贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2014 年半年度报告
贵州贵航汽车零部件股份有限公司
600523
2014 年半年度报告
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贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2014 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准
确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 公司半年度财务报告未经审计。
四、 公司负责人张晓军、主管会计工作负责人殷雪灵及会计机构负责人（会计主管人员）
孙冬云声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
六、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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目录
第一节 释义................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介........................................................................................................................... 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................... 6
第四节 董事会报告....................................................................................................................... 7
第五节 重要事项........................................................................................................................... 2
第六节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 4
第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 5
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 5
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第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司、本公司、贵航股份 指 贵州贵航汽车零部件股份有限公司
上交所、交易所 指 上海证券交易所
控股股东 指 中国贵州航空工业（集团）有限公司
实际控制人 指 中国航空工业集团公司
报告期、本期、本年度 指 2014 半年度
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第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 贵州贵航汽车零部件股份有限公司
公司的中文名称简称 贵航股份
GUIZHOU GUIHANG AUTOMOTIVE
公司的外文名称
COMPONENTS CO.,LTD
公司的外文名称缩写 GACO
公司的法定代表人 张晓军
二、 联系人和联系方式
董事会秘书
姓名 陈秀
联系地址 贵州省贵阳市小河区珠江路 166 号
电话 0851-3802670
传真 0851-3803931
电子信箱 ghgf-zqb@china.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 贵州省贵阳市小河区清水江路 1 号
公司注册地址的邮政编码 550009
公司办公地址 贵州省贵阳市小河区珠江路 166 号
公司办公地址的邮政编码 550009
公司网址 http://www.gzghgf.com
电子信箱 ghgf-zqb@china.com
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 董事会办公室
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码
A股 上海证券交易所 贵航股份 600523
六、 公司报告期内的注册变更情况
注册登记日期 2012 年 4 月 13 日
注册登记地点 贵州省工商局
企业法人营业执照注册号 520000000033636
税务登记号码 52011471430441X
组织机构代码 71430441-X
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期比上年同
主要会计数据 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
营业收入 1,458,595,447.01 1,332,278,876.88 9.48
归属于上市公司股东的净利润 46,775,495.95 52,342,306.76 -10.64
归属于上市公司股东的扣除非经常
46,548,277.05 51,791,335.67 -10.12
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -76,297,101.92 -52,093,801.36 -
本报告期末比上年
本报告期末 上年度末
度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 1,754,435,947.88 1,748,058,418.45 0.36
总资产 3,636,821,831.98 3,223,906,911.15 12.81
(二) 主要财务指标
本报告期比上年同
主要财务指标 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.16 0.18 -11.11
稀释每股收益（元／股） 0.16 0.18 -11.11
扣除非经常性损益后的基本每股收
0.16 0.18 -11.11
益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 2.67 3.11 减少 0.44 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净
2.66 3.08 减少 0.42 个百分点
资产收益率（%）
二、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -1,140,069.21
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 1,870,356.66
补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -205,618.19
少数股东权益影响额 -139,417.70
所得税影响额 -158,032.66
合计 227,218.90
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第四节 董事会报告
一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
(一) 主营业务分析
1、 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 1,458,595,447.01 1,332,278,876.88 9.48
营业成本 1,171,964,200.14 1,085,993,664.23 7.92
销售费用 71,637,855.34 56,023,713.68 27.87
管理费用 161,079,976.55 130,563,834.44 23.37
财务费用 13,957,354.29 7,864,562.86 77.47
经营活动产生的现金流量净额 -76,297,101.92 -52,093,801.36 -
投资活动产生的现金流量净额 -77,943,609.38 -35,395,671.45 -
筹资活动产生的现金流量净额 177,248,252.94 -33,991,462.59 -
研发支出 39,420,913.07 27,799,228.02 41.81
财务费用变动原因说明：公司贷款增加,增加利息支出
2、 其它
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
报告期，公司完成收购北京大起空调有限公司 75%的股权，将其纳入合并范围。
报告期，公司完成投资设立河北贵航鸿图汽车零部件有限公司，其中贵航股份出资 6,120
万元，持有股权比例为 51%，将其纳入合并范围。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
毛利率 营业收入比 营业成本比 毛利率比上年增减
分行业 营业收入 营业成本
（％） 上年增减(%) 上年增减(%) （%）
密封系统 572,043,444.66 470,377,798.75 17.77 1.70 0.79 增加 0.75 个百分点
热交换系统 276,416,622.04 232,782,441.78 15.79 52.14 47.78 增加 2.48 个百分点
电子电器类 465,117,321.97 343,607,285.01 26.12 -3.60 -9.19 增加 4.55 个百分点
主营业务分产品情况
营业收 营业成
毛利率 毛利率比上年增减
分产品 营业收入 营业成本 入比上 本比上
（％） （%）
年增减 年增减
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(%) (%)
密封条 572,043,444.66 470,377,798.75 17.77 2.69 2.08 增加 0.49 个百分点
车锁 78,078,035.49 65,267,750.49 16.41 0.25 -7.17 增加 6.68 个百分点
汽车刮水器 139,631,386.24 103,264,145.14 26.05 1.10 -2.84 增加 3.00 个百分点
散热器 186,128,288.88 155,364,395.59 16.53 116.44 122.04 减少 2.11 个百分点
空气滤清器 90,288,333.16 77,418,046.19 14.25 -5.65 -11.57 增加 5.74 个百分点
电器开关 199,823,547.41 137,528,305.44 31.18 2.20 -5.43 增加 5.55 个百分点
汽车升降器 47,584,352.83 37,547,083.94 21.09 -32.95 -33.39 增加 0.52 个百分点
2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
东北 134,588,233.47 -33.22
华北 232,669,663.62 57.86
华东 374,593,668.19 0.00
西北 53,721,309.86 -27.26
西南 139,403,796.06 0.73
华中 88,616,789.85 -17.98
华南 305,882,732.57 55.83
亚洲 533,214.41 -62.93
欧洲 3,270,212.05 -9.17
美洲 160,470.57 -88.26
合 计 1,333,440,090.65 6.97
(三) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
(1) 持有金融企业股权情况
报告期
期末持 报告期
所持对象 最初投资 期初持股 期末账面 所有者 会计核 股份来
股比例 损益
名称 金额（元） 比例（%） 价值（元） 权益变 算科目 源
（%） （元）
动（元）
中航工业
集团财务 长期股
52,305,000 2.62 2.62 65,500,000 0 0
有限责任 权投资
公司
2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
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(2) 委托贷款情况
委托贷款项目情况
单位:万元 币种:人民币
贷 贷 是 是 是
委托 是否
款 款 否 否 否 资金来源并说明是
借款方名称 贷款 借款用途 关联 关联关系
期 利 逾 展 涉 否为募集资金
金额 交易
限 率 期 期 诉
贵州贵航输送带有限公司 505 1年 6 流动资金 否 否 否 否 非募集自有资金 全资子公司
贵州贵航输送带有限公司 92 1年 6 流动资金 否 否 否 否 非募集自有资金 全资子公司
贵州贵航输送带有限公司 500 1年 6 流动资金 否 否 否 否 非募集自有资金 全资子公司
贵州贵航输送带有限公司 240 1年 6 流动资金 否 否 否 否 非募集自有资金 全资子公司
贵州贵航输送带有限公司 150 1年 6 流动资金 否 否 否 否 非募集自有资金 全资子公司
贵州贵航输送带有限公司 100 1年 6 流动资金 否 否 否 否 非募集自有资金 全资子公司
贵州贵航输送带有限公司 100 1年 6 流动资金 否 否 否 否 非募集自有资金 全资子公司
贵州贵航输送带有限公司 200 1年 6 流动资金 否 否 否 否 非募集自有资金 全资子公司
贵州贵航输送带有限公司 200 1年 6 流动资金 否 否 否 否 非募集自有资金 全资子公司
贵州贵航输送带有限公司 200 1年 6 流动资金 否 否 否 否 非募集自有资金 全资子公司
贵州贵航输送带有限公司 200 1年 6 流动资金 否 否 否 否 非募集自有资金 全资子公司
贵州贵航输送带有限公司 200 1年 6 流动资金 否 否 否 否 非募集自有资金 全资子公司
贵州红阳机械(集团)公司 200 1年 6 流动资金 否 否 否 否 非募集自有资金 全资子公司
贵州红阳机械(集团)公司 200 1年 6 流动资金 否 否 否 否 非募集自有资金 全资子公司
贵州红阳机械(集团)公司 200 1年 6 流动资金 否 否 否 否 非募集自有资金 全资子公司
贵州红阳机械(集团)公司 250 1年 6 流动资金 否 否 否 否 非募集自有资金 全资子公司
贵州华阳电工有限公司 300 1年 6 流动资金 否 否 否 否 非募集自有资金 全资子公司
贵州华阳电工有限公司 600 1年 6 流动资金 否 否 否 否 非募集自有资金 全资子公司
贵州华阳电工有限公司 500 1年 6 流动资金 否 否 否 否 非募集自有资金 全资子公司
贵州橡六申一有限责任公司 200 1年 6 流动资金 否 否 否 否 非募集自有资金 全资子公司
贵州橡六申一有限责任公司 300 1年 6 流动资金 否 否 否 否 非募集自有资金 全资子公司
贵州橡六申一有限责任公司 120 1年 6 流动资金 否 否 是 否 非募集自有资金 全资子公司
贵州橡六申一有限责任公司 300 1年 6 流动资金 否 否 是 否 非募集自有资金 全资子公司
贵州橡六申一有限责任公司 227 1年 6 流动资金 否 否 是 否 非募集自有资金 全资子公司
贵州橡六申一有限责任公司 150 1年 6 流动资金 否 否 是 否 非募集自有资金 全资子公司
贵州橡六申一有限责任公司 100 1年 6 流动资金 否 否 是 否 非募集自有资金 全资子公司
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3、 募集资金使用情况
(1) 募集资金总体使用情况
单位:万元 币种:人民币
尚未使用募集
募集年 募集方 募集资金 本报告期已使用 已累计使用募 尚未使用募
资金用途及去
份 式 总额 募集资金总额 集资金总额 集资金总额
向
非公开 存在银行专用
2008 31,400.69 916.97 31,129.44 1,976.53
发行 募集资金帐户
合计 / 31,400.69 916.97 31,129.44 1,976.53 /
尚未使用募集资金总额含募集资金存款利息收入 1,705.28 万元。
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(2) 募集资金承诺项目使用情况
单位:万元 币种:人民币
是否
是否 募集资 募集资金 募集资金
承诺项目名 符合 是否符合
变更 金拟投 本报告期 累计实际 项目进度 产生收益情况 未达到计划进度和收益说明
称 计划 预计收益
项目 入金额 投入金额 投入金额
进度
项目新增密封条产能 4000 万米/
复合密封条
已完成验 年，达到年产 6500-7000 万米的综
生产线技术 否 10,135 45.38 10,133.88 否 是
收 合生产能力，增加橡胶混炼能力，
改造项目 四个项目原建设期为 2 年，由于
使公司年炼胶能力达到 2 万吨。
2008 年出现金融危机市场发生
航空飞行控 项目建设后新增的研发能力能够
重大变化，为了保证本次募投项
制系统生产 已完成验 满足国内先进飞机配套的操控产
否 5,895 10.73 5,674 否 是 目对主业投资的实效性，公司本
线技术改造 收 品研发要求，新增的生产能力能够
着谨慎的原则，进一步加强项目
项目 满足配套产品 200 架份/年。
建设论证，严格控制募集资金的
项目的建设，提高了公司的产能及
全铝散热器 使用，以减少风险，提高资金使
已完成验 收入，公司的产量由 2007 年的
生产线技术 否 4,910 860.86 4,884.19 否 是 用效果。虽然项目建设期延迟，
收 52.93 万套提升至 2013 年的 81.14
改造项目 但公司采取阶段性验收的方式
万套。
保证了项目建设与市场能力需
项目建设提高产品研发能力和质量
汽车电子电 求的有效结合，适应了市场需
保证能力。7 条专用流水线年产达到
器开关生产 已完成验 求，企业能力得到了显著提升。
否 4,491.5 0 4,468.18 否 105 万件电子电器开关的装配能力， 是
线技术改造 收
2 条通用流水线年产达到 310 万件电
项目
子电器开关的装配能力。
合计 / 25,431.5 916.97 25,160.25 / / / / /
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5、 非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
二、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
2014 年 5 月 13 日经公司召开的 2013 年年度股东大会大会审议，通过了《2013 年利润分配
方案》。经瑞华会计师事务对公司 2013 年度财务报告进行审计，公司 2013 年母公司实现净利润
81,507,950.57 元，公司分别提取了 10%的法定盈余公积金和任意盈余公积金共计 16,301,590.12
元，当年可供分配利润 65,206,360.45 元。公司以总股本 288,793,800 股为基数，向全体股东每
10 股派送现金 1.47 元（含税），合计派发现金股利 42,452,688.60 元。2014 年 7 月 10 日公司完
成现金红利的发放。
三、 其他披露事项
(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
第五节 重要事项
一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。
二、 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
三、 资产交易、企业合并事项
√ 不适用
四、 公司股权激励情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
事项概述 查询索引
2014 年 2 月 26 日公司第四届董事会第十五次会
该事项已于 2014 年 2 月 28 日在上海证券交易所
议审议通过《关于贵州贵航汽车零部件股份有限
网站公告并刊登在同日《中国证券报》上。
公司股票期权激励计划（草案）及摘要的议案》。
(二) 报告期公司股权激励相关情况说明
该议案尚待《贵州贵航汽车零部件股份有限公司股票期权激励计划（草案）》等相关材料报国务
院国资委审核同意并报中国证监会备案无异议后，方提交股东大会审议。
五、 重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
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事项概述 查询索引
经 2014 年 5 月 13 日公司 2013 年年度股东大会会 该事项已于 2014 年 5 月 14 日在上海证券交易所
议审议通过《2013 年日常关联交易预计的议案》。 网站公告并刊登在同日《中国证券报》上。
六、 重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
√ 不适用
(二) 担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 500
报告期末对子公司担保余额合计（B） 500
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 500
担保总额占公司净资产的比例(%) 0.25
(三) 其他重大合同或交易
本报告期公司无其他重大合同或交易。
七、 承诺事项履行情况
√不适用
八、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购
人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人
均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
九、 公司治理情况
报告期内，公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
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第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 限售股份变动情况
报告期内，本公司限售股份无变动情况。
二、 股东情况
(一) 截止报告期末股东总数及持有公司 5%以上股份的前十名股东情况
单位：股
报告期末股东总数 29,937
前十名股东持股情况
持有
有限
持股
股东性 报告期内 售条 质押或冻结的股份
股东名称 比例 持股总数
质 增减 件股 数量
(%)
份数
量
中国贵州航空工业（集团）有限责 国有 法
46.28 133,656,674 0 0 无 0
任公司 人
国有 法 质
贵阳市工业投资（集团）有限公司 6.22 17,950,566 0 0 8,970,000
人 押
中国银行股份有限公司－嘉实研
未知 1.77 5,112,163 -2,927,275 0 无 0
究精选股票型证券投资基金
境内 自
杨为民 0.35 1,000,000 100,000 0 无 0
然人
华泰证券股份有限公司客户信用
未知 0.32 936,792 575,860 0 无 0
交易担保证券账户
境内 自 质
陈海利 0.23 677,400 0 0 677,400
然人 押
境内 自
刘传义 0.22 639,314 639,314 0 无 0
然人
海通证券股份有限公司客户信用
未知 0.21 603,067 -110,531 0 无 0
交易担保证券账户
境内 自
邹福强 0.21 600,000 0 0 无 0
然人
国信证券股份有限公司客户信用
未知 0.20 584,120 377,419 0 无 0
交易担保证券账户
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条
股东名称 股份种类及数量
件股份的数量
中国贵州航空工业（集团）有限责任公司 133,656,674 人民币普通股 133,656,674
贵阳市工业投资（集团）有限公司 17,950,566 人民币普通股 17,950,566
中国银行股份有限公司－嘉实研究精选股票
5,112,163 人民币普通股 5,112,163
型证券投资基金
杨为民 1,000,000 人民币普通股 1,000,000
华泰证券股份有限公司客户信用交易担保证 936,792 人民币普通股 936,792
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券账户
陈海利 677,400 人民币普通股 677,400
刘传义 639,314 人民币普通股 639,314
海通证券股份有限公司客户信用交易担保证
603,067 人民币普通股 603,067
券账户
邹福强 600,000 人民币普通股 600,000
国信证券股份有限公司客户信用交易担保证
584,120 人民币普通股 584,120
券账户
公司未知上述股东之间是否存在关联关系或属于《上市公
上述股东关联关系或一致行动的说明
司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情况
序 有限售条件股东 持有的有限售
可上市交易时 新增可上市交易 限售条件
号 名称 条件股份数量
间 股份数量
偿还公司股改中
中国航空工业供
1 190,500 控股股东垫付的
销贵州公司
股份
三、 控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
第七节 优先股相关情况
本报告期公司无优先股事项。
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、 持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
徐平 职工监事 离任 工作原因
5
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2014 年半年度报告
第九节 财务报告（未经审计）
一、 财务报表
合并资产负债表
2014 年 6 月 30 日
编制单位:贵州贵航汽车零部件股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 445,741,905.66 417,723,908.53
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 398,322,150.71 332,062,033.68
应收账款 845,854,567.46 709,748,981.64
预付款项 72,895,719.64 93,093,938.15
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 37,618,176.36
其他应收款 29,336,064.52 22,714,121.14
买入返售金融资产
存货 595,560,211.69 526,201,736.10
一年内到期的非流动
69,874.69 315,548.81
资产
其他流动资产 920,286.04 55,153,263.20
流动资产合计 2,426,318,956.77 2,157,013,531.25
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 242,535,622.03 248,429,467.60
投资性房地产 16,504,972.39 17,272,884.07
固定资产 668,231,759.54 582,730,885.61
在建工程 80,671,509.39 42,485,545.79
工程物资
固定资产清理 67,430.57
生产性生物资产
油气资产
无形资产 147,725,068.77 146,490,279.01
开发支出
商誉 841,998.45
长期待摊费用 5,783,892.53 1,559,780.73
6
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2014 年半年度报告
递延所得税资产 17,819,877.09 14,691,831.26
其他非流动资产 30,320,744.45 13,232,705.83
非流动资产合计 1,210,502,875.21 1,066,893,379.90
资产总计 3,636,821,831.98 3,223,906,911.15
流动负债：
短期借款 446,300,000.00 292,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 190,293,451.18 158,659,575.03
应付账款 560,442,389.52 503,157,480.52
预收款项 13,150,360.86 16,613,970.99
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 38,298,709.61 21,369,648.83
应交税费 14,166,858.36 15,066,811.89
应付利息 1,197,232.88 6,548,004.58
应付股利 47,514,916.21 1,614,137.73
其他应付款 70,738,032.89 43,927,440.03
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
60,000,000.00 60,000,000.00
负债
其他流动负债
流动负债合计 1,442,101,951.51 1,118,957,069.60
非流动负债：
长期借款
应付债券 199,443,371.32 199,142,387.60
长期应付款 612,092.00
专项应付款 12,784,519.89 14,411,625.69
预计负债
递延所得税负债 619,712.51
其他非流动负债 12,269,524.41 12,345,781.07
非流动负债合计 225,729,220.13 225,899,794.36
负债合计 1,667,831,171.64 1,344,856,863.96
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 288,793,800.00 288,793,800.00
资本公积 917,602,892.46 917,534,305.03
减：库存股
专项储备 5,074,048.37 3,087,913.72
盈余公积 144,764,891.99 144,764,891.99
7
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2014 年半年度报告
一般风险准备
未分配利润 398,200,315.06 393,877,507.71
外币报表折算差额
归属于母公司所有者
1,754,435,947.88 1,748,058,418.45
权益合计
少数股东权益 214,554,712.46 130,991,628.74
所有者权益合计 1,968,990,660.34 1,879,050,047.19
负债和所有者权益
3,636,821,831.98 3,223,906,911.15
总计
法定代表人：张晓军 主管会计工作负责人：殷雪灵 会计机构负责人：孙冬云
母公司资产负债表
2014 年 6 月 30 日
编制单位:贵州贵航汽车零部件股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 328,789,651.78 275,223,117.19
交易性金融资产
应收票据 229,389,232.20 178,383,612.13
应收账款 255,879,220.52 255,569,269.50
预付款项 22,460,752.33 66,110,527.13
应收利息
应收股利 27,999,976.55 34,180,167.81
其他应收款 101,501,320.02 97,235,304.24
存货 217,911,233.18 225,111,788.95
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 59,699,631.52 106,202,589.92
流动资产合计 1,243,631,018.10 1,238,016,376.87
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 893,302,390.86 780,672,252.45
投资性房地产 6,725,157.32 7,014,273.80
固定资产 220,233,003.96 221,782,926.46
在建工程 55,844,803.02 4,488,093.33
工程物资
固定资产清理 365,492.80
生产性生物资产
油气资产
无形资产 17,219,153.45 17,704,482.13
开发支出
8
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2014 年半年度报告
商誉
长期待摊费用 4,005,547.46 1,205,237.72
递延所得税资产 7,798,793.20 7,862,280.40
其他非流动资产
非流动资产合计 1,205,494,342.07 1,040,729,546.29
资产总计 2,449,125,360.17 2,278,745,923.16
流动负债：
短期借款 398,000,000.00 253,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 136,814,918.46 117,288,992.95
应付账款 194,801,691.12 191,499,418.92
预收款项 2,622,583.33 5,029,740.90
应付职工薪酬 19,270,526.11 14,260,908.80
应交税费 5,075,740.26 2,846,299.31
应付利息 1,159,232.88 6,486,337.91
应付股利 42,452,688.60
其他应付款 27,546,625.20 27,357,081.80
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 827,744,005.96 617,768,780.59
非流动负债：
长期借款
应付债券 199,443,371.32 199,142,387.60
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 3,530,733.33 3,221,933.33
非流动负债合计 202,974,104.65 202,364,320.93
负债合计 1,030,718,110.61 820,133,101.52
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 288,793,800.00 288,793,800.00
资本公积 915,368,301.91 915,368,301.91
减：库存股
专项储备
盈余公积 86,248,660.31 86,248,660.31
一般风险准备
未分配利润 127,996,487.34 168,202,059.42
所有者权益（或股东权益）
1,418,407,249.56 1,458,612,821.64
合计
负债和所有者权益
2,449,125,360.17 2,278,745,923.16
（或股东权益）总计
法定代表人：张晓军 主管会计工作负责人：殷雪灵 会计机构负责人：孙冬云
9
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2014 年半年度报告
合并利润表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,458,595,447.01 1,332,278,876.88
其中：营业收入 1,458,595,447.01 1,332,278,876.88
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,430,504,382.32 1,291,505,966.52
其中：营业成本 1,171,964,200.14 1,085,993,664.23
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 6,508,292.08 7,900,701.29
销售费用 71,637,855.34 56,023,713.68
管理费用 161,079,976.55 130,563,834.44
财务费用 13,957,354.29 7,864,562.86
资产减值损失 5,356,703.92 3,159,490.02
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
31,724,330.79 23,440,773.18
列）
其中：对联营企业和合营企
22,106,154.43 23,440,773.18
业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 59,815,395.48 64,213,683.54
加：营业外收入 3,130,687.82 2,814,130.64
减：营业外支出 2,606,018.56 2,047,660.79
其中：非流动资产处置损失 1,300,485.34 1,290,760.56
四、利润总额（亏损总额以“－”号
60,340,064.74 64,980,153.39
填列）
减：所得税费用 6,699,991.50 6,923,036.87
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 53,640,073.24 58,057,116.52
归属于母公司所有者的净利润 46,775,495.95 52,342,306.76
少数股东损益 6,864,577.29 5,714,809.76
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.16 0.18
10
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2014 年半年度报告
（二）稀释每股收益 0.16 0.18
七、其他综合收益
八、综合收益总额 53,640,073.24 58,057,116.52
归属于母公司所有者的综合收益
46,775,495.95 52,342,306.76
总额
归属于少数股东的综合收益总额 6,864,577.29 5,714,809.76
法定代表人：张晓军 主管会计工作负责人：殷雪灵 会计机构负责人：孙冬云
母公司利润表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 552,290,624.30 564,868,537.30
减：营业成本 451,218,467.72 463,594,880.65
