者以资本公积转增股本方式及其它符合法律、行政法规的合理方式分配股利。公司制订利润分配政
策时，保持一定的连续性和稳定性。
(四) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(五) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
(六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
1、 持有非上市金融企业股权情况
报告期所有
最初投资成 持有数量 占该公司股 期末账面价 报告期损益 会计核算 股份
所持对象名称 者权益变动
本（元） （股） 权比例（%） 值（元） （元） 科目 来源
（元）
中航工业集团财
52,305,000.00 2.62 52,305,000.00 7,902,318.43 投资收益
务有限责任公司
(七) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
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贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2011 年半年度报告
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(八) 重大关联交易
1、 与日常经营相关的关联交易
单位:元 币种:人民币
占同类交易金
关联交易方 关联关系 关联交易类型 关联交易金额
额的比例(%)
中国航空工业集团公司所属公司 其他关联人 购买商品 1,984,511.59 0.26
中国贵州航空工业（集团）有限责任公司所属公司 母公司的控股子公司 购买商品 782,910.29 0.10
控股子公司的子公司 控股子公司的子公司 购买商品 361,630.26 0.05
中国贵州航空工业（集团）有限责任公司所属公司 母公司的控股子公司 接受劳务 191,920.00 0.03
中国航空工业集团公司所属公司 其他关联人 销售商品 61,455,078.55 4.56
中国贵州航空工业（集团）有限责任公司所属公司 母公司的控股子公司 销售商品 14,261,545.90 1.05
中国贵州航空工业（集团）有限责任公司所属公司 母公司的控股子公司 提供劳务 652,441.56 1.20
2、关联债权债务往来
单位：元 币种：人民币
关联方向上市公司提供资
向关联方提供资金
关联方 关联关系 金
发生额 余额 发生额 余额
中国航空工业集团所属
其他关联人 32,968.55 4,378,992.85
公司
中国贵州航空工业（集团）
母公司 -77,428.06 2,612,512.86
有限责任公司
控股子公司的参股公司 控股子公司的子公司 -31,659.05 5,223,433.71
中国贵州航空工业（集团）
母公司的控股子公司 780,647.15 898,268.70
有限责任公司所属公司
合计 -31,659.05 5,223,433.71 736,187.64 7,889,774.41
报告期内公司向控股股东及其子公司提供资金的
0
发生额（万元）
公司向控股股东及其子公司提供资金的余额（万
0
元）
3、其他重大关联交易
①贷款
企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
中航工业集团财务有限
114,000,000.00 41,900,000.00 23,000,000.00 132,900,000.00
责任公司贵阳分公司
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贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2011 年半年度报告
注：本集团在中航工业集团财务有限责任公司贵阳分公司贷款，2011 年 1-6 月共计支付利息
2,646,463.16 元。
②存款
企业名称 期末数 期初数
中航工业集团财务有限责任公司贵阳分公司 57,734,262.49 45,411,962.60
注：本集团在中航工业集团财务有限责任公司贵阳分公司存款期末余额 57,734,262.49 元，2011
年 1-6 月共计收到存款利息 557,513.28 元，2010 年 1-6 月共计收到存款利息 108,017.50 元。
(九) 重大合同及其履行情况
1、 为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、 担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担
0
保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司
0
的担保）
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 2,500
报告期末对子公司担保余额合计（B） 2,500
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额（A+B） 2,500
担保总额占公司净资产的比例(%) 1.62
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额
0
（C）
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
3、 委托理财及委托贷款情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
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贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2011 年半年度报告
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
4、 其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(十) 承诺事项履行情况
1、 公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
承诺事项 承诺内容 履行情况
中国贵州航空工业（集团）有限责任公司承诺:1)所持有的贵航股份非流通股股份自获得上
市流通权之日起，除为解决大股东占用资金问题而进行的定向回购外，至少二十四个月内
不上市交易或转让。在至少二十四个月内不上市交易或者转让的承诺期满后，通过上海证
券交易所挂牌交易出售的股份数量占贵航股份股份总数的比例在十二个月内不超过 5%，
股改承诺 无违反承诺行为
如有违反上述承诺的卖出交易，本公司将卖出资金的 30%划入贵航股份账户归贵航股份全
体股东所有。2)在贵航股份股东大会上提议并投赞成票：贵航股份未来 5 年每年的分红不
低于当年实现的可分配利润的 50%。3)在贵航股份股改完成后，将按国家法律、法规的有
关规定尽快向贵航股份注入其拥有的优质资产及业务，以提高贵航股份的经营业绩。
其他对公司中小
贵航集团承诺:持有的贵航股份股权分置改革中有限售流通股延后两年再开始解禁 无违反承诺行为
股东所作承诺
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
(十一) 聘任、解聘会计师事务所情况
是否改聘会计师事务所： 否
原聘任 现聘任
境内会计师事务所名称 中瑞岳华会计师事务所有限公司 中瑞岳华会计师事务所有限公司
(十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十三) 其他重大事项的说明
本报告期公司无其他重大事项。
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贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2011 年半年度报告
(十四) 信息披露索引
刊载的互联网网站及
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期
检索路径
公司有限售条件流通股上市流通的公告 《中国证券报》B015 版 2011 年 1 月 19 日 网站：www.sse.com.cn
公司第三届董事会第四十一次会议决议公告 《中国证券报》B015 版 2011 年 1 月 25 日 通过“上市公司资料检
公司股权过户完成情况的公告 《中国证券报》B002 版 2011 年 2 月 19 日 索”中输入公司股票代
公司第三届董事会第四十二次会议决议公告 码或简称查询。公司相
《中国证券报》B050 版 2011 年 4 月 12 日
暨召开 2010 年年度股东大会的通知 关公告同时披露在《中
公司第三届监事会第二十三次会议决议公告 《中国证券报》B050 版 2011 年 4 月 12 日 国证券报》上。
公司 2011 年日常关联交易公告 《中国证券报》B050 版 2011 年 4 月 12 日
公司在中航工业财务有限责任公司贵阳分公
《中国证券报》B050 版 2011 年 4 月 12 日
司存款、融资的关联交易公告
公司对外投资的公告（一） 《中国证券报》B050 版 2011 年 4 月 12 日
公司对外投资的公告（二） 《中国证券报》B050 版 2011 年 4 月 12 日
公司对外担保公告 《中国证券报》B050 版 2011 年 4 月 12 日
公司对外投资（一）的更正公告 《中国证券报》A20 版 2011 年 4 月 14 日
公司第三届董事会第四十三次会议决议公告 《中国证券报》B127 版 2011 年 4 月 21 日
关于增加 2010 年度股东大会临时议案的补充
《中国证券报》B109 版 2011 年 4 月 27 日
通知
2010 年年度股东大会的决议公告 《中国证券报》B010 版 2011 年 5 月 11 日
董事辞职公告 《中国证券报》B010 版 2011 年 5 月 11 日
公司担保逾期公告 《中国证券报》B008 版 2011 年 6 月 18 日
公司股东股权质押公告 《中国证券报》B002 版 2011 年 6 月 24 日
公司 2010 年度利润分配实施公告 《中国证券报》B007 版 2011 年 6 月 29 日
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贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2011 年半年度报告
七、 财务会计报告（未经审计）
(一) 财务报表
合并资产负债表
2011 年 6 月 30 日
编制单位:贵州贵航汽车零部件股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 323,805,862.32 400,700,918.20
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 30,000,000.00
应收票据 205,862,557.30 187,917,374.66
应收账款 659,560,478.90 486,561,734.58
预付款项 91,374,385.55 80,076,285.58
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 669,541.67 310,625.00
应收股利 15,740,042.34
其他应收款 48,227,919.71 15,722,577.62
买入返售金融资产
存货 556,045,138.60 527,863,199.93
一年内到期的非流动资产 535,881.87 1,071,306.75
其他流动资产 156,746.45
流动资产合计 1,931,821,808.26 1,700,380,768.77
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 131,766,609.33 128,606,174.64
投资性房地产 4,698,620.05 4,934,906.23
固定资产 545,691,187.94 552,441,011.23
在建工程 38,170,692.29 30,140,879.42
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 123,562,912.68 123,810,557.94
开发支出
商誉
长期待摊费用 3,181,887.60 2,031,101.35
递延所得税资产 16,109,657.81 14,568,865.35
其他非流动资产 27,885,902.91 20,389,653.64
非流动资产合计 891,067,470.61 876,923,149.80
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贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2011 年半年度报告
资产总计 2,822,889,278.87 2,577,303,918.57
流动负债：
短期借款 225,904,219.04 180,680,580.56
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 120,991,860.69 79,095,761.29
应付账款 458,880,104.14 416,970,530.02
预收款项 29,022,125.80 29,003,466.76
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 40,607,095.70 35,567,159.94
应交税费 29,759,183.61 23,259,873.91
应付利息 390,868.42 191,041.39
应付股利 38,903,245.27 1,047,608.17
其他应付款 78,948,290.17 52,855,126.56
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,023,406,992.84 818,671,148.60
非流动负债：
长期借款 60,000,000.00 60,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 26,646,394.07 29,935,574.20
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 86,646,394.07 89,935,574.20
负债合计 1,110,053,386.91 908,606,722.80
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 288,793,800.00 288,793,800.00
资本公积 901,560,715.47 898,760,715.47
减：库存股
专项储备
盈余公积 91,975,825.11 91,975,825.11
一般风险准备
未分配利润 256,386,611.65 206,211,787.05
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,538,716,952.23 1,485,742,127.63
少数股东权益 174,118,939.73 182,955,068.14
所有者权益合计 1,712,835,891.96 1,668,697,195.77
负债和所有者权益总计 2,822,889,278.87 2,577,303,918.57
法定代表人：迟耀勇 主管会计工作负责人：殷雪灵 会计机构负责人：向江
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贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司资产负债表
2011 年 6 月 30 日
编制单位:贵州贵航汽车零部件股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 178,831,653.62 201,664,095.94
交易性金融资产 30,000,000.00
应收票据 89,445,041.94 92,971,251.21
应收账款 277,142,543.70 220,062,904.17
预付款项 36,930,329.96 29,332,780.21
应收利息 669,541.67 310,625.00
应收股利 17,297,965.63 19,218,075.18
其他应收款 59,688,993.25 31,240,361.08
存货 220,001,067.41 184,176,920.91
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 50,200,000.00 37,200,000.00
流动资产合计 960,207,137.18 816,177,013.70
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 648,072,699.00 630,076,850.29
投资性房地产 4,498,394.36 4,728,100.76
固定资产 224,755,019.43 223,579,161.35
在建工程 9,293,860.37 5,033,880.58
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 18,541,170.89 18,988,549.40
开发支出
商誉
长期待摊费用 653,949.38
递延所得税资产 6,927,702.30 7,164,312.77
其他非流动资产
非流动资产合计 912,742,795.73 889,570,855.15
资产总计 1,872,949,932.91 1,705,747,868.85
流动负债：
短期借款 151,000,000.00 109,000,000.00
交易性金融负债
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贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2011 年半年度报告
应付票据 117,620,662.19 72,937,025.79
应付账款 192,296,181.03 166,281,137.21
预收款项 2,716,874.17 3,017,028.61
应付职工薪酬 14,642,399.05 13,944,843.98
应交税费 5,664,559.84 5,671,501.30
应付利息 180,868.42 102,401.25
应付股利 36,397,539.10 9,520.30
其他应付款 31,796,319.90 28,905,128.16
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 552,315,403.70 399,868,586.60
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 552,315,403.70 399,868,586.60
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 288,793,800.00 288,793,800.00
资本公积 915,368,301.91 915,368,301.91
减：库存股
专项储备
盈余公积 33,459,593.43 33,459,593.43
一般风险准备
未分配利润 83,012,833.87 68,257,586.91
所有者权益（或股东权益）合计 1,320,634,529.21 1,305,879,282.25
负债和所有者权益（或股东
1,872,949,932.91 1,705,747,868.85
权益）总计
法定代表人：迟耀勇 主管会计工作负责人：殷雪灵 会计机构负责人：向江
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贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2011 年半年度报告
合并利润表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,346,213,970.35 1,166,532,282.65
其中：营业收入 1,346,213,970.35 1,166,532,282.65
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,241,935,535.26 1,075,723,991.58
其中：营业成本 1,048,725,852.29 906,719,911.31
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 5,108,714.32 3,224,870.83
销售费用 61,046,142.88 59,053,618.04
管理费用 111,580,656.62 100,912,432.61
财务费用 4,175,875.82 3,713,893.69
资产减值损失 11,298,293.33 2,099,265.10
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 32,932,301.85 4,731,510.36
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 137,210,736.94 95,539,801.43
加：营业外收入 5,025,581.87 3,965,829.11
减：营业外支出 2,660,164.89 696,495.08
其中：非流动资产处置损失 920,599.54 363,884.26
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 139,576,153.92 98,809,135.46
减：所得税费用 24,288,627.03 24,148,421.89
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 115,287,526.89 74,660,713.57
归属于母公司所有者的净利润 86,562,843.40 50,372,286.91
少数股东损益 28,724,683.49 24,288,426.66
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.30 0.17
（二）稀释每股收益 0.30 0.17
七、其他综合收益
八、综合收益总额 115,287,526.89 74,660,713.57
归属于母公司所有者的综合收益总额 86,562,843.40 50,372,286.91
归属于少数股东的综合收益总额 28,724,683.49 24,288,426.66
法定代表人：迟耀勇 主管会计工作负责人：殷雪灵 会计机构负责人：向江
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贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司利润表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 503,049,047.66 403,021,835.71
减：营业成本 398,298,412.24 305,851,872.06
营业税金及附加 1,585,998.23 1,514,219.06
销售费用 35,217,396.37 33,525,159.05
管理费用 47,098,014.51 38,552,337.86
财务费用 2,339,485.77 151,706.92
资产减值损失 -298,626.29 299,691.33
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 33,830,667.14 13,535,246.68
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 52,639,033.97 36,662,096.11
加：营业外收入 2,711,121.60 2,545,982.19
减：营业外支出 873,360.09 169,963.87
其中：非流动资产处置损失 258,878.36 26,551.60
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 54,476,795.48 39,038,114.43
减：所得税费用 3,333,529.72 3,785,182.05
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 51,143,265.76 35,252,932.38
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 51,143,265.76 35,252,932.38
法定代表人：迟耀勇 主管会计工作负责人：殷雪灵 会计机构负责人：向江
合并现金流量表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,377,040,745.15 1,209,278,127.50
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 3,564,997.79 438,922.97
20
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2011 年半年度报告
收到其他与经营活动有关的现金 15,339,092.45 17,305,938.04
经营活动现金流入小计 1,395,944,835.39 1,227,022,988.51
购买商品、接受劳务支付的现金 1,080,419,993.50 904,662,345.82
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 187,767,572.62 170,440,926.03
支付的各项税费 92,049,872.02 80,842,920.95
支付其他与经营活动有关的现金 50,899,594.23 40,463,684.26
经营活动现金流出小计 1,411,137,032.37 1,196,409,877.06
经营活动产生的现金流量净额 -15,192,196.98 30,613,111.45
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 17,529,969.82 14,163,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
144,312.80 348,774.45
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 17,674,282.62 14,511,774.45
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
65,869,108.47 45,128,855.30
现金
投资支付的现金 35,741,456.91 2,722,360.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 101,610,565.38 47,851,215.30
投资活动产生的现金流量净额 -83,936,282.76 -33,339,440.85
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 21,900,000.00 3,100,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 21,900,000.00 3,100,000.00
取得借款收到的现金 185,410,935.52 81,324,037.24
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 7,880,000.00 10,100,000.00
筹资活动现金流入小计 215,190,935.52 94,524,037.24
偿还债务支付的现金 139,429,099.19 85,222,600.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 52,732,142.88 26,969,069.50
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 45,722,381.70 13,154,685.53
支付其他与筹资活动有关的现金 1,588,587.36 1,356,191.33
筹资活动现金流出小计 193,749,829.43 113,547,860.83
筹资活动产生的现金流量净额 21,441,106.09 -19,023,823.59
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,307.27 -25,305.52
五、现金及现金等价物净增加额 -77,688,680.92 -21,775,458.51
加：期初现金及现金等价物余额 392,390,877.80 367,287,668.79
六、期末现金及现金等价物余额 314,702,196.88 345,512,210.28
法定代表人：迟耀勇 主管会计工作负责人：殷雪灵 会计机构负责人：向江
21
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司现金流量表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 535,028,241.61 410,704,010.01
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 4,504,565.14 3,074,331.28
经营活动现金流入小计 539,532,806.75 413,778,341.29
购买商品、接受劳务支付的现金 437,207,780.70 320,326,400.39
支付给职工以及为职工支付的现金 69,598,091.25 59,100,564.13
支付的各项税费 23,147,652.71 17,209,196.69
支付其他与经营活动有关的现金 40,597,409.09 22,704,875.31
经营活动现金流出小计 570,550,933.75 419,341,036.52
经营活动产生的现金流量净额 -31,018,127.00 -5,562,695.23
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 35,954,927.98 38,818,739.92
