贵州贵航汽车零部件股份有限公司
600523
2006 年中期报告
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2006 年中期报告
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目录
一、重要提示......................................................................... 1
二、公司基本情况..................................................................... 1
三、股本变动及股东情况............................................................... 2
四、董事、监事和高级管理人员......................................................... 5
五、管理层讨论与分析................................................................. 5
六、重要事项......................................................................... 7
七、财务会计报告(未经审计) .......................................................... 13
八、备查文件目录.................................................................... 47
一、重要提示
1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并
对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
2、陈立明董事因故未能出席会议，书面委托迟耀勇董事代行其职责。
3、公司中期财务报告未经审计。
4、公司负责人迟耀勇，主管会计工作负责人谢敏勤及会计机构负责人（会计主管人员）向江声明：
保证中期报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)基本情况简介
1、 公司法定中文名称：贵州贵航汽车零部件股份有限公司
公司法定中文名称缩写：贵航股份
公司法定英文名称：GUIZHOU GUIHANG AUTOMOTIVE COMPONENTS CO.,LTD
公司法定英文名称缩写：GACO
2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所
公司A 股简称：贵航股份
公司A 股代码：600523
3、 公司注册地址：贵州省贵阳市小河区清水江路1 号
公司办公地址：贵州省贵阳市小河区锦江路110 号贵航大厦9 层
邮政编码：550009
公司国际互联网网址：http://www.ghgf.com.cn
公司电子信箱：ghgf-zqb@china.com
4、 公司法定代表人：迟耀勇
5、 董事会秘书：朱华斌
电话：0851-8317556
传真：0851-8317558
E-mail：ghgf-zqb@china.com
联系地址：贵州省贵阳市小河区锦江路110 号贵航大厦9 层
公司证券事务代表：陈秀
电话：0851-3808970
传真：0851-8317558
E-mail：ghgf-zqb@china.com
联系地址：贵州省贵阳市小河区锦江路110 号贵航大厦9 层
6、 公司信息披露报纸名称：中国证券报
登载公司中期报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司中期报告备置地点：公司经理部
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2006 年中期报告
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(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
上年度期末
本报告期末
调整后 调整前
本报告期末比上年
度期末增减（％）
流动资产 584,900,895.18 519,715,012.20 515,228,329.36 12.54
流动负债 435,639,895.02 380,142,678.88 380,142,678.88 14.60
总资产 1,033,284,437.09 967,233,590.45 962,746,907.61 6.83
股东权益（不含少
数股东权益）
492,034,115.73 484,632,404.03 480,145,721.19 1.53
每股净资产(元) 2.24 2.20 2.18 1.82
调整后的每股净资
产(元)
2.05 2.02 2.06 1.49
上年同期
报告期（1－6
月） 调整后 调整前
本报告期比上年同
期增减（％）
净利润 7,401,711.70 -4,903,532.06 -
扣除非经常性损益
的净利润
8,020,394.09 -5,260,932.69 -
每股收益(元) 0.03 -0.02 -
净资产收益率(%) 1.52 -0.86
经营活动产生的现
金流量净额
8,686,537.35 47,891,200.45 -81.86
2、扣除非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额
营业外收支净额 -684,682.39
补贴收入 66,000.00
合计 -618,682.39
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 21,160
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质
持股比
例(%)
持股总数
报告
期内
增减
股份类
别
质押或冻结的
股份数量
中国贵州航空工业（集团）有限责任
公司
国有股东57.46 126,415,400 未流通 0
贵阳市国有资产投资管理公司 国有股东9.81 21,573,100 未流通 0
全国社保基金一零五组合 其他 1.51 3,326,057 已流通 未知
天华证券投资基金 其他 0.39 852,100 已流通 未知
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贵阳新达机械厂 其他 0.30 670,500 未流通 0
贵州省海洋经济发展有限公司 其他 0.30 670,500 未流通 冻结670,500
北京吉美鑫商贸有限责任公司 未知 0.28 608,800 已流通 未知
江南 其他 0.26 580,000 已流通 未知
中国银行－同盛证券投资基金 其他 0.25 550,400 已流通 未知
朱煜 其他 0.24 526,700 已流通 未知
前十名流通股股东持股情况
股东名称 持有流通股的数量 股份种类
全国社保基金一零五组合 3,326,057 人民币普通股
天华证券投资基金 852,100 人民币普通股
北京吉美鑫商贸有限责任公司 608,800 人民币普通股
江南 580,000 人民币普通股
中国银行－同盛证券投资基金 550,400 人民币普通股
朱煜 526,700 人民币普通股
陈实 480,000 人民币普通股
马黎 451,012 人民币普通股
齐国勋 400,000 人民币普通股
焦付生 380,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的说明
前10 名股东中,第一大股东中国贵州航空工业(集团)
有限责任公司与其他股东之间不存在关联关系;公司未
知其他股东之间是否存在关联关系.或属于《上市公司
持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
报告期内本公司第二届董事会、监事会届满，2006 年5 月22 日公司2005 年年度股东大会选举
产生第三届董事会董事、第三届监事会监事。
新一届董事会成员为：迟耀勇、齐应刚、常怀忠、陈立明、李正华、李俊、庞元生、王强、崔玉
明、王胜彬、温烨；新一届监事会监事成员：程奡、周立华、刘达、李跃光、汪泳、吴奕淦；
2006 年5 月19 日本公司职工代表大会选举产生三名职工监事：赵冰、王铁明、张文安。
详细内容见2006 年5 月23 日《中国证券报》及上海证券交易所网站www.sse.com.cn。
五、管理层讨论与分析
(一)管理层讨论与分析
报告期内，在公司董事会的正确领导下，通过全体员工的共同努力，公司的经营业绩保持增长的
势态。上半年公司主营业务收入为39,550.47 万元，比上年同期增长36.63%；主营业务利润8160.42
万元，比上年同期增长43.4%；净利润740.17 万元，比上年同期增长250.95%。上述指标增长的主要
原因是：上半年汽车整车市场的回暖，带动了汽车零部件市场的生产与销售。
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(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或分产
品
主营业务收入 主营业务成本
主营业务
利润率
(%)
主营业务
收入比上
年同期增
减（％）
主营业务成
本比上年同
期增减
（％）
主营业务利
润率比上年
同期增减
（%）
分行业
汽车零部件 395,504,737.49 312,756,463.82 20.92 36.63 34.88
增加1.02 个
百分点
分产品
散热器 67,343,307.42 54,692,976.58 18.78 32.31 34.99
减少1.62 个
百分点
汽车密封条 153,026,245.56 113,524,131.51 25.81 55.57 40.69
增加7.85 个
百分点
汽车电器开关 26,827,398.02 17,003,221.15 36.62 -67.53 -72.88
增加12.49
个百分点
空气滤清器 35,536,782.71 30,043,190.06 15.46 84.85 78.38
增加3.07 个
百分点
锁芯及车把手 109,478,524.39 93,564,505.74 14.54 242.14 279.03
增加2.15 个
百分点
2、主营业务分地区情况
单位:万元 币种:人民币
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减（％）
上海 6,830 24.95
安徽 4,308 91.98
江苏 3,953 8.81
北京 3,473 4.11
吉林 3,346 4.53
江西 2,296 -1.37
3、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
单位:元 币种:人民币
项目 本期数 上年同期数 增减变动 变动百分比
主营业务收入 395,504,737.49 289,472,643.84 106,032,093.65 36.63
主营业务成本 312,756,463.82 231,880,797.93 80,875,665.89 34.88
主营业务利润 81,604,171.76 56,905,110.33 24,699,061.43 43.40
营业费用 23,275,824.68 17,992,569.51 5,283,255.17 29.36
财务费用 6,710,367.95 5,341,083.08 1,369,284.87 25.64
管理费用 38,614,257.04 36,215,118.27 2,399,138.77 6.62
利润总额 12,412,014.25 182,223.57 12,229,790.68 6711.42
(三)公司投资情况
1、募集资金总体使用情况
公司于2001 年通过首次发行募集资金33,054.12 万元人民币，已累计使用25,069.66 万元人民
币尚未使用7,984.46 万元人民币。
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尚未使用募集资金情况:
①投入公司控股子公司上海永红汽车零部件有限公司2610 万元；
②委托理财 1000 万元；
③投资北海银湾 500 万元；
④申一分公司借支 2615.5 万元；
⑤华阳分公司借支 1256 万元。
2、募集资金承诺项目情况
单位:万元 币种:人民币
承诺项目名称 拟投入金额
是否变
更项目
实际投入
金额
预计
收益
实际收益
是否符合计
划进度
是否符
合预计
收益
研究开发技术中心改扩建项目 2,800 否 0 否 否
轿车铝管带式散热器“双加”技
术改造项目
8,804 是 5,380 否 否
汽车高能干式点火线圈技术改造 1,050 否 1076.45 否 否
合计 / / /
项目未达到计划进度和收益的原因
1)、研究开发技术中心改扩建项目
公司近几年来一直在做研究开发技术中心改扩建项目的建设方案研究、论证工作，由于公司的管
理体制尚在变革、完善之中，公司外部环境也在不断变化，目前未形成一套完全适合我公司的可行的
建设方案。公司现在的技术研发工作仍以汽车密封件技术中心、汽车散热器研究所、汽车电器研究所
分别开展各自专业的技术开发和研究工作。待到公司的管理体制相对稳定，详细的建设方案论证完成
后，再适时地开始本项目建设。
2)、轿车铝管带式散热器“双加”技术改造项目
(1)本技术改造项目第一期于2003 年底竣工验收，为使技术改造工作循序渐进，在总结第一期技
术改造工作经验同时，提高以后技术改造投资的先进性和经济性，把握投资节奏，第二期的技术改造
于延至2004 年下半年正式启动。（2）国内设备制造水平的提高，使得设备采购有更多的选择，也耗
费了一些调研时间。（3）由于生产场地不足，本期改造加入了部分厂房建设，进行了流程再造，在
不影响日常生产的同时对几个车间进行了搬迁、场地翻新改造。（4）国内铝制散热器行业由于国外
知名零部件企业的进入竞争变得异常激烈，我们传统的优势面对挑战，需要研发高附加值的产品和产
品结构调整才能应对挑战。而开拓市场和产品研制都需要一定的时间。因此，在上述情况下，为了降
低投资风险，作充分的论证，适当的调节技术改造投入的时间是有必要的。
3)汽车高能干式点火线圈技术改造项目
由于市场变化,上海大众外方不同意使用国产点火线圈。另外技术人员大量流失，生产产品质量
达不到技术标准，产品合格率未达到设计要求。项目启动和建设符合进度要求，但试生产未达到进度
要求。
变更程序： 2004 年4 月20 日，公司第二届董事会第五次会议审议通过了变更募集资金投向的
议案，公司独立董事对此发表了独立董事意见（详见2004 年4 月22 日刊登在《上海证券报》、《中
国证券报》的《独立董事意见书》。），并同意提交股东大会审议；其中牵涉关联交易的，表决时关
联董事依法回避表决。 2004 年4 月28 日，公司第二届监事会第三次会议审议通过了该议案。 2004
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年5 月25 日，公司2003 年年度股东大会审议通过了该议案。其中牵涉关联交易的，表决时关联股东
依法回避表决。（详见2004 年5 月26 日刊登在《上海证券报》、《中国证券报》的《2003 年度股
东大会决议公告》）。
3、募集资金变更项目情况
单位:万元 币种:人民币
承诺项目名称
对应原
承诺项
目名称
变更后项
目拟投入
金额
实际投
入金额
预计收益
产生收
益情况
是否符
合计划
进度
是否符
合预计
收益
投资海口设立贵航红
阳密封件生产基地
2,000 160.90 200 否 否
合计 / / /
该项目在实施过程中由于以下原因未能达到进度要求：一是在购置土地时因国家出让土地冻结了
一段时间，影响了进度，现征地手续已办完，但四通一平工作正在进行中，预计要到2006 年6 月后
才能完成。公司已投入的160.9 万元主要是购置土地款。二是市场发生一些变化，海南汽车集团有限
公司的发展受到国内大环境的影响，其发展速度没有达到预期，2005 年产量为7.48 万辆，未完成计
划。三是部分高难度产品研发进度滞后、产品质量和配套份额等原因，公司2005 年密封条产品对其
销售也只652 万元，也未达到预期。项目建设受国家政策影响未能及时开工，项目收益就无法达到预
