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关于贵州贵航汽车零部件股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
的专项审核报告
中瑞岳华专审字[2012]第 1255 号
贵州贵航汽车零部件股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了贵州贵航汽车零部件股份有限公司（以下简称“贵
公司”）及其子公司（以下简称“贵集团”）2011 年 12 月 31 日合并及公司的资产
负债表，2011 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司
的所有者权益变动表以及财务报表附注的基础上，对后附的《上市公司 2011 年度
非经营性资金占用及其他关联资金往来的情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进
行了专项审核。按照中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会
印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通
知》（证监发[2003]56 号）的规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的
审核证据是贵公司管理层的责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总
表发表专项审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会
计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作
以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括
检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们
的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计贵集团 2011 年度财务报表时所
复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一
致。
为了更好地理解贵集团 2011 年度关联方占用上市公司资金情况，后附汇总
表应当与已审的财务报表一并阅读。
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本审核报告仅供贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2011 年度年报披露之目
的使用，不得用作任何其他目的。
中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：黄峰
中国北京 中国注册会计师：李萌
2012 年 04 月 26 日
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附表
上市公司2011年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：贵州贵航汽车零部件股份有限公司 金额单位：人民币万元
上市公司核算的 期初占用资金 报告期占用累计发生金 报告期占用资 报告期偿还累 期末占用资金余
非经营性资金占用 资金占用方名称 占用方与上市公司的关联关系 占用形成原因 占用性质
会计科目 余额 额（不含利息） 金的利息 计发生额 额
现大股东及其附属
企业
小 计 —— —— —— - - - - - ——
前大股东及其附属
企业
小 计 —— —— —— - - - - - —— ——
总 计 —— —— —— - - - - - —— ——
上市公司核算的 期初占用资金余 报告期占用累计发生金 报告期占用资金 报告期偿还累 期末占用资金余
其它关联资金往来 资金往来方名称 往来方与上市公司的关联关系 往来形成原因 往来性质
会计科目 额 额（不含利息） 的利息 计发生额 额
中国航空工业集团公司所属公司 同受最终控制方中航集团控制的公司 应收账款 8,468.21 11,703.94 12,076.97 8,095.18 销售 经营性往来
中国航空工业集团公司所属公司 同受最终控制方中航集团控制的公司 应收票据 1,190.53 977.44 1,144.31 1,023.66 销售 经营性往来
中国航空工业集团公司所属公司 同受最终控制方中航集团控制的公司 预付账款 57.85 57.85 销售 经营性往来
大股东及其附属企
业 中国贵州航空工业（集团）有限
同受控股母公司贵航集团控制的公司 应收账款 2,642.92 3,245.95 2,849.48 3,039.39 销售 经营性往来
责任公司所属公司
中国贵州航空工业（集团）有限责
同受控股母公司贵航集团控制的公司 应收票据 122.00 911.00 362.00 671.00 销售 经营性往来
任公司所属公司
中国贵州航空工业（集团）有限
同受控股母公司贵航集团控制的公司 预付账款 42.85 66.37 42.85 66.37 销售 经营性往来
责任公司所属公司
小计 —— —— —— 12,524.36 16,904.70 - 16,533.46 12,895.60 —— ——
贵州华昌汽车电器有限公司 子公司 其他应收款 613.83 588.00 23.21 1,223.21 1.83 借款 非经营性往来
上市公司的子公司 贵州红阳机械（集团）公司 子公司 其他应收款 1,292.72 2,201.98 60.68 1,060.68 2,494.70 借款 非经营性往来
及其附属企业 贵州橡六申一橡胶有限公司 子公司 其他应收款 920.00 920.00 56.18 976.18 920.00 借款 非经营性往来
贵州华阳电工有限公司 子公司 其他应收款 2,927.95 5,150.17 116.60 2,916.60 5,278.12 借款 非经营性往来
小计 —— —— —— 5,754.50 8,860.15 256.67 6,176.67 8,694.65 —— ——
关联自然人及其控
制的法人
小计 —— —— —— - - - - - —— ——
控股子公司的参股公司 控股子公司的参股公司 其他应收款 525.51 56.68 64.42 517.77 代垫 非经营性往来
其他关联人及其附
控股子公司的参股股东 控股子公司的参股股东 其他应收款 1.60 1.60 代垫 非经营性往来
属企业
公司的参股公司 公司的参股公司 其他应收款 91.83 91.83 代垫 非经营性往来
小计 —— —— —— 525.51 150.11 - 64.42 611.20 —— ——
总 计 —— —— —— 18,804.37 25,914.96 256.67 22,774.55 22,201.45 —— ——
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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