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 125,412.80 97,500.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 36,080,340.78 38,916,239.92
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 11,208,571.93 24,700,314.24
投资支付的现金 41,200,000.00 1,722,360.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 14,000,000.00 10,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 66,408,571.93 36,422,674.24
投资活动产生的现金流量净额 -30,328,231.15 2,493,565.68
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 86,000,000.00 31,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 86,000,000.00 31,000,000.00
偿还债务支付的现金 44,000,000.00 36,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,279,709.21 11,105,733.68
支付其他与筹资活动有关的现金 325,461.50
筹资活动现金流出小计 48,279,709.21 47,431,195.18
筹资活动产生的现金流量净额 37,720,290.79 -16,431,195.18
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -23,626,067.36 -19,500,324.73
加：期初现金及现金等价物余额 193,354,055.54 237,288,326.22
六、期末现金及现金等价物余额 169,727,988.18 217,788,001.49
法定代表人：迟耀勇 主管会计工作负责人：殷雪灵 会计机构负责人：向江
22
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2011 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股 减：库 专项储 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 盈余公积 未分配利润 其他
本） 存股 备 险准备
一、上年年末余额 288,793,800.00 898,760,715.47 91,975,825.11 206,211,787.05 182,955,068.14 1,668,697,195.77
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 288,793,800.00 898,760,715.47 91,975,825.11 206,211,787.05 182,955,068.14 1,668,697,195.77
三、本期增减变动金额（减少以“－”
2,800,000.00 50,174,824.60 -8,836,128.41 44,138,696.19
号填列）
（一）净利润 86,562,843.40 28,724,683.49 115,287,526.89
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 86,562,843.40 28,724,683.49 115,287,526.89
（三）所有者投入和减少资本 2,800,000.00 9,629,188.10 12,429,188.10
1．所有者投入资本 11,800,000.00 11,800,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他 2,800,000.00 -2,170,811.90 629,188.10
（四）利润分配 -36,388,018.80 -47,190,000.00 -83,578,018.80
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -36,388,018.80 -47,190,000.00 -83,578,018.80
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 288,793,800.00 901,560,715.47 91,975,825.11 256,386,611.65 174,118,939.73 1,712,835,891.96
23
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2011 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股 减：库 专项 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 盈余公积 未分配利润 其他
本） 存股 储备 险准备
一、上年年末余额 288,793,800.00 888,480,715.47 80,073,045.35 137,544,554.87 147,260,835.08 1,542,152,950.77
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 288,793,800.00 888,480,715.47 80,073,045.35 137,544,554.87 147,260,835.08 1,542,152,950.77
三、本期增减变动金额（减少以“－”
29,867,927.11 12,844,026.66 42,711,953.77
号填列）
（一）净利润 50,372,286.91 24,288,426.66 74,660,713.57
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 50,372,286.91 24,288,426.66 74,660,713.57
（三）所有者投入和减少资本 3,100,000.00 3,100,000.00
1．所有者投入资本 3,100,000.00 3,100,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -20,504,359.80 -14,544,400.00 -35,048,759.80
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -20,504,359.80 -14,544,400.00 -35,048,759.80
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 288,793,800.00 888,480,715.47 80,073,045.35 167,412,481.98 160,104,861.74 1,584,864,904.54
法定代表人：迟耀勇 主管会计工作负责人：殷雪灵 会计机构负责人：向江
24
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 减：库 专项 一般风
实收资本（或股本） 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
存股 储备 险准备
一、上年年末余额 288,793,800.00 915,368,301.91 33,459,593.43 68,257,586.91 1,305,879,282.25
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 288,793,800.00 915,368,301.91 33,459,593.43 68,257,586.91 1,305,879,282.25
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 14,755,246.96 14,755,246.96
（一）净利润 51,143,265.76 51,143,265.76
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 51,143,265.76 51,143,265.76
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -36,388,018.80 -36,388,018.80
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -36,388,018.80 -36,388,018.80
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 288,793,800.00 915,368,301.91 33,459,593.43 83,012,833.87 1,320,634,529.21
25
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2011 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 减：库 专项 一般风
实收资本（或股本） 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
存股 储备 险准备
一、上年年末余额 288,793,800.00 915,368,301.91 21,556,813.67 41,150,827.63 1,266,869,743.21
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 288,793,800.00 915,368,301.91 21,556,813.67 41,150,827.63 1,266,869,743.21
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 14,748,572.58 14,748,572.58
（一）净利润 35,252,932.38 35,252,932.38
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 35,252,932.38 35,252,932.38
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -20,504,359.80 -20,504,359.80
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -20,504,359.80 -20,504,359.80
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 288,793,800.00 915,368,301.91 21,556,813.67 55,899,400.21 1,281,618,315.79
法定代表人：迟耀勇 主管会计工作负责人：殷雪灵 会计机构负责人：向江
26
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 财务报表附注
(二)2011 年 6 月财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
贵州贵航汽车零部件股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是经国家经济贸
易委员会国经贸企改[1999]220 号文批准，于 1999 年 12 月 29 日由贵州航空工业（集团）
有限责任公司（以下简称“贵航集团”）、中国贵州红阳机械（集团）公司（以下简称“红
阳公司”）、中国贵航集团华阳电工厂（以下简称“贵州华阳电工”）、中国永红机械责任
公司（以下简称“永红机械厂”）和贵州申一橡胶厂（以下简称“申一橡胶厂”）、中国航
空工业供销贵州公司、贵州海洋经济发展有限责任公司、贵阳新达机械厂八家发起人
共同发起设立的股份有限公司。其中红阳公司、贵州华阳电工、永红机械厂和申一橡
胶厂以经财政部财评字[1999]562 号文确认的评估后经营性净资产 21,872.50 万元投入
公司，按 1：0.6705 的比例折为 14,664.75 万股，申一橡胶厂持有的股份由贵阳市国有
资产管理局持有；贵航集团、中国航空工业供销贵州公司、贵州海洋经济发展有限责
任公司、贵阳新达机械厂以现金 500 万元出资，按 1：0.6705 的折股比例折为 335.25
万股。公司成立时总股本 15,000 万股。
根据 2000 年财政部财企[2000]511 号文批复，2000 年 11 月 1 日，红阳公司、贵州
华阳电工和永红机械厂所持贵航股份 12,507.44 万股全部划转由贵航集团持有。贵航集
团持有贵航股份国有法人股 12,641.54 万股，占贵航股份总股本的 83.38%。
经中国证监会证监发行字[2001]99 号文批准，公司于 2001 年 12 月 12 日向社会公
开发行人民币普通股 7,000 万股，并于 2001 年 12 月 27 日在上交所上市交易，发行后
公司总股本为 22,000 万股，注册资本变更为 22,000 万元。
2006 年 9 月 4 日经公司股东大会通过股权分置改革暨定向回购方案，公司于 2006
年 9 月 14 日完成股改，由原非流通股东向股权登记日登记在册的流通股股东每 10 股
送 3 股。
经 2006 年 9 月 4 日公司股东大会审议通过的股权分置改革暨定向回购方案，贵航
集团、贵阳市国投公司分别将所持公司 541.07 万股、60.23 万股国有法人股以每股 8.70
元的价格定向转让给公司，以抵偿所欠公司的债务。回购后公司总股本变更为 21,398.70
万股。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]491 号文《关于核准贵州贵航汽车零
部件股份有限公司非公开发行股票的通知》核准，2007 年 12 月 19 日公司非公开方式
向特定对象发行股票不超过 8,000 万股。本次非公开发行采用贵航集团以资产认购与其
27
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 财务报表附注
他机构投资者现金认购相结合的发行方式。贵航集团以其持有的贵州华阳电工厂（后
更名为贵州华阳电工有限公司）和贵州万江航空机电有限公司 100%权益作为认购资产，
认购公司 4,480.68 万股股份。其他投资者采用竞价方式以现金认购公司 3,000 万股股份。
中国证券登记结算有限责任公司上海分公司于 2008 年 1 月 4 日和 2008 年 1 月 22 日，
分别办理了上述资产和现金认股的股权登记相关事宜。发行后本公司的股份总数为
288,793,800.00 股。
本公司所属行业性质：汽车零部件制造业。
本公司经营范围：从事汽车、摩托车零部件的制造、销售；汽车（不含小轿车）、
摩托车及二、三类机电产品的批零兼营；橡胶、塑料制品的制造、销售。
本公司各分公司及其主要产品或提供劳务：
企业名称 企业性质 注册地址 公司简称 主营业务
贵航股份永红散热器公司 分公司 贵阳市 永红散热器 空气滤清器、散热器的制造与销售
贵航股份红阳密封件公司 分公司 贵阳市 红阳密封件 密封条的制造与销售
贵航股份申一橡胶公司 分公司 贵阳市 申一橡胶 汽车异型软管等的制造与销售
贵航股份华阳电器公司 分公司 贵阳市 华阳电器 汽车锁芯、开关系列制造与销售
贵航股份海口红阳密封件分公司 分公司 海口市 海口红阳 密封条的制造与销售
本财务报表业经本公司董事会于 2011 年 8 月 19 日决议批准报出。
二、财务报表的编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照
财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准
则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合
称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编
报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2010 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金
融工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动
资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，
取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及
本集团 2011 年 6 月 30 日的财务状况及 2011 年度 1-6 月的经营成果和现金流量等有关
信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员
会 2010 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般
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贵州贵航汽车零部件股份有限公司 财务报表附注
规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、主要会计政策和会计估计
1、会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告
期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内
子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
3、企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事
项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时
性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与
合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合
并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净
资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本
公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下
的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的
一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对
被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控
制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合
并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期
损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性
证券或债务性证券的初始确认金额。对合并成本的调整很可能发生且能够可靠计量的，
确认或有对价，其后续计量影响商誉。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计
入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要
调整或有对价的，相应调整合并商誉。通过多次交换交易分步实现的企业合并，在本
集团合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日
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的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入购买日所属当期投资收
益，同时将与购买日之前持有的被购买方的股权相关的其他综合收益转为当期投资收
益，合并成本为购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值与购买日增持
的被购买方股权在购买日的公允价值之和。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先
对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量
进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认
条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的
相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实
现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确
认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当
期损益。
4、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投
资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并
范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其
纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处
置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当
期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子
公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流
量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公
司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经
适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，
按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进
行调整。
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集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东
权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期
净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”
项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益
中所享有的份额，冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股
权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的
净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资
相关的其他综合收益，在丧失控制权时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余
股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金
融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。
5、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持
有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的
现金、价值变动风险很小的投资。
6、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银
行公布的当日外汇牌价的中间价）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业
务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之
外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账
本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期
汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动
（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货
币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入所有者权益“外币报表折算差额”项目；
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处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和
负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项目
外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发
生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分
配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和所有
者权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产
负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中
所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该
境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额
作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
7、金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿
的金额。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得
的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市
场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易
的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公
允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始
确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、
贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损
益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主
要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观
证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被
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指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中
没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结
算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不
同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本集团风险管理或投资
策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负
债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，
公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期
损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到
期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际
利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融
负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融
负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上
预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同
各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价
等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团
划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其
他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融
资产。
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可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，