期目标。
4、报告期内，公司无非募集资金投资项目。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、
《上市公司治理准则》和中国证监会、上海证券交易所有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理
结构和公司内部各项管理制度。根据中国证监会《上市公司章程指引（2006 年修订）》及上海证券
交易所《股票上市规则（2006 年修订）》及上海证券交易所有关文件精神和公司的治理实践，公司
修订了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等规章制
度，并经公司2005 年年度股东大会审议通过。报告期内，公司的治理实际状况符合中国证监会的有
关要求。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
2006 年5 月22 日，公司2005 年度股东大会审议通过了《2005 年利润分配预案》，经万隆会计
师事务所审计，公司2005 年可供股东分配的利润为-86,694,743.76 元。由于公司2005 年度亏损，
因此拟定：2005 年公司不进行利润分配，也不实施资本金转增股本。
(三)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
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(四)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(五)报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
关联方
关联交易内容
关联交易
定价原则
关联交易金额
中国贵航集团西秀进出口公司 购买商品及接受劳务 市场定价 1,380,677.12
上海事达铝制品有限公司 购买商品及接受劳务 市场定价 516,028.49
小 计 1,896,705.61
中国贵州永红机械有限责任公司 销售货物及提供劳务 市场定价 1,050,397.54
中国贵航集团华阳电工厂 销售货物及提供劳务 市场定价 2,425.90
中国贵航集团西秀进出口公司 销售货物及提供劳务 市场定价 8,807,906.09
小 计 9,860,729.53
中国贵航集团财务有限公司 存、贷款及收取、支付利息 市场定价 64,334,592.33
贵州申一橡胶厂 房屋、土地租赁 市场定价 246,169.72
上海事达铝制品有限公司 收到资金利息 市场定价 319,702.50
小 计 64,900,464.55
合 计 76,657,899.69
日常经营相关的关联交易主要内容是与存续企业间的工序协作，是历史的延续所形成，也是公司
下属四个分公司所处的地理位置（均毗邻存续企业）所决定的。公司在加工能力和工序协作方面与存
续企业有较大互补性，尤其是在一些特殊的加工工艺上在贵阳地区具有不可替代性，如公司为存续企
业加工军品零件等。如果向非关联企业交易，除物流成本加大外，质量保证、信誉、进度协调都会产
生不利影响。但该项关联交易的金额比较小，占各自的总销售收入的比例都非常小，公司对关联方的
依赖程度很小。所涉及的对外协作内容都不是公司的关键加工工艺。水、电、气的转供是为避免重复
投资利用存续企业的现成管网而产生关联交易。
与中国贵航集团进出口公司的关联交易主要是公司委托其代理进出口业务形成。中国贵航集团进
出口公司是贵航集团下属进出口企业，专为集团内企业代理进出口业务，其有义务和责任帮助集团成
员扩大出口贸易。该项交易对公司是有利的，通过该公司的各种渠道加大出口，这对实施公司的出口
带动战略是有益的。
房屋租赁等关联交易一是公司业务发展需要更多的厂房和库房，向存续企业租赁，二是为办公楼
的集中使用，避免重复投资，交易双方有相互租赁房屋等交易。但涉及的面积和租金均很小。
关联交易的交易价格是以市场价格通过签订经济合同来明确。从关联交易的内容和发生金额看，
关联交易对公司经营活动影响很小，对公司生产经营的独立性没有影响。从成本和质量等方面看，日
常关联交易目前也是必须的，而且还将持续很长一段时间，但交易的金额很小，今后还将逐步缩小。
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2、关联债权债务往来
单位:元 币种:人民币
上市公司向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方名称
与上市公司的
关系 发生额 余额 发生额 余额
贵州云雀汽车有限责任公司 股东的子公司0 223,676.97
中国贵航集团西秀进出口公司 股东的子公司3,953,907.52 4,780,763.91
中国贵航集团华阳电工厂 股东的子公司2,838.40 174,138.70 0 605,929.96
中国贵州红阳机械（集团）公司 股东的子公司-835,723.92 8,182,390.98
上海贵航进出口公司 股东的子公司-169,250.00 990,765.96
中国贵州永红机械有限责任公司 股东的子公司0 21,181,566.45 600,551.55 958,416.82
贵州申一橡胶厂 其他 242,930.90 299,781.21 0 373,286.43
上海永红汽车电气有限公司 联营公司 1,868.58 2,455,413.60
马陆资产经营有限公司 联营公司 -102,546.63 1,490,353.37
上海事达铝制品有限公司 联营公司 316,854.87 4,519,460.29 673,078.91
贵州红阳宾馆有限公司 股东的子公司 0 112,935.40
合计 / 3,410,879.72 44,298,311.44 600,551.55 2,723,647.52
报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额2,951,772.00 元人民币，上市公司向控
股股东及其子公司提供资金的余额35,533,302.97 元人民币。
关联债权债务形成原因：往来款项
2006 年上半年资金被占用情况及清欠进展情况
大股东及其附属企业非经营
性占用上市公司资金的余额
（万元）
期初数 期末数
报告期清欠总额
（万元）
清欠方式
清欠金额
（万元）
清欠时间(月份)
3,174.84 3,174.84 0
大股东及其附属企业非经营
性占用上市公司资金及清欠
情况的具体说明
本公司控股股东中国贵州航空工业(集团)有限责任公司(以下简称：
“贵航集团”)下属企业中国贵州永红机械有限责任公司占用
21,181,566.45 元；贵州红阳机械（集团）公司占用9,013,187.8
元；贵州云雀汽车有限责任公司占用223,676.97 元；贵州红阳宾馆
有限公司占用1,330,000 元。
2006 年下半年非经营性资金占用清欠方案实施时间表
计划还款时间 清欠方式
清欠金额（万
元）
备注
2006 年7 月底 其它 133 已完成
2006 年10 月底
以股抵债
清偿
3,041.84
由本公司在股权分置改革对价安排执行完毕后，
向贵航集团定向回购其持有的部分股份,并依法
予以注销。
清欠方案的调整情况
本公司第三届董事会第二次会议通过了对原清欠方案的调整，详细内容见2006 年8 月2 日《中国证
券报》、《上海证券报》、《证券时报》和上海证券交易所网站www.sse.com.cn。
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(六)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(七)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(八)租赁情况
贵州申一橡胶厂将房屋、土地租赁租赁给贵州贵航汽车零部件股份有限公司，该资产涉及的金额
为246,169.72 元人民币。
(九)担保情况
单位:元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保对象
发生日期（协议签
署日）
担保金额 担保类型担保期限
是否履
行完毕
是否为关联方
担保
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计 0
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 11,200,000
报告期末对控股子公司担保余额合计 11,200,000
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额 11,200,000
担保总额占公司净资产的比例(%) 2.30
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保
金额
0
担保总额超过净资产50％部分的金额 0
上述三项担保金额合计 0
本公司对控股子公司的担保为对上海永红汽车零部件有限公司的担保，详细情况见2006 年6 月
28 日《中国证券报》和上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn。
(十)委托理财情况
本公司将500 万元人民币委托上海光束投资管理有限公司进行投资理财，委托期限为2002 年11
月4 日至2005 年11 月4 日，约定收益为收益率为8%，委托期已到。为收回该笔资金，公司已于
2005 年9 月向贵阳市中级法院对上海光束投资管理有限公司提起诉讼，并对相应资产实施保全，此
案一审本公司胜诉，目前对方已上诉，二审正在进行中。
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2006 年中期报告
9
(十一)承诺事项履行情况
报告期内或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。
未股改公司的股改工作时间安排说明
时间 工作内容
8 月2 日 刊登《股权分置改革暨定向回购方案说明书
8 月11 日 刊登沟通结果公告
8 月14 日 复牌，并继续进行股东间沟通
8 月15 日 刊登本次会议第一次提示性公告
8 月17 日 股权登记日，向上证所上市公司部申请股票停牌
8 月21 日 股票停牌，刊登本次会议第二次提示性公告
8 月23 日前 公告国资委正式批复
8 月24 日-28 日 流通股股东进行网络投票
8 月28 日 召开全体股东现场会议
8 月29 日 股权分置改革相关股东会议结果公告
9 月1 日
向流通股股东支付流通权对价股份，登记结算公司存管部办理流通权对价股
份变更登记；登记结算公司存管部向公司出具《股份变更登记证明书》
9 月4 日 复牌，对价股份上市流通日；公告股份结构变动报告书
10 月11 日 刊登回购报告书
10 月17 日 实施定向回购
未股改公司已承诺股改但未能按时履行的具体原因说明
已承诺内容 未能履行承诺的原因
在2005 年年度报告“重要事项”中就股权分置改革做出如下披
露：公司将争取在2006 年7 月底前完成股改及相关工作。
公司非流通股股东较多，股权结
构较为复杂，沟通难度较大。
(十二)公司、董事会、董事受处罚及整改情况
报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所
的公开谴责。
(十三)其它重大事项
(十四)信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期
刊载的互联网网站及
检索路径
第二届董事会第十四次会议决议公告 《中国证券报》C38 版 2006 年3 月28 日 http://www.sse.com.cn
第二届监事会第七次会议决议公告 《中国证券报》C38 版 2006 年3 月28 日 http://www.sse.com.cn
2005 年年度报告 《中国证券报》C39 版 2006 年3 月28 日 http://www.sse.com.cn
第二届董事会第十五次会议决议公告暨2005
年年度股东大会通知
《中国证券报》C72 版 2006 年4 月25 日 http://www.sse.com.cn
第二届监事会第八次会议决议公告 《中国证券报》C72 版 2006 年4 月25 日 http://www.sse.com.cn
2005 年年度报告的更正公告 《中国证券报》C72 版 2006 年4 月25 日 http://www.sse.com.cn
2006 年一季度报告 《中国证券报》C72 版 2006 年4 月25 日 http://www.sse.com.cn
股票交易异常波动公告 《中国证券报》A16 版 2006 年5 月11 日 http://www.sse.com.cn
股票交易交易波动波动 《中国证券报》A19 版 2006 年5 月16 日 http://www.sse.com.cn
2005 年年度股东大会决议公告 《中国证券报》C16 版 2006 年5 月23 日 http://www.sse.com.cn
第三届董事会第一次会议决议公告 《中国证券报》C16 版 2006 年5 月23 日 http://www.sse.com.cn
第三届监事会第一次会议决议公告 《中国证券报》C16 版 2006 年5 月23 日 http://www.sse.com.cn
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2006 年中期报告
10
股票交易异常波动提示性公告 《中国证券报》C02 版 2006 年5 月30 日 http://www.sse.com.cn
股票交易异常波动提示性公告 《中国证券报》C10 版 2006 年6 月2 日 http://www.sse.com.cn
对外担保公告 《中国证券报》C012 版2006 年6 月28 日 http://www.sse.com.cn
关于股权分置改革工作进展情况公告 《中国证券报》A24 版 2006 年7 月4 日 http://www.sse.com.cn
股票交易异常波动提示性公告 《中国证券报》C003 版2006 年7 月11 日 http://www.sse.com.cn
关于非经营性资金占用清欠进展情况的公告《中国证券报》C015 版2006 年7 月12 日 http://www.sse.com.cn
七、财务会计报告(未经审计)
(一)财务报表 资产负债表2006 年06 月30 日
编制单位: 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 单位: 元 币种:人民币
附注 合并 母公司
项目
合并 母公司 期末数 期初数 期末数 期初数
流动资产：
货币资金 71,505,282.92 71,622,878.52 35,356,010.25 28,579,618.15
短期投资 5,751,580.97 5,751,580.97 5,751,580.97 5,751,580.97
应收票据 31,251,024.25 22,307,713.00 17,482,621.58 15,892,970.40
应收股利 - - 4,721,584.87 50,000.00
应收利息 - -
应收账款 189,275,467.38 149,366,396.00 126,805,159.68 101,296,003.33
其他应收款 47,506,253.76 43,754,145.35 38,945,372.09 38,431,775.15
预付账款 21,329,503.05 18,133,364.84 12,149,112.29 2,967,354.65
应收补贴款 - -
存货 218,234,407.85 208,808,933.52 121,886,392.19 119,346,003.32
待摊费用 47,375.00 -
一年内到期的长期债权投资 - -
其他流动资产 - -
流动资产合计 584,900,895.18 519,715,012.20 363,097,833.92 312,315,305.97
长期投资：
长期股权投资 61,740,390.90 61,279,775.21 197,764,692.64 195,096,749.45
长期债权投资
长期投资合计 61,740,390.90 61,279,775.21 197,764,692.64 195,096,749.45