营业税金及附加 3,299,669.10 4,706,578.22
销售费用 36,518,973.80 32,269,463.76
管理费用 71,084,636.95 63,265,935.58
财务费用 12,571,298.88 4,590,668.52
资产减值损失 95,378.62 -231,325.91
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
23,946,138.41 24,112,919.24
填列）
其中：对联营企业和合营
23,946,138.41 24,112,919.24
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,448,337.64 20,785,255.72
加：营业外收入 1,264,956.80 966,551.04
减：营业外支出 402,690.72 67,768.37
其中：非流动资产处置损失 64,213.13 65,223.36
三、利润总额（亏损总额以“－”号
2,310,603.72 21,684,038.39
填列）
减：所得税费用 63,487.20 80,716.87
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 2,247,116.52 21,603,321.52
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 2,247,116.52 21,603,321.52
法定代表人：张晓军 主管会计工作负责人：殷雪灵 会计机构负责人：孙冬云
11
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2014 年半年度报告
合并现金流量表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,415,425,928.79 1,309,039,197.38
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 16,032,026.65 19,844,004.82
经营活动现金流入小计 1,431,457,955.44 1,328,883,202.20
购买商品、接受劳务支付的现金 1,078,437,025.26 1,041,705,105.09
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 278,903,291.61 224,792,236.53
支付的各项税费 83,192,399.75 69,643,977.82
支付其他与经营活动有关的现金 67,222,340.74 44,835,684.12
经营活动现金流出小计 1,507,755,057.36 1,380,977,003.56
经营活动产生的现金流量净额 -76,297,101.92 -52,093,801.36
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
185,944.00 468,450.00
金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 8,622,783.63
投资活动现金流入小计 8,808,727.63 468,450.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
86,752,337.01 35,864,121.45
金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 86,752,337.01 35,864,121.45
12
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2014 年半年度报告
投资活动产生的现金流量净额 -77,943,609.38 -35,395,671.45
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 58,934,485.15
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 58,934,485.15
取得借款收到的现金 201,000,000.00 34,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 2,000,000.00 14,452,800.00
筹资活动现金流入小计 261,934,485.15 48,452,800.00
偿还债务支付的现金 51,700,000.00 36,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 24,481,164.28 35,021,085.02
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 753,918.38 590,535.98
支付其他与筹资活动有关的现金 8,505,067.93 11,423,177.57
筹资活动现金流出小计 84,686,232.21 82,444,262.59
筹资活动产生的现金流量净额 177,248,252.94 -33,991,462.59
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 23,007,541.64 -121,480,935.40
加：期初现金及现金等价物余额 411,805,069.57 375,167,414.44
六、期末现金及现金等价物余额 434,812,611.21 253,686,479.04
法定代表人：张晓军 主管会计工作负责人：殷雪灵 会计机构负责人：孙冬云
母公司现金流量表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
附
项目 本期金额 上期金额
注
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 571,918,808.52 531,824,903.02
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 9,253,470.16 6,151,913.00
经营活动现金流入小计 581,172,278.68 537,976,816.02
购买商品、接受劳务支付的现金 435,214,771.18 425,565,996.40
支付给职工以及为职工支付的现金 109,911,387.07 93,513,948.73
支付的各项税费 33,063,163.74 25,837,700.48
支付其他与经营活动有关的现金 34,005,428.51 31,843,469.45
经营活动现金流出小计 612,194,750.50 576,761,115.06
经营活动产生的现金流量净额 -31,022,471.82 -38,784,299.04
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 36,316,191.26 24,977,197.96
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
75,028.00 285,500.00
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 13,400,000.00 10,700,000.00
投资活动现金流入小计 49,791,219.26 35,962,697.96
13
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2014 年半年度报告
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
6,839,678.31 8,865,908.28
的现金
投资支付的现金 61,200,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 21,870,000.00 22,370,000.00
投资活动现金流出小计 89,909,678.31 31,235,908.28
投资活动产生的现金流量净额 -40,118,459.05 4,726,789.68
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 163,000,000.00 13,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 163,000,000.00 13,000,000.00
偿还债务支付的现金 18,000,000.00 13,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 20,992,141.98 32,425,371.04
支付其他与筹资活动有关的现金 1,099,200.00 1,299,200.00
筹资活动现金流出小计 40,091,341.98 46,724,571.04
筹资活动产生的现金流量净额 122,908,658.02 -33,724,571.04
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 51,767,727.15 -67,782,080.40
加：期初现金及现金等价物余额 269,304,278.23 219,716,725.78
六、期末现金及现金等价物余额 321,072,005.38 151,934,645.38
法定代表人：张晓军 主管会计工作负责人：殷雪灵 会计机构负责人：孙冬云
14
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2014 年半年报报告
合并所有者权益变动表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
一
般
项目 减：
实收资本（或 风 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 库存 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他
股本） 险
股
准
备
一、上年年末
288,793,800.00 917,534,305.03 3,087,913.72 144,764,891.99 393,877,507.71 130,991,628.74 1,879,050,047.19
余额
加：会计政策
变更
前期差错更
正
其他
二、本年年初
288,793,800.00 917,534,305.03 3,087,913.72 144,764,891.99 393,877,507.71 130,991,628.74 1,879,050,047.19
余额
三、本期增减
变动金额（减
68,587.43 1,986,134.65 4,322,807.35 83,563,083.72 89,940,613.15
少以“－”号
填列）
（一）净利润 46,775,495.95 6,864,577.29 53,640,073.24
（二）其他综
合收益
上述（一）和
46,775,495.95 6,864,577.29 53,640,073.24
（二）小计
（三）所有者 68,587.43 79,009,015.70 79,077,603.13
13
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2014 年半年报报告
投入和减少
资本
1．所有者投
79,009,015.70 79,009,015.70
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他 68,587.43 68,587.43
（四）利润分
-42,452,688.60 -2,314,000.00 -44,766,688.60
配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的 -42,452,688.60 -2,314,000.00 -44,766,688.60
分配
4．其他
（五）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
14
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2014 年半年报报告
（六）专项储
1,986,134.65 3,490.73 1,989,625.38
备
1．本期提取 2,794,229.25 91,198.79 2,885,428.04
2．本期使用 808,094.60 87,708.06 895,802.66
（七）其他
四、本期期末
288,793,800.00 917,602,892.46 5,074,048.37 144,764,891.99 398,200,315.06 214,554,712.46 1,968,990,660.34
余额
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目 减：
实收资本（或 一般风险 其 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 库存 专项储备 盈余公积 未分配利润
股本） 准备 他
股
一、上年年末余额 288,793,800.00 914,984,305.03 823,943.14 128,463,301.87 317,969,751.11 122,064,860.21 1,773,099,961.36
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 288,793,800.00 914,984,305.03 823,943.14 128,463,301.87 317,969,751.11 122,064,860.21 1,773,099,961.36
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号 329,520.19 13,932,731.36 4,680,319.34 18,942,570.89
填列）
（一）净利润 52,342,306.76 5,714,809.76 58,057,116.52
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）
52,342,306.76 5,714,809.76 58,057,116.52
小计
（三）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入资本
15
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2014 年半年报报告
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -38,409,575.40 -1,040,000.00 -39,449,575.40
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
-38,409,575.40 -1,040,000.00 -39,449,575.40
东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（六）专项储备 329,520.19 5,509.58 335,029.77
1．本期提取 447,170.50 49,400.27 496,570.77
2．本期使用 117,650.31 43,890.69 161,541.00
（七）其他
四、本期期末余额 288,793,800.00 914,984,305.03 1,153,463.33 128,463,301.87 331,902,482.47 126,745,179.55 1,792,042,532.25
法定代表人：张晓军 主管会计工作负责人：殷雪灵 会计机构负责人：孙冬云
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贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2014 年半年报报告
母公司所有者权益变动表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
专
减： 一般
项目 实收资本（或 项
资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 所有者权益合计
股本） 储
股 准备
备
一、上年年末余额 288,793,800.00 915,368,301.91 86,248,660.31 168,202,059.42 1,458,612,821.64
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 288,793,800.00 915,368,301.91 86,248,660.31 168,202,059.42 1,458,612,821.64
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -40,205,572.08 -40,205,572.08
（一）净利润 2,247,116.52 2,247,116.52
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 2,247,116.52 2,247,116.52
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -42,452,688.60 -42,452,688.60
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -42,452,688.60 -42,452,688.60
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
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贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2014 年半年报报告
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 288,793,800.00 915,368,301.91 86,248,660.31 127,996,487.34 1,418,407,249.56
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
专
减： 一般
项目 实收资本（或 项
资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 所有者权益合计
股本） 储
股 准备
备
一、上年年末余额 288,793,800.00 915,368,301.91 69,947,070.19 141,405,274.37 1,415,514,446.47
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 288,793,800.00 915,368,301.91 69,947,070.19 141,405,274.37 1,415,514,446.47
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -16,806,253.88 -16,806,253.88
（一）净利润 21,603,321.52 21,603,321.52
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 21,603,321.52 21,603,321.52
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -38,409,575.40 -38,409,575.40
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贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2014 年半年报报告
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -38,409,575.40 -38,409,575.40
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 288,793,800.00 915,368,301.91 69,947,070.19 124,599,020.49 1,398,708,192.59
法定代表人：张晓军 主管会计工作负责人：殷雪灵 会计机构负责人：孙冬云
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贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2014 年半年报报告
贵州贵航汽车零部件股份有限公司
2014 年 6 月财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
贵州贵航汽车零部件股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”） 是经国家
经济贸易委员会国经贸企改[1999]220号文批准，于1999年12月29日由贵州航空工业
（集团）有限责任公司（以下简称“贵航集团”）、中国贵州红阳机械（集团）公司
（以下简称“红阳公司”）、中国贵航集团华阳电工厂（以下简称“贵州华阳电工”）、
中国永红机械责任公司（以下简称“永红机械厂”）和贵州申一橡胶厂（以下简称“申
一橡胶厂”）、中国航空工业供销贵州公司、贵州海洋经济发展有限责任公司、贵阳
新达机械厂八家发起人共同发起设立的股份有限公司。公司成立时总股本15,000万股。
注册地为中华人民共和国贵州省贵阳市。本公司总部位于贵州省贵阳市小河区锦江路
110号。本公司及子公司（统称“本集团”）主要从事汽车、摩托车零部件的制造、销
售；汽车（不含小轿车）、摩托车及二、三类机电产品的批零兼营；橡胶、塑料制品
的制造、销售。本集团主要生产汽车零部件，属汽车零部件制造行业。
根据 2000 年财政部财企[2000]511 号文批复，2000 年 11 月 1 日，红阳公司、贵
州华阳电工和永红机械厂所持贵航股份 12,507.44 万股全部划转由贵航集团持有。贵
航集团持有贵航股份国有法人股 12,641.54 万股，占贵航股份总股本的 83.38%。
经中国证监会证监发行字[2001]99 号文批准，公司于 2001 年 12 月 12 日向社会公
开发行人民币普通股 7,000 万股，并于 2001 年 12 月 27 日在上交所上市交易，发行后
公司总股本为 22,000 万股，注册资本变更为 22,000 万元。
2006 年 9 月 4 日经公司股东大会通过股权分置改革暨定向回购方案，公司于 2006
年 9 月 14 日完成股改，由原非流通股东向股权登记日登记在册的流通股股东每 10 股
送 3 股。
经 2006 年 9 月 4 日公司股东大会审议通过的股权分置改革暨定向回购方案，贵航
集团、贵阳市国投公司分别将所持公司 541.07 万股、60.23 万股国有法人股以每股 8.70
元 的 价 格 定 向 转 让 给 公 司 ， 以 抵 偿 所 欠 公 司 的 债 务 。 回 购 后 公 司 总 股 本 变 更为
21,398.70 万股。
经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]491 号文《关于核准贵州贵航汽车
零部件股份有限公司非公开发行股票的通知》核准，2007 年 12 月 19 日公司非公开方
式向特定对象发行股票不超过 8,000 万股。本次非公开发行采用贵航集团以资产认购
与其他机构投资者现金认购相结合的发行方式。贵航集团以其持有的贵州华阳电工厂
（后更名为贵州华阳电工有限公司）和贵州万江航空机电有限公司 100%权益作为认购
13
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2014 年半年报报告
资产，认购公司 4,480.68 万股股份。其他投资者采用竞价方式以现金认购公司 3,000
万股股份。中国证券登记结算有限责任公司上海分公司于 2008 年 1 月 4 日和 2008 年 1
月 22 日，分别办理了上述资产和现金认股的股权登记相关事宜。发行后本公司的股份
总数为 28,879.38 万股。
截至 2014 年 6 月 30 日，本公司累计发行股本总数 28,879.38 万股。
本集团的母公司为于中华人民共和国成立的中国贵州航空工业（集团）有限责任
公司。本集团的实际控制人为于中 华人民共和国成立的中国航空工业集团公司。
本财务报表业经本公司董事会于 2014 年 8 月 22 日决议批准报出。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照
财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准
则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合
称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披
露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2010 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金
融工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动
资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，
取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2014
年 6 月 30 日的财务状况及 2014 年 1-6 月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，
本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010 年修订的《公开
发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其
附注的披露要求。
四、主要会计政策和会计估计
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告
期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内
子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
3、企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事
项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
14
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2014 年半年报报告
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂
时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参
与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指
合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的
净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资
本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制
下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权
的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得
对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的
控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业
合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当
期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益
性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计
入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要
调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨
认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可
辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方
可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有
负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确
认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日
的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够
实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分
确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入
当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会
计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）关于“一揽子交易”的判断标准(参
15
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2014 年半年报报告
见本附注四、4（2）)，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”
的，参考本部分前面各段描述及本附注四、10“长期股权投资”进行会计处理；不属
于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日
新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股
权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资
收益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买
日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转
为购买日所属当期投资收益。
4、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投
资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并
范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳
入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置
日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期
处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公
司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量
表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司
及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适
当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的期初数和
对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，
按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进
行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东
权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期
净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”
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项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中
所享有的份额，冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股
权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的
净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资
相关的其他综合收益，在丧失控制权时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余
股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金
融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、10“长期股权投资”
或本附注四、7“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置
对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此
影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的
发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交
易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照
“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、10、
（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见
前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易
属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处
理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产
份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失
控制权当期的损益。
5、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持
有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额
的现金、价值变动风险很小的投资。
6、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金
额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折
算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
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资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额，除：属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑
差额按照借款费用资本化的原则处理；以及可供出售的外币货币性项目除摊余成本之
外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账
本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期
汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动
（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货
币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入股东权益“外币报表折算差额”项目；
处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和
负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项
目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易
发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未
分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股
东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产
负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中
股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境
外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额
作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
7、金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿
的金额。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得
