2018 年半年度报告
公司代码：600523 公司简称：贵航股份
贵州贵航汽车零部件股份有限公司
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重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 未出席董事情况
未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的原因说明 被委托人姓名
董事长 张晓军 工作原因 唐海滨
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人张晓军、主管会计工作负责人 孙冬云 及会计机构负责人（会计主管人员）郝
琴声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
前瞻性陈述的风险声明 本报告所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投
资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 重大风险提示
本报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。
十、 其他
□适用 √不适用
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目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 4
第三节 公司业务概要..................................................................................................................... 6
第四节 经营情况的讨论与分析 ..................................................................................................... 9
第五节 重要事项........................................................................................................................... 13
第六节 普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 21
第七节 优先股相关情况............................................................................................................... 24
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 24
第九节 公司债券相关情况........................................................................................................... 26
第十节 财务报告........................................................................................................................... 26
第十一节 备查文件目录................................................................................................................. 133
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司、本公司、贵航股份 指 贵州贵航汽车零部件股份有限公司
上交所、交易所 指 上海证券交易所
控股股东、中航汽车 指 中国航空汽车系统控股有限公司
实际控制人、航空工业 指 中国航空工业集团有限公司
贵阳工投 指 贵阳市工业投资（集团）有限公司
贵航集团 指 中国贵州航空工业（集团）有限公司
报告期、本期、本年度 指 2018 年半年度(2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日)
贵州红阳 指 贵州贵航汽车零部件股份有限公司红阳密封件公司
华阳电器 指 贵州贵航汽车零部件股份有限公司华阳电器公司
贵州永红 指 贵州贵航汽车零部件股份有限公司永红散热器公司
柳州红阳 指 贵州贵航汽车零部件股份有限公司柳州红阳密封件分公司
海口红阳 指 贵州贵航汽车零部件股份有限公司海口红阳密封件分公司
申一公司 指 贵州贵航汽车零部件股份有限公司申一橡胶公司
贵州华昌 指 贵州华昌汽车电器有限公司
红阳机械 指 贵州红阳机械有限责任公司
华科电镀 指 贵阳华科电镀有限公司
上海永红 指 上海永红汽车零部件有限公司
上海红阳 指 上海红阳密封件有限公司
万江机电 指 贵阳万江航空机电有限公司
上海万江 指 上海万江汽车零部件有限公司
成都万江 指 成都万江汽车零部件有限公司
华阳电工 指 贵州华阳电工有限公司
北京大起 指 北京大起空调有限公司
贵航鸿图 指 河北贵航鸿图汽车零部件有限公司
华阳汽零 指 贵州华阳汽车零部件有限公司
徐州林得 指 徐州贵航林得动力机械制造有限公司
重庆红阳 指 重庆红阳汽车密封件有限公司
输送带公司 指 贵州贵航输送带有限公司
销售公司 指 贵州贵航汽车零部件销售有限公司
红阳宾馆 指 贵州红阳宾馆有限公司
上海能环 指 上海贵航能环冷却工程有限公司
宏达电器 指 贵州华阳宏达电器有限公司
苏州瑞延 指 苏州瑞延电子科技有限公司
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 贵州贵航汽车零部件股份有限公司
公司的中文简称 贵航股份
公司的外文名称 GUIZHOUGUIHANGAUTOMOTIVE COMPONENTS CO.,LTD
公司的外文名称缩写 GACO
公司的法定代表人 张晓军
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二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 孙冬云 徐鸿
联系地址 贵州省贵阳市小河经济技术开发区 贵州省贵阳市小河经济技术开发区珠江
珠江路166号 路166号
电话 0851-83802670 0851-83802670
传真 0851-83803931 0851-83803931
电子信箱 ghgf700523@163.com ghgf700523@163.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 贵州省贵阳市经济技术开发区清水江路1号
公司注册地址的邮政编码 550009
公司办公地址 贵州省贵阳市经济技术开发区珠江路166号
公司办公地址的邮政编码 550009
公司网址 HTTP://WWW.GZGHGF.COM
电子信箱 ghgf700523@163.com
报告期内变更情况查询索引
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 WWW.SSE.COM.CN
公司半年度报告备置地点 董事会办公室
报告期内变更情况查询索引
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 贵航股份 600523
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 年同期增减(%)
营业收入 1,429,765,565.38 1,700,310,698.12 -15.91
归属于上市公司股东的净利润 75,058,188.3 98,470,762.20 -23.78
归属于上市公司股东的扣除非经常性 73,063,620.74 95,695,150.10 -23.65
损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 78,563,924.11 145,713,527.08 -46.08
本报告期末比
本报告期末 上年度末 上年度末增减
(%)
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归属于上市公司股东的净资产 2,258,561,452.14 2,241,785,141.04 0.75
总资产 3,556,075,946.14 3,658,589,143.27 -2.80
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.19 0.24 -20.83
稀释每股收益（元／股） 0.19 0.24 -20.83
扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.18 0.24 -25.00
（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 3.32 4.62 减少1.3个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资 3.23 4.49 减少1.26个百分
产收益率（%） 点
公司主要会计数据和财务指标的说明
√适用 □不适用
根据《企业会计准则第 34 号-每股收益》“第四章列报第十三条发行在外普通股或潜在普通股的
数量因派发股票股利、公积金转增股本、拆股而增加或因并股而减少，但不影响所有者权益金额
的，应当按调整后的股数重新计算各列报期间的每股收益。”对上年同期进行了调整。
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 -3,416,246.85
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切 3,903,413.47
相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持
续享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,003,474.84
其他符合非经常性损益定义的损益项目
少数股东权益影响额 -810,939.65
所得税影响额 -685,134.25
合计 1,994,567.56
十、 其他
□适用 √不适用
第三节 公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
报告期内，公司的主要业务、经营模式及行业情况均未发生重大变化，具体如下：
1.主要业务
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公司主要业务是汽车零部件，主要产品有：电动刮水器和玻璃升降器、汽车密封条、电子电
器开关、车锁总体及门手把、热交换器等，主要配套客户均为国内知名的整车制造企业。
2.经营模式
采购模式
汽车零部件生产所需主要原材料包括橡胶、钢材（板、卷、丝等）、铝材、锌合金、线路板
等，均采用外购模式，即根据当期生产需求量，结合下期生产需求量和原材料的安全库存，制定
采购计划；分批或一次性向供应商进行采购。供应商按照指定的时间、地点和数量完成采购计划，
本公司根据计划完成情况滚动付款。
供应商均是根据质量管理标准体系通过相关认证的企业，一般与本公司具有多年的合作历史，
能够保证采购计划被较好地执行。同时，本公司建立了完善的供应商管理体系，引入、考核、调
整、淘汰等均遵循严格的程序。
生产模式
汽车零部件具有较强的针对性和专业性，因此本公司一般均按照“以销定产”的方式组织生
产，即根据客户订单，结合产品的库存情况和运输周期，由生产主管部门制定生产计划下达给各
生产车间，由其组织完成。在生产过程中，工艺部门、设备部门、能源部门、物流部门等均以生
产的稳定顺畅为核心分工并协同，生产主管部门总协调。在生产过程中，各主要工序间均采用拉
动式组织生产。
销售模式
主要销售模式为直接面向整机制造客户进行销售，即根据客户一定时期内的需求量按指定时
间配送至其指定的地点，以满足装配，开具发票后挂账，由客户按照一定周期滚动付款。本公司
有多年汽车零部件研发、制造和销售的经验，在业内具有相当的知名度，在雨刮升降器、电器锁
匙、热交换产品、密封件等领域具有竞争力；本公司非常注重与客户的交流，关注行业的趋势变
化，以为客户提供满意的产品和服务为一切工作的出发点。此外，本公司少量的为整机制造客户
的一级供应商进行配套及面向零售市场销售。
3.行业情况
目前，中国汽车零部件产业正面临深度调整与变革，从行业发展态势看，面临更多机遇和挑
战。自主零部件企业加快步伐转型升级，加速推进企业向专业化、国际化、品牌化发展;外资零部
件企业在加强本土化的同时，大力推广智能汽车领域的创新技术。此外，培育新能源汽车和智能
汽车关键零部件更是被纳入国家战略层面。
新常态下，直面挑战、把握机遇，打造世界级汽车零部件供应商，成为零部件企业应对新常
态的不二之选。
零部件创新是汽车产业发展的原动力
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汽车产业发展速度下降，零部件企业首先受到影响。作为动力源，零部件发展得不好，整车
企业也会缺乏前进的动力。为此，国家正在重点培育一些有基础、研发能力较强、企业战略明确、
资金实力及产业集成能力强的企业。中国一定会出现世界级的零部件供应商。
零部件创新是推动汽车技术创新的原动力。汽车召回案例显示出，虽然召回不完全是由创新
不足引起的，但却说明零部件产品在一致性、可靠性上存在问题。未来，我国汽车零部件企业要
更加重视产品创新研发及质量的提升。
在《中国制造 2025》的指引下，我国汽车零部件企业一定立足自主研发与技术革新，不断优
化产业结构和提升产业竞争力，实现产业转型升级，全面形成中国汽车零部件自主创新能力。
多技术、多产业与零部件融合发展
参与零部件行业的技术种类越来越多，新进资本和企业与传统零部件融合发展，零部件与整
车企业更加协同发展，越来越多的信息、智能、电子技术甚至动力系统的变革，都为汽车零部件
产业的发展带来新动力。与以往相比，目前我国汽车零部件产业正在发生前所未有的新变化。
互联网的快速应用，使未来汽车成为另一个移动空间。传统汽车行业的价值链是线性的，从
前期研发到售后服务是由整车企业主导的;但未来移动空间的产品价值链上，整车及零部件企业都
要在一个平台上合作，共同为客户提供更好的体验。
这一系列的产业融合变革都是汽车零部件产业发展的进步，更是汽车零部件产业转型的重要
阶段。除零部件产业发展深刻变化外，企业也要提升产品集成能力，更加注重战略趋势研究，这
样，汽车零部件企业才能发展得更快、更好。
创新驱动转型升级
新常态下，整车及零部件企业都不能像原来那样粗放式增长，而是要靠创新驱动发展，但这
对企业提出了挑战。目前中国零部件产业发展的现状，一是技术创新能力弱，研发手段不完善，
独创成果少；二是产品附加值、科技含量和价格低，缺乏有竞争力的拳头产品；三是与世界先进
制造企业相比，制造工艺水平有一定差距；四是产品单位能耗高，品牌认可度不高；五是人才队
伍不合理，高端人才和基础应用人才不足。
但同时，新能源汽车、智能汽车技术又在快速发展。未来汽车市场、汽车产业会在市场、技
术、产业、格局方面有重大转变。国内不少大的集团化企业，不仅要实现国际化、集成化及专业
化，更要成为汽车行业值得依赖的零部件集成解决方案供应商。
重点培育新能源及智能汽车零部件
在新能源汽车关键技术和产业化方面，国家设定了四个方向：一是整车控制系统，二是插电
深度混合动力系统，三是新能源化结构和材料，四是先进动力电池。这些都是新能源汽车的核心
零部件，也是汽车零部件的系统集成。
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
□适用 √不适用
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三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
报告期内，公司核心竞争力及成本优势依然保持，具体如下：
在高档轿车零部件市场，公司主要与国外跨国公司在中国建立的独资、合资的企业竞争；中
档车零部件市场主要与国内同类企业竞争；低档车零部件市场和配件市场主要与国内小型乡镇企
业竞争。相比不同的企业，公司拥有一定的比较优势。
公司与国内企业特别是民营企业相比具有明显的技术优势，产品开发能力较强，产品已具备
与汽车主机厂的同步设计开发的能力。公司产品品种齐全，抗主机厂波动能力较强。与外资汽车
零部件企业相比，公司在技术上仍有一定差距，但外资企业生产的产品多与本国品牌的整车配套，
客户群较为单一，易受市场波动影响。此外，公司地处西部，劳动力和能源成本相对较低，与外
资企业比具有一定的成本优势。
第四节 经营情况的讨论与分析
一、经营情况的讨论与分析
2018 年 1～6 月份，公司实现营业收入 142,977 万元，完成全年预算 340,000 万元的 42.05%，
同比下降 15.91 %;实现利润总额 9,027 万元，完成全年预算 26,000 万元的 34.72 %，同比下降
21.64%。
公司在 7 月初召开了上半年经济运行分析会，所属各企业针对上半年经济指标的完成情况进
行了分析。公司上半年经济情况较去年同期有所下滑，但从环比来看，营业收入、利润总额增长
幅度较大，其中：营业收入增长 13.38%、利润增长 280.16%，指标逐月改善向好；降本增效工作
效果显著，上半年实现降本 6394 万元，同比增长 52.7%，但是仍不能弥补主机部分车型退市、降
价和部分原材料上涨带来的影响。会上就存在问题进行了研究，制定了措施。
上半年，公司各项重点工作有序推进；在 6、7 月份公司总部及所属企业均完成了薪酬体系改
革及三定工作，下半年公司劳动效率将会得到明显提升。
针对现状，公司决定下半年将在以下方面开展工作，致力于经营指标的持续改善：
1.充分利用贵航股份平台，做好主机客户服务、产品订单、新品开发等工作；
2.加快研发力度，探索产品研发新模式；提高新产品研制速度；加大研发投入力度，提升企
业创新和协同能力。
3.深入推进三定工作，认真执行新的薪酬体系。
4.继续大力推进降本增效各项工作。
5.加大技改投入，提升生产能力，确保企业持续发展。
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(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 1,429,765,565.38 1,700,310,698.12 -15.91
营业成本 1,114,185,696.16 1,341,871,370.14 -16.97
销售费用 72,483,384.25 69,852,755.71 3.77
管理费用 182,682,818.61 190,273,774.24 -3.99
财务费用 -9,182,688.91 1,802,079.08 不适用
经营活动产生的现金流量净额 78,563,924.11 145,713,527.08 -46.08
投资活动产生的现金流量净额 4,453,741.81 -48,333,359.03 不适用
筹资活动产生的现金流量净额 -34,633,298.78 -108,273,963.67 不适用
研发支出 61,707,542.37 56,532,515.94 9.15
营业收入变动原因说明:密封条及锁匙开关产品配套的主机车型老产品退出，新品未形成批量，造
成收入下滑严重。
营业成本变动原因说明:受营业收入下降和降本工作开展，材料和人工成本均有所下降。
销售费用变动原因说明:三包损失、销售服务费同比上升。
管理费用变动原因说明:公司开展降本工作，除研发支出外其他主要费用同比下降。
财务费用变动原因说明:本年度公司无对外借款，无借款利息支出。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:销售收入下降，本期货款回收减少。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期固定资产投资同比减少，本期收到处置子公司股
权款及取得投资收益收到的现金同比增加。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:上年同期归还银行借款，本期无借款。
研发支出变动原因说明:主要是分子公司研发投入增加。
2 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
(2) 其他
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用√不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用□不适用
1. 资产及负债状况
单位：元
本期期末 上期期末 本期期末
情况说
项目名称 本期期末数 数占总资 上期期末数 数占总资 金额较上
明
产的比例 产的比例 期期末变
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（%） （%） 动比例
（%）
应收票据 238,214,483.98 6.70 358,779,182.53 9.81 -33.60
其他流动资产 1,967,501.75 0.06 7,770,707.21 0.21 -74.68
长期股权投资 8,637,063.95 0.24 20,403,023.23 0.56 -57.67
应付票据 92,488,068.10 2.60 132,556,877.28 3.62 -30.23
预收款项 28,809,144.97 0.81 10,914,332.17 0.30 163.96
应交税费 16,448,261.43 0.46 48,620,852.78 1.33 -66.17
应付股利 33,001,155.58 0.93 3,208,598.68 0.09 928.52
持有待售负债 81,648,518.43 2.30 59,264,019.53 1.62 37.77
股本 404,311,320.00 11.38 288,793,800.00 7.89 40.00
专项储备 5,465,875.00 0.15 3,678,665.28 0.10 48.58
其他说明
应收票据比期初减少主要是本期票据背书支付材料款增加。
其他非流动资产比期初减少主要是母公司预缴所得税抵减 2017 年度所得税费用。
长期股权投资比期初减少主要是本期出售了所持徐州贵航林得公司的股权。
应付票据比期初减少主要是使用票据背书及自有资金支付货款，减少在银行办理票据业务。
预收款项比期初增加主要是收到处置贵航输送带股权款。
应交税费比期初减少主要是所得税汇算清缴结束结算税款。
应付股利比期初增加主要是按股东大会决议提取法人股东分红款尚未支付完毕。
持有待售负债比期初增加主要是转让子公司贵航鸿图应付账款、其他应收款增加。
股本比期初增加主要是本年度公司进行资本公积转增股本，向全体股东每 10 股转增 4 股。
专项储备比期初增加主要是分子公司计提安全生产费增加。
2. 截至报告期末主要资产受限情况
□适用√不适用
3. 其他说明
□适用√不适用
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
（1）2016 年 8 月 19 日本公司召开了第五届董事会第四次会议，审议通过了《关于清理公司
长期投资的议案》，即：对销售公司、重庆红阳、红阳宾馆、输送带公司、华旭科技、华科电镀、
徐州林得和贵州万铠盛电机有限公司等 8 家公司的长期股权投资进行公开转让；对长春万江汽车
零部件有限公司、海口红阳、红阳机械南方航空橡塑件制品厂和贵州华昌海口分公司等 4 家公司
（含分公司）进行注销。2017 年完成销售公司、华旭科技和万铠盛的转让，长春万江、海口红阳、
南方制品厂和贵州华昌海口分公司等 4 家公司（含分公司）完成工商注销。
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截止本公告日已完成徐州林得、输送带公司的股权转让和工商变更工作；尚有重庆红阳在北
交所挂牌，红阳宾馆已摘牌待交易。
（2）2016 年 12 月 27 日本公司召开了第五届董事会第七次会议，审议通过了《关于转让公司
持有的河北贵航鸿图汽车零部件有限公司 51%股权的议案》，本公司 2017 年 12 月与受让方签订
了产权交易合同，截止本公告日，后续股权转让支付及工商登记变更等相关工作正在进行中。
报告期内公司无新股权投资项目。
(1) 重大的股权投资
□适用 √不适用
(2) 重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3) 以公允价值计量的金融资产
□适用√不适用
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
公司名称 主要产品或服务 注册资本 总资产 净资产 净利润
万江机电 航空产品、汽车玻璃升降器、 12,157.00 56,852.31 46,278.51 2,618.77
刮水器
华阳电工 航空用电器开关、操控装置 13,497.00 50,818.16 40,863.67 3,052.38
贵州华昌 汽车锁、汽车组合开关、车窗 2,550 14,230.14 8,424.19 116.59
升降开关系列等产品
上海红阳 汽车密封条产品 7700 22,772.39 15,932.99 1,097.18
上海永红 轿车空气滤清器，滤芯 5,000 13,987.20 7,023.34 379.72
红阳机械 生产、销售航空密封件、汽（轿） 5,047.24 11,823.59 10,087.29 302.63
车密封件等
北京大起 研究、开发、生产、加工汽车 5,443.31 22,495.81 13,988.24 175.99
空调配件；设计、制作冲模、
注塑模、压模、精冲模；密封
件、橡胶制品制造；销售自产
产品；道路普通货物运输
上海万江 汽车刮水器 300.00 1,471.39 503.46 9.35
成都万江 汽车玻璃升降器、刮水器 950.00 1,202.98 1,164.93 25.92
华阳汽零 以汽车门锁及摩托车锁为主的 2,172.29 8,498.88 6,488.24 889.22
汽车配件、摩托车配件及其他
相关产品及与之有关的模具等
专用生产设备（简称合同产品）
的生产和销售