其中：合并价差
其中：股权投资差额
固定资产：
固定资产原价 765,902,025.29 738,787,010.88 543,158,145.68 532,299,123.66
减：累计折旧 412,423,518.01 394,866,130.37 317,425,103.54 303,717,607.85
固定资产净值 353,478,507.28 343,920,880.51 225,733,042.14 228,581,515.81
减：固定资产减值准备 18,502,617.25 18,502,617.25 18,502,617.25 18,502,617.25
固定资产净额 334,975,890.03 325,418,263.26 207,230,424.89 210,078,898.56
工程物资 4,221,655.10 4,284,525.55 4,221,655.10 4,284,525.55
在建工程 11,091,797.68 21,849,770.28 10,039,234.68 19,425,851.33
固定资产清理 7,936.20 - 7,936.20 -
固定资产合计 350,297,279.01 351,552,559.09 221,499,250.87 233,789,275.44
无形资产及其他资产：
无形资产 34,601,186.47 34,563,990.55 27,052,037.93 27,288,135.95
长期待摊费用 1,744,685.53 122,253.40
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2006 年中期报告
11
其他长期资产 - -
无形资产及其他资产合计 36,345,872.00 34,686,243.95 27,052,037.93 27,288,135.95
递延税项：
递延税款借项 - -
资产总计 1,033,284,437.09 967,233,590.45 809,413,815.36 768,489,466.81
流动负债：
短期借款 190,520,000.00 183,910,000.00 150,320,000.00 149,710,000.00
应付票据 31,278,024.14 25,835,069.14 29,778,024.14 25,485,069.14
应付账款 139,278,016.09 111,186,066.67 76,608,077.49 59,167,277.86
预收账款 3,918,782.70 4,692,859.36 2,543,342.78 2,400,358.13
应付工资 194,851.80 900,000.00 -
应付福利费 12,182,075.15 11,898,743.49 10,414,837.47 10,328,748.49
应付股利 4,223,880.47 - -
应交税金 7,359,738.77 6,567,134.39 4,681,161.64 3,742,384.91
其他应交款 119,864.76 122,376.71 42,947.40 36,680.84
其他应付款 39,342,327.48 34,620,013.93 32,411,947.42 26,810,812.84
预提费用 6,811,918.47 - 3,535,574.45
预计负债 - - - -
一年内到期的长期负债 410,415.19 410,415.19 410,415.19 410,415.19
其他流动负债 - - - -
流动负债合计 435,639,895.02 380,142,678.88 310,746,327.98 278,091,747.40
长期负债：
长期借款 4,848,384.78 4,848,384.78 4,848,384.78 4,848,384.78
应付债券 - -
长期应付款 - -
专项应付款 - -
其他长期负债 - -
长期负债合计 4,848,384.78 4,848,384.78 4,848,384.78 4,848,384.78
递延税项：
递延税款贷项 41,737.50 41,737.50 21,937.50 21,937.50
负债合计 440,530,017.30 385,032,801.16 315,616,650.26 282,962,069.68
少数股东权益 100,720,304.06 97,568,385.26 - -
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 220,000,000 220,000,000 220,000,000.00 220,000,000.00
减：已归还投资
实收资本（或股本）净额 220,000,000 220,000,000 220,000,000.00 220,000,000.00
资本公积 335,367,544.66 335,367,544.66 335,367,544.66 335,367,544.66
盈余公积 12,262,224.12 11,472,920.29 7,659,184.25 7,659,184.25
未分配利润 -75,595,653.05 -82,208,060.92 -69,299,563.81 -77,499,331.78
拟分配现金股利
外币报表折算差额
减：未确认投资损失
所有者权益（或股东权益）合计 492,034,115.73 484,632,404.03 493,797,165.10 485,527,397.13
负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,033,284,437.09 967,233,590.45 809,413,815.36 768,489,466.81
公司法定代表人:迟耀勇 主管会计工作负责人:谢敏勤 会计机构负责人:向江
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2006 年中期报告
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利润及利润分配表
2006 年1-6 月
编制单位: 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 单位:元 币种:人民币
附注 合并 母公司
项目
合并 母公司本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
一、主营业务收入 395,504,737.49 289,472,643.84 203,639,335.86 152,973,697.97
减：主营业务成本 312,756,463.82 231,880,797.93 153,718,193.72 121,039,668.78
主营业务税金及附加 1,144,101.91 686,735.58 1,021,236.87 619,036.07
二、主营业务利润（亏损
以“-”号填列）
81,604,171.76 56,905,110.33 48,899,905.27 31,314,993.12
加：其他业务利润（亏损
以“-”号填列）
896,335.33 2,677,798.32 725,886.66 2,011,622.00
减: 营业费用 23,275,824.68 17,992,569.51 14,408,508.36 12,015,939.07
管理费用 38,614,257.04 36,215,118.27 24,257,288.16 23,724,106.50
财务费用 6,710,367.95 5,341,083.08 5,710,679.57 5,429,029.18
三、营业利润（亏损以
“-”号填列）
13,900,057.42 34,137.79 5,249,315.84 -7,842,459.63
加：投资收益（损失以
“-”号填列）
3,113,280.56 2,496,734.01
补贴收入 66,000.00 66,000.00
营业外收入 126,895.12 530,921.90 108,522.12 448,860.99
减：营业外支出 811,577.51 173,521.27 267,350.55 6,667.43
四、利润总额（亏损总额
以“-”号填列）
12,412,014.25 182,223.57 8,269,767.97 -4,903,532.06
减：所得税 2,097,918.40 380,991.01
减：少数股东损益 2,912,384.15 4,704,764.62
加：未确认投资损失(合
并报表填列)
- -
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2006 年中期报告
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五、净利润（亏损以“-
”号填列）
7,401,711.70 -4,903,532.06 8,269,767.97 -4,903,532.06
加：年初未分配利润 -82,208,060.92 10,650,504.99 -77,499,331.78 14,242,755.57
其他转入
六、可供分配的利润 -74,806,349.22 5,746,972.93 -69,229,563.81 9,339,223.51
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
(合并报表填列)
174,870.45 115,254.68
提取储备基金 349,740.90 550,177.36
提取企业发展基金 264,692.48 434,922.68
利润归还投资
七、可供股东分配的利润 -75,595,653.05 4,646,618.21 -69,229,563.81 9,339,223.51
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润(未弥补
亏损以“-”号填列)
-75,595,653.05 4,646,618.21 -69,299,563.81 9,339,223.51
补充资料：
1.出售、处置部门或被投
资单位所得收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或
减少)利润总额
4.会计估计变更增加(或
减少)利润总额
5.债务重组损失
6.其他
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2006 年中期报告
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公司法定代表人:迟耀勇 主管会计工作负责人:谢敏勤 会计机构负责人:向江
现金流量表
2006 年1-6 月
编制单位: 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 单位:元 币种:人民币
附注
项目
合并
母公
司
合并数 母公司数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 413,474,443.83 209,140,002.91
收到的税费返还 66,000.00 66,000.00
收到的其他与经营活动有关的现金 22,739,615.54 12,795,846.60
现金流入小计 436,280,059.37 222,001,849.51
购买商品、接受劳务支付的现金 313,462,635.84 138,910,486.74
支付给职工以及为职工支付的现金 48,889,585.29 32,896,875.70
支付的各项税费 28,016,230.73 13,531,105.55
支付的其他与经营活动有关的现金 37,225,070.16 19,890,436.69
现金流出小计 427,593,522.02 205,228,904.68
经营活动产生的现金流量净额 8,686,537.35 16,772,944.83
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金 50,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产而收回的现金
21,192.64 21,192.64
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 21,192.64 71,192.64
购建固定资产、无形资产和其他长期
资产所支付的现金
13,576,206.51 2,201,202.62
投资所支付的现金 2,946,247.50
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 13,576,206.51 5,147,450.12
投资活动产生的现金流量净额 -13,555,013.87 -5,076,257.48
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 5,483,068.50
其中：子公司吸收少数股东权益性投
资收到的现金
借款所收到的现金 133,640,000.00 103,440,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 139,123,068.50 103,440,000.00
偿还债务所支付的现金 127,030,000.00 102,830,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的 7,342,187.58 5,530,295.25
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2006 年中期报告
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现金
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金
其中：子公司依法减资支付给少数股
东的现金
现金流出小计 134,372,187.58 108,360,295.25
筹资活动产生的现金流量净额 4,750,880.92 -4,920,295.25
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -117,595.60 6,776,392.10
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 7,401,711.70 8,269,767.97
加：少数股东损益(亏损以“-”号填
列)
2,912,384.15
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备 1,560,930.35 1,560,930.35
固定资产折旧 17,557,387.64 13,707,495.69
无形资产摊销 769,413.36 283,125.30
长期待摊费用摊销 69,234.00
待摊费用减少（减：增加） -47,375.00
预提费用增加（减：减少） 6,811,918.47 3,535,574.45
处理固定资产、无形资产和其他长期
资产的损失(减:收益)
473,582.28 -14,700.24
固定资产报废损失
财务费用 6,710,367.95 5,710,679.57
投资损失（减：收益） 869,384.30 -3,113,280.56
递延税款贷项（减：借项） 41,737.50 21,937.50
存货的减少（减：增加） -9,425,474.33 -2,540,388.87
经营性应收项目的减少(减：增加) -56,707,391.04 -38,303,908.54
经营性应付项目的增加(减：减少) 29,688,726.02 27,655,712.21
其他
经营活动产生的现金流量净额 8,686,537.35 16,772,944.83
2．不涉及现金收支的投资和筹资活
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 71,505,282.92 35,356,010.25
减：现金的期初余额 71,622,878.52 28,579,618.15