的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市
场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易
的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公
允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
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以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始
确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、
贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损
益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，
主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有
客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但
是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃
市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础
不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或
投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金
融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，
公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期
损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到
期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际
利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融
负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融
负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上
预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合
同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢
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价等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司
划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其
他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融
资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除
已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差
额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工
具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，
除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认
为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入
投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负
债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，
计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融
资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值
测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），
包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损
失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，
减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证
据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的
减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备
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情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌
时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅
度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计
损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回
本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与
确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资
的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损
益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合
同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放
弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使
企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移
而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损
益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确
认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与
应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前
述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需
确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留
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金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控
制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，
相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，
公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当
期损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付
该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利
率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③ 财务担保合同及贷款承诺
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合
同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款
承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事
项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定
的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部
分。本集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融
负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负
债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计
量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
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对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在
紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入
衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后
续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法
定权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金
融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和
金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
企业合并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减
的，冲减留存收益。其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者
权益。
本集团对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少所有者权益。本
集团不确认权益工具的公允价值变动额。
8、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本集团在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明
应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反
合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他
财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本集团将金额为人民币 1,300 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款
项。
本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金
融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已
确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行
减值测试。
② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
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A．信用风险特征组合的确定依据
本集团对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信
用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按
照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量
测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具
账龄组合 有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合
现时情况分析法确定坏账准备计提的比例。
收款无风险的款项组合 收款无风险的款项
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用
风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与
预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项 目 计提方法
账龄组合 账龄分析法
收款无风险的款项组合 不计提坏账
a. 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年，下同）
其中：6 个月以内 0 0
7～12 个月 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 30 30
3-4 年 50 50
4-5 年 80 80
5 年以上 100 100
③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本集团对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，
有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，
确认减值损失，计提坏账准备：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁
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的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项
有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超
过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
9、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、周转材料、发出商品、委托加工物资、库存商品
等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本或者计划成本法计价，存货成本包括采购成本、加工成
本和其他成本。
存货领用和发出时的计价方法
①原材料以计划成本或者实际成本法核算，当采用计划成本法核算时对原材料的
计划成本和实际成本之间的差异，通过成本差异科目核算，并按期结转发出存货应负
担的成本差异，将计划成本调整为实际成本。当采用实际成本法核算时，原材料按照
实际采购价格核算。
②产成品及外购商品等领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的
确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成
本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的
差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的
可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的
金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物的领用除工装模具外，采用一次摊销法摊销，工装模具的摊
销方法根据本公司二届董事会三次会议决议：
A、已停用、淘汰使用的工装、模具采用一次性摊销进入当期损益；
B、能形成批量生产的新品而开发的工装、模具，从完工或购进的次月起，在 3 年
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内摊销完毕；
C、不能形成批量的生产的、或研发失败的产品而开发的工装、模具，确属已没有
使用价值的采用一次性摊销进入当期损益。
10、长期股权投资
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权
投资，在合并日按照取得被合并方股东权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过
非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、
发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审
计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期
损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权
益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成
本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集
团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交
易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确
定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值
不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大
影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大
影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付
的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按
照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本
小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，
同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净
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损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各
项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资
单位的净利润进行调整后确认。对于本集团与联营企业及合营之间发生的未实现内部
交易损益，按照持股比例计算属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——
资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综
合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实
质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单
位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，
恢复确认收益分享额。
对于本集团 2007 年 1 月 1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合
营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直
线摊销的金额计入当期损益。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比
例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，
调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股
权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权
益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注
四、4、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款
的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权
益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确
认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政
策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯
调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中
获取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经
济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影
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响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他
方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响
时，已考虑投资企业和其他持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股
权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。
如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面
价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
11、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已
出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该
资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。
其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地
使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金
融资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按
转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益
时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入
扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
12、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到
预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的
使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-40 5 2.38- 4.75
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机器设备 8-15 5 6.33-11.88
运输设备 5-14 5 6.79-19.00
电子及通讯设备 4-14 5 6.79-23.75
办公设备 4-14 5 6.79-23.75
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状
态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资
产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权
最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产
一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在
租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，
在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其
成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此
以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差
额计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如发生改变则作为会计估计变更处理。
13、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他
相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资
产减值”。
14、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的
汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资
产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要
的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产
达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认
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为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利
息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确
定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑
差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间
连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
15、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很
可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目
的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的
土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的
房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，
全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直
线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更
则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复
核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使
用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开
发阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
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③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资
产减值”。
16、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的
各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
17、非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性
房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集
团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，
进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，
无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备
并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格
确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；
不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价
值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到
可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用
过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后
的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组
是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预
期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商
誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减
值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或
资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项
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资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
18、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本
集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金
额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确
定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执
行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将
合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条
件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
19、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相
联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，
相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，
确认商品销售收入的实现。
下列商品销售，按规定时点确认收入：
①销售汽车零部件等相关产品时，依据合同规定发出货物并经对方验收合格或经
对方使用后，开具销售发票确认收入。
②销售航空产品时，依据合同规定发出货物并经对方验收合格后，开具销售发票
确认收入。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比
法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已完工作的测量/已经提供的劳务占应
提供劳务总量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已
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发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的
劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生
的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部
分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；
如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该
合同全部作为销售商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定
20、政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作
为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资
产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名
义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配
计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确
认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费
用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账
面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
政府资本性投入不属于政府补助。
21、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照
税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依
据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得
出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负
债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额
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产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应
纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂
时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企
业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）
的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递
延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来
抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例
外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认
其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣
亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预
期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和
递延所得税计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商
誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进
行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税