除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认
为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入
投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负
债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，
计提减值准备。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融
资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值
测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包
括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失
的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，
减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证
据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的
减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备
情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计
损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回
本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与
确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资
的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损
益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合
同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权
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上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放
弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使
企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移
而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损
益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确
认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与
应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前
述账面金额之差额计入当期损益。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，
相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，
公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当
期损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付
该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利
率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部
分。本集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融
负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负
债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包
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贵州贵航汽车零部件股份有限公司 财务报表附注
括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
8、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本集团在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明
应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反
合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他
财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本集团将金额为人民币 1300 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款
项。
本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金
融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已
确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行
减值测试。
② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本集团对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信
用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按
照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量
测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类
账龄组合 似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时
情况分析法确定坏账准备计提的比例。
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用
风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与
预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项目 计提方法
账龄组合 账龄分析法
采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
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账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收计提比例（%）
1 年以内（含 1 年，下同）
其中：6 个月以内 0 0
7-12 个月 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 30 30
3-4 年 50 50
4-5 年 80 80
5 年以上 100 100
③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本集团对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，如：与对方存在争议
或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的
应收款项等单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流
量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事
项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值
不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
本集团向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应
收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
9、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、周转材料、发出商品、委托加工物资、库存商品
等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
存货领用和发出时的计价方法
①原材料以计划成本核算，对原材料的计划成本和实际成本之间的差异，通过成
本差异科目核算，并按期结转发出存货应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成
本。
②产成品及外购商品等领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的
确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成
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贵州贵航汽车零部件股份有限公司 财务报表附注
本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的
差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的
可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的
金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物的领用除工装模具外，采用一次摊销法摊销，工装模具的
摊销方法根据本公司二届董事会三次会议决议：
A、已停用、淘汰使用的工装、模具采用一次性摊销进入当期损益；
B、能形成批量生产的新品而开发的工装、模具，从完工或购进的次月起，在
3 年内摊销完毕；
C、不能形成批量的生产的、或研发失败的产品而开发的工装、模具，确属已
没有使用价值的采用一次性摊销进入当期损益。
10、长期股权投资
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权
投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。通
过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资
产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生
的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入
当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计
入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成
本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集
团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交
易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确
定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值
不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大
影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大
影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。
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此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付
的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按
照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本
小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，
同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净
损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各
项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资
单位的净利润进行调整后确认。对于本集团与联营企业及合营之间发生的未实现内部
交易损益，按照持股比例计算属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——
资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综
合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实
质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单
位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，
恢复确认收益分享额。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比
例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，
调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股
权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权
益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注
四、4、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款
的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入所有者
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权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值
确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计
政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追
溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中
获取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经
济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影
响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他
方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响
时，已考虑投资企业和其他持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股
权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。
如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面
价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
11、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已
出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，
对于本集团持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，
明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产
列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该
资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。
其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地
使用权一致的政策进行折旧或摊销。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按
转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固
定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，
将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量
的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值
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模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益
时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入
扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
12、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到
预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的
使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-40 5 2.38-4.75
机器设备 8-15 5 6.33-11.88
运输设备 5-14 5 6.79-19.00
电子及通讯设备 4-14 5 6.79-23.75
办公设备 4-14 5 6.79-23.75
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状
态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权
最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产
一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在
租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，
在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（4）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其
成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此
以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差
额计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如发生改变则作为会计估计变更处理。
13、在建工程
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在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达
到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定
可使用状态后结转为固定资产。
14、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的
汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资
产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要
的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产
达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认
为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利
息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确
定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑
差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间
连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
15、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很
可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目
的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的
土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的
房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，
全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的
减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的
无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变
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更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行
复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其
使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开
发阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
16、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的
各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
17、非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性
房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集
团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，
进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，
无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备
并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格
确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；
不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价
值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到
可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用
过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后
的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产
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的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组
是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预
期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商
誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减
值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或
资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项
资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
18、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：①该义务是本集
团承担的现时义务；②履行该义务很可能导致经济利益流出；③该义务的金额能够可
靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确
定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
19、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相
联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，
相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，
确认商品销售收入的实现。
下列商品销售，按规定时点确认收入：
①销售汽车零部件等相关产品时，依据合同规定发出货物并经对方验收合格或经
对方使用后，开具销售发票确认收入。
②销售航空产品时，依据合同规定发出货物并经对方验收合格后，开具销售发票
确认收入。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比
法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量/已经提供的劳务占应
提供劳务总量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已
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发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的
劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生
的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部
分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；
如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该
合同全部作为销售商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
20、政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作
为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资
产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名
义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配
计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确
认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费
用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账
面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
21、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税
法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据
的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负
债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额
产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应