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -117,595.60 6,776,392.10
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2006 年中期报告
16
公司法定代表人:迟耀勇 主管会计工作负责人:谢敏勤 会计机构负责人:向江
合并资产减值准备明细表
2006 年1-6 月
编制单位: 贵州贵航汽车零部件股份有限公司
单位:元 币种:人民币
本期减少数
项目 期初余额 本期增加数
因资产
价值回
升转回
数
其他
原因
转出
数
合计
期末余额
坏账准备合计 50,345,890.02 1,560,930.35 194,168.57 51,712,651.80
其中：应收账款 39,796,463.70 1,693,358.49 194,168.57 41,295,653.62
其他应收款 10,549,426.32 -132,428.14 10,416,998.18
短期投资跌价准备合计 4,248,419.03 - - 4,248,419.03
其中：股票投资 4,248,419.03 - - 4,248,419.03
债券投资 - - -
存货跌价准备合计 9,206,455.04 739,701.67 8,466,753.37
其中：库存商品 8,025,571.90 - 739,701.67 7,285,870.23
原材料 1,046,229.51 1,046,229.51
在产品 134,653.63 134,653.63
长期投资减值准备合计 6,125,620.86 - - 6,125,620.86
其中：长期股权投资 6,125,620.86 - - 6,125,620.86
长期债权投资 - - - -
固定资产减值准备合计 18,502,617.25 - - 18,502,617.25
其中：房屋、建筑物 - - - -
机器设备 18,502,617.25 - - 18,502,617.25
无形资产减值准备 - - - -
其中：专利权 - - - -
商标权 - - - -
在建工程减值准备 - - - -
委托贷款减值准备 - - - -
资产减值合计 88,429,002.20 1,560,930.35 933,870.24 89,056,062.31
公司法定代表人:迟耀勇 主管会计工作负责人:谢敏勤 会计机构负责人:向江
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2006 年中期报告
17
母公司资产减值准备明细表
2006 年1-6 月
编制单位: 贵州贵航汽车零部件股份有限公司 单位:元 币种:人民币
本期减少数
项目 期初余额 本期增加数
因资
产价
值回
升转
回数
其他原因
转出数 合计
期末余额
坏账准备合计 40,761,358.37 1,560,930.35 194,168.57 194,168.57 42,128,120.15
其中：应收账款 34,610,694.89 1,693,358.49 194,168.57 194,168.57 36,109,884.81
其他应收款 6,150,663.48 -132,428.14 - - 6,018,235.34
短期投资跌价准备合计 4,248,419.03 - - 4,248,419.03
其中：股票投资 4,248,419.03 - - - 4,248,419.03
债券投资 - - - - -
存货跌价准备合计 5,745,945.73 - 739,701.67 739,701.67 5,006,244.06
其中：库存商品 5,489,113.71 - 739,701.67 739,701.67 4,749,412.04
原材料 256,832.02 - 256,832.02
在产品
长期投资减值准备合计 2,000,000.00 2,000,000.00
其中：长期股权投资 2,000,000.00 2,000,000.00
长期债权投资 - -
固定资产减值准备合计 18,502,617.25 18,502,617.25
其中：房屋、建筑物 - -
机器设备 18,502,617.25 18,502,617.25
无形资产减值准备 - -
其中：专利权 - -
商标权 - -
在建工程减值准备 - -
委托贷款减值准备 - -
资产减值合计 71,258,340.38 1,560,930.35 933,870.24 933,870.24 71,885,400.49
公司法定代表人:迟耀勇 主管会计工作负责人:谢敏勤 会计机构负责人:向江
按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的净资产收益率及每
股收益：
单位:元 币种:人民币
净资产收益率（%） 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 16.58 16.71 0.37 0.37
营业利润 2.82 2.85 0.06 0.06
净利润 1.52 1.50 0.03 0.03
扣除非经常性损益后的净利润 1.63 1.64 0.04 0.04
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2006 年中期报告
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2006 年上半年度会计报表附注
一、公司的基本情况
1、历史沿革
贵州贵航汽车零部件股份有限公司（以下简称“本公司”）系贵州省人民政府以黔府函
(1999)220 号文批准，由中国贵州航空工业（集团）有限责任公司（以下简称“贵航集团”）、 中
国贵州永红机械有限责任公司、中国贵航集团华阳电工厂、中国贵州红阳机械（集团）公司、贵州申
一橡胶厂、中国航空工业供销贵州公司、贵州海洋经济发展有限公司、贵阳新达机械厂于1999 年12
月29 日共同发起设立的股份有限公司，企业法人营业执照注册号为5200001205831。根据财政部财
企（2000）第511 号文批准，中国贵州永红机械有限责任公司、中国贵航集团华阳电工厂、中国贵州
红阳机械（集团）公司投入到本公司的股份由贵航集团持有。根据财政部财管字（1999）386 号文批
准，贵州申一橡胶厂投入到本公司的股份由贵阳市国有资产管理局持有。中国证券监督管理委员会以
证监发行字[2001]99 号文批准，本公司于2001 年12 月12 日向社会公开发行人民币普通股7,000 万
股，并于2001 年12 月27 日在上海证券交易所上市交易。股票面值为人民币1 元，占总股本的
31.83%。
本公司各股东的持股情况如下：
股东名称 持股数量持股比例%
贵航集团 126,415,400 57.46
贵阳市国有资产投资管理公司 21,573,100 9.81
中国航空工业供销贵州公司 190,500 0.09
上海百联投资管理有限公司 480,000 0.21
贵州海洋经济发展有限责任公司670,500 0.30
贵阳新达机械厂 670,500 0.30
社会公众股 70,000,000 31.83
合 计 220,000,000 100.00
2、所属行业性质和业务范围
（1）所属行业性质：汽车零部件制造业。
（2）经营范围：从事汽车、摩托车零部件的制造、销售；汽车（不含小轿车）、摩托车及
二、三类机电产品的批零兼营；橡胶、塑料制品的制造、销售。
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2006 年中期报告
19
（3）本公司各分公司及其主要产品或提供劳务：
企业名称 企业性质 注册地址主营业务
贵航股份永红散热器公司 分公司 贵阳市空气滤清器、散热器的制造与销售
贵航股份红阳密封件公司 分公司 贵阳市密封条的制造与销售
贵航股份申一橡胶公司 分公司 贵阳市汽车异型软管等的制造与销售
贵航股份重庆分公司 分公司 重庆市汽车、摩托车零部件的制造与销售
贵航股份华阳电器公司 分公司 贵阳市汽车锁芯、开关系列制造与销售
贵航股份海口红阳密封件分公司 分公司 海口市密封条的制造与销售
二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计准则和会计制度
本公司执行中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则和《企业会计制度》及相关规定。
2、会计年度
本公司采用公历年度，即每年从1 月1 日起至12 月31 日止。
3、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
5、外币业务核算方法
本公司发生外币业务时，以当期期初的市场汇率进行折算，期末对各种外币账户的外币余额，
按期末市场汇率进行调整，差额作为汇兑损益，计入当期损益；属于筹建期间的，计入长期待摊费
用；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。
6、现金等价物的确定标准
现金等价物是指持有的期限短（一般指从购买日起3 个月内到期）、流动性强、易于转换为已
知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、短期投资核算方法
（1）短期投资计价
短期投资计价，按实际支付的全部价款扣除已宣告但尚未领取的现金股利、或已到付息期但尚
未领取的债券利息入账。
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2006 年中期报告
20
（2）短期投资收益确认方法
短期投资持有期间实际所收到的股利或利息，于实际收到时冲减投资的账面价值，但收到的、
已记入应收项目的现金股利或利息除外；处置短期投资所获得的价款减去短期投资的账面价值以及已
计入应收项目但尚未收到的股利或利息后的余额，确认为当期投资损益。
（3）短期投资跌价准备的确认标准和计提方法
本公司于年度终了对短期投资采用成本与市价孰低原则计价，按单项投资的市价低于成本的差
额，计提短期投资跌价准备，并单独核算。若已确认跌价损失的短期投资其价值又得以恢复，在原已
确认的投资损失范围内冲回。
8、坏账核算方法
（1）坏账的确认标准
1）债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍不能收回的应收款项（包括应收账
款和其他应收款，下同）；
2）债务人逾期未履行偿债义务，且有确切证据或明显特征表明无法收回的或收回的可能性不
大时的应收款项；
3）对符合上述标准之一的应收款项，根据本公司管理权限，经股东大会或董事会或经理会议
或类似机构批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。
（2）坏账损失的核算方法
本公司于季末采用备抵法对应收款项的坏账损失进行核算。
（3）坏账准备的计提方法和计提比例
本公司坏账准备的计提方法为“账龄分析法”并结合个别认定法，具体提取的比例如下：
账 龄 计提比例（%）
6 个月以内
6 个月至一年 5
一至二年 10
二至三年 30
三至四年 50
四至五年 80
五年以上 100
9、存货核算方法
（1）存货的分类
本公司存货分为：在途材料、原材料、包装物、委托加工材料、低值易耗品、库存商品、在产
品、外购半成品、委托代销商品等。
（2）存货取得时按实际成本计价。
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2006 年中期报告
21
（3）存货发出的计价方法：
①原材料采用计划成本法核算，并按月以分类材料成本差异调整为实际成本；
②产成品及外购商品等采用移动加权平均法计价；
③低值易耗品的领用除工装模具外，采用一次摊销法摊销，工装模具的摊销方法是根据本公司
二届董事会三次会议决议：
a、已停产、淘汰使用的工装、模具采用一次性摊销进入当期损益；
b、能形成批量生产的新品而开发的工装、模具，从完工或购进的次月起，在3 年内摊销完
毕；
c、不能形成批量的生产的、或研发失败的产品而开发的工装、模具，确属已没有使用价值的
采用一次性摊销进入当期损益。
（4）存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）存货跌价损失的确认标准和计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，并按单个存货项目提取存货跌价准备，计入当期
损益。存货可变现净值的确定依据系该类（项）存货本年度的平均售价。
10、长期投资核算方法
（1）长期股权投资
1）长期股权投资的计价
本公司在取得长期股权投资时，按初始投资成本入账。初始投资成本按以下方法确定：
①购入的长期股权投资，以实际支付的全部价款扣除已宣告发放但尚未领取的现金股利作为初
始投资成本记账；
②接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的长期股权投资，或以应收债权换入的长期股
权投资，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费和应支付的补价或减去应收到的补价，作为初
始投资成本。
③以非货币性交易换入的长期股权投资，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和应支
付的补价或减去应收到的补价，作为初始投资成本。
④通过行政划拨方式取得的长期股权投资，按划出单位的账面价值，作为初始投资成本。
2）长期股权投资收益确认的方法
本公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%及20%以上，或虽投资不足20%但有重
大影响时，采用权益法核算；对其他单位投资占该单位有表决权资本总额20%以下，或对其他单位的
投资虽占该单位有表决权资本总额20%及20%以上，但不具有重大影响时，采用成本法核算。
3）长期股权投资差额的核算
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2006 年中期报告
22
初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额，分别情况
进行会计处理：
A.初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，并按规定的期限摊销计入损
益；
B.初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，自财政部财会〔2003〕10 号文
件发布以前形成的，计入股权投资差额并按规定的期限摊销；财政部财会〔2003〕10 号文件发布以
后形成的，计入资本公积。
4）处置长期股权投资时，将投资的账面价值与实际取得价款之间的差额，作为当期投资收
益。
（2）长期债权投资
本公司的长期债权投资取得时，按实际支付的价款扣除已到付息期但尚未领取的利息后的余额
作为初始投资成本记账。初始投资成本减去相关费用及尚未到期的债券利息，与债券面值之间的差
额，作为债券溢价或折价，在债券存续期内确认相关债券利息收入时，按直线法予以摊销。处置长期
债权投资时，按实际取得的价款与长期债权投资账面价值之间的差额，作为当期投资损益。
（3）长期股权投资减值准备的确认标准和计提方法
本公司于期末对长期投资的账面价值逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营
状况恶化等原因导致其可收回金额低于其账面价值的，本公司将其低于部分的差额计提长期投资减值
准备，确认为当期的投资损益。
11、委托贷款核算方法
委托贷款按实际委托贷款金额入账。期末按规定的利率计算确认利息收入；当计提的利息到期
不能收回时，停止计提利息，并冲回原已计提的利息。
本公司于年度终了对委托贷款本金进行全面检查，若有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额
的，按其差额计提委托贷款减值准备。
12、固定资产及折旧的核算方法
（1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用年限超过一年、单
位价值在2000 元以上的房屋、建筑物、机器设备、运输工具等物品。
固定资产在取得时按实际成本计价。
（2）固定资产折旧方法采用年限平均法，根据固定资产的类别、估计经济使用年限和预计残
值（固定资产原值的5 %）确定其年折旧率，各类固定资产年折旧率列示如下：
