贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2012 年年度报告
贵州贵航汽车零部件股份有限公司
600523
2012 年年度报告
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贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2012 年年度报告
重要提示
一、公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、
完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、未出席董事情况
未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的原因说明 被委托人姓名
董事 沙长安 因公 张晓军
董事 胡海银 因公 张晓军
三、中瑞岳华会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、公司负责人张晓军、主管会计工作负责人殷雪灵及会计机构负责人（会计主管人员）
孙冬云声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案：
经中瑞岳华会计师事务所有限公司对公司 2012 年度财务报告进行审计，公司 2012 年母
公司实现净利润 67,453,470.70 元，公司分别提取了 10%的法定盈余公积金和任意盈余公积
金共计 13,490,694.14 元，当年可供分配利润 53,962,776.56 元。公司拟以总股本 288,793,800
股为基数，向全体股东每 10 股派送现金 1.33 元（含税），合计派发现金股利 38409575.4 元。
六、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
七、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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目录
第一节 释义及重大风险提示......................................................................................................... 4
第二节 公司简介 ............................................................................................................................ 5
第三节 会计数据和财务指标摘要................................................................................................. 7
第四节 董事会报告 ........................................................................................................................ 8
第五节 重要事项 .......................................................................................................................... 20
第六节 股份变动及股东情况....................................................................................................... 22
第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 26
第八节 公司治理 .......................................................................................................................... 32
第九节 内部控制 .......................................................................................................................... 36
第十节 财务会计报告 .................................................................................................................. 37
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第一节 释义及重大风险提示
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
贵州贵航汽车零部件股份有限公
公司、本公司、贵航股份 指
司
上交所、交易所 指 上海证券交易所
中国贵州航空工业（集团）有限
控股股东 指
公司
实际控制人 指 中国航空工业集团公司
报告期、本期、本年度 指 2012 年度
二、 重大风险提示：
公司已在本年度报告中详细描述公司面临的风险，敬请查阅董事会报告中关于公司未来发展
的讨论与分析中可能面对的风险因素及对策部分的内容。
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第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 贵州贵航汽车零部件股份有限公司
公司的中文名称简称 贵航股份
公司的外文名称 GUIZHOU GUIHANG AUTOMOTIVE COMPONENTS CO.,LTD
公司的外文名称缩写 GACO
公司的法定代表人 张晓军
二、 联系人和联系方式
董事会秘书
姓名 陈秀
联系地址 贵州省贵阳市小河区珠江路 166 号
电话 0851-3802670
传真 0851-3803931
电子信箱 ghgf-zqp@china.com
三、 基本情况简介
公司注册地址 贵州省贵阳市小河区清水江路 1 号
公司注册地址的邮政编码 550009
公司办公地址 贵州省贵阳市小河区珠江路 166 号
公司办公地址的邮政编码 550009
公司网址 http://www.gzghgf.com
电子信箱 ghgf-zqp@china.com
四、 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司年度报告备置地点 董事会办公室
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码
A股 上海证券交易所 贵航股份 600523
六、 公司报告期内注册变更情况
(一) 基本情况
注册登记日期 2012 年 4 月 13 日
注册登记地点 贵州省工商局
企业法人营业执照注册号 520000000033636
税务登记号码 52011471430441X
组织机构代码 71430441-X
(二)公司首次注册情况的相关查询索引
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公司首次注册情况详见 2011 年年度报告公司基本情况
(三)公司上市以来，主营业务的变化情况
无
(四)公司上市以来,历次控股股东的变更情况
无
七、 其他有关资料
中瑞岳华会计师事务所有限公
名称
司
北京市西城区金融大街 35 号国
公司聘请的会计师事务所名称（境内） 办公地址
际企业大厦 A 座八层
黄峰
签字会计师姓名
李萌
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本期比上年同
主要会计数据 2012 年 2011 年 2010 年
期增减(%)
营业收入 2,612,533,972.15 2,657,950,526.34 -1.71 2,291,874,775.95
归属于上市公司股东的净利润 114,091,709.04 111,829,102.16 2.33 102,876,168.40
归属于上市公司股东的扣除非经常
97,271,590.40 95,060,751.07 13.61 99,115,390.09
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 180,812,651.19 42,811,027.02 322.09 99,998,005.58
本期末比上年
2012 年末 2011 年末 2010 年末
同期末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 1,651,035,101.15 1,562,913,622.39 5.64 1,487,545,329.22
总资产 2,823,334,642.42 2,882,022,496.99 -2.04 2,588,122,661.46
(二) 主要财务数据
本期比上年同期增
主要财务指标 2012 年 2011 年 2010 年
减(%)
基本每股收益（元／股） 0.40 0.39 2.56 0.36
稀释每股收益（元／股） 0.40 0.39 2.56 0.36
扣除非经常性损益后的基本每股收益
0.34 0.33 3.03 0.34
（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 7.17 7.36 减少 0.19 个百分点 7.17
扣除非经常性损益后的加权平均净资
6.11 6.26 增加 0.52 个百分点 6.91
产收益率（%）
二、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 2012 年金额 2011 年金额 2010 年金额
非流动资产处置损益 9,275,584.82 7,778,061.46 -2,800,044.31
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政 9,048,817.77 9,505,208.00 6,834,280.62
府补助除外
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得
0 354,444.26 0
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，
0 283,689.50 17,139.73
以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 969,048.08 300,326.29 1,145,088.35
其他符合非经常性损益定义的损益项目 328,812.26 -209,316.56
少数股东权益影响额 -1,054,020.89 -218,567.94 -180,519.20
所得税影响额 -1,419,311.14 -1,563,622.74 -1,045,850.32
合计 16,820,118.64 16,768,351.09 3,760,778.31
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第四节 董事会报告
一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
2012 年面对复杂多变的国内外经济形势，制造行业经历了严峻的考验，公司以"质量效益
年"为主线，外拓市场，内抓管理，通过营销工作会、经济运行分析会和年度目标检查等方式及
时纠正经济运行中存在的问题，保持了生产经营总体平稳运行，实现营业收入 261,25 3 万元，
利润总额 16,118 万元。
(一) 主营业务分析
1、 利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位：元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 2,612,533,972.15 2,657,950,526.34 -1.71
营业成本 2,089,238,881.49 2,103,862,070.85 -0.70
销售费用 120,742,157.64 118,645,602.37 1.77
管理费用 250,366,483.97 237,255,405.74 5.53
财务费用 16,262,736.59 10,773,030.49 50.96
经营活动产生的现金流量净额 180,812,651.19 42,811,027.02 322.35
投资活动产生的现金流量净额 -125,377,294.15 -144,196,281.89 13.05
筹资活动产生的现金流量净额 -4,631,445.93 33,497,481.90 -113.83
研发支出 61,656,171.90 59,987,612.08 2.78
2、 收入
(1) 驱动业务收入变化的因素分析
报告期，本公司对子公司苏州华昌机电有限公司由控制转为重大影响，不再纳入合并范围，
核算方法由成本法改为权益法。报告期本公司仅合并了苏州华昌公司 2012 年 1-6 月利润表和现
金流量表。
(2) 以实物销售为主的公司产品收入影响因素分析
主要产品产销量情况
产量 销量
产品名称
本年 上年同期 本年 上年同期
密封条（万米） 9054 8513 9113 8875
车锁（万件） 179.91 339 163.64 333.91
汽车雨刮器（万件） 187.94 159.68 184.63 165.36
汽车散热器（万件） 71.11 69.38 71.38 68.19
滤清器（万件） 91.02 91.29 92.47 89.87
电器开关（万件） 977.60 1034.67 945.99 1116.57
汽车升降器（万套） 40.81 24.66 39.48 24.52
(3) 主要销售客户的情况
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期间 前五名客户营业收入合计(元) 占同期营业收入的比例（%）
本 期 712,269,826.36 27.26
上年同期 582,771,457.66 21.93
3、 成本
(1) 成本分析表
单位:元
分行业情况
上年同期占 本期金额较
成本构成 本期占总成
分行业 本期金额 上年同期金额 总成本比例 上年同期变
项目 本比例(%)
(%) 动比例(%)
汽车行业 1,873,655,658.75 92.66 1,891,695,157.82 93.41 -0.95
航空产品 136,517,726.12 6.75 122,373,420.49 6.04 11.56
分产品情况
上年同期占 本期金额较
成本构成 本期占总成
分产品 本期金额 上年同期金额 总成本比例 上年同期变
项目 本比例(%)
(%) 动比例(%)
密封条 829,570,926.45 41.03 764,698,566.50 37.76 8.48
车锁 246,971,312.58 12.21 332,695,939.65 16.43 -25.77
汽车刮水器 245,476,853.13 12.14 226,244,078.38 11.17 8.50
航空产品 136,517,726.12 6.75 122,373,420.49 6.04 11.56
散热器 154,590,059.10 7.65 104,756,201.70 5.17 47.57
空气滤清器 123,008,918.03 6.08 105,184,254.78 5.19 16.95
汽车电器开关 213,765,166.27 10.57 305,884,102.72 15.10 -30.12
汽车升降器 45,672,949.64 2.26 31,493,185.73 1.56 45.02
4、 费用
项 目 本期金额(元) 上年同期金额(元) 变动比例(%)
销售费用 120,742,157.64 118,645,602.37 1.77
管理费用 250,366,483.97 237,255,405.74 5.53
财务费用 16,262,736.59 10,773,030.49 50.96
财务费用比上年增加 50.96%的主要原因是：（1）带息负债增加，导致本期利息支出增大；
（2）由于 2012 年度人民币对韩元汇率波动较大，导致本公司原下属子公司苏州华昌汇兑损失
增加。
5、研发支出
(1) 研发支出情况表
单位：元
本期费用化研发支出 61,656,171.90
研发支出合计 61,656,171.90
研发支出总额占净资产比例（%） 3.48
研发支出总额占营业收入比例（%） 2.36
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6、 现金流
项目 本期金额(元) 上年同期金额(元) 变动比例(%)
经营活动产生的现金流量净额 180,812,651.19 42,811,027.02 322.35
投资活动产生的现金流量净额 -125,377,294.15 -144,196,281.89 -
筹资活动产生的现金流量净额 -4,63,445.93 33,497,481.90 -
经营活动产生的现金流量净额增加的主要原因是：（1）报告期内货款回收增加；（2）报告
期内本公司原下属子公司现联营公司苏州华昌及下属子公司上海永红在 2011 年汇算清缴前取
得了高新技术证书，税率由 25%调整到 15%，收到企业所得税返还；（3）报告期内本公司收到的
政府补助较上年有所增加。
筹资活动产生的现金流量净额减少的主要原因是：（1）上年度子公司天津红阳及徐州林得
吸收投资；（2）子公司华阳电工国拨项目科研经费支出较上年增加。
7、 其它
(1) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
2011 年 12 月 13 日，中国银行间市场交易商协会发出《接受注册通知书》（中市协注
[2011]MTN276 号），核定公司中期票据注册金额为 6 亿元，注册额度自通知书发出之日起 2 年
有效，公司在注册有效期内可分期发行。具体内容详见 2011 年 12 月 16 日在中国证券报和上海
证券交易所网站上刊登的《公司关于发行中期票据申请获得批准的公告》。
2012 年 5 月 16 日，公司发行 2012 年度第一期中期票据，起息日期为 2012 年 5 月 18 日，
发行总额为 2 亿元，票据期限 3 年，发行利率 4.92%。具体内容详见 2012 年 5 月 21 日刊登在
中国证券报和上海证券交易所网站上刊登的《2012 年度第一期中期票据发行情况公告》（公告
编号；临 2012-016）。
(2) 发展战略和经营计划进展说明
公司 2012 年计划实现营业总收入 29 亿元,实际实现营业总收入 26.13 亿元。主要原因是 2012
年 6 月 30 日起子公司苏州华昌机电有限公司不再纳入合并范围,按会计准则的要求由成本法改
按权益法核算。剔除该因素影响，公司本期实现营业总收入为 29.6 亿元。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收 营业成
毛利率 入比上 本比上 毛利率比上年增减
分行业 营业收入 营业成本
（％） 年增减 年增减 （%）
(%) (%)
汽车行业 2,291,395,552.86 1,873,655,658.75 18.23 -2.52 -0.95 减少 1.29 个百分点
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贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2012 年年度报告
航空产品 210,257,998.15 136,517,726.12 35.07 9.92 11.56 减少 0.96 个百分点
主营业务分产品情况
营业收 营业成
毛利率 入比上 本比上 毛利率比上年增减
分产品 营业收入 营业成本
（％） 年增减 年增减 （%）
(%) (%)
密封条 984,219,496.91 829,570,926.45 15.71 10.37 8.48 增加 1.47 个百分点
车锁 311,318,296.64 246,971,312.58 20.67 -28.29 -25.77 减少 2.70 个百分点
汽车刮水器 295,611,887.94 245,476,853.13 16.96 9.92 8.50 增加 1.09 个百分点
航空产品 210,257,998.15 136,517,726.12 35.07 9.92 11.56 减少 0.96 个百分点
散热器 182,235,232.01 154,590,059.10 15.17 28.74 47.57 减少 10.83 个百分点
空气滤清器 140,972,188.18 123,008,918.03 12.74 10.25 16.95 减少 5.00 个百分点
汽车电器开关 291,833,050.89 213,765,166.27 26.75 -29.77 -30.12 增加 0.37 个百分点
汽车升降器 70,314,418.48 45,672,949.64 35.04 36.46 45.02 减少 3.84 个百分点
2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
东北 380,596,822.37 23.36
华北 399,809,041.10 -22.55
华东 737,244,750.02 -18.32
西北 108,303,334.82 -16.28
西南 235,796,952.53 8.27
华中 213,123,595.60 56.25
华南 415,156,552.19 37.64
亚洲 18,943,682.09 -10.26
欧洲 8,105,720.22 -64.73
美洲 1,985,493.92 -10.59
(三) 资产、负债情况分析
1、 资产负债情况分析表
单位:元 币种:人民币
本期期末金
本期期末数 上期期末数
额较上期期
项目名称 本期期末数 占总资产的 上期期末数 占总资产的
末变动比例
比例（%） 比例（%）
（%）
货币资金 383,349,335.91 13.58 334,530,092.21 11.61 14.59
应收帐款 517,795,824.45 18.34 582,018,340.29 20.19 -11.03
预付款项 48,783,463.67 1.73 106,487,036.17 3.69 -54.19
应收利息 195,534.24 0.01 421,208.33 0.01 -53.58
存 货 559,170,176.18 19.81 613,422,586.69 21.28 -8.84
长期股权投资 215,711,963.03 7.64 132,630,503.22 4.60 62.64
固定资产 589,546,227.55 20.88 572,877,797.78 19.88 2.91
在建工程 38,897,207.22 1.38 50,260,866.08 1.74 -22.61
无形资产 148,556,294.07 5.26 120,625,566.87 4.19 23.15
短期借款 61,000,000.00 2.16 249,997,512.60 8.67 -75.60
应付利息 6,183,249.01 0.22 371,378.65 0.01 1,564.94
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应付股利 1,519,781.05 0.05 2,419,925.38 0.08 -37.20
长期借款 60,000,000.00 2.13 60,000,000.00 2.08 0.00
应付债券 198,554,221.12 7.03 0 0.00 100.00
专项应付款 15,661,429.95 0.55 40,764,177.05 1.41 -61.58
其他非流动负债 13,973,396.13 0.49 3,000,000.00 0.10 365.78
情况说明：
预付款项比年初数减少 54.19%主要原因是：（1）本公司下属子公司天津红阳、徐州林得土
地使用权证已办理完毕，将土地预付款转入无形资产；（2）本公司下属子公司天津红阳在建工
程项目已经投入使用，将预付建设工程款转入固定资产。
长期股权投比年初数增加 62.64%主要原因是：因合并范围发生变化，对苏州华昌由成本法
改为权益法核算。
无形资产本年增加 23.15%的主要原因是：本公司下属子公司天津红阳及徐州林得土地使用
权证办理完毕，本期转入无形资产。
短期借款比年初数减少 75.60%主要原因是：（1）本公司在 2012 年发行中期票据后，用募
集的资金偿还短期借款 130,000,000.00 元， 2）苏州华昌不再纳入合并范围导致信用借款减少。
应付利息比年初数增加 1564.94%主要原因是：本公司于 2012 年 5 月 18 日发行 3 年期中期
票据，票据发行总额为 20,000.00 万元，票面利率为 4.92%，每年付息一次，本年年末计提应
付利息 6,119,671.23 元。
应付债券增加的主要原因是：本公司于 2012 年 5 月 16 日发行了 2012 年度第一期中期票据，
面值为 200,000,000.00 元，期限 3 年，发行利率为 4.92%，根据银行间债券市场非金融企业债
务融资工具 承销协议， 本次发行中 期票据的承 销费用为每 年 600,000.00 元，三年共计
1,800,000.00 元。
专项应付款比年初数减少了 61.58%主要原因是：（1）本公司子公司华阳电工在报告期内科
研项目完工，（2）本公司下属子公司万江机电、红阳机械国拨资金项目本期竣工验收，转入资
本公积。
其他非流动负债比年初数增加了 365.78%主要原因是：绿色环保新型密封条关键技术研究
与产业化项目、CPU 水散热器产业化项目按照项目期间摊销递延收益，土地补助金按照土地使
用权年限摊销递延收益。其他项目尚未结束，待项目结束后区分为与收益相关的政府补助及与
资产相关的政府补助，分别进行确认。
(四) 核心竞争力分析
行业地位方面，公司已是汽车零部件行业的龙头之一，是西南地区规模最大的汽车零部件
生产企业，主导产品汽车密封条、锁匙总成、组合开关、雨刮器和滤清器市场占有率居国内汽
车零部件行业前列。
研发能力方面，公司部分产品已具备与汽车主机厂的同步设计开发的能力。同时公司产品
品种齐全，覆盖了轿车、微型车、中型车、重型车、皮卡车和客车等车型。
(五) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
12
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2012 年年度报告
(1) 持有非上市金融企业股权情况
持有数量 占该公司 报告期所
最初投资 期末账面 报告期损益 会计核算
所持对象名称 股权比例 有者权益
金额（元） 价值（元） （元） 科目
（股） （%） 变动（元）
中航工业集团财务
52,305,000 52,305,000 2.62 52,305,000 12,418,734.12 0 投资收益
有限责任公司
合计 52,305,000 52,305,000 / 52,305,000 12,418,734.12 0 /
2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
本年度公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
委托贷款项目情况
单位:万元 币种:人民币
委托 是否
贷款 贷款 是否 是否 是否 资金来源并说明
借款方名称 贷款 关联 关联关系
期限 利率 逾期 展期 涉诉 是否为募集资金
金额 交易
贵州红阳机械(集团)公司 200 1年 6.31 否 是 否 否 非募集自有资金 全资子公司
贵州红阳机械(集团)公司 150 1年 6.88 否 是 否 否 非募集自有资金 全资子公司
贵州红阳机械(集团)公司 200 1年 6.0 否 是 否 否 非募集自有资金 全资子公司
贵州红阳机械(集团)公司 200 1年 6.0 否 是 否 否 非募集自有资金 全资子公司
贵州红阳机械(集团)公司 250 1年 6.0 否 是 否 否 非募集自有资金 全资子公司
贵州橡六申一有限责任公司 300 1年 7.22 否 是 否 否 非募集自有资金 全资子公司
贵州橡六申一有限责任公司 120 1年 6.31 否 是 否 否 非募集自有资金 全资子公司
贵州橡六申一有限责任公司 200 1年 6.00 否 是 否 否 非募集自有资金 全资子公司
贵州橡六申一有限责任公司 300 1年 6.00 否 是 否 否 非募集自有资金 全资子公司
贵州华阳电工有限公司 600 1年 6.00 否 是 否 否 非募集自有资金 全资子公司
贵州华阳电工有限公司 300 1年 6.31 否 是 否 否 非募集自有资金 全资子公司
贵州华阳电工有限公司 500 1年 6.00 否 是 否 否 非募集自有资金 全资子公司
贵州贵航输送带有限公司 200 1年 6.00 否 是 否 否 非募集自有资金 全资子公司
3、 募集资金使用情况
(1) 募集资金总体使用情况
单位:万元 币种:人民币
尚未使用募集
募集 募集方 募集资金 本年度已使用募 已累计使用募 尚未使用募
资金用途及去
年份 式 总额 集资金总额 集资金总额 集资金总额
向
非公开 存在银行专用
2008 31,400.69 1,392.87 28,850.87 4,159.89
发行 募集资金帐户
合计 / 31,400.69 1,392.87 28,850.87 4,159.89 /
尚未使用募集资金总额含募集资金存款利息收入：1610.07 万元
(2)募集资金承诺项目使用情况
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贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2012 年年度报告
单位:万元 币种:人民币
是否 是否
是否 募集资 募集资金 募集资金
承诺项 符合 符合 未达到计划进
变更 金拟投 本年度投 实际累计 项目进度 产生收益情况
目名称 计划 预计 度和收益说明
项目 入金额 入金额 投入金额
进度 收益
该项目在实施过程中，针对公司存在的研发能力薄弱与产能
完成投资 100.4%。
不足的现状，投资改造定位于研发系统建设与产品能力建 四个项目原建
购置各类设备 447
设。引进炼胶生产线 2 条、橡胶挤出生产线 11 条、6 条塑 设期为 2 年，由
复合 密 台（套），完工 2 条
料密封条生产线、引进 1 条 PP+TPV 复合生产线；建成综 于 2008 年出现
封条 生 炼胶生产线、11 条
合厂房 1 栋（建筑面积 12420 平方米）、航品厂房一栋（建 金融危机市场
产线 技 否 10,135 0 10,088.50 否 橡胶密封条生产 是
筑面积 7261 平方米）。项目的建设，大力提升了公司的产能， 发生重大变化，
术改 造 线、6 条塑料密封
新增密封条产能 4000 万米/年，使公司达到年产 6500-7000 为了保证本次
项目 条生产线、引进 1
万米的综合生产能力，增加橡胶混炼能力，使公司年炼胶能 募投项目对主
条 PP+TPV 复合生
力达到 2 万吨，公司的销售收入由 2007 年的 34014 万元提 业投资的实效
产线。
高至 2012 年的 70525 万元。目前，该项目已进入验收阶段。 性，公司本着谨
固定资产投资运行情况良好，公司机加能力、装配能力、试 慎的原则，进一
航空 飞 验能力得到大幅提高，ERP 管理系统、计算机存储系统、 步加强项目建
行控 制 DNC 群控系统、PDM 系统等一批网络设施、软件的投入， 设论证，严格控
完成投资 96.62%。
系统 生 使公司的管理模式，向信息化、现代化的管理模式跨出了一 制募集资金的
否 5,895 1,142.75 4,988.83 否 购置各类设备 176 是
产线 技 大步。项目建设后新增的研发能力能够满足国内先进飞机配 使用，以减少风
台（套）。
术改 造 套的操控产品研发要求，新增的生产能力能够满足配套产品 险，提高资金使
项目 200 架份/年，公司的销售收入由 2007 年的 9271 万元提高 用效果。虽然项
至 2012 年的 13980 万元。目前，该项目已进入验收阶段。 目建设期延迟，
固定资产投资过半，运行情况良好，公司生产能力得到提升， 但公司采取阶
全铝 散 并在质量保障能力和研发能力上新上一个台阶，使公司在散 段性验收的方
热器 生 完成投资 78.28%。 热器产品上的综合竞争能力得到有效提高。项目的建设，提 式保证了项目
产线 技 否 4,910 250.12 3,336.17 否 购置各类设备 219 高了公司的产能及收入，公司的产量由 2007 年的 52.93 万 是 建设与市场能
术改 造 台（套）。 套提升至 2012 年的 71.11 万套，公司的销售收入由 2007 年 力需求的有效
项目 的 11117 万元提高至 2012 年的 17295 万元。目前，该项目 结合，适应了市
已进入后期建设中，预计今年完工验收。 场需求，企业能
汽车电 完成投资 99.73%。 项目建设已完成，公司的产品研发能力和质量保证能力得到 力得到了显著
子电器 购置各类设备 230 了大幅提升，产品检测验证手段进一步完善，适应规模生产 提升。预计 2013
开关生 台（套）。新增 7 条 的需要，市场的反应速度提高，带来了较好的经济效益。7 年上半年四个
否 4,491.5 0 4,468.18 否 是
产线技 流水线、改造 2 条 条专用流水线年产达到 105 万件电子电器开关的装配能力， 项目全部验收
术改造 通用流水线、2 条 2 条通用流水线年产达到 310 万件电子电器开关的装配能 完毕。
项目 专用流水线。 力。目前，该项目已进入验收阶段。
合计 / 25,431.5 1,392.87 22,881.68 / / / / /
14
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2012 年年度报告
4、 主要子公司、参股公司分析
单位：万元 币种：人民币
公司名称 主要产品或服务 注册资本 总资产 净资产 净利润
航空产品、汽车玻璃升降器、刮
贵阳万江航空机电有限公司 12,156.98 42,840 33,391 3,266
水器
贵州华阳电工有限公司 航空用电器开关、操控装置 7,823.61 43,043 24,096 2,058
汽车锁、汽车组合开关、车窗升
贵州华昌汽车电器有限公司 2,550 13,320 6,277 516
降开关系列等产品
上海红阳密封件有限责任公司 汽车密封条产品 7,700 19,514 11,375 632
汽车锁、汽车组合开关、车窗升
苏州华昌机电有限公司 4,195.04 41,925 22,341 11,657
降开关系列等产品
上海永红汽车零部件有限公司 轿车空气滤清器，滤芯 5,000 11,405 5,051 139
生产、销售汽车密封条及其他密
天津贵航红阳密封件有限公司 4,000 5,061 4,009 278
封件、橡胶制品、胶料
生产、销售航空密封件、汽（轿）
贵州红阳机械（集团）公司 5,047.24 11,734 5,368 144
车密封件等
贵阳华科电镀有限公司 铁、铜、锌、铅等产品的电镀等 162.97 955 803 181
输送带、传动带、胶管等胶制品
贵州贵航输送带有限公司 2,840 3,270 2,760 -56
的生产及销售
徐州贵航林得动力机械制造有限 液压和气压动力机械及元件的制
4,000 5,576 3,806 -101
公司 造销售
生产、销售：密封条、密封件；
重庆红阳汽车密封件有限公司 300 2,716 401 119
销售：橡胶制品、塑料制品
输送带、传送带、胶管等橡胶制
贵州橡六申一橡胶有限责任公司 600 1,650 -1,467 -393
品的生产及销售
5、 非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
二、 董事会关于公司未来发展的讨论与分析
(一) 行业竞争格局和发展趋势
公司目前产业结构主要是汽车零部件、航空机电产品和装备制造业三大类，汽车零部件是
汽车产业的附属行业，受宏观经济影响较大，市场处于完全竞争状态，目前公司的汽车零部件
产业比重过大，产业结构抗市场风险能力较弱。
从公司目前行业地位来看，经过二十余年的发展，公司已是汽车零部件行业的龙头之一，
是西南地区规模最大的汽车零部件生产企业，主导产品汽车密封条、锁匙总成、组合开关、雨
刮器和滤清器市场占有率居国内汽车零部件行业前列。
从市场竞争力来看，在高档轿车零部件市场主要与国外跨国公司在中国建立的独资、合资
企业竞争；中档车零部件主要与国内同类企业竞争；低档车零部件市场和配件市场主要与国内
15
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2012 年年度报告
小型乡镇企业竞争。相比不同的企业，公司拥有一定的比较优势。
公司与国内企业特别是民营企业相比具有明显的技术优势，产品开发能力较强，部分产品
已具备与汽车主机厂的同步设计开发的能力。公司产品品种齐全，覆盖了轿车、微型车、中型
车、重型车、皮卡车和客车等车型，可以为德系、美系、日韩系及自主品牌的主机厂提供配套
服务，抗主机厂波动能力较强。与外资汽车零部件企业相比，公司在技术上仍有一定差距，但
外资企业生产的产品多与本国品牌的整车配套，客户群较为单一，易受市场波动影响。此外，
公司地处贵州，劳动力和能源成本相对较低，与外资企业比具有一定的生产成本优势，但由于
远离主机厂和原材料供应商，运输成本较高。
公司航空产品产业虽然较小，但在产品技术方面处于国内领先水平，在国内主要型号项目
中均有应用，在民用航空未来大发展的预期下，产业发展将呈现良好的发展空间。
在其他产业领域发展上，目前公司还处于起步阶段，不具备对外展开完全竞争的实力。
从公司发展的软实力看，人才相对匮乏是影响公司持续发展的主要问题。由于贵州地处西
部、经济欠发达，在人才引进方面存在较大劣势，虽然近年采取各种引进人才政策措施，但收
效不大，因此需进一步加强人才队伍建设，一方面不断通过提升公司影响力和创造良好的工作
环境吸引人才、引进人才，另一方面通过广泛的交流与合作加强外部技术人才库建设管理，探
索合理的外部人才运行管理机制，利用"外脑"提供技术发展支撑。同时随着公司产业布局的逐
步调整，在经济发达地区建立产业研发平台吸引人才，也是解决公司持续发展人力资源问题的
重要手段。
另外，随着公司近年快速发展，原有管理模式和方法已不适应公司发展要求，企业基础管
理亟待加强，管理模式急需调整改善。从管理模式上，由于公司产业规模迅速扩大，分子公司
众多，总部作为市场运行主体已不能适应市场发展，按照技术同类原则进行专业化整合，形成
合力，建立事业部管控模式，有利于公司各产品产业战略协调发展。同时要坚持不懈地推进精
益化管理，夯实各项基础工作，消除各种不增值劳动，提高企业运行效率，是企业长期不懈的
一项重要工作。
(二) 公司发展战略
1、发展愿景：把贵航股份建设成汽车零部件研发制造基地。
2、发展战略布局：搭建"一个平台"，创建"三个中心"，形成"六大板块"，即统一市场营销平台，
建立研发中心、管控中心、物流中心，形成航空机电产品、密封胶条系统产品、汽车机电系统
产品、热交换器系统产品、新兴产业产品、外贸加工出口产品等六大产品板块。
3、发展策略：紧贴强、大汽车制造厂配套供货。在已有异地生产配套厂的基础上，扩展上海、
天津、长春、武汉、广州、重庆、成都、柳州 8 个地区生产配套能力。在发达地区和人才集聚
地方建立研发中心，提升研发能力。推进国际化发展，开拓国际市场，构建海外发展平台。
4、发展路径：调整产业战略布局，提升能力建设；调整产品结构，着力创新驱动；开展国际合
作，实施国际化经营；创新商业模式，建立"有进有退"的机制，进一步完善市场体系建设。解
放思想，统一认识，克服畏难情绪，以科学发展观为指引，以"市场效益年"为主线，突出深化
改革、突出结构调整、突出创新驱动、突出管理提升，努力提高发展质量和效益，推动"六大板
块"快速增长，助推发展战略落地。
(三) 经营计划
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贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2012 年年度报告
2013 年中国汽车市场将会继续呈现小幅稳步增长态势，但作为汽车零部件企业仍将面临严
峻考验。根据市场环境、公司长远发展目标和现状，公司确定 2013 年营业总收入 28 亿元。
为完成 2013 年经营目标，重点做好以下几方面工作：
1、着力加强市场开拓力度，力争在扩大市场上有新的突破。
2、着力增强国防意识，确保完成军工产品研制生产任务。
3、着力抓好重点项目推进，加快企业布局结构调整。
4、着力推进资本化运作，实现内延和外延相结合增长。
5、着力抓好成本控制，继续推进降本增效。
6、着力增强创新驱动力，提升企业管理水平，夯实科学发展基础。
7、着力深化企业改革，进一步增强企业活力。
8、着力创新思想政治工作方式，搭建企业文化融入管理的平台。
(四)可能面对的风险
1、战略和政策性风险：
（1）随着交通拥堵进一步加剧，北京、广州、深圳等地将探讨更加苛刻的购车和用车条件（单
双号、区域限行、拥堵费、停车证明、排放费、提高停车费等），其他一些城市也在拟订限制私
人汽车使用的措施，这些限制已经对未来车市产生明显的影响。
（2）环境保护进一步加强，大城市将采取三大措施：限车、换车，控制汽车排放，影响汽车产
销量。
（3）2013 年可能实施的汽车"三包"政策，加大了汽车零部件企业质量损失风险。
（4）贵航股份汽车零部件出口市场主要在伊朗，美国对伊朗制裁极大影响了外贸收入的形成。
应对措施：积极创造条件，开拓新的产业领域。遵照中航"两融、三新、五化、万亿"的发
展战略思想，结合国家及贵州省产业振兴规划及重点发展项目，以及公司所处外部环境，公司"
十二五"期间将大力推进"两融"方面的战略实施，即多方位开展"融入世界航空产业链，融入区域
发展经济圈"方面的战略实施工作。
在立足于股份公司汽车零部件、装备制造、航空机电三大支柱产业的同时，抓住国家及地
方大力发展通用航空、地方区域经济快速发展的有利时机，加快企业通用航空领域产业发展，
因地制宜充分发挥区域经济优势，择机进入地方相对优势产业，逐步优化公司产业结构，改变
公司产业过度集中依赖于汽车零部件的产业结构风险。
2、市场风险
汽车产业方面，城市容量及发展与汽车产业发展及市场需求矛盾日益突出，结构调整步伐
加快，但新能源汽车技术应用及市场认可还需时间，购车需求存在延缓。受制于一、二线城市
基本饱和现状，三、四线城市发展可将成为汽车消费拉动主力。
（1）汽车市场竞争白热化，欧美车企加大了中国车市的销售预期，高端产品挤占中端市场、中
端产品挤占经济型市场趋势越发明显，零部件价格利润空间将进一步挤压，自主品牌市场遭受
外资、合资品牌侵蚀风险加大，对我们还有较大自主品牌市场的配套企业来说，发展压力加大。
同时原材料、工业用电、用媒等能源价格的不断上涨，汽车零部件产品的利润率受到双重挤压。
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贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2012 年年度报告
（2）由于中国人力成本上升、产能相对过剩等因素，汽车产业向东南亚转移趋势在加大，尤以
日本汽车产业在"岛屿争端"开始后，转移更趋明显，虽然形成了"此消彼长"的市场趋势，但在自
主品牌不够强的时候，对国内汽车产业发展将产生较大影响。
（3）国内民营汽车零部件制造企业经过近十几年不断发展，其价格、竞争手段等方面对公司汽
车零部件销售市场形成一定的压力。
应对措施：欧美汽车企业对中国市场预期看好，正加速在中国市场的产品研发和投放，对
贵航股份公司合资品牌配套市场逐渐扩大产品结构具有积极的市场作用，公司将抓住这一机遇，
进一步加快同步研发投入力度，加快产品结构调整，加大产品向合资品牌、中高档轿车市场调
整，同时加快产业布局调整，提高市场响应速度和服务水平，扩大市场份额，以此规避市场风
险；加强内部管理，控制产品成本，提高产品性价比；建立良好的供应链，保证原材料的稳定
供应。
3、运营风险
随着中国汽车市场近十年的快速发展，中国已跃居全球汽车产销量第一的位置。在私人消
费越来越普及的情况下，各地中心城市汽车保有量已趋于饱和，汽车市场竞争已成白热化。2013
年经济发展仍然处于经济危机后的深度调整期，国内经济趋于平稳增长，2013 年中国汽车市场
将会继续呈现小幅稳步增长态势。但作为汽车零部件企业仍将面临严峻考验。
贵航股份目前拥有汽车零部件、航空产品、装备制造等其他产业共三个板块，而主业汽车
零部件经济规模比重过大，公司汽车零部件产业将会呈现低速增长态势，同时由于原材料、人
力成本上升，主机厂寻求降价空间等因素影响，公司经营发展压力进一步增大。
应对措施：将以质量效益为工作出发点，全面开展"精益"年主题活动，有效提升精益管理
水平，降成本，提高运行效率来规避风险。进一步加强市场动态分析与研究，加强全面预算管
理及资金运行管控，严格控制应收账款及存货，同时积极采取有效地融资手段，确保企业运行
安全。
三、 董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
(二) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
√ 不适用
(三) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
√ 不适用
四、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
根据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》（证监发[2012]37 号）
等文件要求，结合公司实际情况，经公司 2012 年 10 月 8 日召开的第四届董事会第六次会议、
2012 年 10 月 25 日召开的 2012 年第二次临时股东大会审议通过，对《公司章程》中有关现金
分红的条款进行了修订和完善。新的利润分配政策更加明确了现金分红原则、标准和分配比例，
审批程序更加完备，增强了公司现金分红力度和强化回报股东意识。
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贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2012 年年度报告
(二) 报告期内盈利且母公司未分配利润为正，但未提出现金红利分配预案的，公司应当详细披
露原因以及未分配利润的用途和使用计划
√ 不适用
(三) 公司近三年（含报告期）的利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案
单位：元 币种：人民币
占合并报表
每 10 股 分红年度合并
每 10 中归属于上
每 10 股送 派息数 现金分红的 报表中归属于
分红年度 股转增 市公司股东