资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的
期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、
清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
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22、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权
最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损
益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本集团作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较
大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同
的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或
有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本集团作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者
中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，
其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归
属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资
费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
（4）本集团作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融
资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未
担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实
现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
23、职工薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医
疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或
当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而
提出给予补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减
建议并即将实施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认
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因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供
服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预
计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
24、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本公司本年度不存在重大会计政策变更事项。
（2）会计估计变更
本公司本年度不存在重大会计估计变更事项。
25、前期会计差错更正
本公司本年度不存在重大会计估计变更事项。
26、重大会计判断和估计
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无
法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是
基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判
断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负
债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或
负债的账面金额进行重大调整。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的
变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来
期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领
域如下：
（1）租赁的归类
本集团根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和
融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险
和报酬实质上转移给承租人，或者本集团是否已经实质上承担与租入资产所有权有关
的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
本集团根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基
于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结
果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账
准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
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本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现
净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存
货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持
有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的
结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的
计提或转回。
（4）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。
这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风
险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有
不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（5）非金融非流动资产减值准备
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减
值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值
迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账
面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额
和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可
观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经
营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会
采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价
和相关经营成本的预测。
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产
组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团
需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未
来现金流量的现值。
（6）折旧和摊销
本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按
直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧
和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更
新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行
调整。
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贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2014 年半年报报告
（7）开发支出
确定资本化的金额时，本集团管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适
用的折现率以及预计受益期间的假设。
（8）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税
务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税
利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（9）所得税
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不
确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项
的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所
得税和递延所得税产生影响。
（10）内部退养福利及补充退休福利
本集团内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确
定。这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长
率和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管
理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本集团内部退
养福利和补充退休福利的费用及负债余额。
（11）预计负债
本集团根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、
延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且
履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本集团的情况下，本集团对或有事项按履
行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很
大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本集团需评估该等或有事项相关的
风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本集团会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预
计负债。预计负债时已考虑本集团近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法
反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进
增值税
项税额后的差额计缴增值税。
营业税 按应税营业额的3%、5%计缴营业税。
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贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2014 年半年报报告
税种 具体税率情况
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的5%、7%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的15%、25%计缴。
2、税收优惠及批文
（1）本公司下属子公司红阳机械、华阳电工和万江机电航空产品免交增值税。
（2）本公司于 2012 年 8 月 29 日取得了贵州省科学技术厅、贵州省财政厅、贵州
省国家税务局、贵州省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》。根据《中华人
民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税实施条例》以及《高新技术
企业认定管理办法》的相关规定，本公司 2012-2014 年度适用的企业所得税税率为
15%。
（3）本公司下属子公司万江机电于 2011 年 7 月 5 日取得了贵州省科学技术厅、
贵州省财政厅、贵州省国家税务局、贵州省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证
书》。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税实施条
例》以及《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，万江机电适用的企业所得税税
率为 15%，2014 年万江机电正在进行高新技术企业资格复审。
（4）根据财政部、国家税务总局、海关总署财税[2011]58 号文件《关于深入实施
西部大开发战略有关税收政策问题的通知》中“对设在西部地区国家鼓励类的内资企
业和外商投资企业，在 2011 年至 2020 年期间，减按 15%的税率征收企业所得税”的
规定，本公司下属子公司红阳机械、华阳电工 2014 年度适用的企业所得税税率为 15%。
（5）本公司下属子公司上海永红于 2011 年 12 月 6 日取得了由上海市科学技术委
员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局联合颁发的《高新技术
企业证书》。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税
实施条例》以及《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，上海永红年度适用的企
业所得税税率为 15%，2014 年上海永红正在进行高新技术企业资格复审。
(6) 本公司下属子公司上海红阳于 2012 年 9 月 23 日取得了由上海市科学技术委
员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局联合颁发的《高新技术
企业证书》。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税
实施条例》以及《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，上海红阳 2012-2014 年
度适用的企业所得税税率为 15%。
(7) 本公司下属子公司贵州华昌于 2013 年 10 月 31 日取得了贵州省科学技术厅、
贵州省财政厅、贵州省国家税务局、贵州省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证
书》。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税实施条
例》以及《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，贵州华昌 2013-2015 年度适用
的企业所得税税率为 15%。
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贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2014 年半年报报告
本公司下属子公司天津红阳、徐州林得、销售公司、华科电镀、橡六申一、贵航
输送带、重庆红阳、北京大起、贵阳华旭、河北鸿图 2014 年度适用的企业所得税税率
为 25%。
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贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2014 年半年报报告
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
金额单位：人民币万元
实质上构成
业务 注册 经营 企业 组织机 年末实际 对子公司净
子公司全称 子公司类型 注册地 法人代表
性质 资本 范围 类型 构代码 出资额 投资的其他
项目余额
上海永红汽车零部 生产销售轿车滤清器滤 有限责
控股子公司 上海市 工业 5,000.00 王英筑 13360668X 4,500.00
件有限公司 芯、散热器、冲压件等 任公司
生产、销售各种型号的汽
上海红阳密封件有 有限责
控股子公司 上海市 工业 7,700.00 车门窗密封条及其他密 齐应刚 607240676 4,076.53
限公司 任公司
封件
贵州华昌汽车电器 生产、销售汽车锁、汽车 有限责
控股子公司 贵阳市 工业 2,550.00 杨晓峰 622203769 1,912.50
有限公司 组合开关等电器产品 任公司
贵州贵航汽车零部 批发零售汽车、摩托车零 有限责
控股子公司 贵阳市 商业 650.00 王英筑 709507896 575.00
件销售有限公司 部件、标准件 任公司
贵阳华科电镀有限 铁、铜、锌、铅等产品的 有限责
控股子公司 贵阳市 工业 162.97 谭润清 730988313 118.69
公司 电镀等 任公司
生产、销售汽车密封条及
天津贵航红阳密封 有限责
控股子公司 天津市 工业 4,000.00 其他密封件、橡胶制品、 徐平 694087111 2,800.00
件有限公司 任公司
胶料
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贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2014 年半年报报告
贵州贵航输送带有 输送带、传动带、胶管等 有限责
全资子公司 安顺市 工业 2,840.00 丁颖 55193129-0 2,840.00
限公司 胶制品的生产及销售 任公司
生产、销售：密封条、密
重庆红阳汽车密封 有限责
控股子公司 重庆市 工业 300.00 封件；销售：橡胶制品、 朱正新 55200614-4 120.00
件有限公司 任公司
塑料制品
长春万江汽车零部 全资子公司的 汽车零部件生产、制造、有限责
长春市 工业 100.00 刘树德 69778853-8 100.00
件有限公司 全资子公司 销售 任公司
徐州贵航林得动力 液压和气压动力机械及 有限责
控股子公司 徐州市 工业 4,000.00 王英筑 57378070-2 1,600.00
机械制造有限公司 元件的制造销售 任公司
研制及销售二、三类机电
贵州华阳精工机电 全资子公司的 产品、数控机床与零配 有限责
贵阳市 工业 198.00 曹强 68396987-2 198.00
有限公司 全资子公司 件，模具制造，机械加工，任公司
销售；原材料
成都万江汽车零部 全资子公司的 研发，制造，销售汽车零 有限责
成都市 工业 950.00 刘树德 08330224-9 950.00
件有限公司 全资子公司 部件及配件 任公司
密封条、橡胶制品、汽车
河北贵航鸿图汽车 有限责
控股子公司 邢台市 工业 12,000.00 内饰件设计、检测、加工 陈庆平 08499227-x 6,120.00
零部件有限公司 任公司
销售；模具加工销售。
（续）
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贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2014 年半年报报告
从母公司股东权益冲减子公
少数股东权益中 司少数股东分担的本年亏损
持股比例 表决权比例 是否合并报
子公司全称 少数股东权益 用于冲减少数股 超过少数股东在该子公司年 公司简称
（%） （%） 表
东损益的金额 初股东权益中所享有份额后
的余额
上海永红汽车零部件有限公司 90.00 90.00 是 542.86 上海永红
上海红阳密封件有限公司 48.00 48.00 是 6,302.87 上海红阳
贵州华昌汽车电器有限公司 75.00 75.00 是 1,734.07 贵州华昌
贵州贵航汽车零部件销售有限公司 88.46 88.46 是 -9.68 销售公司
贵阳华科电镀有限公司 72.83 72.83 是 292.23 华科电镀
天津贵航红阳密封件有限公司 70.00 70.00 是 1,249.08 天津红阳
贵州贵航输送带有限公司 100.00 100.00 是 贵航输送带
重庆红阳汽车密封件有限公司 40.00 40.00 是 300.32 重庆红阳
长春万江汽车零部件有限公司 100.00 100.00 是 长春万江
徐州贵航林得动力机械制造有限公司 40.00 40.00 是 2,293.33 徐州林得
贵州华阳精工机电有限公司 100.00 100.00 是 华阳精工
成都万江汽车零部件有限公司 100.00 100.00 是 成都万江
河北贵航鸿图汽车零部件有限公司 51.00 51.00 是 6,065.16 河北鸿图
注：①本公司持有上海红阳密封件有限公司 48%的股权， 因本公司在上海红阳董事会席位超过 50%，故将其纳入合并范围。
②本公司于 2010 年 2 月出资组建重庆红阳密封件有限公司并持有其 40%股权。因本公司在重庆红阳董事会席位为 50%，且当董
事会表决出现赞成和反对票数相同时，本公司委派的董事长可增加一票表决权，故将其纳入合并范围。
③本公司于 2011 年 4 月出资组建徐州贵航林得动力机械制造有限公司并持有其 40%股权。因本公司在徐州林得董事会席位超过
50%，故将其纳入合并范围。
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贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2014 年半年报报告
④ 本公司于 2014 年 1 月与清河县登峰汽车零部件有限公司、清河县东胜汽车零部件有限公司、自然人吴炯树、金相吉以现金方
式共同出资 1.2 亿元设立河北贵航鸿图汽车零部件有限公司。其中贵航股份出资 6,120 万元，持有股权比例为 51%；故将其纳入合并
范围。
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
金额单位：人民币万元
实质上构成
子公司 子公司 业务 注册 企业 组织机 年末实际 对子公司净
注册地 经营范围 法人代表
全称 类型 性质 资本 类型 构代码 出资额 投资的其他
项目余额
贵州红阳机械（集 全资子公 有限责
贵阳市 工业 5,047.24 航空密封件 田谷 2214405150 4,065.41
团）公司 司 任公司
生产制造航空产品、汽车零部件
产品；包装机械及零部件、铝合
贵阳万江航空机电 全资子公 有限责
贵阳市 工业 12,156.98 金门窗；幕墙及装潢服务；房屋 廖佳 214600738 23,173.76
有限公司 司 任公司
租赁；机电产品出口及与机电产
品相关的原材料和设备进口
全资子公
上海万江汽车零部 汽车玻璃升降器 刮水器 汽车 有限责
司的控股 上海市 工业 300.00 唐海滨 133604801 240.00
件有限公司 附件的制造加工 任公司
子公司
贵州华阳电工有限 全资子公 电气、电子、特种灯具和机械产 有限责
贵阳市 工业 7,823.61 伍明毅 214405273 15,995.19
公司 司 品的制造 任公司
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贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2014 年半年报报告
生产销售航空用电器开关，控制
全资子公
贵州华阳宏达电器 装置，机械加工，冲压，塑压， 有限责
司的控股 贵阳市 工业 297.78 伍明毅 662989794 134.00
有限公司 焊接，热处理，工装制造及电器 任公司
子公司
产品测试、试验
（续）
从母公司股东权益冲减子公司
少数股东权益中用
持股比例 表决权 是否合并报 少数股东权 少数股东分担的本年亏损超过
子公司全称 于冲减少数股 公司简称
（%） 比例（%） 表 益 少数股东在该子公司年初股东
东损益的金额
权益中所享有份额后的余额
贵州红阳机械（集团）公司 100 100 是 红阳机械
贵阳万江航空机电有限公司 100 100 是 万江机电
上海万江汽车零部件有限公司 80 80 是 83.39 上海万江
贵州华阳电工有限公司 100 100 是 华阳电工
贵州华阳宏达电器有限公司 45 45 是 380.23 宏达电器
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
金额单位：人民币万元
实质上构成对
子公司 子公司 业务 注册 企业 法人代 组织机 年末实际 子公司净投资
注册地 经营范围
全称 类型 性质 资本 类型 表 构代码 出资额 的其他项目余
额
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贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2014 年半年报报告
贵州橡六申一 输送带、传送带、胶管等橡胶
全资子公 有限责任
橡胶有限责任 贵阳市 工业 600.00 制品的生产及销售；销售：橡 袁飞 789794601 360.00
司 公司
公司 胶制品、化工原料
生产、加工汽车空调配件及高
强度紧固件。研究、开发汽车
北京大起空调 控股子公 200 万美 有限责任
北京市 工业 空调配件及高强度紧固件；设 胡晓 76550285-4 5,500.00
有限公司 司 元 公司
计，制作冲模，注塑模，压模
‘精冲模，销售自产产品。
电子材料,电子及电器产品设
计、开发及生产，计算机软件
开发、网络设计、安装、调试、
贵阳华旭科技 控股子公 电气工程设计，印刷电路板设 有限责任
贵阳市 工业 145.00 翁志江 4572744-X 262.00
有限公司 司 计；销售：电子产品，建筑材 公司
料，化工产品（专项管理的除
外），五金、二、三类机电产
品，货物进出口、技术进出口
（续）
从母公司股东权益冲减子公司
少数股东权益中用于冲
是否合并报 少数股东分担的本年亏损超过
子公司全称 持股比例（%） 表决权比例（%） 少数股东权益 减少数股 公司简称
表 少数股东在该子公司年初股东
东损益的金额
权益中所享有份额后的余额
贵州橡六申一橡胶有 100 100 是 橡六申一
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贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2014 年半年报报告
限责任公司
北京大起空调有限公
75.00 75.00 是 2034.81 北京大起
司
贵阳华旭科技有限公
51.00 51.00 是 186.79 贵阳华旭
司
注：①本公司支付股权转让款 5,500.00 万元收购李景子、黄详渊持有的北京大起空调有限公司 75%的股权，故将其纳入合并范
围。
②本公司支付股权转让款 262.00 万元收购王念持有的贵阳华旭科技开发有限公司的 51%股权，故将其纳入合并范围。
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贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2014 年半年报报告
七、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2014 年 1
月 1 日，年末指 2014 年 6 月 30 日。
1、 货币资金
年末数 年初数
项 目 人民币 人民币
外币金额 折算率 外币金额 折算率
金额 金额
库存现金： 501,367.31 408,164.43
-人民币 — — 466,232.49 — — 389,088.26
-美元 4,560.00 6.1528 28,056.77 2,000.00 6.0969 12,193.80
-欧元 54.97 8.3946 461.45 54.77 8.4189 461.11
-加元 525.00 5.7686 3,028.51 525.00 5.7259 3,006.10
-日元 59,000.00 0.0608 3,588.09 59,085.81 0.0578 3,415.16
银行存款： - 415,990,047.61 387,822,390.98
-人民币 — — 415,070,258.88 — — 387,071,926.52
-美元 148,792.32 6.1528 915,489.37 122,382.33 6.0969 746,152.82
-欧元 512.09 8.3946 4,298.79 512.07 8.4189 4,311.07
-港币 0.73 0.7808 0.57 0.73 0.7862 0.57
其他货币资金： 29,250,490.74 29,493,353.12
-人民币 — — 29,250,490.74 — — 29,493,353.12
合 计 445,741,905.66 417,723,908.53
注：2014 年 6 月 30 日，本集团其他货币资金 29,250,490.74 元为本集团向银行
申请开具票据所存入的保证金 29,250,490.74 元。
2、应收票据
（1）应收票据分类
种 类 年末数 年初数
银行承兑汇票 355,945,966.19 291,970,912.73
商业承兑汇票 42,376,184.52 40,091,120.95
合 计 398,322,150.71 332,062,033.68
注：2014 年 6 月 30 日，本集团账面价值为人民币 83,460,000.00 的银行承兑汇票已
质押开具商业汇票。
（2）年末金额最大的前五项已质押的应收票据情况
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
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贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2014 年半年报报告
济宁市申科汽车销售服务有限
公司 2014.4.10 2014.10.10 10,000,000.00 银行承兑汇票
潍坊广潍上菱汽车销售服务有
2014.4.9 2014.10.9 8,000,000.00 银行承兑汇票
限公司
重庆长安汽车股份有限公司 2014.2.19 2014.8.5 6,280,000.00 银行承兑汇票
潍坊潍上菱汽车销售服务有限
2014.3.11 2014.9.11 6,000,000.00 银行承兑汇票
公司
赣州五菱汽车销售有限责任公
2014.1.26 2014.7.24 5,700,000.00 银行承兑汇票
司
合 计 35,980,000.00
（3）年末已经背书给其他方但尚未到期的票据情况（金额最大的前五项）
是否已终
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
止确认
华晨汽车集团控股有限公
2014.6.23 2014.12.23 18,000,000.00 是 银行承兑汇票
司
济宁市申科汽车销售服务
2014.4.10 2014.10.10 10,000,000.00 是 银行承兑汇票
有限公司
济宁市申科汽车销售服务
2014.4.16 2014.10.15 10,000,000.00 是 银行承兑汇票
有限公司
邢台和信汽车贸易有限公
2014.4.2 2014.10.2 8,000,000.00 是 银行承兑汇票
司
潍坊广潍上菱汽车销售服
2014.4.9 2014.10.9 8,000,000.00 是 银行承兑汇票
务有限公司
合 计 54,000,000.00
3、应收账款
（1）应收账款按种类列示
年末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准 39,993,304.00 4.41 27,001,385.50 67.51
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄分析法计提坏账准备的应 856,936,051.69 94.49 24,073,402.73 2.81
收账款
组合小计 856,936,051.69 94.49 24,073,402.73 2.81
单项金额虽不重大但单项计提坏 9,941,082.64 1.10 9,941,082.64 100.00
账准备的应收账款
合 计 906,870,438.33 100.00 61,015,870.87 6.73
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贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2014 年半年报报告
（续）
年初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
38,356,639.00 5.04 27,001,385.50 70.40
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄分析法计提坏账准备的应 719,828,616.98
94.59 21,434,888.84 2.98
收账款
组合小计 719,828,616.98 94.59 21,434,888.84 2.98
单项金额虽不重大但单项计提坏
2,852,569.76 0.37 2,852,569.76 100.00
账准备的应收账款
合 计 761,037,825.74 100.00 51,288,844.10 6.74
注：本公司的下属子公司华阳电工、北京大起分别以以应收账款 23,013,674.83 元、
13,199,321.44 元质押给银行取得借款。
（2）应收账款按账龄列示
年末数 年初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
6 个月以内 705,530,420.97 77.81 637,222,649.96 83.72
7-12 个月 129,637,055.08 14.29 53,099,717.82 6.98
1至2年 39,009,150.26 4.30 45,342,865.06 5.96
2至3年 15,360,435.07 1.69 9,319,529.70 1.22
3至4年 3,843,145.62 0.42 2,947,315.10 0.39
4至5年 724,666.74 0.08 650,966.28 0.09
5 年以上 12,765,564.59 1.41 12,454,781.82 1.64
合 计 906,870,438.33 100.00 761,037,825.74 100.00
（3）坏账准备的计提情况
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款坏账准备计提情况
应收账款内容 账面金额 坏账准备 计提比例 理由
中航工业集团所属公司 39,993,304.00 27,001,385.50 67.51 预计可回收金额较少
合 计 39,993,304.00 27,001,385.50 67.51
②按组合计提坏账准备的应收账款
47
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2014 年半年报报告
年末数 年初数
账面余额 账面余额
账 龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
（%） （%）
6 个月以内 707,318,386.19 82.55 628,532,321.90 87.32
7-12 个月 101,546,328.49 11.85 5,077,316.41 39,715,481.46 5.52 1,985,774.06
1至2年 24,951,696.36 2.91 2,495,169.62 28,292,113.86 3.93 2,829,211.39
2至3年 7,274,259.75 0.85 2,182,277.94 7,235,636.56 1.00 2,170,690.98
3至4年 2,763,617.62 0.32 1,381,808.83 2,947,315.10 0.41 1,473,657.57
4至5年 724,666.74 0.08 579,733.39 650,966.28 0.09 520,773.02
5 年以上 12,357,096.54 1.44 12,357,096.54 12,454,781.82 1.73 12,454,781.82
合 计 856,936,051.69 100.00 24,073,402.73 719,828,616.98 100.00 21,434,888.84
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
计提比例
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提理由
(%)
中国贵州航空工业（集团）所属公司 2,329,315.50 100.00 2,329,315.50 预计可收回性较低
上海云志实业有限公司 231,629.43 100.00 231,629.43 预计可收回性较低
中国重型汽车集团济南商用车有限
176,838.62 100.00 176,838.62 预计可收回性较低
公司
科世达（上海）机电有限公司 114,786.21 100.00 114,786.21 预计可收回性较低
北京起成科技有限公司 7,037,125.54 100.00 7,037,125.54 预计可收回性较低
北京东邦汽车配件有限公司 51,387.34 100.00 51,387.34 预计可收回性较低
合 计 9,941,082.64 9,941,082.64
年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款的说明：本公司中国航空