类 别 预计使用年限(年) 年折旧率%
房屋建筑物 20～40 2.37～4.75
机器设备 8～15 6.33～11.88
运输设备 5～14 6.79～19.00
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2006 年中期报告
23
电子设备 4～14 6.79～23.75
对已计提减值准备的固定资产，按该固定资产的账面价值以及尚可使用年限重新计算确定折旧率
和折旧额；如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，按照固定资产价值恢复后的账面价值，
以及尚可使用的年限重新计算确定折旧率和折旧额。因固定资产减值准备而调整固定资产折旧额时，
对此以前已计提的累计折旧不作调整。
（3）固定资产减值准备的确认标准和计提方法
本公司于年度终了对固定资产进行检查，对固定资产可收回金额低于其账面价值的差额计提固定
资产减值准备，并计入当期损益。
13、在建工程核算方法
(1)在建工程按各项工程实际发生的支出核算。对工程达到预定可使用状态前因进行试运转所发
生的净支出，计入工程成本。
(2)在建工程达到预定可使用状态的当月按估计的价值转入固定资产，并按规定计提固定资产资
产折旧；待办理了竣工决算手续后再对原入账价值进行调整。
(3)在建工程减值准备的确认标准和计提方法
本公司于期末对在建工程进行全面检查，对存在下列一项或若干项情况的，按工程项目计提减值
准备：
1）长期停建并且预计在未来3 年内不会重新开工的在建工程；
2）所建项目无能在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益具有很大的不
确定性；
3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
14、无形资产核算方法
（1）无形资产的计价
无形资产在取得时，按实际成本计价。取得时的实际成本按以下方法确定：
1）购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本；
2）投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本；
3）接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入的无形资产，
按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费和应支付的补价（或减去应收到的补价），作为实际成
本。
4）以非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和应支付的
补价（或减去应收到的补价），作为实际成本；
5）接受捐赠的无形资产，按以下规定确定其实际成本：
①捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费，作为实际成本。
②捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其实际成本：
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2006 年中期报告
24
A、同类或类似无形资产存在活跃市场的，按同类或类似无形资产的市场价格估计的金额，加上
应支付的相关税费，作为实际成本。
B、同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按该接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现
值，作为实际成本。
6）自行开发并按法律程序申请取得的无形资产按依法取得时发生的注册费、聘请律师费等入
账，开发过程中发生的费用直接计入当期损益。
（2）无形资产的摊销
自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，预计使用年限按受益年限和法律规定的有效年限
两者孰短的原则确定，对无受益年限和法律规定的有效年限的则按不超过10 年的摊销年限内分期平
均摊销，计入当期损益。
（3）无形资产减值准备的确认标准和计提方法
本公司于期末对无形资产的账面价值进行逐项检查，发现以下一项或若干项情况时，对无形资产
的可收回金额进行估计，将无形资产可收回金额低于账面价值超过的部分确认为减值准备，计入当期
损益：
1）该项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为公司创造经济利益的能力受到重大不利影
响；
2）该项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
3）该项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
4）其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
（4）无形资产转销
无形资产预期不能带来经济利益时，将无形资产的账面价值予以转销。无形资产预期不能带来经
济利益的情形主要包括：
1）该无形资产已被其他新技术所替代，且不能带来经济利益；
2）该无形资产不再受法律的保护，且不能带来经济利益。
15、长期待摊费用核算方法
开办费按实际发生额核算，在开始生产经营的当月一次计入当期损益。
长期待摊费用按实际发生额核算，在费用项目的受益期内分期平均摊销。如果不能再使以后各期
受益，将余额一次计入当期损益。
16、借款费用核算方法
为购建固定资产而专门借入的款项所发生的借款费用，在所购建固定资产达到预定可使用状态前
发生的、满足资本化条件的予以资本化，计入所购建固定资产成本；在所购建固定资产达到预定可使
用状态后发生的，计入财务费用；筹建期间发生的借款费用，计入长期待摊费用—开办费；其他借款
费用于发生当期，直接计入财务费用。
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2006 年中期报告
25
17、收入确认原则
（1）商品销售：在商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管
理权和实际控制权，相关的经济利益能够流入公司，并且与销售该商品有关的收入、成本能够可靠地
计量时，确认为营业收入的实现。
（2）提供劳务：在劳务已经完成，且交易结果能够可靠地估计时，确认收入。
（3）让渡资产使用权而发生的收入：利息收入，按使用现金的时间和适用利率计算确定；转让
无形资产而形成的使用费收入，按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。
上述收入的确定应同时满足：
1）与交易相关的经济利益能够流入本公司；
2）收入的金额能够可靠地计量。
18、所得税的会计处理方法
本公司所得税除对2002 年度前接受捐赠事项采用纳税影响会计法外，其余均采用应付税款法核
算。
19、会计政策、会计估计的变更
（1）公司以前年度按5%余额加个别认定方式计提坏帐准备不够谨慎,根据中国证券监督管理委
员会贵州监管局意见,按照谨慎性原则已在2005 年年度报告中对会计估计进行了调整,比例如下:
账 龄 变更前计提比例(%) 变更后计提比例(%)
6 个月以内 5 0
6 个月至一年 5 5
一至二年 5 10
二至三年 5 30
三至四年 5 50
四至五年 5 80
五年以上 5 100
上述会计估计变更采用未来适用法。
(2)2005 年公司对关联方占用资金计提了4,486,682.84 元坏帐准备,因这部分通过股改清偿方案
解决,根据黔证监[2006] 67 号文,予以冲回。
20、合并会计报表的编制方法
（1）合并会计报表的范围
本公司投资额占被投资单位注册资本总额50%以上（不含50%），或虽然占被投资单位注册资本
总额不足50％，但具有实质控制权的被投资单位，纳入合并会计报表编制范围。
（2）合并会计报表的编制方法
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2006 年中期报告
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本公司合并会计报表系根据财政部财会字（1995）11 号《关于印发<合并会计报表暂行规定>的通
知》，和财会二字（1996）2 号文《关于合并会计报表合并范围请示的复函》等有关文件，以母公司
和纳入合并范围内的子公司（被投资单位）及合营公司的会计报表及其他有关资料为依据，在抵销公
司间的重大交易、资金往来、债权债务等交易事项的基础上编制合并会计报表。
三、税项
主 要 税 种 税 率% 计 税 依 据 备 注
增 值 税 17 应税销售收入
营 业 税 3、5 应税营业收入
城市维护建设税 7、1 应纳流转税额
企业所得税 15、27、33 应纳税所得额
优惠税率及批文
根据贵阳国家高新技术产业开发区管理委员会筑高新委字（1999）009 号文及贵州省科委黔科复
（2000）2 号文，本公司符合高新技术企业认定条件，获准在贵阳国家高新技术产业开发区设立，企
业所得税税率为15%。本公司所属各子公司执行当地所得税政策。
四、控股子公司
1、控股子公司
公司名称
公司
简称
业务
性质
注册资本
（万元）
经营范围
实际投资
额（万
元）
所占权
益比例
%
是否纳入
合并范围
贵州华昌汽车电器有限公司
贵州
华昌
工业2,550
生产、销售汽车锁、汽
车组合开关等电器产品
1,912.50 75 是
宁波经济技术开发区华甬电器
公司
宁波
华甬
工业500
汽车电器、开关、灯具
及相关电器产品
300.00 60 是(注3)
上海永红汽车零部件有限公司
上海
永红
工业5,000 汽车配件、机电产品等4,500.00 90 是
贵州贵航汽车零部件销售有限
公司
贵航
销售
商业650
批发零售汽车、摩托车
零部件、标准件、轮胎
等
545.00 83.85 是
北京佳业汽车配件销售有限公
司
北京
佳业
商业50
销售汽车配件、摩托车
配件等
118.69 80 是
上海三阳汽配有限公司
上海
三阳
商业30
销售汽车及摩托车配件
等
40.00 100 是
贵阳华科电镀有限公司
贵州
华科
工业162.97
铁、铜、锌、铅等产品
的电镀等
118.69 72.83 是
上海红阳密封件有限公司
上海
红阳
工业7,700 密封条的制造与销售 4,267.00 48 是（注1）
苏州华昌机电有限公司
苏州
华昌
工业4,195.04
生产、销售汽车锁、汽
车组合开关等电器产品
1,467.85 35 是（注2）
苏州华昌太平洋塑料有限公司
苏州
华太
工业576.62
生产销售汽车锁塑料件
及组件等
345.97 60 是
（1）本公司于2003 年10 月收购贵州红阳机械(集团)公司持有的上海红阳密封件有限公司48%
的股权。 因本公司在上海红阳董事会席位超过50%，故将其纳入合并范围。
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2006 年中期报告
27
（2）根据苏州华昌2004 年10 月19 日第一届董事会第四次临时会议决议，将苏州华昌的经
营、管理、财务等方面的决策权委托给贵航股份进行。故本期将其纳入合并范围。
（3）本公司所属子公司宁波经济技术开发区华甬电器公司经营期限于2005 年到期，2005 年9
月13 日，本公司与浙江慈溪红星减震器具有限公司签订资产转让合同，该公司以人民币450 万元价
格整体购买宁波经济技术开发区华甬电器公司。截至本会计报表签发日，本公司已收到转让款人民币
358 万元，宁波经济技术开发区华甬电器公司尚在进行歇业清算中。
2、合并会计报表范围变化
根据本公司所属子公司贵州华昌汽车电器有限公司董事会第六届第四次会议决议,同意将贵州华
昌持有的60%股份的苏州华昌太平洋塑料有限公司转让给本公司的子公司苏州华昌机电有限公司,转
让时间为2006 年4 月1 日,转让价格为245 万元。
五、合并会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元）
以下注释期初数是指2006 年1 月1 日余额，期末数是指2006 年6 月30 日余额。
1、货币资金
项目 期末数 期初数
现 金 385,854.36 573,228.43
银行存款 71,085,607.72 68,303,809.68
其他货币资金 33,820.84 2,745,840.41
合 计 71,505,282.92 71,622,878.52
2、短期投资
期 末 数 期 初 数
项 目
投资金额 市 价 跌价准备 投资金额 市 价 跌价准备
股票投资（注） 10,000,000.00 5,751,580.97 4,248,419.03 10,000,000.00 5,751,580.97 4,248,419.03
合 计 10,000,000.00 5,751,580.97 4,248,419.03 10,000,000.00 5,751,580.97 4,248,419.03
（1） 该股票投资系原本公司委托上海光束投资管理有限公司股票投资500 万元和委托深圳凯
纳投资发展有限公司股票投资500 万元。截至2005 年12 月31 日，委托期限均已到期，深圳凯纳投
资发展有限公司投资的股票市值为1,812,159.55 元，账户名称已变更为本公司，目前由本公司管
理；上海光束投资管理有限公司投资的股票市值为3,939,421.42 元，涉及司法诉讼，一审本公司胜
诉,对方已上诉,目前二审正在进行中。
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2006 年中期报告
28
3、应收票据
票据种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 27,949,310.39 20,947,742.60
商业承兑汇票 3,301,713.86 1,359,970.40
合 计 31,251,024.25 22,307,713.00
4、应收账款
期 末 数 期 初 数
坏账 龄 账准备 坏账准备
金 额
占余额
比例%
比例% 金 额
金 额
占余额
比例%
比例% 金 额
半年以内 145,541,478.24 63.12 107,115,811.00 56.64
半至一年 30,353,659.96 13.16 5.00 1,517,682.99 31,156,151.31 16.47 5.00 1,557,807.55
一至二年 7,962,530.06 3.45 10.00 796,252.99 6,281,115.46 3.32 10.00 628,111.55
二至三年 7,399,072.59 3.21 30.00 2,219,721.78 4,776,094.48 2.53 30.00 1,432,828.36
三至四年 3,363,375.80 1.46 50.00 1,681,687.92 4,958,662.31 2.62 50.00 2,479,331.17
四至五年 4,353,482.10 1.89 80.00 3,482,785.69 5,733,200.36 3.03 80.00 4,586,560.29
五年以上 31,597,522.25 13.70 100.00 31,597,522.25 29,111,824.78 15.39 100.00 29,111,824.78
合 计 230,571,121.00 100.00 17.91 41,295,653.62 189,132,859.70 100.00 20.52 39,796,463.70
（1）应收账款的期末数中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的欠款。
（2）欠款金额前五名应收账款合计为41,672,127.43 元，占应收账款总额的18.07%。
5、其他应收款
期 末 数 期 初 数
账 龄 坏账准备 坏账准备
金 额
占余额
比例%
比例% 金 额
金 额
占余额
比例%
比例% 金 额
半年以内 15,062,554.02 26.00 0.03 4,986.40 5,264,508.94 9.69 0.09 4,986.40
半年至一年 3,809,808.66 6.58 21.13 804,870.21 3,033,178.67 6.72 24.87 754,432.97