红股数（股） (元)（含 数额（含税） 上市公司股东
数（股） 的净利润的
税） 的净利润
比率(%)
2012 年 0 1.33 0 38,409,575.40 114,091,709.04 33.67
2011 年 0 1.33 0 38,409,575.40 111,829,102.16 34.35
2010 年 0 1.26 0 36,388,018.80 102,876,168.40 35.37
五、 积极履行社会责任的工作情况
(一) 社会责任工作情况
报告期内，公司积极履行企业应有的社会责任，严格按照国家相关政策法规合法经营，保障职
工、供应商和消费者的合法权益。积极主动的按照证监会落实现金分红的要求修订《公司章程》
中现金分红政策，积极回报股东，并在保证正常生产经营的前提下按比例兑现了现金分红的承
诺。在组织安全生产方面，坚持以预防为主的方针，报告期内，未发生重大安全生产事故。同
时公司严格按照环保要求，加大环保治理力度，提高环境治理水平。
(二) 属于国家环境保护部门规定的重污染行业的上市公司及其子公司的环保情况说明
报告期内，公司及其子公司无环境污染事故及其他环境违法行为发生，没有因环保问题受到政
府环保部门的任何处罚。
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贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2012 年年度报告
第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
本年度公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。
二、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
√ 不适用
三、 破产重整相关事项
本年度公司无破产重整相关事项。
四、 资产交易、企业合并事项
√ 不适用
五、 公司股权激励情况及其影响
√ 不适用
六、 重大关联交易
(一)与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
公司已于 2012 年 4 月 28 日披露了《2012 年日常 详见 2012 年 4 月 28 日上海证券交易所网站
关联交易公告》和《在中航工业财务有限责任公 （www.sse.com.cn )及刊登在中国证券报上的相
司办理存款、融资及委托贷款的关联交易公告》 关公告。
(二)关联债权债务往来
1、 临时公告未披露的事项
单位：元 币种：人民币
关联 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方
关系 期初余额 发生额 期末余额 期初余额 发生额 期末余额
其 他
中国航空工业集团
关 联 0 0 0 4,356,024.30 2,340,000.00 6,696,024.30
及所属公司
人
中国贵州航空工业
控 股
（集团）有限责任 0 0 0 447,542.90 887,368.65 1,334,911.55
股东
公司
中国贵州航空工业 集 团
（集团）有限责任 兄 弟 0 0 0 144,067.70 -63,994.00 80,073.70
公司所属公司 公司
合计 4,947,634.90 3,163,374.65 8,111,009.55
报告期内公司向控股股东及其子公司提供资
0
金的发生额（元）
公司向控股股东及其子公司提供资金的余额
0
（元）
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贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2012 年年度报告
七、 重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
√ 不适用
(二) 担保情况
√ 不适用
(三) 其他重大合同
本年度公司无其他重大合同。
八、 承诺事项履行情况
√不适用
九、 聘任、解聘会计师事务所情况
单位:万元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所： 否
现聘任
境内会计师事务所名称 中瑞岳华会计师事务所有限公司
境内会计师事务所报酬 85
境内会计师事务所审计年限 6年
名称 报酬
内部控制审计会计师事务所
中瑞岳华会计师事务所有限公司 33
十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购
人处罚及整改情况
本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人均
未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
十一、 其他重大事项的说明
报告期内公司无其他重大事项。
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贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2012 年年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
比例 发行新 送 公积金转 其 小 比例
数量 数量
(%) 股 股 股 他 计 (%)
一、有限售条件股份 92,771,024 32.12 92,771,024 32.12
1、国家持股
2、国有法人持股 92,771,024 32.12 92,771,024 32.12
3、其他内资持股
其中： 境内非国有法人
持股
境内自然人持股
４、外资持股
其中： 境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股份 196,022,776 67.88 196,022,776 67.88
1、人民币普通股 196,022,776 67.88 196,022,776 67.88
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 288,793,800 100 288,793,800 100
(二) 限售股份变动情况
报告期内，本公司限售股份无变动情况。
二、 证券发行与上市情况
(一) 截至报告期末近 3 年历次证券发行情况
截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。
(二) 公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。
(三) 现存的内部职工股情况
本报告期末公司无内部职工股。
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贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2012 年年度报告
三、 股东和实际控制人情况
(一) 股东数量和持股情况
单位：股
年度报告披露日前第 5 个
截止报告期末股东总数 27,249 30,001-
交易日末股东总数
前十名股东持股情况
质押或
持股 持有有限售
报告期内 冻结的
股东名称 股东性质 比例 持股总数 条件股份数
增减 股份数
(%) 量
量
中国贵州航空工业（集团）有限责任公司 国有法人 47.64 137,586,674 0 92,580,524 无
贵阳市工业投资（集团）有限公司 国有法人 6.22 17,950,566 0 0 无
全国社保基金一一零组合 未知 1.39 4,000,261 -557,000 0 无
何华明 未知 0.59 1,717,878 373,558 0 无
中国建设银行股份有限公司－信诚中证
未知 0.40 1,164,822 1,008,872 0 无
500 指数分级证券投资基金
招商银行股份有限公司－兴全合润分级
未知 0.35 999,901 999,901 0 无
股票型证券投资基金
广发证券股份有限公司客户信用交易担
未知 0.29 823,213 158,299 0 无
保证券账户
韩常乐 未知 0.26 761,226 761,226 0 无
魏赏武 未知 0.22 638,600 198,045 0 无
海通证券股份有限公司客户信用交易担
未知 0.20 587,313 587,313 0 无
保证券账户
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股份
股东名称 股份种类及数量
的数量
中国贵州航空工业（集团）有限责任公司 45,006,150 人民币普通股 45,006,150
贵阳市工业投资（集团）有限公司 17,950,566 人民币普通股 17,950,566
全国社保基金一一零组合 4,000,261 人民币普通股 4,000,261
何华明 1,717,878 人民币普通股 1,717,878
中国建设银行股份有限公司－信诚中证 500 指数分级证券投
1,164,822 人民币普通股 1,164,822
资基金
招商银行股份有限公司－兴全合润分级股票型证券投资基金 999,901 人民币普通股 999,901
广发证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户 823,213 人民币普通股 823,213
韩常乐 761,226 人民币普通股 761,226
魏赏武 638,600 人民币普通股 638,600
海通证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户 587,313 人民币普通股 587,313
公司未知上述股东之间是否存在关联关系或属于《上市
上述股东关联关系或一致行动的说明 公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动
人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情况
序 有限售条件股东 持有的有限售条件股份
可上市交易时 新增可上市交易 限售条件
号 名称 数量
间 股份数量
中国贵州航空工
2011 年 9 月 14
1 业（集团）有限责 92,580,524
日
任公司
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贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2012 年年度报告
偿还公司
股权分置
中国航空工业供 改革期间
2 190,500
销贵州公司 由公司控
股股东垫
付的对价
上述股东关联关系或一致行动的说明 上述股东存在关联关系
四、 控股股东及实际控制人情况
(一) 控股股东情况
1、 法人
单位：元 币种：人民币
名称 中国贵州航空工业(集团)有限责任公司
单位负责人或法定
楚海涛
代表人
成立日期 1991 年 3 月 19 日
组织机构代码 21440593-5
注册资本 1,670,870,000
航空飞行器、航空发动机、航空机载设备及其零备件、机场设备、汽车和发动
主要经营业务
机零部件、电器、电子、医疗、轻工、建筑、化工设备及产品。
截至 2011 年 12 月 31 日，中国贵州航空工业（集团）有限责任公司总资产为
38,660,075,195.33 元，归属于母公司所有者权益为 4,162,461,822.36 元，2011
财务状况
年度实现营业总收入 20,156,854,455.30 元，利润总额 651,761,799.55 元，归属
于母公司所有者的净利润 178,023,130.67 元。
报告期内控股和参
中航三鑫股份有限公司（SZ.002163），持股比例 13.93%;中航重机股份有限公
股的其他境内外上
司（SH.600765),持股比例 13.29%。
市公司的股权情况
(二) 实际控制人情况
1、 法人
单位：元 币种：人民币
名称 中国航空工业集团公司
单位负责人或法定
林左鸣
代表人
成立日期 2008 年 11 月 6 日
组织机构代码 71093573-2
注册资本 64,000,000,000
军用航空器及发动机、制导武器、军用燃气轮机、武器装备配套系统和产品
等的预先研究、设计、研制、开发、试验、生产、销售、维修、保障和服务
等业务；民用航空器及发动机、机载设备与系统、燃气轮机、汽车、摩托车
及其发动机（含零部件）、制冷设备、电子产品、环保设备、新能源设备等机
主要经营业务
电产品的设计、研制、开发、试验、生产、销售、维修、服务等业务；金融
同、租赁、通用航空服务、交通运输、工程勘察设计、工程承包建设等相关
产业的投资、建设和经营；经营国 务院授权范围内的国有资产；技术贸易、
技术服务以及国际贸易，开展国际合作等业务；经营国家授权、委托以及法
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贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2012 年年度报告
律允许的其它业务。
截至 2011 年 12 月 31 日，中航工业总资产为 51,576,797.48 万元，归属于母公
司所有者权益为 11,756,135.58 万元，2011 年度实现营业总收入 26,399,877.11
财务状况
万元，利润总额 1,241,097.39 万元，归属于母公司所有者的净利润 601,491.25
万元。
通过直接或间接方式持有、控制境内外上市公司股份：中航飞机股份有限公
司（SZ.000768）,持股比例 59.92%；西安航空动力股份有限公司（SH.600893），
持股比例 53.24%；中航重机股份有限公司（SH.600765），持股比例 49.22%；
贵州贵航汽车零部件股份有限公司（SH.600523），持股比例 47.64%；天马微
电子股份有限公司（SZ.000050），持股比例 45.62%；中航光电科技股份有限
公司（SZ.002179），持股比例 48.65%；中航地产股份有限公司（SZ.000043），
持股比例 51.28%；飞亚达（集团）股份有限公司（SZ.000026），持股比例 41.49%；
中航三鑫股份有限公司（SZ.002163），持股比例 33.29%；四川成飞集成科技
股份有限公司（SZ.002190），持股比例 51.33%；湖北中航精机科技股份有限
公司（SZ.002013），持股比例 63.87%；江西洪都航空工业股份有限公司
报告期内控股和参
（SH.600316），持股比例 48.01%；哈飞航空工业股份有限公司（SH.600038），
股的其他境内外上
持股比例 50.05%；中航黑豹股份有限公司（SH.600760），持股比例 20.85%；
市公司的股权情况
中航航空电子设备股份有限公司（SH.600372），持股比例 77.39%；四川成发
航空科技股份有限公司（SH.600391），持股比例 37.14%；中航动力控制股份
有限公司（SZ.000738），持股比例 80.53%；中航电测仪器股份有限公司
（SZ.300114），持股比例 69.99%；中航投资控股股份有限公司（SH.600705），
持股比例 51.09%；中航国际控股股份有限公司（HK.0161），持股比例 75%；
中国航空技术国际控股（香港）有限公司（HK.0232），持股比例 40.49%；中
国航空科技工业股份有限公司（HK.2357），持股比例 54.61%；中国环保投资
股份有限公司（HK.0260），持股比例 28.23%；中航国际投资有限公司（O2I.SI），
持股比例 73.87%；KHD Humboldt Wedag International AG（KWG:GR），持股
比例 20%。
2、 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
五、 其他持股在百分之十以上的法人股东
截止本报告期末公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。
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贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2012 年年度报告
第七节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、 持股变动及报酬情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
单位：股
报告期内
年 年 年度
从公司领
初 末 内股
性 年 取的应付
姓名 职务 任期起始日期 任期终止日期 持 持 份增
别 龄 报酬总额
股 股 减变
（万元）
数 数 动量
（税前）
董事长 男 2012 年 3 月 30 日 2015 年 3 月 30 日 0 0 0 0
张晓军 54
总经理 男 2012 年 9 月 10 日 0 0 0 0
沙长安 董事 男 50 2012 年 3 月 30 日 2015 年 3 月 30 日 0 0 0 0
胡海银 董事 男 50 2012 年 3 月 30 日 2015 年 3 月 30 日 0 0 0 0
洪若民 董事 男 58 2012 年 3 月 30 日 2012 年 12 月 30 日 0 0 0 0
陈 军 董事 男 54 2012 年 3 月 30 日 2015 年 3 月 30 日 0 0 0 0
毛卫民 独立董事 男 45 2012 年 3 月 30 日 2015 年 3 月 30 日 0 0 0 0
宋 蓉 独立董事 女 42 2012 年 3 月 30 日 2015 年 3 月 30 日 0 0 0 0
饶 玉 独立董事 女 38 2012 年 3 月 30 日 2015 年 3 月 30 日 0 0 0 0
张 伟 监事会主席 男 56 2012 年 10 月 27 日 2015 年 3 月 30 日 0 0 0 8.8
冉 拓 监事 男 55 2012 年 3 月 30 日 2015 年 3 月 30 日 0 0 0 0
刘 达 监事 男 40 2012 年 3 月 30 日 2015 年 3 月 30 日 0 0 0 0
刘柯杰 监事 男 38 2012 年 3 月 30 日 2015 年 3 月 30 日 0 0 0 0
朱正新 职工监事 男 41 2012 年 3 月 30 日 2015 年 3 月 30 日 0 0 0 26.62
陈 瑛 职工监事 女 49 2012 年 3 月 30 日 2015 年 3 月 30 日 0 0 0 29.07
任歌红 职工监事 女 46 2012 年 3 月 30 日 2015 年 3 月 30 日 0 0 0 18.12
王英筑 副总经理 男 51 2012 年 9 月 10 日 0 0 0 37.70
财务负责人 女
殷雪灵 46 2012 年 9 月 10 日 0 0 0 37.70
副总经理
监事 男 56 2006 年 5 月 22 日 2012 年 3 月 30 日 0 0 0
周立华 37.70
副总经理 2012 年 9 月 10 日 0 0 0
唐海滨 副总经理 男 50 2012 年 9 月 10 日 0 0 0 44.57
邹邦权 副总经理 男 38 2012 年 9 月 10 日 0 0 0 8.8
陈 秀 董事会秘书 女 39 2012 年 9 月 10 日 0 0 0 27.65
迟耀勇 原董事长 男 59 2006 年 5 月 22 日 2012 年 3 月 30 日 0 0 0 0
原董事 男 50 2007 年 6 月 27 日 2012 年 9 月 5 日 0 0 0
朱强华 50.27
原总经理 男 50 2007 年 5 月 15 日 2012 年 9 月 5 日 0 0 0
陈立明 原董事 男 55 2006 年 5 月 22 日 2012 年 3 月 30 日 0 0 0 0
李正华 原董事 男 58 2006 年 5 月 22 日 2012 年 3 月 30 日 0 0 0 0
庞元生 原董事 男 58 2006 年 5 月 22 日 2012 年 3 月 30 日 0 0 0 0
王强 原独立董事 男 43 2006 年 5 月 22 日 2012 年 3 月 30 日 0 0 0 1.5
崔玉明 原独立董事 男 56 2006 年 5 月 22 日 2012 年 3 月 30 日 0 0 0 1.5
王胜彬 原独立董事 男 40 2006 年 5 月 22 日 2012 年 3 月 30 日 0 0 0 1.5
温烨 原独立董事 女 44 2006 年 5 月 22 日 2012 年 3 月 30 日 0 0 0 1.5
程奡 原监事会主席 男 58 2006 年 5 月 22 日 2012 年 3 月 30 日 0 0 0 0
李跃光 原监事 男 53 2006 年 5 月 22 日 2012 年 3 月 30 日 0 0 0 0
汪泳 原监事 男 50 2006 年 5 月 22 日 2012 年 3 月 30 日 0 0 0 7.54
王铁明 原职工监事 男 56 2006 年 5 月 22 日 2012 年 3 月 30 日 0 0 0 20.70
张文安 原职工监事 男 62 2006 年 5 月 22 日 2012 年 3 月 30 日 0 0 0 0
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贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2012 年年度报告
赵冰 原职工监事 女 48 2006 年 5 月 22 日 2012 年 3 月 30 日 0 0 0 22.15
蒋涛 原监事会主席 男 48 2012 年 3 月 30 日 2012 年 9 月 5 日 0 0 0 0
合计 / / / / / 0 0 0 383.39
张晓军：2005 年 09 月至 2009 年 04 月任贵航集团公司党委副书记兼纪委书记、常务副总经
理；2009 年 05 月至 2010 年 09 月任汉航集团公司董事长、总经理、党委副书记；2010 年 09 月
至今任中航通用飞机有限责任公司分党组成员、副总经理。2012 年 3 月 30 日至今兼任贵航股
份第四届董事会董事长，2012 年 8 月 27 日至今兼任贵航股份党委书记，2012 年 9 月 10 日至
今兼任贵航股份总经理。
沙长安：2006 年 09 月至 2007 年 06 月任中国航空研究院副院长；2007 年 06 月至 2009 年
01 月任中国航空工业第一集团公司新型歼击机办公室主任。2009 年 01 月至今任中航通用飞机
有限责任公司分党组成员、副总经理。2012 年 3 月 30 日至今兼任贵航股份第四届董事会董事。
胡海银：2006 年 01 月至 2007 年 10 月任中国航空工业第二集团公司科技部部长；2007 年
10 月至 2008 年 08 月任中国航空工业第二集团公司战略研究部部长；2008 年 08 月 2013 年 4 月
任中航通用飞机有限责任公司分党组成员、副总经理，2013 年 4 月至今任中航重机股份有限公
司副总经理。2012 年 3 月 30 日至今兼任贵航股份第四届董事会董事。
洪若民：2002 年 11 月至 2008 年 02 月任中国航空工业第二集团公司办公厅副主任；2008
年 02 月至 2008 年 10 月任中国航空工业第二集团公司办公厅巡视员兼副主任；2008 年 08 月至
今任中航通用飞机有限责任公司分党组成员、纪检组长。2012 年 3 月 30 日至 2012 年 12 月 30
日兼任贵航股份第四届董事会董事。
陈 军：2002 年至 2009 年任贵阳市经贸委副主任、贵阳市人民政府副秘书长，2009 年 04
月至 2013 年 4 月任贵阳市工业投资（集团）有限公司总经理，2013 年 4 月至今任贵阳市工业
投资（集团）有限公司董事长、党委书记。
毛卫民：2004 年至 2008 年任海南大学法学院教师；2008 年至今任浙江工业大学法学院教
师。2012 年 3 月 30 日至今兼任贵航股份第四届董事会独立董事。
宋 蓉：1999 年 01 月至 2008 年 01 月贵州辅正律师事务所专职律师；2008 年至今贵州维拓
律师事务所合伙人。2012 年 3 月 30 日至今兼任贵航股份第四届董事会独立董事。
饶 玉：2004 年 07 月至今任贵州久联民爆器材发展股份公司财务部部长、副总会计师。2012
年 3 月 30 日至今兼任贵航股份第四届董事会独立董事。
张 伟：2005 年 8 月至 2009 年 11 月任石河子贵航农机装备有限责任公司总经理，2009 年
11 月至 2011 年 8 月任 新疆生产建设兵团农七师党委常委、副师长（援疆），2012 年 10 月 27
日任贵航股份监事会主席。
冉 拓：1999 年 07 月至 2008 年 09 月任中国航空工业第一集团公司质量安全部总师、副部
长、专务；2008 年 10 月至今任中航通用飞机有限责任公司科技质量部部长。2012 年 3 月 30 日
至今兼任贵航股份第四届监事会监事。
刘 达：2005 年 09 月 2009 年 03 月任审计部部长。2009 年 03 月至今任中国贵州航空工业(集
团)有限责任公司财务审计部审计处处长。2010 年 1 月至今中航西南审计特派组副组长。2006
年 5 月 22 日至今兼任贵航股份第三届及第四届监事会监事。
刘柯杰：2006 年任中国移动通信集团上海有限公司财务经理，2011 年 4 月至今任贵阳市工
业投资（集团）有限公司总会计师。2011 年 9 月 8 日至今兼任贵航股份第三届及第四届监事会
监事。
朱正新：2002 年 03 月至今任贵航股份经阳密封件公司党委副书记、纪委书记、工会主席。
27
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2012 年年度报告
2012 年 3 月 30 日至今兼任贵航股份第四届董事会职工监事。
陈 瑛：2006 年 12 月至今任万江航空机电有限公司董事、副总经理。2012 年 3 月 30 日至
今兼任贵航股份第四届董事会职工监事。
任歌红：2004 年 01 月至 2012 年 4 月任贵航股份审计部部长，2012 年 4 月至 2012 年 10 月
任贵航股份财务部部长，2012 年 11 月至今任贵航股份纪检监察审计部部长。2012 年 3 月 30 日
至今兼任贵航股份第四届董事会职工监事。
王英筑：2007 年 6 月至今任贵航股份副总经理。
殷雪灵：2007 年 12 月至 2009 年 05 月任贵州力源液压股份有限公司总会计师；2009 年 05
月至 2010 年 10 月任中航重机股份有限公司财务负责人（副总会计师）、中航力源股份有限公司
总会计师；2010 年 10 至今任贵航股份财务负责人，2012 年 5 月 11 日至今任贵航股份副总经理。
周立华：2005 年 09 月至 2009 年 12 月华阳电工厂厂长，2010 年 01 月贵航股份任职。2006
年 5 月 22 日至 2012 年 3 月 30 日任贵航股份第三届监事会监事。2012 年 5 月 11 日任贵航股份
副总经理。
唐海滨：2006 年 6 月至今任贵阳万江航空机电有限公司董事长，2006 年 6 月至 2012 年 8
月任贵阳万江航空机电有限公司总经理，2012 年 9 月 10 日至今任贵航股份副总经理。
邹邦权：2007 年 3 月至 2009 年 3 月任贵航集团非航空产品部部长，2009 年 3 月至 2012 年
8 月任石河子贵航农机装配有限责任公司总经理，2009 年 12 月至 2012 年 8 月任贵州平水机械
有限公司董事长、党委副书记。2012 年 9 月 10 日至今任贵航股份副总经理。
陈 秀：2007 年 2 月至今任公司董事会秘书。
迟耀勇：2001 年 05 月至 2010 年 10 月任中国贵州航空工业（集团）有限责任公司副总经理、
董事、党委委员。2010 年 10 月起任贵航集团高级专务。2005 年 8 月 12 日至 2012 年 03 月 30
日任贵航股份董事长。
朱强华：2002 年 02 月任贵航股份公司副总经理、贵航股份红阳密封公司总经理，2007 年 5
月 15 日至 2012 年 9 月 5 日任贵航股份公司总经理，2007 年 6 月 27 日至 2012 年 9 月 5 日任贵
航股份第三届及第四届董事会董事。
陈立明：2004 年 02 月至今任中国贵州航空工业（集团）有限责任公司副总师兼财务部部长。
2006 年 5 月 22 日至 2012 年 3 月 30 日任贵航股份第三届董事会董事。
李正华：2003 年 08 月至 2009 年 03 月任贵州红阳机械（集团）公司董事长、总经理、党委
书记。2009 年 03 月至 2009 年 12 月任贵州红阳机械（集团）公司党委书记。2006 年 5 月 22 日
至 2012 年 3 月 30 日任贵航股份第三届董事会董事。
庞元生：2005 年 07 月至今任贵州申一橡胶厂厂长、党委副书记。2006 年 5 月 22 日至 2012
年 3 月 30 日任贵航股份第三届董事会董事。
王强：1999 年 11 月至今任贵阳市安达会计师事务所董事、副所长。2006 年 5 月 22 日至 2012
年 3 月 30 日任贵航股份第三届董事会独立董事。
崔玉明：1993 年 04 月至今任济仁律师事务所主任。2006 年 5 月 22 日至 2012 年 3 月 30 日
任贵航股份第三届董事会独立董事。
王胜彬：2002 年 08 月贵州茅台投资管理公司副总经理。2006 年 5 月 22 日至 2012 年 3 月
30 日任贵航股份第三届董事会独立董事。
温烨：2003 年 05 月北京市尚公律师事务所执行合伙人；2008 年 1 月起为万商天勤律师事
务所执行合伙人。2006 年 5 月 22 日至 2012 年 3 月 30 日任贵航股份第三届董事会独立董事。
28
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2012 年年度报告
程奡：1999 年 03 月至 2009 年 01 月任中国贵州航空工业（集团）有限责任公司工会主席；
2009 年 01 月至今任中国贵州航空工业（集团）有限责任公司顾问。2006 年 5 月 22 日至 2012
年 3 月 30 日任贵航股份第三届监事会监事会主席。
李跃光：2005 年 11 月至今贵州永红航空机械有限责任公司董事长。2006 年 5 月 22 日至 2012
年 3 月 30 日任贵航股份第三届监事会监事。
汪泳：2005 年 11 月 2012 年 8 月任贵航股份党委书记、纪委书记、工会主席。2006 年 5 月
22 日至 2012 年 3 月 30 日任贵航股份第三届监事会监事。
王铁明：2002 年 08 月至今贵航股份红阳密封件公司副总经理。2006 年 5 月 22 日至 2012
年 3 月 30 日任贵航股份第三届监事会职工监事。
张文安：2003 年 03 月至 2008 年 09 月贵航股份永红散热器公司党委副书记、纪委书记、工
会主席。2006 年 5 月 22 日至 2012 年 3 月 30 日任贵航股份第三届监事会职工监事。
赵冰：2005 年 08 月至今贵航股份华阳电器公司党委书记、副总经理。2006 年 5 月 22 日至
2012 年 3 月 30 日任贵航股份第三届监事会职工监事。
蒋涛：2004 年 07 月至 2008 年 12 月任金航数码科技有限责任公司副总经理、财务总监；2009
年 01 月至今任中航通用飞机有限责任公司财务部部长。2012 年 3 月 30 日至 2012 年 9 月 5 日
任贵航股份第四届监事会监事会主席。
2013 年 1 月 7 日经公司第四届董事会第八次会议审议通过，聘任廖佳先生任公司副总经理。
详见公司 2013 年 1 月 8 日刊登在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)及中国证券报的公告，
公告编号：临 2013-002。
二、 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
(一) 在股东单位任职情况
任职人员 任期终止日
股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起始日期
姓名 期
张晓军 中航通用飞机有限责任公司 分党组成员、副总经理 2010 年 9 月
沙长安 中航通用飞机有限责任公司 分党组成员、副总经理 2009 年 1 月
中航通用飞机有限责任公司 分党组成员、副总经理 2008 年 8 月 2013 年 4 月
胡海银
中航重机股份有限公司 副总经理 2013 年 4 月
2012 年 12
洪若民 中航通用飞机有限责任公司 分党组成员、纪检组长 2008 年 8 月
月
陈军 贵阳市工业投资（集团）有限公司 董事长、党委书记 2013 年 4 月
冉拓 中航通用飞机有限责任公司 科技质量部部长 2008 年 10 月
刘达 中航工业西南特派审计组 副组长 2010 年 6 月
刘柯杰 贵阳市工业投资（集团）有限公司 总会计师 2011 年 4 月
迟耀勇 中国贵州航空工业（集团）有限责任公司 高级专务 2010 年 9 月
陈立明 中国贵州航空工业（集团）有限责任公司 副总师兼财务部部长 2004 年 2 月
庞元生 贵州申一橡胶厂 厂长、党委书记 2005 年 7 月
张 健 贵阳市国有资产投资管理公司 审计部副部长 2003 年 9 月
程 奡 中国贵州航空工业（集团）有限责任公司 顾问 2009 年 1 月
李跃光 贵州永红航空机械有限责任公司 董事长、党委书记 2005 年 11 月
29
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2012 年年度报告
(二) 在其他单位任职情况
在其他单位担任的
任职人员姓名 其他单位名称 任期起始日期 任期终止日期
职务
毛卫民 浙江工业大学法学院 教师 2008 年 1 月 1 日
宋蓉 贵州维拓律师事务所 合伙人 2008 年 1 月 1 日
中天城投集团股份有
宋蓉 独立董事 2009 年 6 月 19 日
限公司
贵州久联民爆器材发 财务部部长、副总会
饶玉 2004 年 7 月 1 日
展股份公司 计师
三、 董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人 （1）公司独立董事津贴由股东大会审议；（2）高级管理人员的工
员报酬的决策程序 资由公司董事会审议。
董事、监事、高级管理人 高管人员的报酬依据公司生产经营状况，由薪酬委员会拟定方案董
员报酬确定依据 事会审议。独立董事津贴按照股东大会批准的标准执行。
董事、监事和高级管理人 按上述原则执行，具体支付金额见本节（一）"董事、监事和高级
员报酬的应付报酬情况 管理人员持股变动及报酬情况"表。
报告期末全体董事、监事
和高级管理人员实际获得 343.45 万元
的报酬合计
四、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
迟耀勇 董事长 离任 2012 年 3 月 30 日公司董事会换届
陈立明 董事 离任 2012 年 3 月 30 日公司董事会换届
李正华 董事 离任 2012 年 3 月 30 日公司董事会换届
庞元生 董事 离任 2012 年 3 月 30 日公司董事会换届
王 强 独立董事 离任 2012 年 3 月 30 日公司董事会换届
崔玉明 独立董事 离任 2012 年 3 月 30 日公司董事会换届
王胜彬 独立董事 离任 2012 年 3 月 30 日公司董事会换届
温 烨 独立董事 离任 2012 年 3 月 30 日公司董事会换届
程 奡 监事会主席 离任 2012 年 3 月 30 日公司监事会换届
周立华 监事 离任 2012 年 3 月 30 日公司监事会换届
李跃光 监事 离任 2012 年 3 月 30 日公司监事会换届
汪 泳 监事 离任 2012 年 3 月 30 日公司监事会换届
吴奕淦 监事 离任 2012 年 3 月 30 日公司监事会换届
王铁明 职工监事 离任 2012 年 3 月 30 日公司监事会换届
张文安 职工监事 离任 2012 年 3 月 30 日公司监事会换届
赵 冰 职工监事 离任 2012 年 3 月 30 日公司监事会换届
张晓军 董事长 聘任 2012 年 3 月 30 日公司董事会换届
张晓军 总经理 聘任 2012 年 9 月 10 日因工作需要，董事会聘任。
沙长安 董事 聘任 2012 年 3 月 30 日公司董事会换届
30
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2012 年年度报告
胡海银 董事 聘任 2012 年 3 月 30 日公司董事会换届
洪若民 董事 聘任 2012 年 3 月 30 日公司董事会换届
毛卫民 独立董事 聘任 2012 年 3 月 30 日公司董事会换届
宋 蓉 独立董事 聘任 2012 年 3 月 30 日公司董事会换届
饶 玉 独立董事 聘任 2012 年 3 月 30 日公司董事会换届
2012 年 10 月 27 日因公司原监事会主席工
张 伟 监事会主席 聘任 作变动辞去相应职务，经股东大会选举及
监事会推举张伟先生任监事会主席职务。
冉 拓 监事 聘任 2012 年 3 月 30 日公司监事会换届
朱正新 职工监事 聘任 2012 年 3 月 30 日公司监事会换届
陈 瑛 职工监事 聘任 2012 年 3 月 30 日公司监事会换届
任歌红 职工监事 聘任 2012 年 3 月 30 日公司监事会换届
周立华 副总经理 聘任 2012 年 5 月 11 日因工作需要，董事会聘任。
殷雪灵 副总经理 聘任 2012 年 5 月 11 日因工作需要，董事会聘任。
朱强华 董事、总经理 离任 因工作变动，2012 年 9 月 5 日辞去职务。
蒋 涛 监事会主席 离任 因工作变动，2012 年 9 月 5 日辞去职务。
唐海滨 副总经理 聘任 2012 年 9 月 10 日因工作需要，董事会聘任。
邹邦权 副总经理 聘任 2012 年因工作需要，董事会聘任。
五、 母公司和主要子公司的员工情况
(一) 员工情况
母公司在职员工的数量 3,513
主要子公司在职员工的数量 3,539
在职员工的数量合计 7,052
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工
2,908
人数
专业构成
专业构成类别 专业构成人数
生产人员 5,115
销售人员 160
技术人员 758
财务人员 108
行政人员 911
合计 7,052
教育程度
教育程度类别 数量（人）
本科及以上学历 1,018
大专学历 1,234
中专及以下学历 4,800
合计 7,052
31
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2012 年年度报告
（二）专业构成图 （三）教育程度统计图：
第八节 公司治理
一、 公司治理及内幕知情人登记管理等相关情况说明
（一）公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和中国证监会、上
海证券交易所的有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构和公司各项内部管理制度，
加强信息披露，改进投资者关系管理，规范公司运作。公司法人治理的实际情况基本符合证券
监管部门的有关要求，公司治理的主要情况如下：
1、 股东与股东大会
公司严格依照《上市公司股东大会议事规则》和《公司章程》的要求，规范实施股东大会
的召集、召开和议事程序，平等对待所有股东，保证股东能依法充分行使权利。报告期内，共
召开一次年度股东大会和两次临时股东大会，经律师现场见证并出具法律意见书，股东大会决
议合法有效。
2、 控股股东与上市公司
公司控股股东能严格按照有关规定行使出资人的权利和履行义务，无损害公司及其他股东
权益的行为。公司和控股股东在人员、资产、财务、机构和业务等方面严格实行了"五分开"，
各自独立核算，独立承担责任和风险。控股股东与公司发生的关联交易及关联资金往来能够按
照相关规定公允、合理地进行，有效维护了公司及中小股东的合法权益。
3、 董事与董事会
公司严格按照《公司法》、《公司章程》规定，采用累积投票制选举董事，独立董事人数达
到全体董事人数的三分之一以上，董事会下设战略、预算、审计、提名与薪酬考核专门委员会。
32
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2012 年年度报告
董事会的召集、召开程序符合《上海证券交易所上市规则》、《公司章程》及《董事会议事规则》
的相关规定。会议纪录完整，保存安全，会议决议按照相关规定充分、及时披露。报告期内，
公司共召开九次董事会，公司董事能够遵守有关法律、法规的规定，认真履行职务，维护公司
利益。
4、 监事与监事会
公司监事会的人数和人员构成符合法律、法规及公司章程要求，其中职工监事占三分之一
比例。监事会的召集、召开程序符合《上海证券交易所上市规则》、《公司章程》及《监事会议
事规则》的相关规定。会议纪录完整，保存安全，会议决议按照相关规定充分、及时披露。报
告期内，公司共召开五次监事会，公司监事能勤免尽责的出席监事会会议和列席董事会会议，
行使监督检查职能。
5、信息披露与投资者关系管理
公司按照有关法律法规制定了《信息披露事务管理制度》、《投资者关系管理制度》、《董事
会秘书工作制度》，规范了公司的信息披露行为和投资者关系管理行为，公开、公平、公正、完
整及时地履行公司信息披露义务。
6、内部控制情况
公司按照财政部等五部委联合下发的《企业内部控制基本规范》等文件要求，董事会制定
了内部控制实施方案，加强公司治理的整改建设，健全和完善内控体系。报告期内，未发现存
在内部控制设计或执行方面的重大缺陷。
（二）内幕信息知情人登记管理
为规范公司的内幕信息管理，加强内幕信息保密工作，维护信息披露公平性， 按照相关规
定，公司董事会制定了《内幕信息知情人登记管理制度》、《外部信息使用人管理制度》。公司内
幕信息管理工作由董事会负责，董事会秘书负责组织实施，董事会办公室是内幕信息监控、信
息披露管理和内幕信息登记备案的日常工作部门。
报告期内，公司严格按照制度要求，在定期报告披露前和临时公告披露期间，控制内幕信
息知情人范围并填写内幕信息知情人登记表。未发现有内幕信息知情人利用内幕信息买卖公司
股票的情况，未发生因内幕信息知情人涉嫌内幕交易受到监管部门查处的情况。
二、 股东大会情况简介
决议刊
登的指 决议刊
召开 决议
会议届次 会议议案名称 定网站 登的披
日期 情况
的查询 露日期
索引
2012 年第 2012 年 1、关于修订《公司章程》的议案；2、关于 审议并 2012 年
www.sse
一次临时 3 月 30 董事会换届选举的议案；3、关于监事会换届 全部通 3 月 31
.com.cn
股东大会 日 选举的议案。 过 日
2011 年年 2012 年 1、2011 年度董事会工作报告；2、2011 年度 审议并 2012 年
www.sse
度股东大 5 月 23 监事会工作报告；3、2011 年年度报告及摘要； 全部通 5 月 24
.com.cn
会 日 4、2011 年度独立董事述职报告；5、2011 年 过 日
33
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2012 年年度报告
度财务决算报告；6、关于公司提取 2011 年
度任意盈余公积的议案；7、2011 年度利润分
配预案；8、2012 年财务预算；9、关于在中
航工业集团财务有限责任公司办理存款、融
资及委托贷款的议案；10、关于在授权范围
办理银行借款、委托贷款的议案；11、关于
公司在授权范围内对分公司、控股子公司银
行借款担保及子公司之间银行借款担保的议
案；12、关于 2012 年度审计中介机构聘任及
2011 年审计费用的议案；13、关于 2011 年日
常关联交易执行情况及 2012 年日常关联交
易预计的议案；14、关于第四届董事会独立
董事津贴的议案。
2012 年第 2012 年 审议并 2012 年
1、关于修订《公司章程》的议案；2、关于 www.sse
二次临时 10 月 25 全部通 10 月 26
推举张伟先生任公司监事的议案。 .com.cn
股东大会 日 过 日
三、 董事履行职责情况
(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
参加股
参加董事会情况 东大会
情况
董事 是否独
本年应
姓名 立董事 以通讯 是否连续两 出席股
参加董 亲自出 委托出 缺席
方式参 次未亲自参 东大会
事会次 席次数 席次数 次数
加次数 加会议 的次数
数
张晓军 否 7 7 4 0 0 否 2
沙长安 否 7 5 4 2 0 否 0
胡海银 否 7 5 4 2 0 否 0
洪若民 否 7 3 1 3 1 是 0
陈 军 否 9 9 6 0 0 否 3
毛卫民 是 7 7 4 0 0 否 1
宋 蓉 是 7 7 4 0 0 否 1
饶 玉 是 7 7 4 0 0 否 2
迟耀勇 否 2 2 2 0 0 否 1
朱强华 否 6 6 4 0 0 否 2
陈立明 否 2 2 2 0 0 否 1
李正华 否 2 2 2 0 0 否 0
庞元生 否 2 2 2 0 0 否 0
王 强 是 2 2 2 0 0 否 1
崔玉明 是 2 2 2 0 0 否 1
王胜彬 是 2 2 2 0 0 否 0
温 烨 是 2 2 2 0 0 否 1
洪若民董事因病无法出席会议，该董事已于 2012 年 12 月 30 日病逝，此事项已于 2013 年
1 月 8 日在中国证券报及上海证券交易所网站披露（公告编号：临 2013-001）。
34
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2012 年年度报告
年内召开董事会会议次数 9
其中：现场会议次数 3
通讯方式召开会议次数 6
现场结合通讯方式召开会议次数 0
(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况
报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。
四、 监事会发现公司存在风险的说明
报告期内，公司监事会本着维护公司和股东利益不受损害的宗旨，持续围绕公司财务情况、
重大关联交易等多方面充分履行监督指导职责，并发表明确意见，未发现公司在上述方面存在
违法违规的情况。
五、 公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、
不能保持自主经营能力的情况说明
公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，具有独立完整的业务
及自主经营能力。
业务方面：公司拥有独立的业务，建立完整的生产经营体系，自主经营、自负盈亏。
人员方面：公司具有独立的劳动人事管理部门，建立健全人事管理制度，独立履行人事管
理职责。公司董事、监事和高管人员均严格按照《公司法》、《公司章程》的有关规定选举产生。
资产方面：公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施，工业产权、商标和非专
有技术等无形资产为公司所拥有，资产产权清晰，管理有序。公司与控股股东及其关联单位之
间产权关系明晰，不存在以资产、权益或信誉为控股股东及其关联单位提供担保的情况，也不
存在资产、资金被控股股东及其关联单位占用的情况。
