贵航股份：内部控制规范实施工作方案2012-03-30
贵州贵航汽车零部件股份有限公司
内部控制规范实施工作方案
为完善公司治理环境，全面提升公司经营管理水平和风险防范能力，按照财政
部、证监会、审计署、银监会、保监会五部委联合发布的《企业内部控制基础规范》
及相关配套指引，根据贵州证监局《关于做好贵州辖区内部控制实施推进工作的通
知》（黔证监发[2012]29号文）要求，特制定本公司内控规范实施工作方案如下：
一、公司基本情况：
（一）公司简称：贵航股份
股票代码：600523
（二）经营范围
汽车、摩托车零部件制造及销售；出口生产的汽车、摩托车零部件，引进生产
所需技术、设备、产品零部件、原辅材料。通用设备、专用设备制造和销售、生产
销售橡胶、塑料制品；汽车、摩托车销售，其它机电产品的批发、零售业务及三产，
自营进出口业务。
（三）组织架构
公司严格按照法律法规及有关上市公司治理规范性文件，不断建立健全法人治
理结构。公司股东大会、董事会、监事会及管理层按照法律规定和《公司章程》独
立运作，形成权力机构、决策机构、监督机构和执行机构之间相互制衡的运行机制。
公司董事会下设战略、审计、提名与薪酬考核、预算专业委员会，为董事会提供专
业决策支持。公司总经理办公会在《公司章程》及董事会授权范围内执行董事会决
议，行使公司经营管理权，对董事会负责。
二、推进内部控制规范实施工作的组织机构：
为保证《企业内部控制基本规范》的顺利实施，公司成立内部控制领导小组，
下设办公室。
（一）内部控制领导小组
组长：张晓军（董事长）
副组长：朱强华（总经理）、王英筑（副总经理）、周立华（副总经理）、殷
雪灵（副总经理、常务副组长）、陈秀（董事会秘书）
成员：各部门负责人
职责：负责对内控体系的建设工作进行总体筹划、组织领导和协调推进，对工
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作中的重大事项进行决策，分阶段对内控体系建设的成果进行验收和检验等。
（二）内部控制办公室（内部控制办公室设在公司财务部）
主 任：财务部负责人
副主任：审计部负责人
职责：在领导小组的指导下，具体落实内控体系建设和推进工作；协调各单位
及部门配合工作；定期向领导小组汇报工作进展情况；负责与监管部门及审计机构
的联系和沟通，保证内控规范实施工作的顺利进行等。
三、内控建设工作计划
第一阶段：
（1）工作内容：
成立内部控制规范领导小组及工作小组；
确定聘请的咨询机构；
确定内控规范的实施范围；
召开动员大会，宣传内控必要性。对公司总部、分公司及重要子公司相关
人员进行内控规范体系培训，营造内控建立和运行的控制环境，增强公司
内控意识。
（2）拟完成时间：2012年5月31日前
第二阶段：
（1）工作内容：
归集公司各项业务流程和管理标准，形成管理制度汇编；
梳理流程、分析关键控制点、评价风险；
编制风险清单，开展风险测试，确定重点控制的风险点；
与风险清单对比，查找缺陷，制定内控整改计划。
（2）拟完成时间： 2012年7月30日前
第三阶段：
（1） 工作内容：
根据内控整改计划实施整改；
形成《内部控制缺陷整改报告》，提交内控工作领导小组。
（2）拟完成时间：2012年9月30日前
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第四阶段：
（1）工作内容：
进行风险测试的补充测试；
完成《内部控制手册》；
确定负责内控审计的会计师事务所。
（2）所完成时间：2012年11月30日前
三、内部控制自我评价工作计划
在2012 年年报披露前，公司内部控制规范领导小组会同内部控制规范工作小
组，按照内部控制评价规定程序，组织开展自我评价工作，对公司内部控制体系和
运行情况进行全面评价，编制内部控制自我评价报告。主要工作：
(一)确定内部控制缺陷的评价标准。内部控制规范工作小组根据企业性质、经
营管理特点、重要业务风险等，确定内部控制缺陷的评价标准。
(二)组织实施自我评价工作，编制内部控制评价工作底稿。
(三)对发现的缺陷进行评价，编制缺陷评价汇总表，同时提出整改建议，编制
整改任务单。
(四)根据内部控制自我评价工作结果，结合评价工作底稿和内控缺陷汇总表等
资料，按照内控规范、指引的要求编制内部控制自我评价报告。评价报告的基准日
为2012 年12 月31 日。
(五)内部控制自我评价报告经公司内部控制规范领导小组审核、董事会批准后，
对外披露或报送。
四、内部控制审计工作计划：
1、在2012年年报披露前完成内控审计工作，披露2012年年报的同时披露内控审
计报告
2、主要工作内容：
（1）聘请内控审计会计师事务所；
（2）配合内控审计会计师事务所做好内控审计工作；
（3）按照相关要求披露内控审计报告。
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