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(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
二、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明
□适用 √不适用
(二) 可能面对的风险
□适用√不适用
(三) 其他披露事项
□适用√不适用
第五节 重要事项
一、股东大会情况简介
会议届次 召开日期 决议刊登的指定网站的查询索引 决议刊登的披露日期
2017 年年度股东大会 2018-4-13 详见上海证券交易所网站 2018-04-16
（ www.sse.com.cn) 上 公 司 公 告
（公告编号 2018-015）
股东大会情况说明
□适用 √不适用
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数(元)（含税） 0
每 10 股转增数（股） 0
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
三、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
期内的承诺事项
√适用 □不适用
是 是
否 否 如未能及 如未能
有 及 时履行应 及时履
承诺 承诺 承诺 承诺时间
承诺背景 履 时 说明未完 行应说
类型 方 内容 及期限
行 严 成履行的 明下一
期 格 具体原因 步计划
限 履
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2018 年半年度报告
行
其他 中航 1、保证贵州贵航汽 2015.4.1 是 是
汽车 车零部件股份有限 长期
公司独立性承诺；
收购报告书或 2、避免同业竞争；
权益变动报告 3、规范关联交易。
书中所作承诺
四、聘任、解聘会计师事务所情况
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
□适用√不适用
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用√不适用
公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、破产重整相关事项
□适用 √不适用
六、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
□适用 √不适用
八、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
√适用 □不适用
报告期内，公司及其控股股东、实际控制人诚信状况良好，均不存在未履行法院生效判决的
情况，均不存在数额较大的债务到期未清偿的情况。
九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
√适用 □不适用
事项概述 查询索引
1.公司第四届董事会第十五次会议审议通过了《关于贵 1、2014 年 2 月 28 日在上交所网站和《中
州贵航汽车零部件股份有限公司<股票期权激励计划 国证券报》公告（临 2014-008）；2、2014
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2018 年半年度报告
(草案)>及摘要的议案》及《贵州贵航汽车零部件股份 年 9 月 11 日在上交所网站和《中国证券
有限公司股票期权激励计划实施考核办法》，并于 2014 报》公告《贵州贵航汽车零部件股份有
年 8 月、2015 年 2 月分别获得国资委的批复和证监会备 限公司关于股权激励事宜获国务院国资
案无异议。 委批复的公告》（临 2014-29）；3、2014
2.公司第四届董事会于 2015 年 2 月 25 日召开了第 年 9 月 16 日在上交所网站和《中国证券
二十一次会议，审议通过了关于《贵州贵航汽车零部件 报》公告（临 2014-031）；4、2015 年 2
股份有限公司股票期权激励计划（草案修订稿）及摘要》 月 25 日在上交所网站和《中国证券报》
的议案和《贵州贵航汽车零部件股份有限公司股票期权 公告（临 2015-003）；5、2015 年 3 月
激励计划实施考核办法（修订稿）》的议案，并于 2015 16 日在上交所网站和《中国证券报》公
年 3 月 16 日召开 2015 年第一次临时股东大会，审议通 告（临 2015-007）；6、2015 年 3 月
过； 23 日在上交所网站和《中国证券报》公
3.公司第四届董事会于 2015 年 3 月 23 日召开了第 告（临 2015-008）。
二十二次会议，审议通过了《关于向激励对象授予股票
期权的议案》,确定 2015 年 3 月 23 日为授予日，同
意向符合条件的激励对象授予共计 273 万份股票期
权。
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □不适用
根据《贵州贵航汽车零部件股份有限公司股票期权激励计划实施考核办法》，本计划授予的
股票期权，在行权期的 3 个会计年度内，分年度进行绩效考核并行权，以达到绩效考核目标作为
激励对象的行权条件。鉴于 2015、2016、2017 年度未能完成《贵州贵航汽车零部件股份有限公司
股票期权激励计划实施考核办法（修订稿）》要求的财务指标，未能达到行权条件,授予的 273
万股股票期权失效。
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
事项概述 查询索引
公司已于 2018 年 3 月 13 日披露了《2017 年度 详见 2018 年 3 月 13 日上海证券交易所网站
（www.sse.com.cn )及刊登在《中国证券报》上
日常关联交易执行情况和 2018 年度日常关联交
的相关公告（公告编号：2018-004）。
易预计的公告》
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2018 年半年度报告
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
事项概述 查询索引
公司已于 2018 年 3 月 13 日披露了《关于贵州贵 详见 2018 年 3 月 13 日上海证券交易所网站
航汽车零部件股份有限公司非经营性资金占用 （www.sse.com.cn )及刊登在《中国证券报》上
及其他关联资金往来情况汇总表的专项审核报 的相关公告。
告》
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
事项概述 查询索引
公司已于 2018 年 3 月 13 日披露了《关于贵州贵 详见 2018 年 3 月 13 日上海证券交易所网站
航汽车零部件股份有限公司非经营性资金占用 （www.sse.com.cn )及刊登在《中国证券报》上
及其他关联资金往来情况汇总表的专项审核报 的相关公告。
告》
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(六) 其他
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
十一、 重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 担保情况
□适用 √不适用
3 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、 上市公司扶贫工作情况
√适用 □不适用
1. 精准扶贫规划
√适用 □不适用
按照上级全面推进脱贫攻坚工作的要求，2018 年至 2020 年扶贫规划主要内容如下：
一.加大力度继续做好“军工支农、党建扶农”工作，公司及所属单位党政主要领导和班子成
员每季度到扶贫村开展调研帮助工作。保证驻村“第一书记”工作经费和相关待遇落实。
二．根据黔证协《关于深入开展扶贫工作的通知》精神要求，在贵州省安顺市镇宁县丁旗街
道四街村开展“机耕道硬化建设”项目，预算资金 60 万元。待对方提出施工计划后实施。
三．建立产销衔接机制。利用公司现有消费能力，建立至少一个以上农产品定向直销直供渠
道。利用企业食堂，探索建立直接采购扶贫村农产品的直销渠道。
四．开展产业扶贫调研，帮助定点扶贫村发展特色产业，建立持续发展的产业基础。
五．开展智力帮扶和培训活动。针对航空工业定点扶贫县（镇宁、关岭、普定、紫云）推进
大学生就学帮助计划（“雏鹰计划”）。继续资助已在校大学生 33 人，年计划资助费用 23.6 万元。
针对帮扶村中小学生冬夏令营活动。
2. 报告期内精准扶贫概要
√适用 □不适用
(1)公司及所属单位领导到扶贫村调研达到 8 人次，对扶贫村的产业发展、养鸡场、家庭庭院
经济项目等进行了针对性调研。扶贫干部的工资待遇、补贴和工作经费得到了有效保证。
(2)对帮扶村进行了多项帮扶。公司年初对扶贫村养鸡场，进行了食堂定点采购，购买了 8.75
万元的鸡蛋；开展了“六一”及困难村民慰问活动，在“六一”儿童节期间，将图书、礼品等，
送至煤冲村小学、幼儿园，价值 6000 余元；对因车祸而截肢的困难户送上 2000 元慰问金；支持
了帮扶村两台办公电脑和两台喷墨打印机（约 6000 元）。
(3) 继续实施开展教育扶贫计划。实施大学生就学帮扶计划（“雏鹰计划”）上半年共 24
人，帮扶费用 12.75 万元。
3. 精准扶贫成效
√适用 □不适用
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2018 年半年度报告
单位：万元 币种：人民币
指 标 数量及开展情况
一、总体情况
其中：1.资金 22.9
2.物资折款 0
3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数（人） 0
二、分项投入
1.产业发展脱贫 0
2.转移就业脱贫 0
3.易地搬迁脱贫 0
4.教育脱贫 12.75
其中：4.1 资助贫困学生投入金额 12.75
4.2 资助贫困学生人数（人） 24
4.3 改善贫困地区教育资源投入金额 0
5.健康扶贫 0
6.生态保护扶贫 0
7.兜底保障 0
8.社会扶贫 10.15
其中：8.1 东西部扶贫协作投入金额 0
8.2 定点扶贫工作投入金额 10.15
8.3 扶贫公益基金 0
9.其他项目 0
三、所获奖项（内容、级别） 0
4. 履行精准扶贫社会责任的阶段性进展情况
√适用 □不适用
同“报告期精准扶贫概要”。
5. 后续精准扶贫计划
√适用 □不适用
2018 年后续开展工作计划如下：
（1）制定“2019-2020 年结对帮扶规划”和继续实施年度计划。
（2）继续进行扶贫村乡特色产业调研，争取落实特色产业扶持项目，落实产业脱贫要求。
（3）建立产销衔接机制。建立一个以上农产品定向直供直销渠道，开展公司所属单位食堂采
购调查，在适当品种基础上探索集中采购方式。
（4）加大教育脱贫帮扶力度。在公司全面推进大学生就学帮扶计划（“雏鹰计划”）；在航
空工业定点帮扶的关岭、紫云、普定、镇宁重点推进大学生就学帮扶计划，经审核可以适当放宽
条件。
（5）积极开展教育培训。产业扶贫项目确定后，运用农民（工人）讲习所方式，帮助进行从
业人员上岗培训。
（6）寒暑假组织帮扶村适龄就学子弟，由村干部带队开展冬夏令营活动，开拓下一代视野，
为长远脱贫打下基础。
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2018 年半年度报告
（7）根据黔证协《关于深入开展扶贫工作的通知》要求，镇宁县丁旗街道四街村开展“机耕
道硬化建设”扶贫项目，待对方提出需求后，开始实施。扶贫款预算 60 万元。
十三、 可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十四、 环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司的环保情况说明
√适用 □不适用
公司下属控股子公司贵阳华科电镀有限公司(以下简称“华科电镀”)是贵阳市重点废水排污
监控企业。该公司具体环境信息情况如下：
（1）排污信息
华科电镀现有排污口共 10 个，其中废水 2 个，废气 8 个（一般排放口）。主要污染物信息如
下：
单位名称 主要污染 排放 排放 排放口 排放浓 排放总量 执行的排 排污许可 防治污染
物名称 分布情 度 污 标 准 证核定的 设施建设
方式 口数 况 (mg/l) （吨） (mg/l) 排放总量 及运行情
（吨） 况
量
总铬 0.03 0.00025 ≤1.0 0.0155
治理
六价铬 1 厂区内 0.004 0.00008 ≤0.2 0.00152 化学沉淀
后
法+MCR膜
华科电镀 总镉 0.012 0.00003 ≤0.05 0.0005
深度处理
COD 16 0.078 ≤80 2.45 法
治理
1 厂区内
后
氨氮 0.21 0.0068 ≤20 0.192
（2）防治污染设施的建设和运行情况
公司建有处理能力 240 吨/天的污水处理站 1 座，采用“化学处理沉淀法+MCR 膜深度
处理系统”处理工艺，实际处理水量约 60 吨/天。公司污水处理配有在线监测室一间，共有 9 台
在线监测设备，实时监控各污染因子，已经与贵阳市环保局信息中心联网，确保公司污水处理系
统运行稳定，处理出水稳定达标。
公司建有 9 套生产废气治理设施，设施排放口均为一般排放口，主要处理电镀过程中产生的
酸雾等，采用“喷淋塔中和、喷淋塔吸收氧化” 工艺处理，每日建立处理台账，确保废气处理系
统运行稳定达标。
（3）建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
华科电镀严格执行环境影响评价制度、环保“三同时”制度，遵守国家相关法律、法规。
在 2018 年上半年履行国家相关法律、法规，环保设施完好并常态化运行，没有偷排、漏
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2018 年半年度报告
排现象，严格遵守了环保“三同时”制度。
2018 年持续履行贵阳市环保局核发电镀排污许可证中的相关要求，公司将在环保部门内实
行“一证式”监管，规范化地履行企业的环保主体责任。
（4）突发环境事件应急预案
根据《中华人民共和国环境保护法》、《国家突发环境事件应急预案》等规定，编制了《贵
阳华科电镀有限公司突发环境事件应急预案（含风险评估及应急资源调查）》，明确了环境风险
识别、突发环境事件及后果分析、现有环境风险防控和应急措施、完善环境风险防控和应急措施
的计划、企业突发环境事件风险等级以及突发环境事件应急资源调查等。《突发环境事件应急预
案》已在贵阳经济技术开发区生态促进局备案（备案号：520114-2016-0012-C）。日常运营中，
按预案相关要求开展了应急演练，提升了应对突发环境事件的能力。
（5）环境自行监测方案
根据国家环保部门要求，制定了《贵阳华科电镀有限公司环境自行监测方案》，并上传到了
全国污染源监测信息管理与共享平台。并于 2018 年二季度依照排污许可证要求开展了企业自行监
测。
根据环境自行监测方案要求，在污水排放口安装了重金属自动在线监控设施共 9 套，与贵阳
市环保局信息监控平台联网，实时监控排放出水的各项重金属、流量、pH 等指标；
另外委托了贵州省中科检测技术有限公司对华科电镀主要的污染源（废水、废气、噪音等）
分类别按季度、年度进行环境监测，对环境监测的结果及时上传自行监测发布平台，进行环境信
息公开。委托成都乐攀科技环保有限公司第三方运维公司的 9 套在线监测设施。
（6）其他与履行环境责任相关的信息
重视环保管理规范及各环保相关岗位管理人员的培训。以国家相关法律法规、环境管理体系
及公司内部环境管理文件为依据，要求各环保相关岗位管理人员定期学习，并将学习效果纳入岗
位考核，保障环保设施的稳定运行，提高相关岗位人员的专业技能和管理水平。
（7）其他环境管理情况
坚持将环保设施纳入主体生产设备进行管理，重视环保设施的维护及监管，不断完善现有的
废水、废气、噪声处理设施，并对发现的环境隐患进行及时整治。加强对环保设施运行管理人员
的培训及考核，以保证环保设施的稳定、正常运行，严把生产废弃物的管理关，走可持续发展道
路。
环境保护对于社会和企业来讲任重道远。未来，华科电镀仍将不断总结生产经验改进生产工
艺、不断提高清洁生产水平、走循环经济之路；进一步加强环境保护管理，预防和控制环境风险
的发生；严格遵守国家的环保法律法规，积极履行环境保护社会责任，加强环境信息披露工作，
使社会公众、投资者和政府了解企业的环境保护情况。
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2018 年半年度报告
(三) 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明
□适用 √不适用
(四) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
十五、 其他重大事项的说明
(一) 与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响
□适用 √不适用
(二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
第六节 普通股股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行新 公积金
数量 比例(%) 送股 其他 小计 数量 比例(%)
股 转股
一、有限售 190,500 0.06596 76,200 76,200 266,700 0.06596
条件股份
1、国家持
股
2、国有法 190,500 0.06596 76,200 76,200 266,700 0.06596
人持股
3、其他内
资持股
其中：境内
非国有法
人持股
境内自然
人持股
4、外资持
股
其中：境外
法人持股
境外自然
人持股
二、无限售 288,603 99.934 115,441 115,441 404,044, 99.934
条件流通 ,300 ,320 ,320 620
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2018 年半年度报告
股份
1、人民币 288,603 99.934 115,441 115,441 404,044, 99.934
普通股 ,300 ,320 ,320 620
2、境内上
市的外资
股
3、境外上
市的外资
股
4、其他
三、股份总 288,793 100 115,517 115,517 404,311, 100
数 ,800 ,520 ,520 320
2、 股份变动情况说明
√适用 □不适用
公司 2017 年度利润分配方案中，进行资本公积金转增股本，以截止到 2017 年 12 月 31 日公
司总股本 288,793,800 股为基数，向全体股东每 10 股转增 4 股，共计转增 115,517,520 股，转增
后公司总股本将增加至 404,311,320 股，该事项已于 2018 年 5 月 16 日实施完毕。（详见公司在
上交所网站的公告 2018-015、017）。
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
有）
□适用√不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
√适用 □不适用
单位: 股
期初限售 报告期解除 报告期增加 报告期末限 解除限售日
股东名称 限售原因
股数 限售股数 限售股数 售股数 期
中国航空工 190,500 0 76,200 266,700 法院冻结
业供销贵州
公司
合计 190,500 0 76,200 266,700 / /
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末普通股股东总数(户) 22,508
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
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2018 年半年度报告
持有 质押或冻
有限 结情况
股东名称 比例 售条 数
报告期内增减 期末持股数量 股东性质
（全称） (%) 件股 股份 量
份数 状态
量
中国航空汽车系 42,749,482 149,623,188 37.01 0 0 国有法人
无
统控股有限公司
中国贵州航空工 10,721,187 37,524,155 9.28 0 0 国有法人
业（集团）有限责 无
任公司
贵阳市工业投资 7,580,226 26,530,792 6.56 0 0 国有法人
无
（集团）有限公司
金世旗国际控股 2,473,425 8,656,988 2.14 0 0 未知
未知
股份有限公司
英大保险资管－ 1,600,340 3,200,340 0.79 0 0 未知
工商银行－英大
未知
资产－泰和资产
管理产品
翟爱峰 2,398,781 2,398,781 0.59 0 未知 0 境内自然人
北京泽瑜投资管 2,284,990 2,284,990 0.57 0 0 未知
理有限公司－泽
未知
瑜锐进一号私募
基金
中国建设银行股 9,354 1,752,784 0.43 0 0 未知
份有限公司－华
未知
商主题精选混合
型证券投资基金
张根昌 280,000 1,580,000 0.39 0 未知 0 境内自然人
高爱春 220,000 1,470,000 0.36 0 未知 0 境内自然人
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件 股份种类及数量
股东名称
流通股的数量 种类 数量
中国航空汽车系统控股有限公司 149,623,188 人民币普通股 149,623,188
中国贵州航空工业（集团）有限责 37,524,155 37,524,155
人民币普通股
任公司
贵阳市工业投资（集团）有限公司 26,530,792 人民币普通股 26,530,792
金世旗国际控股股份有限公司 8,656,988 人民币普通股 8,656,988
英大保险资管－工商银行－英大资 3,200,340 3,200,340
人民币普通股
产－泰和资产管理产品
翟爱峰 2,398,781 人民币普通股 2,398,781
北京泽瑜投资管理有限公司－泽瑜 2,284,990 2,284,990
人民币普通股
锐进一号私募基金
中国建设银行股份有限公司－华商 1,752,784 1,752,784
人民币普通股
主题精选混合型证券投资基金
张根昌 1,580,000 人民币普通股 1,580,000
高爱春 1,470,000 人民币普通股 1,470,000
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2018 年半年度报告
上述股东关联关系或一致行动的说 前 10 名股东中，第一、第二大股东均为隶属同一实际控制人的
明 国有法人股东，这二位股东与其它股东之间不存在关联关系；
公司未知其它股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股
东持股变动信息管理办法》规定的一致行动人。
表决权恢复的优先股股东及持股数
量的说明
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√适用 □不适用
单位：股
有限售条件股份可上市
交易情况
持有的有限售条 限售条
序号 有限售条件股东名称 新增可上
件股份数量 可上市交易 件
市交易股
时间
份数量
1 中国航空工业供销贵州公司 266,700
2
3
4
5
6
7
8
9
10
上述股东关联关系或一致行动的说明
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
√适用 □不适用
单位:股
报告期内股份
姓名 职务 期初持股数 期末持股数 增减变动原因
增减变动量
张晓军 董事 20,000 28,000 8,000 资本公积金转股
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2018 年半年度报告
唐海滨 董事 9,100 12,740 3,640 资本公积金转股
谭波 监事 3,600 5,040 1,440 资本公积金转股
廖佳 高管 1,700 2,380 680 资本公积金转股
周开林 高管 3,000 4,200 1,200 资本公积金转股
于险峰 高管 2,800 3,920 1,120 资本公积金转股
孙冬云 高管 2,000 2,800 800 资本公积金转股
合计 42,200 59,080 16,880
其它情况说明
√适用 □不适用
经公司 2017 年度股东大会审议通过，公司进行资本公积金转增股本，以截止到 2017 年 12
月 31 日公司总股本 288,793,800 股为基数，向全体股东每 10 股转增 4 股，该事项已于 2018 年 5
月 16 日实施完毕。（详见公司在上交所网站的公告 2018-015、017）。
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形
杨靖 监事 离任
韦亚松 监事 选举
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
√适用 □不适用
2018 年 3 月 7 日，公司监事会收到公司监事杨靖先生提交的书面辞职报告，因工作原因请求
辞去现任公司监事职务，辞职后不在公司担任其他职务。详见公司公告（2018-007）。
2018 年 4 月 13 日，经公司 2017 年年度股东大会审议通过，推选韦亚松先生为公司第五届监
事会监事。详见公司公告（2018-015）。
三、其他说明
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
第九节 公司债券相关情况
□适用 √不适用
第十节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2018 年 6 月 30 日
编制单位: 贵州贵航汽车零部件股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 464,728,027.44 441,997,784.06
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 238,214,483.98 358,779,182.53
应收账款 938,288,162.53 982,412,569.27
预付款项 38,066,963.41 34,355,891.19