一至二年 2,265,900.06 3.92 42.95 973,205.52 6,780,556.77 12.49 16.44 1,115,045.61
二至三年 10,509,496.34 18.14 36.23 3,807,912.59 10,568,320.61 19.46 36.20 3,825,559.87
三至四年 2,448,911.35 4.23 64.47 1,578,819.80 2,475,031.35 4.56 64.32 1,591,881.15
四至五年 1,379,166.00 2.38 80.00 1,103,332.80 4,381,839.90 8.07 24.16 1,058,700.23
五年以上 22,447,415.52 38.75 9.55 2,143,870.87 21,800,135.43 41.47 10.08 2,198,820.09
合 计 57,923,251.95 100.00 17.98 10,416,998.19 54,303,571.67 100.00 19.42 10,549,426.32
（1）其他应收款的期末数中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的欠款。
（2）欠款金额前五名的其他应收款合计为32,858,743.24 元，占其他应收款总额的56.73 %。
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2006 年中期报告
29
（3）金额较大的其他应收款其性质或内容:
欠款单位（人） 性质或内容 金 额 备注
中国贵州永红机械有限责任公司 欠款 21,181,566.45 注(1)
中国贵州红阳机械集团有限公司 欠款 8,177,463.88 注(2)
上海事达铝业制品有限公司 欠款 4,519,460.29
上海永红电气有限公司 欠款 2,455,413.60
马陆资产经营有限公司 欠款 1,490,353.37
注(1)：系关联方占用资金，已于2006 年度出具清偿方案，对其已计提4,486,682.84 元的坏帐
准备予以冲回。
注(2):系关联方占用资金,已于2006 年度出具清偿方案,本公司未对其计提坏帐准备。
6、预付账款
期 末 数 期 初 数
账 龄
金 额 比例（%） 金 额 比例（%）
一年以内 17,169,921.98 80.50 15,317,532.61 84.47
一至二年 2,285,721.14 10.72 1,025,961.36 5.66
二至三年 387,062.93 1.81 611,227.18 3.37
三年以上 1,486,797.00 6.97 1,178,643.69 6.50
合 计 21,329,503.05 100.00 18,133,364.84 100.00
（1）预付账款期末数中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。
7、存货
期 末 数 期 初 数
项 目
金 额 跌价准备 金 额 跌价准备
原材料 73,680,415.70 1,046,229.51 71,765,383.64 1,046,229.51
库存商品 114,555,232.05 7,285,870.23 110,616,293.71 8,025,571.90
外购半成品 1,830,855.49
在产品 19,857,678.49 134,653.63 19,599,215.33 134,653.63
包装物 831,820.03 692,503.57
低值易耗品 8,948,924.15 6,404,803.37
在途物资 3,932,040.63 6,663,556.30
委托加工物资 4,895,050.17 442,777.15
委托代销商品
合 计 226,701,161.22 8,466,753.37 218,015,388.56 9,206,455.04
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2006 年中期报告
30
存货跌价准备增减变动：
项 目 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数
原材料 1,046,229.51 1,046,229.51
库存商品 8,025,571.90 739,701.67 7,285,870.23
在产品 134,653.63 134,653.63
合 计 9,206,455.04 739,701.67 8,466,753.37
8、待摊费用
项 目 期末数 期初数
租赁费 47,375.00
9、长期股权投资
项 目 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数
长期股票投资
其他股权投资 61,279,775.21 946,117.81 485,502.12 61,740,390.90
其中：对子公司投资
股权投资差 4,799,593.59 485,502.12 4,314,091.47
对合营企业投资
对联营企业投资 3,480,181.62 946,117.81 4,426,299.43
其他参股企业 53,000,000.00 53,000,0000.00
合 计 61,279,775.21 946,117.81 485,502.12 61,740,390.90
（1）长期股权投资
初始投资额 权益变动
被投资单位
名 称 投资成本 本年增减 本年增减累计增减
其中：
本年利润分回
账面余额
年末
持股%
成本法核算
北海银湾科技产
业股份公司
5,000,000.00 5,000,000.00 16.67
贵航集团财务有
限公司
50,000,000.00 50,000,000.00 13.89
小 计 55,000,000.00 55,000,000.00
权益法核算
江阴海达红阳密
封件有限公司
795,000.00 795,000.00 25.00
上海事达铝制品
有限公司
2,475,000.00 -100,000.00 110181.62 2,585,181.62 45.00
上海永红汽车电
气有限公司
4,800,000.00 -674,379.14 4,125,620.86 40.00
贵州红阳宾馆有
限公司
1,330,000.00 -283,882.19 -283,882.19 1,046,117.81 22.17
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2006 年中期报告
31
小 计 8,070,000.00 1,330,000.00 -383,882.19 -848,079.71 8,551,920.29
合 计 63,070,000.00 1,330,000.00 -383,882.19 -848,079.71 63,551,920.29
（2）股权投资差额变动情况
被投资单位 原始金额 年初余额 本年摊销 累计摊销 年末余额
剩余摊
销年限
纳入合并范围子公司的
股权投资差额
贵州华昌 8,102,524.28 3,241,009.45 405,126.24 5,266,641.07 2,835,883.21 4
宁波华甬 878,536.28 380,698.81 497,837.47 380,698.81 4
上海永红 -229,192.91 -70,164.68 -8,770.56 -167,798.79 -61,394.12 3
上海红阳 1,805,233.84 1,248,050.01 89,146.44 646,330.27 1,158,903.57 7
合 计 10,557,101.49 4,799,593.59 485,502.12 6,243,010.02 4,314,091.47
（3）股权投资减值准备增减变动情况
被投资单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因
上海永红汽车电气有限公司 4,125,620.86 4,125,620.86 公司已停产
北海银湾科技产业股份公司 2,000,000.00 2,000,000.00 累计亏损
合 计 6,125,620.86 6,125,620.86
10、固定资产及累计折旧
（1）固定资产原值
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
房屋及建筑物 188,247,745.42 15,405,502.75 203,653,248.17
机器设备 482,077,943.13 18,734,823.08 7,548,939.47 493,263,826.74
运输工具 16,786,002.07 377,476.30 399,069.00 16,764,409.37
电子设备 19,077,791.05 597,253.33 142,438.41 19,532,605.97
其 他 32,597,529.21 90,405.83 32,687,935.04
合 计 738,787,010.88 35,205,461.29 8,090,446.88 765,902,025.29
（2）累计折旧
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
房屋及建筑物 61,879,155.24 3,507,722.74 65,386,877.98
机器设备 294,133,480.01 17,065,173.92 4,446,514.88 306,752,139.05
运输工具 8,958,015.62 899,304.48 255,963.60 9,601,356.50
电子设备 12,099,082.66 566,001.50 45,732.59 12,619,351.57
其 他 17,796,396.84 329,287.81 61,891.74 18,063,792.91
合 计 394,866,130.37 22,367,490.45 4,810,102.81 412,423,518.01
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2006 年中期报告
32
（3）固定资产资产减值准备
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
机器设备 8,941,735.66 8,941,735.66
其 他 9,560,881.59 9,560,881.59
合 计 18,502,617.25 18,502,617.25
（1）本年增加的固定资产中，由在建工程转入的金额12,840,366.73 元,其中由上期在建工程
转入的金额为12,091,395.54 元。
（2）置换说明
天津华利汽车有限公司以固定资产抵偿债务478,080.00 元。
（3）年末固定资产中用于抵押和担保的固定资产原值为409,018,496.73 元、净值为
181,694,665.20 元。
11、工程物资
期末数 期初数
金 额 4,221,655.10 4,284,525.55
12、在建工程
本期减少
工程名称
预算数
（万元）
期 初 数 本期增加
转入固定资产其他减少
期 末 数
资金
来源
投入比
例
汽车密封条工程 2980 10,943,895.00 288,000.00 10,180,576.03 370,323.97 680,995.00 募集82.8%
散热器三期技改
项目
1587
1,263,492.38 430,020.05 1,020,153.81 673,358.62 自筹11.78%
电镀车间镀锌生
产线
89,630.00 83,092.00 0 6,538.00 自筹
其 他 9,552,752.90 3,985,288.51 3,807,135.35 0 9,730,906.06 自筹
合 计 21,849,770.28 4,703,308.56 14,070,803.38 1,390,477.78 11,091,797.68
13、无形资产
无形资产 本 期
名 称
取得
方式
原始价值
期初数
增 加 转 出摊 销
累计摊销 期末数
剩余摊
销年限
土地使用权
置换
34,789,820.67
31,422,541.0
4
47,027.28 326,373.54
2,827,281.3
7
31,143,194.7
8
44 年
汽车电气专有技术 2,848,015.43 3,141,449.51 759,582.00 443,039.82
1,842,136.7
8
3,457,991.69 3 年
合 计 37,637,836.10
34,563,990.5
5
806,609.28 769,413.36
4,669,418.1
5
34,601,186.4
7
本公司期末用于抵押和担保的土地使用权金额为5,398,740.40 元
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2006 年中期报告
33
14、长期待摊费用
摊 销
项 目
原 始
发生额
期 初 数 本期增加
本期摊销累计摊销
期 末 数
剩余摊
销年限
电增容费 479,353.83 122,253.40 69,234.00 357,100.43 53,019.40
10 个
月
模具费 1,749,582.69 1,749,582.69 210,916.56 210,916.56 1,538,666.13 3 年
厂区绿化费 153,000.00 153,000.00 153,000.00 5 年
合 计 2,381,936.52 122,253.40 1,902,582.69 280,150.56 568,016.99 1,744,685.53
15、短期借款
借 款 类 别 期 末 数 期 初 数
担 保 借 款 36,200,000.00 46,600,000.00
抵 押 借 款 100,320,000.00 116,310,000.00
信 用 借 款 24,000,000.00 15,000,000.00
应收账款保理 30,000,000.00 6,000,000.00
合 计 190,520,000.00 183,910,000.00
（1）担保借款中，本公司为分子公司提供担保为31,200,000.00 元,贵航集团财务公司为本公司
提供担保5,000,000.00 元。用于抵押和担保的固定资产原值为409,018,496.73 元，净值为
181,694,665.20 元，抵押物均是公司在用的固定资产，用于抵押的无形资产净值5,398,740.40。
（2）到期未偿还的短期借款
贷款单位 贷款金额 年利率(%) 用 途 未偿还原因 预计还款期
贵航股份华阳电器公司 17,880,000.00 6.69 购原材料资金紧张 2006 年
合 计 17,880,000.00 6.69 购原材料资金紧张 2006 年
16、应付票据
票据种类 期 末 数 期 初 数
银行承兑汇票 11,710,000.00 19,095,069.14
商业承兑汇票 19,568,024.14 6,740,000.00
合 计 31,278,024.14 25,835,069.14
17、应付账款
期 末 数 期 初 数
139,278,016.09 111,186,066.67
应付账款的期末数中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2006 年中期报告
34
18、预收账款
期 末 数 期 初 数
3,918,782.70 4,692,859.36
预收账款的期末数中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
19、应付工资
期 末 数 期 初 数
194,851.80 900,000.00
20、应付股利
股东名称 期 末 数 期 初 数
韩国新昌电机株式会社 799,170.00
韩国新昌电机株式会社 1,580,635.60
日本东海理化株式会社 1,053,757.07
韩国又昌精机株式会社 790,317.80
合 计 4,223,880.47
21、应交税金
税 种 期 末 数 期 初 数 法定税率（%）
增值税 5,838,284.98 5,434,375.94 17
所得税 1,269,882.68 887,274.72 15、33
代扣个人所得税 104,062.26 4,955.22 超额累进税率
城市维护建设税 74,616.28 81,410.98 7、1
营业税 -20,481.10 31,243.15 3、5