工业集团公司所属公司、中国重型汽车集团济南商用车有限公司、科世达（上海）机
电有限公司、上海云志实业有限公司、北京起成科技有限公司、北京东邦汽车配件有
限公司的应收账款，单项金额均未超过 1300 万元，但由于本公司认为上述客户应收款
的风险较大，单独测试计提坏账准备。
（4）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例（%）
上汽通用五菱汽车股份有限公司 非关联方 46,708,372.08 1 年以内 5.15
48
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2014 年半年报报告
中国航空工业集团公司所属公司 同一最终控制人 39,973,181.00 2 年以内 4.41
伟世通汽车空调（北京）有限公司 非关联方 37,794,661.96 6 个月以内 4.17
重庆长安汽车股份有限公司 非关联方 25,985,037.72 6 个月以内 2.87
江铃汽车股份有限公司 非关联方 21,334,285.32 6 个月以内 2.35
合 计 171,795,538.08 18.95
（5）应收关联方账款情况
详见附注八、6 关联方应收应付款项。
（6）外币应收账款原币金额以及折算汇率列示
年末数 年初数
项目
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
美元 150,387.93 6.1528 925,306.86 169,860.39 6.0969 1,035,621.81
欧元 880,635.74 8.4189 7,413,984.23
合计 6.1528 925,306.86 8,449,606.04
4、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
年末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄分析法计提坏账准备的其他 34,469,270.95 77.9 6,457,033.40 18.73
应收款
组合小计 34,469,270.95 77.9 6,457,033.40 18.73
单项金额虽不重大但单项计提坏账 9,779,332.71 22.1 8,455,505.74 86.46
准备的其他应收款
合 计 44,248,603.66 100 14,91 2,539.14 33.70
（续）
年初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
49
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2014 年半年报报告
年初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄分析法计提坏账准备的其他
27,889,623.32 74.04 6,499,329.15 23.30
应收款
组合小计 27,889,623.32 74.04 6,499,329.15 23.30
单项金额虽不重大但单项计提坏账
9,779,332.71 25.96 8,455,505.74 86.46
准备的其他应收款
合 计 37,668,956.03 100.00 14,954,834.89 39.70
（2）其他应收款按账龄列示
年末数 年初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
6 个月以内 22,134,267.87 50.02 15,851,115.49 42.08
7-12 个月 1,062,010.83 2.4 984,289.52 2.61
1至2年 7,675,058.76 17.35 7,352,404.44 19.52
2至3年 1,200,108.65 2.71 1,227,188.65 3.26
3至4年 1,340,006.76 3.03 1,359,420.58 3.61
4至5年 1,016,284.25 2.3 992,135.43 2.63
5 年以上 9,820,866.54 22.19 9,902,401.92 26.29
合 计 44,248,603.66 100 37,668,956.03 100.00
（3）坏账准备的计提情况
①按组合计提坏账准备的其他应收款
年末数 年初数
账面余额 账面余额
账 龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
（%） （%）
6 个月以内 22,134,267.87 64.21 15,851,115.49 56.84
7-12 个月 1,062,010.83 3.08 53,100.54 984,289.52 3.53 49,214.48
1至2年 3,508,136.78 10.18 350,813.67 3,185,482.46 11.42 318,548.24
2至3年 1,200,108.65 3.48 360,032.59 1,227,188.65 4.40 368,156.60
3至4年 1,336,806.76 3.88 668,403.39 1,359,420.58 4.87 679,710.29
50
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2014 年半年报报告
4至5年 1,016,284.25 2.95 813,027.40 992,135.43 3.56 793,708.35
5 年以上 4,211,655.81 12.22 4,211,655.81 4,289,991.19 15.38 4,289,991.19
合 计 34,469,270.95 100 6,457,033.40 27,889,623.32 100.00 6,499,329.15
② 年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
计提比例
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提理由
(%)
上海事达铝制品有限公司 3,450,172.35 100.00 3,450,172.35 吊销执照，无法收回
贵州万凯盛电机有限公司 2,100,000.00 50.00 1,050,000.00 预计可收回金额较少
上海贵航能环冷却工程有限公司 2,066,921.98 100.00 2,066,921.98 无法收回
上海永红汽车电气有限公司 1,592,856.79 100.00 1,592,856.79 无法收回
无锡永红汽车零部件有限公司 295,554.62 100.00 295,554.62 吊销执照，无法收回
承诺 2014 年还款，无
上海贵航仓储中心 273,826.97
风险
合 计 9,779,332.71 8,455,505.74
年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款的说明：本公司对于
上海贵航能环冷却工程有限公司、上海事达铝制品有限公司、无锡永红汽车零部件
有限公司、上海永红汽车电气有限公司、贵州万凯盛电机有限公司的其他应收款，
单项金额均未超过 1300 万元，但本公司认为上述客户应收款的风险较大，单独测
试计提坏账。
（4）本报告期其他应收款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东
单位款项
（5）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收
单位名称 与本公司关系 金额 年限 款总额的比
例（%）
上海贵航能环冷却工程有限公司 公司参股公司 3,812,493.68 7 个月-2 年 8.62
原控股子公司
上海事达铝制品有限公司 3,450,172.35 5 年以上
的参股公司 7.79
全资子公司的
贵州万凯盛电机有限公司 2,170,799.21 1-2 年
参股公司 4.91
原控制子公司
上海永红汽车电气有限公司 1,592,856.79 5 年以上
的参股公司 3.6
贵阳力恒机械有限公司 非关联方 623,973.59 1-2 年 1.41
合 计 11,650,295.62 26.33
（6）应收关联方账款情况
51
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2014 年半年报报告
详见附注八、6 关联方应收应付款项。
5、应收股利
相关款
项是否
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 账龄
发生减
值
苏州华昌机电
28,000,000.00 28,000,000.00 1 年以内 否
有限公司
上海科世达-华
阳汽车电器有 9,618,176.36 9,618,176.36 1 年以内 否
限公司
合计 37,618,176.36 37,618,176.36
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末数 年初数
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 65,369,541.10 89.68 87,452,696.35 93.94
1至2年 6,644,245.80 9.11 4,649,058.73 4.99
2至3年 881,932.74 1.21 988,623.07 1.06
3 年以上 3,560.00 0.01
合 计 72,895,719.64 100.00 93,093,938.15 100.00
注：①本集团账龄超过 1 年的预付款项金额均不重大
②2014 年 6 月 30 日年末数为 72,895,719.64 元，比年初数减少 21.69%，其
主要原因系本公司预付园区项目土地出让金转在建工程。
（2）预付款项金额的前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 预付时间 未结算原因
河北鸿图汽车零部件有限公司 非关联方 5,400,000.00 2014 年 预付租赁费
河北贵鸿能环冷却科技有限公司 非关联方 5,000,000.00 2014 年 预付租赁费
攀钢集团国际经济贸易有限公司昆明分
非关联方 4,931,549.62 2014 年 预付材料款
公司
瀚鹏龙（上海）自动化设备有限公司 非关联方 2,464,000.00 2013 年 预付设备款
上海葳姿特贸易有限公司 非关联方 1,935,578.70 2013 年 预付材料款
合 计 19,731,128.32
（3）报告期预付款项中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。
7、存货
52
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2014 年半年报报告
（1）存货分类
年末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 170,873,960.76 1,242,637.14 169,631,323.62
在产品 78,392,140.54 78,392,140.54
库存商品 345,240,043.40 14,220,529.21 331,019,514.19
周转材料 12,376,397.68 12,376,397.68
委托加工物资 1,929,811.28 1,929,811.28
发出商品 2,211,024.38 2,211,024.38
合 计 611,023,378.04 15,463,166.35 595,560,211.69
（续）
年初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 154,699,374.31 1,027,372.47 153,672,001.84
在产品 74,376,945.30 74,376,945.30
库存商品 302,228,786.13 13,357,214.90 288,871,571.23
周转材料 6,535,130.14 6,535,130.14
委托加工物资 785,435.83 785,435.83
发出商品 1,960,651.76 1,960,651.76
合 计 540,586,323.47 14,384,587.37 526,201,736.10
（2）存货跌价准备变动情况
本年减少数
项 目 年初数 本年计提数 年末数
转回数 转销数
原材料 1,027,372.47 215,264.67 1,242,637.14
库存商品 13,357,214.90 2,516,916.30 1,653,601.99 14,220,529.21
合 计 14,384,587.37 2,732,180.97 1,653,601.99 15,463,166.35
（3）存货跌价准备计提和转回原因
本年转回存货跌 本年转回金额占该项
项 目 计提存货跌价准备的依据
价准备的原因 存货年末余额的比例
存货成本高于其可变现净值
原材料
的差额，计提存货跌价准备。
库存商品 存货成本高于其可变现净值 存货跌价因素消
53
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2014 年半年报报告
本年转回存货跌 本年转回金额占该项
项 目 计提存货跌价准备的依据
价准备的原因 存货年末余额的比例
的差额，计提存货跌价准备。 除，将存货跌价准
备转回。
8、其他流动资产
项 目 性质（或内容） 年末数 年初数
资金冻结款 存入资金监管户的股权转让款 55,000,000.00
待摊费用 租赁费摊销 920,286.04 153,263.20
合 计 920,286.04 55,153,263.20
注：①其他流动资产 2014 年 6 月 30 日年末数为 920,286.04 元，比年初数减少
98.33%，其主要原因是：上年度存入资金监管户的股权转让款 55,000,000.00 元本期
已支付。
9、一年内到期的非流动资产
项 目 年末数 年初数 备注
一年内到期的其他非流动资产（含委托贷款） 69,874.69 315,548.81
合 计 69,874.69 315,548.81
10、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
对联营企业投资 141,389,622.54 141,389,622.54
其他股权投资 113,366,121.50 27,926,250.99 28,897,096.56 112,395,275.93
减：长期股权投资减值准备 6,326,276.44 4,923,000.00 11,249,276.44
合 计 248,429,467.60 23,003,250.99 28,897,096.56 242,535,622.03
（2）长期股权投资明细情况
核算方
被投资单位 投资成本 年初数 增减变动 年末数
法
贵州红阳宾馆有限公司 权益法 1,330,000.00 1,361,246.81 -149,676.81 1,211,570.00
上海永红汽车电气有限公司 权益法 4,800,000.00
上海事达铝制品有限公司 权益法 2,475,000.00
北海银湾科技产业股份公司 成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
中航工业集团财务有限责任
成本法 65,500,000.00 65,500,000.00 65,500,000.00
公司
上海科世达-华阳汽车电器有 成本法 42,112,418.67 42,866,121.50 42,866,121.50
54
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2014 年半年报报告
限公司
三井华阳汽车配件有限公司 权益法 8,689,168.80 32,223,541.92 651,281.39 32,874,823.31
上海贵航能环冷却工程有限
权益法 5,633,797.27 3,048,947.66 -392,154.38 2,656,793.28
公司
贵州万凯盛电机有限公司 权益法 400,000.00
苏州华昌机电有限公司 权益法 14,678,616.76 104,755,886.15 -6,003,295.77 98,752,590.38
北京起成科技有限公司 权益法 4,923,000.00 4,923,000.00 4,923,000.00
合 计 155,542,001.50 254,755,744.04 -970,845.57 253,784,898.47
（续）
本
年
在被投资单位 计
在被投资 在被投资单
持股比例与表 提
被投资单位 单位持股 位享有表决 减值准备 本年现金红利
决权比例不一 减
比例（%）权比例（%）
致的说明 值
准
备
贵州红阳宾馆有限公司 22.17 22.17
上海永红汽车电气有限公司 40.00 40.00
上海事达铝制品有限公司 45.00 45.00
北海银湾科技产业股份公司 12.39 12.39 3,600,000.00
中航工业集团财务有限责任公司 2.62 2.62
上海科世达-华阳汽车电器有限公司 13.00 13.00
三井华阳汽车配件有限公司 47.00 47.00 2,726,276.44
上海贵航能环冷却工程有限公司 14.00 14.00
贵州万凯盛电机有限公司 40.00 40.00
苏州华昌机电有限公司 35.00 35.00
北京起成科技有限公司 42.42 42.42 4,923,000.00
合 计 11,249,276.44
（3）对合营企业投资和联营企业投资
本企 本企业在被
业持 投资单位表
被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本
股比 决权比例
例（%） （%）
上海永红汽车电
有限公司 上海市 罗大伟 生产制造业 12,000,000.00 40.00 40.00
气有限公司
上海事达铝制品
有限公司 上海市 陆建新 生产制造业 5,500,000.00 45.00 45.00
有限公司
55
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2014 年半年报报告
本企 本企业在被
业持 投资单位表
被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本
股比 决权比例
例（%） （%）
贵州红阳宾馆有
有限公司 贵阳市 章波 宾馆业餐饮 6,000,000.00 22.17 22.17
限公司
三井华阳汽车配
有限公司 贵阳市 真锅贵志 生产制造业 21,722,922.00 47.00 47.00
件有限公司
上海贵航能环冷
有限公司 上海市 宋纯帅 生产制造业 50,000,000.00 14.00 14.00
却工程有限公司
贵州万凯盛电机
有限公司 贵阳市 唐海滨 生产制造业 1,000,000.00 40.00 40.00
有限公司
苏州华昌机电有
有限公司 苏州市 周开林 生产制造业 510 万美元 35.00 35.00
限公司
北京起成科技有
有限公司 北京市 申有澈 生产制造业 1,697,353 美元 42.24 42.24
限公司
（续）
被投资单位 年末资产 本年营业收入总 关联 组织机构代
年末负债总额 年末净资产总额 本年净利润
名称 总额 额 关系 码
上海永红汽 原 联 729490796
车电气有限 营企
公司 业
上海事达铝 原 联 703357356
制品有限公 营企
司 业
贵州红阳宾 联营
8,318,029.08 4,014,529.37 4,303,499.71 2,332,023.20 -675,132.21
馆有限公司 企业 76136442-3
三井华阳汽
联营
车 配 件 有 限 76,662,628.57 14,423,360.84 62,239,267.73 37,004,638.33 1,385,705.08
企业 622203582
公司
上海贵航能
联营
环 冷 却 工 程 49,878,606.73 29,333,530.28 20,545,076.45 11,713,916.49 -2,801,102.73
企业 694195964
有限公司
贵州万凯盛
联营
电机有限公 3,850,292.50 4,204,953.35 -354,660.85 1,060,688.27 79,917.00
企业 58066172-8
司
苏州华昌机 联营
541,546,511.37 276,691,858.81 264,854,652.56 515,797,200.20 70,243,305.34
电有限公司 企业 75390465-3
北京起成科 联营
6,551,894.99 6,677,889.42 -125,994.43
技有限公司 企业 666908154
4）长期股权投资减值准备明细情况
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
上海永红汽车电气有限公司
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贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2014 年半年报报告
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
北海银湾科技产业股份公司 3,600,000.00 3,600,000.00
三井华阳汽车配件有限公司 2,726,276.44 2,726,276.44
北京起成科技有限公司 4,923,000.00 4,923,000.00
合 计 6,326,276.44 4,923,000.00 11,249,276.44
11、投资性房地产
（1）投资性房地产明细情况
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
采用成本模式进行后续计量的投 767,911.68 16,504,972.39
资性房地产 17,272,884.07
采用公允价值模式进行后续计量
的投资性房地产
减：投资性房地产减值准备
合 计 17,272,884.07 767,911.68 16,504,972.39
（2）按成本计量的投资性房地产
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、原值合计 34,712,012.70 34,712,012.70
房屋、建筑物 33,920,011.21 33,920,011.21
土地使用权 792,001.49 792,001.49
二、累计折旧和摊销合计 17,439,128.63 767,911.68 18,207,040.31
房屋、建筑物 17,429,176.10 759,380.94 18,188,557.04
土地使用权 9,952.53 8,530.74 18,483.27
三、减值准备合计
房屋、建筑物
土地使用权
四、账面价值合计 17,272,884.07 16,504,972.39
房屋、建筑物 16,490,835.11 15,731,454.17
土地使用权 782,048.96 773,518.22
注：本年折旧和摊销额 767,911.68 元。
12、固定资产
（1）固定资产情况
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、账面原值合计 1,408,692,294.55 154,834,997.25 11,826,710.11 1,551,700,581.69
其中：房屋及建筑物 379,342,504.91 385,985,470.13
57
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2014 年半年报报告
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
7,337,906.25 694,941.03
机器设备 943,798,729.73 135,101,290.80 9,748,171.16 1,069,151,849.37
运输工具 34,543,327.78 5,835,966.08 1,136,111.96 39,243,181.90
电子及通讯设备 26,364,518.08 2,061,922.93 148,685.96 28,277,755.05
办公设备 24,643,214.05 4,497,911.19 98,800.00 29,042,325.24
二、累计折旧 本年新增 本年计提
累计折旧合计 814,898,492.70 15,745,239.90 46,328,172.50 4,565,999.19 872,405,905.91
其中：房屋及建筑物 161,180,045.25 7,138,315.07 14,517.68 168,303,842.64
机器设备 597,530,292.52 10,523,946.91 31,409,632.01 3,592,846.58 635,871,024.86
运输工具 21,885,890.30 1,366,740.23 1,651,481.69 869,989.91 24,034,122.31
电子及通讯设备 19,764,902.00 322,539.76 1,240,714.82 4,171.03 21,323,985.55
办公设备 14,537,362.63 3,532,013.00 4,888,028.91 84,473.99 22,872,930.55
三、账面净值合计 593,793,801.85 679,294,675.78
其中：房屋及建筑物 218,162,459.66 217,681,627.49
机器设备 346,268,437.21 433,280,824.51
运输工具 12,657,437.48 15,209,059.59
电子及通讯 6,599,616.08
6,953,769.50
设备
办公设备 10,105,851.42 6,169,394.69
四、减值准备合计
11,062,916.24 11,062,916.24
其中：房屋及建筑物
机器设备
10,451,728.14 10,451,728.14
运输工具
电子及通讯
设备 611,188.10 611,188.10
办公设备
五、账面价值合计 582,730,885.61 668,231,759.54
其中：房屋及建筑物 218,162,459.66 217,681,627.49
机器设备 335,816,709.07 422,829,096.37
运输工具 12,657,437.48 15,209,059.59
电子及通讯 5,988,427.98 6,342,581.40
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贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2014 年半年报报告
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
设备
办公设备 10,105,851.42 6,169,394.69
注：①本年折旧额为 46,328,172.50 元。本年由在建工程转入固定资产原值为
30,806,234.41 元。
（2）通过经营租赁租出的固定资产
经营租赁租出资产类别 年末账面价值 年初账面价值
房屋建筑物 13,877,181.81 15,971,334.93
机器设备 16,400,460.74 17,452,769.24
电子及通讯设备 431,959.25 464,920.97
运输设备 109,539.20 118,369.28
办公设备 1,047.50 1,047.50
合 计 30,820,188.50 34,008,441.92
13、在建工程
（1）在建工程基本情况
年末数 年初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
厂房及基建 68,659,764.11 68,659,764.11 16,029,120.67 16,029,120.67
自制及外购设备 12,011,745.28 12,011,745.28 26,456,425.12 26,456,425.12
合 计 80,671,509.39 80,671,509.39 42,485,545.79 42,485,545.79
（2）重大在建工程项目变动情况
本年转入固定资
工程名称 预算数 年初数 本年增加数 产数 其他减少数 年末数
公司技改 99,537,328.65 4,177,995.46 181,623.93 1,940,547.64 2,419,071.75
基建项目 136,597,467.02 13,576,319.65 59,518,730.43 4,206,182.97 458,050.00 68,430,817.11
框式平板硫
4,350,000.00 3,526,891.11 453,698.07 3,980,589.18
化机
阻燃带设备 1,480,000.00 1,480,620.88 179,220.77 1,659,841.65
-
冷镦机 10,260,000.00 11,012,869.43 17,000.00 11,029,869.43 0
模具安装调
2,229,444.44 1,805,222.22 175,000.00 1,630,222.22
试
大世项目 4,940,000.00 946,500.00 946,500.00
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贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2014 年半年报报告
本年转入固定资
工程名称 预算数 年初数 本年增加数 产数 其他减少数 年末数
合计 259,394,240.11 33,774,696.53 63,101,995.42 22,992,030.87 1,404,550.00 72,480,111.08
（续）
本年利息
利息资本化累 其中：本年利 工程投入占预 工程进度
工程名称 资本化率 资金来源
计金额 息资本化金额 算的比例（%） (%)
（%）
公司技改 75.00 85.00 自筹资金
基建项目 1,823,320.03 1,823,320.03 3.06 50.00 50.00 自筹资金
框式平板硫化机 92.00 100.00 自筹资金
阻燃带设备 80.00 100.00 自筹资金
冷镦机 112.15 90.00 自筹资金
模具安装调试 80.00 70.00 自筹资金
大世项目 20.00 20.00 自筹资金
合 计 1,823,320.03 1,823,320.03
注：①在建工程 2014 年 6 月 30 日年末数为 80,671,509.39 元，比年初数增加
89.88%，其主要原因是：本期将预付园区土地款转在建工程。
②在建工程的其他减少，主要是转入无形资产或其他资产项目。
14、无形资产
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、账面原值合计 171,815,623.71 3,513,939.95 175,329,563.66
土地使用权 160,176,949.92 3,359,393.80 163,536,343.72
软件使用权 11,638,673.79 154,546.15 11,793,219.94
二、累计摊销合计 25,325,344.70 2,279,150.19 27,604,494.89
土地使用权 19,568,150.27 1,604,475.48 21,172,625.75
软件使用权 5,757,194.43 674,674.71 6,431,869.14
三、减值准备累计金额合计
土地使用权
软件使用权
四、账面价值合计 146,490,279.01 147,725,068.77
土地使用权 140,608,799.65 142,363,717.97
软件使用权 5,881,479.36 5,361,350.80
注：① 本年摊销金额为 2,279,150.19 元。
② 于 2014 年 6 月 30 日，账面原值人民币 24,524,300.00 元无形资产所有权受到
限制，系本公司的子公司徐州林得以账面原值为人民币 24,524,300.00 元的土地使用权
60
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2014 年半年报报告
为抵押，取得银行借款人民币 8,000,000.00 元（详见附注七、20）；2014 年 1-6 月该
土地使用权的摊销额为人民币 245,242.98 元。
15、商誉
（1）商誉明细情况
被投资单位名称
年末减值准
或形成商誉的事 年初数 本年增加 本年摊销 年末数 备
项
非同一控制下
企业合并形成 841,998.45 841,998.45
的商誉
合 计 841,998.45 841,998.45
注：①商誉 2014 年 6 月 30 日年末数为 841,998.45 元，比年初数增加 100%，其
主要原因是：收购非同一控制下企业合并形成的商誉。
16、长期待摊费用
其他减少的
项 目 年初数 本年增加 本年摊销 其他减少 年末数 原因
工具设施 2,492.74 - 2,136.78 355.96
实验室厂房改造 167,782.65 - 59,217.36 108,565.29
厂区改造 187,035.37 1,347,897.04 115,296.36 1,419,636.05
简易库房 1,202,469.97 313,697.00 518,664.62 997,502.35
厂房租赁 3,277,666.24 19,833.36 3,257,832.88
合 计 1,559,780.73 4,939,260.28 715,148.48 5,783,892.53
注：①长期待摊费用 2014 年 6 月 30 日年末数为 5,783,892.53 元，比年初数增加
270.81%，其主要原因是：本部支付房屋租金。
17、递延所得税资产
（1）已确认的递延所得税资产
年末数 年初数
可抵扣暂时
项 目 可抵扣暂时性差
递延所得税资产 递延所得税资产 性差异及可
异及可抵扣亏损
抵扣亏损
资产减值准备 17,818,078.66 113,703,769.04 14,585,529.15 94,037,467.34
61
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2014 年半年报报告
抵销内部未实现利润 538.34 3588.92 105,042.02 698,794.37
辞退福利 1,260.09 8,400.57 1,260.09 8,400.57
合 计 17,819,877.09 113,715,758.53 14,691,831.26 94,744,662.28
（2）未确认递延所得税资产明细
项 目 年末数 年初数
可抵扣亏损 30,833,902.72 29,495,449.55
合 计 30,833,902.72 29,495,449.55
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 年末数 年初数 备注
2018 年 7,870,081.68 6,531,628.51
2017 年 5,111,199.39 5,111,199.39
2016 年 4,644,233.60 4,644,233.60
2015 年 4,099,633.60 4,099,633.60
2014 年 9,108,754.45 9,108,754.45
合 计 30,833,902.72 29,495,449.55
18、资产减值准备明细
本期增加 本年减少
项 目 年初数 本年计提 年末数
其他增加 转销数
一、坏账准备 66,243,678.99 2,624,522.95 7,124,060.85 63,852.78 75,928,410.01
二、存货跌价准备 14,384,587.37 2,732,180.97 1,653,601.99
15,463,166.35
三、长期股权投资
6,326,276.44 4,923,000.00 11,249,276.44
减值准备
四、固定资产减值
11,062,916.24 11,062,916.24
准备
合 计 98,017,459.04 5,356,703.92 12,047,060.85 1,717,454.77 113,703,769.04
注：①其他增加 12,047,060.85 元，主要原因是合并变化引起。
19、其他非流动资产
项 目 内 容 年末数 年初数
科研费 科研费 13,232,705.83
30,320,744.45
62
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2014 年半年报报告
项 目 内 容 年末数 年初数
合 计 30,320,744.45 13,232,705.83
注：①其他非流动资产 2014 年 6 月 30 日年末数为 30,320,744.45 元，比年初数
增加 129.13%，其主要原因是：其他非流动资产为专项应付款期末余额负数重分类，
本期子公司发生的科研经费有所增加。
20、所有权或使用权受限制的资产
项 目 年末数 受限制的原因
用于担保的资产小计： 60,737,296.27
土地使用权 24,524,300.00 抵押借款
应收账款 36,212,996.27 质押借款
其他原因造成所有权或使用权
受限制的资产小计： 29,250,490.74
货币资金 29,250,490.74 票据保证金
合 计 89,987,787.01
21、短期借款
（1）短期借款分类
项 目 年末数 年初数
质押借款 28,000,000.00 18,000,000.00
抵押借款 8,000,000.00 8,000,000.00
保证借款 35,300,000.00 36,000,000.00
信用借款 375,000,000.00 230,000,000.00
合 计 446,300,000.00 292,000,000.00
注：①抵押借款的抵押资产类别以及金额，参见附注七、20。
②质押借款的抵押资产为应收账款，金额为 36,212,996.27 元。
③短期借款 2014 年 6 月 30 日年末数为 446,300,000.00 元，比年初数增加 52.84%，
其主要原因是本公司新增流动资金借款 154,300,000.00 元。
22、应付票据
种 类 年末数 年初数
银行承兑汇票 144,717,818.91 114,768,684.85
商业承兑汇票 45,575,632.27 43,890,890.18
合 计 190,293,451.18 158,659,575.03
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注：下一会计期间将到期的金额为 190,293,451.18 元。
23、应付账款
（1）应付账款明细情况
项 目 年末数 年初数
1 年以内 525,538,856.48 459,734,369.58
1至2年 10,604,001.52 17,900,400.10
2至3年 8,411,158.65 11,266,457.66
3 年以上 15,888,372.87 14,256,253.18
合 计 560,442,389.52 503,157,480.52
（2）报告期应付账款中关联方的款项情况详见附注八、6、关联方应收应付款项。
（3）账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还
柳州市俊杰汽配有限公司 676,968.50 未到结算期 否
中国贵州航空工业（集团）有限责任公 否
483,000.00 未到结算期