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 1,329.16 1,329.16
其他应收款 17,361,502.41 14,948,514.30
买入返售金融资产
存货 495,151,697.83 471,723,494.72
持有待售资产 200,796,816.63 178,843,639.43
一年内到期的非流动资产 10,413,215.32 9,822,186.46
其他流动资产 1,967,501.75 7,770,707.21
流动资产合计 2,404,989,700.46 2,500,655,298.33
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 108,366,121.50 108,366,121.50
持有至到期投资
长期应收款 124,591,199.47 127,782,367.97
长期股权投资 8,637,063.95 20,403,023.23
投资性房地产 14,092,732.32 14,663,258.06
固定资产 640,614,660.40 620,903,768.98
在建工程 76,682,854.86 80,363,910.97
工程物资
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2018 年半年度报告
固定资产清理 47,212.05
生产性生物资产
油气资产
无形资产 118,532,474.89 118,722,447.56
开发支出
商誉 460,038.82 460,038.82
长期待摊费用 14,507,341.56 15,211,620.37
递延所得税资产 11,966,320.29 12,340,220.47
其他非流动资产 32,588,225.57 38,717,067.01
非流动资产合计 1,151,086,245.68 1,157,933,844.94
资产总计 3,556,075,946.14 3,658,589,143.27
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 92,488,068.10 132,556,877.28
应付账款 566,624,463.49 687,855,312.20
预收款项 28,809,144.97 10,914,332.17
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 21,432,572.58 23,764,060.53
应交税费 16,448,261.43 48,620,852.78
应付利息
应付股利 33,001,155.58 3,208,598.68
其他应付款 220,232,872.10 217,450,637.72
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债 81,648,518.43 59,264,019.53
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,060,685,056.68 1,183,634,690.89
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款 3,200,572.10 3,997,114.08
预计负债
递延收益 9,023,970.81 9,438,678.03
递延所得税负债
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2018 年半年度报告
其他非流动负债
非流动负债合计 12,224,542.91 13,435,792.11
负债合计 1,072,909,599.59 1,197,070,483.00
所有者权益
股本 404,311,320.00 288,793,800.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 820,484,630.97 936,002,150.97
减：库存股
其他综合收益
专项储备 5,465,875.00 3,678,665.28
盈余公积 227,663,564.38 216,895,344.08
一般风险准备
未分配利润 800,636,061.79 796,415,180.71
归属于母公司所有者权益合计 2,258,561,452.14 2,241,785,141.04
少数股东权益 224,604,894.41 219,733,519.23
所有者权益合计 2,483,166,346.55 2,461,518,660.27
负债和所有者权益总计 3,556,075,946.14 3,658,589,143.27
法定代表人：张晓军 主管会计工作负责人： 孙冬云 会计机构负责人：郝琴
母公司资产负债表
2018 年 6 月 30 日
编制单位:贵州贵航汽车零部件股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 254,796,874.58 202,215,282.45
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 96,127,697.43 178,292,591.84
应收账款 256,573,232.43 280,538,629.59
预付款项 6,766,579.36 9,395,110.48
应收利息
应收股利 1,329.16 49,218,493.68
其他应收款 8,375,614.11 7,425,121.76
存货 169,966,774.23 150,532,622.21
持有待售资产 55,495,600.00 55,495,600.00
一年内到期的非流动资产 10,413,215.32 9,822,186.46
其他流动资产 11,389,536.43 15,352,406.79
流动资产合计 869,906,453.05 958,288,045.26
非流动资产：
可供出售金融资产 65,500,000.00 65,500,000.00
持有至到期投资
124,591,199.47 127,782,367.97
长期应收款
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2018 年半年度报告
长期股权投资 732,722,614.30 744,528,773.12
投资性房地产 2,946,751.01 3,128,682.53
固定资产 238,888,191.45 217,898,761.52
在建工程 20,284,898.97 37,428,104.69
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 14,564,782.32 14,467,520.11
开发支出
商誉
长期待摊费用 5,515,649.39 5,671,502.18
递延所得税资产 7,185,064.57 7,580,704.98
其他非流动资产 12,423,686.96 15,246,118.33
非流动资产合计 1,224,622,838.44 1,239,232,535.43
资产总计 2,094,529,291.49 2,197,520,580.69
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 52,622,957.59 63,812,167.51
应付账款 190,468,873.99 238,958,874.92
预收款项 19,521,337.07 2,431,240.73
应付职工薪酬 4,567,583.68 7,590,366.19
应交税费 3,719,744.81 23,196,008.79
应付利息
应付股利 31,786,089.92
其他应付款 156,479,625.92 170,156,586.27
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 459,166,212.98 506,145,244.41
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 8,022,403.57 8,420,983.81
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 8,022,403.57 8,420,983.81
负债合计 467,188,616.55 514,566,228.22
所有者权益：
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2018 年半年度报告
股本 404,311,320.00 288,793,800.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 799,850,781.91 915,368,301.91
减：库存股
其他综合收益
专项储备 1,168,893.72 501,577.97
盈余公积 169,147,332.70 158,379,112.40
未分配利润 252,862,346.61 319,911,560.19
所有者权益合计 1,627,340,674.94 1,682,954,352.47
负债和所有者权益总计 2,094,529,291.49 2,197,520,580.69
法定代表人：张晓军 主管会计工作负责人： 孙冬云 会计机构负责人：郝琴
合并利润表
2018 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 1,429,765,565.38 1,700,310,698.12
其中：营业收入 1,429,765,565.38 1,700,310,698.12
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,371,124,706.90 1,615,929,008.82
其中：营业成本 1,114,185,696.16 1,341,871,370.14
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 9,411,216.82 13,434,484.90
销售费用 72,483,384.25 69,852,755.71
管理费用 182,682,818.61 190,273,774.24
财务费用 -9,182,688.91 1,802,079.08
资产减值损失 1,544,279.97 -1,305,455.25
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 25,581,777.42 27,151,224.42
其中：对联营企业和合营企业的投资 256,731.00 -9,332,471.17
收益
资产处置收益（损失以“－”号填 -859,192.27
列）
汇兑收益（损失以“－”号填列）
其他收益 3,903,413.47 2,185,865.22
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2018 年半年度报告
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 87,266,857.10 113,718,778.94
加：营业外收入 5,648,330.99 7,956,727.10
其中：非流动资产处置利得 990,359.99
减：营业外支出 2,644,856.15 6,469,620.29
其中：非流动资产处置损失 3,595,441.55
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 90,270,331.94 115,205,885.75
减：所得税费用 7,050,198.69 11,629,004.64
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 83,220,133.25 103,576,881.11
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 75,058,188.30 98,470,762.20
2.少数股东损益 8,161,944.95 5,106,118.91
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税
后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动
损益
3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额 83,220,133.25 103,576,881.11
归属于母公司所有者的综合收益总额 75,058,188.30 98,470,762.20
归属于少数股东的综合收益总额 8,161,944.95 5,106,118.91
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.19 0.24
（二）稀释每股收益(元/股) 0.19 0.24
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被合并方实现
的净利润为： 0 元。
法定代表人：张晓军 主管会计工作负责人： 孙冬云 会计机构负责人：郝琴
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2018 年半年度报告
母公司利润表
2018 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 418,883,166.88 610,235,584.24
减：营业成本 337,618,943.47 471,878,995.93
税金及附加 2,803,251.43 5,136,899.71
销售费用 34,076,672.16 40,285,186.71
管理费用 56,330,193.12 67,482,689.96
财务费用 -8,495,323.94 -836,362.70
资产减值损失 251,542.42 -116,674.84
加：公允价值变动收益（损失以“－”号 0.00
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 572,077.36 -7,859,857.23
其中：对联营企业和合营企业的投资 -184,348.54 -9,313,344.79
收益
资产处置收益（损失以“－”号填列） -235,506.71
其他收益 2,356,980.24 1,169,738.24
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,008,560.89 19,714,730.48
加：营业外收入 1,292,105.39 2,891,696.36
其中：非流动资产处置利得 557.95
减：营业外支出 380,921.66 2,331,320.74
其中：非流动资产处置损失 1,491,788.98
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -97,377.16 20,275,106.10
减：所得税费用 -3,885,494.28 3,583,094.45
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,788,117.12 16,692,011.65
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号
填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号
填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合
收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收
益
1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损
益
3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
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2018 年半年度报告
6.其他
六、综合收益总额 3,788,117.12 16,692,011.65
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：张晓军 主管会计工作负责人： 孙冬云 会计机构负责人：郝琴
合并现金流量表
2018 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,595,554,370.11 1,640,230,104.42
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 708,947.34 3,055,992.48
收到其他与经营活动有关的现金 37,020,858.88 28,957,297.16
经营活动现金流入小计 1,633,284,176.33 1,672,243,394.06
购买商品、接受劳务支付的现金 1,030,591,945.16 976,351,230.43
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 340,504,756.21 350,649,335.36
支付的各项税费 95,784,953.12 116,808,163.24
支付其他与经营活动有关的现金 87,838,597.73 82,721,137.95
经营活动现金流出小计 1,554,720,252.22 1,526,529,866.98
经营活动产生的现金流量净额 78,563,924.11 145,713,527.08
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 34,495,635.70 8,158,537.35
取得投资收益收到的现金 27,882,101.00 22,250,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长 727,141.00 652,757.20
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的 2,601,827.64
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 63,104,877.70 33,663,122.19
33 / 133
2018 年半年度报告
购建固定资产、无形资产和其他长 58,651,135.89 73,542,935.19
期资产支付的现金
投资支付的现金 7,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 0.00 1,453,546.03
投资活动现金流出小计 58,651,135.89 81,996,481.22
投资活动产生的现金流量净额 4,453,741.81 -48,333,359.03
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 15,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 50,000.00
筹资活动现金流入小计 0.00 15,050,000.00
偿还债务支付的现金 0.00 83,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的 34,633,298.78 32,896,687.37
现金
其中：子公司支付给少数股东的股 4,443,147.76 3,389,019.62
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 0.00 7,427,276.30
筹资活动现金流出小计 34,633,298.78 123,323,963.67
筹资活动产生的现金流量净额 -34,633,298.78 -108,273,963.67
四、汇率变动对现金及现金等价物的 625,414.83 43,112.03
影响
五、现金及现金等价物净增加额 49,009,781.97 -10,850,683.59
加：期初现金及现金等价物余额 401,714,354.60 407,851,740.86
六、期末现金及现金等价物余额 450,724,136.57 397,001,057.27
法定代表人：张晓军 主管会计工作负责人： 孙冬云 会计机构负责人：郝琴
母公司现金流量表
2018 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 561,984,632.48 608,720,378.79
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 14,432,766.25 8,782,749.71
经营活动现金流入小计 576,417,398.73 617,503,128.50
购买商品、接受劳务支付的现金 371,256,113.80 387,505,906.68
支付给职工以及为职工支付的现金 131,869,818.00 144,125,176.64
支付的各项税费 29,663,300.69 42,125,322.41
支付其他与经营活动有关的现金 27,479,410.54 29,567,515.36
经营活动现金流出小计 560,268,643.03 603,323,921.09
34 / 133
2018 年半年度报告
经营活动产生的现金流量净额 16,148,755.70 14,179,207.41
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 34,495,635.70 13,158,245.90
取得投资收益收到的现金 52,154,795.00 69,806,538.79
处置固定资产、无形资产和其他长 586,800.00 472,557.20
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的 2,601,827.64
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 10,000,000.00
投资活动现金流入小计 97,237,230.70 86,039,169.53
购建固定资产、无形资产和其他长 13,985,244.13 20,794,831.28
期资产支付的现金
投资支付的现金 0
取得子公司及其他营业单位支付的 0
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 10,000,000.00 10,000,000.00
投资活动现金流出小计 23,985,244.13 30,794,831.28
投资活动产生的现金流量净额 73,251,986.57 55,244,338.25
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 -
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 50,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的 29,432,071.68 25,360,686.07
现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 29,432,071.68 75,360,686.07
筹资活动产生的现金流量净额 -29,432,071.68 -75,360,686.07
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 59,968,670.59 -5,937,140.41
加：期初现金及现金等价物余额 182,137,194.93 191,968,032.10
六、期末现金及现金等价物余额 242,105,865.52 186,030,891.69
法定代表人：张晓军 主管会计工作负责人： 孙冬云 会计机构负责人：郝琴
35 / 133
2018 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2018 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益 益合计
股本
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 险准备 利润
一、上年期末余额 288,79 936,00 3,678, 216,89 796,41 219,733, 2,461,51
3,800. 2,150. 665.28 5,344. 5,180. 519.23 8,660.27
00 97 08 71
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 288,79 936,00 3,678, 216,89 796,41 219,733, 2,461,51
3,800. 2,150. 665.28 5,344. 5,180. 519.23 8,660.27
00 97 08 71
三、本期增减变动金额（减 115,51 -115,5 1,787, 10,768 4,220, 4,871,37 21,647,6
少以“－”号填列） 7,520. 17,520 209.72 ,220.3 881.08 5.18 86.28
00 .00 0
（一）综合收益总额 75,058 8,161,94 83,220,1
,188.3 4.95 33.25
0
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
36 / 133
2018 年半年度报告
（三）利润分配 10,768 -70,83 -3,340,5 -63,409,
,220.3 7,307. 37.30 624.22
0 22
1．提取盈余公积 10,768 -10,76
,220.3 8,220.