房产税 93,373.66 121,693.92
其他 0.01 6,180.46
合 计 7,359,738.77 6,567,134.39
22、其他应交款
种 类 期 末 数 期 初 数 计缴标准
教育费附加 51,376.23 53,325.40 流转税的3%
其他 68,488.53 66,018.06
教育发展费 3,033.25 流转税的1%
合 计 119,864.76 122,376.71
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2006 年中期报告
35
23、其他应付款
期 末 数 期 初 数
39,342,327.48 34,620,013.93
其他应付款的期末数中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。
金额较大的其他应付款其性质或内容:
欠款单位（人） 性质或内容 金 额
贵州申一橡胶厂工会 工会经费 3,869,414.20
慈溪红星减震器具有限公司 收购款 3,580,000.00
韩国新昌电机株式 劳动转让费及提成 1,533,544.88
中国贵航集团华阳电工厂 欠款 605,929.96
锦州希尔达汽车植绒有限公司 欠款 377,072.70
24、预提费用
项 目 期 末 数 期 初 数
利息费用 1,560,000.00
运输费 1,601,711.77
仓储租赁费 413,485.60
电费 110,000.00
工资 600,000.00
其他 2,526,721.10
合 计 6,811,918.47
25、一年内到期的长期负债
一年内到期的长期借款：
借款单位 原 币 期末数 期初数 借款条件
中国银行贵州省分行 USD 410,415.19 410,415.19
上述借款中逾期未归还金额为136,805.06 元，逾期归还原因是资金紧张。
26、长期借款
借款单位 原币期末数 期初数 借款条件
中国银行贵州省分行 USD 4,848,384.78 4,848,384.78
外国政府贷款
1995.08.15-2013.8.15
注：长期借款中，本公司为分公司提供担保为5,258,799.97 元。
27、递延税款
项 目 期 末 数 期 初 数 内 容
递延税款贷项 41,737.50 41,737.50 接受非现金资产捐赠
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36
28、股本
本次增减变动（+、-）
项 目
期初数
配股送股
公积金转
股
增发其他小 计
期末数
一、未上市流通股份
1、发起人股份
其中：
国家持有股份 21,573,100.00 21,573,100.00
境内法人持有股份 128,426,900.00 128,426,900.00
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
其中：转配股
5、社会公众股
未上市流通股份合计 150,000,000.00 150,000,000.00
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 70,000,000.00 70,000,000.00
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 70,000,000.00 70,000,000.00
三、股份总数 220,000,000.00 220,000,000.00
29、资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 334,266,552.21 334,266,552.21
接受捐赠 289,170.87 289,170.87
股权投资准备 516,940.13 516,940.13
其他资本公积(注) 294,881.45 294,881.45
合 计 335,367,544.66 335,367,544.66
其他资本公积是由本公司无法支付的应付款项转入。
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37
30、盈余公积
项 目 期 初 数 本期增加数 本期减少数 期 末 数
法定盈余公积 5,052,405.22 2,805,871.80 7,858,277.02
公益金 2,631,001.35 2,631,001.35 0
储备基金 1,952,384.20 349,740.90 2,302,125.10
企业发展基金 1,837,129.52 264,692.48 2,101,822.00
合 计 11,472,920.29 3,420,305.18 2,631,001.35 12,262,224.12
31、未分配利润
项 目 金 额
年初未分配利润 -82,208,060.92
加：本期净利润 7,401,711.70
减：提取法定盈余公积 174,870.45
减：提取法定公益金
减：储备基金 349,740.90
减：企业发展基金 264,692.48
期末未分配利润 -75,595,653.05
32、主营业务收入
主营业务性质 2006 年度 2005 年度
散热器 67,343,307.42 50,898,359.62
汽车密封条 153,026,245.56 98,362,782.93
橡胶管带 6,549,561.77 12,757,394.11
汽车电器开关 26,827,398.02 82,617,099.57
空气滤清器 35,536,782.71 19,224,278.92
锁芯及车把手 109,478,524.39 31,998,178.99
电镀加工 3,103,546.32 1,523,410.05
其他 4,192,016.01 4,873,740.97
小计 406,057,382.20 302,255,245.16
减：公司各业务分部间抵销 10,552,644.71 12,782,601.32
合 计 395,504,737.49 289,472,643.84
前5 名客户的销售收入：
2006 年度 2005 年度
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
144,011,623.22 36.41 110,873,586.59 38.30
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2006 年中期报告
38
33、主营业务成本
主营业务性质 2006 年度 2005 年度
散热器 54,692,976.58 40,517,045.83
汽车密封条 113,524,131.51 80,691,184.57
橡胶管带 8,423,231.82 13,761,640.95
汽车电器开关 17,003,221.15 62,683,761.90
空气滤清器 30,043,190.06 16,842,395.45
锁芯及车把手 93,564,505.74 24,685,573.39
电镀加工 1,703,569.97 1,050,548.52
其他 4,068,343.95 4,431,248.64
小计 323,023,170.78 244,663,399.25
减：公司各业务分部间抵销 10,266,706.96 12,782,601.32
合 计 312,756,463.82 231,880,797.93
34、主营业务税金及附加
2006 年度 2005 年度
项 目
金 额 计缴标准(%) 金 额 计缴标准(%)
城建税 691,614.21 7 369,597.56 7
教育费附加 451,888.70 3 306,222.05 3
营业税 599.00
其他 1,0915.97
合 计 1,144,101.91 686,735.58
35、其他业务利润
2006 年度 2005 年度
项 目
其他业务收入 其他业务支出 其他业务收入 其他业务支出
材料销售外协加工 14,909,050.77 14,638,650.38 9,671,142.44 8,453,150.16
租金 119,041.04 322,087.75 882,824.00 369,159.10
其他 1,973,284.94 1,144,303.29 4,731,142.92 3,785,001.78
合 计 17,001,376.75 16,105,041.42 15,285,109.36 12,607,311.04
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2006 年中期报告
39
36、财务费用
项 目 2006 年度 2005 年度
利息支出 6,822,187.58 5,754,360.53
减：利息收入 363,940.82 1,016,291.52
加：汇兑损失 1,009.71
减：汇兑收益 129,848.15
手续费 89,885.95
其 他 291,073.68 603,014.07
合 计 6,710,367.15 5,341,083.08
37、投资收益
项 目 2006 年度 2005 年度
股权投资差额摊销 -485,502.12 -529,428.96
权益法核算投资收益 -383,858.66 -426,927.29
收到的股利分配 747,041.40
短期投资减值准备
处置被投资单位损益
长期投资减值准备
合 计 -869,360.78 -209,314.85
38、营业外收入
项 目 2006 年度 2005 年度
固定资产清理收入 21,192.64 264,870.97
罚款收入 21,185.46 5,972.12
其他 4,988.11 260,078.81
保险赔偿收入 79,528.91
合 计 126,895.12 530,921.90
39、营业外支出
项 目 2006 年度 2005 年度
处理固定资产损失 494,774.92 148,088.53
捐赠支出 8,000.00 10,000.00
债务重组损失 246,080.00
罚款支出 56,471.94 10,040.67
其他 6,250.65 5,392.07
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2006 年中期报告
40
赔偿金
固定资产减值准备
合 计 811,577.51 173,521.27
40、现金流量表有关项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金22,739,615.54 元，主要项目如下：
主 要 项 目 2006年度
收到的租金及其他业务收入 2,092,325.98
收到的保险赔款等收入 105,702.48
利息收入 363,940.82
（2）支付的其他与经营活动有关的现金37,225,070.16 元，主要项目如下：
主 要 项 目 2006年度
运输费 9,360,979.95
售后服务费 1,895,823.19
租赁费 2,341,029.33
办公费 1,839,897.53
包装费 3,287,334.77
差旅费 2,766,898.55
六、母公司会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元）
1、应收账款
期 末 数 期 初 数
坏账 龄 账准备 坏账准备
金 额
占余额
比例%
比例% 金 额
金 额
占余额
比例%
比例% 金 额
半年以内 109,400,128.56 67.15 85,404,376.64 62.84
半年至一年 5,192,753.74 3.19 5.00 259,637.69 5,995,244.80 4.41 5.00 299,762.24
一至二年 6,524,229.74 4.00 10.00 652,422.97 4,842,815.14 3.56 10.00 484,281.52
二至三年 5,920,132.81 3.63 30.00 1,776,039.84 3,297,154.70 2.43 30.00 989,146.42
三至四年 3,189,361.02 1.97 50.00 1,594,680.50 4,784,647.53 3.52 50.00 2,392,323.77
四至五年 4,306,674.10 2.64 80.00 3,445,339.29 5,686,392.36 4.18 80.00 4,549,113.89
五年以上 28,381,764.52 17.42 100.00 28,381,764.52 25,896,067.05 19.06 100.00 25,896,067.05
合 计 162,915,044.49 100.00 22.16 36,109,884.81 135,906,698.22 100.00 25.47 34,610,694.89
（1）应收账款的期末数中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的欠款。
（2）欠款金额前五名应收账款合计为31,466,737.02,占应收账款总额的19.31 %。
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2006 年中期报告
41
2、其他应收款
期 末 数 期 初 数
坏账 龄 账准备 坏账准备
金 额
占余额
比例%
比例% 金 额
金 额
占余额
比例%
比例% 金 额
半年以内 14,697,660.83 32.69 7,418,108.07 16.54
半年至一年 1,322,106.16 2.94 5.00 66,105.31 555,659.80 1.24 2.82 15,668.07
一至二年 25,003.21 0.06 10.00 2,500.32 4,539,890.93 10.12 3.18 144,340.42
二至三年 340,550.69 0.76 30.00 102,165.21 399,374.97 0.89 30.00 119,812.49
三至四年 1,835,233.14 4.08 63.62 1,167,616.57 1,861,353.14 4.15 63.43 1,180,677.92
四至五年 1,188,686.18 2.64 80.00 950,948.94 4,191,360.08 9.34 21.62 906,316.37
五年以上 25,554,367.22 56.83 14.59 3,728,898.99 25,616,691.64 57.11 14.77 3,783,848.21
合 计 44,963,607.43 100.00 13.38 6,018,235.34 44,582,438.63 100.00 13.80 6,150,663.48
（1）其他应收款的期末数中无持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的欠款。
（2）欠款金额前五名的其他应收款合计为35,878,355.80 元，占其他应收款总额的79.79 %。
（3）金额较大的其他应收款其性质或内容：
欠款单位（人） 性质或内容 金 额 备注
中国贵州永红机械有限责任公司 欠款 21,181,566.45 注（1）
中国中国贵州红阳机械集团公司 欠款 6,103,918.71 注（1）
上海永红 代垫款 5,586,050.16
贵州华昌 代垫款 2,189,279.06
宁波华甬 欠款 817,541.42
注（1）：系关联方占用资金，已于2006 年度出具清偿方案，对其中已计提4,486,682.84 元坏
帐准备予以冲回。
注 (2): 系关联方占用资金,已于2006 年度出具清偿方案,本公司未对其计提坏帐准备。
3、长期股权投资
项 目 期 初 数 本期增加 本期减少 期 末 数
长期股票投资
其他股权投资 195,096,749.45 3,153,445.31 485,502.12 197,764,692.64
其中：对子公司投资
136，502，
155.86
2,107,327.50 138,609,483.36
股权投资差 4,799,593.59 485,502.12 4,314,091.47
对合营企业投资
对联营企业投资 795,000.00 1,046,117.81 1,841,117.81
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2006 年中期报告
42