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纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂
时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企
业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）
的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递
延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来
抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例
外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认
其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣
亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预
期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和
递延所得税计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商
誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进
行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税
资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的
期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、
清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
22、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权
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最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损
益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本集团作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较
大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同
的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或
有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本集团作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者
中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，
其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归
属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资
费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
（4）本集团作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融
资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未
担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实
现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
23、职工薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医
疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或
当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而
提出给予补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减
建议并即将实施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认
因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供
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服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预
计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
24、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本公司本年度不存在重大会计政策变更事项。
（2）会计估计变更
本公司本年度不存在重大会计估计变更事项。
25、前期会计差错更正
本公司本年度不存在重大会计估计变更事项。
26、重大会计判断和估计
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无
法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是
基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判
断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负
债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或
负债的账面金额进行重大调整。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的
变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来
期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领
域如下：
（1）租赁的归类
本集团根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和
融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险
和报酬实质上转移给承租人，或者本集团是否已经实质上承担与租入资产所有权有关
的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
本集团根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基
于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结
果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账
准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现
净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存
48
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 财务报表附注
货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持
有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的
结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的
计提或转回。
（4）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。
这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风
险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有
不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（5）非金融非流动资产减值准备
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减
值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值
迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账
面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额
和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可
观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经
营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会
采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价
和相关经营成本的预测。
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产
组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团
需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未
来现金流量的现值。
（6）折旧和摊销
本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按
直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧
和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术更
新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行
调整。
（7）开发支出
确定资本化的金额时，本集团管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适
49
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 财务报表附注
用的折现率以及预计受益期间的假设。
（8）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税
务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税
利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（9）所得税
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不
确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项
的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所
得税和递延所得税产生影响。
（10）预计负债
本集团根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、
延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且
履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本集团的情况下，本集团对或有事项按履
行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很
大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本集团需评估该等或有事项相关的
风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本集团会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预
计负债。预计负债时已考虑本集团近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法
反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按17%计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税
增值税
额后的差额计缴增值税。
营业税 按应税营业额的3%、5%计缴营业税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的5%、7%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的15%、25%计缴。
2、税收优惠及批文
（1）本公司下属子公司红阳机械、华阳电工和万江机电航空产品免交增值税。
（2）本公司根据《关于贵州省 2009 年第二批高新技术企业备案申请的复函》国
科火【2009】277 号文的批复，被认定为高新技术企业，享受 15%的所得税税率。
本公司下属子公司天津红阳、上海能环、销售公司、华科电镀、贵州华昌、上
50
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 财务报表附注
海红阳、上海永红、橡六申一、苏州华昌、万江机电、贵航输送带、重庆红阳、徐州
贵航林得、红阳机械、华阳电工企业所得税税率为 25%。
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
金额单位：人民币万元
实质上构
成对子公
业务 注册 经营 企业 法人 组织机 期末实际
子公司全称 子公司类型 注册地 司净投资
性质 资本 范围 类型 代表 构代码 出资额
的其他项
目余额
上海永红汽 生产销售轿车滤 有限
王英
车 零 部 件 有 控股子公司 上海市 工业 5,000.00 清器滤芯、散热 责任 13360668X 4,500.00
筑
限公司 器、冲压件等 公司
生产、销售各种
上海红阳密 有限
型号的汽车门窗 朱强
封 件 有 限 公 控股子公司 上海市 工业 7,700.00 责任 607240676 4,076.53
密封条及其他密 华
司 公司
封件
贵州华昌汽 生产、销售汽车 有限
杨晓
车 电 器 有 限 控股子公司 贵阳市 工业 2,550.00 锁、汽车组合开 责任 622203769 1,912.50
峰
公司 关等电器产品 公司
生产、销售汽车 有 限
苏州华昌机 迟耀
控股子公司 苏州市 工业 4,195.04 锁、汽车组合开 责 任 753904653 1,467.86
电有限公司 勇
关等电器产品 公司
贵州贵航汽 批发零售汽车、 有 限
王英
车 零 部 件 销 控股子公司 贵阳市 商业 650.00 摩托车零部件、 责 任 709507896 575.00
筑
售有限公司 标准件、轮胎等 公司
苏 州 华 昌 太 控股子公司 生产、销售汽车 有 限
孙炳
平 洋 塑 料 有 的 控 股 子 公 苏州市 工业 576.62 锁塑料件及组件 责 任 772027887 233.62
皙
限公司 司 等 公司
有限
贵阳华科电 铁、铜、锌、铅
控股子公司 贵阳市 工业 162.97 责 任 汪泳 730988313 118.69
镀有限公司 等产品的电镀等
公司
承揽、研发、生
产、销售冷却工
上海贵航能 有限
程产品和环保节 朱强
环 冷 却 工 程 控股子公司 上海市 工业 1,000.00 责任 694195964 700.00
能产品；冷却工 华
有限公司 公司
程技术和环保节
能技术
生产、销售汽车
天津贵航红 有限
密封条及其他密
阳 密 封 件 有 控股子公司 天津市 工业 700.00 责 任 徐平 694087111 490.00
封件、橡胶制品、
限公司 公司
胶料
51
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 财务报表附注
金额单位：人民币万元
实质上构
成对子公
业务 注册 经营 企业 法人 组织机 期末实际
子公司全称 子公司类型 注册地 司净投资
性质 资本 范围 类型 代表 构代码 出资额
的其他项
目余额
贵州贵航输 输送带、传动带、 有限
朱强
送 带 有 限 公 控股子公司 安顺市 工业 2,840.00 胶管等胶制品的 责任 55193129-0 600.00
华
司 生产及销售 公司
生产、销售：密
重庆红阳汽 有限
封条、密封件； 朱正
车 密 封 件 有 控股子公司 重庆市 工业 300.00 责任 55200614-4 120.00
销售：橡胶制品、 新
限公司 公司
塑料制品
长春万江汽 控股子公司 有限
汽车零部件生 唐海
车零部件有 的 全 资 子 公 长春市 工业 100.00 责任 69778853-8 100.00
产、制造、销售 滨
限公司 司 公司
徐州贵航林
液压和气压动力 有 限
得动力机械 朱强
控股子公司 徐州市 工业 4000.00 机械及元件的制 责 任 57378070-2 1400.00
制造有限公 华
造销售 公司
司
（续）
金额单位：人民币万元
从母公司所有者权
益冲减子公司少数
少数股东权益中 股东分担的本期亏
持股比例 表决权比例 是否合并
子公司全称 少数股东权益 用于冲减少数股 损超过少数股东在 简称
（%） （%） 报表
东损益的金额 该子公司期初所有
者权益中所享有份
额后的余额
上海永红汽车零部件
90.00 90.00 是 496.63 上海永红
有限公司
上海红阳密封件有限
48.00 48.00 是 5,558.63 上海红阳
公司
贵州华昌汽车电器有
75.00 75.00 是 1,522.69 贵州华昌
限公司
苏州华昌机电有限公
35.00 55.00 是 8,335.76 苏州华昌
司
贵州贵航汽车零部件
88.46 88.46 是 -5.15 销售公司
销售有限公司
苏州华昌太平洋塑料 苏州太平
100.00 100.00 是
有限公司 洋
贵阳华科电镀有限公
72.83 72.83 是 181.17 华科电镀
司
上海贵航能环冷却工
70.00 70.00 是 7.69 上海能环
程有限公司
天津贵航红阳密封件
70.00 70.00 是 278.80 天津红阳
有限公司
52
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 财务报表附注
金额单位：人民币万元
从母公司所有者权
益冲减子公司少数
少数股东权益中 股东分担的本期亏
持股比例 表决权比例 是否合并
子公司全称 少数股东权益 用于冲减少数股 损超过少数股东在 简称
（%） （%） 报表
东损益的金额 该子公司期初所有
者权益中所享有份
额后的余额
贵州贵航输送带有限 贵航输送
100.00 100.00 是
公司 带
重庆红阳汽车密封件
40.00 40.00 是 196.16 重庆红阳
有限公司
长春万江汽车零部件
100.00 100.00 是 长春万江
有限公司
徐州贵航林得动力机
40.00 40.00 是 1,000.00 徐州林得
械制造有限公司
注：①本公司持有上海红阳密封件有限公司 48%的股权， 因本公司在上海红阳董
事会席位超过 50%，故将其纳入合并范围。
②根据苏州华昌 2006 年 11 月 30 日第二届第一次董事会决议，持有苏州华昌 20%
股权的又昌精机株式会社同意将在苏州华昌的董事在董事会的决策权委托给贵航股份
管理，由贵航股份代表又昌董事行使在苏州华昌董事会中的相关管理权力，故将其纳
入合并范围。
③本公司于 2010 年 2 月出资组建重庆红阳密封件有限公司并持有其 40%股权。因
本公司在重庆红阳董事会席位为 50%，且当董事会表决出现赞成和反对票数相同时，
本公司委派的董事长可增加一票表决权，故将其纳入合并范围。
④本公司于 2011 年 4 月出资组建徐州贵航林得动力机械制造有限公司，因本公司
持有其 40%的股权，董事会席位为 50%以上，故将其纳入合并范围。
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
金额单位：人民币万元
实质上构
成对子公
业务 注册 经营 企业 法人 组织机 期末实际
子公司全称 子公司类型 注册地 司净投资
性质 资本 范围 类型 代表 构代码 出资额
的其他项
目余额
贵州红阳机 有限
械（集团） 全资子公司 贵阳市 工业 5,047.24 航空密封件 责任 田谷 214405150 4,177.53
公司 公司
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贵州贵航汽车零部件股份有限公司 财务报表附注
金额单位：人民币万元
实质上构
成对子公
业务 注册 经营 企业 法人 组织机 期末实际
子公司全称 子公司类型 注册地 司净投资
性质 资本 范围 类型 代表 构代码 出资额
的其他项
目余额
生产制造航空产
品、汽车零部件
产品；包装机械
及零部件、铝合
贵阳万江航 有限
金门窗；幕墙及 唐海
空机电有限 全资子公司 贵阳市 工业 12,992.13 责任 214600738 12,992.13
装潢服务；房屋 滨
公司 公司
租赁；机电产品
出口及与机电产
品相关的原材料
和设备进口
上海万江汽 全资子公司 汽车玻璃升降器 有限
唐海
车零部件有 的控股子公 上海市 工业 300.00 刮 水 器 汽 车 附 责任 133604801 240.00
滨
限公司 司 件的制造加工 公司
电气、电子、特 有限
贵州华阳电 周立
全资子公司 贵阳市 工业 7,823.61 种灯具和机械产 责任 214405273 7,823.61
工有限公司 华
品的制造 公司
生产销售航空用
电器开关，控制
贵州华阳宏 全资子公司 装置，机械加工， 有限
武占
达电器有限 的控股子公 贵阳市 工业 297.78 冲压，塑压，焊 责任 662989794 134.00
宏
公司 司 接，热处理，工 公司
装制造及电器产
品测试、试验
（续）
金额单位：人民币万元
从母公司所有者权
益冲减子公司少数
少数股东权益中 股东分担的本期亏
持股比例 表决权比例 是否合并
子公司全称 少数股东权益 用于冲减少数股 损超过少数股东在 简称
（%） （%） 报表
东损益的金额 该子公司期初所有
者权益中所享有份
额后的余额
贵州红阳机械（集团）
100.00 100.00 是 红阳机械
公司
贵阳万江航空机电有
100.00 100.00 是 万江机电
限公司
上海万江汽车零部件
80.00 80.00 是 97.08 上海万江
有限公司
贵州华阳电工有限公 100.00 100.00 是 华阳电工
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贵州贵航汽车零部件股份有限公司 财务报表附注
金额单位：人民币万元
从母公司所有者权
益冲减子公司少数
少数股东权益中 股东分担的本期亏
持股比例 表决权比例 是否合并
子公司全称 少数股东权益 用于冲减少数股 损超过少数股东在 简称
（%） （%） 报表
东损益的金额 该子公司期初所有
者权益中所享有份
额后的余额
司
贵州华阳宏达电器有
45.00 45.00 是 84.00 宏达电器
限公司
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
金额单位：人民币万元
实质上构
成对子公
业务 注册 经营 企业 法人 组织机 期末实际
子公司全称 子公司类型 注册地 司净投资
性质 资本 范围 类型 代表 构代码 出资额
的其他项
目余额
输送带、传送带、胶
贵州橡六申 有限
管 等 橡 胶 制品 的 生 朱强
一橡胶有限 控股子公司 贵阳市 工业 600.00 责任 789794601 360.00
产及销售；销售：橡 华
责任公司 公司
胶制品、化工原料
（续）
金额单位：人民币万元
从母公司所有者权
益冲减子公司少数
少数股东权益中 股东分担的本期亏
持股比例 表决权比例 是否合并
子公司全称 少数股东权益 用于冲减少数股 损超过少数股东在 简称
（%） （%） 报表
东损益的金额 该子公司期初所有
者权益中所享有份
额后的余额
贵州橡六申一橡胶
60.00 60.00 是 -352.23 橡六申一
有限责任公司
注：根据橡六申一公司章程的相关规定，超额亏损由出资各方按照持股比例共同
承担。
2、合并范围发生变更的说明
（1）本公司于 2010 年 4 月出资设立贵州贵航输送带有限公司，持有其 100%的股
权。贵航输送带公司于 2010 年 4 月 14 日取得企业法人营业执照，注册资本 2840 万元，
实收资本 600 万元。出资金额已经贵州同信会计师事务所出具（2010）同会验字第 014
号验资报告审验。本集团在 2010 年将贵航输送带公司纳入合并范围。
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贵州贵航汽车零部件股份有限公司 财务报表附注
（2）本公司于 2010 年 2 月与重庆坛锦橡塑有限公司、自然人周晋共同出资设立
重庆红阳汽车密封件有限公司。根据三方签订的合资协议书，本公司持有重庆红阳 40%
的股权，重庆坛锦橡塑持有 35%的股权，自然人周晋持有 25%的股权。重庆红阳于 2010
年 2 月 26 日取得企业法人营业执照，注册资本 300 万元。因本公司在重庆红阳董事会
席位为 50%，且当董事会表决出现赞成和反对票数相同时，本公司委派的董事长可增
加一票表决权，故本集团在 2010 年将重庆红阳纳入合并范围。
（3）本公司下属子公司万江机电于 2010 年 4 月出资设立长春万江汽车零部件有
限公司，持有其 100%的股权。长春万江公司于 2010 年 4 月 20 日取得企业法人营业执
照，注册资本 100 万元，实收资本 100 万元。出资金额已经吉林鸿铭会计师事务所出
具吉鸿铭会所验字（2010）第 58 号验资报告审验。本集团在 2010 年将长春万江公司
纳入合并范围。
（4）本公司于 2011 年 4 月与上海涉林得液压件有限公司、自然人赵瑞新、刘桂兰、
黎明杰共同出资设立了徐州贵航林得动力机械制造有限公司，根据合资协议书，本公
司持有其 40%的股权，上海涉林得液压件有限公司持有 21%股权，赵瑞新持有 15%股
权，刘桂兰持有 15%的股权、黎明杰持有 9%的股权，徐州贵航林得动力机械制造有限
公司于 2011 年 4 月 27 日取得法人营业执照，注册资本 4000 万元，实收资本 2400 万元，
因本公司在徐州贵航林得动力机械制造有限公司董事会席位为 50%以上，故将其纳入
合并范围。
3、报告期新纳入合并范围的主体
名称 期末净资产 本期净利润
徐州贵航林得动力机械制造有
24,000,000.00
限公司
七、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“期初”指 2011
年 1 月 1 日，“期末”指 2011 年 6 月 30 日，“上期”指 2010 年度，“本期”指 2011 年
度”。
1、货币资金
期末数 期初数
项 目 人民币 人民币
外币金额 折算率 外币金额 折算率
金额 金额
库存现金：
-人民币 354,058.79 520,756.50
-美元 3,398.38 6.4716 21,992.96 2,398.45 6.6227 15,884.23
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贵州贵航汽车零部件股份有限公司 财务报表附注
期末数 期初数
项 目 人民币 人民币
外币金额 折算率 外币金额 折算率
金额 金额
-欧元 4,135.00 9.3612 38,708.56 4,135.00 8.8065 36,414.88
-日元
-加元 525.00 6.6722 3,502.91 524.43 6.6043 3,463.48
银行存款：
-人民币 290,671,757.38 375,885,070.34
-美元 426,376.49 6.4716 2,759,338.09 26,785.78 6.6227 177,394.18
-欧元 511.40 9.3612 4,787.32 11,619.92 8.8065 102,330.81
-日元
-港币 0.73 0.8316 0.61 0.73 0.8509 0.62
其他货币资金：
-人民币 29,951,715.71 23,959,603.16
合 计 323,805,862.32 400,700,918.20
注：于2011年6月30日，本集团其他货币资金中所有权受到限制的货币资金为人民
币29,939,617.17元，系开具商业汇票所存入的保证金余额。其中，于2011年9月30日之
后到期的商业汇票保证金余额9,103,665.44。
2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产的分类
项 目 期末公允价值 期初公允价值
交易性债券投资
交易性权益工具投资
指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
衍生金融资产
套期工具
其他 30,000,000.00
合 计 30,000,000.00
注:根据本公司2011年5月13日第8次党政联席会会议纪要，同意将3000万元闲置资
金进行短期理财，公司于2011年6月21日与中信银行股份有限公司贵阳分行签订了“中
信银行对公信托理财业务委托投资协议”，认购了“保本固定收益类理财产品”，产品
起息日为2011年6月23日，到期日为2011年7月22日，产品期限为29天。
3、应收票据
（1）应收票据分类
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 186,032,180.96 160,369,780.36
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贵州贵航汽车零部件股份有限公司 财务报表附注
商业承兑汇票 19,830,376.34 27,547,594.30
合 计 205,862,557.30 187,917,374.66
注：本集团应收票据期末数较期初数增加9.55%，主要原因系营业收入增加，结算
金额增大，使用票据结算的客户增加所致。于2011年6月30日，账面价值为人民币
31,800,000.00元的票据已质押开具商业汇票。
（2）期末金额最大的前五项已质押的应收票据情况
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