机构方面：公司建立和完善了法人治理结构，设有股东大会、董事会、监事会、经理层，
并设置了相关职能部门。各机构按职责分工独立运作，不存在与控股股东职能部门之间的从属
关系。
财务方面：公司设有专门的财务机构，建立了独立的核算体系和财务管理制度，独立在银
行开户，独立纳税。
六、 报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况
公司高管人员实行年薪制，由董事会薪酬委员会根据公司生产经营状况拟订分配方案董事
会进行审议批准。
35
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2012 年年度报告
第九节 内部控制
内部控制责任声明及内部控制制度建设情况
1、董事会关于内部控制责任的声明
公司董事会全面负责内部控制体系的建立健全和有效实施，指导公司根据《企业内部控制
基本规范》及配套指引的相关要求，建立了较为完善的内部控制制度体系。通过对公司内部控
制的核查，董事会认为公司的各项内部控制制度能够在规范流程、风险管控、保证公司经营活
动正常运转等方面发挥应有的作用，未发现公司内部控制的设计或执行存在重大缺陷。
2、内部控制建设情况
报告期内，公司按照财政部、审计署、中国证监会等五部委联合发布的《企业内部控制基
本规范》等文件要求，制定了内部控制实施工作方案，成立了项目工作组。为保证内控规范工
作的专业化、系统化和合理化公司聘请了专业咨询机构，指导和协助公司按照规范要求推进内
控体系建设，在实施过程中，对公司的各项管理制度和管理流程进行了全面梳理，找出关键风
险点和控制点，编制风险清单，制定并落实整改方案，编制《内部控制手册》。目前，公司内部
控制体系运行有效。
内部控制自我评价报告详见附件
内部控制审计报告的相关情况说明
公司编制及披露了《2012 年度内部控制评价报告》，中瑞岳华会计师事务所对公司内部控
制进行了审计，并出具了《内部控制审计报告》。上述报告全文刊登在上海证券交易所网站
www.sse.com.cn。
内部控制审计报告详见附件
年度报告重大差错责任追究制度及相关执行情况说明
根据中国证监会《关于做好上市 2009 年年度报告及相关工作的公告》（[2009]34 号）的相
关要求，公司建立了《年报信息披露重大差错责任追究制度》，规定了差错责任的认定和追究，
增加了信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高了年报披露的质量和透明度。
报告期内，公司未发生年报信息披露重大差错情况。
36
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2012 年年度报告
第十节 财务会计报告
公司年度财务报告已经注册会计师黄峰、李萌审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。
一、 审计报告
中瑞岳华审字[2013]第 1483 号
贵州贵航汽车零部件股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的贵州贵航汽车零部件股份有限公司(以下简称“贵公司” 及其子公司（统
称“贵集团”）财务报表，包括 2012 年 12 月 31 日的合并及公司的资产负债表，2012 年度合并
及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的所有者权益变动表以及财务报表附
注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则
的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财
务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计
师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职
业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取
决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行
风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计
程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价
财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵州贵航
汽车零部件股份有限公司及其子公司 2012 年 12 月 31 日的合并财务状况以及 2012 年度的合并
经营成果和合并现金流量，以及贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2012 年 12 月 31 日的财务状
况以及 2012 年度的经营成果和现金流量。
中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：黄 峰
中国北京 中国注册会计师：李 萌
2013 年 3 月 27 日
二、 财务报表
37
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2012 年年度报告
合并资产负债表
2012 年 12 月 31 日
编制单位:贵州贵航汽车零部件股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 383,349,335.91 334,530,092.21
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 235,149,109.81 280,085,440.65
应收账款 517,795,824.45 582,018,340.29
预付款项 48,783,463.67 106,487,036.17
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 195,534.24 421,208.33
应收股利
其他应收款 20,626,209.05 23,289,429.64
买入返售金融资产
存货 559,170,176.18 613,422,586.69
一年内到期的非流动资产 37,500.00
其他流动资产 32,589.92 24,822.62
流动资产合计 1,765,139,743.23 1,940,278,956.60
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 215,711,963.03 132,630,503.22
投资性房地产 18,009,593.99 15,103,939.87
固定资产 589,546,227.55 572,877,797.78
在建工程 38,897,207.22 50,260,866.08
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 148,556,294.07 120,625,566.87
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,878,541.20 2,598,845.01
递延所得税资产 14,640,920.07 12,078,866.81
其他非流动资产 30,954,152.06 35,567,154.75
非流动资产合计 1,058,194,899.19 941,743,540.39
资产总计 2,823,334,642.42 2,882,022,496.99
流动负债：
短期借款 61,000,000.00 249,997,512.60
38
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2012 年年度报告
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 141,806,090.41 154,509,625.74
应付账款 452,251,799.35 475,175,339.35
预收款项 19,879,071.20 22,484,831.00
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 26,130,789.07 36,515,124.71
应交税费 8,936,182.53 13,146,583.98
应付利息 6,183,249.01 371,378.65
应付股利 1,519,781.05 2,419,925.38
其他应付款 44,338,671.24 43,535,604.01
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 762,045,633.86 998,155,925.42
非流动负债：
长期借款 60,000,000.00 60,000,000.00
应付债券 198,554,221.12
长期应付款
专项应付款 15,661,429.95 40,764,177.05
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 13,973,396.13 3,000,000.00
非流动负债合计 288,189,047.20 103,764,177.05
负债合计 1,050,234,681.06 1,101,920,102.47
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 288,793,800.00 288,793,800.00
资本公积 914,984,305.03 901,562,120.40
减：库存股
专项储备 823,943.14
盈余公积 128,463,301.87 114,972,607.73
一般风险准备
未分配利润 317,969,751.11 257,585,094.26
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合
1,651,035,101.15 1,562,913,622.39
计
少数股东权益 122,064,860.21 217,188,772.13
所有者权益合计 1,773,099,961.36 1,780,102,394.52
负债和所有者权益总计 2,823,334,642.42 2,882,022,496.99
法定代表人：张晓军 主管会计工作负责人：殷雪灵 会计机构负责人：孙冬云
39
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2012 年年度报告
母公司资产负债表
2012 年 12 月 31 日
编制单位:贵州贵航汽车零部件股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 227,898,647.25 169,496,384.55
交易性金融资产
应收票据 109,775,962.90 137,563,049.90
应收账款 212,344,720.60 249,458,436.36
预付款项 24,963,492.62 25,936,542.25
应收利息 195,534.24 421,208.33
应收股利 24,977,197.96 23,350,738.64
其他应收款 82,867,473.10 57,104,711.21
存货 246,287,316.11 239,038,994.18
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 31,532,589.92 44,200,000.00
流动资产合计 960,842,934.70 946,570,065.42
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 749,485,769.56 717,951,900.71
投资性房地产 6,793,391.32 4,268,687.96
固定资产 228,584,394.43 235,474,323.01
在建工程 3,366,895.91 7,513,530.41
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 17,986,385.69 18,035,241.18
开发支出
商誉
长期待摊费用 457,674.66 129,408.31
递延所得税资产 7,820,034.74 6,934,039.47
其他非流动资产
非流动资产合计 1,014,494,546.31 990,307,131.05
资产总计 1,975,337,481.01 1,936,877,196.47
流动负债：
40
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2012 年年度报告
短期借款 33,000,000.00 174,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 101,804,095.58 144,374,907.69
应付账款 171,077,790.14 186,665,532.05
预收款项 2,322,991.97 2,768,431.11
应付职工薪酬 16,775,039.90 13,118,594.27
应交税费 -923,539.68 3,574,533.68
应付利息 6,119,671.23 260,492.54
应付股利 9,520.29 9,520.29
其他应付款 28,471,577.32 25,634,633.67
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 358,657,146.75 550,406,645.30
非流动负债：
长期借款
应付债券 198,554,221.12
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 2,611,666.67
非流动负债合计 201,165,887.79
负债合计 559,823,034.54 550,406,645.30
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 288,793,800.00 288,793,800.00
资本公积 915,368,301.91 915,368,301.91
减：库存股
专项储备
盈余公积 69,947,070.19 56,456,376.05
一般风险准备
未分配利润 141,405,274.37 125,852,073.21
所有者权益（或股东权益）合计 1,415,514,446.47 1,386,470,551.17
负债和所有者权益（或股
1,975,337,481.01 1,936,877,196.47
东权益）总计
法定代表人：张晓军 主管会计工作负责人：殷雪灵 会计机构负责人：孙冬云
41
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2012 年年度报告
合并利润表
2012 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 2,612,533,972.15 2,657,950,526.34
其中：营业收入 2,612,533,972.15 2,657,950,526.34
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,515,702,286.71 2,502,467,176.00
其中：营业成本 2,089,238,881.49 2,103,862,070.85
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 11,617,941.09 10,303,264.08
销售费用 120,742,157.64 118,645,602.37
管理费用 250,366,483.97 237,255,405.74
财务费用 16,262,736.59 10,773,030.49
资产减值损失 27,474,085.93 21,627,802.47
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 55,775,867.71 36,944,865.18
其中：对联营企业和合营企业的投
22,254,434.91 4,225,975.98
资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 152,607,553.15 192,428,215.52
加：营业外收入 14,270,694.11 13,809,103.45
减：营业外支出 5,699,639.09 4,663,902.37
其中：非流动资产处置损失 2,764,505.20 1,319,829.93
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 161,178,608.17 201,573,416.60
减：所得税费用 4,712,530.49 36,289,600.81
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 156,466,077.68 165,283,815.79
归属于母公司所有者的净利润 114,091,709.04 111,829,102.16
少数股东损益 42,374,368.64 53,454,713.63
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.40 0.39
（二）稀释每股收益 0.40 0.39
七、其他综合收益
八、综合收益总额 156,466,077.68 165,283,815.79
归属于母公司所有者的综合收益总额 114,091,709.04 111,829,102.16
归属于少数股东的综合收益总额 42,374,368.64 53,454,713.63
法定代表人：张晓军 主管会计工作负责人：殷雪灵 会计机构负责人：孙冬云
42
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2012 年年度报告
母公司利润表
2012 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 1,034,276,684.61 1,008,713,050.34
减：营业成本 847,530,986.60 813,572,765.39
营业税金及附加 4,854,363.85 3,583,129.83
销售费用 71,538,805.50 66,292,793.90
管理费用 107,174,110.65 94,268,216.74
财务费用 11,175,915.98 9,344,528.11
资产减值损失 9,866,857.77 7,320,603.02
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 76,376,497.11 57,910,404.88
其中：对联营企业和合营企业的
38,485,077.53 25,611,623.94
投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 58,512,141.37 72,241,418.23
加：营业外收入 7,052,783.31 8,135,236.70
减：营业外支出 1,414,513.90 1,287,538.24
其中：非流动资产处置损失 406,100.94 346,198.55
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 64,150,410.78 79,089,116.69
减：所得税费用 -3,303,059.92 643,255.45
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 67,453,470.70 78,445,861.24
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 67,453,470.70 78,445,861.24
法定代表人：张晓军 主管会计工作负责人：殷雪灵 会计机构负责人：孙冬云
43
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2012 年年度报告
合并现金流量表
2012 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,037,229,069.64 1,863,083,493.73
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 11,816,835.82 3,241,400.49
收到其他与经营活动有关的现金 50,981,939.71 38,753,900.75
经营活动现金流入小计 2,100,027,845.17 1,905,078,794.97
购买商品、接受劳务支付的现金 1,227,333,667.98 1,157,706,750.78
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 440,688,262.28 413,529,078.27
支付的各项税费 145,187,337.68 162,381,846.29
支付其他与经营活动有关的现金 106,005,926.04 128,650,092.61
经营活动现金流出小计 1,919,215,193.98 1,862,267,767.95
经营活动产生的现金流量净额 180,812,651.19 42,811,027.02
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 100,000,000.00
取得投资收益收到的现金 37,416,931.27 33,553,701.66
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
2,914,009.56 462,144.14
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 22,858.67
投资活动现金流入小计 40,330,940.83 134,038,704.47
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
115,929,564.69 171,163,678.28
的现金
投资支付的现金 106,141,456.91
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 49,778,670.29 929,851.17
44
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2012 年年度报告
投资活动现金流出小计 165,708,234.98 278,234,986.36
投资活动产生的现金流量净额 -125,377,294.15 -144,196,281.89
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 33,900,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 33,900,000.00
取得借款收到的现金 207,766,022.26 454,733,487.96
发行债券收到的现金 198,200,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 29,018,960.00 30,980,000.00
筹资活动现金流入小计 434,984,982.26 519,613,487.96
偿还债务支付的现金 346,964,325.92 383,538,067.49
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 70,691,368.56 96,415,628.60
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 20,653,872.86 46,123,011.45
支付其他与筹资活动有关的现金 21,960,733.71 6,162,309.97
筹资活动现金流出小计 439,616,428.19 486,116,006.06
筹资活动产生的现金流量净额 -4,631,445.93 33,497,481.90
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -125,252.31 -14,349.19
五、现金及现金等价物净增加额 50,678,658.80 -67,902,122.16
加：期初现金及现金等价物余额 324,488,755.64 392,390,877.80
六、期末现金及现金等价物余额 375,167,414.44 324,488,755.64
法定代表人：张晓军 主管会计工作负责人：殷雪灵 会计机构负责人：孙冬云
母公司现金流量表
2012 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 813,980,956.47 684,188,361.04
收到的税费返还 491,573.33
收到其他与经营活动有关的现金 24,072,009.83 11,193,646.70
经营活动现金流入小计 838,052,966.30 695,873,581.07
购买商品、接受劳务支付的现金 523,400,162.68 446,629,401.76
支付给职工以及为职工支付的现金 167,890,102.08 149,029,896.82
支付的各项税费 52,055,046.07 40,225,758.11
支付其他与经营活动有关的现金 74,317,450.21 78,063,689.07
经营活动现金流出小计 817,662,761.04 713,948,745.76
经营活动产生的现金流量净额 20,390,205.26 -18,075,164.69
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 100,000,000.00
取得投资收益收到的现金 53,564,960.26 52,666,117.48
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
2,263,040.17 148,412.80
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 44,200,000.00 48,200,000.00
45
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2012 年年度报告
投资活动现金流入小计 100,028,000.43 201,014,530.28
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
23,688,801.30 33,103,145.52
的现金
投资支付的现金 12,400,000.00 149,100,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 35,200,000.00 55,200,000.00
投资活动现金流出小计 71,288,801.30 237,403,145.52
投资活动产生的现金流量净额 28,739,199.13 -36,388,615.24
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 61,000,000.00 185,000,000.00
发行债券收到的现金 198,200,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 259,200,000.00 185,000,000.00
偿还债务支付的现金 202,000,000.00 120,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 44,897,083.32 44,432,344.50
支付其他与筹资活动有关的现金 1,170,200.00
筹资活动现金流出小计 248,067,283.32 164,432,344.50
筹资活动产生的现金流量净额 11,132,716.68 20,567,655.50
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -443.27 -2,883.13
五、现金及现金等价物净增加额 60,261,677.80 -33,899,007.56
加：期初现金及现金等价物余额 159,455,047.98 193,354,055.54
六、期末现金及现金等价物余额 219,716,725.78 159,455,047.98
法定代表人：张晓军 主管会计工作负责人：殷雪灵 会计机构负责人：孙冬云
46
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2012 年年度报告
合并所有者权益变动表
2012 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 减：
实收资本（或 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 库存 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他
股本） 险准备
股
一、上年年末余额 288,793,800.00 901,562,120.40 114,972,607.73 257,585,094.26 217,188,772.13 1,780,102,394.52
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 288,793,800.00 901,562,120.40 114,972,607.73 257,585,094.26 217,188,772.13 1,780,102,394.52
三、本期增减变动金额（减少
13,422,184.63 823,943.14 13,490,694.14 60,384,656.85 -95,123,911.92 -7,002,433.16
以“－”号填列）
（一）净利润 114,091,709.04 42,374,368.64 156,466,077.68
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 114,091,709.04 42,374,368.64 156,466,077.68
（三）所有者投入和减少资本 13,422,184.63 -100,285,513.05 -86,863,328.42
1．所有者投入资本 18,488,000.00 18,488,000.00
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他 -5,065,815.37 -100,285,513.05 -105,351,328.42
（四）利润分配 13,490,694.14 -53,707,052.19 -37,224,076.77 -77,440,434.82
1．提取盈余公积 13,490,694.14 -13,490,694.14
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -38,409,575.40 -34,378,730.68 -72,788,306.08
4．其他 -1,806,782.65 -2,845,346.09 -4,652,128.74
（五）所有者权益内部结转
47
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2012 年年度报告
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备 823,943.14 11,309.26 835,252.40
1．本期提取 864,971.61 26,617.19 891,588.80
2．本期使用 41,028.47 15,307.93 56,336.40
（七）其他
四、本期期末余额 288,793,800.00 914,984,305.03 823,943.14 128,463,301.87 317,969,751.11 122,064,860.21 1,773,099,961.36
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或 减：库 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他
股本） 存股 险准备
一、上年年末余额 288,793,800.00 898,762,120.40 91,758,643.99 208,230,764.83 182,955,068.14 1,670,500,397.36
加：会计政策变更
前期差错更正
其他 7,923,063.82 -7,923,063.82
二、本年年初余额 288,793,800.00 898,762,120.40 99,681,707.81 200,307,701.01 182,955,068.14 1,670,500,397.36
三、本期增减变动金额（减少
2,800,000.00 15,290,899.92 57,277,393.25 34,233,703.99 109,601,997.16
以“－”号填列）
（一）净利润 111,829,102.16 53,454,713.63 165,283,815.79
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 111,829,102.16 53,454,713.63 165,283,815.79
（三）所有者投入和减少资本 2,800,000.00 32,533,759.61 35,333,759.61
1．所有者投入资本 2,800,000.00 31,729,188.09 34,529,188.09
2．股份支付计入所有者权益的
金额
48
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2012 年年度报告
3．其他 804,571.52 804,571.52
（四）利润分配 15,290,899.92 -54,551,708.91 -51,754,769.25 -91,015,578.24
1．提取盈余公积 15,290,899.92 -15,290,899.92
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -36,388,018.80 -47,717,710.36 -84,105,729.16
4．其他 -2,872,790.19 -4,037,058.89 -6,909,849.08
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 288,793,800.00 901,562,120.40 114,972,607.73 257,585,094.26 217,188,772.13 1,780,102,394.52
法定代表人：张晓军 主管会计工作负责人：殷雪灵 会计机构负责人：孙冬云
母公司所有者权益变动表（2012 年 1—12 月） 单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 减：库 专项 一般风
实收资本（或股本） 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
存股 储备 险准备
一、上年年末余额 288,793,800.00 915,368,301.91 56,456,376.05 125,852,073.21 1,386,470,551.17
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 288,793,800.00 915,368,301.91 56,456,376.05 125,852,073.21 1,386,470,551.17
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 13,490,694.14 15,553,201.16 29,043,895.30
（一）净利润 67,453,470.70 67,453,470.70
49
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2012 年年度报告
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 67,453,470.70 67,453,470.70
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 13,490,694.14 -51,900,269.54 -38,409,575.40
1．提取盈余公积 13,490,694.14 -13,490,694.14
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -38,409,575.40 -38,409,575.40
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 288,793,800.00 915,368,301.91 69,947,070.19 141,405,274.37 1,415,514,446.47
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 实收资本（或 一般风
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股本） 险准备
一、上年年末余额 288,793,800.00 915,368,301.91 33,242,412.31 67,388,862.35 1,304,793,376.57
加：会计政策变更
前期差错更正
50
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2012 年年度报告
其他 7,923,063.82 31,696,268.34 39,619,332.16
二、本年年初余额 288,793,800.00 915,368,301.91 41,165,476.13 99,085,130.69 1,344,412,708.73
三、本期增减变动金额（减少以“－”
15,290,899.92 26,766,942.52 42,057,842.44
号填列）
（一）净利润 78,445,861.24 78,445,861.24
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 78,445,861.24 78,445,861.24
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 15,290,899.92 -51,678,918.72 -36,388,018.80
1．提取盈余公积 15,290,899.92 -15,290,899.92
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他 -36,388,018.80 -36,388,018.80
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 288,793,800.00 915,368,301.91 56,456,376.05 125,852,073.21 1,386,470,551.17
法定代表人：张晓军 主管会计工作负责人：殷雪灵 会计机构负责人：孙冬云
51
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2012 年年度报告
贵州贵航汽车零部件股份有限公司
2012 年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
贵州贵航汽车零部件股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是经国家经
济贸易委员会国经贸企改[1999]220 号文批准，于 1999 年 12 月 29 日由贵州航空工业
（集团）有限责任公司（以下简称“贵航集团”）、中国贵州红阳机械（集团）公司（以
下简称“红阳公司”）、中国贵航集团华阳电工厂（以下简称“贵州华阳电工”）、中国永
红机械责任公司（以下简称“永红机械厂”）和贵州申一橡胶厂（以下简称“申一橡胶
厂”）、中国航空工业供销贵州公司、贵州海洋经济发展有限责任公司、贵阳新达机械厂
八家发起人共同发起设立的股份有限公司。其中红阳公司、贵州华阳电工、永红机械厂
和申一橡胶厂以经财政部财评字[1999]562 号文确认的评估后经营性净资产 21,872.50
万元投入公司，按 1：0.6705 的比例折为 14,664.75 万股，申一橡胶厂持有的股份由
贵阳市国有资产管理局持有；贵航集团、中国航空工业供销贵州公司、贵州海洋经济发
展有限责任公司、贵阳新达机械厂以现金 500 万元出资，按 1：0.6705 的折股比例折
为 335.25 万股。公司成立时总股本 15,000 万股。注册地为中华人民共和国贵州省贵
阳市。本公司总部位于贵州省贵阳市小河区锦江路 110 号。本公司及子公司（统称“本
集团”）主要从事汽车、摩托车零部件的制造、销售；汽车（不含小轿车）、摩托车及二、
三类机电产品的批零兼营；橡胶、塑料制品的制造、销售。本集团主要生产汽车零部件，
属汽车零部件制造行业。
根据 2000 年财政部财企[2000]511 号文批复，2000 年 11 月 1 日，红阳公司、贵
州华阳电工和永红机械厂所持贵航股份 12,507.44 万股全部划转由贵航集团持有。贵航
集团持有贵航股份国有法人股 12,641.54 万股，占贵航股份总股本的 83.38%。
经中国证监会证监发行字[2001]99 号文批准，公司于 2001 年 12 月 12 日向社会
公开发行人民币普通股 7,000 万股，并于 2001 年 12 月 27 日在上交所上市交易，发行
后公司总股本为 22,000 万股，注册资本变更为 22,000 万元。
2006 年 9 月 4 日经公司股东大会通过股权分臵改革暨定向回购方案，公司于 2006
年 9 月 14 日完成股改，由原非流通股东向股权登记日登记在册的流通股股东每 10 股
送 3 股。
经 2006 年 9 月 4 日公司股东大会审议通过的股权分臵改革暨定向回购方案，贵航
集团、贵阳市国投公司分别将所持公司 541.07 万股、60.23 万股国有法人股以每股 8.70
元的价格定向转让给公司，以抵偿所欠公司的债务。回购后公司总股本变更为
21,398.70 万股。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]491 号文《关于核准贵州贵航汽车零
52
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2012 年年度报告
部件股份有限公司非公开发行股票的通知》核准，2007 年 12 月 19 日公司非公开方式
向特定对象发行股票不超过 8,000 万股。本次非公开发行采用贵航集团以资产认购与
其他机构投资者现金认购相结合的发行方式。贵航集团以其持有的贵州华阳电工厂（后
更名为贵州华阳电工有限公司）和贵州万江航空机电有限公司 100%权益作为认购资
产，认购公司 4,480.68 万股股份。其他投资者采用竞价方式以现金认购公司 3,000 万
股股份。中国证券登记结算有限责任公司上海分公司于 2008 年 1 月 4 日和 2008 年 1
月 22 日，分别办理了上述资产和现金认股的股权登记相关事宜。发行后本公司的股份
总数为 28,879.38 万股。
截至 2012 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 28,879.38 万股，详见附注七、
32。
本集团的母公司为于中华人民共和国成立的中国贵州航空工业（集团）有限责任公
司。本集团的最终母公司为于中华人民共和国成立的中国航空工业集团公司。
本财务报表业经本公司董事会于 2013 年 4 月 19 日决议批准报出。
二、财务报表的编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财
政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准
则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称
“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报
规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2010 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融
工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，
按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰
低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本
集团 2012 年 12 月 31 日的财务状况及 2012 年度的经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010
年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有
关财务报表及其附注的披露要求。
四、主要会计政策和会计估计
1、会计期间
53
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2012 年年度报告
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期
间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子
公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
3、企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事
项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时