其他参股企业 53,000,000.00 53,000,000.00
合 计 195,096,749.45 3,153,445.31 485,502.12 197,764,692.64
（1）长期股权投资
初始投资额 权益变动
被投资单位
名 称 投资成本 本年增减 本年增减 累计增减
其中：
本年利润分回
账面余额
年末
持股%
其他参股企业
北海银湾科技
产业股份公司
5,000,000.00 5,000,000.00 16.67
贵航集团财务
有限公司
50,000,000.00 50,000,000.00 13.89
小 计 55,000,000.00 55,000,000.00
对联营企业投
资
江阴海达红阳
密封件公司
795,000.00 795,000.00 25.00
贵州红阳宾馆
有限公司
1,330,000.00 -283,882.19 -283,882.19 1,046,117.81 22.17
小 计 795,000.00 1,330,000.00 -283,882.19 -283,882.19 1,841,117.81 25.00
对子公司投资 0
贵航销售 5,450,000.00 -239,166.13 -2,007,452.86 3,442,547.14 83.85
上海永红 45,000,000.00 209,507.83 -9,855,967.19 35,144,032.81 90.00
贵州华昌 19,125,000.00 -350,200.29 15,652,186.04 2,397,510.01 34,777,186.04 75.00
宁波华甬 3,000,000.00 -650,156.03 2,,349,843.97 60.00
上海红阳 40,765,306.98 515,960.16 1,246,764.60 480,000.00 42,012,071.58 48.00
贵州华科 1,187,986.77 295,627.64 600,599.66 1,788,586.43 72.83
苏州华昌
11,732,369.26 2,946,247.50
-
1,270,649.21
4,416,598.63 1,844,074.86 19,095,215.39 35.00
小 计 126,260,663.01 2,946,247.50 -838,920.00 9,402,572.85 4,721,584.87 138,609,483.36
合 计 182,055,663.01 4,276,247.50
-
1,122,802.19
9,118,690.66 4,721,584.87 195,450,601.17
注：根据本公司第二届董事会第十五次会议,审议通过了投资贵州红阳宾馆有限公司的议案,同意把
借支给贵州红阳宾馆有限公司的133 万元,转为本公司的对外投资项目。
（2）股权投资差额变动情况
被投资单位 原始金额 年初余额 本年摊销 累计摊销 年末余额
剩余摊
销年限
纳入合并范围子公司的
股权投资差额
贵州华昌 8,102,524.28 3,241,009.45 405,126.24 5,266,641.07 2,835,883.21 4
宁波华甬 878,536.28 380,698.81 497,837.47 380,698.81 4
上海永红 -229,192.91 -70,164.68 -8,770.56 -167,798.79 -61,394.12 3
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2006 年中期报告
43
上海红阳 1,805,233.84 1,248,050.01 89,146.44 646,330.27 1,158,903.57 7
合 计 10,557,101.49 4,799,593.59 485,502.12 6,243,010.02 4,314,091.47
（3）股权投资减值准备增减变动情况
被投资单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因
北海银湾科技产业股份公司 2,000,000.00 2,000,000.00 累计亏损
4、主营业务收入
主营业务性质 2006 年度 2005 年度
散热器 63,838,547.81 45,823,097.56
汽车密封条 105,946,502.12 74,409,791.98
橡胶管带 6,546,010.45 12,757,394.11
空气过滤器 1,228,802.52
汽车电器开关 26,079,472.96 19,983,414.32
合 计 203,639,335.86 152,973,697.97
5、主营业务成本
主营业务性质 2006 年度 2005 年度
散热器 51,464,385.36 35,989,637.74
汽车密封条 76,709,871.55 59,192,577.37
橡胶管带 8,420,046.23 13,761,640.95
空气过滤器 857,389.79
汽车电器开关 16,266,500.79 12,095,812.72
合 计 153,718,193.72 121,039,668.78
6、投资收益
项 目 2006 年度 2005 年度
股权投资差额摊销 -485,502.12 -529,428.96
权益法核算投资收益 3,598,782.68 2,279,121.57
收到的股利分配 747,041.40
短期投资减值准备
长期投资减值准备
合 计 3,113,280.56 2,496,734.01
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44
七、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1、 存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 主营业务 与本公司关系经济性质或类型 法定代表人
贵航集团 贵阳市 航空、汽车机械、电子产品控股股东 国有企业 周万成
贵航销售 贵阳市
汽车、摩托车零部件、标准
件 子公司 有限责任
齐应刚
上海永红 上海市 汽车配件、机电产品等 子公司 有限责任 杨孝寅
贵州华昌 贵阳市 汽车锁、汽车组合开关 子公司 中外合资 齐应刚
宁波华甬 宁波市 汽车电器、开关、灯具 子公司 有限责任 刘景云
上海红阳 上海市 密封条的制造与销售 子公司 中外合资 朱强华
贵州华科 贵阳市 铁、铜产品的电镀等 子公司 中外合资 谭润清
北京佳业 北京市 销售汽车配件、摩托车配件子公司之子公有限责任 吴林川
上海三阳 上海市 销售汽车配件、摩托车配件子公司之子公有限责任 程杜
苏州华太 苏州市 汽车锁、汽车组合开关等 子公司之子公中外合资 尹奉老
苏州华昌 苏州市 汽车锁、汽车组合开关 子公司 中外合资 齐应刚
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
贵航集团 1,507,600,000.00 1,507,600,000.00
贵航销售 6,500,000.00 6,500,000.00
上海永红 50,000,000.00 50,000,000.00
贵州华昌 25,500,000.00 25,500,000.00
宁波华甬 5,000,000.00 5,000,000.00
上海红阳 77,000,000.00 77,000,000.00
贵州华科 1,629,739.30 1,629,739.30
北京佳业 500,000.00 500,000.00
上海三阳 300,000.00 300,000.00
苏州华太 5,766,191.20 5,766,191.20
苏州华昌 33,521,055.02 8,429,316.00 41,950,371.02
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2006 年中期报告
45
3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化（万元）
期 初 数 本期增加数 本期减少数 期 末 数
企业名称
金 额 % 金 额 % 金 额 % 金 额 %
贵航集团 12,641.54 57.46 12,641.54 57.46
贵州销售 545.00 83.85 545.00 83.85
上海永红 4,500.00 90.00 4,500.00 90.00
贵州华昌 1,925.00 75.00 1,925.00 75.00
宁波华甬 300.00 60.00 300.00 60.00
上海红阳 4,267.00 48.00 4,267.00 48.00
贵州华科 118.69 72.83 118.69 72.83
北京佳业 40.00 80.00 40.00 80.00
上海三阳 30.00 100.00 30.00 100.00
苏州华太 345.60 60.00 345.60 60.00
苏州华昌 1,173.23 35.00 294.62 1,467.85 35.00
4、不存在控制关系的关联方关系的性质
企 业 名 称 与本公司关系 备注
中国贵航集团西秀进出口公司 控股股东子公司
中国贵航集团财务有限责任公司 控股股东子公司
贵州云雀汽车有限责任公司 控股股东子公司
上海贵航进出口公司 控股股东子公司
贵州红阳宾馆有限公司 控股股东子公司
上海永红汽车电气有限公司 子公司联营公司
上海事达铝制品有限公司 子公司联营公司
中国贵航集团华阳电工厂 控股股东子公司 ①
中国贵州红阳机械（集团）公司 控股股东子公司 ①
中国贵州永红机械有限责任公司 控股股东子公司 ①
马陆资产经营有限公司 子公司少数股东
贵州申一橡胶厂 分公司原控股股东 ②
①中国贵州永红机械有限责任公司、中国贵航集团华阳电工厂、中国贵州红阳机械（集团）公
司均为本公司原发起人。其投入本公司的资产为本公司所属分公司红阳密封件公司、永红散热器公
司、重庆分公司、华阳电器公司。根据财政部财企（2000）第511 号文批准，中国贵州永红机械有限
责任公司、中国贵航集团华阳电工厂、中国贵州红阳机械（集团）公司投入到本公司的股份由贵航集
团持有。
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2006 年中期报告
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②贵州申一橡胶厂系本公司原发起人，其投入本公司的资产为本公司所属分公司申一橡胶公
司。根据财政部财管字（1999）386 号文批准，贵州申一橡胶厂投入到本公司的股份由贵阳市国有资
产管理局持有。2003 年12 月10 日经国务院国有资产监督管理委员会批复同意，将原贵阳市国有资
产管理局所持有的本公司国家股划为贵阳市国有资产投资管理公司持有。
（二）关联交易事项
1、价格的确定
本公司关联交易中所发生的采购及销售其价格以市场价为基础协商定价。
2、采购货物及接收服务
企业名称 2006 年度 2005 年度
贵州红阳机械(集团)公司 2,029,692.48
中国贵航集团西秀进出口公司 1,380,677.12 2,244,770.94
上海事达铝制品有限公司 516,028.49 309,005.15
合 计 1,896,705.61 4,583,468.57
3、销售货物及提供服务
企业名称 2006 年度 2005 年度
中国贵州永红机械有限责任公司 1,050,397.54 1,433,036.87
中国贵航集团华阳电工厂 2,425.90
中国贵航集团西秀进出口公司 8,807,906.09 5,367,748.38
贵州红阳机械（集团）公司 1,820,133.09
上海贵航进出口公司 1,467,746.71
合 计 9,860,729.53 10,088,665.05
4、存贷款
企业名称 期末贷款余额本年支付的贷款利息期末存款余额 本年收到的存款利息
中国贵航集团财务有限公司 53,000,000.00 703,497.10 10,586,583.36 44,511.87
5、其他关联交易
企业名称 关联交易内容 2006 年度 2005 年度
贵航集团 办公用房租入及物业管理 108,480.00
贵州申一橡胶厂 房屋、土地租入
246,169.72
上海事达铝制品有限公司 收到资金利息
319,702.50
210,657.78
合 计
565,872.22
319,137.78
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4、关联方应收应付款项余额
期 末 数 期 初 数
项 目 企 业 名 称
金 额
占余额
比例%
金 额
占余额
比例%
应收账款 中国贵州永红机械有限责任公司
应收账款 贵州云雀汽车有限责任公司 223,676.97 0.10 223,676.97 0.12
应收账款 中国贵航集团西秀进出口公司 4,780,763.91 2.07 826,856.39 0.44
应收账款 中国贵航集团华阳电工厂 174,138.70 0.08 171,300.30 0.09
应收账款 中国贵州红阳机械（集团）公司 4,927.10 0.00 4,927.10 0.00
应收账款 上海贵航进出口公司 990,765.96 0.43 1,160,015.96 0.61
其他应收款 中国贵州永红机械有限责任公司 21,181,566.45 36.57 21,181,566.45 39.01
其他应收款 中国贵州红阳机械（集团）公司 8,177,463.88 14.12 9,013,187.80 16.60
其他应收款 贵州申一橡胶厂 299,781.21 0.52 56,850.31 0.10
其他应收款 上海永红汽车电气有限公司 2,455,413.60 4.24 2,453,545.02 4.52
其他应收款 马陆资产经营有限公司 1,490,353.37 2.57 1,592,900.00 2.93
其他应收款 上海事达铝制品有限公司 4,519,460.29 7.80 4,202,605.42 7.74
应付票据 中国贵航集团西秀进出口公司
应付票据 上海事达铝制品有限公司 400,000.00 1.28 100,000.00 0.39
应付账款 中国贵航集团西秀进出口公司 1,036,568.88 0.92
应付账款
上海事达铝制品有限公司 273,078.91 0.20 277,663.90
0.25
预收账款 中国贵州永红机械有限责任公司 958,416.82 357,865.27
其他应付款 中国贵航集团华阳电工厂 605,929.96 1.54 605,929.96 1.75
其他应付款 贵州红阳宾馆有限公司 112,935.40 0.29 112,935.40 0.33
其他应付款 贵州申一橡胶厂 373,286.43 0.95 362,172.86 1.05
八、或有事项
（1）截至2006 年6 月30 日，本公司已贴现商业承兑汇票为4,511,000.00 元；
（2）截至2006 年6 月30 日，本公司为下属分公司银行贷款提供担保20,000,000.00 元，为子
公司上海永红银行贷款提供担保11,200,000.00 元。
九、承诺事项
截止本会计报表签发日，公司未发生影响会计报表阅读的重大承诺事项。
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十、资产负债表日后事项中的非调整事项
截止本会计报表签发日，公司未发生需要披露的资产负债表日后事项中的非调整事项。
十一、其他重要事项
本公司所属子公司宁波经济技术开发区华甬电器公司经营期限于2005 年到期，2005 年9 月
13 日，本公司与浙江慈溪红星减震器具有限公司签订资产转让合同，该公司以人民币450 万元
价格整体购买宁波经济技术开发区华甬电器公司。截至本会计报表签发日，本公司已收到转让款
人民币358 万元，宁波经济技术开发区华甬电器公司尚在进行歇业清算中。
十二、补充资料
非经常性损益对本公司合并净利润的影响如下：
项 目 金额(损失以“-”列示）
扣除非经常性损益前净利润 7,401,711.70
减：短期投资损益
减：营业外收支净额 -684,682.39
减:补贴收入 66,000.00
合 计 -618,682.39
扣除非经常性损益后净利润 8,020,394.09
十三、本会计报表的批准
本会计报表于二○○六年 八月 十八 日经公司第三届董事会第四次会议批准通过。
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二○○六年八月十八日