0 30
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的 -60,06 -3,340,5 -63,409,
分配 9,086. 37.30 624.22
92
4．其他
（四）所有者权益内部结转 115,51 -115,5
7,520. 17,520
00 .00
1．资本公积转增资本（或 115,51 -115,5
股本） 7,520. 17,520
00 .00
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 1,787, 49,967.5 1,837,17
209.72 3 7.25
1．本期提取 4,814, 107,841. 4,922,45
613.35 58 4.93
2．本期使用 3,027, 57,874.0 3,085,27
403.63 5 7.68
（六）其他
四、本期期末余额 404,31 820,48 5,465, 227,66 800,63 224,604, 2,483,16
1,320. 4,630. 875.00 3,564. 6,061. 894.41 6,346.55
00 97 38 79
37 / 133
2018 年半年度报告
上期
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益 益合计
股本
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 险准备 利润
一、上年期末余额 288,79 931,32 -2,797 3,670, 194,08 678,06 232,436, 2,325,57
3,800. 3,276. ,583.3 332.60 1,504. 6,848. 550.83 4,730.25
00 77 5 52 88
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 288,79 931,32 -2,797 3,670, 194,08 678,06 232,436, 2,325,57
3,800. 3,276. ,583.3 332.60 1,504. 6,848. 550.83 4,730.25
00 77 5 52 88
三、本期增减变动金额（减 4,636, 1,741, 12,045 34,596 1,455,43 54,475,4
少以“－”号填列） 221.00 650.95 ,619.2 ,477.6 1.20 00.09
6 8
（一）综合收益总额 98,470 5,106,11 103,576,
,762.2 8.91 881.11
0
（二）所有者投入和减少 4,636, 154,21 -2,005,7 2,784,68
资本 221.00 8.74 59.64 0.10
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他 4,636, 154,21 -2,005,7 2,784,68
221.00 8.74 59.64 0.10
（三）利润分配 12,045 -64,02 -1,804,4 -53,787,
38 / 133
2018 年半年度报告
,619.2 8,503. 00.00 284.00
6 26
1．提取盈余公积 12,045 -12,04
,619.2 5,619.
6 26
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的 -51,98 -1,804,4 -53,787,
分配 2,884. 00.00 284.00
00
4．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 1,741, 159,471. 1,901,12
650.95 93 2.88
1．本期提取 4,135, 206,119. 4,341,80
684.00 43 3.43
2．本期使用 2,394, 46,647.5 2,440,68
033.05 0 0.55
（六）其他
四、本期期末余额 288,79 935,95 -2,797 5,411, 206,12 712,66 233,891, 2,380,05
3,800. 9,497. ,583.3 983.55 7,123. 3,326. 982.03 0,130.34
00 77 5 78 56
法定代表人：张晓军 主管会计工作负责人： 孙冬云 会计机构负责人：郝琴
39 / 133
2018 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2018 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
项目 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 收益 润 益合计
一、上年期末余额 288,793, 915,368 501,577 158,379 319,911 1,682,9
800.00 ,301.91 .97 ,112.40 ,560.19 54,352.
47
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 288,793, 915,368 501,577 158,379 319,911 1,682,9
800.00 ,301.91 .97 ,112.40 ,560.19 54,352.
47
三、本期增减变动金额（减 115,517, -115,51 667,315 10,768, -67,049 -55,613
少以“－”号填列） 520.00 7,520.0 .75 220.30 ,213.58 ,677.53
0
（一）综合收益总额 3,788,1 3,788,1
17.12 17.12
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配 10,768, -70,837 -60,069
220.30 ,330.70 ,110.40
1．提取盈余公积 10,768, -10,768
220.30 ,220.30
40 / 133
2018 年半年度报告
2．对所有者（或股东）的分 -60,069 -60,069
配 ,110.40 ,110.40
3．其他
（四）所有者权益内部结转 115,517, -115,51
520.00 7,520.0
0
1．资本公积转增资本（或股 115,517, -115,51
本） 520.00 7,520.0
0
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
667,315 667,315
（五）专项储备
.75 .75
1,196,5 1,196,5
1．本期提取
11.72 11.72
529,195 529,195
2．本期使用
.97 .97
（六）其他
四、本期期末余额 404,311, 799,850 1,168,8 169,147 252,862 1,627,3
320.00 ,781.91 93.72 ,332.70 ,346.61 40,674.
94
上期
项目 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 收益 润 益合计
一、上年期末余额 288,793, 915,368 -2,797, 478,517 135,565 289,674 1,627,0
800.00 ,301.91 583.35 .44 ,272.84 ,730.72 83,039.
56
41 / 133
2018 年半年度报告
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 288,793, 915,368 -2,797, 478,517 135,565 289,674 1,627,0
800.00 ,301.91 583.35 .44 ,272.84 ,730.72 83,039.
56
三、本期增减变动金额（减 10,645. 12,045, -47,336 -35,280
少以“－”号填列） 91 619.26 ,491.61 ,226.44
（一）综合收益总额 16,692, 16,692,
011.65 011.65
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配 12,045, -64,028 -51,982
619.26 ,503.26 ,884.00
1．提取盈余公积 12,045, -12,045
619.26 ,619.26
2．对所有者（或股东）的分 -51,982 -51,982
配 ,884.00 ,884.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 10,645. 10,645.
42 / 133
2018 年半年度报告
91 91
791,666 791,666
1．本期提取
.65 .65
781,020 781,020
2．本期使用
.74 .74
（六）其他
四、本期期末余额 288,793, 915,368 -2,797, 489,163 147,610 242,338 1,591,8
800.00 ,301.91 583.35 .35 ,892.10 ,239.11 02,813.
12
法定代表人：张晓军 主管会计工作负责人： 孙冬云 会计机构负责人：郝琴
43 / 133
2018 年半年度报告
三、公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
贵州贵航汽车零部件股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是经国家经济贸易委
员会国经贸企改[1999]220 号文批准，于 1999 年 12 月 29 日由贵州航空工业（集团）有限责任公
司（以下简称“贵航集团”）、中国贵州红阳机械有限责任公司（以下简称“红阳公司”）、中
国贵航集团华阳电工厂（以下简称“贵州华阳电工”）、中国永红机械责任公司（以下简称“永
红机械公司”）和贵州申一橡胶厂（以下简称“申一橡胶厂”）、中国航空工业供销贵州公司、
贵州海洋经济发展有限责任公司、贵阳新达机械厂八家发起人共同发起设立的股份有限公司。本
公司注册地为贵州省贵阳市，本公司总部位于贵州省贵阳市小河区珠江路 166 号。
本公司成立时总股本 15,000 万股，每股面值 1 元。本公司于 2001 年 12 月 12 日向境内投资
者发行了 7,000 万股人民币普通股(A 股)，于 2001 年 12 月 27 日在上海证券交易所挂牌上市交易，
发行后总股本增至 22,000 万元。
经 2006 年 9 月 4 日公司股东大会审议通过的股权分置改革暨定向回购方案，贵航集团、贵阳
市国投公司分别将所持公司 541.07 万股、60.23 万股国有法人股以每股 8.70 元的价格定向转让
给公司，以抵偿所欠公司的债务。回购后本公司总股本变更为 21,398.70 万股。
2007 年 12 月 19 日公司非公开方式向特定对象发行股票 7,480.68 万股，贵航集团以其持有
的贵州华阳电工厂（后更名为贵州华阳电工有限公司）和贵州万江航空机电有限公司 100%权益作
为认购资产，认购公司 4,480.68 万股股份。其他投资者采用竞价方式以现金认购公司 3,000 万股
股份，中国证券登记结算有限责任公司上海分公司于 2008 年 1 月 4 日和 2008 年 1 月 22 日，分别
办妥了上述资产和现金认股的股权登记相关事宜，发行后本公司的股份总数为 28,879.38 万股。
根据 2015 年 1 月 31 日签署的《中国航空汽车系统控股有限公司之增资协议书》，贵航集团将其
持有的本公司 37%股权对中国航空汽车系统控股有限公司（以下简称“中航汽车”）进行增资，
并于 2015 年 7 月 24 日完成了股份过户登记手续。中航汽车成为本公司的母公司，实际控制人仍
为中国航空工业集团有限公司。
2018 年 4 月 13 日经公司 2017 年度股东大会审议通过资本公积金转增股本议案（每 10 股转
增 4 股），转增后公司股本总数为 40,431.132 万股。
本公司及子公司（统称“本公司”）主要从事汽车、摩托车零部件的制造、销售；汽车（不
含小轿车）、摩托车及二、三类机电产品的批零兼营；橡胶、塑料制品的制造、销售。本公司主
要生产汽车零部件，属汽车零部件制造行业。
本公司的营业期限为长期，从《企业法人营业执照》签发之日起计算。
本财务报表由公司董事会于 2018 年 8 月 24 日批准报出。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
本报告期纳入合并范围的主要子公司详见第八节。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、
各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公
开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2. 持续经营
√适用 □不适用
44 / 133
2018 年半年度报告
本公司在编制财务报表过程中，已全面评估本公司自资产负债表日起未来 12 个月的持续经营
能力。本公司利用所有可获得的信息，包括近期获利经营的历史、通过银行融资等财务资源支持
的信息作出评估后﹐合理预期本公司将有足够的资源在自资产负债表日起未来 12 个月内保持持
续经营，本公司因而按持续经营基础编制本财务报表。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计
提方法(五 11)、存货的计价方法(五 12)、可供出售权益工具发生减值的判断标准(五 10)、固定资产
折旧和无形资产摊销(五 16、21)、开发支出资本化的判断标准(五 21)、投资性房地产的计量模式(五
15)、收入的确认时点(五 28)等。
本公司在确定重要的会计政策时所运用的关键判断详见五 34。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公
司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
本公司以一年（12 个月）作为正常营业周期。
4. 记账本位币
人民币为本公司境内机构经营所处的主要经济环境中的货币，本公司境内机构以人民币为记
账本位币。本公司境外机构根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币。本公司
编制本财务报表所采用的货币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合
并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，合并方支付的合并对
价及取得的被合并方所有者权益均按账面价值计量，合并方取得的被合并方所有者权益在最终控
制方合并财务报表中的账面价值的份额与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢
价)，资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益；合并方以发行权益性证券作为合并对价
的，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
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长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本
与所发行股份面值总额之间的差额，应当调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债
务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
在通过多次交易分步实现同一控制下企业合并的情况下，如果各项交易属于“一揽子交易”，
本公司将其作为一项取得子公司控制权的交易按上述同一控制的原则处理；如果各项交易不属于
“一揽子交易”，本公司在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并
方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益
以及其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本
大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并
发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易
费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
在通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的情况下，如果各项交易属于“一揽子交易”，
本公司将其作为一项取得子公司控制权的交易按上述非同一控制的原则处理；如果各项交易不属
于“一揽子交易”，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价
值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他
所有者权益变动（以下简称“其他所有者权益变动”）的，与其相关的其他综合收益、其他所有
者权益变动应当转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产
变动而产生的其他综合收益除外 。
（3）一揽子交易的判断
通过多次交易分步实现的企业合并，本公司结合分步交易的各个步骤的协议条款，以及各个
步骤中所分别取得的股权比例、取得对象、取得方式、取得时点及取得对价等信息来判断分步交
易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况的，
本公司通常将多次交易事项作为“一揽子交易”进行会计处理：① 这些交易是同时或者在考虑了
彼此影响的情况下订立的；② 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③ 一项交易的发生
取决于至少一项其他交易的发生；④ 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是
经济的。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
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编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司，子公司为本公司能够对其实施控
制的主体。
从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日
起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控
制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司
的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子
公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销，但内部交易
表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。子公司的股东权益、当期净损益及综
合收益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的
综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。本公司向子公
司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公
司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东
的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按
照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。
如果以本公司为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本公
司的角度对该交易予以调整。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
□适用 √不适用
8. 现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短
（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险
很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当
日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑
换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本
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化的原则处理以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑
差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额
计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记
账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损
益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，
因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，
采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用
发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。期初未
分配利润为上期折算后的期末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；
折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确
认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营并丧失控制权时，
将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处
置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动
对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
期初数和上期实际数按照上期财务报表折算后的数额列示。
10. 金融工具
√适用 □不适用
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工
具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用
数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或
负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得
或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行会计确认和终止确认，交易所形成资产和负债
相关的利息，于结算日所有权转移后开始计提并确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资
产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
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产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认
金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A．取得该金融资产的目的，主要是为了
近期内出售；B．属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近
期采用短期获利方式对该组合进行管理；C．属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍
生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的
权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产：A．该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得
或损失在确认或计量方面不一致的情况；B．本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，
对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价
并向关键管理人员报告；C．包含一项或多项嵌入衍生金融工具的混合工具，除非嵌入衍生金融工
具不会对混合工具的现金流量产生重大改变，或者所嵌入的衍生金融工具明显不应当从相关混合
工具中分拆。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变
动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
② 持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有
至到期的非衍生金融资产。取得时期限超过 12 个月但自资产负债表日起 12 个月(含 12 个月)内
到期的持有至到期投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在 12 个月之内(含 12 个
月)的持有至到期投资，列示为其他流动资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销
时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其
摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或
适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现
金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取
的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款
和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
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贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销
时产生的利得或损失，计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其
他类的金融资产。自资产负债表日起 12 个月内将出售的可供出售金融资产在资产负债表中列示
为其他流动资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损
失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在
该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计
量的可供出售权益工具投资，按照成本计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其
他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的
预计未来现金流量有影响，且本公司能够对该影响进行可靠计量的事项。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独
进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生
减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金
融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特
征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确
认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值
已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回
减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或
非暂时性下跌。本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，若该权益工
具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始投资成
本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日的公
允价值低于其初始投资成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，本公司会综合考虑其他相关
因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。本公司以加权平均法计算可供出售
权益工具投资的初始投资成本。
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以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入股东权益的因公允价值下降形
成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公
允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入
当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益。
以成本计量的可供出售金融资产发生减值时，将其账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率
对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。已发生的减值损
失以后期间不再转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资
产已转移，虽然公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃
了对该金融资产控制。
若公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融
资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对
价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止
确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分
的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融
负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的
变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具
结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行
后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
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（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司
（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与
现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定
为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系的性
质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工
具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独
的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，
则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同
时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相
互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，
不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业合并中
合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，冲减留存收益。其
余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少所有者权益。发行（含再融
资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。本公
司回购自身权益工具（包括库存股）支付的对价和交易费用减少所有者权益，不确认金融资产。
11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
√适用 □不适用
单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额大于或等于 1,300 万元
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减
值测试，根据应收款项的预计未来现金流量现
值低于其账面价值的差额计提坏账准备。单独
测试未发生减值的应收款项，包括在具有类似
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信用风险特征的应收款项组合中进行减值测
试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不
再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组
合中进行减值测试。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
账龄组合 公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账
龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项
组合的实际损失率为基础，结合现时情况分析
法确定坏账准备计提的比例。
本公司内公司之间应收款项组合 本公司内公司之间应收款项具有类似信用风险
特征
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年）
其中：1 年以内分项，可添加行
6 个月内
7-12 个月 5.00 5.00
1－2 年 10.00 10.00
2－3 年 30.00 30.00
3 年以上
3－4 年 50.00 50.00
4－5 年 80.00 80.00
5 年以上 100.00 100.00
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
单项计提坏账准备的理由 本公司对于单项金额虽不重大但存在客观证据表
明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项
的应收款项，单独进行减值测试
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额，确认减值损失，计提坏账准备
12. 存货
√适用 □不适用
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、周转材料、库存商品、委托加工物资、发出商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
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存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。除库存商品
发出按加权平均法计价外，其他存货领用和发出时按个别认定法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时
考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取
存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数
量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列
相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌
价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值
高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和专用工装的摊销方法
除工装模具外，低值易耗品和包装物的领用采用一次摊销法摊销；工装模具的摊销方法：
A、已停用、淘汰使用的工装、模具采用一次性摊销进入当期损益；
B、能形成批量生产的新品而开发的工装、模具，从完工或购进的次月起，在 3 年内摊销完毕；
C、不能形成批量的生产的、或研发失败的产品而开发的工装、模具，确属已没有使用价值的
采用一次性摊销进入当期损益。
13. 持有待售资产
√适用 □不适用
（1）持有待售类别的确认标准
本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非
流动资产或处置组收回其账面价值的，将其划分为持有待售类别。非流动资产或处置组划分为持
有待售类别，同时满足下列条件：
① 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出
售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已
经获得批准。确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议
包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性
极小。
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本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”
的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日
将其划分为持有待售类别。
处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交
易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则
第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
（2）持有待售类别的会计处理方法
本公司对于被分类为持有待售类别的非流动资产和处置组，以账面价值与公允价值减去处置
费用后的净额孰低进行初始计量或重新计量。公允价值减去处置费用后的净额低于原账面价值的，
其差额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备；对于持有待售的处
置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用持有待售
类别计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。后续资产负债表日
持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在
划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待
售类别前确认的资产减值损失不予转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售
费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售类别
计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉
账面价值，以及适用持有待售类别计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减
值损失不予转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外
适用持有待售类别计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。持有
待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息
和其他费用继续予以确认。
递延所得税资产、《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公
允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利、从职工福利中所产生的资
产不适用于持有待售类别的计量方法，而是根据相关准则或本公司制定的相应会计政策进行计量。
处置组包含适用持有待售类别的计量方法的非流动资产的，持有待售类别的计量方法适用于整个
处置组。处置组中负债的计量适用相关会计准则。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或
非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：①划分为持有待售类别前的
账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的
金额；②可收回金额。
14. 长期股权投资
√适用 □不适用
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长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本公司对合营企业和联营企业的长期
股权投资。
子公司为本公司能够对其实施控制的主体。合营企业为本公司通过单独主体达成，能够与其
他方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营
安排。联营企业为本公司能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资，在本公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时
按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按
照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为投资成本；非同一控
制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照
实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证
券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利
或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
采用权益法核算的长期股权投资，本公司按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期
投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被
投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本公司负有承担额外损失义务且符合或有事项准则