潍坊广潍上菱汽车销售服务有限公
2011-4-20 2011-10-20
司 4,000,000.00
重庆长安汽车股份有限公司 2011-3-24 2011-9-9
3,770,000.00
陕西五菱汽车销售服务有限公司 2011-3-9 2011-9-9 3,000,000.00
菏泽和信汽车销售有限公司 2011-3-8 2011-9-8 3,000,000.00
中国农业机械华北集团有限公司 2011-3-24 2011-9-24 3,000,000.00
合 计 16,770,000.00
（3）期末已经背书给其他方但尚未到期的票据情况（金额最大的前五项）
是否已终
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
止确认
银行承兑
比亚迪汽车有限公司 2011-6-13 2011-12-13 7,200,000.00 是
汇票
银行承兑
长城汽车有限公司 2011-2-25 2011-8-23 4,800,000.00 是
汇票
东风汽车有限公司东风商 银行承兑
2011-2-21 2011-8-19 2,900,000.00 是
用车公司 汇票
保定长城华北汽车有限责 银行承兑
2011-5-25 2011-11-25 2,370,000.00 是
任公司 汇票
云南骏仕达汽车服务有限 银行承兑
2011-2-14 2011-8-14 2,051,800.00 是
公司 汇票
合 计 19,321,800.00
4、应收股利
未收回 相关款项是
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
的原因 否发生减值
账龄一年以内的应收
15,740,042.34 15,740,042.34 否
股利
其中：上海科世达华
15,740,042.34 15,740,042.34 否
阳汽车电器有限公司
合 计 15,740,042.34 15,740,042.34
58
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 财务报表附注
注：本集团本期增加的应收股利是全资子公司贵州华阳电工有限公司应收上海科
世达华阳汽车电器有限公司2010年度股利15,740,042.34元。
5、应收利息
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
中国农业银行 1,250.00 109,125.00 57,500.00 52,875.00
交通银行贵阳分行 309,375.00 616,666.67 309,375.00 616,666.67
合 计 310,625.00 725,791.67 366,875.00 669,541.67
注：本集团应收利息期末数较期初数增加115.55%，主要原因系期末定期存款利息
增加所致。
6、应收账款
（1）应收账款按种类列示
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的
51,182,029.81 7.27 22,051,612.85 43.08
应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄分析法计提坏账准备的应收账
652,698,361.00 92.70 22,268,299.06 3.41
款
组合小计 652,698,361.00 92.70 22,268,299.06 3.41
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
199,314.55 0.03 199,314.55 100.00
备的应收账款
合 计 704,079,705.36 100.00 44,519,226.46 6.32
（续）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的
45,444,260.30 8.72 12,039,421.85 26.49
应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄分析法计提坏账准备的应收账
475,512,858.74 91.24 22,355,962.61 4.70
款
组合小计 475,512,858.74 91.24 22,355,962.61 4.70
59
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 财务报表附注
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
199,314.55 0.04 199,314.55 100.00
备的应收账款
合 计 521,156,433.59 100.00 34,594,699.01 6.64
注：账面余额中的比例按期末该类应收账款除以应收账款合计数计算，坏账准备
比例按该类应收账款期末已计提坏账准备除以期末该类应收账款金额计算。
（2）应收账款按账龄列示
期末数 期初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
6 个月以内 642,838,201.94 91.30 458,379,359.77 87.95
7 至 12 个月 27,544,391.69 3.91 27,391,059.81 5.26
1至2年 11,443,552.03 1.63 12,524,447.93 2.40
2至3年 2,145,070.88 0.30 3,167,000.38 0.61
3至4年 1,205,167.81 0.17 1,180,096.53 0.23
4至5年 1,175,208.43 0.17 993,995.31 0.19
5 年以上 17,728,112.58 2.52 17,520,473.86 3.36
合计 704,079,705.36 100.00 521,156,433.59 100.00
（3）坏账准备的计提情况
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款坏账准备计提情况
应收账款内容 账面金额 坏账准备 计提比例（%） 理由
中国航空工业集团公司所属 51,182,029.81 22,051,612.85 43.08 可收回金额
公司
合计 51,182,029.81 22,051,612.85
②按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
比例 比例
金额 金额
（%） （%）
1 年以内 619,200,563.82 1,381,377.91 440,326,149.62 92.60 1,369,552.98
94.87
其中：6 个月以内 412,935,089.81 86.84
591,656,172.13 90.65
7 至 12 个月 1,381,377.91 27,391,059.81 5.76 1,369,552.98
27,544,391.69 4.22
1至2年 11,443,552.03 12,524,447.93 2.63 1,252,444.78
1.75 1,144,355.19
2至3年 2,145,070.88 643,521.29 3,131,020.18 0.66 939,306.06
0.33
60
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 财务报表附注
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
比例 比例
金额 金额
（%） （%）
3至4年 1,175,689.07 587,844.54 1,114,762.58 0.23 557,381.29
0.18
4至5年 1,111,425.36 0.17 896,004.57 0.19 716,803.64
889,140.29
5 年以上 2.70 17,520,473.86 3.69 17,520,473.86
17,622,059.84 17,622,059.84
合计 652,698,361.00 100.00 22,268,299.06 475,512,858.74 100.00 22,355,962.61
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 计提理由
济南贵航辽冶汽配
54,184.07 100.00 54,184.07 无法收回
公司
河南天合汽配有限
18,349.00 100.00 18,349.00 无法收回
公司
武汉贵航汽车零部
43,028.85 100.00 43,028.85 无法收回
件有限公司
珠海红湖工贸有限
43,934.58 100.00 43,934.58 无法收回
公司
乌鲁木齐闽辉工贸
10,090.00 100.00 10,090.00 无法收回
有限公司
其他 29,728.05 100.00 29,728.05 无法收回
合计 199,314.55 100.00 199,314.55
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款的说明：本集团对于济
南贵航辽冶汽配公司、河南天合汽配有限公司、武汉贵航汽车零部件有限公司、珠
海红湖工贸有限公司、乌鲁木齐闽辉工贸有限公司等客户的应收账款，单项金额均
未超过 1300 万元，但由于本公司认为上述客户应收款的风险较大，按 100％计提坏
账准备。
（4）本报告期应收账款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单
位欠款。
（5）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总
单位名称 与本集团关系 金额 年限
额的比例（%）
同受最终控制方中航集
中国航空工业集团公司所属公司 41,096,342.30 6 个月以内 5.84
团控制的公司
奇瑞汽车股份有限公司 非关联方 30,441,911.64 6 个月以内 4.32
长城汽车股份有限公司 非关联方 28,910,435.58 1 年以内 4.11
华晨汽车集团控股有限公司 非关联方 28,141,634.00 1 年以内 4.00
北京现代汽车有限公司 非关联方 6 个月以内 3.36
23,642,356.90
61
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 财务报表附注
合 计 152,232,680.42 21.63
（6）应收关联方账款情况
详见附注八、6 关联方应收应付款项。
7、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的
其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄分析法计提坏账准备的其他应
51,762,337.45 90.65 3,534,417.74 6.83
收款
组合小计 51,762,337.45 90.65 3,534,417.74 6.83
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
5,338,583.76 9.35 5,338,583.76 100.00
备的其他应收款
合 计 57,100,921.21 100.00 8,873,001.50 15.54
（续）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的
其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄分析法计提坏账准备的其他应
18,937,360.64 78.01 3,214,783.02 16.98
收款
组合小计 18,937,360.64 78.01 3,214,783.02 16.98
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
5,338,583.76 21.99 5,338,583.76 100.00
备的其他应收款
合 计 24,275,944.40 100.00 8,553,366.78 35.23
注：①本集团其他应收款期末数较期初数增加 135.21%，主要原因系控股子公司徐
州贵航林得动力机械制造有限公司购买土地款，因相关部门未批复，故未结算，暂挂
其他应收款所致。
②账面余额中的比例按期末该类应收账款除以其他应收款合计数计算，坏账准备
比例按该类其他应收款期末已计提坏账准备除以期末该类其他应收款金额计算。
（2）其他应收款按账龄列示
项目 期末数 期初数
62
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 财务报表附注
金额 比例（%） 金额 比例（%）
6 个月以内 45,171,480.91 79.11 13,490,568.91 55.57
7 至 12 个月 1,354,482.42 2.37 492,491.88 2.03
1至2年 1,307,347.37 2.29 463,398.90 1.90
2至3年 371,628.93 0.65 1,523,490.39 6.28
3至4年 559,683.96 0.98 719,825.68 2.97
4至5年 492,450.00 0.86 2,137,512.22 8.81
5 年以上 7,843,847.62 13.74 5,448,656.42 22.44
合计 57,100,921.21 100.00 24,275,944.40 100.00
（3）坏账准备的计提情况
①按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数 期初数
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 46,646,116.15 90.12 129,292.44 13,983,060.79 73.84 24,624.60
其中：6 个月以内 44,060,267.02 85.12 13,490,568.91 71.24
7 至 12 个月 2,585,849.13 5.00 129,292.44 492,491.88 2.60 24,624.60
1至2年 1,145,707.79 2.21 114,570.77 463,398.90 2.45 46,339.88
2至3年 371,628.93 0.72 70,001.93 1,455,435.51 7.68 436,630.66
3至4年 559,683.96 1.08 279,841.98 545,105.66 2.88 272,552.83
4至5年 492,450.00 0.95 393,960.00 278,623.67 1.47 222,898.94
5 年以上 2,546,750.62 4.92 2,546,750.62 2,211,736.11 11.68 2,211,736.11
合计 51,762,337.45 100.00 3,534,417.74 18,937,360.64 100.00 3,214,783.02
②期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 计提理由
上海事达铝业有限公司 3,450,172.35 100.00 3,450,172.35 吊销执照，无法收回
上海永红汽车电气有限公司 1,592,856.79 100.00 1,592,856.79 吊销执照，无法收回
无锡永红汽车零部件有限公司 295,554.62 100.00 295,554.62 无法收回
合计 5,338,583.76 100.00 5,338,583.76
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款的说明：本集团对于
上海事达铝业有限公司、上海永红汽车电气有限公司、无锡永红汽车零部件有限公
司等客户的其他应收款，单项金额均未超过 1300 元，但由于本集团认为上述客户
应收款的风险较大，按 100％计提坏账准备。
（4）本报告期其他应收款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位
欠款。
（5）其他应收款金额前五名单位情况
63
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 财务报表附注
占其他应收款
单位名称 与本集团关系 金额 年限
总额的比例（%）
徐州市土地市场中心 非关联方 23,810,000.00 1 年以内 41.69
许正 公司职员 3,531,600.00 1 年以内 6.18
上海事达铝业有限公司 公司参股公司 3,450,172.35 1-5 年 6.04
安磊 公司职员 1,990,467.00 1 年以内 3.49
上海永红汽车电气有限公司 公司参股公司 1,592,856.79 2-5 年 2.79
合 计 34,375,096.14 60.19
（6）应收关联方账款情况
详见附注八、6 关联方应收应付款项。
8、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末数 期初数
账 龄
金 额 比例（%） 金 额 比例（%）
1 年以内 81,928,928.14 89.66 71,275,108.88 89.01
1至2年 4,911,811.61 5.38 4,681,034.52 5.85
2至3年 1,835,060.54 2.01 1,044,197.02 1.30
3 年以上 2,698,585.26 2.95 3,075,945.16 3.84
合 计 91,374,385.55 100.00 80,076,285.58 100.00
注：①本集团预付款项期末数较期初数增加 14.11%，主要原因系生产密封件的主
要原材料胶料、500 号油等较为紧缺，需预付款采购所致。
②本集团账龄超过 1 年的预付款项金额均不重大。
（2）预付款项金额的前五名单位情况
单位名称 与本集团关系 金额 预付时间 未结算原因
帝斯曼弹性体贸易（上海）有限公司 非关联方 2011 年 未开发票
7,413,301.01
贵州航空（西秀）进出口公司 关联方 2010 年 商品未入库
5,295,493.57
爱思开能源国际贸易（上海）有限公司 非关联方 2010 年 未开发票
4,374,000.00
东泰机械工具（东莞）有限公司 非关联方 2009 年 项目未完工
4,249,000.00
中化国际（控股）股份有限公司 非关联方 2010 年 未开发票
3,281,385.72
合 计 24,613,180.30
（3）本报告期预付款项中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单
位欠款。
64
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 财务报表附注
9、存货
（1）存货分类
期末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 163,191,640.65 2,867,153.95 160,324,486.70
在产品 86,974,154.76 86,974,154.76
库存商品 299,846,101.65 9,315,825.22 290,530,276.43
周转材料 9,540,016.84 9,540,016.84
委托加工物资 6,384,297.42 6,384,297.42
发出商品 2,291,906.45 2,291,906.45
合 计 568,228,117.77 12,182,979.17 556,045,138.60
（续）
期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 127,775,207.38 2,867,153.95 124,908,053.43
在产品 73,305,834.11 73,305,834.11
库存商品 326,823,102.08 10,380,673.76 316,442,428.32
周转材料 8,939,180.51 8,939,180.51
委托加工物资 4,194,563.72 4,194,563.72
发出商品 73,139.84 73,139.84
合 计 541,111,027.64 13,247,827.71 527,863,199.93
（2）存货跌价准备变动情况
本期减少数
项 目 期初数 本期计提数 期末数
转回数 转销数
2,867,153.95
原材料 2,867,153.95
1,022,730.94 2,087,579.48 9,315,825.22
库存商品 10,380,673.76
合 计 13,247,827.71 1,022,730.94 2,087,579.48 12,182,979.17
（3）存货跌价准备计提和转回原因
计提存货跌价准备 本期转回存货跌价准 本期转回金额占该项存
项目
的依据 备的原因 货期末余额的比例
存货成本高于其可
库存商品 变现净值的差额，计
提存货跌价准备。
10、其他流动资产
项 目 性质（或内容） 期末数 期初数
待摊费用 租赁费、罩棚摊销 156,746.45
65
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 财务报表附注
合 计 156,746.45
11、一年内到期的非流动资产
项 目 期末数 期初数 备注
一年内到期的其他非流动资产（长期
535,881.87 1,071,306.75 详见附注七、17
待摊费用）
合 计 535,881.87 1,071,306.75
12、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对合营企业投资
对联营企业投资 7,265,626.36 3,570,645.00 410,210.31 10,426,061.05
其他股权投资 130,192,445.58 130,192,445.58
减：长期股权投资减值准
8,851,897.30 8,851,897.30
备
合 计 128,606,174.64 3,570,645.00 410,210.31 131,766,609.33
（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 期初数 增减变动 期末数
贵州红阳宾馆有限公
权益法 1,330,000.00 1,451,222.09 -204,151.29 1,247,070.80
司
上海永红汽车电气有
权益法 4,800,000.00 4,125,620.86 4,125,620.86
限公司
贵州华阳精工机电有
权益法 1,980,000.00 1,688,783.41 -206,059.02 1,482,724.39
限公司
上海事达铝制品有限
权益法 2,475,000.00
公司
北海银湾科技产业股
成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
份公司
中航工业集团财务有
成本法 52,305,000.00 52,305,000.00 52,305,000.00
限责任公司
上海科世达-华阳汽
成本法 42,112,418.67 42,866,121.50 42,866,121.50
车配件有限公司
三井华阳汽车配件有
成本法 8,689,168.80 30,021,324.08 3,570,645.00 33,591,969.08
限公司
合 计 118,691,587.47 137,458,071.94 3,160,434.69 140,618,506.63
（续）
在被投资 在被投资单 在被投资单位持股
本期计提减
被投资单位 单位持股 位享有表决 比例与表决权比例 减值准备 本期现金红利
值准备
比例（%） 权比例（%） 不一致的说明
贵州红阳宾
22.17 22.17
馆有限公司
66
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 财务报表附注
上海永红汽
车电气有限 40.00 40.00 4,125,620.86
公司
贵州华阳精
工机电有限 30.00 30.00
公司
上海事达铝
制品有限公 45.00 45.00
司
北海银湾科
技产业股份 13.89 13.89 2,000,000.00
公司
中航工业集
7,902,318.43
团财务有限 2.62 2.62
责任公司
上海科世达-
华阳汽车配 13.00 13.00
件有限公司
三井华阳汽
9,627,651.39
车配件有限 47.00 47.00 2,726,276.44
公司
合 计 8,851,897.30 17,529,969.82
（3）对合营企业投资和联营企业投资
联营企业情况
本企业在被
本企业
投资单位表
被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 持股比
决权比例
例（%）
（%）
贵州华阳精工机 研制及销售、
有限公司 贵阳市 辜志雄 660.00 30.00 30.00
电有限公司 机械加工等
上海永红汽车电
有限公司 上海嘉定 罗大伟 生产制造业 1,200.00 40.00 40.00
气有限公司
上海事达铝制品
有限公司 上海嘉定 陆建新 生产制造业 550.00 45.00 45.00
有限公司
贵州红阳宾馆有
有限公司 贵阳市 章波 宾馆业餐饮 600.00 22.17 22.17
限公司
（续）
被投资单位名 期末净资产总 本期营业收入 关联
期末资产总额 期末负债总额 本期净利润 组织机构代码
称 额 总额 关系
贵州华阳精 公司
工机电有限 4,077,824.34 2,595,099.95 1,482,724.39 1,237,487.33 -206,059.02 参股 68396987-2
公司 公司
上海永红汽 公司
车电气有限 参股 729490796
公司 公司
67
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 财务报表附注
被投资单位名 期末净资产总 本期营业收入 关联
期末资产总额 期末负债总额 本期净利润 组织机构代码
称 额 总额 关系
上海事达铝 公司
制品有限公 参股 703357356
司 公司
公司
贵州红阳宾
8,630,266.44 4,139,211.01 4,491,055.43 1,950,403.00 -920,844.79 参股 76136442-3
馆有限公司
公司
（4）长期股权投资减值准备明细情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
上海永红汽车电气有限公司 4,125,620.86 4,125,620.86
北海银湾科技产业股份公司 2,000,000.00 2,000,000.00
三井华阳汽车配件有限公司 2,726,276.44 2,726,276.44
合计 8,851,897.30 8,851,897.30
注：根据出资协议，本公司下属子公司华阳电工持有联营企业贵州华阳精工机电
有限公司 30%的股权，由于华阳精工其他股东出资未到位，华阳电工按照实际出资比
例享有其 100%的权益。
13、投资性房地产
（1）投资性房地产明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
采用成本模式进行后续计量的投
4,934,906.23 236,286.18 4,698,620.05
资性房地产
合 计 4,934,906.23 236,286.18 4,698,620.05
（2）按成本计量的投资性房地产
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、原值合计 11,910,942.00 11,910,942.00
房屋、建筑物 11,910,942.00 11,910,942.00
二、累计折旧合计 6,976,035.77 236,286.18 7,212,321.95
房屋、建筑物 6,976,035.77 236,286.18 7,212,321.95
三、减值准备合计
房屋、建筑物
四、账面价值合计 4,934,906.23 4,698,620.05
房屋、建筑物 4,934,906.23 4,698,620.05
注：本期折旧额 236,286.18 元。
14、固定资产
（1）固定资产情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
68
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 财务报表附注
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、账面原值合计 1,264,592,839.81 26,249,010.89 9,173,742.29 1,281,668,108.41
其中：房屋及建筑物 345,322,694.32 1,997,034.94 347,319,729.26
机器设备 828,492,764.06 16,395,314.53 7,989,369.73 836,898,708.86
运输工具 32,790,307.94 2,473,304.66 802,086.80 34,461,525.80
电子及通讯设备 41,002,655.38 3,695,525.23 313,037.76 44,385,142.85
办公设备 16,984,418.11 1,687,831.53 69,248.00 18,603,001.64
二、累计折旧 本期新增 本期计提
累计折旧合计 699,411,900.82 32,433,161.51 8,608,069.62 723,236,992.71
其中：房屋及建筑物 131,804,436.36 6,962,016.60 138,766,452.96
机器设备 508,484,741.26 21,000,796.67 7,666,528.99 521,819,008.94
运输工具 19,571,378.27 1,604,060.80 630,972.99 20,544,466.08
电子及通讯设备 28,793,403.98 1,820,081.86 273,841.91 30,339,643.93
办公设备 10,757,940.95 1,046,205.58 36,725.73 11,767,420.80
三、账面净值合计 565,180,938.99 558,431,115.70
其中：房屋及建筑物 213,518,257.96 208,553,276.30
机器设备 320,008,022.80 315,079,699.92
运输工具 13,218,929.67 13,917,059.72
电子及通讯设备 12,209,251.40 14,045,498.92
办公设备 6,226,477.16 6,835,580.84
四、减值准备合计 12,739,927.76 12,739,927.76
其中：房屋及建筑物
机器设备 12,094,213.60 12,094,213.60
运输工具
电子及通讯设备 645,714.16 645,714.16
办公设备
五、账面价值合计 552,441,011.23 545,691,187.94
其中：房屋及建筑物 213,518,257.96 208,553,276.30
302,985,486.32
机器设备 307,913,809.20
运输工具 13,218,929.67 13,917,059.72
电子及通讯设备 11,563,537.24 13,399,784.76
办公设备 6,226,477.16 6,835,580.84