性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合
并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方
实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净
资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公
积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下
的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一
方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购
买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控
制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并
发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。
购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债
务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，
购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价
的，相应调整合并商誉。通过多次交换交易分步实现的企业合并，在本集团合并财务报
表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重
新计量，公允价值与其账面价值的差额计入购买日所属当期投资收益，同时将与购买日
之前持有的被购买方的股权相关的其他综合收益转为当期投资收益，合并成本为购买日
之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值与购买日增持的被购买方股权在购买
日的公允价值之和。
54
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2012 年年度报告
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取
得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复
核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认
条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的
相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现
的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为
当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
4、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资
单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范
围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其
纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处臵的子公司，处臵
日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处
臵的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，
其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，
且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合
并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在
合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的期初数和对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按
照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下
企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调
整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东
权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净
损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项
目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所
55
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2012 年年度报告
享有的份额，冲减少数股东权益。
当因处臵部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股
权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处臵股权取得的对价与剩余股权
公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资
产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的
其他综合收益，在丧失控制权时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余股权按照
《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确
认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、10“长期股权投资”或本附注
四、7“金融工具”。
5、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有
的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现
金、价值变动风险很小的投资。
6、外币业务和外币报表折算
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金
额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算
为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除：属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额
按照借款费用资本化的原则处理；以及可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其
他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本
位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率
折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇
率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币
性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入所有者权益“外币报表折算差额”项目；处
臵境外经营时，计入处臵当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负
债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，
其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的
即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按
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折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目
合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权
益项目下单独列示。处臵境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列
示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处臵该境外经营的比例转入处
臵当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作
为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
7、金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的
金额。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃
市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，
且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集
团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进
行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流
量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确
认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款
和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于
其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主
要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观
证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被
指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没
有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同
所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本集团风险管理或投资策
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贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2012 年年度报告
略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组
合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公
允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损
益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期
的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减
值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利
率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债
在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当
前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预
计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各
方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划
分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应
收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减
值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，
除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为
其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投
资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债
表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提
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贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2012 年年度报告
减值准备。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资
产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测
试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括
在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金
融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减
记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表
明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损
失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该
金融资产在转回日的摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌
时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度
累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损
失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金
和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确
认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减
值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工
具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合
同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃
对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并
相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业
面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而
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收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认
及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分
摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账
面金额之差额计入当期损益。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相
关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公
允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期
损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该
权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，
按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③ 财务担保合同及贷款承诺
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，
或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，
以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确
定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计
摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部
分。本集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负
债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，
并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括
转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
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（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计
量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密
关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工
具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产
负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定
权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资
产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负
债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企
业合并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，
冲减留存收益。其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益。
本集团对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少所有者权益。本集
团不确认权益工具的公允价值变动额。
8、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本集团在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应
收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同
条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重
组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本集团将金额为人民币 1,300 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款
项。
本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融
资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认
减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测
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试。
② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本集团对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用
风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该
等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相
关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似
账龄组合 信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况
分析法确定坏账准备计提的比例。
收款无风险的款项组合 收款无风险的款项
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风
险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计
应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项 目 计提方法
账龄组合 账龄分析法
收款无风险的款项组合 不计提坏账
a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年，下同）
其中：6 个月以内 0 0
7～12 个月 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 30 30
3-4 年 50 50
4-5 年 80 80
5 年以上 100 100
③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本集团对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有
客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认
减值损失，计提坏账准备：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收
款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
（3）坏账准备的转回
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如有客观证据表明该应收款项 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事
项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值
不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项 在转回日的摊余成本。
9、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、周转材料、发出商品、委托加工物资、库存商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本或者计划成本法计价，存货成本包括采购成本、加工成本
和其他成本。
存货领用和发出时的计价方法
①原材料以计划成本或者实际成本法核算，当采用计划成本法核算时对原材料的计
划成本和实际成本之间的差异，通过成本差异科目核算，并按期结转发出存货应负担的
成本差异，将计划成本调整为实际成本。当采用实际成本法核算时，原材料按照实际采
购价格核算。
②产成品及外购商品等领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确
凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本
时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额
提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可
变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额
计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物的领用除工装模具外，采用一次摊销法摊销，工装模具的摊销
方法根据本公司二届董事会三次会议决议：
A、已停用、淘汰使用的工装、模具采用一次性摊销进入当期损益；
B、能形成批量生产的新品而开发的工装、模具，从完工或购进的次月起，在 3 年
内摊销完毕；
C、不能形成批量的生产的、或研发失败的产品而开发的工装、模具，确属已没有
使用价值的采用一次性摊销进入当期损益。
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10、长期股权投资
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投
资，在合并日按照取得被合并方股东权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同
一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生
或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、法
律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购
买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或
债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本
视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发
行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换
出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取
得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不
能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响
的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并
且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的
价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享
有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调
整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损
益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可
辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。对于本集团与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损
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益，按照持股比例计算属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集
团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减
值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，
相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质
上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负
有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投
资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复
确认收益分享额。
对于本集团 2007 年 1 月 1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合
营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线
摊销的金额计入当期损益。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例
计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整
资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处臵长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处臵对子公司的长期股权
投资，处臵价款与处臵长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益；
母公司部分处臵对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、4、
（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处臵，对于处臵的股权，其账面价值与实际取得价款的
差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处臵时将原计入股东权益的
其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确认为长
期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后
续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获
取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活
动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指
对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共
同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑
投资企业和其他持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表
决权因素。
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（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如
果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，
按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
11、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资
产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他
后续支出，在发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使
用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金
融资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转
换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处臵、或者永久退出使用且预计不能从其处臵中取得经济利益
时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处臵收入扣
除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
12、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一
个会计年度的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃臵费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预
定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用
寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-40 5 2.38- 4.75
机器设备 8-15 5 6.33-11.88
运输设备 5-14 5 6.79-19.00
电子及通讯设备 4-14 5 6.79-23.75
办公设备 4-14 5 6.79-23.75
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状
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贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2012 年年度报告
态，本集团目前从该项资产处臵中获得的扣除预计处臵费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资
产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最
终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致
的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资
产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁
期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成
本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外
的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处臵收入扣除其账面价值和相关税费后的差额
计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如发生改变则作为会计估计变更处理。
13、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相
关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资产
减值”。
14、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇
兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支
出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建
或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息
收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本
化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差
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贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2012 年年度报告
额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连
续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
15、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可
能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支
出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土
地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋
及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部
作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线
法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变
更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复
核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用
寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发
阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
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贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2012 年年度报告
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资
产减值”。
16、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的
各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
17、非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房
地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于
资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行
减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论
是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并
计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未来现
金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；
不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在
销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处臵
费用包括与资产处臵有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态
所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终
处臵时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确
定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进
行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现
金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期
从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的
资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失
金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组
合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面
价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
18、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本
集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额
能够可靠地计量。
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在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定
能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行
合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同
预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件
的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
19、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关
的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商
品销售收入的实现。
下列商品销售，按规定时点确认收入：
①销售汽车零部件等相关产品时，依据合同规定发出货物并经对方验收合格或经对
方使用后，开具销售发票确认收入。
②销售航空产品时，依据合同规定发出货物并经对方验收合格后，开具销售发票确
认收入。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法
确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量/已经提供的劳务占应提
供劳务总量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发
生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳
务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳
务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分
和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如
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贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2012 年年度报告
销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同
全部作为销售商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定
20、政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为
所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金