所规定的预计负债确认条件的，继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益、
其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本
公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本公司应分得的部分，相应减少长期
股权投资的账面价值。本公司与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于
本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的内部交易损失，
其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。
（3）确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能
力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过本公
司及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。
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重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。
15. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的：
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地
使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备
经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且
持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的
经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生
时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致
的政策进行折旧或摊销。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账
面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无
形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资
产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的
账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公
允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确
认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关
税费后计入当期损益。
16. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20-40 5.00 2.38-4.75
机器设备 8-15 5.00 6.33-11.88
运输设备 5-14 5.00 6.79-19.00
电子及通讯设备 4-14 5.00 6.79-23.75
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办公设备 4-14 5.00 6.79-23.75
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司
目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转
移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资
产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无
法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的
期间内计提折旧。
（4）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠
地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，
在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期
损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改
变则作为会计估计变更处理。
17. 在建工程
√适用 □不适用
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使
用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固
定资产。
18. 借款费用
√适用 □不适用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费
用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始
资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资
本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部
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分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般
借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当
期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
19. 生物资产
□适用 √不适用
20. 油气资产
□适用 √不适用
21. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本
公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入
当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权
支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有
关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累
计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。使
用寿命有限的无形资产摊销如下：
类别 摊销年限（年）
土地使用权 50
软件 3-5
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计
估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该
无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形
资产的摊销政策进行摊销。
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(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
本公司内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确
定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。本公司关于生产过程中使用的生产工艺研发支出资
产本化政策如下：
为研究生产工艺而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出，于发生
时计入当期损益；大规模生产之前，针对某生产工艺最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
①生产工艺的开发已经技术团队进行充分论证，以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 管理层已批准生产工艺开发的计划和预算，具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 已有前期市场调研的研究分析说明生产工艺所生产的产品具有市场推广能力；
④ 有足够的技术和资金支持，以进行生产工艺的开发活动及后续的大规模生产；
⑤ 生产工艺开发的支出能够可靠地归集和计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支
出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，
自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
22. 长期资产减值
√适用 □不适用
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公
司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否
存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确
定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值
损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额
进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入
的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合
并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组
或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账
面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
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23. 长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期
限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额
列示。
24. 职工薪酬
职工薪酬是本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，
包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等。
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险
费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤、短期利润分享计划、非货币性福利等。本公
司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产
成本。 其中，非货币性福利按照公允价值计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本公司向独立的
基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存
计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本公司主要存在如下离职后福利：
① 基本养老保险
本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险，该类离职后福
利属于设定提存计划。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会
基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休
员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳
的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
② 企业年金计划
本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划，该类离职后福利属于设定提存
计划，本公司员工可以自愿参加该年金计划。本公司按员工工资总额的一定比例计提年金并向年
金计划缴款，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给
予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的
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重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债， 同
时计入当期损益。
内退福利：本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家
规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保
险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退
养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，
将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认
为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计
入当期损益。
预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为流动负债。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
其他长期职工福利指除短期薪酬、离职后福利和辞退福利以外的其他所有职工福利。本公司其他
长期职工福利包括长期带薪缺勤、其他长期服务福利、长期残疾福利、长期利润分享计划和长期
奖金计划等。其他长期职工福利符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会
计处理；符合设定受益计划条件的，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福
利净负债或净资产，计划相关的职工薪酬成本（包括当期服务成本、过去服务成本、利息净额和
重新计量变动）计入当期损益或相关资产成本。
25. 预计负债
√适用 □不适用
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时
义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行
相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到
时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成
亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同
标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，
按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
26. 股份支付
√适用 □不适用
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（1）股份支付的种类
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定
的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
① 以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值
计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待
期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按在授予后立即可行权时，在授予日计入相关
成本或费用，相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按
照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具
的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，
相应增加所有者权益。
② 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允
价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待
期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况
的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，
相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计
入当期损益。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司授予的股份期权采用 “Black-Scholes”期权定价模型进行定价。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，
修正预计可行权的权益工具数量。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工
具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具
在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工
的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或
全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权
处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够
选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
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（5）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在
本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
① 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除
此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允
价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
② 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易
作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益
工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接
受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处
理。
27. 优先股、永续债等其他金融工具
√适用 □不适用
本公司根据所发行优先股、永续债的合同条款及其所反映的经济实质在初始确认时将其或其组成
部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。所发行的优先股、永续债属于复合金融工具的，于
初始计量时先确定金融负债成分的公允价值（包括其中可能包含的非权益性嵌入衍生工具的公允
价值），再从复合金融工具公允价值中扣除负债成分的公允价值，作为权益工具成分的价值。发
行优先股、永续债所发生的手续费、佣金等交易费用，如分类为债务工具且以摊余成本计量的，
计入所发行工具的初始计量金额；如分类为权益工具的，从权益中扣除。
本公司以所发行优先股、永续债的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处
理。对于归类为权益工具的优先股、永续债，其利息支出或股利分配都作为本公司的利润分配，
其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的优先股、永续债，其利息支出或股
利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
由于发行的优先股、永续债原合同条款约定的条件或事项随着时间的推移或经济环境的改变
而发生变化导致已发行优先股、永续债重分类的，原分类为权益工具的优先股、永续债，自不再
被分类为权益工具之日起，将其重分类为金融负债，以重分类日该工具的公允价值计量，重分类
日权益工具的账面价值和金融负债的公允价值之间的差额确认为权益；原分类为金融负债的优先
股、永续债，自不再被分类为金融负债之日起，将其重分类为权益工具，以重分类日金融负债的
账面价值计量。
28. 收入
√适用 □不适用
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收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的
公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续
管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能
流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
收入确认原则：销售汽车零部件等相关产品时，依据合同规定发出货物并经对方验收合格或
经对方使用后，确认收入。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供
的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的
经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本
能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金
额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能
得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳
务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提
供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）让渡资产使用权
利息收入按照其他方使用本公司货币资金的时间，采用实际利率计算确定。
经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。
29. 政府补助
本公司的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，
是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府补助文件未明确确定补助对象，以取得
该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为
与资产相关的政府补助，除此之外的划分为与收益相关的政府补助。
A、政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件时，予以确认：
①能够满足政府补助所附条件；
②能够收到政府补助。
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B、政府补助的计量：
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该
资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、
报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，取得时确认为递延收
益，在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，
取得时直接计入当期损益。
与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
30. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)
计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延
所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不
影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的
初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，
递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除
非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对
与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来
很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资
产。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的
应纳税所得额为限。于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
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递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得
税相关；
本公司内纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
31. 租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转
移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
(1)、经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
①本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直
接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
②本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直
接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损
益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(2)、融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
①本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资
费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计
入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长
期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生
时计入当期损益。
②本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的
入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值
之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权
和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生
时计入当期损益。
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32. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或
划分为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关
联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
本集团在合并利润表和利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定
义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作
为可比会计期间的终止经营损益列报。拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组
成部分的条件的，自停止使用日起作为终止经营列报。因出售对子公司的投资等原因导致其丧失
对子公司控制权，且该子公司符合终止经营定义的，在合并利润表中列报相关终止经营损益。
33. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
34. 其他
√适用 □不适用
重要会计判断和估计采用的关键假设和不确定因素
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量
的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去
的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、
资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的
结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响
变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变
更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）租赁的归类
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本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，
在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承
租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判
断。
（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收
账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将
在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧
和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现
净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事
项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间
影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。
对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测
试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来
现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市
场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及
计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相
关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未
来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或
者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（5）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提
折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用
寿命是本公司根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生
重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（6）递延所得税资产
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在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认
递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，
结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（7）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部
分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初
估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（8）内部退养福利及补充退休福利
本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假
设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结
果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，但实
际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
增值税 应纳税增值额(应纳税额按应纳 17%
税销售额乘以适用税率扣除当
期允许抵扣的进项税后的余额
计算)
消费税 不适用
营业税 不适用
城市维护建设税 缴纳的增值税和营业税 7%、5%、1%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
教育费附加 缴纳的增值税和营业税 3%
地方教育费附加 缴纳的增值税和营业税 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率（%）
贵州贵航汽车零部件股份有限公司 15
万江机电 15
华阳电工 15
红阳机械 15
上海永红 15
上海红阳 15
贵州华昌 15
贵航鸿图 15
北京大起 15
华阳汽车 15
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2. 税收优惠
√适用□不适用
（1）本公司下属子公司红阳机械、华阳电工和万江机电航空产品免交增值税。
（2）本公司于 2015 年 8 月 28 日取得了贵州省科学技术厅、贵州省财政厅、贵州省国家税务
局、贵州省地方税务局联合颁发的证书编号为 GR201552000068 的《高新技术企业证书》。根据《中
华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税实施条例》以及《高新技术企业认
定管理办法》的相关规定，本公司 2015-2017 年度适用的企业所得税税率为 15%。目前公司高新
技术企业正在复审。
（3）本公司下属子公司万江机电于 2017 年 8 月 10 日取得了贵州省科学技术厅、贵州省财政
厅、贵州省国家税务局、贵州省地方税务局联合颁发的证书编号为 GF201752000002 的《高新技术
企业证书》。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税实施条例》
以及《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，万江机电 2017-2019 年度适用的企业所得税税
率为 15%。
（4）根据财政部、国家税务总局、海关总署财税[2011]58 号文件《关于深入实施西部大开
发战略有关税收政策问题的通知》中“对设在西部地区国家鼓励类的内资企业和外商投资企业，
在 2011 年至 2020 年期间，减按 15%的税率征收企业所得税”的规定，本公司下属子公司红阳机
械、华阳电工 2017 年度适用的企业所得税税率为 15%。
（5）本公司下属子公司上海永红于 2017 年 10 月 23 日取得了由上海市科学技术委员会、上
海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局联合颁发的证书编号为 GF201731000531 的《高
新技术企业证书》。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税实施
条例》以及《高新技术企业认定管理办法》的相关规定， 2017-2019 年度适用的企业所得税税率
为 15%。
（6）本公司下属子公司上海红阳于 2015 年 8 月 19 日取得了由上海市科学技术委员会、上海
市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》证书编号：
GF201531000164。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税实施条
例》以及《高新技术企业认定管理办法》的相关规定， 2015-2017 年度适用的企业所得税税率为
15%。目前公司高新技术企业正在复审。
（7）本公司下属子公司贵州华昌于 2016 年 11 月 15 日取得了贵州省科学技术厅、贵州省财
政厅、贵州省国家税务局、贵州省地方税务局联合颁发的编号为 GR201652000127 的《高新技术企
业证书》。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税实施条例》以
及《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，2016-2018 年度适用的企业所得税税率为 15%。
（8）本公司下属子公司贵航鸿图于 2016 年 11 月 21 日取得了河北省科学技术厅、河北省财政厅、
河北省国家税务局、河北省地方税务局联合颁发的编号为 GR201613000610 的《高新技术企业证书》。
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根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税实施条例》以及《高新技
术企业认定管理办法》的相关规定，2016-2018 年度适用的企业所得税税率为 15%。
（9）本公司下属子公司贵州华阳汽车零部件有限公司于 2017 年 11 月 3 日取得了贵州省科学技术
厅、贵州省财政厅、贵州省国家税务局、贵州省地方税务局联合颁发的证书编号为 GR201752000161
的《高新技术企业证书》。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得
税实施条例》以及《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，2017-2019 年度适用的企业所得税
税率为 15%。
（10）本公司下属子公司北京大起空调有限公司于 2017 年 12 月 6 日取得了北京市科学技术委员
会、北京市财政局、北京市国家税务局、北京市地方税务局联合颁发的证书编号为 GR201711006107
的《高新技术企业证书》。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得
税实施条例》以及《高新技术企业认定管理办法》的相关规定，2017-2019 年度适用的企业所得
税税率为 15%。
3. 其他
□适用√不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 146,167.32 254,962.33
银行存款 449,950,135.50 408,752,722.66
其他货币资金 14,631,724.62 32,990,099.07
合计 464,728,027.44 441,997,784.06
其中：存放在境外的款
项总额
其他说明
注：（1）2018 年 6 月 30 日，银行存款中有 850,000.00 元为使用权受限的资金，主要为向银
行申请开具票据所存入的保证金。
（2）2018 年 6 月 30 日，本公司其他货币资金 14,631,724.62 元主要为本公司向银行申请开
具票据所存入的保证金，其中有 14,631,724.62 元为使用权受限资金，具体详见七、75。
（3）子公司贵航鸿图的货币资金余额 1,477,833.75 元在持有待售资产科目列报。
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
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4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 178,003,462.41 269,417,582.07
商业承兑票据 60,211,021.57 89,361,600.46
合计 238,214,483.98 358,779,182.53
注：子公司贵航鸿图的应收票据余额 6,300,000.00 元在持有待售资产科目列报。
(2). 期末公司已质押的应收票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 23,400,000.00
商业承兑票据
合计 23,400,000.00
注：于 2018 年 6 月 30 日，本公司将应收票据 23,400,000.00 元(2017 年 12 月 31 日：30,675,000.00
元)质押给银行作为开具银行承兑票据的担保。
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 242,710,233.39
商业承兑票据 22,851,267.89
合计 265,561,501.28
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金额重大
并单独计提坏
账准备的应收
账款
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按信用风险特 969,55 99.84 31,654 3.26 937,90 1,005, 99.24 23,948 2.38 981,70
征组合计提坏 4,709. ,547.4 0,162. 658,54 ,972.0 9,569.
账准备的应收 97 4 53 1.29 2 27
账款
单项金额不重 1,570, 0.16 1,182, 75.29 388,00 7,674, 0.76 6,971, 90.84 703,00
大但单独计提 530.34 530.34 0.00 154.28 154.28 0.00
坏账准备的应
收账款
971,12 100 32,837 3.38 938,28 1,013, 100 30,920 3.05 982,41
合计 5,240. ,077.7 8,162. 332,69 ,126.3 2,569.