司所属公司
青岛华创有限公司 453,543.36 未到结算期 否
贵州航天凯宏科技有限责任公司 420,563.90 未到结算期 否
武汉精亦诚测试技术有限公司 352,345.43 未到结算期 否
合 计 2,386,421.19
24、预收款项
（1）预收款项明细情况
项 目 年末数 年初数
1 年以内 6,079,851.15 7,865,724.51
1至2年 1,244,452.21 693,023.87
2至3年 522,544.09 1,005,714.30
3 年以上 5,303,513.41 7,049,508.31
合 计 13,150,360.86 16,613,970.99
（2）报告期预收款项中关联方的款项情况详见附注八、6、关联方应收应付款项。
（3）账龄超过 1 年的大额预收款项情况的说明
债权人名称 金额 未结转的原因
中国航空工业集团公司所属公司 4,473,210.81 相关产品尚未实现销售
XXX 单位 411,000.00 相关产品尚未实现销售
XXX 单位 337,020.00 相关产品尚未实现销售
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债权人名称 金额 未结转的原因
合 计 5,221,230.81
25、应付职工薪酬
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、工资、奖金、津贴和补贴 207,477,592.03 194,515,068.55 12,962,523.48
二、职工福利费 20,479,228.84 18,952,066.88 1,527,161.96
三、社会保险费 8,776,788.76 46,315,904.48 44,925,642.67 10,167,050.57
其中:1.医疗保险费 1,396,144.11 10,827,979.81 10,079,264.10 2,144,859.82
2.基本养老保险费 7,253,240.89 29,796,990.79 29,222,725.73 7,827,505.95
3.年金缴费 895,995.48 895,995.48
4.失业保险费 55,764.62 2,527,098.44 2,480,999.77 101,863.29
5.生育保险 8,185.66 797,128.66 790,391.59 14,922.73
6.工伤保险 63,453.48 1,450,666.84 1,436,221.54 77,898.78
7.其他保险 20,044.46 20,044.46
四、住房公积金 312,416.80 13,101,873.67 13,207,527.72 206,762.75
五、辞退福利 8,400.57 465,191.63 465,191.63 8,400.57
六、其他 12,272,042.70 6,377,108.06 5,222,340.48 13,426,810.28
其中：1.工会经费及职教费 10,150,647.98 6,255,490.74 4,711,638.16 11,694,500.56
2.非货币性福利 91,017.32 91,017.32
3.职工奖励及福利基金 2,118,394.72 419,685.00 1,698,709.72
4.其他 3,000.00 30,600.00 33,600.00
合 计 21,369,648.83 294,216,898.71 277,287,837.93 38,298,709.61
注：①应付职工薪酬 2014 年 6 月 30 日年末数为 38,298,709.61 元，比年初数增加
79.22%，其主要原因是：合并范围增加导致应付职工薪酬增加。
26、应交税费
项 目 年末数 年初数
增值税 13,984,792.40 9,670,595.95
营业税 18,246.90 1,467.75
企业所得税 -2,222,623.68 3,612,497.34
个人所得税 822,726.57 380,278.74
城市维护建设税 670,716.50 551,351.49
房产税 56,109.83 109,903.08
教育费附加 393,691.81 321,412.30
65
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项 目 年末数 年初数
地方教育费附加 198,356.10 137,061.04
副食品调控基金 148,322.90 172,952.57
其他 96,519.03 109,291.63
合 计 14,166,858.36 15,066,811.89
27、应付利息
项 目 年末数 年初数
企业债券利息 1,159,232.88 6,119,671.24
短期借款应付利息 38,000.00 428,333.34
合 计 1,197,232.88 6,548,004.58
28、应付股利
单位名称 年末数 年初数 超过 1 年未支付的原因
韩国新昌机电有限公司 629,044.96 629,044.96
香港科技电镀有限公司 269,055.81
贵州航空工业（集团）有限责任公司 19,647,531.08
贵阳市工业投资(集团)有限公司 2,638,733.20
中国航空工业供销贵州公司 28,003.50
个人股 20,138,444.27
王殿锁 158,768.71
天有源（天津）投资发展有限公司 79,384.36
马陆资产经营有限公司 667,500.00
香港普罗发有限公司 1,646,500.00
上海佳宏经济发展中心 231,150.94 231,150.94
重庆坛锦公司 143,927.55
周晋 102,805.40
李景子 847,537.49
黄祥渊 652,615.53
申有澈 221,970.32
王念 105,903.02
钱贵民 59,981.90
合计 47,514,916.21 1,614,137.73
29、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
66
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项 目 年末数 年初数
1 年以内 44,746,103.88 25,777,285.67
1至2年 9,425,305.98 3,048,493.63
2至3年 1,183,444.51 3,375,088.94
3 年以上 15,383,178.52 11,726,571.79
合 计 70,738,032.89 43,927,440.03
（2）报告期其他应付款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东
单位或关联方的款项情况。详见附注八、6、关联方应收应付款项。
（3）账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还
中国航空工业集团公司所属公司 4,346,024.30 未到结算期 否
中国贵州航空工业（集团）有限责任公司 2,381,444.99 未到结算期 否
贵州省科技风险投资有限公司 1,600,000.00 未到结算期 否
合 计 8,327,469.29
（4）对于金额较大的其他应付款的说明
债权人名称 年末数 性质或内容
中国航空工业集团公司所属公司 4,346,024.30 未结算货款
中国贵州航空工业（集团）有限责任公司 2,376,444.99 技术服务费
上海民宇飞实业有限公司 1,674,351.73 借款
贵州省科技风险投资有限公司 1,600,000.00 借款
合 计 9,996,821.02
30、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的长期负债明细情况
项 目 年末数 年初数
1 年内到期的长期借款（附注七、30） 60,000,000.00 60,000,000.00
合 计 60,000,000.00 60,000,000.00
（2）一年内到期的长期借款
① 一年内到期的长期借款明细情况
项 目 年末数 年初数
信用借款 60,000,000.00 60,000,000.00
合 计 60,000,000.00 60,000,000.00
② 金额前五名的一年内到期的长期借款
贷款单位 借款起始日 借款终止日 利率 币种 年末数 年初数
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（%） 外币 外币
本币金额 本币金额
金额 金额
中航工业集团财
2011.06.21 2014.08.04 3.90 人民币 60,000,000.00 60,000,000.00
务有限责任公司
合 计 60,000,000.00 60,000,000.00
31、应付债券
债
债券 发行 券 本年应付利 本年已付利 年末应付利
面值 发行金额 年初应付利息 年末余额
名称 日期 期 息 息 息
限
中期
债券 200,000,000.00 2012.05.18 3 年 200,000,000.00 6,119,671.24 4,879,561.64 9,840,000.00 1,159,232.88 199,443,371.32
合 计 200,000,000.00 200,000,000.00 6,119,671.24 4,879,561.64 9,840,000.00 1,159,232.88 199,443,371.32
注：本公司于 2012 年 5 月 16 日发行了 2012 年度第一期中期票据，面值为
200,000,000.00 元，期限 3 年，发行利率为 4.92%，根据银行间债券市场非金融企业
债务融资工具承销协议，本次发行中期票据的承销费用为每年 600,000.00 元，三年共
计 1,800,000.00 元。
32、长期应付款
（1）长期应付款分类列示
项 目 年末数 年初数
应付分期付款设备款 612,092.00
合 计 612,092.00
（2）金额前五名长期应付款情况
单位 期限 初始金额 利率 应计利息 年末余额 借款条件
深圳市未来无铅有限公司 2.5 年 1,525,900.00 612,092.00
合计 1,525,900.00 612,092.00
33、专项应付款
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 备注
基建专项拨款 420,000.00 420,000.00
技改国债专项拨款 13,991,625.69 1,627,105.80 12,364,519.89
合 计 14,411,625.69 1,627,105.80 12,784,519.89
34、递延所得税负债
1）已确认的递延所得税负债
年末数 年初数
项 目
递延所得税资产 可抵扣暂时性差 递延所得税资产 可抵扣暂时
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异及可抵扣亏损 性差异及可
抵扣亏损
非同一控制下企业合
619,712.51 2,478,850.01
并
合 计 619,712.51 2,478,850.01
注：①递延所得税负债 2014 年 6 月 30 日年末数 619,712.51 元，比年初数增加
100%，其主要原因是：本期收购非同一控制下企业资产评估增值形成。
35、其他非流动负债
项 目 内容 年末数 年初数
递延收益 政府补助及补偿 12,269,524.41 12,345,781.07
合 计 12,269,524.41 12,345,781.07
其中，递延收益明细如下：
本年新增补 本年计入营业 其他 年末 与资产相关/
负债项目 年初余额
助金额 外收入金额 变动 余额 与收益相关
发热机房高效节能热管
200,000.00 30,000.00 170,000.00 与资产相关
换热器产业化项目
风电传动系统和冷却系
统关键零部件开发及产 330,000.00 129,250.00 200,750.00 与资产相关
业化
散热带轧波刀优化设计
5,000.00 0.00 5,000.00 与资产相关
及其制造关键技术攻关
2013 年工业结构升级企
285,000.00 42,750.00 242,250.00 与资产相关
业升级专项资金支持
CPU 水散热器产业化 289,600.00 17,200.00 272,400.00 与资产相关
新型管片装配式汽车水
336,000.00 96,000.00 240,000.00 与资产相关
散热器
新型紧凑管片装配式汽
728,000.00 186,000.00 542,000.00 与资产相关
车水散热器
绿色环保新型密封条关
键技术研究与产业化项 673,333.33 0.00 673,333.33 与收益相关
目
重大专项资金 375,000.00 0.00 375,000.00 与收益相关
汽车密封条 CAE 模拟仿
810,000.00 810,000.00 与收益有关
真技术的研究与应用
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本年新增补 本年计入营业 其他 年末 与资产相关/
负债项目 年初余额
助金额 外收入金额 变动 余额 与收益相关
土地补助金 5,358,847.74 55,056.66 5,303,791.08 与资产相关
航空产品 ERP 生产管理
160,000.00 30,000.00 130,000.00 与资产相关
项目
汽车门窗电机及驱动机
605,000.00 0.00 605,000.00 与收益相关
构研发与产业化课题
输送带异地技改项目补
3,000,000.00 300,000.00 2,700,000.00 与资产相关
助
合计 12,345,781.07 810,000.00 886,256.66 12,269,524.41
36、股本
年初数 本年增减变动（+ -） 年末数
项目 发行 送 公积金 比
金额 比例% 其他 小计 金额
新股 股 转股 例%
一、有限售条件股份
1.国家持股
2.国有法人持股 190,500.00 0.07 190,500.00 0.07
3.其他内资持股
其中：境内法人持股
境内自然人持股
4.外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 190,500.00 0.07 190,500.00 0.07
二、无限售条件股份
1.人民币普通股 288,603,300.00 99.93 288,603,300.00 99.93
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
无限售条件股份合计 288,603,300.00 99.93 288,603,300.00 99.93
三、股份总数 288,793,800.00 100.00 288,793,800.00 100.00
37、资本公积
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
资本溢价 849,350,701.68 849,350,701.68
70
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2014 年半年报报告
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
其中：投资者投入的资本 569,228,283.63 569,228,283.63
可转换公司债券行使转换权
债务转为资本
同一控制下合并形成的差额 280,122,418.05 280,122,418.05
其他（如：控股股东捐赠及
豁免债务形成的资本公积）
其他综合收益
其他资本公积 68,183,603.35 68,587.43 68,252,190.78
其中：可转换公司债券拆分的权益部分
以权益结算的股份支付权益工具
公允价值
政府因公共利益搬迁给予的搬迁
补偿款的结余
原制度资本公积转入 2,322,161.72 2,322,161.72
拨款转入 65,861,441.63 65,861,441.63
合 计 917,534,305.03 68,587.43 917,602,892.46
38、专项储备
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
安全生产费 3,087,913.72 2,794,229.25 808,094.60 5,074,048.37
合 计 3,087,913.72 2,794,229.25 808,094.60 5,074,048.37
注：根据财政部下发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》财企[2012]16
号相关规定，下属部分子公司计提并使用安全生产费。
39、盈余公积
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
法定盈余公积 105,470,153.96 105,470,153.96
任意盈余公积 39,294,738.03 39,294,738.03
合 计 144,764,891.99 144,764,891.99
注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法
定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公
积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
40、未分配利润
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（1）未分配利润变动情况
项 目 本年数 上年数 提取或分配比例
调整前上年未分配利润 393,877,507.71 317,969,751.11
年初未分配利润调整合计数（调
增+，调减-）
调整后年初未分配利润 393,877,507.71 317,969,751.11
加：本年归属于母公司股东的净
利润 46,775,495.95 52,342,306.76
盈余公积弥补亏损
其他转入
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
应付普通股股利 42,452,688.60 38,409,575.40
其他
年末未分配利润 398,200,315.06 331,902,482.47
（2）利润分配情况的说明
根据 2014 年 5 月 13 日经本公司 2013 年度股东大会批准的《公司 2013 年度利润
分配预案》，本公司向全体股东派发现金股利，每 10 股派送现金 1.47 元（含税），
按照已发行股份数 288,793,800 股计算，共计 42,452,688.60 元。
41、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本年发生数 上年发生数
主营业务收入 1,333,440,090.65 1,246,519,424.48
其他业务收入 125,155,356.36 85,759,452.40
营业收入合计 1,458,595,447.01 1,332,278,876.88
主营业务成本 1,061,534,827.31 1,018,706,083.95
其他业务成本 110,429,372.83 67,287,580.28
营业成本合计 1,171,964,200.14 1,085,993,664.23
（2）主营业务（分行业）
本年发生数 上年发生数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
密封系统 572,043,444.66 470,377,798.75 562,461,234.94 466,706,816.17
72
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2014 年半年报报告
本年发生数 上年发生数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
热交换系统 276,416,622.04 232,782,441.78 181,688,087.34 157,520,888.36
电子电器类 465,117,321.97 343,607,285.01 482,493,839.01 378,398,968.73
其他 19,862,701.98 14,767,301.77 19,876,263.19 16,079,410.69
合 计 1,333,440,090.65 1,061,534,827.31 1,246,519,424.48 1,018,706,083.95
（3）主营业务（分产品）
本年发生数 上年发生数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
密封条 572,043,444.66 470,377,798.75 557,075,295.29 460,775,180.77
车锁 78,078,035.49 65,267,750.49 77,886,623.21 70,312,311.66
汽车刮水器 139,631,386.24 103,264,145.14 138,116,542.95 106,287,660.81
散热器 186,128,288.88 155,364,395.59 85,993,895.45 69,970,073.40
空气滤清器 90,288,333.16 77,418,046.19 95,694,191.89 87,550,814.96
电器开关 199,823,547.41 137,528,305.44 195,524,457.12 145,430,218.53
汽车升降器 47,584,352.83 37,547,083.94 70,966,215.73 56,368,777.73
三角带 5,385,939.65 5,931,635.40
加工费 10,797,604.87 7,714,778.55 12,348,894.34 8,800,583.14
其他 9,065,097.11 7,052,523.22 7,527,368.85 7,278,827.55
合 计 1,333,440,090.65 1,061,534,827.31 1,246,519,424.48 1,018,706,083.95
（4）主营业务（分地区）
本年发生数 上年发生数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
东北 134,588,233.47 105,620,426.00 201,550,013.05 155,844,517.37
华北 232,669,663.62 180,983,478.34 147,388,088.92 123,832,362.70
华东 374,593,668.19 318,366,362.02 374,599,179.34 319,268,755.06
西北 53,721,309.86 38,889,362.69 73,853,514.95 55,324,903.77
西南 139,403,796.06 106,818,948.91 138,396,731.06 108,321,874.02
华中 88,616,789.85 57,832,756.64 108,037,617.23 85,653,602.32
华南 305,882,732.57 250,295,204.89 196,288,731.17 165,611,496.41
亚洲 533,214.41 537,510.53 1,438,404.20 1,331,021.55
欧洲 3,270,212.05 2,073,104.07 3,600,182.04 2,641,863.64
美洲 160,470.57 117,673.22 1,366,962.52 875,687.11
合 计 1,333,440,090.65 1,061,534,827.31 1,246,519,424.48 1,018,706,083.95
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（5）前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）
2014 年 1-6 月 371,571,822.94 25.47
2013 年 1-6 月 364,330,047.84 27.34
42、营业税金及附加
项 目 本年发生数 上年发生数
营业税 297,140.41 270,353.04
城市维护建设税 3,066,610.65 3,790,936.22
教育费附加 2,610,677.71 3,405,782.03
副食品调节基金 533,863.31 433,630.00
合 计 6,508,292.08 7,900,701.29
注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
43、销售费用
项 目 本年发生数 上年发生数
运输费 29,589,170.89 25,639,716.50
职工薪酬 9,946,674.10 8,796,173.42
包装费 7,091,371.62 6,678,458.63
租赁费 6,558,545.19 4,300,383.64
产品“三包”损失 3,858,933.34 3,528,616.82
销售服务费 8,586,559.33 1,518,209.72
差旅费 1,760,545.57 1,641,705.36
装卸费 511,659.33 618,995.29
低值易耗品摊销 538,062.94 441,057.54
办公费 481,827.07 405,133.80
其他 2,714,505.96 2,455,262.96
合 计 71,637,855.34 56,023,713.68
44、管理费用
项 目 本年发生数 上年发生数
职工薪酬 72,228,488.91 56,433,400.85
研究与开发费 39,420,913.07 27,799,228.02
折旧费 7,042,572.19 6,698,769.04
业务招待费 4,810,604.21 4,475,451.17
差旅费 4,072,387.34 3,616,042.97
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项 目 本年发生数 上年发生数
办公费 2,859,688.58 2,846,420.52
汽车费 2,581,864.00 2,296,631.72
修理费 1,690,898.23 2,518,822.20
无形资产摊销 1,900,878.77 1,880,596.45
其他 24,471,681.25 21,998,471.50
合 计 161,079,976.55 130,563,834.44
45、财务费用
项 目 本年发生数 上年发生数
利息支出 17,230,791.26 9,198,174.14
减：利息收入 2,900,653.10 2,024,320.39
减：利息资本化金额
汇兑损益 -690,629.49 80,682.11
其他 317,845.62 610,027.00
合 计 13,957,354.29 7,864,562.86
46、投资收益
（1）投资收益项目明细
项 目 本年发生数 上年发生数
成本法核算的长期股权投资收益 9,618,176.36
权益法核算的长期股权投资收益 22,106,154.43 23,440,773.18
处置长期股权投资产生的投资收益
合 计 31,724,330.79 23,440,773.18
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年发生数 上年发生数
上海科世达-华阳汽车电器有限公司 9,618,176.36
合 计 9,618,176.36
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年发生数 上年发生数 增减变动原因
贵州红阳宾馆有限公司 -149,676.81 -159,911.29 被投资单位净利润变动
上海贵航能环冷却工程有限公司 -392,154.38 -888,901.89 被投资单位净利润变动
三井华阳汽车配件有限公司 651,281.39 927,949.63 被投资单位净利润变动
苏州华昌机电有限公司 21,996,704.23 23,614,040.93 被投资单位净利润变动
贵州万凯盛电机有限公司 -52,404.20 被投资单位净利润变动
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被投资单位名称 本年发生数 上年发生数 增减变动原因
合 计 22,106,154.43 23,440,773.18
47、资产减值损失
项 目 本年发生数 上年发生数
坏账损失 2,624,522.95 962,763.08
存货跌价损失 2,732,180.97 2,196,726.94
合 计 5,356,703.92 3,159,490.02
48、营业外收入
计入当期非经常性
项 目 本年发生数 上年发生数
损益的金额
非流动资产处置利得合计 160,416.13 108,932.68 160,416.13
其中：固定资产处置利得 160,416.13 108,932.68 160,416.13
政府补助（详见下表：政府补助明细表） 1,870,356.66 1,131,101.66 1,870,356.66
其他 1,099,915.03 1,574,096.30 1,099,915.03
合 计 3,130,687.82 2,814,130.64 3,130,687.82
其中，政府补助明细：
项 目 本年发生数 上年发生数 说明
汽车模具数据化设
筑科验字（2013）高 66 号贵阳市科学
计与制造关键技术 100,000.00
研发项目 技术局科技计划项目款
筑循环办字（2011）9 号文关于下达贵
发热机房高效节能热
30,000.00 阳市 2011 年市级循环经济专项补助资
管换热器产业化项目
金的通知
风电传动系统和冷却
黔科合重大专项字【2011】6007 贵州
系统关键零部件开发 129,250.00
省科学技术厅拨款
及产业化
黔商发【2011】270 贵州省商务厅、贵
CPU 水散热器项目 17,200.00 30,000.00
州省财政厅拨款
工业结构升级企业升 筑工信发【2013】95 号贵阳市工业和
42,750.00
级专项资金 信息化委员会、贵阳市财政局拨款
新型管片装配式汽车 贵阳市工业和信息化委员会(项目
96,000.00
水散热器项目 201340) 项目款
新型紧凑管片装配式 筑科合同 2013101 5-3 号贵阳市科学技
186,000.00
汽车水散热器项目 术局拨款
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项 目 本年发生数 上年发生数 说明
汽车模具数据化设计
[2009]筑科 1 合同字第 1-4-8 号贵阳市
与制造关键技术研发 60,000.00
科学技术局科学技术计划项目
项目
筑经开投字【2013】15 号贵阳经济技
模具补贴 150,000.00
术开发区投资服务局补贴
中小企业技术创新基 黔科合计字【2010】5052 号贵州省科
90,000.00
金 学技术厅创新基金
黔经信规划【2011】37 号贵州省经济
投资补助资金 300,000.00
与信息化委员会投资补助资金
高新技术企业奖励 200,000.00 天津市武清区财政局
土地返还款摊销 55,056.66 55,056.66 天津自行车王国产业园区有限公司
专利申请资助金 9,000.00 天津市武清区财政局
军品 ERP 生产管理 【2011】乌科技合同字 154 号贵阳市
30,000.00 300,000.00
项目（第一期） 乌当区科技局项目拨款
黔财企【2010】87 号贵州省财政厅、
出国经费补贴 55,100.00
商务厅拨款
高薪津贴 320,000.00 80,000.00 贵行规【2003】9 号文
黔知发【2012】22 号关于印发《2012
财政补贴收入 7,000.00
年度贵州省专利申请资助办法（试行）》
筑科合同【2011101】3-6 号精密模具
技术研究开发费 40,000.00
测量系统研究
工业发展资金 48,000.00 贵阳经济技术开发区投资服务局拨款
推介拨付奖金款 50,000.00 贵阳市质量技术监督局小河分局拨款
贵阳市科学技术局拨 筑科验字（2012）28 号文贵阳市科技
46,000.00
款 计划项目
筑科验字（2012）82 号文贵阳市科技
贵阳市科技局拨款 40,000.00 计划项目验收证书:大众涡轮增压车用
中冷器技术开发项目
市工信发（2012）264 号《关于下达贵
财政贴息 200,000.00 阳市 2012 年工业企业流动资金贷款贴
息（第一批）计划的通知》
贵阳市人民政府兑现 2012 年提速增效
提速增效奖 10,000.00
企业绩效考评经费
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项 目 本年发生数 上年发生数 说明
显示模块补助款 200,000.00 中国航空工业集团公司通飞公司拨款
进口设备贴息 25,045.00 贵航集团公司
合 计 1,870,356.66 1,131,101.66
49、营业外支出
计入当期非经常性损
项 目 本年发生数 上年发生数
益的金额
非流动资产处置损失合计 1,300,485.34 1,290,760.56 1,300,485.34
其中：固定资产处置损失 1,300,485.34 1,290,760.56 1,300,485.34
非货币性资产交换损失
对外捐赠支出 192,840.00 123,000.00 192,840.00
其他 1,112,693.22 633,900.23 1,112,693.22
合 计 2,606,018.56 2,047,660.79 2,606,018.56
50、所得税费用
项 目 本年发生数 上年发生数
按税法及相关规定计算的当期所得税 6,816,272.12 7,004,048.17
递延所得税调整 -116,280.62 -81,011.30
合 计 6,699,991.50 6,923,036.87
51、基本每股收益和稀释每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股
的加权平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日
（一般为股票发行日）起计算确定。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素
后确定：（1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股
转换时将产生的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通
股的加权平均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权
平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平
均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当年年初转换；当年发行的稀释
性潜在普通股，假设在发行日转换。
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
报告期利润 本年发生数 上年发生数
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基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东
的净利润 0.16 0.16 0.18 0.18
扣除非经常性损益后归
属于公司普通股股东的 0.16 0.16 0.18 0.18
净利润
（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程
于报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于
基本每股收益。
① 计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项 目 本年发生数 上年发生数
归属于普通股股东的当期净利润 46,775,495.95 52,342,306.76
其中：归属于持续经营的净利润 46,775,495.95 52,342,306.76
归属于终止经营的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
46,548,277.05 51,791,335.67
净利润
其中：归属于持续经营的净利润 46,548,277.05 51,791,335.67
归属于终止经营的净利润
② 计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：
项 目 本年发生数 上年发生数
年初发行在外的普通股股数 288,793,800.00 288,793,800.00
加：本年发行的普通股加权数
减：本年回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 288,793,800.00 288,793,800.00
52、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数
政府补助收入 984,100.00 2,176,045.00
往来款 4,525,772.13 4,436,807.28
利息收入 2,900,653.10 2,202,724.49
押金 361,900.00 867,165.00
备用金 511,472.74 2,795,307.96
暂收款 2,158,341.91 2,646,485.60
其他 4,589,786.77 4,719,469.49
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项 目 本年发生数 上年发生数
合 计 16,032,026.65 19,844,004.82
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数
差旅费 7,301,433.67 5,257,748.33
业务招待费 4,810,604.21 4,475,451.17
产品“三包”损失 3,858,933.34 3,528,616.82
办公费 4,393,198.24 3,251,554.32
劳保 1,307,023.37 1,307,023.37
绿化费 586,277.06 524,213.07
咨询费 3,184,191.68 2,206,012.73
装卸费 511,659.33 618,995.29
开办费 34,832.70 16,665.00
广告费 217,623.21 468,944.59
水电费 1,417,768.21 1,365,364.57
物料消耗 215,807.03 193,557.23
董事会会费 357,695.45 361,388.80
检验、消防 327,968.34 542,879.18
政工宣传费 93,034.18 208,940.76
排污费 24,425.00 59,894.54
诉讼费 372,017.37 79,112.80
仓库经费 64,963.01 141,462.70
内退人员费用 1,687,117.08 1,260,457.84
备用金 3,332,146.78 3,092,821.44
往来 4,358,931.17 3,730,653.05
聘请中介机构费用 5,979,151.00 4,605,848.92