额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计
入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为
递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损
失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面
余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
政府资本性投入不属于政府补助。
21、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税
法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的
应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债
确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产
生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳
税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性
差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资
相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性
差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外
情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
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贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2012 年年度报告
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所
得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如
果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵
扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本
集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂
时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏
损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面
价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和
递延所得税计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉
的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是
对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间
内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负
债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
22、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最
终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损
益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本集团作为出租人记录经营租赁业务
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经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大
的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基
础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
（3）本集团作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差
额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租
赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的
余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于
实际发生时计入当期损益。
（4）本集团作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资
租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保
余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资
收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于
实际发生时计入当期损益。
23、职工薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗
保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期
损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提
出给予补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议
并即将实施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除
与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服
务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负
债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
24、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本公司本年度不存在重大会计政策变更事项。
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（2）会计估计变更
本公司本年度不存在重大会计估计变更事项。
25、前期会计差错更正
本公司本年度不存在重大会计估计变更事项。
26、重大会计判断和估计
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法
准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于
本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估
计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。
然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金
额进行重大调整。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变
更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间
的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域
如下：
（1）租赁的归类
本集团根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和
融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和
报酬实质上转移给承租人，或者本集团是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全
部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
本集团根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于
评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与
原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备
的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净
值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的
可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货
的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原
先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转
回。
（4）金融工具公允价值
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对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这
些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、
市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定
性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（5）非金融非流动资产减值准备
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减
值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹
象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金
额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处臵费用后的净额和
预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处臵费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观
察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处臵的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营
成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用
所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关
经营成本的预测。
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组
组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要
预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金
流量的现值。
（6）折旧和摊销
本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直
线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊
销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确
定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（7）开发支出
确定资本化的金额时，本集团管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用
的折现率以及预计受益期间的假设。
（8）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务
亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润
发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（9）所得税
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本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确
定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最
终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和
递延所得税产生影响。
（10）内部退养福利及补充退休福利
本集团内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确
定。这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率
和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层
认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本集团内部退养福利
和补充退休福利的费用及负债余额。
（11）预计负债
本集团根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延
迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行
该等现时义务很可能导致经济利益流出本集团的情况下，本集团对或有事项按履行相关
现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上
依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本集团需评估该等或有事项相关的风险、不确
定性及货币时间价值等因素。
其中，本集团会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计
负债。预计负债时已考虑本集团近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映
将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进
增值税
项税额后的差额计缴增值税。
营业税 按应税营业额的3%、5%计缴营业税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的5%、7%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的15%、25%计缴。
2、税收优惠及批文
（1）本公司下属子公司红阳机械、华阳电工和万江机电航空产品免交增值税。
（2）本公司于 2012 年 8 月 29 日取得了贵州省科学技术厅、贵州省财政厅、贵州
省国家税务局、贵州省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》。根据《中华人民
共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税实施条例》以及《高新技术企业认
76
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2012 年年度报告
定管理办法》的相关规定，本公司 2012-2014 年度适用的企业所得税税率为 15%。
（3）本公司下属子公司万江机电于 2011 年 7 月 5 日取得了贵州省科学技术厅、
贵州省财政厅、贵州省国家税务局、贵州省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》。
根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税实施条例》以及《高
新技术企业认定管理办法》的相关规定，万江机电 2010-2012 年度适用的企业所得税
税率为 15%。
（4）根据财政部、国家税务总局、海关总署财税[2011]58 号文件《关于深入实施
西部大开发战略有关税收政策问题的通知》中“对设在西部地区国家鼓励类的内资企业
和外商投资企业，在 2011 年至 2020 年期间，减按 15%的税率征收企业所得税”的规
定，本公司下属子公司红阳机械、华阳电工 2012 年度适用的企业所得税税率为 15%。
（5）本公司下属子公司上海永红于 2011 年 12 月 6 日取得了由上海市科学技术委
员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局联合颁发的《高新技术企
业证书》。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税实施条
例》以及《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，上海永红 2011-2013 年度适用
的企业所得税税率为 15%。
本公司下属子公司贵州华昌、天津红阳、徐州林得、销售公司、华科电镀、上海红
阳、橡六申一、贵航输送带、重庆红阳 2012 年度适用的企业所得税税率为 25%。
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
金额单位：人民币万元
实质上构
年末实 成对子公
子公司 注册 业务 注册 经营 企业 法人 组织机
子公司全称 际 司净投资
类型 地 性质 资本 范围 类型 代表 构代码
出资额 的其他项
目余额
上海永红汽车 生产销售轿车 有限
控 股 子 上海 王英
零部件有限公 工业 5,000.00 滤清器滤芯、散 责任 13360668X 4,500.00
公司 市 筑
司 热器、冲压件等 公司
生产、销售各种
有限
上 海 红 阳 密 封 控 股 子 上海 型号的汽车门 朱强
工业 7,700.00 责任 607240676 4,076.53
件有限公司 公司 市 窗密封条及其 华
公司
他密封件
生产、销售汽车 有限
贵 州 华 昌 汽 车 控 股 子 贵阳 朱 强
工业 2,550.00 锁、汽车组合开 责任 622203769 1,912.50
电器有限公司 公司 市 华
关等电器产品 公司
77
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2012 年年度报告
贵州贵航汽车 批发零售汽车、 有限
控股子 贵阳 王英
零部件销售有 商业 650.00 摩托车零部件、 责任 筑 709507896 575.00
公司 市 公司
限公司 标准件
铁、铜、锌、铅 有限
贵 阳 华 科 电 镀 控 股 子 贵阳 周 立
工业 162.97 等 产 品 的 电 镀 责任 730988313 118.69
有限公司 公司 市 华
等 公司
生产、销售汽车
天津贵航红阳 有限
控 股 子 天津 密封条及其他
密封件有限公 工业 4,000.00 责任 徐平 694087111 2,800.00
公司 市 密封件、橡胶制
司 公司
品、胶料
输送带、传动
有限
贵 州 贵 航 输 送 全 资 子 安顺 带、胶管等胶制 朱 强
工业 2,840.00 责任 55193129-0 2,840.00
带有限公司 公司 市 品的生产及销 华
公司
售
生产、销售：密
重庆红阳汽车 有限
控 股 子 重庆 封条、密封件； 朱正
密封件有限公 工业 300.00 责任 55200614-4 120.00
公司 市 销售：橡胶制 新
司 公司
品、塑料制品
全资子
长春万江汽车 有限
公 司 的 长春 汽车零部件生 唐海
零部件有限公 工业 100.00 责任 69778853-8 100.00
全资子 市 产、制造、销售 滨
司 公司
公司
徐州贵航林得 液压和气压动 有限
控 股 子 徐州 朱 强
动力机械制造 工业 4,000.00 力 机 械 及 元 件 责任 57378070-2 1,600.00
公司 市 华
有限公司 的制造销售 公司
研制及销售二、
全资子 三类机电产品、
有限
贵 州 华 阳 精 工 公 司 的 贵阳 数控机床与零
工业 198.00 责任 曹强 68396987-2 198.00
机电有限公司 全 资 子 市 配件，模具制
公司
公司 造，机械加工，
销售；原材料。
（续）
从母公司所有者权
少数股东权 益冲减子公司少数
益中用于冲 股东分担的本年亏
持股比例表决权比 是否合 少数股东
子公司全称 减少数股 损超过少数股东在 公司简称
（%） 例（%） 并报表 权益
东损益的金 该子公司年初所有
额 者权益中所享有份
额后的余额
上海永红汽车零部件有限
90.00 90.00 是 505.14 上海永红
公司
上海红阳密封件有限公司 48.00 48.00 是 5,915.25 上海红阳
贵州华昌汽车电器有限公
75.00 75.00 是 1,569.37 贵州华昌
司
78
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2012 年年度报告
贵州贵航汽车零部件销售
88.46 88.46 是 -11.11 销售公司
有限公司
贵阳华科电镀有限公司 72.83 72.83 是 217.12 华科电镀
天津贵航红阳密封件有限
70.00 70.00 是 1,202.75 天津红阳
公司
贵州贵航输送带有限公司 100.00 100.00 是 贵航输送带
重庆红阳汽车密封件有限
40.00 40.00 是 240.67 重庆红阳
公司
长春万江汽车零部件有限
100.00 100.00 是 长春万江
公司
徐州贵航林得动力机械制
40.00 40.00 是 2,283.55 徐州林得
造有限公司
贵州华阳精工机电有限公
100.00 100.00 是 华阳精工
司
注：①本公司持有上海红阳密封件有限公司 48%的股权， 因本公司在上海红阳董
事会席位超过 50%，故将其纳入合并范围。
②本公司于 2010 年 2 月出资组建重庆红阳密封件有限公司并持有其 40%股权。
因本公司在重庆红阳董事会席位为 50%，且当董事会表决出现赞成和反对票数相同时，
本公司委派的董事长可增加一票表决权，故将其纳入合并范围。
③本公司于 2011 年 4 月出资组建徐州贵航林得动力机械制造有限公司并持有其
40%股权。因本公司在徐州林得董事会席位超过 50%，故将其纳入合并范围。
④根据出资协议及公司章程的相关规定，本公司下属子公司贵航输送带申请登记的
注册资本金额为 28,400,000.00 元，共分四期出资。 2012 年 4 月 10 为第四次出资，
本 集 团 出 资 金 额 为 12,400,000.00 元 ， 出 资 后 贵 航 输 送 带 注 册 资 本 金 额 为
28,400,000.00 元，本次出资已经贵州同信会计师事务所出具[(2012)同会验字第 010
号]验资报告审验。
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
金额单位：人民币万元
实质
上构
成对
子公
子公司 子公司 业务 注册 经营 企业 法人 组织机 年末实际 司净
注册地
全称 类型 性质 资本 范围 类型 代表 构代码 出资额 投资
的其
他项
目余
额
79
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2012 年年度报告
贵州红阳 全资
有限责 田谷
机械（集 子公 贵阳市 工业 5,047.24 航空密封件 2214405150 4,065.41
团）公司 司 任公司
生产制造航空产
有限责 唐海
品、汽车零部件产
品；包装机械及零 任公司 滨
部件、铝合金门
贵阳万江 全资
窗；幕墙及装潢服
航空机电 子公 贵阳市 工业 12,156.98 214600738 23,173.76
务；房屋租赁；机
有限公司 司
电产品出口及与
机电产品相关的
原材料和设备进
口
全资
上海万江 子公
汽车玻璃升降器
汽车零部 司的 有限责 唐 海
上海市 工业 300.00 刮水器 汽车附件 133604801 240.00
件有限公 控股 滨
的制造加工 任公司
司 子公
司
贵州华阳 全资 电气、电子、特种
有限责 伍明
电工有限 子公 贵阳市 工业 7,823.61 灯 具 和 机 械 产 品 214405273 15,995.19
毅
公司 司 的制造 任公司
生产销售航空用
全资
电器开关，控制装
子公
贵州华阳 臵，机械加工，冲
司的 有限责 武占
宏达电器 贵阳市 工业 297.78 压，塑压，焊接， 662989794 134.00
控股 宏
有限公司 热处理，工装制造 任公司
子公
及电器产品测试、
司
试验
（续）
从母公司所有者权益冲
少数股东权益 减子公司少数股东分担
表决权
持股比例 是否合 少数股东 中用于冲减少 的本年亏损超过少数股
子公司全称 比例 简称
（%） 并报表 权益 数股 东在该子公司年初所有
（%）
东损益的金额 者权益中所享有份额后
的余额
贵州红阳机械（集
100.00 100.00 是 红阳机械
团）公司
贵阳万江航空机电
100.00 100.00 是 万江机电
有限公司
上海万江汽车零部
80.00 80.00 是 101.30 上海万江
件有限公司
贵州华阳电工有限
100.00 100.00 是 华阳电工
公司
贵州华阳宏达电器
45.00 45.00 是 182.45 宏达电器
有限公司
80
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2012 年年度报告
注：根据贵州省国土资源厅下发的《关于对中国贵州航空工业（集团）有限责任公
司所属贵州红阳机械（集团）公司土地授权经营变更请示的复函》（黔国土资地籍函
[2011]3 号），本公司全资子公司红阳机械将位于贵阳市花溪区的土地变更到本公司名
下，土地使用权类型仍为授权经营。本公司按照土地面积对应的土地价值相应核减对红
阳机械的长期股权投资账面价值。
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
金额单位：人民币万元
实质上
构成对
子公 子公司
子公司 注册 业务 注册 经营 企业 法人 组织机 年末实际
司 净投资
全称 地 性质 资本 范围 类型 代表 构代码 出资额
类型 的其他
项目余
额
全资 输送带、传送带、胶管等橡胶 有限
贵州橡六申一橡 贵阳 朱强
子公 工业 600.00 制品的生产及销售；销售：橡 责任 789794601 360.00
胶有限责任公司 市 胶制品、化工原料 华
司 公司
（续）
从母公司所有者权益冲减子
表 决 少数股东权益
公司少数股东分担的本年亏
持股比例 权 比 是否合 少数股东 中用于冲减少
子公司全称 损超过少数股东在该子公司 简称
（%） 例 并报表 权益 数股东损益的
年初所有者权益中所享有份
（%） 金额
额后的余额
贵州橡六申一橡胶
100.00 100.00 是 橡六申一
有限责任公司
注：本公司原持有贵州橡六申一橡胶有限责任公司 60%的股权，本期橡六申一另
一股东青岛橡六集团有限公司将其持有的橡六申一公司全部股权抵偿给本公司，2012
年 5 月 31 日本公司与青岛橡六集团有限公司已办理了股权过户手续，因此，本公司持
有橡六申一公司的股权由 60%变为 100%。
2、合并范围发生变更的说明
合并范围发生变更的情况详见附注六、3（1）。
3、报告期不再纳入合并范围的主体
名称 处臵日净资产 年初至处臵日净利润
苏州华昌机电有限公司 162,078,966.79 55,240,037.63
根据苏州华昌机电有限公司 2012 年 6 月 20 日第一次临时董事会决议，对公司章
程第八章第二十三条进行了修改，“授权事项和决策意向应具体明确，不得全权委托”，
因此本公司对苏州华昌公司不再具有控制权，由控制转为重大影响，对其长期股权投资
81
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2012 年年度报告
由成本法改为权益法核算，根据企业合并准则的相关规定，不再将苏州华昌公司纳入合
并范围，本年度仅合并苏州华昌 1-6 月份利润表及现金流量表。
七、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2012
年 1 月 1 日，“年末”指 2012 年 12 月 31 日，“本期”指 2012 年度，“上期”指 2011
年度。
1、货币资金
年末数 年初数
项 目 人民币 人民币
外币金额 折算率 外币金额 折算率
金额 金额
库存现金： 438,674.51 680,267.98
-人民币 384,913.62 631,684.64
-美元 1,798.90 6.2855 11,306.99 1,839.12 6.3009 11,588.11
-欧元 4,190.05 8.3176 34,851.17 4,135.00 8.1625 33,751.94
-加元 525.03 6.3184 3,317.32 525.00 6.1777 3,243.29
-日元 58,704.25 0.0730 4,285.41
银行存款： 363,279,151.71 314,419,404.46
-人民币 363,044,079.59 311,910,007.39
-美元 36,720.45 6.2855 230,806.37 397,597.18 6.3009 2,505,220.06
-欧元 512.79 8.3176 4,265.16 511.66 8.1625 4,176.42
-港币 0.73 0.8108 0.59 0.73 0.8107 0.59
其他货币资金： 19,631,509.69 19,430,419.77
-人民币 19,631,509.69 19,430,419.77
合 计 383,349,335.91 334,530,092.21
注：2012 年 12 月 31 日，本集团其他货币资金中所有权受到限制的为人民币
19,631,509.69 元，为开具商业汇票存入的保证金余额。其中，2013 年 3 月 31 日之后
到期的商业汇票保证金余额为 8,181,921.47 元。
2、应收票据
（1）应收票据分类
种 类 年末数 年初数
银行承兑汇票 202,681,072.36 250,501,084.28
商业承兑汇票 32,468,037.45 29,584,356.37
合 计 235,149,109.81 280,085,440.65
82
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2012 年年度报告
注：2012 年 12 月 31 日，本集团账面价值为人民币 84,569,983.66 元的银行承兑
汇票已质押开具商业汇票。
（2）年末金额最大的前五项已质押的应收票据情况
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
华晨汽车集团控股有限公司 2012.09.20 2013.03.12 8,000,000.00 银行承兑汇票
重庆长安汽车股份有限公司 2012.11.21 2013.05.06 7,400,000.00 银行承兑汇票
天津一汽夏利汽车股份有限公司 2012.08.23 2013.02.23 3,760,000.00 银行承兑汇票
东风汽车有限公司东风商用车公司 2012.07.17 2013.01.17 3,400,000.00 银行承兑汇票
一汽海马汽车有限公司 2012.11.26 2013.02.25 2,737,259.92 银行承兑汇票
合 计 25,297,259.92
（3）年末已经背书给其他方但尚未到期的票据情况（金额最大的前五项）
是否已终
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
止确认
比亚迪汽车有限公司 2012.12.11 2013.06.11 5,133,815.50 是
华晨汽车集团控股有限公司 2012.10.30 2013.04.30 5,000,000.00 是
湖北东润专用汽车有限公司 2012.12.13 2013.06.12 5,000,000.00 是
上海大众汽车台州销售服务有限公司 2012.11.07 2013.01.06 4,500,000.00 是
比亚迪汽车有限公司 2012.10.15 2013.04.15 4,486,978.08 是
合 计 24,120,793.58
3、应收利息
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
中国农业银行 83,875.00 342,385.85 346,041.67 80,219.18
交通银行贵阳分行 337,333.33 191,842.84 413,861.11 115,315.06
上海浦东发展银行贵阳分行 459,000.00 459,000.00
工行小河支行锦江路分理处 111,666.67 111,666.67
招行深圳高新园支行 147,500.00 147,500.00
合 计 421,208.33 1,252,395.36 1,478,069.45 195,534.24
2012 年 12 月 31 日年末数为 195,534.24 元，比年初数减少 53.58%，其主要原因
是：（1）本公司 2012 年定期存单利率为 3.05%，比 2011 年利率 3.3%有所下降（2）
2012 年存入定期存单的时间是 11 月 13 日，而 2011 年是 8 月 10 日，2012 年计息时
间较 2011 年缩短。
4、应收账款
（1）应收账款按种类列示
83
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2012 年年度报告
年末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
30,080,254.30 5.32 27,001,385.50 89.76
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄分析法计提坏账准备的应
532,422,963.07 94.19 17,965,022.46 3.37
收账款
组合小计 532,422,963.07 94.19 17,965,022.46 3.37
单项金额虽不重大但单项计提坏
2,787,645.09 0.49 2,528,630.05 90.71
账准备的应收账款
合 计 565,290,862.46 100.00 47,495,038.01 8.40
（续）
年初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
39,992,570.30 6.46 15,600,995.50 39.01
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄分析法计提坏账准备的应
566,768,248.34 91.60 16,075,708.88 2.84
收账款
组合小计 566,768,248.34 91.60 16,075,708.88 2.84
单项金额虽不重大但单项计提坏
12,008,695.48 1.94 5,074,469.45 42.26
账准备的应收账款
合 计 618,769,514.12 100.00 36,751,173.83 5.94
（2）应收账款按账龄列示
年末数 年初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
6 个月以内 494,460,973.88 87.47 525,066,150.70 84.86
7 个月至 1 年 30,082,933.86 5.32 31,302,191.14 5.06
1至2年 23,111,552.95 4.09 47,113,665.83 7.61
2至3年 3,951,502.67 0.70 1,691,120.57 0.27
3至4年 803,537.57 0.14 1,130,659.57 0.18
84
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2012 年年度报告
4至5年 631,468.42 0.11 1,068,435.62 0.17
5 年以上 12,248,893.11 2.17 11,397,290.69 1.85
合 计 565,290,862.46 100.00 618,769,514.12 100.00
（3）坏账准备的计提情况
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款坏账准备计提情况
应收账款内容 账面金额 坏账准备 计提比例 理由
预计可回收金
中国航空工业集团公司所属公司 30,080,254.30 27,001,385.50 89.76
额较少
合 计 30,080,254.30 27,001,385.50 89.76
②按组合计提坏账准备的应收账款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末数 年初数
账面余额 账面余额
账 龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
（%） （%）
1 年以内 491,875,322.90 92.39 1,504,698.21 538,133,529.47 94.95 1,565,109.57
其中：6 个月以内 461,781,358.46 86.74 506,831,338.33 89.43
7-12 个月 30,093,964.44 5.65 1,504,698.21 31,302,191.14 5.52 1,565,109.57
1至2年 23,111,552.95 4.34 2,311,155.31 13,546,526.97 2.39 1,354,652.70
2至3年 3,951,502.67 0.74 1,185,450.81 1,691,120.57 0.30 507,336.16
3至4年 803,537.57 0.15 401,768.79 1,094,679.37 0.19 547,339.70
4至5年 595,488.22 0.11 476,390.58 1,005,606.01 0.18 804,484.80
5 年以上 12,085,558.76 2.27 12,085,558.76 11,296,785.95 1.99 11,296,785.95
合 计 532,422,963.07 100.00 17,965,022.46 566,768,248.34 100.00 16,075,708.88
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 计提理由
中国航空工业集团公司所属公司 2,588,330.54 89.99 2,329,315.50 预计可收回性较低
济南贵航辽冶汽配公司 54,184.07 100.00 54,184.07 无法收回
珠海红湖工贸有限公司 43,934.58 100.00 43,934.58 无法收回
武汉贵航汽车零部件有限公司 43,028.85 100.00 43,028.85 无法收回
河南天合汽配有限公司 18,349.00 100.00 18,349.00 无法收回
乌鲁木齐闽辉工贸有限公司 10,090.00 100.00 10,090.00 无法收回
其他 29,728.05 100.00 29,728.05 无法收回
85
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2012 年年度报告
合计 2,787,645.09 2,528,630.05
年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款的说明：本集团对于中国航
空工业集团公司所属公司、济南贵航辽冶汽配公司、珠海红湖工贸有限公司、武汉贵航
汽车零部件有限公司、河南天合汽配有限公司、乌鲁木齐闽辉工贸有限公司等客户的应
收账款，单项金额均未超过 1300 万元，但本集团认为上述客户应收款的风险较大，单
独测试计提坏账准备。
（4）报告期实际核销的大额应收账款情况
应收账款 是否因关联
单位名称 核销金额 核销原因
性质 交易产生
中国航空工业集团公司所属公司 产品款 1,230,030.00 无法收回 是
广州市美斯达工贸有限公司 产品款 131,266.58 公司已注销 否
贵阳易通物资公司 产品款 68,530.00 公司已注销 否
合 计 1,429,826.58
（5）本报告期应收账款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单
位款项。
（6）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总
单位名称 与本集团关系 金额 年限
额的比例（%）
长城汽车股份有限公司 非关联方 37,348,095.92 1 年以内 6.61
深圳市比亚迪汽车有限公司 非关联方 34,048,180.36 6 个月以内 6.02
受同一最终控制方
中国航空工业集团公司所属公司 30,080,254.30 6 个月-2 年 5.32
控制的公司
辽宁正国投资发展有限公司 非关联方 21,198,595.71 1 年以内 3.75
上汽通用五菱汽车股份有限公司 非关联方 20,958,823.94 1 年以内 3.71
合 计 143,633,950.23 25.41
（7）应收关联方账款情况
详见附注八、6 关联方应收应付款项。
（8）外币应收账款原币金额以及折算汇率列示
年末数 年初数
项目
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
美元 359,281.60 6.2896 2,259,737.55
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
86
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2012 年年度报告
年末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄分析法计提坏账准备的其他
26,729,600.37 74.80 6,103,391.32 22.83
应收款
组合小计 26,729,600.37 74.80 6,103,391.32 22.83
单项金额虽不重大但单项计提坏账
9,005,505.74 25.20 9,005,505.74 100.00
准备的其他应收款
合 计 35,735,106.11 100.00 15,108,897.06 42.28
（续）
年初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄分析法计提坏账准备的其他
28,721,054.92 84.33 5,431,625.28 18.91
应收款
组合小计 28,721,054.92 84.33 5,431,625.28 18.91
单项金额虽不重大但单项计提坏账
5,338,583.76 15.67 5,338,583.76 100.00
准备的其他应收款
合 计 34,059,638.68 100.00 10,770,209.04 31.62
（2）其他应收款按账龄列示
年末数 年初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
6 个月以内 15,801,599.53 44.22 14,222,184.70 41.76
7 个月至 1 年 4,839,021.52 13.54 1,931,683.36 5.67
1至2年 2,210,318.06 6.19 5,792,187.53 17.01
2至3年 1,622,737.06 4.54 2,020,291.22 5.93
3至4年 1,020,443.23 2.86 1,029,524.72 3.02
87
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2012 年年度报告
4至5年 1,295,186.23 3.62 451,053.76 1.32
5 年以上 8,945,800.48 25.03 8,612,713.39 25.29
合 计 35,735,106.11 100.00 34,059,638.68 100.00
（3）坏账准备的计提情况
①按组合计提坏账准备的其他应收款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末数 年初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 16,973,699.07 63.49 241,951.08 16,153,868.06 56.25 96,584.17
其中：6 个月以内 12,134,677.49 45.39 14,222,184.70 49.52
7-12 个月 4,839,021.58 18.10 241,951.08 1,931,683.36 6.73 96,584.17
1至2年 2,210,318.06 8.27 221,031.80 5,792,187.53 20.17 579,218.76
2至3年 1,622,737.06 6.07 486,821.12 2,020,291.22 7.03 606,087.36
3至4年 1,020,443.23 3.82 510,221.62 1,029,524.72 3.58 514,762.36
4至5年 1,295,186.23 4.85 1,036,148.98 451,053.76 1.57 360,843.01
5 年以上 3,607,216.72 13.50 3,607,216.72 3,274,129.63 11.40 3,274,129.62