31 8 53 5.57 0 27
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
6 个月内 764,952,684.10
7-12 个月 133,639,130.71 6,500,398.36 5.00
1 年以内小计 898,591,814.81 6,500,398.36
1至2年 43,558,710.34 4,200,778.01 10.00
2至3年 6,235,026.72 1,870,508.02 30.00
3 年以上
3至4年 1,854,783.06 927,391.54 50.00
4至5年 5,794,517.65 4,635,614.12 80.00
5 年以上 13,519,857.39 13,519,857.39 100.00
合计 969,554,709.97 31,654,547.44 3.26
确定该组合依据的说明：
本公司相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征，按不同账龄的应收账款采用账龄分析法计
提坏账准备。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 2,134,456.75 元；本期收回或转回坏账准备金额 167,091.38 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
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2018 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的应收账款 50,413.89
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明：
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用□不适用
本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 181,219,931.57 元，占应收账款期
末余额合计数的比例 18.66%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 5,594,533.45 元。
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用√不适用
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用√不适用
其他说明：
√适用□不适用
注：子公司贵航鸿图有账龄组合的应收账款余额 55,345,542.89 元，坏账准备 118,730.83 元在持有待
售资产科目列报。
6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 36,566,270.68 96.06 33,495,175.72 97.49
1至2年 1,225,020.69 3.22 738,263.46 2.15
2至3年 138,866.24 0.36 108,945.05 0.32
3 年以上 136,805.80 0.36 13,506.96 0.04
合计 38,066,963.41 100.00 34,355,891.19 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
√适用□不适用
本报告期末余额前五名预付款项汇总金额 13,691,011.27 元，占预付款项期末余额合计数的比例
35.96%。
其他说明
√适用 □不适用
注：子公司贵航鸿图预付账款余额 10,573,141.77 元在持有待售资产科目列报。
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2018 年半年度报告
7、 应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
8、 应收股利
(1). 应收股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
重庆红阳汽车密封件有限公司 1,329.16 1,329.16
合计 1,329.16 1,329.16
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利：
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
9、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计 计
类别 提 账面 提 账面
比例
金额 比例(%) 金额 比 价值 金额 金额 比 价值
(%)
例 例
(%) (%)
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提 20,556,5 78.45 3,627,780 17. 16,928,7 18,984,3 76.4 4,461,016 23. 14,523,339
坏账准备的其他应收款 24.60 .54 65 44.06 55.93 8 .13 50 .80
单项金额不重大但单独计 5,646,07 21.55 5,213,319 92. 432,758. 5,839,72 23.5 5,414,553 92. 425,174.50
提坏账准备的其他应收款 7.39 .04 34 35 7.51 2 .01 72
26,202,6 100 8,841,099 33. 17,361,5 24,824,0 100. 9,875,569 39. 14,948,514
合计
01.99 .58 74 02.41 83.44 00 .14 78 .30
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
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2018 年半年度报告
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内
其中：1 年以内分项
6 个月以内 11,237,200.56
7-12 个月 1,582,778.61 79,138.95 5
1 年以内小计 12,819,979.17 79,138.95
1至2年 3,256,807.54 325,680.75 10
2至3年 998,003.59 299,401.28 30
3 年以上
3至4年 873,888.10 436,944.05 50
4至5年 606,153.43 484,922.74 80
5 年以上 2,001,692.77 2,001,692.77 100
合计 20,556,524.60 3,627,780.54
确定该组合依据的说明：
本公司相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征，按不同账龄的应收账款采用账龄分析
法计提坏账准备。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 294,906.11 元；本期收回或转回坏账准备金额 361,921.83 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 1,014,902.59
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
√适用 □不适用
长期无法收回，已计提坏账准备 967,453.84 元。
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金、押金 1,929,144.08 2,677,200.00
往来款 24,273,457.91 22,146,883.44
合计 26,202,601.99 24,824,083.44
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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2018 年半年度报告
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额
数的比例(%)
上海贵航能环冷却工程有限公司 房租水电款 4,412,493.68 3-4 年；5 年以上 16.84 4,112,493.68
115 栋楼垫支款 垫支款 1,863,446.00 6 个月至 1 年 7.11
113 栋楼垫支款 垫支款 1,571,103.50 6 个月至 1 年 6
贵州万铠盛电机有限公司 借款 1,145,922.46 3 年以上 4.37 1,013,164.11
生保部-陈冬樱 电力增容 814,800.00 6 个月至 1 年 3.11
合计 / 9,807,765.64 / 37.43 5,125,657.79
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用√不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：
□适用√不适用
其他说明：
√适用 □不适用
注：子公司贵航鸿图有账龄组合的其他应收款余额 46,894,988.85 元，坏账准备 0.00 元在持有待售
资产科目列报。
10、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 111,280,323.22 1,538,241.34 109,742,081.88 113,654,619.12 3,469,931.45 110,184,687.67
在产品 50,625,995.42 261,891.36 50,364,104.06 61,548,001.51 261,891.36 61,286,110.15
库存商品 258,680,578.50 16,302,281.73 242,378,296.77 236,123,297.43 17,488,291.96 218,635,005.47
周转材料 11,270,685.13 11,270,685.13 14,968,670.10 14,968,670.10
消耗性生物资产
建造合同形成的已完
工未结算资产
委托加工物资 337,589.56 337,589.56 91,287.31 91,287.31
发出商品 81,058,940.43 81,058,940.43 66,557,734.02 66,557,734.02
合计 513,254,112.26 18,102,414.43 495,151,697.83 492,943,609.49 21,220,114.77 471,723,494.72
(2). 存货跌价准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 3,469,931.45 552,944.22 1,378,745.89 1,538,241.34
在产品 261,891.36 261,891.36
库存商品 17,488,291.96 199,251.60 372,488.94 1,012,772.89 16,302,281.73
周转材料
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2018 年半年度报告
消耗性生物资产
建造合同形成的已
完工未结算资产
合计 21,220,114.77 199,251.60 925,433.16 2,391,518.78 18,102,414.43
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
□适用√不适用
(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □不适用
注：子公司贵航鸿图的存货余额 47,925,188.81 元，跌价准备 518,394.24 元在持有待售资产科目列报。
11、 持有待售资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
货币资金 1,477,833.75 1,477,833.75 2018 年 12 月
应收票据净额 6,300,000.00 6,300,000.00 2018 年 12 月
应收账款净额 55,226,812.06 55,226,812.06 2018 年 12 月
预付账款净额 10,573,141.77 10,573,141.77 2018 年 12 月
其它应收款净额 46,894,988.85 46,894,988.85 2018 年 12 月
存货 47,406,794.57 47,406,794.57 2018 年 12 月
固定资产净额 18,090,806.10 18,090,806.10 2018 年 12 月
开发支出 4,167,064.29 4,167,064.29 2018 年 12 月
长期待摊费用 7,353,208.68 7,353,208.68 2018 年 12 月
递延所得税资产 95,568.76 95,568.76 2018 年 12 月
其他非流动资产 3,210,597.80 3,210,597.80 2018 年 12 月
合计 200,796,816.63 200,796,816.63 /
其他说明：
2017年11月27日本公司将持有子公司贵航鸿图51%的股权在北京产权交易所公开挂牌交易。
信息披露期满后，北京产权交易所于2017年12月25日出具了受让资格确认意见函。2017年12月28
日本公司与受让方签订了产权交易合同，本公司预计将在2018年12月前完成。因此，本期末将贵
航鸿图的资产和负债在合并财务报表的持有待售资产及持有待售负债中列报。
12、 一年内到期的非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应收款 10,413,215.32 9,822,186.46
合计 10,413,215.32 9,822,186.46
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
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2018 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预缴所得税 1,389,536.43 7,170,295.99
待抵扣增值税 577,965.32 600,411.22
合计 1,967,501.75 7,770,707.21
本期减少主要是本部预缴所得税抵减 2017 年度所得税费用
14、 可供出售金融资产
(1). 可供出售金融资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
可供出售债务工具：
可供出售权益工具： 108,366,121.50 108,366,121.50 108,366,121.50 108,366,121.50
按成本计量的
合计 108,366,121.50 108,366,121.50 108,366,121.50 108,366,121.50
注：本公司持有的以成本计量的可供出售金融资产主要为非上市股权投资，这些投资没有活
跃市场报价，其公允价值合理估计数的变动区间较大，且各种用于确定公允价值估计数的概率不
能合理地确定，因此其公允价值不能可靠计量。
(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
□适用 √不适用
(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
在被 本
账面余额 减值准备
投资 期
被投资 本 本 本 本 单位 现
单位 期 期 期 期 期 期 持股 金
期初 期末 比例 红
增 减 初 增 减 末
加 少 加 少 (%) 利
中航工业集团财务 65,500,000.00 65,500,000.00 2.62
有限责任公司
上海科士达-华阳汽 42,866,121.50 42,866,121.50 13
车电器有限公司
合计 108,366,121.50 108,366,121.50 /
(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
□适用 √不适用
(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
15、 持有至到期投资
(1).持有至到期投资情况：
□适用 √不适用
(2).期末重要的持有至到期投资：
□适用 √不适用
(3).本期重分类的持有至到期投资：
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额 折
坏 现
项目 账 坏账 率
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准 准备 区
备 间
融资租赁款
其中：未实现融资收益
分期收款销售商品
分期收款提供劳务
其他 124,591,199.47 124,591,199.47 127,782,367.97 0.00 127,782,367.97
合计 124,591,199.47 124,591,199.47 127,782,367.97 0.00 127,782,367.97 /
(2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用√不适用
(3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用√不适用
其他说明
√适用□不适用
该长期应收款是 2017 年 12 月 31 日公司根据与苏州瑞延变更协议后，将长期股权投资科目
转至此。公司已于 2018 年 4 月 27 日收到苏州瑞延按照协议支付的固定收益 1000 万元。2018 年 6
月对 2019 年预计收回的 1100 万元，折现后列式在一年内到期的非流动资产项目。
17、 长期股权投资
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动 减
追 其 其 宣 计 值
被投资 期初 权益法下确 期末
加 他 他 告 提 其 准
单位 余额 减少投资 认的投资损 余额
投 综 权 发 减 他 备
益
资 合 益 放 值 期
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2018 年半年度报告
收变现准 末
益动金备 余
调 股 额
整 利
或
利
润
一、合营
企业
二、联营
企业
红阳宾 481,996.17 28,655.16 510,651.33
馆
上海能 933,896.82 -4,206.09 929,690.73
环
重庆红 2,030,367.83 -208,797.61 1,821,570.22
阳
徐州林 12,022,690.28 12,452,349.56 429,659.28 0.00
得
华阳宏 4,934,072.13 441,079.54 5,375,151.67
达
小计 20,403,023.23 12,452,349.56 686,390.28 8,637,063.95
合计 20,403,023.23 12,452,349.56 686,390.28 8,637,063.95
其他说明
（1）本公司于 2018 年 4 月完成徐州林得 40%股权的转让工作。
18、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 42,788,531.21 42,788,531.21
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在
建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 42,788,531.21 42,788,531.21
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 28,125,273.15 28,125,273.15
2.本期增加金额 570,525.74 570,525.74
（1）计提或摊销 570,525.74 570,525.74
3.本期减少金额
（1）处置
82 / 133
2018 年半年度报告
（2）其他转出
4.期末余额 28,695,798.89 28,695,798.89
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 14,092,732.32 14,092,732.32
2.期初账面价值 14,663,258.06 14,663,258.06
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
19、 固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
电子及通讯设
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公设备 合计
备
一、账面原
值：
1.期初余
370,923,427.42 1,059,803,238.63 23,018,438.20 35,734,898.64 15,209,639.45 1,504,689,642.34
额
2.本期增
1,290,531.55 69,105,901.19 848,377.68 1,310,015.71 395,927.26 72,950,753.39
加金额
（1）购置 20,512.82 36,848,901.90 690,205.27 1,310,015.71 395,927.26 39,265,562.96
（2）在建
1,270,018.73 32,256,999.29 158,172.41 0.00 0.00 33,685,190.43
工程转入
（3）企业
合并增加
3.本期减
38,889.09 37,570,417.63 2,641,326.29 657,180.53 130,248.62 41,038,062.16
少金额
（1）处置
38,889.09 37,570,417.63 2,641,326.29 657,180.53 130,248.62 41,038,062.16
或报废
4.期末余
372,175,069.88 1,091,338,722.19 21,225,489.59 36,387,733.82 15,475,318.09 1,536,602,333.57
额
二、累计折
旧
1.期初余
202,920,695.36 615,481,213.89 15,798,617.80 24,214,358.84 11,160,890.31 869,575,776.20
额
83 / 133
2018 年半年度报告
2.本期增
6,303,748.85 36,589,858.13 998,970.32 1,760,709.36 393,203.24 46,046,489.90
加金额
（1）计提 6,303,748.85 36,589,858.13 998,970.32 1,760,709.36 393,203.24 46,046,489.90
3.本期减
36,944.64 30,266,734.8 1,923,671.16 754,152.31 122,091.81 33,103,594.72
少金额
（1）处置
36,944.64 30,266,734.80 1,923,671.16 754,152.31 122,091.81 33,103,594.72
或报废
4.期末余
209,187,499.57 621,804,337.22 14,873,916.96 25,220,915.89 11,432,001.74 882,518,671.38
额
三、减值准
备
1.期初余
14,210,097.16 14,210,097.16
额
2.本期增
加金额
（1）计提
3.本期减
741,095.37 741,095.37
少金额
（1）处置
741,095.37 741,095.37
或报废
4.期末余
13,469,001.79 13,469,001.79
额
四、账面价
值
1.期末账
162,987,570.31 456,065,383.18 6,351,572.63 11,166,817.93 4,043,316.35 640,614,660.40
面价值
2.期初账
168,002,732.06 430,111,927.58 7,219,820.40 11,520,539.80 4,048,749.14 620,903,768.98
面价值
本年折旧额为 46,046,489.90 元，本年由在建工程转入固定资产原值为 33,685,190.43 元。
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
20、 在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
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2018 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
厂房 3,491,158.85 3,491,158.85 3,015,251.88 3,015,251.88
自制及外购设备 73,191,696.01 73,191,696.01 77,348,659.09 77,348,659.09
合计 76,682,854.86 76,682,854.86 80,363,910.97 80,363,910.97
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
利 本
工程 息 其 期
累计 资 中： 利
工
本期转入 本期其 投入 本 本期 息
期初 本期增加 期末 程
项目名称 预算数 固定资产 他减少 占预 化 利息 资 资金来源
余额 金额 余额 进
金额 金额 算比 累 资本 本
度
例 计 化金 化
(%) 金 额 率
额 (%)
挤出生产线 33,139,21 21,489,8 6,865,07 14,624,772 44.1 自筹资
设备 4.16 50.84 7.90 .94 3 金
钎焊炉产品 12,212,82 12,212,8 23,080.00 9,802,69 2,433,213. 19.9 自筹资
生产线设备 5.77 25.77 2.38 39 2 金
材料库房改 2,985,12 51,312.81 3,036,441. 自筹资
造 8.30 11 金
红阳小区管 3,670,000 2,613,01 342,197.7 2,955,210. 80.5 自筹资
网工程改造 .00 2.38 1 09 2 金
公司技改 2,639,500 1,380,00 258,900.0 1,099,40 539,500.00 20.4 自筹资
.00 0.00 0 0.00 4 金
其他在安装 48,869,59 26,587,1 26,593,43 9,406,37 43,774,202 89.5 自筹资
设备 8.50 41.32 7.74 6.45 .61 7 金
万江物流系 40,000,00 1,647,86 3,644.53 1,651,507. 4.13 自筹资
统建设项目 0.00 3.24 77 金
预研前刮电 8,500,000 3,605,12 3,716,230 7,321,359. 86.1 自筹资
机电枢生产 .00 8.20 .81 01 3 金
电泳喷涂线 8,000,000 4,418,01 2,905,982 7,323,996. 91.5 自筹资
.00 3.42 .92 34 5 金
157,031,1 76,938,9 33,894,78 27,173,5 83,660,203 自筹资
合计
38.43 63.47 6.52 46.73 .26 金
(3). 本期计提在建工程减值准备情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
21、 工程物资
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
22、 固定资产清理
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
设备报废 47,212.05
合计 47,212.05
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
非专利
项目 土地使用权 专利权 软件 特许权 合计
技术
一、账面原值
1.期初余额 138,372,246.63 31,455,808.56 3,557,384.04 173,385,439.23
2.本期增加金额 0.00 2,848,866.34 0.00 2,848,866.34
(1)购置 2,848,866.34 2,848,866.34
(2)内部研发
(3)企业合并
增加
3.本期减少金额 0.00 167,700.00 0.00 167,700.00
(1)处置 167,700.00 0.00 167,700.00
4.期末余额 138,372,246.63 34,136,974.90 3,557,384.04 176,066,605.57
二、累计摊销
1.期初余额 29,446,734.88 21,798,285.79 3,417,971.00 54,662,991.67
2.本期增加金额 1,398,041.83 1,551,862.58 88,934.60 3,038,839.01
（1）计提 1,398,041.83 1,551,862.58 88,934.60 3,038,839.01
3.本期减少金额 0.00 167,700.00 0.00 167,700.00
(1)处置 167,700.00 167,700.00
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2018 年半年度报告
4.期末余额 30,844,776.71 23,182,448.37 3,506,905.60 57,534,130.68
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 107,527,469.92 10,954,526.53 50,478.44 118,532,474.89
2.期初账面价值 108,925,511.75 9,657,522.77 139,413.04 118,722,447.56
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0%
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
26、 开发支出
□适用 √不适用
27、 商誉
(1). 商誉账面原值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加 本期减少