注 ： 本 期 折 旧 额 为 32,433,161.51 元 。 本 期 由 在 建 工 程 转 入 固 定 资 产 原 价 为
6,822,878.69 元。
（2）暂时闲置的固定资产
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
235,469.00
房屋及建筑物 159,074.17 76,394.83
机器设备 4,094,007.60 2,628,833.20 1,301,874.55 163,299.85
69
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 财务报表附注
合 计 4,329,476.60 2,787,907.37 1,301,874.55 239,694.68
（3）通过经营租赁租出的固定资产
经营租赁租出资产类别 期末账面价值 期初账面价值
机器设备 782,259.22
合计 782,259.22
15、在建工程
（1）在建工程基本情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
厂房 8,189,956.97 8,189,956.97 1,622,880.47 1,622,880.47
自制及外购设备 29,980,735.32 29,980,735.32 28,517,998.95 28,517,998.95
合 计 38,170,692.29 38,170,692.29 30,140,879.42 30,140,879.42
（2）重大在建工程项目变动情况
本期转入固
工程名称 预算数 期初数 本期增加数 其他减少数 期末数
定资产数
基建项目 159,357,000.00 14,304,896.61 5,723,592.74 2,899,177.69 17,129,311.66
技改项目 12,900,000.00 7,303,252.36 19,638.27 7,322,890.63
9K 密封式高速
2,500,000.00 2,422,397.97 2,422,397.97
混合机
发泡剂 2,200,000.00 1,916,029.40 46,760.14 1,962,789.54
挤出机 3,000,000.00 2,222,222.21 2,222,222.21
单螺杆挤出机 350,000.00 323,076.92 323,076.92
淋浴房 300,300.00 69,000.00 228,200.00 297,200.00
合 计 26,338,653.26 8,240,413.36 2,899,177.69 31,679,888.93
（续）
本期利息
利息资本化 其中：本期利 工程投入占预 工程进度
工程名称 资本化率 资金来源
累计金额 息资本化金额 算的比例（%） （%）
（%）
国拨、自筹、
基建项目 3.59 10
募集资金
技改项目 0.15 60 国拨、自筹
9K 密封式高速混
96.90 95 募集资金
合机
发泡剂 87.09 90 自筹
挤出机 74.07 93 募集资金
单螺杆挤出机 92.31 90 募集资金
淋浴房 98.96 90 募集资金
合 计
70
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 财务报表附注
16、无形资产
（1）无形资产情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、账面原值合计 143,876,193.76 2,130,236.39 146,006,430.15
土地使用权 129,131,861.46 129,131,861.46
软件使用权 5,874,926.87 298,773.59 6,173,700.46
技术协助费 8,869,405.43 1,831,462.80 10,700,868.23
二、累计折耗合计 20,065,635.82 2,377,881.65 22,443,517.47
土地使用权 11,179,394.62 1,293,538.43 12,472,933.05
软件使用权 2,273,934.62 609,918.14 2,883,852.76
技术协助费 6,612,306.58 474,425.08 7,086,731.66
三、减值准备累计金额合计
土地使用权
软件使用权
技术协助费
四、账面价值合计 123,810,557.94 123,562,912.68
土地使用权 117,952,466.84 116,658,928.41
软件使用权 3,600,992.25 3,289,847.70
技术协助费 2,257,098.85 3,614,136.57
注：①本期摊销金额为 2,377,881.65 元。
17、长期待摊费用
其他减少的
项目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
原因
厂区改造 1,894,099.04 1,525,760.32 810,382.70 2,609,476.66
试验室厂房
74,203.65 473,739.01 19,342.36 528,600.30
改造
工具设施 62,798.66 18,988.02 43,810.64
合 计 2,031,101.35 1,999,499.33 848,713.08 3,181,887.6
18、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产
期末数 期初数
项目 可抵扣暂时性差 可抵扣暂时性差异
递延所得税资产 递延所得税资产
异及可抵扣亏损 及可抵扣亏损
资产减值准备 15,792,094.02 87,167,032.19 14,179,940.66 77,987,718.56
抵销内部未实现利润 96,618.42 386,473.70 88,380.56 353,522.25
辞退福利 220,945.37 910,297.90 300,544.13 1,232,354.81
可抵扣亏损
71
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 财务报表附注
期末数 期初数
项目 可抵扣暂时性差 可抵扣暂时性差异
递延所得税资产 递延所得税资产
异及可抵扣亏损 及可抵扣亏损
合计 16,109,657.81 88,463,803.79 14,568,865.35 79,573,595.62
（2）未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣亏损 5,748,379.15
7,054,022.94
合 计 5,748,379.15
7,054,022.94
20、资产减值准备明细
本期计提 本期减少 期末数
项 目 期初数
转回数 转销数
一、坏账准备 43,148,065.79 11,483,744.28 1,208,181.89 31,400.22 53,392,227.96
二、存货跌价准备 13,247,827.71 1,022,730.94 2,087,579.48 12,182,979.17
三、长期股权投资减值准备 8,851,897.30 8,851,897.30
四、固定资产减值准备 12,739,927.76 12,739,927.76
合 计 77,987,718.56 12,506,475.22 1,208,181.89 2,118,979.70 87,167,032.19
21、其他非流动资产
项 目 内 容 期末数 期初数
科研费 科研费 27,885,902.91 20,389,653.64
合 计 27,885,902.91 20,389,653.64
22、短期借款
项 目 期末数 期初数
质押借款 13,900,000.00 18,000,000.00
抵押借款 5,960,430.00
保证借款 44,000,000.00 46,000,000.00
信用借款 168,004,219.04 110,720,150.56
合 计 225,904,219.04 180,680,580.56
注：①本集团短期借款期末数较期初数增加 25.03%，主要原因系本公司向中航工
业财务公司新增贷款 30,000,000.00 元
②质押借款的抵押资产为应收账款，金额：16,938,706.19 元。
23、应付票据
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 53,846,317.02 50,422,586.50
72
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 财务报表附注
商业承兑汇票 28,673,174.79
67,145,543.67
合 计 120,991,860.69 79,095,761.29
注：①本集团应付票据期末数较期初数增加 52.97%，主要原因系本期材料采购金
额增加，应付票据业务增加。
②截止到 2011 年 12 月 31 日将到期的金额为 120,991,860.69 元。
24、应付账款
（1）应付账款明细情况
项 目 期末数 期初数
1 年以内 440,890,079.43 405,819,260.92
1至2年 11,135,132.09 4,414,150.03
2至3年 1,173,946.40 2,407,964.99
3 年以上 5,680,946.22 4,329,154.08
合 计 458,880,104.14 416,970,530.02
注：本集团应付账款期末数较期初数增加 10.06%，主要原因系本年销售规模扩大，
原材料采购金额增加，未结算款项增加所致。
（2）报告期应付账款中无应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位
款项。
（3）账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
报表日后是否
债权人名称 金额 未偿还的原因
归还
北京中化国际橡胶公司 未到结算期 否
173,008.07
贵阳市乌当区金申橡胶制造厂 未到结算期 否
167,989.08
贵州贵珠泡沫塑制品有限公司 未到结算期 否
151,691.25
东新厂 未到结算期 否
120,000.00
西安红阳密封件有限公司 未到结算期 否
113,600.39
合 计 726,288.79
25、预收款项
（1）预收款项明细情况
项 目 期末数 期初数
1 年以内 15,297,039.78 15,697,238.32
1至2年 1,089,577.74 1,533,725.13
2至3年 5,715,409.49 4,578,580.17
73
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 财务报表附注
项 目 期末数 期初数
3 年以上 6,920,098.79 7,193,923.14
合 计 29,022,125.80 29,003,466.76
（2）报告期预收款项中无预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位
款项。
（3）账龄超过 1 年的大额预收款项情况的说明
债权人名称 金额 未结转的原因
中国航空工业集团公司所属公司 12,149,468.02 相关产品尚未实现销售
合 计 12,149,468.02
26、应付职工薪酬
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、工资、奖金、津 9,773,079.00
8,706,082.83 133,089,358.49 132,022,362.32
贴和补贴
二、职工福利费 14,891,608.24 14,374,767.93 516,840.31
三、社会保险费 9,541,650.38 32,066,573.75 28,832,092.94 12,776,131.19
其中:1.养老保险费 1,599,864.47 25,900,961.66 18,086,535.04 9,414,291.09
2.医疗保险费 7,554,587.89 2,634,355.83 7,214,566.90 2,974,376.82
3.失业保险费 380,045.54 1,622,031.32 1,625,757.27 376,319.59
4.工伤保险费 2,904.42 890,524.88 886,045.66 7,383.64
5.生育保险费 4,248.06 320,769.71 321,257.72 3,760.05
6.年金缴费 697,930.35 697,930.35
7.补充医疗保险
四、住房公积金 741,550.48 8,756,496.81 8,750,084.84 747,962.45
五、辞退福利 1,232,354.80 46,612.86 368,669.76 910,297.90
六、其他 15,345,521.45 5,490,378.50 4,953,115.10 15,882,784.85
工会经费及职教费 14,072,828.83 3,952,909.82 3,492,787.86 14,532,950.79
非货币性福利 263,282.00 263,282.00
职工奖励及福利基
1,269,692.62 1,274,186.68 1,197,045.24 1,346,834.06
金
其他 3,000.00 3,000.00
合 计 35,567,159.94 194,341,028.65 189,301,092.89 40,607,095.70
27、应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 4,624,825.89
10,183,136.41
营业税 119,336.74
117,380.17
城市维护建设税 367,320.72
285,862.42
74
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 财务报表附注
项 目 期末数 期初数
企业所得税 17,632,320.35 14,883,183.93
个人所得税 2,866,221.12
1,156,241.20
房产税 74,878.78
32,885.57
教育费附加 251,035.17 221,649.02
土地使用税 18,500.40
地方教育费附加 21,281.24 19,122.95
60,540.68
副食品调控基金 83,334.76
合 计 29,759,183.61 23,259,873.91
28、应付利息
项 目 期末数 期初数
短期借款应付利息 180,868.42 191,041.39
长期借款应付利息 210,000.00
合 计 390,868.42 191,041.39
注：本集团应付利息期末数较期初数增加 104.60%，主要原因系本公司的子公
司上海永红公司本期利息尚未支付。
29、应付股利
单位名称 期末数 期初数
中国贵州航空工业（集团）有限责任公司
18,658,920.92
贵阳市工业投资（集团）有限公司
2,261,771.32
中国证券登记结算有限责任公司上海分公司
15,467,326.56
香港普罗发
1,202,500.00
马陆资产经营有限公司
487,500.00
上海宝亭经济开发有限公司 169,698.06 169,698.06
韩国新昌机电株式会社 692,234.95
623,011.45
香港科技电镀有限公司 153,158.20
青岛橡六集团有限公司 22,996.66 22,996.66
中国航空工业供销贵州公司 9,520.30 9,520.30
合计 1,047,608.17
38,903,245.27
注：本集团报告期应付股利主要为尚未支付的本公司大股东的现金股利。
75
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 财务报表附注
30、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
项 目 期末数 期初数
1 年以内 49,403,161.79 33,457,616.70
1至2年 18,607,631.85 6,483,688.91
2至3年 3,637,210.01 4,503,906.87
3 年以上 7,300,286.52 8,409,914.08
合 计 78,948,290.17 52,855,126.56
（2）报告期其他应付款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东
单位或关联方的款项情况
详见附注八、６、关联方应收应付款项。
（3）账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
报表日后是
债权人名称 金额 未偿还的原因
否归还
平原机器厂(新乡) 2,142,976.60 未到结算期 否
陕西飞机工业(集团)有限公司 1,324,249.88 未到结算期 否
方泰资产公司 993,160.49 未到结算期 否
贵州盖克投资管理有限公司 906,755.15 未到结算期 否
新乡航空工业（集团）有限公司 878,797.82 未到结算期 否
合 计 6,245,939.94
（4）对于金额较大的其他应付款的说明
债权人名称 期末数 性质或内容
杭州凯能橡胶有限公司 往来款
3,657,123.24
贵阳急速达物流有限公司 往来款
1,893,657.00
民工押金 往来款
1,466,177.00
贵阳云岩贵翔运输信息咨询部 往来款
647,651.31
贵阳快捷物流有限公司 往来款
613,507.60
合 计 8,278,116.15
31、长期借款
（1）长期借款的分类
项 目 期末数 期初数
信用借款 60,000,000.00 60,000,000.00
合 计 60,000,000.00 60,000,000.00
（2）金额前五名的长期借款
76
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 财务报表附注
期末数 期初数
利率
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 外币 外币
（%） 本币金额 本币金额
金额 金额
中航工
业集团
财务有
限责任 2009-9-2 2014-8-1 4.24 人民币 60,000,000.00 60,000,000.00
公司贵
阳分公
司
合 计 60,000,000.00 60,000,000.00
32、专项应付款
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注
2,650,000.00 4,639,180.13 16,458,394.07
基建专项拨款 18,447,574.20
1,500,000.00 2,800,000.00 10,188,000.00
技改国债专项拨款 11,488,000.00
合 计 29,935,574.20 4,150,000.00 7,439,180.13 26,646,394.07
33、股本
期初数 本期增减变动（+、-） 期末数
公
发
积
项目 比例 行 送 比例
金额 金 其他 小计 金额
（%） 新 股 （%）
转
股
股
一、有限售条件股份
1.国家持股
2.国有法人持股 137,577,824.00 47.64 -44,806,800.00 -44,806,800.00 92,771,024.00 32.12
3.其他内资持股
其中：境内法人持股
境内自然人持
股
4.外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持
股
77
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 财务报表附注
期初数 本期增减变动（+、-） 期末数
公
发
积
项目 比例 行 送 比例
金额 金 其他 小计 金额
（%） 新 股 （%）
转
股
股
有限售条件股份合计 137,577,824.00 47.64 -44,806,800.00 -44,806,800.00 92,771,024.00 32.12
二、无限售条件股份
1.人民币普通股 151,215,976.00 52.36 44,806,800.00 44,806,800.00 196,022,776.00 67.88
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
无限售条件股份合计 151,215,976.00 52.36 44,806,800.00 44,806,800.00 196,022,776.00 67.88
三、股份总数 288,793,800.00 100.00 0.00 0.00 288,793,800.00 100.00
34、资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价 854,416,517.05 854,416,517.05
其中：投资者投入的资本 574,294,099.00 574,294,099.00
同一控制下合并形成的
280,122,418.05 280,122,418.05
差额
其他资本公积 44,344,198.42 2,800,000.00 47,144,198.42
其中：原制度资本公积转入 2,320,756.79 2,320,756.79
拨款转入 42,023,441.63 2,800,000.00 44,823,441.63
合 计 898,760,715.47 2,800,000.00 901,560,715.47
注：本集团本期其他资本公积增加系本公司下属子公司华阳电工将已竣工验收的
国家拨款项目 2, 800,000.00 元转入资本公积所致。
35、盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 79,075,620.52 79,075,620.52
任意盈余公积 12,900,204.59 12,900,204.59
合 计 91,975,825.11 91,975,825.11
36、未分配利润
（1）未分配利润变动情况
项 目 本期数 上期数 提取或分配比例
调整前上期未分配利润 206,211,787.05 137,544,554.87
期初未分配利润调整合计数（调
增+，调减-）
78
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 财务报表附注
项 目 本期数 上期数 提取或分配比例
调整后期初未分配利润 206,211,787.05 137,544,554.87
加：本期归属于母公司所有者
86,562,843.40 50,372,286.91
的净利润
盈余公积弥补亏损
其他转入
减：提取法定盈余公积 10.00%
提取任意盈余公积 10.00%
应付普通股股利 36,388,018.80 20,504,359.80
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 256,386,611.65 167,412,481.98
（2）利润分配情况的说明
根据 2011 年 4 月 8 日经本公司 2010 年度股东大会批准的《公司 2010 年度利润分
配方案》，本公司以总股本 288,793,800 股为基数，向全体股东每 10 股派送现金 1.26，
元（含税），合计派发现金股利 36,388,018.80 元。
37、营业收入和营业成本
（1）营业收入及营业成本
项 目 本期发生数 上期发生数
主营业务收入 1,293,893,455.64 1,111,748,333.20
其他业务收入 52,320,514.71 54,783,949.45
营业收入合计 1,346,213,970.35 1,166,532,282.65
主营业务成本 1,005,761,310.34 860,593,866.81
其他业务成本 42,964,541.95 46,126,044.50
营业成本合计 1,048,725,852.29 906,719,911.31
注：①本集团营业收入本期较上期增加 15.40%，主要原因系本公司提供配套的汽
车零配件销量增加以及航空产品销量增加所致。
②本集团营业成本本期较上期增加 15.66%，主要原因系原材料价格上涨所致。
（2）主营业务（分行业）
本期发生数 上期发生数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
汽车行业 1,238,931,878.54 994,359,297.18 1,057,082,215.10 827,668,284.11
航空产品 91,882,948.52 55,555,768.41 54,095,858.68 35,544,221.67
其他 12,042,359.82 9,288,249.89 11,316,881.80 7,985,706.78
小 计 1,342,857,186.88 1,059,203,315.48 1,122,494,955.58 871,198,212.56
减：内部抵销数 48,963,731.24 53,442,005.14 10,746,622.38 10,604,345.75
合 计 1,293,893,455.64 1,005,761,310.34 1,111,748,333.20 860,593,866.81
79
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 财务报表附注
（3）主营业务（分产品）
本期发生数 上期发生数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
密封条 500,589,393.40 442,265,234.18 395,831,915.15 320,413,154.25
车锁 222,369,371.55 166,769,777.66 208,188,387.49 159,761,060.58
汽车刮水器 110,844,010.73 82,069,242.75 120,894,810.18 93,637,545.68
航空产品 91,882,948.52 55,555,768.41 54,095,858.68 35,544,221.67
散热器 68,063,623.55 46,179,997.38 67,110,561.28 47,685,699.81
空气滤清器 63,930,985.80 51,901,547.86 60,282,404.16 52,214,867.75
汽车电器开关 211,103,783.26 148,462,368.71 148,054,026.20 102,821,533.67
汽车升降器 56,039,126.89 49,616,841.50 40,787,963.78 35,103,389.82
三角带 5,991,583.36 7,094,287.14 15,932,146.86 16,031,032.55
加工费 8,871,805.91 6,432,347.83 7,398,731.34 5,460,733.52
其他 3,170,553.91 2,855,902.06 3,918,150.46 2,524,973.26
小 计 1,342,857,186.88 1,059,203,315.48 1,122,494,955.58 871,198,212.56
减：内部抵销数 48,963,731.24 53,442,005.14 10,746,622.38 10,604,345.75
合 计 1,293,893,455.64 1,005,761,310.34 1,111,748,333.20 860,593,866.81
（4）主营业务（分地区）
本期发生数 上期发生数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
东北 143,552,382.67 111,964,153.05 130,026,612.47 99,361,573.02
华北 262,466,196.90 190,847,253.38 184,806,909.44 134,055,057.03
华东 471,843,728.08 383,057,842.85 440,156,640.93 351,219,161.54
西北 72,611,614.71 48,515,489.61 57,272,199.31 41,309,926.75
西南 139,641,250.49 116,514,197.36 97,796,464.12 81,198,893.26
华中 92,036,388.99 71,145,821.59 78,384,173.99 55,701,256.08
华南 138,488,652.41 118,405,748.14 117,372,661.83 92,830,608.23
境内小计 1,320,640,214.25 1,040,450,505.98 1,105,815,662.09 855,676,475.91
亚洲 8,153,952.35 8,516,082.52 6,530,764.65 7,243,220.02
欧洲 12,964,100.60 9,742,281.41 9,609,933.29 8,071,063.31
美洲 1,098,919.68 494,445.57 538,595.55 207,453.32
境外小计 22,216,972.63 18,752,809.50 16,679,293.49 15,521,736.65
小 计 1,342,857,186.88 1,059,203,315.48 1,122,494,955.58 871,198,212.56
减：内部抵销数 48,963,731.24 53,442,005.14 10,746,622.38 10,604,345.75
合 计 1,293,893,455.64 1,005,761,310.34 1,111,748,333.20 860,593,866.81
（5）前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）
80
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 财务报表附注
2011 年 1-6 月 353,419,226.55 25.04
2010 年 1-6 月 328,407,943.34 29.53
38、营业税金及附加
项 目 本期发生数 上期发生数
营业税 134,223.19
85,707.38
城市维护建设税 1,383,416.01
2,383,142.42
教育费附加 1,240,932.00
2,249,551.31
副食品调节基金 466,299.63
390,313.21
合 计 5,108,714.32 3,224,870.83
注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
39、销售费用
项目 本期发生数 上期发生数
运输费 26,456,232.13 28,479,385.58
职工薪酬 8,010,827.42 8,645,792.75
租赁费 8,105,322.30 6,478,538.44
包装费 7,099,530.02 6,175,764.05
产品“三包”损失 3,241,919.27 2,598,332.06
差旅费 1,420,147.37 1,359,204.75
销售服务费 1,899,348.44 1,873,761.22
装卸费 1,707,620.52 595,602.39
办公费 460,348.89 543,375.66
修理费 333,070.65 243,358.39
其他 2,311,775.87 2,060,502.75