合 计 26,729,600.37 100.00 6,103,391.32 28,721,054.92 100.00 5,431,625.28
②年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 计提理由
上海贵航能环冷却工程有限公司 3,666,921.98 100 3,666,921.98 无法收回
上海事达铝业有限公司 3,450,172.35 100 3,450,172.35 吊销执照，无法收回
上海永红汽车电气有限公司 1,592,856.79 100 1,592,856.79 吊销执照，无法收回
无锡永红汽车零部件有限公司 295,554.62 100 295,554.62 无法收回
合 计 9,005,505.74 9,005,505.74
注：年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款的说明：本集团对于
上海贵航能环冷却工程有限公司、上海事达铝业有限公司、上海永红汽车电气有限公司、
无锡永红汽车零部件有限公司等客户的其他应收款，单项金额均未超过 1300 万元，但
本集团认为上述客户经营状况较差或已被吊销营业执照，应收款的风险较大，按 100％
计提坏账准备。
（4）本报告期其他应收款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位
款项
（5）其他应收款金额前五名单位情况
88
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2012 年年度报告
占其他应收款总
单位名称 与本集团关系 金额 年限
额的比例（%）
上海贵航能环冷却工程有限公司 公司参股公司 5,607,874.15 1-3 年 15.69
控股子公司的参
上海事达铝业有限公司 3,450,172.35 5 年以上 9.65
股公司
控股子公司的参
上海永红汽车电气有限公司 1,592,856.79 5 年以上 4.46
股公司
上海金龟子设计装饰有限公司 非关联方 821,000.00 1-2 年 2.30
6 个月以
徐碧君 非关联方 650,000.00 1.82
内
合 计 12,121,903.29 33.92
（6）应收关联方账款情况
详见附注八、6 关联方应收应付款项。
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末数 年初数
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 45,718,838.68 93.71 102,575,405.07 96.33
1至2年 2,656,419.22 5.45 1,451,781.92 1.36
2至3年 408,205.77 0.84 519,132.13 0.49
3 年以上 1,940,717.05 1.82
合 计 48,783,463.67 100.00 106,487,036.17 100.00
注：本集团账龄超过 1 年的预付款项金额均不重大。
2012 年 12 月 31 日年末数为 48,783,463.67 元，比年初数减少 54.19%，其主要
原因是：①本公司下属子公司天津红阳、徐州林得土地使用权证已办理完毕，将土地预
付款转入无形资产；②本公司下属子公司天津红阳在建工程项目已经投入使用，将预付
建设工程款转入固定资产。
（2）预付款项金额的前五名单位情况
单位名称 与本集团关系 金额 预付时间 未结算原因
中化国际（控股）股份有限公司 非关联方 7,204,325.00 2012 年 预付材料款
攀钢集团国际经济贸易有限公司昆明分
非关联方 4,615,396.43 2012 年 预付材料款
公司
北京星航睿智电子技术有限公司 非关联方 2,850,878.32 2012 年 预付材料款
贵州工信机电科技有限公司 控股子公司的参股 2,187,156.25 2012 年 预付材料款
89
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2012 年年度报告
股东控股的公司
爱思开能源国际贸易（上海）有限公司 非关联方 2,137,228.03 2012 年 预付材料款
合 计 18,994,984.03
（3）报告期预付款项中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。
7、存货
（1）存货分类
年末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 141,975,811.86 972,971.72 141,002,840.14
在产品 95,871,381.71 95,871,381.71
库存商品 315,672,476.00 12,151,225.29 303,521,250.71
周转材料 8,488,954.36 8,488,954.36
委托加工物资 8,677,792.72 8,677,792.72
发出商品 1,607,956.54 1,607,956.54
合 计 572,294,373.19 13,124,197.01 559,170,176.18
（续）
年初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 170,145,619.67 1,003,551.67 169,142,068.00
在产品 78,790,520.45 78,790,520.45
库存商品 357,754,889.29 11,897,343.85 345,857,545.44
周转材料 12,731,530.13 12,731,530.13
委托加工物资 6,881,372.24 6,881,372.24
发出商品 19,550.43 19,550.43
合 计 626,323,482.21 12,900,895.52 613,422,586.69
（2）存货跌价准备变动情况
本年减少数
项 目 年初数 本年计提数 年末数
转回数 转销数 其他减少
原材料 1,003,551.67 182,131.44 201,683.53 11,027.86 972,971.72
库存商品 11,897,343.85 10,214,361.06 7,046,700.09 2,913,779.53 12,151,225.29
合 计 12,900,895.52 10,396,492.50 201,683.53 7,057,727.95 2,913,779.53 13,124,197.01
注：其他减少原因系本集团本期不再将苏州华昌纳入合并范围。
（3）存货跌价准备计提和转回原因
90
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2012 年年度报告
本年转回存货跌价 本年转回金额占该项存
项 目 计提存货跌价准备的依据
准备的原因 货年末余额的比例
存货成本高于其可变现净 存货跌价因素消除，
原材料 值的差额，计提存货跌价 将存货跌价准备转 0.14
准备。 回。
存货成本高于其可变现净
库存商品 值的差额，计提存货跌价
准备。
8、其他流动资产
项 目 性质（或内容） 年末数 年初数
待摊费用 租赁费、罩棚摊销 32,589.92 24,822.62
合 计 32,589.92 24,822.62
9、一年内到期的非流动资产
项 目 年末数 年初数 备注
一年内到期的其他非流动资产 37,500.00 详见附注七、15
合 计 37,500.00
10、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
对合营企业投资
对联营企业投资 42,181,279.02 85,533,284.52 1,721,824.71 125,992,738.83
其他股权投资 100,171,121.50 100,171,121.50
减：长期股权投资减值准备 9,721,897.30 730,000.00 10,451,897.30
合 计 132,630,503.22 84,803,284.52 1,721,824.71 215,711,963.03
注：2012 年 12 月 31 日年末数为 215,711,963.03 元，比年初数增加 62.64%，其
主要原因是本集团合并范围发生变更，对苏州华昌由成本法改为权益法核算。
（2）长期股权投资明细情况
核算方
被投资单位 投资成本 年初数 增减变动 年末数
法
贵州红阳宾馆有
权益法 1,330,000.00 1,334,272.96 26,401.39 1,360,674.35
限公司
上海永红汽车电
权益法 4,800,000.00 4,125,620.86 4,125,620.86
气有限公司
91
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2012 年年度报告
上海事达铝制品
权益法 2,475,000.00
有限公司
北海银湾科技产
成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
业股份公司
中航工业集团财
成本法 52,305,000.00 52,305,000.00 52,305,000.00
务有限责任公司
上海科士达-华阳
汽车电器有限公 成本法 42,112,418.67 42,866,121.50 42,866,121.50
司
三井华阳汽车配
权益法 8,689,168.80 30,795,492.02 -442,968.92 30,352,523.10
件有限公司
上海贵航能环冷
权益法 5,633,797.27 5,558,930.66 -964,297.47 4,594,633.19
却工程有限公司
贵州万凯盛电机
权益法 400,000.00 366,962.52 -314,558.32 52,404.20
有限公司
苏州华昌机电有
权益法 14,678,616.76 85,506,883.13 85,506,883.13
限公司
合 计 142,352,400.52 83,811,459.81 226,163,860.33
（续）
在被投资
在被投
在被投 单位持股
资单位
资单位 比例与表 本年计提
被投资单位 享有表 减值准备 本年现金红利
持股比 决权比例 减值准备
决权比
例（%） 不一致的
例（%）
说明
贵州红阳宾馆有限公
22.17 22.17
司
上海永红汽车电气有
40 40 4,125,620.86
限公司
上海事达铝制品有限
45 45
公司
北海银湾科技产业股 730,000.0
12.39 12.39 3,600,000.00
份公司 0
中航工业集团财务有 12,418,734.1
2.62 2.62
限责任公司 2
上海科士达-华阳汽 13,788,445.3
13 13
车电器有限公司 2
三井华阳汽车配件有
47 47 2,726,276.44 2,459,751.83
限公司
上海贵航能环冷却工 14 14
92
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2012 年年度报告
程有限公司
贵州万凯盛电机有限
40 40
公司
苏州华昌机电有限公
35 35 8,750,000.00
司
10,451,897.3 730,000.0 37,416,931.2
合 计 0 0 7
（3）对合营企业投资和联营企业投资
① 联营企业情况
本企业在被
本企业
被投资单位名 企业类 法人代 投资单位表
注册地 业务性质 注册资本 持股比
称 型 表 决权比例
例（%）
（%）
上海永红汽车 有限公
上海市 罗大伟 生产制造业 12,000,000.00 40.00 40.00
电气有限公司 司
上海事达铝制 有限公
上海市 陆建新 生产制造业 5,500,000.00 45.00 45.00
品有限公司 司
贵州红阳宾馆 有限公
贵阳市 章波 宾馆业餐饮 6,000,000.00 22.17 22.17
有限公司 司
三井华阳汽车 有限公 真锅贵
贵阳市 生产制造业 21,722,922.00 47.00 47.00
配件有限公司 司 志
上海贵航能环
有限公
冷却工程有限 上海市 宋纯帅 生产制造业 50,000,000.00 14.00 14.00
司
公司
贵州万凯盛电 有限公
贵阳市 唐海滨 生产制造业 1,000,000.00 40.00 40.00
机有限公司 司
苏州华昌机电 有限公
苏州市 迟耀勇 生产制造业 510 万美元 35.00 35.00
有限公司 司
（续）
被投资单 年末资产 年末负债总 年末净资产总 本年营业收 关联关 组织机构代
本年净利润
位名称 总额 额 额 入总额 系 码
上海永红
联营企
汽车电气 729490796
业
有限公司
上海事达
联营企
铝制品有 703357356
业
限公司
贵州红阳
联营企
宾馆有限 8,920,217.05 3,926,180.03 4,994,037.02 6,964,587.26 119,086.12 76136442-3
业
公司
三井华阳
联营企
汽车配件 69,435,690.62 10,870,993.77 58,564,696.85 66,095,205.31 4,291,027.47 622203582
业
有限公司
上海贵航 联营企
62,713,386.56 32,486,403.04 30,226,983.52 2,051,282.05 -6,568,057.37 694195964
能环冷却 业
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贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2012 年年度报告
工程有限
公司
贵州万凯
联营企
盛电机有 4,830,213.02 4,699,199.11 131,013.91 3,568,623.64 -786,392.39 58066172-8
业
限公司
苏州华昌
联营企
机电有限 419,251,607.77 195,844,094.15 223,407,513.62 649,258,284.58 116,568,584.46 75390465-3
业
公司
（4）长期股权投资减值准备明细情况
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
上海永红汽车电气有限
4,125,620.86 4,125,620.86
公司
北海银湾科技产业股份
2,870,000.00 730,000.00 3,600,000.00
公司
三井华阳汽车配件有限
2,726,276.44 2,726,276.44
公司
合 计 9,721,897.30 730,000.00 10,451,897.30
注：本公司本年以可收回金额低于其账面价值的差额对北海银湾科技产业股份公司
的长期股权投资追加计提减值准备 730,000.00 元。
11、投资性房地产
（1）投资性房地产明细情况
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
采用成本模式进行后续计量的投
资性房地产 15,103,939.87 22,264,770.22 19,359,116.10 18,009,593.99
采用公允价值模式进行后续计量
的投资性房地产
减：投资性房地产减值准备
合 计 15,103,939.87 22,264,770.22 19,359,116.10 18,009,593.99
注：2012 年度，本公司下属子公司万江机电将账面价值为 15,065,645.62 元（原
价：22,009,069.21 元）的房屋改为出租，自改变用途之日起，将相应的固定资产转换
为投资性房地产核算。
（2）按成本计量的投资性房地产
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、原值合计 22,552,548.00 22,009,069.21 10,641,606.00 33,920,011.21
房屋、建筑物 22,552,548.00 22,009,069.21 10,641,606.00 33,920,011.21
二、累计折旧和摊销合计 7,448,608.13 8,717,510.10 255,701.01 15,910,417.22
房屋、建筑物 7,448,608.13 8,717,510.10 255,701.01 15,910,417.22
三、减值准备合计
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贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2012 年年度报告
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
房屋、建筑物
四、账面价值合计 15,103,939.87 18,009,593.99
房屋、建筑物 15,103,939.87 18,009,593.99
注：（1）本年摊销额 1,774,086.51 元。
（2）本年减少的原值及累计摊销主要原因系本集团本期不再将苏州华昌纳入合并
范围。
12、固定资产
（1）固定资产情况
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、账面原值合计 1,330,252,509.27 141,049,581.39 111,945,300.50 1,359,356,790.16
其中：房屋及建筑物 354,490,735.21 44,137,019.13 44,521,337.59 354,106,416.75
机器设备 869,396,245.02 83,059,432.42 31,873,097.83 920,582,579.61
运输工具 36,134,265.93 3,743,364.93 5,800,817.94 34,076,812.92
电子及通讯设备 50,581,382.18 3,759,701.93 26,982,931.94 27,358,152.17
办公设备 19,649,880.93 6,350,062.98 2,767,115.20 23,232,828.71
本年新
二、累计折旧 本年计提
增
累计折旧合计 744,634,783.73 70,756,192.29 58,287,829.43 757,103,146.59
其中：房屋及建筑物 146,230,355.83 14,568,777.78 13,243,203.47 147,555,930.14
机器设备 531,803,036.07 48,038,976.62 23,391,707.40 556,450,305.29
运输工具 21,914,568.39 3,227,593.16 3,132,736.93 22,009,424.62
电子及通讯设备 31,923,458.98 3,624,667.20 16,833,389.57 18,714,736.61
办公设备 12,763,364.46 1,296,177.53 1,686,792.06 12,372,749.93
三、账面净值合计 585,617,725.54 602,253,643.57
其中：房屋及建筑物 208,260,379.38 206,550,486.61
机器设备 337,593,208.95 364,132,274.32
运输工具 14,219,697.54 12,067,388.30
电子及通讯设备 18,657,923.20 8,643,415.56
办公设备 6,886,516.47 10,860,078.78
四、减值准备合计 12,739,927.76 32,511.74 12,707,416.02
其中：房屋及建筑物
机器设备 12,094,213.60 32,511.74 12,061,701.86
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贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2012 年年度报告
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
运输工具
电子及通讯设备 645,714.16 645,714.16
办公设备
五、账面价值合计 572,877,797.78 589,546,227.55
其中：房屋及建筑物 208,260,379.38 206,550,486.61
机器设备 325,498,995.35 352,070,572.46
运输工具 14,219,697.54 12,067,388.30
电子及通讯设备 18,012,209.04 7,997,701.40
办公设备 6,886,516.47 10,860,078.78
注：①本年折旧额为 70,756,192.29 元。本年由在建工程转入固定资产原价为
83,117,245.27 元。
②本年减少的主要原因为 a 本期不再将苏州华昌纳入合并范围。b 本公司下属子公
司万江机电将用于出租的房屋转入投资性房地产科目核算。
（2）通过经营租赁租出的固定资产
经营租赁租出资产类别 年末账面价值 年初账面价值
房屋建筑物 10,607,444.13 11,782,612.77
机器设备 2,388,386.09 5,886,300.29
合 计 12,995,830.22 17,668,913.06
13、在建工程
（1）在建工程基本情况
年末数 年初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
厂房 19,224,125.05 19,224,125.05 5,137,086.00 5,137,086.00
自制及外购设备 19,673,082.17 19,673,082.17 45,123,780.08 45,123,780.08
合 计 38,897,207.22 38,897,207.22 50,260,866.08 50,260,866.08
2012 年 12 月 31 日年末数为 38,897,207.22 元，比年初数减少 22.61%，其主要
原因是：本公司下属子公司红阳机械将已完工的在建工程转入固定资产。
（2）重大在建工程项目变动情况
本年转入固定 其他减
工程名称 预算数 年初数 本年增加数 资产数 年末数
少数
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基建项目 124,145,669.82 25,197,900.34 21,960,705.27 23,835,570.22 23,323,035.39
技改项目 110,640,000.00 13,415,006.72 19,922,676.60 29,519,246.14 3,818,437.18
框式平板硫
4,350,000.00 1,305,000.00 2,765,658.26 634,267.28 3,436,390.98
化机
阻燃带设备 1,695,000.00 563,958.75 1,029,172.88 1,593,131.63
双曲轴冲床 2,000,000.00 1,282,051.29 1,282,051.29
真空淬火炉 2,170,000.00 1,112,820.48 1,112,820.48
多工位冲床 6,100,000.00 240,000.00 4,884,806.22 5,124,806.22
压铸机 3,200,000.00 865,761.90 1,888,559.74 2,754,321.64
密封式高速
2,500,000.00 2,422,397.97 2,422,397.97
混合机机
变压器安装
1,650,000.00 1,237,500.00 1,237,500.00
工程
合 计 258,450,669.82 44,010,025.68 56,083,950.74 65,528,109.47 34,565,866.95
（续）
本年利息
利息资本化 其中：本年利息 工程投入占预
工程名称 资本化率 工程进度 资金来源
累计金额 资本化金额 算的比例（%）
（%）
基建项目 37.99 40.00% 自筹、国拨
自筹、募集资
技改项目 30.13 30.00%
金
框式平板硫化
93.58 95.00% 自筹
机
阻燃带设备 93.99 95.00% 自筹
双曲轴冲床 64.10 65.00% 自筹
真空淬火炉 51.28 50.00% 自筹
多工位冲床 84.01 100.00% 自筹
压铸机 86.07 100.00% 自筹
密封式高速混
96.90 100.00% 募集资金
合机机
变压器安装工
75.00 100.00% 自筹
程
合 计
14、无形资产
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项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、账面原值合计 145,098,553.71 40,317,070.39 16,152,804.70 169,262,819.40
土地使用权 126,940,698.46 39,091,376.36 5,063,123.41 160,968,951.41
软件使用权 7,323,674.82 1,225,694.03 255,500.86 8,293,867.99
技术协助费 10,834,180.43 10,834,180.43
二、累计摊销合计 24,472,986.84 4,753,893.03 8,520,354.54 20,706,525.33
土地使用权 13,722,648.22 3,088,760.84 459,252.94 16,352,156.12
软件使用权 3,144,588.34 1,217,630.89 7,850.02 4,354,369.21
技术协助费 7,605,750.28 447,501.30 8,053,251.58
三、减值准备累计金额合
计
土地使用权
软件使用权
技术协助费
四、账面价值合计 120,625,566.87 148,556,294.07
土地使用权 113,218,050.24 144,790,538.91
软件使用权 4,179,086.48 3,765,755.16
技术协助费 3,228,430.15
注：（1）本年摊销金额为 4,753,893.03 元。
（2）本年增加的主要原因系本公司下属子公司天津红阳及徐州林得土地使用权证
办理完毕，本期转入无形资产。
（3）本年减少的主要原因系本期不再将苏州华昌纳入合并范围。
15、长期待摊费用
项 目 年初数 本年增加 本年摊销 其他减少 年末数 其他减少的原因
工具设施 166,785.30 5,242.48 165,261.48 6,766.30
实验室厂房改造 459,910.14 137,380.32 322,529.82
37,500.00 重分类
厂区改造 1,972,149.57 762,216.12 37,500.00 1,172,433.45 至一年内到期的
非流动资产
简易库房 464,935.83 88,124.20 376,811.63
合 计 2,598,845.01 470,178.31 1,152,982.12 37,500.00 1,878,541.20
16、递延所得税资产
（1）已确认的递延所得税资产
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年末数 年初数
可抵扣暂时性
项目 可抵扣暂时性差
递延所得税资产 递延所得税资产 差异及可抵扣
异及可抵扣亏损
亏损
资产减值准备 14,452,470.22 92,257,280.46 11,716,149.14 76,759,691.12
抵销内部未实现利润 184,645.01 947,062.51 278,942.83 1,757,254.67
辞退福利 3,804.84 25,365.57 83,774.84 558,498.90
合 计 14,640,920.07 93,229,708.54 12,078,866.81 79,075,444.69
（2）未确认递延所得税资产明细
项 目 年末数 年初数
可抵扣亏损 24,227,232.70 19,025,849.54
合 计 24,227,232.70 19,025,849.54
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 年末数 年初数 备注
2017 年 5,201,383.16
2016 年 5,323,959.20 5,323,959.20
2015 年 4,099,633.60 4,099,633.60
2014 年 9,191,621.93 9,191,621.93
2013 年 410,634.81 410,634.81
17、资产减值准备明细
本年减少
项 目 年初数 本年计提 年末数
转回数 转销数 其他减少
一、坏账准备 47,521,382.87 16,549,276.96 1,441,875.24 24,849.52 62,603,935.07
二、存货跌价
12,900,895.52 10,396,492.50 201,683.53 7,057,727.95 2,913,779.53 13,124,197.01
准备
三、长期股权
9,721,897.30 730,000.00 10,451,897.30
投资减值准备
四、固定资产
12,739,927.76 32,511.74 12,707,416.02
减值准备
合 计 82,884,103.45 27,675,769.46 201,683.53 8,532,114.93 2,938,629.05 98,887,445.40
注：其他减少主要系本集团本期不再将苏州华昌纳入合并范围。
18、其他非流动资产
项 目 内 容 年末数 年初数
科研费 科研费 30,954,152.06 35,567,154.75
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项 目 内 容 年末数 年初数
合 计 30,954,152.06 35,567,154.75
19、短期借款
项 目 年末数 年初数
质押借款 23,000,000.00 8,000,000.00
抵押借款
保证借款 23,000,000.00 39,000,000.00
信用借款 15,000,000.00 202,997,512.60
合 计 61,000,000.00 249,997,512.60
注：（1）质押借款的抵押资产为应收账款，金额为 29,771,254.00 元
（2）短期借款 2012 年 12 月 31 日年末数为 61,000,000.00 元，比年初数减少
75.60%，其主要原因是：①本公司在 2012 年发行中期票据后，用募集的资金偿还短
期借款 130,000,000.00 元，②苏州华昌不再纳入合并范围导致信用借款减少。
20、应付票据
种 类 年末数 年初数
银行承兑汇票 35,771,020.00 68,675,600.00
商业承兑汇票 106,035,070.41 85,834,025.74
合 计 141,806,090.41 154,509,625.74
注：下一会计期间将到期的金额为 141,806,090.41 元。
21、应付账款
（1）应付账款明细情况
项 目 年末数 年初数
1 年以内 415,193,502.00 444,235,187.76
1至2年 19,042,610.58 23,248,961.35
2至3年 12,417,061.86 3,258,097.11
3 年以上 5,598,624.91 4,433,093.13
合 计 452,251,799.35 475,175,339.35
（2）报告期应付账款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或
关联方的款项情况详见附注八、６、关联方应收应付款项。
（3）账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还
中化国际（控股）股份有限公司 1,615,264.09 未到结算期 否
上海威咨特贸易有限公司 1,342,833.37 未到结算期 否
100
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2012 年年度报告
重庆金特化工有限公司 722,061.22 未到结算期 否
上海蓝欧化工科技有限公司 605,748.12 未到结算期 否
宁波港波电子有限公司 548,567.80 未到结算期 否
贵州黎阳天翔科技有限公司 483,000.00 未到结算期 否
合 计 5,317,474.60
22、预收款项
（1）预收款项明细情况
项 目 年末数 年初数
1 年以内 6,453,585.04 12,336,777.95
1至2年 1,448,709.04 1,880,055.53
2至3年 2,746,408.81 686,219.92
3 年以上 9,230,368.31 7,581,777.60
合 计 19,879,071.20 22,484,831.00
（2）报告期预收款项中预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或
关联方的款项情况详见附注八、６、关联方应收应付款项。
（3）账龄超过 1 年的大额预收款项情况的说明
债权人名称 金额 未结转的原因
中国航空工业集团公司所属公司 8,189,407.97 相关产品尚未实现销售
合 计 8,189,407.97
23、应付职工薪酬
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、工资、奖金、津贴和 302,508,240.5 311,214,323.
8,706,082.83
补贴 8 41
34,460,438.6
二、职工福利费 34,460,438.69
9
73,425,470.2
三、社会保险费 8,761,494.78 73,637,962.46 8,973,987.04
0
46,942,622.2
其中:1.养老保险费 7,043,923.36 47,363,156.55 7,464,457.65
6
15,790,718.4
2.医疗保险费 1,471,949.02 15,583,043.26 1,264,273.83
5
3.失业保险费 170,010.37 4,431,898.12 4,430,828.20 171,080.29
101
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4.工伤保险费 60,282.04 2,210,227.54 2,208,886.75 61,622.83
5.生育保险费 15,329.99 746,002.06 748,779.61 12,552.44
6.年金缴费 3,302,275.91 3,302,275.91
7.其他保险 1,359.02 1,359.02
20,861,980.7
四、住房公积金 430,170.68 20,770,165.76 338,355.65
9
五、辞退福利 558,498.89 329,013.52 862,146.84 25,365.57
18,058,877.5 19,306,003.4 16,793,080.8
六、其他 18,040,206.77
3 9 1
13,381,242.3 15,464,853.2
工会经费及职教费 10,361,837.64 8,278,226.70
3 7
非货币性福利 437,867.65
437,867.65
职工奖励及福利基金 4,644,635.20 4,667,048.48 8,016,456.14 1,295,227.54
其他 33,000.00 2,573,453.00 2,573,453.00 33,000.00
36,515,124.7 449,746,027.7 460,130,363. 26,130,789.0
合 计
1 8 42 7
24、应交税费
项 目 年末数 年初数
增值税 9,465,221.24 8,186,839.38
营业税 95,104.87 72,679.75
城市维护建设税 427,730.58 402,858.99
企业所得税 -2,294,855.63 2,837,208.66
个人所得税 509,490.59 603,067.31
房产税 65,304.74 57,375.83
教育费附加 317,132.08 289,398.45
地方教育费附加 139,000.09 5,060.01
副食品调控基金 36,036.41 69,210.34
土地使用税 590,244.00
其他 176,017.56 32,641.26
合 计 8,936,182.53 13,146,583.98
注：应交税费 2012 年 12 月 31 日年末数为 8,936,182.53 元，比年初数减少 32.03%，
其主要原因是：本期不再合并苏州华昌，合并范围发生变化。
25、应付利息
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贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2012 年年度报告
项 目 年末数 年初数
应付债券利息 6,119,671.23
短期借款应付利息 63,577.78 371,378.65
合 计 6,183,249.01 371,378.65
注：应付利息 2012 年 12 月 31 日年末数为 6,183,249.01 元，比年初数增加
1564.94%，其主要原因是：本公司于 2012 年 5 月 18 日发行 3 年期中期票据，票据发
行总额为 20,000.00 万元，票面利率为 4.92%，每年付息一次，本年年末计提应付利
息 6,119,671.23 元。
26、应付股利
超过 1 年未支付的
单位名称 年末数 年初数
原因
韩国新昌机电有限公司 559,016.68 353,125.77
香港科技电镀有限公司 184,574.68 174,584.59
上海宝亭经济开发有限公司 337,711.43 169,698.06
青岛橡六集团有限公司 22,996.66 22,996.66
中国航空工业供销贵州公司 9,520.30 9,520.30
上海佳宏经济发展中心 85,451.37
重庆坛锦公司 186,964.13
周晋 133,545.80
香港普罗发有限公司 1,202,500.00
上海马陆资产经营有限公司 487,500.00
合计 1,519,781.05 2,419,925.38
注：应付股利 2012 年 12 月 31 日年末数为 1,519,781.05 元，比年初数减少 37.20%，
其主要原因是：本公司下属子公司上海红阳 2012 年度支付 2011 年度应付的股利所致。
27、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
项 目 年末数 年初数
1 年以内 23,294,770.92 23,092,923.97
1至2年 4,813,993.69 6,697,874.96
2至3年 3,071,141.16 2,865,239.05
3 年以上 13,158,765.47 10,879,566.03
合 计 44,338,671.24 43,535,604.01
（2）报告期其他应付款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东
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单位或关联方的款项情况详见附注八、６、关联方应收应付款项。
（3）账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还
平原机器厂(新乡) 2,142,976.60 未到结算期 否
中国航空工业集团公司所属公司 1,324,249.88 未到结算期 否
中国贵州航空工业（集团）有限责任公司 1,334,699.55 未到结算期 否
中国航空工业集团公司所属公司 878,797.82 未到结算期 否
贵阳喜天酒店有限责任公司 765,000.00 未到结算期 否
合 计 6,445,723.85
（4）对于金额较大的其他应付款的说明
债权人名称 年末数 性质或内容
杭州凯能橡胶有限公司 2,195,704.29 废品销售款
贵阳云岩贵翔运输信息咨询部 1,021,850.93 运输款
贵阳花溪万邦物流有限公司 679,027.00 运输款
武汉风神科创物流有限公司 445,569.52 仓储费
天津光大汽车零部件有限公司 354,432.00 材料款
合 计 4,696,583.74
28、长期借款
（1）长期借款分类
①长期借款的分类
项 目 年末数 年初数
信用借款 60,000,000.00 60,000,000.00
合 计 60,000,000.00 60,000,000.00
②长期借款明细情况
年末数 年初数
借款 借款 利率
贷款单位 币种 外币金 外币金
起始日 终止日 （%） 本币金额 本币金额
额 额
中航工业
集 团 财 务 2011.06.21 2014.08.04 3.9 人民币 60,000,000.00 60,000,000.00
有限责任
公司
合 计 60,000,000.00 60,000,000.00
29、应付债券
债券名 发行 债 年 本 年末应付
面值 发行金额 本年应付利息 年末余额
称 日期 券 初 年 利息
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期 应 已
限 付 付
利 利
息 息
中期债券 200,000,000.00 2012-5-18 3 年 200,000,000.00 6,119,671.23 6,119,671.23 198,554,221.12
合 计 200,000,000.00 200,000,000.00 6,119,671.23 6,119,671.23 198,554,221.12
注：根据公司第三届董事会第四十三次会议决议，公司拟通过全国银行间市场向机
构投资者发行中期票据不超过人民币 600,000,000.00 元，首次发行 300,000,000.00 元，
另 300,000,000.00 元择机发行。本公司于 2012 年 5 月 16 日发行了 2012 年度第一期
中期票据，面值为 200,000,000.00 元，期限 3 年，发行利率为 4.92%，根据银行间债
券市场非金融企业债务融资工具承销协议，本次发行中期票据的承销费用为每年
600,000.00 元，三年共计 1,800,000.00 元。
30、专项应付款
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 备注
基建专项拨款 20,768,610.36 4,399,680.00 23,812,349.63 1,355,940.73
技改国债专项
拨款 19,995,566.69 34,919,280.00 40,609,357.47 14,305,489.22
合 计 40,764,177.05 39,318,960.00 64,421,707.10 15,661,429.95
注：专项应付款 2012 年 12 月 31 日年末数为 15,661,429.95 元，比年初数减少了
61.58%，其主要原因是：①本公司下属子公司华阳电工在报告期内科研项目完工②本
公司下属子公司万江机电、红阳机械国拨资金项目本期竣工验收，转入资本公积。
31、其他非流动负债
项 目 内容 年末数 年初数
递延收益 13,973,396.13 3,000,000.00
合 计 13,973,396.13 3,000,000.00
其中，递延收益明细如下：
项 目 年末数 年初数
绿色环保新型密封条关键技术研究与产业化项目 1,346,666.67
拆迁补偿费 2,622,768.40
航空产品 ERP 生产管理项目第一期项目款 270,000.00
输送带异地技改项目补助 3,000,000.00 3,000,000.00
土地补助金 5,468,961.06
发热机房高效节能热管换热器产业化项目 280,000.00
风电传动系统和冷却系统关键零部件开发及产业化 330,000.00
散热带轧波刀优化设计及其制造关键技术攻关 75,000.00
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CPU 水散热器产业化 580,000.00
合计 13,973,396.13 3,000,000.00
注：其他非流动负债 2012 年 12 月 31 日年末数为 13,973,396.13 元，比年初数增
加了 365.78%，其主要原因是：绿色环保新型密封条关键技术研究与产业化项目、CPU
水散热器产业化项目按照项目期间摊销递延收益，土地补助金按照土地使用权年限摊销
递延收益。其他项目尚未结束，待项目结束后区分为与收益相关的政府补助及与资产相
关的政府补助，分别进行确认。
32、股本
项目 年初数 本年增减变动（+ -） 年末数
发行 公积金
金额 比例 送股 其他 小计 金额 比例
新股 转股
一、有限售条件股份
1.国家持股
2.国有法人持股 92,771,024.00 32.12 92,771,024.00 32.12
3.其他内资持股
其中：境内法人持股
境内自然人持股
4.外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 92,771,024.00 32.12 92,771,024.00 32.12
二、无限售条件股份
1.人民币普通股 196,022,776.00 67.88 196,022,776.00 67.88
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
无限售条件股份合计 196,022,776.00 67.88 196,022,776.00 67.88
三、股份总数 288,793,800.00 100.00 288,793,800.00 100.00
33、资本公积
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
资本溢价 854,416,517.05 5,065,815.37 849,350,701.68
其中：投资者投入的资本 574,294,099.00 5,065,815.37 569,228,283.63
可转换公司债券行使转
换权
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贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2012 年年度报告
债务转为资本
同一控制下合并形成的
280,122,418.05 280,122,418.05
差额
其他（如：控股股东捐
赠及豁免债务形成的资本公积）
其他综合收益
其他资本公积 47,145,603.35 18,488,000.00 65,633,603.35
其中：可转换公司债券拆分的权益
部分
以权益结算的股份支付权益
工具公允价值
政府因公共利益搬迁给予的
搬迁补偿款的结余
原制度资本公积转入 2,322,161.72 2,322,161.72
拨款转入 44,823,441.63 18,488,000.00 63,311,441.63
合 计 901,562,120.40 18,488,000.00 5,065,815.37 914,984,305.03
注：本集团本年资本溢价减少 5,065,815.30 为本公司持有子公司橡六申一股权发