被投资单位名称或
期初余额 企业合并 期末余额
形成商誉的事项 处置
形成的
收购北京大起空调 460,038.82 460,038.82
有限公司
合计 460,038.82 460,038.82
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
在 2017 年 12 月 31 日北京大起空调有限公司经审计后的财务报表的基础上，根据评估增值的资产
调整为公允价值。本公司按股权比例享有的可辩认净资产金额大于对该被投资单位的长期股权投
资成本与所确认的商誉之和。并且子公司生产经营正常，因而认定该商誉未发生减值，也无减值
迹象。
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
28、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
厂区改造 4,636,108.63 866,853.80 3,769,254.83
简易库房 10,575,511.74 2,481,657.37 2,319,082.38 10,738,086.73
合计 15,211,620.37 2,481,657.37 3,185,936.18 14,507,341.56
其他说明：
无
29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 79,703,567.31 11,965,060.20 82,225,049.75 12,338,960.38
内部交易未实现利润
可抵扣亏损
辞退福利 8,400.57 1,260.09 8,400.57 1,260.09
合计 79,711,967.88 11,966,320.29 82,233,450.32 12,340,220.47
(2). 未经抵销的递延所得税负债
□适用 √不适用
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 4,832,784.73 5,168,067.49
可抵扣亏损 32,814,418.72 32,814,418.72
合计 37,647,203.45 37,982,486.21
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2018 年 2,950,444.73 2,950,444.73
2019 年 4,122,238.35 4,122,238.35
2020 年
2021 年 7,518,835.64 7,518,835.64
2022 年 18,222,900.00 18,222,900.00
合计 32,814,418.72 32,814,418.72 /
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2018 年半年度报告
其他说明：
□适用 √不适用
30、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
科研费 18,326,815.58 20,033,050.68
预付工程设备款 14,261,409.99 18,684,016.33
合计 32,588,225.57 38,717,067.01
其他说明：
注：(1）此科研费为专项应付款按明细项目的负值重分类列示；
（2）子公司贵航鸿图预付工程设备款余额 3,210,597.80 元在持有待售资产科目列报。
31、 短期借款
(1). 短期借款分类
□适用 √不适用
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用
33、 衍生金融负债
□适用 √不适用
34、 应付票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 22,229,089.97 49,578,036.00
银行承兑汇票 70,258,978.13 82,978,841.28
合计 92,488,068.10 132,556,877.28
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
35、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
材料款 540,153,145.89 668,362,874.44
工程款 2,069,948.30 1,780,756.92
模具款 9,049,218.80 1,830,357.53
设备款 15,352,150.50 15,881,323.31
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2018 年半年度报告
合计 566,624,463.49 687,855,312.20
注：子公司贵航鸿图应付账款余额 61,237,405.83 元在持有待售负债科目列报。
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
中国航空工业集团有限公司所属公司 4,920,126.80 合同尚未执行完毕
浙江世纪华通车业有限公司 9,176,623.37 合同尚未执行完毕
安徽中鼎密封件股份有限公司 5,725,544.00 合同尚未执行完毕
上海久田汽车零部件制造有限公司 4,785,738.48 合同尚未执行完毕
贵阳华昱汽车配件有限公司 3,963,310.32 合同尚未执行完毕
亚太轻合金（南通）科技有限公司 3,918,365.30 合同尚未执行完毕
贵州华永鑫机电制造有限公司 1,304,661.46 合同尚未执行完毕
东方久乐汽车电子（上海）股份有限公司 1,130,048.51 合同尚未执行完毕
上海益固塑胶有限公司 1,099,159.26 合同尚未执行完毕
合计 36,023,577.50
其他说明
□适用 √不适用
36、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
产品销售款 13,779,144.97 10,914,332.17
股权处置款 15,030,000.00
合计 28,809,144.97 10,914,332.17
2018 年 6 月收到处置子公司贵航输送带股权处置款，根据产权交易合同，因相关的资产交接尚未
完成，暂挂预收账款。
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
中国航空工业集团有限公司所属公司 4,473,210.81 相关产品尚未实现销售
合计 4,473,210.81 /
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □不适用
注：子公司贵航鸿图预收账款余额 46,643.80 元在持有待售负债科目列报。
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2018 年半年度报告
37、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 23,210,115.09 359,604,278.25 361,975,579.25 20,838,814.09
二、离职后福利-设定提存计划 545,544.87 40,498,694.61 40,458,881.56 585,357.92
三、辞退福利 8,400.57 85,289.00 85,289.00 8,400.57
四、一年内到期的其他福利
合计 23,764,060.53 400,188,261.86 402,519,749.81 21,432,572.58
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 5,261,689.92 225,136,630.80 226,112,422.89 4,285,897.83
二、职工福利费 3,970,270.40 17,966,372.91 16,559,093.66 5,377,549.65
三、社会保险费 3,009,034.67 18,779,980.85 18,558,421.44 3,230,594.08
其中：医疗保险费 2,930,490.11 15,399,038.56 15,178,708.81 3,150,819.86
工伤保险费 53,199.52 1,417,326.18 1,416,183.90 54,341.80
生育保险费 25,345.04 1,963,616.11 1,963,528.73 25,432.42
四、住房公积金 230,577.08 19,430,683.86 19,429,532.86 231,728.08
五、工会经费和职工教育经费 8,326,975.38 77,263,540.36 80,247,907.93 5,342,607.81
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、辞退福利
九、其他 2,411,567.64 1,027,069.47 1,068,200.47 2,370,436.64
合计 23,210,115.09 359,604,278.25 361,975,579.25 20,838,814.09
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 466,133.68 37,158,421.45 37,118,961.08 505,594.05
2、失业保险费 79,411.19 1,282,085.49 1,281,732.81 79,763.87
3、企业年金缴费 2,058,187.67 2,058,187.67
合计 545,544.87 40,498,694.61 40,458,881.56 585,357.92
其他说明：
√适用 □不适用
注：①本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险和失业保
险。本公司以当地规定的社会基本养老保险和失业保险缴纳基数和比例，按月向当地社保经办机
构缴纳保险费。职工退休或失业后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本
养老金或向已失业员工支付失业金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计
算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
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2018 年半年度报告
②本公司下属子公司万江机电和华阳电工依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计
划，将该离职后福利界定为设定提存计划，该子公司职工可以自愿参加该年金计划。
万江机电企业年金实行公司缴费和职工个人缴费，其中：公司每年缴费的资金，在不超过万
江机电上年度职工工资总额的十二分之一以内提取；职工个人缴费原则上以万江机电为每个职工
缴费的 20%缴纳；公司和职工个人缴费合计不超过上年度职工工资总额的六分之一。
华阳电工企业年金实行公司缴费和职工个人缴费，其中：公司缴费按不超过华阳电工上年度
职工工资总额的 5%计提年金并按月缴纳；职工个人缴费按公司为其本人缴费额的 25%计算，由公
司每月发工资时在职工个人工资中代为扣缴。
（4）应付辞退福利
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
应付内退福利(一年内
到期的部分)
其他辞退福利 8,400.57 85,289.00 85,289.00 8,400.57
合计 8,400.57 85,289.00 85,289.00 8,400.57
38、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 8,615,670.23 28,021,893.16
营业税
企业所得税 4,935,317.75 14,626,840.13
个人所得税 2,166,427.18 2,233,589.07
城市维护建设税 323,400.91 1,209,732.77
房产税 24,085.02 606,824.06
土地使用税 0 361,961.40
教育费附加 246,787.14 631,318.97
地方教育费附加 76,212.91 420,879.32
其它税费 60,360.29 507,813.90
合计 16,448,261.43 48,620,852.78
其他说明：
无
39、 应付利息
□适用 √不适用
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
40、 应付股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 33,001,155.58 3,208,598.68
合计 33,001,155.58 3,208,598.68
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
注： 年以上未支付的股利 213755.64 元，为子公司上海永红与股东上海佳宏因合作协议需要修订，
故暂未支付 2016 年度分红款
另子公司贵航鸿图应付股利余额 2,714,668.69 元在持有待售负债科目列报。
41、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
代收代付款项 213,564,663.67 204,257,779.61
职工代扣代缴款项 1,525,342.46 6,472,565.99
应付各种劳务费 3,347,234.72 2,943,667.01
押金、保证金 1,795,631.25 3,776,625.11
合计 220,232,872.10 217,450,637.72
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
北京捷富升科贸有限公司 8,414,538.10 尚未结算
陈培春 3,944,400.00 尚未结算
合计 12,358,938.10
其他说明
√适用 □不适用
注：子公司贵航鸿图其他应付款余额 6,422,395.12 元在持有待售负债科目列报。
42、 持有待售负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付账款 61,237,405.83 49,522,289.65
预收账款 46,643.80 128,924.22
应付职工薪酬 7,258,962.48 3,843,327.57
应交税费 3,968,442.51 1,508,321.46
应付股利 2,714,668.69 2,714,668.69
其他应付款 6,422,395.12 1,546,487.94
合计 81,648,518.43 59,264,019.53
其他说明：
2017年11月27日本公司将持有子公司贵航鸿图51%的股权在北京产权交易所公开挂牌交易。
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2018 年半年度报告
2017年12月28日本公司与受让方签订了产权交易合同，因股权交易未完成，本期仍将贵航鸿图的
资产和负债在合并财务报表的持有待售资产及持有待售负债中列报。
43、 1 年内到期的非流动负债
□适用 √不适用
44、 其他流动负债
其他流动负债情况
□适用√不适用
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
□适用 √不适用
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1). 应付债券
□适用√不适用
(2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明：
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明：
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
47、 长期应付款
(1). 按款项性质列示长期应付款：
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
48、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
49、 专项应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
技改国债专项 1,257,114.08 5,000,000.00 5,154,210.93 1,102,903.15 尚未完工
拨款
“三供一业” 2,740,000.00 0.00 642,331.05 2,097,668.95 尚未结算
财政补助
合计 3,997,114.08 5,000,000.00 5,796,541.98 3,200,572.10
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 9,438,678.03 400,000.00 814,707.22 9,023,970.81 政府拨款
合计 9,438,678.03 400,000.00 814,707.22 9,023,970.81
涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
负债项目 期初余额 本期新增补 本期 其他变动 期末余额 与资产相关
助金额 计入 /与收益相
营业 关
外收
入金
额
市级环保专项资金 122,694.22 16,126.98 106,567.24 与资产相关
省科技厅汽车门窗电机及驱动机构研发专 895,000.00 895,000.00 与资产相关
项款
CPU 水散热器产业化 152,000.00 17,200.00 134,800.00 与资产相关
车用发动机热交换系统关键技术研究 471,730.00 33,695.00 438,035.00 与资产相关
发热机房高效节能热管换热器产业化项目 160,000.00 16,000.00 144,000.00 与资产相关
风电传动系统和冷却系统关键零部件开发 85,250.00 16,500.00 68,750.00 与资产相关
高效薄壁紧凑式热交换器关键技术研发 123,750.00 7,500.00 116,250.00 与资产相关
高效节能环保汽车散热器产业化建设项目 187,274.00 12,216.00 175,058.00 与资产相关
节能循环经济和资源节约项目 5,428,477.97 407,135.88 5,021,342.09 与资产相关
军民融合专项支持 234,378.84 16,741.36 217,637.48 与资产相关
新型管片装配式汽车水散热器 96,000.00 8,000.00 88,000.00 与资产相关
新型紧凑管片装配式汽车水散热器 192,000.00 16,000.00 176,000.00 与资产相关
筑工信发【2013】95 号 市工信委 142,500.00 14,250.00 128,250.00 与资产相关
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2018 年半年度报告
装配式车间 21K 数字化车间建设 1,147,623.00 400,000.00 233,342.00 1,314,281.00 与资产相关
合计 9,438,678.03 400,000.00 0.00 814,707.22 9,023,970.81 /
其他说明：
√适用 □不适用
注：其他变动是计入到其他收益的政府补助。
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
发
期初余额 行 送 公积金 其 期末余额
小计
新 股 转股 他
股
股份总数 288,793,800.00 115,517,520.00 115,517,520.00 404,311,320.00
其他说明：
经公司 2017 年度股东大会审议通过，公司进行了资本公积金转增股本，以截止到 2017 年 12
月 31 日公司总股本 288,793,800 股为基数，向全体股东每 10 股转增 4 股，共计转增 115,517,520
股，转增后公司总股本增加至 404,311,320 股。该事项已于 2018 年 5 月 16 日实施。
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 849,461,942.31 115,517,520.00 733,944,422.31
其他资本公积 86,540,208.66 86,540,208.66
合计 936,002,150.97 115,517,520.00 820,484,630.97
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
经公司 2017 年度股东大会审议通过，公司进行资本公积金转增股本，以截止到 2017 年 12
月 31 日公司总股本 288,793,800 股为基数，向全体股东每 10 股转增 4 股，共计转增 115,517,520
股，转增后公司总股本将增加至 404,311,320 股。已于 2018 年 5 月 16 日实施。
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2018 年半年度报告
56、 库存股
□适用 √不适用
57、 其他综合收益
□适用 √不适用
58、 专项储备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 3,678,665.28 4,814,613.35 3,027,403.63 5,465,875.00
合计 3,678,665.28 4,814,613.35 3,027,403.63 5,465,875.00
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据财政部下发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》财企[2012]16 号相关规定，下属部分子
公司计提并使用安全生产费。
59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 146,919,490.16 146,919,490.16
任意盈余公积 69,975,853.92 10,768,220.30 80,744,074.22
储备基金
企业发展基金
其他
合计 216,895,344.08 10,768,220.30 227,663,564.38
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据《中华人民共和国公司法》及本公司章程，本公司按年度净利润的 10%提取法定盈余公
积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的 50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批
准后可用于弥补亏损，或者增加股本。本公司 2017 年按母公司净利润的 10%提取法定盈余公积金
10,768,220.30 元(2016 年：按母公司净利润的 10%提取，共 12,045,619.26 元)。
本公司任意盈余公积金的提取额由董事会提议，经股东大会批准。任意盈余公积金经批准后
可用于弥补以前年度亏损或增加股本。根据2018年4月13日股东大会决议，本公司按2017年度净利
润的10%提取任意盈余公积金10,768,220.30元。
60、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 796,415,180.71 678,066,848.88
调整期初未分配利润合计数（调增+，
调减－）
调整后期初未分配利润 796,415,180.71 678,066,848.88
加：本期归属于母公司所有者的净利 75,058,188.30 98,470,762.20
润
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减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积 10,768,220.30 12,045,619.26
提取一般风险准备
应付普通股股利 60,069,086.92 51,982,884.00
转作股本的普通股股利
其他 -154,218.74
期末未分配利润 800,636,061.79 712,663,326.56
注：其他为本公司按持股比例享有的下属子公司计提的职工福利基金。
利润分配情况的说明
根据 2018 年 4 月 13 日经本公司 2017 年度股东大会批准的《公司 2017 年度利润分配方案》，
本公司提取了任意盈余公积金 10,768,220.30 元并以总股本 288,793,800 股为基数，向全体股东
每 10 股派送现金 2.08 元（含税），合计派发了现金股利 60,069,086.92 元。
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
61、 营业收入和营业成本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,370,154,597.90 1,078,102,232.18 1,609,090,197.23 1,274,284,334.28
其他业务 59,610,967.48 36,083,463.98 91,220,500.89 67,587,035.86
合计 1,429,765,565.38 1,114,185,696.16 1,700,310,698.12 1,341,871,370.14
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
营业税
城市维护建设税 3,096,851.04 4,616,772.27
教育费附加 2,823,632.98 4,159,895.34
资源税
房产税 1,522,646.67 1,760,124.44
土地使用税 1,103,699.32 1,730,682.10
车船使用税 6,525.00 7,780.25
印花税 804,240.68 830,060.37
副食品调节基金 214,213.86
其他 53,621.13 114,956.27
合计 9,411,216.82 13,434,484.90
其他说明：
无
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63、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 28,036,383.55 29,495,850.61
职工薪酬 10,261,985.80 11,937,122.03
包装费 11,767,325.46 9,178,199.94
租赁费 10,941,895.78 10,626,192.63
产品“三包”损失 5,429,804.12 4,013,241.20
销售服务费 3,127,254.55 2,070,592.18
差旅费 1,119,479.15 1,374,739.52
装卸费 80,714.48 392,440.42
低值易耗品摊销 229,546.37 700,773.16
其他 1,488,994.99 63,604.02
合计 72,483,384.25 69,852,755.71
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 82,648,791.07 88,909,884.89
研究与开发费 61,707,542.37 56,532,515.94
折旧费 4,877,124.76 5,613,628.77
业务招待费 2,554,474.56 3,172,902.28
差旅费 2,951,348.61 3,253,724.13
办公费 1,836,035.92 2,086,130.17
汽车费 1,033,639.46 1,493,385.75
修理费 2,262,283.45 3,332,194.61
无形资产摊销 2,640,485.11 2,951,843.39
其他 20,171,093.3 22,927,564.31
合计 182,682,818.61 190,273,774.24
65、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 1,743,858.83 3,275,563.76
减：利息收入 -2,485,641.78 -2,188,732.50
汇兑损益 -697,371.38 424,211.95
其他 -7,743,534.58 291,035.87
合计 -9,182,688.91 1,802,079.08
其他说明：
注：其他主要为公司今年 4 月 27 日收到苏州瑞延支付的固定收益 1000 万元，确认的未确认融资
费用摊销。
66、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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2018 年半年度报告
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 1,900,056.72 -2,156,888.67
二、存货跌价损失 -355,776.75 851,433.42
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 1,544,279.97 -1,305,455.25
67、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 256,731.00 -9,332,471.17
处置长期股权投资产生的投资收益 -2,557,054.58
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 -188,006.33
融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益 27,882,101.00 14,426,874.54
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产
生的利得
成本法核算的长期股权投资收益
其他 22,244,827.38
合计 25,581,777.42 27,151,224.42
69、 资产处置收益
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产处置 -859,192.27
合计 -859,192.27
其他说明：