捐助支出 192,840.00 123,000.00
办事处费用 888,355.11 831,351.81
租赁费 18,130,956.71 1,759,363.55
其他 3,573,387.49 4,824,362.24
合 计 67,222,340.74 44,835,684.12
（3）收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数
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项 目 本年发生数 上年发生数
购买子公司时其持有的现金 8,622,783.63
合 计 8,622,783.63
（4）收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数
科研费 2,000,000.00 14,452,800.00
合 计 2,000,000.00 14,452,800.00
5）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数
科研费 7,405,867.93 10,123,977.57
发行中期票据咨询费等 1,099,200.00 1,299,200.00
合 计 8,505,067.93 11,423,177.57
53、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项 目 本年金额 上年金额
① 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 53,640,073.24 58,057,116.52
加：资产减值准备 5,356,703.92 3,159,490.02
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 47,096,084.18 36,099,107.19
无形资产摊销 2,279,150.19 2,238,273.36
长期待摊费用摊销 715,148.48 619,318.85
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
1,181,827.88
“－ ”号填列） 1,140,069.21
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -
财务费用（收益以“－”号填列） 17,230,791.26 9,198,174.14
投资损失（收益以“－”号填列） -31,724,330.79 -23,440,773.18
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -116,280.62 -81,011.30
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 619,712.51 -
存货的减少（增加以“－”号填列） -51,724,867.64 28,603,973.91
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -198,749,137.76 -249,899,270.78
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 77,939,781.90 82,169,972.03
其他
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贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2014 年半年报报告
项 目 本年金额 上年金额
经营活动产生的现金流量净额 -76,297,101.92 -52,093,801.36
② 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
③ 现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 434,812,611.21 253,686,479.04
减：现金的年初余额 411,805,069.57 375,167,414.44
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 23,007,541.64 -121,480,935.40
（2）报告期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息
项 目 本年金额 上年金额
A 取得子公司及其他营业单位有关信息：
A．取得子公司及其他营业单位的价格
B．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
C．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
D．取得子公司的净资产
其中：流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
③ 处置子公司及其他营业单位有关信息：
A．处置子公司及其他营业单位的价格
B．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
C．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
D．处置子公司的净资产
其中：流动资产
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贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2014 年半年报报告
项 目 本年金额 上年金额
非流动资产
流动负债
非流动负债
（3）现金及现金等价物的构成
项 目 年末数 年初数
① 现金 434,812,611.21 411,805,069.57
其中：库存现金 501,367.31 408,164.43
可随时用于支付的银行存款 415,990,047.61 387,822,390.98
可随时用于支付的其他货币资金 18,321,196.29 23,574,514.16
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
④ 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
③年末现金及现金等价物余额 434,812,611.21 411,805,069.57
注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
八、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
航空飞行器、航空发
中国贵州航空工 动机、航空机载设备
业（集团）有限 母公司 有限责任公司 贵阳市 楚海涛 及其零备件、机场设
责任公司 备、汽车和发动机及
零部件等
（续）
母公司对本企业
注册资本 母公司对本企业 本企业最终
母公司名称 的表决权比例 组织机构代码
（万元） 的持股比例（%） 控制方
（%）
中国贵州航空
中国航空工
工业（集团）有 167,087.00 46.28 46.28 214405935
业集团公司
限责任公司
2、本公司的子公司
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贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2014 年半年报报告
详见附注六、1、子公司情况。
3、本公司的合营和联营企业情况
详见附注七、10、长期股权投资（3）。
4、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系
中国航空工业集团公司所属公司 同受最终控制方中航集团控制的公司
中国贵州航空工业（集团）有限责任公司所属公司 同受控股母公司贵航集团控制的公司
贵州红阳宾馆有限公司 公司参股公司
中航工业集团财务有限责任公司 公司参股公司
上海贵航能环冷却工程有限公司 公司参股公司
上海科世达-华阳汽车电器有限公司 控股子公司的参股公司
上海涉林得液压件有限公司 控股子公司的参股股东
贵州工信机电科技有限公司 控股子公司的参股股东控股的公司
上海民宇飞实业有限公司 控股子公司的参股股东控股的公司
重庆米纳橡塑有限公司 控股子公司的参股股东控股的公司
上海永红汽车电气有限公司 原子公司权益法核算的被投资单位
上海事达铝制品有限公司 原子公司权益法核算的被投资单位
三井华阳汽车配件有限公司 子公司权益法核算的被投资单位（持股 20%以上）
贵州万凯盛电机有限公司 子公司权益法核算的被投资单位（持股 20%以上）
5、关联方交易情况
①采购商品/接受劳务的关联交易
本年发生额 上年发生额
关联交易
关联交易 定价原则 占同类交易 占同类交
关联方 及决策程
内容 金额 金额的比例 金额 易金额的
序
（%） 比例（%）
中国航空工业集团公
采购商品 协议价格 4,678,434.46 0.51 3,945,175.67 0.50
司所属公司
中国航空工业集团公
司所属公司 接受劳务 协议价格
中国贵州航空工业
（集团）有限责任公 接受劳务 协议价格 1,160,995.35 0.13 1,048,976.72 0.13
司所属公司
中国贵州航空工业
（集团）有限责任公 采购商品 协议价格 3,087,540.65 0.34 4,106,938.61 0.52
司所属公司
重庆米纳橡塑有限公
采购商品 协议价格 29,302,854.86 3.21
司
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贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2014 年半年报报告
本年发生额 上年发生额
关联交易
关联交易 定价原则 占同类交易 占同类交
关联方 及决策程
内容 金额 金额的比例 金额 易金额的
序
（%） 比例（%）
上海民宇飞实业有限
采购商品 协议价格 5,078,909.38 0.56
公司
②出售商品/提供劳务的关联交易
本年发生额 上年发生额
关联交易
关联交易 定价原则 占同类交 占同类交
关联方 及决策程
内容 金额 易金额的 金额 易金额的
序
比例（%） 比例（%）
中国航空工业集团公
司所属公司 出售商品 协议价格 100,250,920.4 7.51 106,357,291.21 8.53
中国航空工业集团公
司所属公司 提供劳务 协议价格
中国贵州航空工业
（集团）有限责任公 出售商品 协议价格 20,200,242.33 1.51 18,266,612.06 1.47
司所属公司
中国贵州航空工业
（集团）有限责任公 提供劳务 协议价格 3,580,458.83 2.86 4,480,722.54 5.22
司所属公司
三井华阳汽车配件有
限公司 出售商品 协议价格 735,035.41 0.06
三井华阳汽车配件有
限公司 提供劳务 协议价格 975,375.05 0.78 829,653.29 0.10
上海民宇飞实业有限
公司 提供劳务 协议价格 792,307.71 0.63
（2）关联租赁情况
① 本集团作为出租人
租赁资产 租赁 租赁 租赁收益 年度确认的
出租方名称 承租方名称
种类 起始日 终止日 确定依据 租赁收益
贵州永红航
贵州贵航汽车零部件股份有 房屋租赁
空机械有限 房屋 2010.01.01 至今 61,162.65
限公司永红散热器公司 协议
责任公司
三井-华阳汽
贵州贵航汽车零部件股份有 房屋租赁
车配件有限 厂房 2014.01.01 2014.12.31 376,577.30
限公司华阳电器公司 协议
公司
三井华阳汽 房屋租赁
贵州华阳电工有限公司 房屋 2013.7.1 47,488.00
车配件有限 2014.6.30 协议
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贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2014 年半年报报告
租赁资产 租赁 租赁 租赁收益 年度确认的
出租方名称 承租方名称
种类 起始日 终止日 确定依据 租赁收益
公司
贵州万凯盛
贵阳万江航空机电有限公司 电机有限公 房屋 2011.08.24 2014.12.31 市场价格 78,000.00
司
（3）关联担保情况
担保是否已
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
贵州贵航汽车零部 贵州华昌汽车电
5,000,000.00 2014-4-25 2014-10-25 否
件股份有限公司 器有限公司
注：贵州华昌汽车电器有限公司与交通银行股份有限公司贵州省分行签订借款合
同由贵州省进出口信用担保中心提供担保，本公司对贵州进出口信用担保中心提供反
担保。
（4）其他关联交易
①贷款
企业名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数
中航工业集团财务有限
64,000,000.00 26,000,000.00 26,700,000.00 63,300,000.00
责任公司贵阳分公司
中航工业集团财务有限
60,000,000.00 60,000,000.00
责任公司
注：本集团在中航工业集团财务有限责任公司贵阳分公司贷款，2014 年 1-6 月共计支
付利息 2,119,990.87 元。本集团在中航工业集团财务有限责任公司贷款，2014 年 1-6
月共计支付利息 1,169,932.68 元。
②存款
企业名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数
中航工业集团财务
有限责任公司贵阳 73,760,329.84 483,449,903.92 488,687,555.80 68,522,677.96
分公司
中航工业集团财务
6,216,038.50 15,948,166.95 20,981,212.59 1,182,992.86
有限责任公司
注：本集团在中航工业集团财务有限责任公司贵阳分公司存款年末余额 68,522,677.96
86
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2014 年半年报报告
元，2014 年 1-6 月共计收到存款利息 343,457.95 元。本集团在中航工业集团财务有
限责任公司存款年末余额 1,182,992.86 元，2014 年 1-6 月共计收到存款利息 5,405.03
元。
6、关联方应收应付款项
（1）关联方应收、预付款项
年末数 年初数
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款：
中国航空工业集团公司所属公司 181,684,386.90 29,596,235.00 152,107,068.28 30,066,572.78
中国贵州航空工业（集团）有限责
任公司所属公司 46,918,556.31 3,886,654.00 38,809,060.22 9,665,355.80
贵州万凯盛电机有限公司 195,347.56 201,312.49
三井华阳汽车配件有限公司 223,290.94 290,077.54
重庆米纳橡塑有限公司 5,887.42 2,943.71 316,550.24 2,943.71
上海科世达-华阳汽车电器有限公
5,157,901.35 7,156,103.17
司
合 计 234,185,370.48 33,485,832.71 198,880,171.94 39,734,872.29
应收票据：
中国航空工业集团公司所属公司 32,286,411.00 21,372,513.00
中国贵州航空工业（集团）有限责
8,802,000.00 13,319,291.26
任公司所属公司
合 计 41,088,411.00 34,691,804.26
预付款项：
中国贵州航空工业（集团）有限责
1,928,620.43 267,444.01
任公司所属公司
中国航空工业集团公司所属公司
贵州工信机电科技有限公司 400,157.37 400,157.37
合 计 2,328,777.8 667,601.38
其他应收款：
上海贵航能环冷却工程有限公司 3,812,493.68 2,528,403.61 3,812,493.68 2,457,646.07
上海事达铝制品有限公司 3,450,172.35 3,450,172.35 3,450,172.35 3,450,172.35
上海永红汽车电气有限公司 1,592,856.79 1,592,856.79 1,592,856.79 1,592,856.79
上海科世达-华阳汽车电器有限公
司 7,603.23 6,447.51
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贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2014 年半年报报告
年末数 年初数
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
贵州万凯盛电机有限公司 2,170,799.12 1,050,000.00 2,104,684.00 1,050,000.00
上海贵航仓储服务中心 273,826.97 273,826.97
合 计 11,307,752.14 8,621,432.75 11,240,481.30 8,550,675.21
（2）关联方应付、预收款项
项目名称 年末数 年初数
应付账款：
中国航空工业集团公司所属公司 6,964,588.55 11,844,720.50
重庆米纳橡塑有限公司 12,763,735.52 12,142,325.32
上海民宇飞实业有限公司 4,767,117.11 6,644,793.14
中国贵州航空工业（集团）有限责任公司所属公司 2,751,738.21 2,183,867.82
合 计 27,247,179.39 32,815,706.78
应付票据：
中国航空工业集团公司所属公司 13,450,000.00 4,388,600.00
中国贵州航空工业（集团）有限责任公司所属公司 2,377,900.00 400,000.00
上海民宇飞实业有限公司 5,220,000.00 5,370,000.00
合 计 21,047,900.00 10,158,600.00
预收款项：
中国航空工业集团公司所属公司 11,256,129.97 11,370,469.55
中国贵州航空工业（集团）有限责任公司所属公司 425,651.44 284,235.44
合 计 11,681,781.41 11,654,704.99
其他应付款：
中国航空工业集团公司及所属公司 4,346,024.3 4,351,024.30
中国贵州航空工业（集团）有限责任公司 2,376,646.99 2,376,656.99
中国贵州航空工业（集团）有限责任公司所属公司 389,641.15 511,040.15
上海涉林得液压件有限公司 1,272,038.54 22,038.54
上海民宇飞实业有限公司 1,674,351.73 981,749.73
重庆米纳橡塑有限公司 200,000.00 200,000.00
贵州红阳宾馆有限公司 17,911.00 64,831.55
合 计 10,276,613.71 8,507,341.26
九、或有事项
1、已背书未到期商业承兑汇票
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贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2014 年半年报报告
出票单位 金额 期限 出票日 到期日
神龙汽车有限公司 848,000.00 6 个月 2014-2-17 2014-8-11
神龙汽车有限公司 72,000.00 6 个月 2014-2-17 2014-8-11
神龙汽车有限公司 877,000.00 6 个月 2014-3-13 2014-9-11
神龙汽车有限公司 1,418,000.00 6 个月 2014-5-23 2014-11-20
神龙汽车有限公司 1,027,000.00 6 个月 2014-6-12 2014-12-12
贵阳航空电机有限公司 300,000.00 6 个月 2014-5-5 2014-11-5
庆铃汽车股份有限公司 1,709,355.65 4 个月 2014-3-4 2014-7-4
庆铃汽车股份有限公司 4,830,142.17 4 个月 2014-6-19 2014-10-19
东风商用车有限公司 200,000.00 6 个月 2014-5-21 2014-11-21
上海耀皮康桥汽车玻璃有限公司 448,459.60 3 个月 2014-4-22 2014-7-31
上海耀皮康桥汽车玻璃有限公司 208,417.60 3 个月 2014-5-22 2014-8-31
合计 11,938,375.02
2、关联担保情况
担保是否已
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
贵州贵航汽车零部 贵州华昌汽车电
5,000,000.00 2014-4-25 2014-10-25 否
件股份有限公司 器有限公司
注：贵州华昌汽车电器有限公司与交通银行股份有限公司贵州省分行签订借款合
同由贵州省进出口信用担保中心提供担保，本公司对贵州进出口信用担保中心提供反
担保。
十、承诺事项
截至 2014 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
1、会计政策变更情况
2014 年初，财政部分别以财会[2014]6 号、7 号、8 号、10 号、11 号、14 号、16
号发布了《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》、《企业会计准则第 30 号——财
务报表列报（2014 年修订）》、《企业会计准则第 9 号——职工薪酬（2014 年修订）》、
《企业会计准则第 33 号——合并财务报表（2014 年修订）》、《企业会计准则第 40 号
——合营安排》、《企业会计准则第 2 号——长期股权投资（2014 年修订）》及《企业
会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》，要求自 2014 年 7 月 1 日起在所有执
行企业会计准则的企业范围内施行，鼓励在境外上市的企业提前执行。
本公司将自 2014 年 7 月 1 日起开始执行上述各项准则，并将依据上述各项准则的
规定对相关会计政策进行变更。
89
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2014 年半年报报告
以下为所涉及的会计政策变更的主要内容
①《企业会计准则第 9 号——职工薪酬（2014 年修订）》完整地规范了离职后福
利的会计处理，将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计
划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利
计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。企业应当在职工
为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本；对于设定受益计划，企业应当采用预期累计福利单位法
并依据适当的精算假设，计量设定受益计划所产生的义务，并根据设定受益计划确定
的公式将产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益，重新计量设
定收益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。此外，该修订后准则还
充实了关于短期薪酬会计处理规范，充实了关于辞退福利的会计处理规定，并引入了
其他长期职工福利，完整地规范职工薪酬的会计处理。
②《企业会计准则第 30 号——财务报表列报（2014 年修订）》进一步规范了财务
报表的列报，在持续经营评价、正常经营周期、充实附注披露内容等方面进行了修订
完善，并将“费用按照性质分类的利润表补充资料”作为强制性披露内容。该准则要
求在利润表其他综合收益部分的列报，应将其他综合收益项目划分为两类：（1）后续
不会重分类至损益的项目；（2）在满足特定条件的情况下，后续可能重分类至损益的
项目。
③根据《企业会计准则第 33 号——合并财务报表（2014 年修订）》，合并财务报
表的合并范围应当以控制为基础予以确定。该准则建立了判断控制存在与否的单一模
型，规定对被投资方形成控制需要具备的三个要素为：（1）拥有对被投资方的权力；（2）
通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；（3）有能力运用对被投资方的权力影
响其回报金额。在此基础上，该准则对控制权的判断给出了较原准则更多的指引。根
据该准则的规定，本公司管理层在确定对被投资单位是否具有控制权时需运用重大判
断。
④《企业会计准则第 40 号——合营安排》规范了对一项由两个或两个以上的参与
方共同控制的安排的认定、分类及核算。合营安排根据合营方在其中享有的权利和承
担的义务，分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且
承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权
利的合营安排。该准则要求合营方对合营企业的投资采用权益法核算，对共同经营则
确认其资产（包括其对任何共同持有资产应享有的份额）、其负债（包括其对任何共同
产生负债应承担的份额）、其收入（包括其对共同经营因出售产出所产生的收入应享有
的份额）及其费用（包括其对共同经营发生的费用应承担的份额）。
⑤《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》规范了公允价值定义，明确了公允
90
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2014 年半年报报告
价值计量的方法，根据公允价值计量所使用的输入值将公允价值计量划分为三个层次，
并对公允价值计量相关信息的披露作出了具体要求。但该准则并未改变其他会计准则
对于哪些场合下应运用公允价值计量的规定。
⑥《企业会计准则第 2 号——长期股权投资（2014 年修订）》的规范范围与原准
则相比有所缩减，仅规范对子公司、合营企业和联营企业的长期股权投资的确认和计
量，投资方对被投资单位不具有控制、共同控制和重大影响的长期股权投资将变为属
于《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的规范范围。此外还引入了其他
一些重要变化，包括：强调对于同一控制下企业合并形成的长期股权投资的会计核算
所依据的“账面价值”是指“被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账
面价值的份额”；明确投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以
外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益；调
整了核算方法转换时的衔接规定；新增了关于持有待售的对合营、联营企业投资的处
理；引入对通过下属投资主体所持有的合营、联营企业投资的公允价值计量选择权等
等。
⑦《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》适用于企业在子公司、
合营安排、联营企业和未纳入合并财务报表范围的结构化主体中权益的披露。该准则
要求披露对其他主体实施控制、共同控制或重大影响的重大判断和假设，以及这些判
断和假设变更的情况；并针对在子公司中的权益、在合营安排或联营企业中的权益、
在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益，分别规定了详细的披露要求。根
据该准则要求披露的信息将有助于财务报表使用者评估本公司在其他主体中权益的性
质和相关风险，以及该权益对本公司财务状况、经营成果和现金流量的影响。该准则
生效后，本公司比较财务报表中披露的该准则施行日之前的信息将按照该准则的规定
进行调整（有关未纳入合并财务报表范围的结构化主体的披露要求除外）。
十二、其他重要事项说明
1、年金计划主要内容及重大变化
本公司下属子公司万江机电及华阳电工从 2007 年开始执行年金计划，根据年金管
理的相关规定万江机电设立年金理事会，并与其签订年金账户受托管理合同，与中国
建设银行签订年金账户托管合同，与中国工商银行签订账户管理合同，与中信证券股
份有限公司签订基金投资合同。截止 2014 年 6 月 30 日万江机电的年金基金余额为
4,191.61 万元。根据年金管理的相关规定华阳电工设立年金理事会，并与其签订年金
账户受托管理合同，与中国建设银行签订年金账户托管合同及账户管理合同，与易方
达基金管理有限公司、中信证券股份有限公司签订基金投资合同。截止 2014 年 6 月 30
日华阳电工的年金基金余额为 1,339.01 万元。
十三、公司财务报表主要项目注释
91
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2014 年半年报报告
1、应收账款
（1）应收账款按种类列示
年末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄分析法计提坏账准备的应 266,511,032.96 99.85 10,631,812.44 3.99
收账款
组合小计 266,511,032.96 99.85 10,631,812.44 3.99
单项金额虽不重大但单项计提坏 408,468.05 0.15 408,468.05 100.00
账准备的应收账款
合 计 266,919,501.01 100.00 11,040,280.49 4.14
（续）
年初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄分析法计提坏账准备的应
266,198,022.89 99.85 10,628,753.39 3.99
收账款
组合小计 266,198,022.89 99.85 10,628,753.39 3.99
单项金额虽不重大但单项计提坏
408,468.05 0.15 408,468.05 100.00
账准备的应收账款
合 计 266,606,490.94 100.00 11,037,221.44 4.14
（2）应收账款按账龄列示
年末数 年初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
6 个月以内 235,288,405.81 88.15 236,953,072.65 88.88
7-12 个月 12,319,318.77 4.62 9,422,886.42 3.53
1至2年 7,369,850.83 2.76 8,765,590.63 3.29
92
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2014 年半年报报告
年末数 年初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
2至3年 2,282,877.57 0.86 2,296,681.50 0.86
3至4年 1,312,499.64 0.49 1,152,428.38 0.43
4至5年 1,660.00
5 年以上 8,344,888.39 3.13 8,015,831.36 3.01
合 计 266,919,501.01 100.00 266,606,490.94 100.00
（3）坏账准备的计提情况
①按组合计提坏账准备的应收账款
年末数 年初数
账面余额 账面余额
账 龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
（%） （%）
1 年以内 247,607,724.58 92.90 615,965.93 245,967,491.02 92.41 471,144.32
其中：6 个
235,288,405.81 88.28 236,544,604.60 88.87
月以内
7-12 个月 12,319,318.77 4.62 615,965.93 9,422,886.42 3.54 471,144.32
1至2年 7,369,850.83 2.77 736,985.08 8,765,590.63 3.29 876,559.07
2至3年 2,282,877.57 0.86 684,863.27 2,296,681.50 0.86 689,004.45
3至4年 1,312,499.64 0.49 656,249.82 1,152,428.38 0.43 576,214.19
4至5年 1,660.00 1,328.00
5 年以上 7,936,420.34 2.98 7,936,420.34 8,015,831.36 3.01 8,015,831.36
合 计 266,511,032.96 100.00 10,631,812.44 266,198,022.89 100.00 10,628,753.39
② 年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 计提理由
中国重型汽车集团济南商
176,838.62 100.00 176,838.62 预计可收回性较低
用车有限公司
上海云志实业有限公司 231,629.43 100.00 231,629.43 预计可收回性较低
合 计 408,468.05 408,468.05
年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款的说明：本公司对于中
国重型汽车集团济南商用车有限公司、上海云志实业有限公司的应收账款，单项金
额均未超过 1300 万元，但由于本公司认为上述客户应收款的风险较大，按 100％
计提坏账准备。
93
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2014 年半年报报告
（4）应收账款金额前五名单位情况
占应收账
与本公司关
单位名称 金额 年限 款总额的
系
比例（%）
上汽通用五菱汽车股份有限公司 非关联方 23,436,939.14 1 年以内 8.79
江铃汽车股份有限公司 非关联方 21,334,285.32 1 年以内 7.99
辽宁正国投资发展有限公司 非关联方 19,374,264.35 1 年以内 7.25
东风商用车有限公司 非关联方 15,283,749.02 1 年以内 5.73
长城汽车股份有限公司天津分公司 非关联方 8,635,605.43 1 年以内 3.23
合 计 88,064,843.26 32.99
（5）应收关联方账款情况
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额
额的比例（%）
重庆红阳汽车密封件公司 控股子公司 7,301,464.64 2.74
本公司控股子公
上海科世达-华阳汽车电器有限公司 5,155,444.35 1.93
司的参股公司
中国贵州航空工业（集团）有限责任公
同一母公司 4,334,400.00 1.62
司所属公司
上海红阳密封件有限公司 控股子公司 2,272,603.91 0.85
中国贵州航空工业（集团）有限责任公
同一母公司 2,222,268.15 0.83
司所属公司
中国贵州航空工业（集团）有限责任公
同一母公司 50,500.00 0.02
司所属公司
哈飞汽车股份有限公司 同一最终控制人 279,180.25 0.10
贵州贵航汽车零部件销售有限公司 控股子公司 85,123.83 0.03
贵州红阳机械（集团）公司 全资子公司 170,779.24 0.06
贵阳万江航空机电有限公司 全资子公司 0.07
188,411.48
中国贵州航空工业（集团）有限责任公
同一母公司 5,544.00
司所属公司
徐州贵航林得动力机械制造有限公司 控股子公司 1,359.67
合 计 22,067,079.52 8.25
（7）外币应收账款原币金额以及折算汇率列示
项目 年末数 年初数
94
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2014 年半年报报告
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
美元 140,561.74 6.1528 864,848.27 169,860.39 6.0969 1,035,621.81
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
年末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄分析法计提坏账准备的应收 31,003,007.43 27.77 6,430,485.14 20.81
账款
收款无风险的款项组合 76,928,797.73 68.91
组合小计 107,931,805.16 96.68 6,430,485.14 20.81
单项金额虽不重大但单项计提坏账 3,700,000.00 3.32 3,700,000.00 100.00
准备的其他应收款
合 计 111,631,805.16 100.00 10,130,485.14 9.08
（续）
年初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄分析法计提坏账准备的应收
27,491,300.38 25.60 6,469,493.15 23.53
账款
收款无风险的款项组合 76,213,497.01 70.96
组合小计 103,704,797.39 96.56 6,469,493.15 6.24
单项金额虽不重大但单项计提坏账
3,700,000.00 3.44 3,700,000.00 100.00
准备的其他应收款
合 计 107,404,797.39 100.00 10,169,493.15 9.47
（2）其他应收款按账龄列示
项 目 年末数 年初数
95
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2014 年半年报报告
金额 比例（%） 金额 比例（%）
6 个月以内 19,044,272.11 17.06 14,477,696.57 13.48
7-12 个月 11,898,431.51 10.66 11,915,506.85 11.09
1至2年 33,403,325.20 29.92 33,710,117.63 31.39
2至3年 22,672,248.90 20.31 22,682,248.90 21.12
3至4年 9,555,358.55 8.56 9,554,608.55 8.90
4至5年 5,995,844.87 5.37 5,995,844.87 5.58
5 年以上 9,062,324.02 8.12 9,068,774.02 8.44
合 计 111,631,805.16 100 107,404,797.39 100.00
（3）坏账准备的计提情况
①按组合计提坏账准备的其他应收款
年末数 年初数
账面余额 账面余额
账 龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
（%） （%）
6 个月以内 17,221,426.39 55.55 17,221,426.39 13,370,151.57 48.63 .