生变化所致；其他资本公积增加 18,488,000.00 元为本公司下属子公司红阳机械、万江
机电将已竣工验收的国家拨款项目转入资本公积。
34、专项储备
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
安全生产费 864,971.61 41,028.47 823,943.14
合 计 864,971.61 41,028.47 823,943.14
注：根据财政部下发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》财企[2012]16 号
相关规定，本公司部分下属子公司计提安全生产费。
35、盈余公积
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
法定盈余公积 90,574,011.83 6,745,347.07 97,319,358.90
任意盈余公积 24,398,595.90 6,745,347.07 31,143,942.97
合 计 114,972,607.73 13,490,694.14 128,463,301.87
注：根据公司法、章程的规定，本集团按净利润的 10%提取法定盈余公积金和任
意盈余公积。法定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。
本集团在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积
金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
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36、未分配利润
（1）未分配利润变动情况
项 目 本年数 上年数 提取或分配比例
调整前上年未分配利润 257,585,094.26 208,230,764.83
年初未分配利润调整合计数（调
-7,923,063.82
增+，调减-）
调整后年初未分配利润 257,585,094.26 200,307,701.01
加：本年归属于母公司所有者的
114,091,709.04 111,829,102.16
净利润
盈余公积弥补亏损
其他转入
减：提取法定盈余公积 6,745,347.07 7,645,449.96 10.00%
提取任意盈余公积 6,745,347.07 7,645,449.96 10.00%
应付普通股股利 38,409,575.40 36,388,018.80
其他 1,806,782.65 2,872,790.19
年末未分配利润 317,969,751.11 257,585,094.26
（2）利润分配情况的说明
根据 2012 年 4 月 26 日经本公司 2011 年度股东大会批准的《公司 2011 年度利润
分配方案》，本公司向全体股东派发现金股利，每 10 股人民币 1.33 元，按照已发行股
份数 288,793,800 股计算，共计 38,409,575.40 元。
37、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本年发生数 上年发生数
主营业务收入 2,519,065,944.86 2,558,851,283.18
其他业务收入 93,468,027.29 99,099,243.16
营业收入合计 2,612,533,972.15 2,657,950,526.34
主营业务成本 2,022,037,355.28 2,025,100,009.40
其他业务成本 67,201,526.21 78,762,061.45
营业成本合计 2,089,238,881.49 2,103,862,070.85
（2）主营业务（分行业）
本年发生数 上年发生数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
汽车行业 2,291,395,552.86 1,873,655,658.75 2,350,586,035.24 1,891,695,157.82
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本年发生数 上年发生数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
航空产品 210,257,998.15 136,517,726.12 191,290,704.29 122,373,420.49
其他 17,412,393.85 11,863,970.41 16,974,543.65 11,031,431.09
合 计 2,519,065,944.86 2,022,037,355.28 2,558,851,283.18 2,025,100,009.40
（3）主营业务（分产品）
本年发生数 上年发生数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
密封条 984,219,496.91 829,570,926.45 891,709,314.48 764,698,566.50
车锁 311,318,296.64 246,971,312.58 434,144,568.60 332,695,939.65
汽车刮水器 295,611,887.94 245,476,853.13 268,933,379.34 226,244,078.38
航空产品 210,257,998.15 136,517,726.12 191,290,704.29 122,373,420.49
散热器 182,235,232.01 154,590,059.10 141,557,461.53 104,756,201.70
空气滤清器 140,972,188.18 123,008,918.03 127,870,020.26 105,184,254.78
汽车电器开关 291,833,050.89 213,765,166.27 415,520,803.17 305,884,102.72
汽车升降器 70,314,418.48 45,672,949.64 51,527,965.47 31,493,185.73
三角带 17,318,383.73 17,727,399.86 21,037,654.51 22,943,665.15
加工费 14,912,748.51 8,712,081.44 12,453,251.89 7,024,614.47
其他 72,243.42 23,962.66 2,806,159.64 1,801,979.83
合 计 2,519,065,944.86 2,022,037,355.28 2,558,851,283.18 2,025,100,009.40
（4）主营业务（分地区）
本年发生数 上年发生数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
东北 380,596,822.37 289,889,893.69 308,534,517.35 243,069,884.67
华北 399,809,041.10 324,364,421.94 516,207,438.98 388,853,858.01
华东 737,244,750.02 600,181,152.44 902,633,949.25 731,815,314.33
西北 108,303,334.82 79,540,291.07 129,367,711.01 99,402,591.14
西南 235,796,952.53 172,784,742.83 217,776,662.63 160,977,120.37
华中 213,123,595.60 165,817,520.42 136,398,305.92 103,030,819.59
华南 415,156,552.19 362,491,385.52 301,622,693.17 254,229,383.09
亚洲 18,943,682.09 18,633,532.51 21,109,459.13 21,434,725.47
欧洲 8,105,720.22 7,273,331.47 22,979,851.75 21,084,615.35
美洲 1,985,493.92 1,061,083.39 2,220,693.99 1,201,697.38
109
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2012 年年度报告
本年发生数 上年发生数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
合 计 2,519,065,944.86 2,022,037,355.28 2,558,851,283.18 2,025,100,009.40
（5）前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）
2012 年 712,269,826.36 27.26
2011 年 582,771,457.66 21.93
38、营业税金及附加
项 目 本年发生数 上年发生数
营业税 516,959.21 297,521.81
城市维护建设税 5,077,028.35 4,662,634.07
教育费附加 5,140,275.98 4,608,348.76
副食品调节基金 848,838.10 710,607.65
其他 34,839.45 24,151.79
合 计 11,617,941.09 10,303,264.08
注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
39、销售费用
项 目 本年发生数 上年发生数
运输费 55,116,615.53 50,072,432.19
职工薪酬 17,113,585.10 16,737,618.33
包装费 13,514,084.56 14,489,891.06
租赁费 12,567,051.70 14,055,564.86
产品“三包”损失 9,278,155.17 7,556,851.51
销售服务费 3,499,195.97 3,155,163.01
差旅费 3,201,977.17 3,056,358.63
装卸费 1,049,022.74 2,860,444.35
低值易耗品摊销 841,592.68 1,734,866.88
办公费 1,008,968.58 1,275,826.16
其他 3,551,908.44 3,650,585.39
合 计 120,742,157.64 118,645,602.37
40、管理费用
项目 本年发生数 上年发生数
职工薪酬 108,924,778.40 91,378,698.32
110
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2012 年年度报告
研究与开发费 61,656,171.90 59,987,612.08
折旧费 12,270,376.60 12,477,966.19
业务招待费 9,123,844.82 9,936,053.48
差旅费 6,574,570.95 7,247,976.51
办公费 7,593,156.22 6,880,165.10
技术转让费 2,014,110.64 3,639,574.52
汽车费 4,433,950.57 4,479,855.71
修理费 4,749,173.54 4,282,846.75
无形资产摊销 4,053,534.48 4,187,497.29
其他 28,972,815.85 32,757,159.79
合 计 250,366,483.97 237,255,405.74
41、财务费用
项 目 本年发生数 上年发生数
利息支出 17,791,942.03 14,033,734.67
减：利息收入 6,194,044.26 5,750,594.69
减：利息资本化金额
汇兑损益 1,067,484.73 -2,934,086.31
减：汇兑损益资本化金额
其他 3,597,354.09 5,423,976.82
合 计 16,262,736.59 10,773,030.49
注：财务费用 2012 年度发生数为 16,262,736.59 元，比上年数增加 50.96%，其
主要原因是：①带息负债增加，导致本期利息支出增大②由于 2012 年度人民币对韩元
汇率波动较大，导致本公司原下属子公司苏州华昌汇兑损失增加。
42、投资收益
（1）投资收益项目明细
项 目 本年发生数 上年发生数
成本法核算的长期股权投资收益 26,207,179.44 23,642,360.77
权益法核算的长期股权投资收益 22,254,434.91 4,225,975.98
处臵长期股权投资产生的投资收益 7,314,253.36 8,792,838.93
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 283,689.50
合 计 55,775,867.71 36,944,865.18
注：本集团投资收益汇回不存在重大限制。
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
111
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2012 年年度报告
被投资单位名称 本年发生数 上年发生数
中航工业集团财务有限责任公司 12,418,734.12 7,902,318.43
上海科士达-华阳汽车电器有限公司 13,788,445.32 15,740,042.34
合 计 26,207,179.44 23,642,360.77
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年发生数 上年发生数 增减变动原因
贵州红阳宾馆有限公司 26,401.39 -116,949.13 被投资单位净利润变动
上海贵航能环冷却工程有限公司 -939,182.46 -74,866.61 被投资单位净利润变动
三井华阳汽车配件有限公司 2,016,782.91 4,673,528.48 被投资单位净利润变动
苏州华昌机电有限公司 21,464,991.39 本年成本法转权益法
贵州万凯盛电机有限公司 -314,558.32 -33,037.48 被投资单位净利润变动
2011 年 9 月开始将其纳
贵州华阳精工机电有限公司 -222,699.28
入合并范围
合 计 22,254,434.91 4,225,975.98
注：投资收益 2012 年度发生数为 55,775,867.71 元，比上年数增加 50.97%，其
主要原因是：本公司对苏州华昌由成本法改为权益法核算。
43、资产减值损失
项 目 本年发生数 上年发生数
坏账损失 16,549,276.96 11,680,410.17
存货跌价损失 10,194,808.97 9,077,392.30
长期股权投资减值损失 730,000.00 870,000.00
合 计 27,474,085.93 21,627,802.47
44、营业外收入
计入当期非经常性损
项 目 本年发生数 上年发生数
益的金额
非流动资产处臵利得合计 1,317,694.37 305,052.46 1,317,694.37
其中：固定资产处臵利得 1,317,694.37 305,052.46 1,317,694.37
政府补助（详见下表：政府补助明细表） 9,048,817.77 9,505,208.00 9,048,817.77
其他 3,904,181.97 3,998,842.99 3,904,181.97
合 计 14,270,694.11 13,809,103.45 14,270,694.11
其中，政府补助明细：
项 目 本年发生数 上年发生数 说明
贵阳市科学技术局 2012 年青 贵阳市科学技术局(筑科人[2012]06 号)，
50,000.00
年科技人才培养项目款 创新人才计划--青年科技人才培养项目
112
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2012 年年度报告
项 目 本年发生数 上年发生数 说明
贵州省知识产权局贵州省知识产权项目合
贵州省财政厅零余额账户拨款 50,000.00 50,000.00
同书，贵州省知识产权项目
贵州省科学技术厅(黔科合重大专项字
汽车绿色环保新型密封条关键
673,333.33 [2012]6017),汽车绿色环保新型密封条
技术研究与产业化
关键技术研究与产业化项目
贵州省商务厅办公室(黔商发[2011]270
CPU 水散热器产业化 20,000.00 号)，关于下达 2011 年度贵州省优化出口
产品结构资金项目计划的通知
贵阳市小河区工业和信息化局
150,000.00
拨款
贵阳市工业和信息化委员会
20,000.00
（优秀新产品奖）拨款
贵州省财政厅(黔财企[2011]162 号)，模
模具公共技术研发平台建设款 3,000,000.00
具公共技术研发平台建设》
中共贵阳经济技术开发区工委
中共贵阳经济技术开发区工委(筑经开党
文件筑经开党（2012）1 号奖 180,000.00
[2012]1 号)，奖励款
励款
贵州省知识产权局(黔知发[2011]93 号)、
(黔知企试点合同字[2011]第 06 号),关
贵州省知识产权局试点工作专
50,000.00 于确定第四批贵州省知识产权试点单位的
项经费
通知、贵州省企事业单位知识产品试点工
作合同书
贵阳中新专利商标事务所专利
27,600.00 贵阳市专利专项资金管理办法（暂行）
资助费
贵州省名牌战略推进领导小组文件关于贵
注册商标名牌奖励款 50,000.00
阳市小河区 2011 年技术改造专项补贴
贵阳市小河区工信局 2011 年 贵阳市小河区工业和信息化局关于贵阳市
250,000.00
工业发展专项资金款 小河区 2011 年技术改造专项补贴
天津市武清区科学技术委员会
天津夏利新款汽车密封条项目
136,704.44 WQKW201225 号，天津夏利新款汽车密
补贴
封条项目的补贴
贵州省商务厅优化出口产品结 贵州省商务厅(黔财企[2011]165 号),优
400,000.00 1,250,000.00
构资金 化出口产品结构资金
贵阳市财政局(筑商通[2012]18 号)，出口
进出口企业奖励和扶持资金 106,000.00
企业扶持基金
贵阳市财政局（筑工信发字[2010]106
技术改造支出补贴 400,000.00 400,000.00
号，技术改造支出补贴
贵州省财政知识产权局(黔知发[2011]69
专利申请资助 2,800.00
号)，关于调整专利申请资助倾斜的通知
贵州商务部外贸发展事务局补 贵州省商务部外贸发展事务局（国发
81,015.00
贴 [2012]2 号），拉斯维加斯汽配展补助
贵阳市小河区工业和信息化局筑小工字
贵阳市小河区工业和信息化局
100,000.00 [2011]28 号文，关于拨付 2011 年贵阳经
补贴
济技术开发区工业发展专项资金的通知
贵州省财政厅转来短期出口信 186,919.00 38,818.00 贵州省财政厅(黔财企[2012]86 号)，短期
113
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2012 年年度报告
项 目 本年发生数 上年发生数 说明
用补助 出口信用保险费贴息补助以及出口融资贷
款贴息
贵州省商务厅（优黔财企[2012]135 号），
商务厅优化出口产品结构补贴 420,000.00
优化出口产品结构补贴
职工教育经费补贴 73,100.00
职工教育经费补贴 71,730.00
进口设备贴息款 66,316.00
高新津贴 60,000.00 40,000.00
贵阳市小河区财政局(筑小工字[2011]28
航空飞控系统项目补助款 300,000.00 号)关于拨付 2011 年贵阳经济技术开发区
工业发展专项资金的通知
国防科技进步奖 20,000.00
吴中区政府奖励车 497,900.00
苏州吴中经济技术开发区党政办公室(吴
纳税大户奖励以及科技创新企
1,300,000.00 800,000.00 开办函[2012]1 号)，关于开发区 2011 年
业奖
度表彰大会奖励发放的函
出国经费补贴 295,400.00
贵阳市人民政府（筑府发[2012]78 号），
节水奖励 10,000.00 关于表彰创建国家节水型城市先进集体和
先进个人的决定
贵阳市科学技术局、贵阳市财政局(筑科高
贵阳市科技局拨付重大科技专 [2011]12 号文件)，关于将《石油开采装
项经费 1,840,000.00 备产业化关键技术研究》等 3 个项目列为
贵阳市 2011 年度科技计划的通知
中国航空工业集团公司军品配
套补助 1,000,000.00
贵阳市财政局拨付项目资金 1,580,000.00
贵阳市科学技术局拨付补贴款 1,838,700.00 补贴款
科技型中小企业技术创新基金 400,000.00 补贴款
其他 267,690.00
合 计 9,048,817.77 9,505,208.00
45、营业外支出
计入当期非经常性
项 目 本年发生数 上年发生数
损益的金额
非流动资产处臵损失合计 2,764,505.20 1,319,829.93 2,764,505.20
其中：固定资产处臵损失 2,764,505.20 1,319,829.93 2,764,505.20
对外捐赠支出 949,107.48 2,146,041.41 949,107.48
盘亏损失
114
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2012 年年度报告
计入当期非经常性
项 目 本年发生数 上年发生数
损益的金额
其他 1,986,026.41 1,198,031.03 1,986,026.41
合 计 5,699,639.09 4,663,902.37 5,699,639.09
46、所得税费用
项 目 本年发生数 上年发生数
按税法及相关规定计算的当期所得税 7,715,378.11 33,799,602.27
递延所得税调整 -3,002,847.62 2,489,998.54
合 计 4,712,530.49 36,289,600.81
注：所得税费用 2012 年度发生数为 4,712,530.49 元，比上年数 36,289,600.81
元减少 87.01%，其主要原因是：①本公司原下属子公司现联营公司苏州华昌、本公司
下属子公司上海永红 2011 年汇算清缴前取得了高新技术证书，税率由 25%调整到
15%，退回企业所得税。②本集团合并范围发生变更，苏州华昌不再纳入合并范围，
2012 年计提所得税费用减少。
47、基本每股收益和稀释每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的
加权平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一
般为股票发行日）起计算确定。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素
后确定：（1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股
转换时将产生的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通
股的加权平均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权
平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均
数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当年年初转换；当年发行的稀释性潜
在普通股，假设在发行日转换。
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
本年发生数 上年发生数
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东
0.40 0.40 0.39 0.39
的净利润
扣除非经常性损益后归
属于公司普通股股东的 0.34 0.34 0.33 0.33
净利润
115
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2012 年年度报告
（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程
报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本
每股收益。
① 计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项 目 本年发生数 上年发生数
归属于普通股股东的当期净利润 114,091,709.04 111,829,102.16
其中：归属于持续经营的净利润 114,091,709.04 111,829,102.16
归属于终止经营的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
97,271,590.40 95,060,751.07
净利润
其中：归属于持续经营的净利润 97,271,590.40 95,060,751.07
归属于终止经营的净利润
② 计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：
项 目 本年发生数 上年发生数
年初发行在外的普通股股数 288,793,800.00 288,793,800.00
加：本年发行的普通股加权数
减：本年回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 288,793,800.00 288,793,800.00
48、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数
政府补助收入 19,524,313.90 12,505,208.00
往来款 12,172,797.43 11,323,473.15
利息收入 5,998,510.02 5,750,594.69
保证金 5,250,401.03 669,247.06
备用金 1,553,511.47 1,210,010.74
代收缴费款 268,742.38 2,077,924.05
其他 6,213,663.48 5,217,443.06
合 计 50,981,939.71 38,753,900.75
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数
研究与开发费 13,251,373.73 28,569,514.25
往来款 11,493,415.19 12,403,552.42
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贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2012 年年度报告
项 目 本年发生数 上年发生数
差旅费 10,154,664.93 10,315,819.34
业务招待费 9,659,585.01 9,909,439.86
产品“三包”损失 9,207,739.94 1,667,521.86
办公费 7,672,544.42 8,122,994.79
修理费 4,653,899.07 4,403,311.36
汽车油费 4,181,424.01 4,298,548.14
备用金 3,633,287.60 4,314,101.48
咨询费 2,682,263.18 1,523,456.35
水电费 2,561,072.45 2,697,178.26
低值易耗品 2,307,306.81 2,743,427.26
劳保 1,921,904.22 1,574,171.60
仓储保管费 1,827,283.83 3,426,507.99
聘请中介机构费用 1,574,922.46 2,522,539.48
租赁费 1,505,883.52 2,160,806.23
保险费 1,426,248.74 1,519,936.68
代付款项 1,264,262.32 2,143,291.20
绿化费 1,079,896.51 711,490.49
装卸搬运费 1,049,022.74 2,019,629.16
董事会会费 912,512.81 1,182,935.31
开办费 563,315.80 2,177,187.74
其他 11,422,096.75 18,242,731.36
合 计 106,005,926.04 128,650,092.61
（3）收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数
取得子公司时其持有的现金 22,858.67
合 计 22,858.67
注：2011 年度本公司下属子公司华阳电工新增三级子公司华阳精工，详见附注七、
49（2）。
（4）支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数
处臵子公司时其持有的现金 49,778,670.29 929,851.17
合 计 49,778,670.29 929,851.17
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贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2012 年年度报告
注：2011 年本集团不再合并子公司上海能环，2012 年本集团不再合并子公司苏州
华昌，详见附注七、49（2）。
（5）收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数
基建专项拨款 22,819,280.00 11,900,000.00
科研费 4,399,680.00
技改国债专项拨款 1,800,000.00 19,080,000.00
合 计 29,018,960.00 30,980,000.00
（6）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数
科研费 20,790,533.71 6,162,309.97
发行中期票据咨询费等 1,170,200.00
合 计 21,960,733.71 6,162,309.97
49、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项 目 本年金额 上年金额
①将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 156,466,077.68 165,283,815.79
加：资产减值准备 27,474,085.93 21,627,802.47
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 72,530,278.80 67,415,973.54
无形资产摊销 4,753,893.03 4,941,872.79
长期待摊费用摊销 1,152,982.12 975,028.68
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
1,161,235.18 1,014,777.47
益以“－ ”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 285,575.65
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -
财务费用（收益以“－”号填列） 17,917,194.34 14,019,385.48
投资损失（收益以“－”号填列） -55,775,867.71 -36,944,865.18
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,002,847.62 2,489,998.54
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -38,837,160.23 -110,902,215.60
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,032,602,721.31 -1,236,482,179.72
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 1,029,289,925.33 1,149,371,632.76
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贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2012 年年度报告
项 目 本年金额 上年金额
其他
经营活动产生的现金流量净额 180,812,651.19 42,811,027.02
②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
③现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 375,167,414.44 324,488,755.64
减：现金的年初余额 324,488,755.64 392,390,877.80
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 50,678,658.80 -67,902,122.16
（2）报告期取得或处臵子公司及其他营业单位的有关信息
项 目 本年金额 上年金额
①取得子公司及其他营业单位有关信息：
A．取得子公司及其他营业单位的价格
B．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 22,858.67
C．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -22,858.67
D．取得子公司的净资产 1,466,039.13
其中：流动资产 4,070,401.66
非流动资产 158,403.22
流动负债 2,762,765.75
非流动负债
②处臵子公司及其他营业单位有关信息：
A．处臵子公司及其他营业单位的价格
B．处臵子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 49,778,670.29 929,851.17
C．处臵子公司及其他营业单位收到的现金净额 -49,778,670.29 -929,851.17
D．处臵子公司的净资产 162,078,966.79 -2,681,905.06
其中：流动资产 269,394,754.57 28,721,069.31
非流动资产 50,753,994.04 2,386,915.90
119
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2012 年年度报告
项 目 本年金额 上年金额
流动负债 158,069,781.82 33,789,890.27
非流动负债
（3）现金及现金等价物的构成
项 目 年末数 年初数
①现金 375,167,414.44 324,488,755.64
其中：库存现金 438,674.51 680,267.98
可随时用于支付的银行存款 363,279,151.71 314,419,404.46
可随时用于支付的其他货币资金 11,449,588.22 9,389,083.20
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
②现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
③年末现金及现金等价物余额 375,167,414.44 324,488,755.64
注：现金的年末余额 375,167,414.44 元与货币资金年末数 383,349,335.91 元的
差额 8,181,921.47 元，为其他货币资金中受限 3 个月以上的票据保证金。
八、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
航空飞行器、航空
发动机、航空机载
中国贵州航空工业
设备及其零备件、
（集团）有限责任 母公司 有限责任公司 贵阳市 楚海涛
机场设备、汽车和
公司
发动机及零部件
等
（续）
母公司对本企 母公司对本企
本企业最终控
母公司名称 注册资本 业的持股比例 业的表决权比 组织机构代码
制方
（%） 例（%）
中国贵州航空工业 中国航空工业
167,087.00 47.64 47.64 214405935
（集团）有限责任 集团公司
120
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2012 年年度报告
公司
2、本公司的子公司
详见附注六、1、子公司情况。
3、本集团的合营和联营企业情况
详见附注七、10、长期股权投资（3）。
4、本集团的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系
中国航空工业集团公司所属公司 同受最终控制方中航集团控制的公司
中国贵州航空工业（集团）有限责任公司所属公司 同受控股母公司贵航集团控制的公司
公司参股公司 公司参股公司
控股子公司的参股公司 控股子公司的参股公司
控股子公司的参股股东 控股子公司的参股股东
控股子公司的参股股东控股的公司 控股子公司的参股股东控股的公司
子公司权益法核算的被投资单位（持股 20%以上） 子公司权益法核算的被投资单位
5、关联方交易情况
（1）关联采购商品/接受劳务、出售商品/提供劳务情况
①采购商品/接受劳务的关联交易
本年发生额 上年发生额
关联交易
关联交易 定价原则 占同类交 占同类交易
关联方 及决策程
内容 金额 易金额的 金额 金额的比例
序
比例（%） （%）
中国航空工业集团公司所
属公司 采购商品 协议价格 11,883,616.33 0.97 4,430,977.18 0.22
中国航空工业集团公司及
所属公司 接受劳务 协议价格 2,628,791.60 0.21
中国贵州航空工业（集团）
有限责任公司所属公司 接受劳务 协议价格 1,607,688.91 0.13 1,237,726.79 1.57
中国贵州航空工业（集团）
有限责任公司所属公司 采购商品 协议价格 5,754,765.38 0.47 6,982,463.87 0.34
控股子公司的参股股东 采购商品 协议价格 2,731,554.31 0.22 11,162,225.60 0.55
控股子公司的参股股东控
制的公司 采购商品 协议价格 94,306,390.60 7.66 567,464.30 0.03
子公司权益法核算的被投
资单位（持股 20%以上） 采购商品 协议价格 82,598.92 0.01
②出售商品/提供劳务的关联交易
关联方 关联交易 关联交易 本年发生额 上年发生额
定价原则
内容 及决策程 121
序
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2012 年年度报告
占同类交 占同类交
金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
中国航空工业集团公司所
出售商品 协议价格 148,007,534.94 7.27 117,039,381.24 4.57
属公司
中国贵州航空工业（集团）
出售商品 协议价格 25,288,954.05 1.24 32,459,507.39 1.27
有限责任公司所属公司
控股子公司的参股股东 出售商品 协议价格 1,198,388.03 0.11
子公司权益法核算的被投
出售商品 协议价格 118,000.00 0.01
资单位（持股 20%以上）
控股子公司的参股股东控
出售商品 协议价格 1,517,532.32 0.07
制的公司
中国贵州航空工业（集团）
提供劳务 协议价格 5,086,388.64 0.25 1,959,591.98 1.98
有限责任公司所属公司
子公司权益法核算的被投
提供劳务 协议价格 1,937,973.10 0.10
资单位（持股 20%以上）
（2）关联托管情况
①本集团作为受托方
受托 受托 托管收益确定依 年度确认的
委托方名称 受托方名称 托管资产类型
起始日 终止日 据 托管收益
贵州贵航汽车
贵州盖克投资管 零部件股份有 房屋、土地和机 资产租用和委托
2011-1-1 2014-12-31 11 万元
理有限公司 限公司申一橡 器设备 管理资产的协议
胶公司
（3）关联租赁情况
本集团作为出租人
租赁资产 租赁 租赁 年度确认的
出租方名称 承租方名称 租赁收益确定依据
种类 起始日 终止日 租赁收益
贵州贵航汽车零
三井华阳汽车
部件股份有限公 库房 2000-4-1 至今 房屋租赁协议 37,752.00
配件有限公司
司华阳电器公司
贵州贵航汽车零
三井华阳汽车
部件股份有限公 厂房 2000-4-1 至今 房屋租赁协议 397,440.00
配件有限公司
司华阳电器公司
贵州华阳电工有 三井华阳汽车
房屋 2012-7-1 2013-6-30 房屋租赁协议 80,244.00
限公司 配件有限公司
122
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2012 年年度报告
贵州永红航空
永红散热器公司
机械有限责任 房屋 2010-12-29 至今 房屋租赁协议 292,562.48
公司（本部）
贵阳万江航空机
贵州万凯盛电
电有限公司 房屋 2011-8-1 2012-12-31 房屋租赁协议 156,085.00
机有限公司
上海贵航能环
上海永红汽车零
冷却工程有限 房屋 2009-10-25 2012-12-31 房屋租赁协议 4,631,765.77
部件有限公司
公司
②本集团作为承租人
租赁资产种 租赁 租赁 年度确认的
出租方名称 承租方名称 租赁费定价依据
类 起始日 终止日 租赁费
贵州贵航汽车
贵州盖克投资管 零部件股份有 房屋、土地 资产租用和委托管理
2011-1-1 2014-12-31 150,000.00
理有限公司 限公司申一橡 和机器设备 资产的协议
胶公司
徐州贵航林
上海民宇飞实业 得动力机械
房屋及设备 2011-7-1 2012-6-30 房屋租赁协议 312,550.00
有限公司 制造有限公
司
贵州贵航汽车
贵州贵航实业有
零部件股份有 房屋 2012-1-1 2012-12-31 房屋租赁协议 524,160.00
限公司
限公司
（4）关键管理人员报酬
年度报酬区间 本年数 上年数
总额 253.60 万元 324.30 万元
其中：（各金额区间人数）
20 万元以上 7 7
15～20 万元 0 0
10～15 万元 0 0
10 万元以下 11 6
（5）其他关联交易
①贷款
企业名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数
中航工业集团
财务有限责任 32,000,000.00 79,600,000.00 61,800,000.00 49,800,000.00
123
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2012 年年度报告
公司贵阳分公
司
中航工业集团
财务有限责任 90,000,000.00 10,000,000.00 40,000,000.00 60,000,000.00
公司
注：本集团在中航工业集团财务有限责任公司贵阳分公司贷款，2012 年共计支付
利息 5,441,517.05 元。本集团在中航工业集团财务有限责任公司贷款，2012 年共计
支付利息 3,080,233.35 元。
②存款
企业名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数
中航工业集团财
务有限责任公司 52,365,503.05 900,033,179.23 855,831,491.22 96,567,191.06
贵阳分公司
中航工业集团财
务有限责任公司 410,806.79 75,030,722.47 74,228,275.16 1,213,254.10
注：本集团在中航工业集团财务有限责任公司贵阳分公司存款年末余额
96,567,191.06 元，2012 年共计收到存款利息 423,708.91 元。本集团在中航工业集团
财务有限责任公司存款年末余额 1,213,254.10 元，2012 年共计收到存款利息 8,740.93
元。
6、关联方应收应付款项
（1）关联方应收、预付款项
年末数 年初数
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款：
中国航空工业集团公司所属公司 94,735,414.67 27,774,031.68 80,951,768.17 17,482,130.77
中国贵州航空工业（集团）有限责任
公司所属公司 35,300,952.54 3,968,358.92 30,393,901.97 5,118,647.45
子公司权益法核算的被投资单位（持
股 20%以上） 391,636.03 32,446.02
控股子公司的参股股东控股的公司 20,000.00 6,000.00
合 计 130,448,003.24 31,780,836.62 111,345,670.14 22,600,778.22
应收票据：
中国航空工业集团公司所属公司 19,030,327.35 10,236,559.00
中国贵州航空工业（集团）有限责任
公司所属公司 8,082,487.00 6,710,000.00
124
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2012 年年度报告
年末数 年初数
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
合 计 27,112,814.35 16,946,559.00
预付款项：
中国贵州航空工业（集团）有限责任
公司所属公司 603,739.00 663,697.69
中国航空工业集团公司所属公司 2,149.40
控股子公司的参股公司 2,187,156.25 312,550.00
合 计 2,793,044.65 976,247.69
其他应收款：
控股子公司的参股公司 5,043,029.14 5,043,029.14 5,177,661.97 5,043,029.14
控股子公司的参股股东 16,000.00
公司的参股公司 5,607,874.15 3,928,936.75 918,349.14 76,478.88
合 计 10,650,903.29 8,971,965.89 6,112,011.11 5,119,508.02
（2）关联方应付、预收款项
项目名称 年末数 年初数
应付账款：
中国航空工业集团公司所属公司 5,244,909.15 2,915,289.39
控股子公司的参股股东控股的公司 16,890,692.24 663,933.23
中国贵州航空工业（集团）有限责任
公司所属公司 1,584,528.40 1,203,255.19
合 计 23,720,129.79 4,782,477.81
应付票据：
中国航空工业集团公司所属公司 1,200,000.00 440,000.00
中国贵州航空工业（集团）有限责任
350,000.00