合 计 61,046,142.88 59,053,618.04
40、管理费用
项目 本期发生数 上期发生数
职工薪酬 40,290,522.41 35,022,062.13
研究与开发费 28,476,938.45 25,517,938.27
折旧费 6,647,046.04 5,479,627.01
业务招待费 4,434,098.80 3,711,854.62
差旅费 3,128,500.66 2,680,081.52
办公费 2,948,993.70 2,411,699.20
81
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 财务报表附注
项目 本期发生数 上期发生数
技术转让费 2,495,827.81 1,333,618.25
运输费 2,094,979.04 2,071,526.29
修理费 3,250,089.47 1,678,143.78
无形资产摊销 2,016,308.17 1,800,147.22
其他 15,797,352.07 19,205,734.32
合 计 111,580,656.62 100,912,432.61
注：本集团管理费用本期较上期增加 10.57%，主要原因系本期公司职工薪酬增加、
新品研发费用及修理费支出增加所致。
41、财务费用
项目 本期发生数 上期发生数
利息支出
7,009,761.18 5,099,073.71
减：利息收入
2,800,444.09 2,318,850.58
减：利息资本化金额
汇兑损益 -1,217,013.45 176,517.89
减：汇兑损益资本化金额
1,183,572.18 757,152.67
其他
合 计
4,175,875.82 3,713,893.69
42、投资收益
（1）投资收益项目明细
项目 本期发生数 上期发生数
33,270,012.16
成本法核算的长期股权投资收益 5,230,500.00
-410,210.31
权益法核算的长期股权投资收益 -498,989.64
处置长期股权投资产生的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益 72,500.00
合 计 32,932,301.85 4,731,510.36
注：①本集团投资收益本期较上期增加 596.02%，主要原因系本期收到的中航工业
财务公司、上海科世达和三井华阳汽车配件有限公司分配的现金股利增加所致。
②本集团投资收益汇回不存在重大限制。
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本期发生数 上期发生数
中航工业集团财务有限责任公司 7,902,318.43 5,230,500.00
82
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 财务报表附注
被投资单位名称 本期发生数 上期发生数
15,740,042.34
上海科世达-华阳汽车电器有限公司
9,627,651.39
三井华阳汽车配件有限公司
合 计 33,270,012.16 5,230,500.00
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本期发生数 上期发生数 增减变动原因
本期被投资单位净
贵州红阳宾馆有限公司 -204,151.29 -120,853.32
利润较上期减少
本期被投资单位净
贵州华阳精工机电有限公司 -206,059.02 -378,136.32
利润较上期增加
合 计 -410,210.31 -498,989.64
43、资产减值损失
项目 本期发生数 上期发生数
坏账损失 10,275,562.39 714,532.94
存货跌价损失 1,022,730.94 1,384,732.16
长期股权投资减值损失
固定资产减值损失
合 计 11,298,293.33 2,099,265.10
44、营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期发生数 上期发生数
损益的金额
非流动资产处置利得合计 323,609.61 139,161.11 323,609.61
其中：固定资产处置利得 323,609.61 139,161.11 323,609.61
无法支付的款项 23,942.00 23,942.00
政府补助（详见下表：政府补助明细表） 3,949,890.00 2,607,000.00 3,949,890.00
其他 728,140.26 1,219,668.00 728,140.26
合 计 5,025,581.87 3,965,829.11 5,025,581.87
其中，政府补助明细：
项 目 本期发生额 上期发生额 说 明
收苏州市吴中区政府纳税
800,000.00 250,000.00 纳税奖励款
大户奖励款
收贵阳市科学技术局技术
40,000.00 895,000.00 技术研发费补贴款
补贴
收贵州省科技厅技术拨款 420,000.00 570,000.00 技术研发费补贴
83
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 财务报表附注
项 目 本期发生额 上期发生额 说 明
收贵州省科技厅技术拨款 150,000.00 技术改造补贴
收贵阳市人民政府拨款 20,000.00 技术创新款
收贵阳市商务厅拨款 680,000.00 300,000.00 优化产品结构资金
收贵州省经贸委拨款 100,000.00 技术改造款
收航天管理局拨款 160,000.00 鼓励新能源补贴
收贵阳财政局企业发展基
40,000.00 发展基金
金
收中国航空工业集团有限 军品配套补助、高新津贴、武器装
450,000.00 20,000.00
公司拨款 备补助
贵阳市科学技术局、贵阳市 （先进装备制造）产业技术创新奖
290,000.00
财政局 励
收贵州省财政厅中小企业
800,000.00 地方特色产业中小企业发展资金
发展资金
收贵州省科技厅项目补助
250,000.00 科技成果重点推广计划项目补助款
款
汽车以旧换新补贴、开发资金、补
其他 219,890.00 102,000.00
助等奖励款，专利
合 计 3,949,890.00 2,607,000.00
45、营业外支出
计入当期非经常性损
项目 本期发生数 上期发生数
益的金额
非流动资产处置损失合计 920,599.54 363,884.26 920,599.54
其中：固定资产处置损失 920,599.54 363,884.26 920,599.54
对外捐赠支出 1,240,241.41 14,650.00 1,240,241.41
盘亏损失 33,156.15
其他 499,323.94 284,804.67 499,323.94
合 计 2,660,164.89 696,495.08 2,660,164.89
46、所得税费用
项目 本期发生数 上期发生数
按税法及相关规定计算的当期所得税 25,829,419.49 24,169,653.87
递延所得税调整 -1,540,792.46 -21,231.98
合 计 24,288,627.03 24,148,421.89
47、基本每股收益和稀释每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股
的加权平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日
（一般为股票发行日）起计算确定。
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贵州贵航汽车零部件股份有限公司 财务报表附注
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素
后确定：（1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股
转换时将产生的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通
股的加权平均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权
平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平
均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当期期初转换；当期发行的稀释
性潜在普通股，假设在发行日转换。
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
本期发生数 上期发生数
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股
0.30 0.30 0.17 0.17
东的净利润
扣除非经常性损益后
归属于公司普通股股 0.29 0.29 0.17 0.17
东的净利润
（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程
报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基
本每股收益。
① 计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
人民币元
项目 本期发生数 上期发生数
归属于普通股股东的当期净利润 86,562,843.40 50,372,286.91
其中：归属于持续经营的净利润 86,562,843.40 50,372,286.91
归属于终止经营的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
84,842,593.19 47,933,415.50
净利润
其中：归属于持续经营的净利润 84,842,593.19 47,933,415.50
归属于终止经营的净利润
② 计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：
人民币元
项目 本期发生数 上期发生数
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贵州贵航汽车零部件股份有限公司 财务报表附注
期初发行在外的普通股股数 288,793,800.00 288,793,800.00
加：本期发行的普通股加权数
减：本期回购的普通股加权数
期末发行在外的普通股加权数 288,793,800.00 288,793,800.00
48、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生数 上期发生数
利息收入 2,800,444.09 2,318,850.58
往来款 1,549,075.50 1,250,000.00
付期票退款 178,101.20 6,760,000.00
政府补助收入 3,949,890.00 2,357,000.00
备用金 500,676.66 1,100,665.40
押金 1,115,000.00
暂收款 1,908,907.62
其他 3,336,997.38 3,519,422.06
合计 15,339,092.45 17,305,938.04
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生数 上期发生数
差旅费 4,548,648.03 4,039,286.27
业务招待费 4,434,098.80 3,711,854.62
产品“三包”费用 3,241,919.27 2,598,332.06
办公费 3,445,342.59 2,955,074.86
劳保 954,421.56 1,495,707.91
技术转让费 2,495,827.81 1,333,618.25
绿化费 484,125.89 481,884.47
咨询费 293,271.62 562,309.97
装卸费 1,707,620.52 595,602.39
开办费 338,862.54 1,326,989.10
广告费 74,633.52 177,120.94
水电费 1,054,782.23 597,700.18
物料消耗 165,144.96 371,540.11
董事会会费 426,807.24 579,549.46
检验、消防 106,412.01 181,723.33
政工宣传费 354,289.14 328,006.60
排污费 48,553.00 105,001.46
诉讼费 25,000.00 63,916.00
仓库经费 3,138.78 30,038.40
内退人员费用 492,790.24 473,215.49
备用金 6,960,054.52 4,276,860.15
往来 5,438,851.33 5,270,103.39
86
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 财务报表附注
项目 本期发生数 上期发生数
聘请中介机构费用 1,453,313.68 892,789.00
票据保证金 1,801,517.19 591,500.00
捐助支出 1,240,241.41
办事处费用 1,634,042.20
其他 7,675,884.15 7,423,959.85
合计 50,899,594.23 40,463,684.26
（3）收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生数 上期发生数
基建专项拨款 1,500,000.00 7,800,000.00
技改国债专项拨款 7,800,000.00
科研费拨款 6,380,000.00
合计 7,880,000.00 15,600,000.00
（4）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生数 上期发生数
科研费 1,588,587.36 1,022,324.33
上市前期费用 333,867.00
合计 1,588,587.36 1,356,191.33
49、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 115,287,526.89 74,660,713.57
加：资产减值准备 11,298,293.33 2,099,265.10
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 32,433,161.51 32,296,117.64
无形资产摊销 2,377,881.65 2,115,511.90
长期待摊费用摊销 848,713.08 539,844.93
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
596,989.93 224,723.15
以“－ ”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 7,009,761.18 5,165,619.80
投资损失（收益以“－”号填列） -32,932,301.85 -4,731,510.36
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,540,792.46 -21,231.98
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -28,181,938.67 -26,037,757.81
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -236,746,233.20 -186,910,829.55
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 114,356,741.63 131,212,645.06
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贵州贵航汽车零部件股份有限公司 财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
其他
经营活动产生的现金流量净额 -15,192,196.98 30,613,111.45
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 314,702,196.88 345,512,210.28
减：现金的期初余额 392,390,877.80 367,287,668.79
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -77,688,680.92 -21,775,458.51
（2）报告期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息
项目 本期金额 上期金额
一、取得子公司及其他营业单位有关信息：
1．取得子公司及其他营业单位的价格 14,000,000.00 6,000,000.00
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 14,000,000.00 6,000,000.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 14,000,000.00 6,000,000.00
4．取得子公司的净资产 24,000,000.00 5,999,594.50
其中：流动资产 31,100,000.00 5,991,594.50
非流动资产 8,000.00
流动负债 7,100,000.00
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位有关信息：
1．处置子公司及其他营业单位的价格
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
4．处置子公司的净资产
其中：流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
（3）现金及现金等价物的构成
项目 期末数 期初数
一、现金 314,702,196.88 392,390,877.80
其中：库存现金 416,378.98 576,519.09
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贵州贵航汽车零部件股份有限公司 财务报表附注
项目 期末数 期初数
可随时用于支付的银行存款 293,437,767.63 376,164,795.95
可随时用于支付的其他货币资金 20,848,050.27 15,649,562.76
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 314,702,196.88 392,390,877.80
八、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
航空飞行器、航空发
中国贵州航空 动机、航空机载设备
工业（集团）有 母公司 有限责任公司 贵阳市 楚海涛 及其零备件、机场设
限责任公司 备、汽车和发动机及
零部件等
（续）
母公司对本 母公司对本企
注册资本
母公司名称 企业的持股 业的表决权比 本企业最终控制方 组织机构代码
（万元）
比例（%） 例（%）
中国贵州航空工
业（集团）有限 167,087.00 51.28 51.28 中国航空工业集团公司 214405935
责任公司
注：本公司的母公司中国贵州航空工业（集团）有限责任公司于 2011 年 7 月 6 日
至 7 月 7 日通过上海证券交易所交易系统出售股份 286 万股，通过大宗交易系统
出售公司股份 274 万股,合计 560 万股,占本公司总股本 1.94%,全部为无限售条件流
通股。中国贵州航空工业（集团）有限责任公司于 2011 年 7 月 11 日通过大宗交易
系统出售公司股份 490 万股,占本公司总股本 1.70%，全部为无限售条件流通股。
减持完成后中国贵州航空工业（集团）有限责任公司持有本公司的股份 137,586,674
股，占总股本比例的 47.64%。
2、本公司的子公司
详见附注六、1、子公司情况。
3、本集团的合营和联营企业情况
详见附注七、12（3）。
89
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 财务报表附注
4、本集团的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系
中国航空工业集团公司所属公司 同受最终控制方中航集团控制的公司
中国贵州航空工业（集团）有限责任公司所属公司 同受控股母公司贵航集团控制的公司
公司参股公司 公司参股公司
5、关联方交易情况
（1）关联购销情况
①采购商品/接受劳务的关联交易
关联交易 本期发生额 上期发生额
关联交易 定价原则 占同类交易
关联方 占同类交易金
内容 及决策程 金额 金额 金额的比例
额的比例（%）
序 （%）
中国航空工业集团
采购商品 市场价格 1,984,511.59 0.26 1,314,236.80 0.20
公司所属公司
中国贵州航空工业
（集团）有限责任公 采购商品 市场价格 782,910.29 0.10 3,185,673.82 0.48
司所属公司
中国航空工业集团
接受劳务 市场价格
公司所属公司
控股子公司的子公司 采购商品 市场价格 361,630.26 0.05 343,238.82 0.05
中国贵州航空工业
（集团）有限责任公 接受劳务 市场价格 191,920.00 0.03 396,162.00 0.05
司所属公司
②出售商品/提供劳务的关联交易
关联交易 本期发生额 上期发生额
关联交易 定价原则 占同类交 占同类交
关联方
内容 及决策程 金额 易金额的 金额 易金额的
序 比例（%） 比例（%）
中国航空工业集团
出售商品 市场价格 61,455,078.55 4.56 33,770,711.07 2.89
公司所属公司
中国贵州航空工业
（集团）有限责任公 出售商品 市场价格 14,261,545.90 1.05 10,597,037.76 0.91
司所属公司
中国贵州航空工业
（集团）有限责任公 提供劳务 市场价格 652,441.56 1.2
司所属公司
（2）关联租赁情况
①本集团作为出租人
租赁 租赁 租赁收益确定 年度确认的租赁
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类
起始日 终止日 依据 收益
90
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 财务报表附注
租赁 租赁 租赁收益确定 年度确认的租赁
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类
起始日 终止日 依据 收益
贵州贵航汽
车零部件股 贵州永红航
份有限公司 空机械有限 房屋 2010-1-1 2012-12-31 房屋租赁协议 406,549.44
永红散热器 责任公司
公司
三井华阳汽
贵州华阳电
车配件有限 房屋 2010-7-1 2011-6-30 房屋租赁协议 80,244.00
工有限公司
公司
②本集团作为承租人
租赁 租赁 年度确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁费定价依据
起始日 终止日 租赁费
贵州贵航汽
贵州贵航实
车零部件股 房屋 2010-1-1 2011-12-31 房屋租赁协议 491,424.00
业有限公司
份有限公司
（3）关联担保情况
担保是否已
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
贵州贵航汽车零部
贵州贵航汽车零部
件股份有限公司红 5,000,000.00 2010-12-10 2011-12-10 否
件股份有限公司
阳密封件公司
贵州贵航汽车零部
贵州贵航汽车零部
件股份有限公司红 5,000,000.00 2010-12-10 2011-12-3 否
件股份有限公司
阳密封件公司
贵州贵航汽车零部
贵州贵航汽车零部
件股份有限公司红 5,000,000.00 2011-1-17 2012-1-17 否
件股份有限公司
阳密封件公司
贵州贵航汽车零部 上海贵航能环冷却
10,000,000.00 2010-12-15 2011-9-15 否
件股份有限公司 工程有限公司
贵州贵航汽车零部
贵州贵航汽车零部
件股份有限公司永 1,000,000.00 2010-8-5 2011-8-5 否
件股份有限公司
红散热器公司
贵州贵航汽车零部
贵州贵航汽车零部
件股份有限公司永 3,000,000.00 2011-1-28 2012-1-28 否
件股份有限公司
红散热器公司
贵州贵航汽车零部 贵州华阳电工有限
5,000,000.00 2011-4-20 2012-4-20 否
件股份有限公司 公司
贵州贵航汽车零部 贵州华阳电工有限
5,000,000.00 2011-3-21 2012-3-21 否
件股份有限公司 公司
贵州贵航汽车零部 贵州华阳电工有限
5,000,000.00 2011-2-16 2012-2-16 否
件股份有限公司 公司
（4）其他关联交易
①贷款
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贵州贵航汽车零部件股份有限公司 财务报表附注
企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
中航工业集团财务有限
114,000,000.00 41,900,000.00 23,000,000.00 132,900,000.00
责任公司贵阳分公司
注：本集团在中航工业集团财务有限责任公司贵阳分公司贷款，2011 年 1-6 月共
计支付利息 2,646,463.16 元。
②存款
企业名称 期末数 期初数
中航工业集团财务有限责任公司贵阳分公司 57,734,262.49 45,411,962.60
注：本集团在中航工业集团财务有限责任公司贵阳分公司存款期末余额
57,734,262.49 元，2011 年 1-6 月共计收到存款利息 557,513.28 元，2010 年 1-6 月共计
收到存款利息 108,017.50 元。
③上交技术服务费
项目名称 上交单位 本期数 上期数
技术服务费 贵航集团 89,259.47
注：本集团按照上期航空产品销售收入的 1.5%上交技术服务费。
6、关联方应收应付款项
（1）关联方应收、预付款项
期末数 期初数
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款：
中国航空工业集团公司所属公司 96,423,989.49 21,494,357.38 84,682,112.35 - 13,436,866.12
中国贵州航空工业（集团）有限责
31,408,153.34 1,866,143.33 26,429,203.91 - 874,213.92
任公司所属公司
合 计 127,832,142.83 23,360,500.71 111,111,316.26 14,311,080.04
应收票据：
中国航空工业集团公司所属公司 10,858,612.54 11,905,325.25
中国贵州航空工业（集团）有限责
2,317,035.45 1,220,000.00
任公司所属公司
合 计 13,175,647.99 13,125,325.25
预付款项：
中国航空工业集团公司所属公司 399,400.00 578,451.99
中国贵州航空工业（集团）有限责
5,295,493.57 428,544.60
任公司所属公司
控股子公司的参股公司
合 计 5,694,893.57 1,006,996.59
其他应收款：
控股子公司的参股公司 5,223,433.71 5,043,029.14 5,255,092.76 5,043,029.14
合 计 5,223,433.71 5,043,029.14 5,255,092.76 5,043,029.14
（2）关联方应付、预收款项
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贵州贵航汽车零部件股份有限公司 财务报表附注
项目名称 期末数 期初数
应付账款：
中国航空工业集团公司所属公司 3,735,611.20 4,757,855.68
中国贵州航空工业（集团）有限责任公司所属公司 3,063,007.46 4,088,252.71
合 计 6,798,618.66 8,846,108.39
预收款项：
中国航空工业集团公司所属公司 8,855,737.40 15,455,232.10
中国贵州航空工业（集团）有限责任公司所属公司 108,694.00 211,100.00
合 计 8,964,431.40 15,666,332.10
其他应付款：
中国航空工业集团公司所属公司 4,378,992.85 4,346,024.30
中国贵州航空工业（集团）有限责任公司 2,612,512.86 2,689,940.92
控股子公司的子公司
中国贵州航空工业（集团）有限责任公司所属公司 898,268.70 117,621.55
合 计 7,889,774.41 7,153,586.77
九、或有事项
1、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
被担保单位名称 担保类型 金额 期限
上海贵航能环冷却工程
为子公司担保 10,000,000.00 2010.12.15-2011.09.15
有限公司
贵州华阳电工有限公司 为子公司担保 5,000,000.00 2011.04.20-2012.04.20
贵州华阳电工有限公司 为子公司担保 5,000,000.00 2011.03.21-2012.03.21
贵州华阳电工有限公司 为子公司担保 5,000,000.00 2011.02.16-2012.02.16
2、其他或有负债及其财务影响
已背书未到期商业承兑汇票
出票单位 金额 期限 出票日 到期日
神龙汽车有限公司 28,000.00 6 个月 2011-1-13 2011-7-13
神龙汽车有限公司 425,000.00 6 个月 2011-1-13 2011-7-13
神龙汽车有限公司 426,000.00 6 个月 2011-2-12 2011-8-12
神龙汽车有限公司 517,000.00 6 个月 2011-3-10 2011-9-10
神龙汽车有限公司 440,000.00 6 个月 2011-4-10 2011-10-10
神龙汽车有限公司 230,000.00 6 个月 2011-5-10 2011-11-10
神龙汽车有限公司 448,000.00 6 个月 2011-6-11 2011-12-11
十、承诺事项
截至 2011 年 6 月 30 日，本集团无需要披露的重大承诺事项。
93
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 财务报表附注
十一、其他重要事项说明
年金计划主要内容
本公司下属子公司万江机电及华阳电工从 2007 年开始执行年金计划，万江机电成
立年金理事会，并与其签订年金账户受托管理合同，年金账户托管合同与中国建设银
行签订，账户管理合同与中国工商银行签订，基金投资合同与中信证券股份有限公司
签订。截止 2011 年 6 月 30 日万江机电的年金基金余额为 2,556.89 万元。华阳电工成立
年金理事会，并与其签订年金账户受托管理合同，年金账户托管合同及账户管理合同
与中国建设银行签订，基金投资合同与易方达基金管理有限公司、中信证券股份有限