7-12 个月 1,861,279.54 6.00 1,861,279.54 1,878,354.88 6.83 93,917.74
1至2年 5,562,705.32 17.94 5,562,705.32 5,869,497.75 21.35 586,949.78
2至3年 150,827.00 0.49 150,827.00 160,827.00 0.59 48,248.10
3至4年 889,347.64 2.87 889,347.64 891,797.64 3.24 445,898.82
4至5年 130,964.17 0.42 130,964.17 130,964.17 0.48 104,771.34
5 年以上 5,186,457.37 16.73 5,186,457.37 5,189,707.37 18.88 5,189,707.37
合 计 31,003,007.43 100 31,003,007.43 27,491,300.38 100.00 6,469,493.15
② 年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 计提理由
贵州橡六申一橡胶有
限责任公司 3,700,000.00 100.00 3,700,000.00 无法收回
合 计 3,700,000.00 100.00 3,700,000.00
年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款的说明：本公司对贵
州橡六申一橡胶有限责任公司的其他应收款，单项金额均未超过 1300 万元，但本
公司认为该客户应收款的风险较大，按 100％计提坏账准备。
（4）其他应收款金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款
96
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2014 年半年报报告
总额的比例（%）
贵州华阳电工有限公司 全资子公司 56,740,000.00 1-5 年 50.87
贵州红阳机械（集团）公司 全资子公司 20,188,797.73 1-2 年 18.10
贵州橡六申一橡胶有限责任公司 全资子公司 7,451,824.33 1-2 年 6.68
上海永红汽车零部件有限公司 控股子公司 2,508,570.67 6 个月以内 2.25
贵州华昌汽车电器有限公司 控股子公司 1,403,347.31 6 个月以内 1.26
合 计 88,292,540.04 79.16
（5）应收关联方账款情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额
总额比例（%）
贵州华昌汽车电器有限公司 控股子公司 1,403,347.31 1.26
上海永红汽车零部件有限公司 控股子公司 2,508,570.67 2.25
贵州红阳机械（集团）公司 全资子公司 20,188,797.73 18.10
贵州橡六申一橡胶有限责任公司 全资子公司 7,451,824.33 6.68
贵州华阳电工有限公司 全资子公司 56,740,000.00 50.87
贵州贵航输送带有限公司 全资子公司 939,572.78 0.84
贵州贵航汽车零部件销售有限公司 控股子公司 76,956.72 0.07
合 计 89,309,069.54 80.07
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
对子公司投资 621,070,802.76 118,820,000.00 739,890,802.76
对合营企业投资
对联营企业投资 101,751,449.69 22,351,969.60 28,541,831.19 95,561,588.10
其他股权投资 70,500,000.00 70,500,000.00
减：长期股权投资减值准备 12,650,000.00 12,650,000.00
合 计 780,672,252.45 141,171,969.60 28,541,831.19 893,302,390.86
（2）长期股权投资明细情况
核算方
被投资单位 投资成本 年初数 增减变动 年末数
法
贵州华昌汽车电器有限公司 成本法 19,125,000.00 19,125,000.00 19,125,000.00
上海永红汽车零部件有限公司 成本法 45,000,000.00 45,000,000.00 45,000,000.00
上海红阳密封件有限公司 成本法 40,765,306.98 40,765,306.98 40,765,306.98
97
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2014 年半年报报告
核算方
被投资单位 投资成本 年初数 增减变动 年末数
法
贵州贵航汽车零部件销售有限公司 成本法 5,450,000.00 5,450,000.00 5,450,000.00
贵阳华科电镀有限公司 成本法 1,186,900.54 1,186,900.54 1,186,900.54
贵州橡六申一橡胶有限责任公司 成本法 3,600,000.00 3,600,000.00 3,600,000.00
贵州红阳机械（集团）公司 成本法 41,775,347.46 40,654,138.78 40,654,138.78
贵阳万江航空机电有限公司 成本法 231,737,591.77 231,737,591.77 231,737,591.77
贵州华阳电工厂 成本法 159,951,864.69 159,951,864.69 159,951,864.69
天津贵航红阳密封件有限公司 成本法 4,900,000.00 28,000,000.00 28,000,000.00
贵州贵航输送带有限公司 成本法 6,000,000.00 28,400,000.00 28,400,000.00
重庆红阳汽车密封件有限公司 成本法 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00
徐州贵航林得动力机械制造有限公
成本法 16,000,000.00 16,000,000.00 16,000,000.00
司
中航工业集团财务有限责任公司 成本法 65,500,000.00 65,500,000.00 65,500,000.00
北海银湾科技产业股份公司 成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
贵州红阳宾馆有限公司 权益法 1,330,000.00 1,361,246.81 -149,676.81 1,211,570.00
上海贵航能环冷却工程有限公司 权益法 3,000,000.00 2,193,298.97 -392,154.38 1,801,144.59
苏州华昌机电有限公司 权益法 14,678,616.76 98,196,903.91 -5,648,030.40 92,548,873.51
北京大起空调有限公司 成本法 55,000,000.00 55,000,000.00 55,000,000.00
河北贵航鸿图汽车零部件有限公司 成本法 61,200,000.00 61,200,000.00 61,200,000.00
贵阳华旭科技有限公司 成本法 2,620,000.00 2,620,000.00 2,620,000.00
合 计 785,020,628.20 793,322,252.45 112,630,138.41 905,952,390.86
（续）
在被投资
本年
在被投资 单位持股
在被投资
单位享有 比例与表 计提
被投资单位 单位持股 减值准备 本年现金红利
表决权比 决权比例 减值
比例（%）
例（%） 不一致的
说明 准备
贵州华昌汽车电器有限公司 75.00 75.00
上海永红汽车零部件有限公司 90.00 90.00
上海红阳密封件有限公司 48.00 48.00
贵州贵航汽车零部件销售有限公司 83.85 83.85 5,450,000.00
贵阳华科电镀有限公司 72.83 72.83
贵州橡六申一橡胶有限责任公司 100.00 100.00 3,600,000.00
贵州红阳机械（集团）公司 100.00 100.00
98
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2014 年半年报报告
在被投资
本年
在被投资 单位持股
在被投资
单位享有 比例与表 计提
被投资单位 单位持股 减值准备 本年现金红利
表决权比 决权比例 减值
比例（%）
例（%） 不一致的
说明 准备
贵阳万江航空机电有限公司 100.00 100.00
贵州华阳电工厂 100.00 100.00
天津贵航红阳密封件有限公司 70.00 70.00
贵州贵航输送带有限公司 100.00 100.00
重庆红阳汽车密封件有限公司 40.00 40.00
徐州贵航林得动力机械制造有限公司 40.00 40.00
中航工业集团财务有限责任公司 2.62 2.62
北海银湾科技产业股份公司 12.39 12.39 3,600,000.00
贵州红阳宾馆有限公司 22.17 22.17
上海贵航能环冷却工程有限公司 14.00 14.00
苏州华昌机电有限公司 35.00 35.00
北京大起空调有限公司 75.00 75.00
河北贵航鸿途汽车零部件有限公司 51.00 51.00
贵阳华旭科技有限公司 51.00 51.00
合 计 12,650,000.00
（3）长期股权投资减值准备明细情况
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
贵州贵航汽车零部件销售有限公司 5,450,000.00 5,450,000.00
贵州橡六申一橡胶有限责任公司 3,600,000.00 3,600,000.00
北海银湾科技产业股份公司 3,600,000.00 3,600,000.00
合 计 12,650,000.00 12,650,000.00
4、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本年发生额 上年发生额
主营业务收入 510,901,788.02 539,217,467.59
其他业务收入 41,388,836.28 25,651,069.71
营业收入合计 552,290,624.30 564,868,537.30
主营业务成本 416,808,400.57 443,697,532.15
其他业务成本 34,410,067.15 19,897,348.50
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贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2014 年半年报报告
项 目 本年发生额 上年发生额
营业成本合计 451,218,467.72 463,594,880.65
（2）主营业务（分行业）
本年发生额 上年发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
密封系统 328,879,041.00 271,806,579.03 362,012,969.04 302,642,468.41
热交换系统 80,508,123.13 69,393,992.01 75,578,173.42 60,090,290.09
电子电器类 101,051,171.75 75,200,160.94 100,187,012.46 79,704,636.85
其他行业 463,452.14 407,668.59 1,439,312.67 1,260,136.80
合 计 510,901,788.02 416,808,400.57 539,217,467.59 443,697,532.15
（3）主营业务（分产品）
本年发生额 上年发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
密封条 328,879,041.00 271,806,579.03 360,230,605.06 300,658,319.79
散热器 80,508,123.13 69,393,992.01 75,578,173.42 60,090,290.09
汽车电器开关 101,051,171.75 75,200,160.94 100,187,012.46 79,704,636.85
三角带 1,782,363.98 1,984,148.62
其他 463,452.14 407,668.59 1,439,312.67 1,260,136.80
合 计 510,901,788.02 416,808,400.57 539,217,467.59 443,697,532.15
（4）主营业务（分地区）
本年发生额 上年发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华东 129,878,869.34 109,602,582.92 111,326,158.48 92,603,108.51
华南 177,649,949.25 145,670,162.73 159,929,555.53 135,538,087.69
华中 41,984,221.55 29,213,040.25 67,862,251.40 51,677,939.70
华北 78,231,862.55 65,258,835.20 95,362,836.12 78,747,270.24
东北 31,152,273.23 26,072,165.73 49,621,622.92 41,321,999.23
西南 44,474,480.90 36,013,636.50 45,502,631.29 37,107,913.26
西北 5,231,267.36 3,701,356.21 5,590,705.03 4,069,169.16
亚洲 227,360.93 156,457.76
美洲 160,470.57 117,673.22 1,366,962.52 875,687.11
欧洲 2,138,393.27 1,158,947.81 2,427,383.37 1,599,899.49
合 计 510,901,788.02 416,808,400.57 539,217,467.59 443,697,532.15
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贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2014 年半年报报告
（5）公司前五名客户的营业收入情况
期 间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）
2014 年 1-6 月 219,951,098.81 39.83
2013 年 1-6 月 222,797,466.52 39.44
5、投资收益
（1）投资收益项目明细
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益 2,136,000.00 960,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 21,810,138.41 23,152,919.24
合 计 23,946,138.41 24,112,919.24
注：本公司投资收益汇回不存在重大限制。
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额
上海红阳密封件有限公司 2,136,000.00 960,000.00
合 计 2,136,000.00 960,000.00
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 增减变动原因
苏州华昌机电有限公司 22,351,969.60 24,201,732.42 被投资单位净利润变动
贵州红阳宾馆有限公司 -149,676.81 -159,911.29 被投资单位净利润变动
上海贵航能环冷却工程有限公司 -392,154.38 -888,901.89 被投资单位净利润变动
合 计 21,810,138.41 23,152,919.24
6、现金流量表补充资料
项 目 本年数 上年数
（1）将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润
2,247,116.52 21,603,321.52
加：资产减值准备 95,378.62 -231,325.91
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 19,949,010.20 12,901,157.72
无形资产摊销 485,328.68 522,158.93
长期待摊费用摊销 199,690.26 229,156.49
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 52,374.97 31,998.85
101
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2014 年半年报报告
项 目 本年数 上年数
益以“－ ”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -
财务费用（收益以“－”号填列） 14,457,687.34 7,192,996.14
投资损失（收益以“－”号填列） -23,946,138.41 -24,112,919.24
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 63,487.20 80,716.87
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 7,200,555.77 21,543,500.02
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -79,576,604.77 -136,129,027.03
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 27,749,641.80 57,583,966.60
其他
经营活动产生的现金流量净额 -31,022,471.82 -38,784,299.04
（2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
（3）现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 321,072,005.38 151,934,645.38
减：现金的年初余额 269,304,278.23 219,716,725.78
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 51,767,727.15 -67,782,080.40
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贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2014 年半年报报告
十四、补充资料
1、非经常性损益明细表
项 目 本年数 上年数
非流动性资产处置损益 -1,140,069.21 -1,181,827.88
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合
1,870,356.66 1,131,101.66
国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -205,618.19 817,196.07
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 524,669.26 766,469.85
所得税影响额 158,032.66 183,624.18
103
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2014 年半年报报告
项 目 本年数 上年数
少数股东权益影响额（税后） 139,417.70 31,874.58
合 计 227,218.90 550,971.09
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性
公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
每股收益（元/股）
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的
2.67% 0.16 0.16
净利润
扣除非经常损益后归属于
2.66% 0.16 0.16
普通股股东的净利润
注：（1）加权平均净资产收益率（扣除非经常性损益）= 归属于公司普通股股
东的净利润（扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润）/归属于公司普
通股股东的净资产加权平均数
2.67%=46,775,495.95 / 1,751,281,476.89
2.66%=46,548,277.05 / 1,751,281,476.89
（2）基本每股收益和稀释每股收益的计算见附注七、51。
3、本公司合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明
（1）资产负债表项目
① 其他流动资产 2014 年 6 月 30 日年末数为 920,286.04 元，比年初数减
少 98.33%，其主要原因是：上年度存入资金监管户的股权转让款 55,000,000.00
元本期已支付。
② 在建工程 2014 年 6 月 30 日年末数为 80,671,509.39 元，比年初数增
加 89.88%，其主要原因是：本期将预付园区土地款转在建工程。
③ 商誉 2014 年 6 月 30 日年末数为 841,998.45 元，比年初数增加 100%，
其主要原因是：收购非同一控制下企业合并形成的商誉。
④ 长期待摊费用 2014 年 6 月 30 日年末数为 5,783,892.53 元，比年初数
增加 270.81%，其主要原因是：本部支付房屋租金。
⑤ 其他非流动资产 2014 年 6 月 30 日年末数为 30,320,744.45 元，比年
104
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2014 年半年报报告
初数增加 129.13%，其主要原因是：其他非流动资产为专项应付款期末余额负
数重分类，本期子公司发生的科研经费有所增加。
⑥ 短期借款 2014 年 6 月 30 日年末数为 446,300,000.00 元，比年初数增
加 52.84%，其主要原因是：本部银行借款增加．
⑦ 应付职工薪酬 2014 年 6 月 30 日年末数为 38,298,709.61 元，比年初
数增加 79.22%，其主要原因是：合并范围增加导致应付职工薪酬增加。
⑧ 应付利息 2014 年 6 月 30 日年末数为 1,197,232.88 元，比年初数减少
81.72%，其主要原因是：本期支付了中期票据利息。
⑨ 应付股利 2014 年 6 月 30 日年末数为 47,514,916.21 元，比年初数增
加 2843.67%，其主要原因是：本公司根据 2013 年度股东大会决议应支付股利
42,452,688.60 元,截止到 2014 年 6 月 30 日尚未支付导致应付股利增加。
⑩ 其他应付款 2014 年 6 月 30 日年末数为 70,738,032.89 元，比年初数
增加 61.03%，其主要原因是：合并范围增加导致其他应付款增加。
长期应付款 2014 年 6 月 30 日年末数 612,092.00 元，比年初数增加
100%,其主要原因是：下属子公司分期购买设备形成。
递延所得税负债 2014 年 6 月 30 日年末数 619,712.51 元，比年初数增
加 100%，其主要原因是：本期收购非同一控制下企业资产评估增值形成。
专项储备 2014 年 6 月 30 日年末数 5,074,048.37 元，比年初数增加
64.32%，其主要原因是：根据财政部下发《企业安全生产费用提取和使用管理
办法》财企[2012]16 号相关规定,本企业下属子公司计提安全生产费。
少数股东权益 2014 年 6 月 30 日年末数 214,554,712.46 元，比年初数
增加 63.79%，其主要原因是：合并范围新增三家企业增加了少数股东权益。
（2）利润表、现金流量表项目：
财务费用 2014 年 1-6 月发生数为 13,957,354.29 元，比上年数增加了
77.47%，其主要原因是：本部增加贷款增加利息支出。
资产减值损失 2014 年 1-6 月发生数为 5,356,703.92 元，比上年数增加
了 69.54%，其主要原因是：本期计提应收账款的坏账准备增加。
投资收益 2014 年 1-6 月发生数为 31,724,330.79 元，比上年数增加了
35.34%，其主要原因是：本期确认了上海科世达投资收益。
① 支付的其他与经营活动有关的现金 2014 年 1-6 月发生数 67,222,340.74
元，比上年同期增加 49.93%,主要原因是合并范围变化、费用支出增加。
② 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收到的现金净额 2014 年 1-6
月发生数 185,944.00 元，比上年同期减少 60.31%，主要原因是固定资产处置
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贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2014 年半年报报告
收入减少。
③ 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2014 年 1-6 月发
生数 86,752,337.01 元，比上年同期增加 141.89%，主要原因是购买固定资产
支出增加。
④ 吸收投资所收到的现金 2014 年 1-6 月发生数 58,934,485.15 元，上年
同期数为 0.主要原因是:本期设立河北鸿图公司,少数股东投入资本。
⑤ 取得借款所收到的现金 2014 年 1-6 月发生数 201,000,000.00 元，比上
年同期增加 491.81%，主要原因是本期新增借款 154,300,000.00 元。
⑥ 收到的其他与筹资活动有关的现金 2014 年 1-6 月发生数 2,000,000.00
元，比上年同期数减少 86.16%，主要原因是本期收到的科研拨款减少。
⑦ 偿还债务所支付的现金 2014 年 1-6 月发生数 51,700,000.00 元，比上
年同期增加 43.61%，主要原因是本期倒贷业务增加。
⑧ 利润或支付利息所支付的现金 2014 年 1-6 月发生数 24,481,164.28 元，
比上年同期减少 30.1%，主要原因是本期尚未支付股东股利。
106
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 2014 年半年报报告
第十节 备查文件目录
(一) 四届董事会第十七次会议决议
董事长：张晓军
贵州贵航汽车零部件股份有限公司
2014 年 8 月 26 日
107