公司所属公司
控股子公司的参股股东控股的公司 2,158,000.00
合 计 3,708,000.00 440,000.00
预收款项：
中国航空工业集团公司所属公司 11,686,814.25 3,396,693.35
中国贵州航空工业（集团）有限责任
25,499.23
公司所属公司
合 计 11,686,814.25 3,422,192.58
其他应付款：
中国航空工业集团公司及所属公司 6,696,024.30 4,356,024.30
125
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2012 年年度报告
项目名称 年末数 年初数
中国贵州航空工业（集团）有限责任
公司 1,334,911.55 447,542.90
控股子公司的参股股东 18,868.04 500,367.56
控股子公司的参股股东控股的公司 590,000.00
中国贵州航空工业（集团）有限责任
公司所属公司 80,073.70 144,067.70
合 计 8,719,877.59 5,448,002.46
九、或有事项
已背书未到期商业承兑汇票
出票单位 金额 期限 出票日 到期日
庆铃汽车股份有限公司 4,256,088.79 4 个月 2012.10.31 2013.02.28
庆铃汽车股份有限公司 1,450,151.67 4 个月 2012.11.29 2013.03.29
哈飞航空工业股份有限公司 1,000,000.00 6 个月 2012.10.29 2013.04.28
重庆庆铃塑料有限公司 909,781.59 4 个月 2012.11.25 2013.03.25
郑州飞机装备有限责任公司 500,000.00 6 个月 2012.07.01 2013.01.01
西安飞机国际航空制造股份有限
500,000.00 6 个月 2012.07.28 2013.01.28
公司
西安飞机国际航空制造股份有限
500,000.00 6 个月 2012.07.28 2013.01.28
公司
神龙汽车有限公司 437,000.00 6 个月 2012.09.07 2013.03.07
神龙汽车有限公司 427,000.00 6 个月 2012.08.10 2013.02.10
神龙汽车有限公司 376,000.00 6 个月 2012.11.21 2013.05.09
神龙汽车有限公司 364,000.00 6 个月 2012.10.15 2013.04.15
神龙汽车有限公司 292,000.00 6 个月 2012.07.06 2013.01.06
郑州飞机装备有限责任公司 200,000.00 6 个月 2012.10.30 2013.04.30
贵州枫阳液压有限责任公司 100,000.00 6 个月 2012.08.14 2013.02.14
贵州枫阳液压有限责任公司 100,000.00 6 个月 2012.10.18 2013.04.18
贵州新安航空机械有限责任公司 100,000.00 6 个月 2012.10.13 2013.04.12
贵州天义电器有限责任公司 100,000.00 6 个月 2012.10.10 2013.04.10
长春航空液压控制有限公司 100,000.00 6 个月 2012.10.05 2013.04.05
贵州红林机械有限公司 70,000.00 6 个月 2012.09.13 2013.03.13
贵州枫阳液压有限责任公司 50,000.00 6 个月 2012.10.23 2013.04.18
中航力源液压股份有限公司 50,000.00 6 个月 2012.10.18 2013.04.23
贵州枫阳液压有限责任公司 50,000.00 6 个月 2012.08.14 2013.02.14
中国重汽集团汽车股份有限公司 50,000.00 6 个月 2012.09.18 2013.03.18
武汉航空仪表有限责任公司 50,000.00 6 个月 2012.08.28 2013.02.28
126
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2012 年年度报告
兰州万里航空机电有限责任公司 50,000.00 6 个月 2012.09.20 2013.03.20
长春航空液压控制有限公司 50,000.00 6 个月 2012.09.12 2013.03.12
神龙汽车有限公司 23,000.00 6 个月 2012.08.10 2013.02.10
神龙汽车有限公司 22,000.00 6 个月 2012.11.21 2013.05.09
神龙汽车有限公司 21,000.00 6 个月 2012.10.15 2013.04.15
十、承诺事项
截至 2012 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的重大承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
资产负债表日后利润分配情况说明
于 2013 年 4 月 19 日，本公司第四届董事会召开第九次会议，批准 2012 年度利
润分配预案，本公司以总股本 288,793,800 股为基数，向全体股东每 10 股派送现金 1.33
元（含税），合计派发现金 38,409,575.40 元。
十二、其他重要事项说明
年金计划主要内容
本公司下属子公司万江机电及华阳电工从 2007 年开始执行年金计划，根据年金管
理的相关规定万江机电设立年金理事会，并与其签订年金账户受托管理合同，与中国建
设银行签订年金账户托管合同，与中国工商银行签订账户管理合同，与中信证券股份有
限公司签订基金投资合同。截止 2012 年 12 月 31 日万江机电的年金基金余额为
3,527.05 万元。根据年金管理的相关规定华阳电工设立年金理事会，并与其签订年金
账户受托管理合同，与中国建设银行签订年金账户托管合同及账户管理合同，与易方达
基金管理有限公司、中信证券股份有限公司签订基金投资合同。截止 2012 年 12 月 31
日华阳电工的年金基金余额为 1,063.43 万元。
十三、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类列示
年末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
127
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2012 年年度报告
按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄分析法计提坏账准备的应
222,308,569.11 100.00 9,963,848.51 4.48
收账款
组合小计 222,308,569.11 100.00 9,963,848.51 4.48
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合 计 222,308,569.11 100.00 9,963,848.51 4.48
（续）
年初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄分析法计提坏账准备的应
259,422,348.41 100.00 9,963,912.05 3.84
收账款
组合小计 259,422,348.41 100.00 9,963,912.05 3.84
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合 计 259,422,348.41 100.00 9,963,912.05 3.84
注：账面余额中的比例按年末该类应收账款除以应收账款合计数计算，坏账准备比
例按该类应收账款年末已计提坏账准备除以年末该类应收账款金额计算。
（2）应收账款按账龄列示
年末数 年初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
6 个月以内 190,504,210.66 85.69 230,102,450.21 88.70
7 个月至 1 年 17,876,161.41 8.04 16,173,342.68 6.23
1至2年 4,346,188.77 1.96 4,082,590.83 1.57
2至3年 1,256,931.80 0.57 139,694.08 0.05
3至4年 14,981.60 0.01 334,019.72 0.13
4至5年 296,218.20 0.13 260,915.74 0.10
5 年以上 8,013,876.67 3.60 8,329,335.15 3.22
合 计 222,308,569.11 100.00 259,422,348.41 100.00
128
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2012 年年度报告
（3）坏账准备的计提情况
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末数 年初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 208,380,372.07 93.73 893,808.06 246,275,792.89 94.93 808,667.14
其中：6 个月以内 190,504,210.78 85.69 230,102,450.21 88.70
7-12 个月 17,876,161.29 8.04 893,808.06 16,173,342.68 6.23 808,667.14
1至2年 4,346,188.77 1.96 434,618.88 4,082,590.83 1.57 408,259.09
2至3年 1,256,931.80 0.57 377,079.54 139,694.08 0.05 41,908.22
3至4年 14,981.60 0.01 7,490.80 334,019.72 0.13 167,009.86
4至5年 296,218.20 0.13 236,974.56 260,915.74 0.10 208,732.59
5 年以上 8,013,876.67 3.60 8,013,876.67 8,329,335.15 3.22 8,329,335.15
合 计 222,308,569.11 100.00 9,963,848.51 259,422,348.41 100.00 9,963,912.05
（4）报告期实际核销的大额应收账款情况
是否因关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
交易产生
广州市美斯达工贸有限公司 产品款 131,266.58 公司已注销 否
贵阳易通物资公司 产品款 68,530.00 公司已注销 否
合 计 199,796.58
（5）本报告期应收账款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单
位款项。
（6）应收账款金额前五名单位情况
与本公司 占应收账款总额
单位名称 金额 年限
关系 的比例（%）
长城汽车股份有限公司 非关联方 26,057,583.20 1 年以内 11.72
辽宁正国投资发展有限公司 非关联方 21,198,595.71 1 年以内 9.54
上汽通用五菱汽车股份有限公司 非关联方 20,958,823.94 1 年以内 9.43
保定长城华北汽车有限责任公司 非关联方 13,661,116.94 1 年以内 6.15
江铃五十铃汽车有限公司 非关联方 11,000,223.84 1 年以内 4.95
合 计 92,876,343.63 41.78
（7）应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的
129
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2012 年年度报告
比例（%）
重庆红阳汽车密封件公司 控股子公司 5,500,205.07 2.47
上海红阳密封件有限公司 控股子公司 3,284,782.63 1.48
贵州红阳机械（集团）公司 全资子公司 227,819.74 0.10
贵州贵航汽车零部件销售有限公司 控股子公司 85,123.83 0.04
贵阳万江航空机电有限公司 全资子公司 84,657.50 0.04
贵州华阳电工有限公司 全资子公司 71,500.00 0.03
贵州橡六申一橡胶有限责任公司 全资子公司 45,968.52 0.02
合 计 9,300,057.29 4.18
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
年末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄分析法计提坏账准备的应收
20,560,882.45 22.23 5,916,721.09 28.78
账款
收款无风险的款项组合 68,223,311.74 73.77
组合小计 88,784,194.19 96.00 5,916,721.09 6.66
单项金额虽不重大但单项计提坏账
3,700,000.00 4.00 3,700,000.00 100.00
准备的其他应收款
合 计 92,484,194.19 100.00 9,616,721.09 10.40
（续）
年初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄分析法计提坏账准备的应收
19,745,891.85 31.51 5,569,360.80 28.21
账款
130
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2012 年年度报告
收款无风险的款项组合 42,928,180.16 68.49
组合小计 62,674,072.01 100.00 5,569,360.80 8.89
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合 计 62,674,072.01 100.00 5,569,360.80 8.89
注：账面余额中的比例按年末该类其他应收款除以其他应收款合计数计算，坏账准
备比例按该类其他应收款年末已计提坏账准备除以年末该类其他应收款金额计算。
（2）其他应收款按账龄列示
年末数 年初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
6 个月以内 20,453,019.18 22.12 17,748,175.46 28.32
7 个月至 1 年 21,413,603.29 23.15 17,340,949.31 27.67
1至2年 23,585,565.97 25.50 10,406,589.41 16.60
2至3年 9,612,035.68 10.39 7,973,129.28 12.72
3至4年 8,024,152.67 8.68 4,060,555.85 6.48
4至5年 4,370,714.41 4.73 36,956.72 0.06
5 年以上 5,025,102.99 5.43 5,107,715.98 8.15
合 计 92,484,194.19 100.00 62,674,072.01 100.00
（3）坏账准备的计提情况
①按组合计提坏账准备的其他应收款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末数 年初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 13,009,780.09 63.27 138,113.42 12,567,702.87 63.65 134,482.42
其中：6 个月以内 10,247,511.68 49.84 - 9,878,054.43 50.03
7-12 个月 2,762,268.41 13.43 138,113.42 2,689,648.44 13.62 134,482.42
1至2年 1,064,144.07 5.18 106,414.41 1,743,778.50 8.83 174,377.85
2至3年 949,224.77 4.62 284,767.43 108,248.58 0.55 32,474.57
3至4年 159,271.97 0.77 79,635.99 181,489.20 0.92 90,744.60
4至5年 353,358.56 1.72 282,686.85 36,956.72 0.19 29,565.38
5 年以上 5,025,102.99 24.44 5,025,102.99 5,107,715.98 25.86 5,107,715.98
合 计 20,560,882.45 100.00 5,916,721.09 19,745,891.85 100.00 5,569,360.80
131
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2012 年年度报告
②年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 计提理由
贵州橡六申一橡胶有限责任公司 3,700,000.00 100.00 3,700,000.00 无法收回
合 计 3,700,000.00 100.00 3,700,000.00 无法收回
（4）本报告期其他应收款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位
款项。
（5）其他应收款金额前五名单位情况
与本公司关 占其他应收款总
单位名称 金额 年限
系 额的比例（%）
贵州华阳电工有限公司 全资子公司 49,499,971.24 1至5年 53.52
贵州红阳机械（集团）公司 全资子公司 17,580,828.80 1 年以内 19.01
贵州橡六申一橡胶有限责任公司 全资子公司 10,613,159.41 1 年以内 11.48
上海永红汽车零部件有限公司 控股子公司 2,508,570.67 6 个月以内 2.71
贵州华昌汽车电器有限公司 控股子公司 1,035,745.34 1 年以内 1.12
合 计 81,238,275.46 87.84
（6）应收关联方账款情况
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额
比例（%）
贵州华阳电工有限公司 全资子公司 49,499,971.24 53.52
贵州红阳机械（集团）公司 全资子公司 17,580,828.80 19.01
贵州橡六申一橡胶有限责任公司 全资子公司 10,613,159.41 11.48
上海永红汽车零部件有限公司 控股子公司 2,508,570.67 2.71
贵州华昌汽车电器有限公司 控股子公司 1,035,745.34 1.12
贵州贵航汽车零部件销售有限公司 控股子公司 76,956.72 0.08
徐州贵航林德动力机械制造有限公司 控股子公司 16,222.50 0.02
合 计 81,331,454.68 87.94
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
对子公司投资 609,792,011.44 12,400,000.00 1,121,208.68 621,070,802.76
对合营企业投资
对联营企业投资 62,774,889.27 38,485,077.53 17,500,000.00 83,759,966.80
其他股权投资 57,305,000.00 57,305,000.00
132
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2012 年年度报告
减：长期股权投资减值准备 11,920,000.00 730,000.00 12,650,000.00
合 计 717,951,900.71 50,155,077.53 18,621,208.68 749,485,769.56
（2）长期股权投资明细情况
核算
被投资单位 投资成本 年初数 增减变动 年末数
方法
贵 州华昌 汽车电 成本
19,125,000.00 19,125,000.00 19,125,000.00
器有限公司 法
上 海永红 汽车零 成本
45,000,000.00 45,000,000.00 45,000,000.00
部件有限公司 法
上 海红阳 密封件 成本
40,765,306.98 40,765,306.98 40,765,306.98
有限公司 法
贵 州贵航 汽车零
成本
部 件销售 有限公 5,450,000.00 5,450,000.00 5,450,000.00
法
司
贵 阳华科 电镀有 成本
1,186,900.54 1,186,900.54 1,186,900.54
限公司 法
贵 州橡六 申一橡 成本
3,600,000.00 3,600,000.00 3,600,000.00
胶有限责任公司 法
贵州红阳机械（集 成本
41,775,347.46 41,775,347.46 -1,121,208.68 40,654,138.78
团）公司 法
贵 阳万江 航空机 成本
231,737,591.77 231,737,591.77 231,737,591.77
电有限公司 法
成本
贵州华阳电工厂 159,951,864.69 159,951,864.69 159,951,864.69
法
天 津贵航 红阳密 成本
4,900,000.00 28,000,000.00 28,000,000.00
封件有限公司 法
贵 州贵航 输送带 成本
6,000,000.00 16,000,000.00 12,400,000.00 28,400,000.00
有限公司 法
重 庆红阳 汽车密 成本
1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00
封件有限公司 法
徐 州贵航 林得动
成本
力 机械制 造有限 16,000,000.00 16,000,000.00 16,000,000.00
法
公司
中 航工业 集团财 成本
52,305,000.00 52,305,000.00 52,305,000.00
务有限责任公司 法
北 海银湾 科技产 成本
5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
业股份公司 法
贵 州红阳 宾馆有 权益
1,330,000.00 1,334,272.96 26,401.39 1,360,674.35
限公司 法
上 海贵航 能环冷 权益
3,000,000.00 5,151,305.72 -944,643.04 4,206,662.68
却工程有限公司 法
苏 州华昌 机电有 权益
14,678,616.76 56,289,310.59 21,903,319.18 78,192,629.77
限公司 法
合 计 653,005,628.20 729,871,900.71 32,263,868.85 762,135,769.56
133
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2012 年年度报告
（续）
在被投资
在被投
在被投 单位持股
资单位
资单位 比例与表 本年计提减
被投资单位 享有表 减值准备 本年现金红利
持股比 决权比例 值准备
决权比
例（%） 不一致的
例（%）
说明
贵州华昌汽车电
75 75 1,026,864.83
器有限公司
上海永红汽车零
90 90
部件有限公司
上海红阳密封件
48 48 528,000.00
有限公司
贵州贵航汽车零
部件销售有限公 83.85 83.85 5,450,000.00
司
贵阳华科电镀有
72.83 72.83 467,923.25
限公司
贵州橡六申一橡
100 100 3,600,000.00
胶有限责任公司
贵州红阳机械（集
100 100 1,445,033.17
团）公司
贵阳万江航空机
100 100 13,031,341.61
电有限公司
贵州华阳电工厂 100 100 7,347,063.28
天津贵航红阳密
70 70
封件有限公司
贵州贵航输送带
100 100
有限公司
重庆红阳汽车密
40 40
封件有限公司
徐州贵航林得动
力机械制造有限 40 40
公司
中航工业集团财
2.62 2.62 12,418,734.12
务有限责任公司
北海银湾科技产
12.39 12.39 3,600,000.00 730,000.00
业股份公司
贵州红阳宾馆有
22.17 22.17
限公司
上海贵航能环冷
14 14
却工程有限公司
苏州华昌机电有
35 35 17,500,000.00
限公司
合 计 12,650,000.00 730,000.00 53,764,960.26
注：①苏州华昌变动原因详见附注六、3
134
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2012 年年度报告
②本公司下属子公司橡六申一报告期变动原因详见附注六、1（3）
③本公司下属子公司红阳机械报告期变动原因详见附注六、1（2）
④本公司下属子公司贵航输送带报告期变动原因详见附注六、1（1）
（5）长期股权投资减值准备明细情况
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
其他长期股权投资
贵州贵航汽车零部件销售有
限公司 5,450,000.00 5,450,000.00
贵州橡六申一橡胶有限责任
公司 3,600,000.00 3,600,000.00
北海银湾科技产业股份公司 2,870,000.00 730,000.00 3,600,000.00
合 计 11,920,000.00 730,000.00 12,650,000.00
注：本公司本年长期股权投资减值准备增加情况见附注七、10（4）。
4、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本年发生额 上年发生额
主营业务收入 994,273,988.94 945,503,228.09
其他业务收入 40,002,695.67 63,209,822.25
营业收入合计 1,034,276,684.61 1,008,713,050.34
主营业务成本 817,265,085.66 770,654,883.14
其他业务成本 30,265,900.94 42,917,882.25
营业成本合计 847,530,986.60 813,572,765.39
（2）主营业务（分行业）
本年发生额 上年发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
汽车行业 994,273,988.94 817,265,085.66 945,503,228.09 770,654,883.14
合 计 994,273,988.94 817,265,085.66 945,503,228.09 770,654,883.14
（3）主营业务（分产品）
本年发生额 上年发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
密封件 665,677,118.02 554,006,717.37 620,899,208.35 527,099,244.13
散热器 170,546,696.10 144,341,578.43 143,459,518.77 105,484,657.56
三角带 1,826,535.43 2,160,000.47 1,715,132.12 2,204,836.78
汽车开关 156,223,639.39 116,756,789.39 179,429,368.85 135,866,144.67
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贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2012 年年度报告
本年发生额 上年发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
合 计 994,273,988.94 817,265,085.66 945,503,228.09 770,654,883.14
（4）主营业务（分地区）
本年发生额 上年发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
东北 100,594,085.35 80,950,637.60 100,234,325.78 79,621,937.47
华北 163,698,542.59 131,914,331.67 189,160,581.07 154,751,790.06
华东 151,550,923.08 124,089,996.03 187,014,783.71 152,858,954.95
西北 11,338,043.33 8,205,517.40 20,745,243.46 13,741,550.74
西南 72,460,758.39 51,621,417.80 116,487,387.51 97,125,569.23
华中 139,559,180.26 109,795,659.79 87,310,672.41 66,917,877.07
华南 347,567,023.46 304,619,336.68 224,271,219.18 187,347,904.69
美洲地区 1,985,493.92 1,061,083.39 2,188,447.31 1,183,912.58
欧洲地区 5,519,938.56 5,007,105.30 18,090,567.66 17,105,386.35
合 计 994,273,988.94 817,265,085.66 945,503,228.09 770,654,883.14
（5）公司前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）
2012 年 391,732,905.84 37.88
2011 年 364,520,250.06 36.14
5、投资收益
（1）投资收益项目明细
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益 37,891,419.58 32,015,091.44
权益法核算的长期股权投资收益 38,485,077.53 25,611,623.94
处臵长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 283,689.50
合 计 76,376,497.11 57,910,404.88
注：本公司投资收益汇回不存在重大限制。
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额
贵州华昌汽车电器有限公司 1,644,537.54 1,059,377.33
上海永红汽车零部件有限公司 769,062.37
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贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2012 年年度报告
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额
贵州华阳电工有限公司 7,569,569.71 7,347,063.28
贵阳万江航空机电有限公司 14,253,143.79 13,031,341.61
中航工业集团财务有限责任公司 12,418,734.12 7,902,318.43
合 计 36,655,047.53 29,340,100.65
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 增减变动原因
苏州华昌机电有限公司 39,403,319.18 26,491,361.67 被投资单位净利润变动
贵州红阳宾馆有限公司 26,401.39 -116,949.13 被投资单位净利润变动
上海贵航能环冷却工程有限公司 -944,643.04 -762,788.60 被投资单位净利润变动
合 计 38,485,077.53 25,611,623.94
注：投资收益 2012 年度发生数为 76,376,497.11 元，比上年数增加 31.89%，其
主要原因是：苏州华昌 2012 年净利润较 2011 年增加较多。
6、现金流量表补充资料
项 目 本年数 上年数
（1）将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 67,453,470.70 78,445,861.24
加：资产减值准备 9,866,857.77 7,320,603.02
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 25,632,667.06 23,291,918.22
无形资产摊销 1,237,864.17 1,483,338.23
长期待摊费用摊销 136,669.48 16,227.20
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-790,065.10 -26,611.34
益以“－ ”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 304,226.53
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -
财务费用（收益以“－”号填列） 12,679,231.12 8,267,095.56
投资损失（收益以“－”号填列） -76,376,497.11 -57,910,404.88
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -885,995.27 230,273.30
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -11,796,633.65 -59,682,967.67
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -431,398,048.40 -508,825,251.96
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 424,326,457.96 489,314,754.39
其他
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贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2012 年年度报告
项 目 本年数 上年数
经营活动产生的现金流量净额 20,390,205.26 -18,075,164.69
（2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
（3）现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 219,716,725.78 159,455,047.98
减：现金的年初余额 159,455,047.98 193,354,055.54
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 60,261,677.80 -33,899,007.56
十四、补充资料
1、非经常性损益明细表
项 目 本年数 上年数
非流动性资产处臵损益 9,275,584.82 7,778,061.46
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国
9,048,817.77 9,505,208.00
家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
354,444.26
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安臵职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处臵交易性金 283,689.50
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
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项 目 本年数 上年数
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 969,048.08 300,326.29
其他符合非经常性损益定义的损益项目 328,812.26
小 计 19,293,450.67 18,550,541.77
所得税影响额 1,419,311.14 1,563,622.74
少数股东权益影响额（税后） 1,054,020.89 218,567.94
合 计 16,820,118.64 16,768,351.09
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公
告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益（元/股）
报告期利润
益率 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 7.17% 0.40 0.40
扣除非经常损益后归属于普通股股
6.11% 0.34 0.34
东的净利润
注：(1)加权平均净资产收益率（扣除非经常性损益）=归属于公司普通股股东的
净利润（扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润）/归属于公司普通股股
东的净资产加权平均数
7.17%= 114,091,709.04/1,591,877,518.95
6.11%= 97,271,590.40/1,591,877,518.95
（2）基本每股收益和稀释每股收益的计算见附注七、47。
3、本集团合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明
（1）、资产负债表项目：
①应收利息 2012 年 12 月 31 日年末数为 195,534.24 元，比年初数减少 53.58%，
其主要原因是：a 本公司 2012 年定期存单利率为 3.05%，比 2011 年利率 3.3%有所下
降；b2012 年存入定期存单的时间是 11 月 13 日，而 2011 年是 8 月 10 日，2012 年计
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贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2012 年年度报告
息时间较 2011 年缩短。
②预付款项 2012 年 12 月 31 日年末数为 48,783,463.67 元，比年初数减少 54.19%，
其主要原因是：a 本公司下属子公司天津红阳、徐州林得土地使用权证已办理完毕，将
土地预付款转入无形资产；b 本公司下属子公司天津红阳在建工程项目已经投入使用，
将预付建设工程款转入固定资产。
③长期股权投资 2012 年 12 月 31 日年末数为 215,711,963.03 元，比年初数增加
62.64%，其主要原因是本集团合并范围发生变更，对苏州华昌由成本法改为权益法核
算。
④在建工程 2012 年 12 月 31 日年末数为 38,897,207.22 元，比年初数减少 22.61%，
其主要原因是：本公司下属子公司红阳机械将已完工的在建工程转入固定资产。
⑤短期借款 2012 年 12 月 31 日年末数为 61,000,000.00 元，比年初数减少 75.60%，
其主要原因是：①本公司在 2012 年发行中期票据后，用募集的资金偿还短期借款
130,000,000.00 元，②苏州华昌不再纳入合并范围导致信用借款减少。
⑥应交税费 2012 年 12 月 31 日年末数为 8,936,182.53 元，比年初数减少 32.03%，
其主要原因是：本期不再合并苏州华昌，合并范围发生变化。
⑦应付利息 2012 年 12 月 31 日年末数为 6,183,249.01 元，比年初数增加
1564.94%，其主要原因是：本公司于 2012 年 5 月 18 日发行 3 年期中期票据，票据发
行总额为 20,000.00 万元，票面利率为 4.92%，每年付息一次，本年年末计提应付利
息 6,119,671.23 元。
⑧应付股利 2012 年 12 月 31 日年末数为 1,519,781.05 元，比年初数减少 37.20%，
其主要原因是：本公司下属子公司上海红阳 2012 年度支付 2011 年度应付的股利所致。
⑨应付债券 2012 年 12 月 31 日年末数为 198,554,221.12 元，比年初数增加
100.00%，其主要原因是：根据公司第三届董事会第四十三次会议决议，公司拟通过全
国银行间市场向机构投资者发行中期票据不超过人民币 600,000,000.00 元，首次发行
300,000,000.00 元，另 300,000,000.00 元择机发行。本公司于 2012 年 5 月 16 日发
行了 2012 年度第一期中期票据，面值为 200,000,000.00 元，期限 3 年，发行利率为
4.92%，根据银行间债券市场非金融企业债务融资工具承销协议，本次发行中期票据的
承销费用为每年 600,000.00 元，三年共计 1,800,000.00 元。
⑩专项应付款 2012 年 12 月 31 日年末数为 15,661,429.95 元，比年初数减少了
61.58%，其主要原因是：a 本公司子公司华阳电工在报告期内科研项目完工，b 本公
司下属子公司万江机电、红阳机械国拨资金项目本期竣工验收，转入资本公积。
其他非流动负债 2012 年 12 月 31 日年末数为 13,973,396.13 元，比年初数增加
了 365.78%，其主要原因是：绿色环保新型密封条关键技术研究与产业化项目、CPU
水散热器产业化项目按照项目期间摊销递延收益，土地补助金按照土地使用权年限摊销
递延收益。其他项目尚未结束，待项目结束后区分为与收益相关的政府补助及与资产相
关的政府补助，分别进行确认。
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贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2012 年年度报告
○12 专项储备 2012 年 12 月 31 日年末数为 823,943.14 元，比年初数增加了 100.00%，
其主要原因是：根据财政部下发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》财企[2012]16
号相关规定，本公司部分下属子公司计提安全生产费。
（2）、利润表项目：
①财务费用 2012 年度发生数为 16,262,736.59 元，比上年数增加 50.96%，其主
要原因是：a 带息负债增加，导致本期利息支出增大；b 由于 2012 年度人民币对韩元
汇率波动较大，导致本公司原下属子公司苏州华昌汇兑损失增加。
②投资收益 2012 年度发生数为 55,775,867.71 元，比上年数 36,944,865.18 元增
加 50.97%，其主要原因是：本公司对苏州华昌由成本法改为权益法核算
③所得税费用 2012 年度发生数为 4,712,530.49 元，比上年数 36,289,600.81 元减
少 87.01%，其主要原因是：a 本公司原下属子公司现联营公司苏州华昌、本公司下属
子公司上海永红 2011 年汇算清缴前取得了高新技术证书，税率由 25%调整到 15%，
退回企业所得税；b 本集团合并范围发生变更，苏州华昌不再纳入合并范围，2012 年
计提所得税费用减少。
（3）、现金流量表项目：
①收到的税费返还 2012 年度发生额为 11,816,835.82 元，比上年增加 264.56%，
主要原因为本公司原下属子公司现联营公司苏州华昌、本公司下属子公司上海永红在
2011 年汇算清缴前取得了高新技术证书，税率由 25%调整到 15%，收到企业所得税返
还。
②收到其他与经营活动有关的现金 2012 年度发生额为 50,981,939.71 元,比上年
增加 31.55%，主要原因为本公司 2012 年收到的政府补助较上年有所增加。
③收回投资收到的现金 2012 年度发生数为 0 元，比上年减少 100%，主要原因为
2012 年度未发生交易性金融资产投资业务。
④处臵固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2012 年度发生数为
2,914,009.56 元，较上年增加 530.54%，主要原因为本公司下属分公司永红散热器 2012
年度处臵固定资产收到的现金较上年增加较多。
⑤购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2012 年度发生数为
115,929,564.69 元，较上年减少 32.27%，主要原因为本公司下属子公司天津红阳、徐
州林得 2011 年度受让土地使用权，预付土地款，2012 年度本集团未发生类似支出。
⑥ 投资支付的现金 2012 年度发生数为 0 元，较上年减少 100%，主要原因为 2012
年度未发生交易性金融资产投资业务。
⑦吸收投资收到的现金 2012 年度发生数为 0 元，较上年减少 100%，主要原因为
2012 年度本公司下属控股子公司未发生增资行为。
⑧ 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 2012 年度发生数为 20,653,872.86
元，较上年减少 55.22%，主要原因为合并范围发生变更，本集团仅合并苏州华昌 1-6
月现金流量表。
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贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2012 年年度报告
⑨支付其他与筹资活动有关的现金 2012 年度发生数为 21,960,733.71 元，较上年
增加 256.37%，主要原因为本公司下属子公司华阳电工国拨项目科研经费支出较上年
增加较多所致
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贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2012 年年度报告
第十一节 备查文件目录
一、第四届董事会第九次会议决议
二、中瑞岳华会计师事务所出具的审计报告（中瑞岳华审字[2013]第 1483 号）
三、中瑞岳华会计师事务所出具的内控审计报告（中瑞岳华专审字[2013]第 0381 号）
四、中瑞岳华会计师事务所出具的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（中瑞岳华专
审字[2013]第 0350 号）
董事长：张晓军
贵州贵航汽车零部件股份有限公司
2013 年 4 月 23 日
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