公司签订。截止 2011 年 6 月 30 日华阳电工的年金基金余额为 729.36 万元。
十二、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类列示
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄分析法计提坏账准备的应收账
290,451,167.92 100.00 13,308,624.22 4.58
款
组合小计 290,451,167.92 100.00 13,308,624.22 4.58
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的应收账款
合 计 290,451,167.92 100.00 13,308,624.22 4.58
（续）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄分析法计提坏账准备的应收账
233,737,867.63 100.00 13,674,963.46 5.85
款
组合小计 233,737,867.63 100.00 13,674,963.46 5.85
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的应收账款
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贵州贵航汽车零部件股份有限公司 财务报表附注
合 计 233,737,867.63 100.00 13,674,963.46 5.85
（2）应收账款按账龄列示
期末数 期初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
6 个月以内 270,314,426.40 93.06 205,541,245.69 87.93
7 至 12 个月 4,691,113.84 1.62 13,066,406.01 5.59
1至2年 1,377,017.29 0.47 1,435,360.47 0.61
2至3年 1,189,136.96 0.41 809,805.94 0.35
3至4年 376,889.59 0.13 323,200.42 0.14
4至5年 577,806.38 0.20 441,419.84 0.19
5 年以上 11,924,777.46 4.11 12,120,429.26 5.19
合计 290,451,167.92 100.00 233,737,867.63 100.00
（3）坏账准备的计提情况
按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 275,005,540.24 94.68 238,714.02 218,607,651.70 93.52 653,320.30
其中：6 个月以内 270,314,426.40 93.06 205,541,245.69 87.93
7 至 12 个月 4,691,113.84 1.62 238,714.02 13,066,406.01 5.59 653,320.30
1至2年 1,377,017.29 0.47 137,701.74 1,435,360.47 0.61 143,536.04
2至3年 1,189,136.96 0.41 356,741.09 809,805.94 0.35 242,941.78
3至4年 376,889.59 0.13 188,444.80 323,200.42 0.14 161,600.21
4至5年 577,806.38 0.20 462,245.11 441,419.84 0.19 353,135.87
5 年以上 11,924,777.46 4.11 11,924,777.46 12,120,429.26 5.19 12,120,429.26
合计 290,451,167.92 100.00 13,308,624.22 233,737,867.63 100.00 13,674,963.46
（4）本报告期应收账款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单
位欠款。
（5）应收账款金额前五名单位情况
占应收
与本公司 账款总额
单位名称 金额 年限
关系 的 比 例
（%）
长城汽车股份有限公司 非关联方 28,910,435.58 1 年以内 9.95
华晨汽车集团控股有限公司 非关联方 28,141,634.00 1 年以内 9.69
天津一汽夏利汽车股份有限公司 非关联方 21,502,662.89 1 年以内 7.40
上汽通用五菱汽车股份有限公司 非关联方 16,920,051.80 1 年以内 5.83
重庆长安汽车股份有限公司 非关联方 11,642,591.08 1 年以内 4.01
合 计 107,117,375.35 36.88
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贵州贵航汽车零部件股份有限公司 财务报表附注
（6）本报告期应收账款中无其他关联单位欠款。
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的
23,996,924.49 37.39
其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄计提坏账准备的其他应收款 28,370,132.08 44.21 4,487,474.18 15.82
组合小计 28,370,132.08 44.21 4,487,474.18 15.82
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
11,809,410.86 18.40
备的其他应收款
合 计 64,176,467.43 100.00 4,487,474.18 15.82
（续）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的
17,479,494.98 48.97
其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄计提坏账准备的其他应收款 15,284,764.27 42.83 4,451,161.45 29.12
组合小计 15,284,764.27 42.83 4,451,161.45 29.12
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
2,927,263.28 8.20
备的其他应收款
合 计 35,691,522.53 100.00 4,451,161.45 12.47
（2）其他应收款按账龄列示
期末数 期初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
70.02
6 个月以内 44,934,569.58 11,593,896.82 32.49
7 至 12 个月 2,655,469.48 4.14 7,727,964.74 21.65
1至2年 8,132,161.34 12.67 7,997,235.82 22.41
2至3年 4,208,477.73 6.56 4,126,635.85 11.56
3至4年 36,956.72 0.06 36,956.72 0.10
4至5年
5 年以上 4,208,832.58 6.55 4,208,832.58 11.79
合计 64,176,467.43 100.00 35,691,522.53 100.00
（3）坏账准备的计提情况
①单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款坏账准备计提情况
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贵州贵航汽车零部件股份有限公司 财务报表附注
其他应收款内容 账面金额 坏账准备 计提比例 理由
贵州华阳电工有限公司 23,996,924.49 募集资金借款
合计 23,996,924.49
②按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 23,684,955.71 83.49 162,788.35 10,659,050.65 69.73 136,344.24
其中：6 个月以内 20,429,188.75 72.01 7,932,165.82 51.89
7 至 12 个月 3,255,766.96 11.48 162,788.35 2,726,884.83 17.84 136,344.24
1至2年 109,975.99 0.39 10,997.59 132,355.12 0.87 13,235.51
2至3年 329,411.08 1.15 86,377.30 247,569.20 1.62 74,270.76
3至4年 36,956.72 0.13 18,478.36 36,956.72 0.24 18,478.36
4至5年
5 年以上 4,208,832.58 14.84 4,208,832.58 4,208,832.58 27.54 4,208,832.58
合计 28,370,132.08 100.00 4,487,474.18 15,284,764.27 100.00 4,451,161.45
③期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 计提理由
贵州红阳机械（集团）
11,809,410.86 募集资金借款
公司
合计 11,809,410.86
（4）本报告期其他应收款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位
欠款。
（5）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例（%）
陈琳 公司职员 1,000,000.00 1 年以内 1.56
杨文峰 公司职员 868,600.00 1 年以内 1.35
殷佳庆 公司职员 602,750.00 1 年以内 0.93
外转供电 非关联方 420,385.16 1 年以内 0.66
贵阳力恒机械有限公
非关联方 395,534.85 1 年以内 0.62
司
合 计 3,287,270.01 5.12
（6）应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额比例（%）
贵州华昌汽车电器有限公司 控股子公司 485,129.82 0.76
贵州红阳机械（集团）公司 全资子公司 11,809,410.86 18.40
贵州华阳电工有限公司 全资子公司 23,996,924.49 37.39
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贵州贵航汽车零部件股份有限公司 财务报表附注
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额比例（%）
上海贵航能环冷却工程有限公司 控股子公司 2,504,537.50 3.90
上海永红汽车零部件有限公司 控股子公司 2,508,570.67 3.91
贵州橡六申一橡胶有限责任公司 控股子公司 6,446,238.89 10.04
贵州贵航汽车零部件销售有限公司 控股子公司 76,956.72 0.12
合计 47,827,768.95 74.52
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对子公司投资 582,370,628.20 18,200,000.00 600,570,628.20
对合营企业投资
对联营企业投资 1,451,222.09 204,151.29 1,247,070.80
其他股权投资 57,305,000.00 57,305,000.00
减：长期股权投资减值准备 11,050,000.00 11,050,000.00
合 计 630,076,850.29 18,200,000.00 204,151.29 648,072,699.00
（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 期初数 增减变动 期末数
贵州华昌汽车电器有限公司 成本法 19,125,000.00 19,125,000.00 19,125,000.00
上海永红汽车零部件有限公
成本法 45,000,000.00 45,000,000.00 45,000,000.00
司
贵州贵航汽车零部件销售有
成本法 5,450,000.00 5,450,000.00 5,450,000.00
限公司
上海红阳密封件有限公司 成本法 40,765,306.98 40,765,306.98 40,765,306.98
苏州华昌机电有限公司 成本法 14,678,616.76 14,678,616.76 14,678,616.76
贵阳华科电镀有限公司 成本法 1,186,900.54 1,186,900.54 1,186,900.54
贵州红阳机械（集团）公司 成本法 41,775,347.46 41,775,347.46 41,775,347.46
贵阳万江航空机电有限公司 成本法 231,737,591.77 231,737,591.77 231,737,591.77
贵州华阳电工有限公司 成本法 159,951,864.69 159,951,864.69 159,951,864.69
贵州橡六申一橡胶有限责任
成本法 3,600,000.00 3,600,000.00 3,600,000.00
公司
上海贵航能环冷却工程有限
成本法 7,000,000.00 7,000,000.00 7,000,000.00
公司
天津贵航红阳密封件有限公
成本法 9,100,000.00 4,900,000.00 4,200,000.00 9,100,000.00
司
贵州贵航输送带有限公司 成本法 6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00
重庆红阳汽车密封件有限公
成本法 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00
司
98
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 财务报表附注
被投资单位 核算方法 投资成本 期初数 增减变动 期末数
北海银湾科技产业股份公司 成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
徐州贵航林得动力机械制造
成本法 14,000,000.00 14,000,000.00 14,000,000.00
有限公司
中航工业集团财务有限责任
成本法 52,305,000.00 52,305,000.00 52,305,000.00
公司
贵州红阳宾馆有限公司 权益法 1,330,000.00 1,451,222.09 -204,151.29 1,247,070.80
合 计 641,126,850.29 17,995,848.71 659,122,699.00
（续）
在被投资 在被投资单位
在被投资
单位享有 持股比例与表 本期计提减
被投资单位 单位持股 减值准备 本期现金红利
表决权比 决权比例不一 值准备
比例（%）
例（%） 致的说明
贵州华昌汽车电
75.00 75.00
器有限公司
上海永红汽车零
90.00 90.00
部件有限公司
贵州贵航汽车零
部件销售有限公 83.85 83.85 5,450,000.00
司
上海红阳密封件
48.00 48.00
有限公司
苏州华昌机电有
35.00 55.00
限公司
贵阳华科电镀有
72.83 72.83
限公司
贵州红阳机械
100.00 100.00
（集团）公司
贵阳万江航空机
100.00 100.00
电有限公司
贵州华阳电工有
100.00 100.00
限公司
贵州橡六申一橡
60.00 60.00 3,600,000.00
胶有限责任公司
上海贵航能环冷
70.00 70.00
却工程有限公司
天津贵航红阳密
70.00 70.00
封件有限公司
贵州贵航输送带
100.00 100.00
有限公司
重庆红阳汽车密
40.00 40.00
封件有限公司
北海银湾科技产
13.89 13.89 2,000,000.00
业股份公司
徐州贵航林得动
40.00 40.00
力机械制造有限
99
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 财务报表附注
在被投资 在被投资单位
在被投资
单位享有 持股比例与表 本期计提减
被投资单位 单位持股 减值准备 本期现金红利
表决权比 决权比例不一 值准备
比例（%）
例（%） 致的说明
公司
中航工业集团财
2.62 2.62
务有限责任公司
贵州红阳宾馆有
22.17 22.17
限公司
合 计 11,050,000.00
（3）长期股权投资减值准备明细情况
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
贵州贵航汽车零部件销售有限公司 5,450,000.00 5,450,000.00
江阴海达红阳密封件有限公司 0
北海银湾科技产业股份公司 2,000,000.00 2,000,000.00
贵州橡六申一橡胶有限责任公司 3,600,000.00 3,600,000.00
合计 11,050,000.00 11,050,000.00
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入及营业成本
项 目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 471,893,377.67 389,156,402.83
其他业务收入 31,155,669.99 13,865,432.88
营业收入合计 503,049,047.66 403,021,835.71
主营业务成本 378,625,404.33 297,319,792.41
其他业务成本 19,673,007.91 8,532,079.65
营业成本合计 398,298,412.24 305,851,872.06
（2）主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
汽车行业 475,799,740.45 383,811,085.20 391,718,565.16 301,070,847.92
其他 12,059.84 15,780.94 1,381,849.37 223,918.95
小 计 475,811,800.29 383,826,866.14 393,100,414.53 301,294,766.87
减：内部抵销数 3,918,422.62 5,201,461.81 3,944,011.70 3,974,974.46
合 计 471,893,377.67 378,625,404.33 389,156,402.83 297,319,792.41
（3）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
密封件 309,616,908.87 266,499,251.80 250,857,916.32 199,795,167.71
100
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 财务报表附注
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
散热器 68,063,623.55 46,179,997.38 67,110,561.28 47,685,699.81
三角带 860,237.40 1,118,346.75 5,497,250.73 5,623,764.25
汽车开关 97,258,970.63 70,013,489.27 68,252,836.83 47,966,216.15
其他 12,059.84 15,780.94 1,381,849.37 223,918.95
小 计 475,811,800.29 383,826,866.14 393,100,414.53 301,294,766.87
减：内部抵销数 3,918,422.62 5,201,461.81 3,944,011.70 3,974,974.46
合 计 471,893,377.67 378,625,404.33 389,156 ,402.83 297,319,792.41
（4）主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
东北 35,129,008.14 28,137,662.59 53,875,667.87 41,060,478.10
华北 101,402,503.81 82,002,002.48 58,103,966.63 44,540,962.40
华东 102,196,390.01 81,839,641.62 88,837,325.63 66,040,459.86
西北 13,713,513.33 7,187,645.88 13,579,948.43 9,612,164.87
西南 50,665,404.57 43,016,914.07 48,802,286.13 43,784,076.81
华中 68,757,811.36 54,151,913.27 53,887,578.16 36,698,037.16
华南 93,470,409.25 80,174,763.44 65,905,181.05 51,301,344.00
境内小计 465,335,040.47 376,510,543.35 382,991,953.9 293,037,523.2
美洲地区 1,098,919.68 494,445.57 498,527.34 186,180.36
欧洲地区 9,377,840.14 6,821,877.22 9,609,933.29 8,071,063.31
境外小计 10,476,759.82 7,316,322.79 10,108,460.63 8,257,243.67
小 计 475,811,800.29 383,826,866.14 393,100,414.53 301,294,766.87
减：内部抵销数 3,918,422.62 5,201,461.81 3,944,011.70 3,974,974.46
合 计 471,893,377.67 378,625,404.33 389,156,402.83 297,319,792.41
（5）公司前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）
2011 年 1-6 月 177,013,503.77 35.19
2010 年 1-6 月 121,027,448.18 30.03
5、投资收益
（1）投资收益项目明细
被投资单位名称 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 33,962,318.43 13,656,100.00
权益法核算的长期股权投资收益 -204,151.29 -120,853.32
处置长期股权投资产生的投资收益
101
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 财务报表附注
被投资单位名称 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产收益 72,500.00
合 计 33,830,667.14 13,535,246.68
注：本公司投资收益汇回不存在重大限制。
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本期发生额 上期发生额
中航工业集团财务有限责任公司 7,902,318.43 5,230,500.00
苏州华昌机电有限公司 24,500,000.00 7,000,000.00
上海红阳密封件有限公司 1,560,000.00 1,425,600.00
合 计 33,962,318.43 13,656,100.00
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本期发生额 上期发生额 增减变动原因
本期被投资单位净
贵州红阳宾馆有限公司 -204,151.29 -120,853.32
利润较上期减少
合 计 -204,151.29 -120,853.32
（4）交易性金融资产投资收益
被投资单位名称 本期发生额 上期发生额 增减变动原因
保本固定收益类理财产品 72,500.00
合 计 72,500.00
注：根据本公司 2011 年 5 月 13 日第 8 次党政联席会会议纪要，同意将 3000 万元
闲置资金进行短期理财，公司于 2011 年 5 月 18 日与中信银行股份有限公司贵阳分公司
签订了“中信银行对公理财业务委托投资协议”，购买了“保本固定收益类理财产品”,
该理财产品起息日为 2011 年 5 月 19 日，到期日为 2011 年 6 月 17 日，扣除相关税费后
理财计划实际年化收益率为 3%，故购买期间所得投资收益为 72,500 元。
6、现金流量表补充资料
项目 本期数 上期数
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 51,143,265.76 35,252,932.38
加：资产减值准备 -298,626.29 299,691.33
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 11,073,081.20 10,211,952.37
无形资产摊销 746,152.10 620,629.38
长期待摊费用摊销 427,922.81
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
7,545.68 -51,832.84
以“－ ”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
102
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 财务报表附注
项目 本期数 上期数
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 4,279,709.21 2,390,017.92
投资损失（收益以“－”号填列） -33,830,667.14 -13,535,246.68
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 236,610.47 -40,248.13
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -35,824,146.50 -31,570,616.79
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -104,509,438.52 -65,424,633.03
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 75,530,464.22 56,284,658.86
其他
经营活动产生的现金流量净额 -31,018,127.00 -5,562,695.23
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 169,727,988.18 217,788,001.49
减：现金的期初余额 193,354,055.54 237,288,326.22
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -23,626,067.36 -19,500,324.73
103
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 财务报表附注
十三、补充资料
1、非经常性损益明细表
单位：元
项 目 本期数 上期数
非流动性资产处置损益 -596,989.93 -224,723.15
越权审批，或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或
3,949,890.00 2,607,000.00
定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交
易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金 72,500.00
融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的
影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -987,483.09 887,057.18
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 2,437,916.98 3,269,334.03
所得税影响额 418,453.10 558,673.95
少数股东权益影响额（税后） 299,213.67 271,788.67
合 计 1,720,250.21 2,438,871.41
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告
第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
104
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 财务报表附注
2、净资产收益率及每股收益
每股收益（元/股）
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的
5.68% 0.30 0.30
净利润
扣除非经常损益后归属于
5.57% 0.29 0.29
普通股股东的净利润
注：①加权平均净资产收益率=归属于公司普通股股东的净利润（扣除非经常性损益
后归属于公司普通股股东的净利润）/归属于公司普通股股东的净资产加权平均数
②基本每股收益和稀释每股收益的计算见附注七、47。
3、本集团合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明
（1）资产负债表、利润表主要项目变动异常的说明见附注七、1 至七、46。
（2）现金流量表：
收到的税费返还，2011 年 6 月发生数为 3,564,997.79 元，比上期数增加 712.21%，
其主要原因是：本期子公司万江机电收到的所得税返还较上期增加。
支付其他与经营活动有关的现金，2011 年 6 月发生数为 50,899,594.23 元，比上期数
增加 25.79%，其主要原因是：本期支付的备用金及差旅费等款项较上期增加。
吸收投资收到的现金，2011 年 6 月发生数为 21,900,000.00 元，比上期数增加 606.45%，
其主要原因是：本期子公司吸收少数股东投资收到的现金较上期增加。
收到其他与筹资活动有关的现金，2011 年 6 月发生数为 7,880,000.00 元，比上期数
减少 21.98%，其主要原因是：本期子公司华阳电工收到的技改国债专项拨款较上期减少。
分配股利、利润或支付利息所支付的现金，2011 年 6 月发生数为 52,732,142.88 元，比上
期增加 95.52%，其主要原因是：本期子公司苏州华昌公司支付的少数股东的股利增加。
八、 备查文件目录
1、 第三届董事会第四十四次董事会决议
董事长：迟耀勇
贵州贵航汽车零部件股份有限公司
2011 年 8 月 23 日
105