□适用√不适用
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2018 年半年度报告
70、 其他收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
财政代发支付三代手续费奖励费 8,584.45
上海残疾人就业中心残疾人超比例奖励费 16,321.80
高新津贴 80,000.00 230,000.00
专利奖励补助款 31,200.00
市级环保专项资金 16,126.98 16,126.98
贵阳经济技术开发区管理委员会产业发展局 MPV 240,000.00
后排
贵阳市科技局国家高新技术企业资助资金 200,000.00 200,000.00
2017 年度贵州省科技创新券发放申请工作的通知 200,000.00 200,000.00
一企一策事后奖励 700,000.00 700,000.00
专利资助款 9,000.00 4,500.00
《贵阳经济技术开发区专利奖励暂行办法》 45,200.00
市级补助资金 500,000.00
获驰名商标 200,000.00 200,000.00
高级防水防尘电子开关及产业化 480,000.00
市级补助资金 350,000.00
CPU 水散热器产业化 17,200.00 17,200.00
车用发动机热交换系统关键技术研究 33,695.00 33,695.00
发热机房高效节能热管换热器产业化项目 16,000.00 16,000.00
风电传动系统和冷却系统关键零部件开发 16,500.00 16,500.00
高效薄壁紧凑式热交换器关键技术研发 7,500.00 7,500.00
高效节能环保汽车散热器产业化建设项目 12,216.00 12,216.00
节能循环经济和资源节约项目 407,135.88 407,135.88
军民融合专项支持 16,741.36 16,741.36
新型管片装配式汽车水散热器 8,000.00 8,000.00
新型紧凑管片装配式汽车水散热器 16,000.00 16,000.00
筑工信发【2013】95 号 市工信委 14,250.00 14,250.00
装配式车间 21K 数字化车间建设 233,342.00
经开区产业发展局专利奖 28,400.00
出国经费补贴 20,000.00
专精特新补贴 50,000.00
合计 3,903,413.47 2,185,865.22
其他说明：
□适用√不适用
71、 营业外收入
营业外收入情况
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 990,359.99
其中：固定资产处置利得 990,359.99
无形资产处置利得
债务重组利得 4,406.44 29,947.50 4,406.44
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2018 年半年度报告
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助
其他 5,643,924.55 6,936,419.61 5,643,924.55
合计 5,648,330.99 7,956,727.10 5,648,330.99
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
与资产相关/
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
与收益相关
财政代发支付三代手续费奖励费 8,584.45 收益相关
上海残疾人就业中心残疾人超比例奖励费 16,321.80 收益相关
高新津贴 80,000.00 230,000.00 资产相关
专利奖励补助款 31,200.00 收益相关
市级环保专项资金 16,126.98 16,126.98 资产相关
贵阳经济技术开发区管理委员会产业发展局 MPV 后排 240,000.00 资产相关
贵阳市科技局国家高新技术企业资助资金 200,000.00 200,000.00 资产相关
2017 年度贵州省科技创新券发放申请工作的通知 200,000.00 200,000.00 资产相关
一企一策事后奖励 700,000.00 700,000.00 资产相关
专利资助款 9,000.00 4,500.00 资产相关
《贵阳经济技术开发区专利奖励暂行办法》 45,200.00 资产相关
市级补助资金 500,000.00 资产相关
获驰名商标 200,000.00 200,000.00 资产相关
高级防水防尘电子开关及产业化 480,000.00 资产相关
市级补助资金 350,000.00 资产相关
CPU 水散热器产业化 17,200.00 17,200.00 资产相关
车用发动机热交换系统关键技术研究 33,695.00 33,695.00 资产相关
发热机房高效节能热管换热器产业化项目 16,000.00 16,000.00 资产相关
风电传动系统和冷却系统关键零部件开发 16,500.00 16,500.00 资产相关
高效薄壁紧凑式热交换器关键技术研发 7,500.00 7,500.00 资产相关
高效节能环保汽车散热器产业化建设项目 12,216.00 12,216.00 资产相关
节能循环经济和资源节约项目 407,135.88 407,135.88 资产相关
军民融合专项支持 16,741.36 16,741.36 资产相关
新型管片装配式汽车水散热器 8,000.00 8,000.00 资产相关
新型紧凑管片装配式汽车水散热器 16,000.00 16,000.00 资产相关
筑工信发【2013】95 号 市工信委 14,250.00 14,250.00 资产相关
装配式车间 21K 数字化车间建设 233,342.00 资产相关
经开区产业发展局专利奖 28,400.00 资产相关
出国经费补贴 20,000.00 收益相关
专精特新补贴 50,000.00 收益相关
合计 3,903,413.47 2,185,865.22
□适用 √不适用
72、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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2018 年半年度报告
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 3,595,441.55
其中：固定资产处置损失 3,595,441.55
无形资产处置损失
债务重组损失 48,901.40 48,901.40
非货币性资产交换损失
对外捐赠 105,240.00 100,298.71 105,240.00
其他 2,490,714.75 2,773,880.03 2,490,714.75
合计 2,644,856.15 6,469,620.29 2,644,856.15
其他说明：
本年发生的营业外支出主要为子公司处置报废物资产生的损失。
73、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 6,676,298.51 11,686,625.13
递延所得税费用 373,900.18 -57,620.49
合计 7,050,198.69 11,629,004.64
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额
利润总额 90,270,331.94
按法定/适用税率计算的所得税费用 15,006,536.23
子公司适用不同税率的影响 275,725.63
调整以前期间所得税的影响 -4,620,541.11
非应税收入的影响 -4,245,477.08
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 437,900.58
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 0
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 196,054.44
所得税费用 7,050,198.69
其他说明：
□适用 √不适用
74、 其他综合收益
□适用 √不适用
75、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
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2018 年半年度报告
政府补助收入 3,666,036.25 1,604,500.00
往来款 10,356,634.97 10,683,477.57
利息收入 2,485,641.78 2,315,003.33
押金、保证金 1,192,880.06 1,201,638.12
备用金 878,474.77 1,423,404.04
暂收款 2,384,734.24 2,349,039.32
其他 16,056,456.81 9,380,234.78
合计 37,020,858.88 28,957,297.16
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
本年度其他中增加科研费拨款，去年同期在筹资活动中体现。
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
差旅费 5,678,715.85 6,330,210.35
业务招待费 2,554,474.56 3,172,902.28
产品“三包”损失 5,429,804.12 4,013,241.20
办公费 2,802,782.76 3,191,353.92
劳保 329,497.59 319,336.05
绿化费 1,731,853.49 1,613,695.95
咨询费 1,064,529.47 1,669,340.37
装卸费 80,714.48 392,440.42
广告费 39,295.35 162,255.88
水电费 2,483,002.88 3,206,610.89
物料消耗 29,947.40 771,266.33
董事会会费 289,129.85 330,516.52
检验、消防 309,200.95 212,675.57
政工宣传费 473,742.62 221,971.03
排污费 92,707.88 422,987.94
诉讼费 273,646.00 58,189.66
仓库经费 141,983.60 188,219.68
内退人员费用 299,154.44 345,675.82
备用金 9,072,115.93 7,950,426.09
往来 19,310,195.11 16,300,348.26
聘请中介机构费用 1,591,272.40 1,387,337.16
捐助支出 100,265.00
租赁费 17,154,807.63 18,064,725.93
流通股手续费（转股） 2,028,283.05
销售服务费 3,127,254.55 2,070,592.18
其他 11,450,485.77 10,224,553.47
合计 87,838,597.73 82,721,137.95
支付的其他与经营活动有关的现金说明：本年度增加科研费支出，去年同期在筹资活动中体现。
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
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2018 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
注销、转让企业期末持有现金 1,453,546.03
合计 0.00 1,453,546.03
支付的其他与投资活动有关的现金说明：无
无
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
科研拨款 50,000.00
合计 0.00 50,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
科研费支出 7,427,276.30
合计 0.00 7,427,276.30
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
76、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 83,220,133.25 103,576,881.11
加：资产减值准备 1,544,279.97 -1,305,455.25
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 46,617,015.64 51,087,458.99
无形资产摊销 3,038,839.01 3,997,685.01
长期待摊费用摊销 3,185,936.18 4,324,765.29
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 -859,192.27 2,605,081.56
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,046,487.45 3,275,563.76
投资损失（收益以“－”号填列） -25,581,777.42 -27,151,224.42
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 373,900.18 57,620.49
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0
存货的减少（增加以“－”号填列） -23,428,203.11 97,116,092.04
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 158,565,044.96 64,235,110.82
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -169,158,539.73 -156,106,052.32
其他
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2018 年半年度报告
经营活动产生的现金流量净额 78,563,924.11 145,713,527.08
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 450,724,136.57 397,001,057.27
减：现金的期初余额 401,714,354.60 407,851,740.86
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
现金及现金等价物净增加额 49,009,781.97 -10,850,683.59
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 24,495,635.70
其中：徐州贵航林得动力机械制造有限公司 9,465,635.70
贵州贵航输送带有限公司 15,030,000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额 24,495,635.70
其他说明:
1、报告期内，徐州贵航林得不在合并范围。
2、6 月末收到贵州贵航输送带有限公司股权转让款，但因资产移交等工作尚未完成，故仍在合并
报表范围内。
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 450,724,136.57 401,714,354.60
其中：库存现金 146,167.32 256,160.98
可随时用于支付的银行存款 450,577,969.25 401,458,193.62
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 450,724,136.57 401,714,354.60
其中：母公司或集团内子公司使用受
限制的现金和现金等价物
其他说明：
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2018 年半年度报告
□适用 √不适用
77、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
78、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 15,481,724.62 承兑汇票保证金等
应收票据 23,400,000.00 开具银行承兑汇票
合计 38,881,724.62 /
79、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目：
√适用 □不适用
单位：元
期末折算人民币
项目 期末外币余额 折算汇率
余额
货币资金
其中：美元 5,560,384.18 6.6116 36,763,094.77
欧元 4,617.65 7.8023 36,028.29
港币 66,883,825.00 0.0599 4,007,458.37
应收账款
其中：美元 117,697.00 6.3759 750,425.80
欧元
港币
□适用 √不适用
80、 套期
□适用 √不适用
81、 政府补助
1. 政府补助基本情况
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期损
种类 金额 列报项目
益的金额
一企一策事后奖励 700,000.00 其他收益 700,000.00
市级补助资金 500,000.00 其他收益 500,000.00
高级防水防尘电子开关及产业化 480,000.00 其他收益 480,000.00
节能循环经济和资源节约项目 407,135.88 其他收益 407,135.88
市级补助资金 350,000.00 其他收益 350,000.00
贵阳经济技术开发区管理委员会产业发展局 MPV 后排 240,000.00 其他收益 240,000.00
装配式车间 21K 数字化车间建设 233,342.00 其他收益 233,342.00
贵阳市科技局国家高新技术企业资助资金 200,000.00 其他收益 200,000.00
2017 年度贵州省科技创新券发放申请工作的通知 200,000.00 其他收益 200,000.00
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获驰名商标 200,000.00 其他收益 200,000.00
高新津贴 80,000.00 其他收益 80,000.00
《贵阳经济技术开发区专利奖励暂行办法》 45,200.00 其他收益 45,200.00
车用发动机热交换系统关键技术研究 33,695.00 其他收益 33,695.00
专利奖励补助款 31,200.00 其他收益 31,200.00
经开区产业发展局专利奖 28,400.00 其他收益 28,400.00
CPU 水散热器产业化 17,200.00 其他收益 17,200.00
军民融合专项支持 16,741.36 其他收益 16,741.36
风电传动系统和冷却系统关键零部件开发 16,500.00 其他收益 16,500.00
上海残疾人就业中心残疾人超比例奖励费 16,321.80 其他收益 16,321.80
市级环保专项资金 16,126.98 其他收益 16,126.98
发热机房高效节能热管换热器产业化项目 16,000.00 其他收益 16,000.00
新型紧凑管片装配式汽车水散热器 16,000.00 其他收益 16,000.00
筑工信发【2013】95 号 市工信委 14,250.00 其他收益 14,250.00
高效节能环保汽车散热器产业化建设项目 12,216.00 其他收益 12,216.00
专利资助款 9,000.00 其他收益 9,000.00
财政代发支付三代手续费奖励费 8,584.45 其他收益 8,584.45
新型管片装配式汽车水散热器 8,000.00 其他收益 8,000.00
高效薄壁紧凑式热交换器关键技术研发 7,500.00 其他收益 7,500.00
2. 政府补助退回情况
□适用 √不适用
82、 其他
√适用 □不适用
1、基本每股收益和稀释每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均
数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行日）
起计算确定。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确定：（1）
当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费
用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通股的加权平
均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期
间发行的稀释性潜在普通股，假设在当年年初转换；当年发行的稀释性潜在普通股，假设在发行
日转换。
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示：
本期发生数 上期发生数
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股
0.19 0.19 0.24 0.24
东的净利润
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2018 年半年度报告
本期发生数 上期发生数
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
扣除非经常性损益后
归属于公司普通股股 0.18 0.18 0.24 0.24
东的净利润
（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程
于报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每股收
益。
①计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项目 本期发生数 上期发生数
归属于普通股股东的当期净利润 75,058,188.30 98,470,762.20
其中：归属于持续经营的净利润 75,058,188.30 98,470,762.20
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利
73,063,620.79 95,695,150.10
润
其中：归属于持续经营的净利润 73,063,620.79 95,695,150.10
③ 计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：
根据《企业会计准则第 34 号-每股收益》“第四章列报第十三条发行在外普通股或潜在普通
股的数量因派发股票股利、公积金转增股本、拆股而增加或因并股而减少，但不影响所有者权益
金额的，应当按调整后的股数重新计算各列报期间的每股收益。”对上年同期进行了调整。
项目 本期发生数 上期发生数
期初发行在外的普通股股数 288,793,800.00 288,793,800.00
加：本期发行的普通股加权数 115,517,520.00 115,517,520.00
减：本期回购的普通股加权数
期末发行在外的普通股加权数 404,311,320.00 404,311,320.00
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
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4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
与原子公
处置价款与处
按照公允价 丧失控制权之 司股权投
置投资对应的 丧失控制权 丧失控制权 丧失控制权
丧失控制权 值重新计量 日剩余股权公 资相关的
子公司 股权处置 股权处置 股权处置 丧失控制 合并财务报表 之日剩余股 之日剩余股 之日剩余股
时点的确定 剩余股权产 允价值的确定 其他综合
名称 价款 比例（%） 方式 权的时点 层面享有该子 权的比例 权的账面价 权的公允价
依据 生的利得或 方法及主要假 收益转入
公司净资产份 （%） 值 值
损失 设 投资损益
额的差额
的金额
徐 州 林 9,465,635.7 40 股权转让 2018-4-25 收到股权转 -2,557,054.58 0
得 让款并完成
工商变更
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司 持股比例(%) 取得
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直接 间接 方式
华阳电工 贵州贵阳 贵州贵阳 工业 100.00 同一控制
万江机电 贵州贵阳 贵州贵阳 工业 100.00 同一控制
上海红阳 上海市 上海市 工业 48.00 投资设立
上海永红 上海市 上海市 工业 90.00 投资设立
贵州华昌 贵州贵阳 贵州贵阳 工业 75.00 投资设立
华科电镀 贵州贵阳 贵州贵阳 工业 72.83 投资设立
红阳机械 贵州贵阳 贵州贵阳 工业 100.00 同一控制
输送带公司 贵州安顺 贵州安顺 工业 100.00 投资设立
北京大起 北京市 北京市 工业 73.51 非同一控制
贵航鸿图 河北邢台 河北邢台 工业 51.00 投资设立
华阳汽零 贵州贵阳 贵州贵阳 工业 85.00 非同一控制
上海万江 上海市 上海市 工业 80.00 投资设立
成都万江 四川成都 四川成都 工业 100.00 投资设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位
的依据：
本公司持有上海红阳密封件有限公司 48%的股权，因本公司在上海红阳董事会席位超过 50%，
故将其纳入合并范围。
持股比例及在该子公司的表决权。
确定公司是代理人还是委托人的依据：
公司章程
本公司持有上海红阳密封件有限公司 48%的股权，因本公司在上海红阳董事会席位超过 50%，故将
其纳入合并范围。
其他说明：
无
(2). 重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权
子公司名称
比例（%） 东的损益 告分派的股利 益余额
上海红阳 52.00 5,705,352.47 3,182,400.00 82,851,546.90
上海永红 10.00 379,724.92 0.00 7,023,337.13
贵州华昌 25.00 291,463.38 0.00 21,060,487.12
贵阳华科 27.17 97,758.98 0.00 2,135,356.11
北京大起 25.00 466,231.67 0.00 37,056,534.82
贵航鸿图 49.00 -131,101.65 0.00 63,854,598.95
华阳汽零 15.00 1,333,823.85 0.00 9,732,360.37
上海万江 20.00 18,691.33 0.00 1,006,916.00
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
其他说明：
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
期末余额 期初余额
子公
非流 非流
司名 流动资 非流动 资产合 流动负 负债合 流动资 非流动资 资产合 流动负 负债合
动负 动负
称 产 资产 计 债 计 产 产 计 债 计
债 债
上海 17,739 5,032. 22,772. 6,839. 6,839. 19,508 4,683.6 24,192 8,744. 8,744.
红阳 .62 77 39 40 40 .75 6 .41 60 60
上海 10,331 3,656. 13,987. 6,963. 6,963. 11,004 3,637.6 14,642 7,998. 7,998.
永红 .09 11 20 87 87 .68 3 .31 70 70
贵州 19,437 1,645. 21,082. 13,235 13,235 14,279 2,190.4 16,469 8,182. 8,182.
华昌 .15 29 44 .82 .82 .07 0 .47 28 28
贵阳 832.55 129.20 961.75 165.24 10.6 175.90 972.45 139.57 1,112. 349.47 12. 361.74
华科 6 02 27
北京 13,680 8,814. 22,495. 8,507. 8,507. 15,711 9,930.5 25,642 11,814 11,814
大起 .97 84 81 57 57 .57 5 .12 .06 .06
贵航 16,787 4,408. 21,196. 8,164. 8,164. 15,029 3,971.8 19,001 5,942. 5,942.
鸿图 .96 45 40 85 85 .29 0 .09 78 78
华阳 7,781. 717.57 8,498.8 2,010. 2,010. 8,185. 716.24 8,902. 3,303. 3,303.
汽零 31 8 63 63 87 11 08 08
上海 1,203. 267.85 1,471.3 967.93 967.93 1,533. 276.37 1,809. 1,315. 1,315.
万江 53 8 54 91 80 80
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益 经营活动 综合收益总 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 额 现金流量
上海红阳 14,275.78 1,097.18 1,097.18 2,811.80 16,337.58 802.71 802.71 2,433.91
上海永红 11,417.93 379.72 379.72 756.01 9,072.06 -124.99 -124.99 552.65
贵州华昌 6,616.28 116.59 116.59 18.13 11,955.77 493.50 493.50 2,578.27
贵阳华科 1,385.43 35.98 35.98 67.00 938.88 13.42 13.42 36.40
北京大起 10,416.33 175.99 175.99 2,126.53 14,026.49 216.95 216.95 2,514.21
贵航鸿图 9,997.07 -26.76 -26.76 154.90 8,021.16 -197.12 -197.12 566.13
华阳汽零 5,738.00 889.22 889.22 429.77 5,279.39 343.60 343.60 984.85
上海万江 1,436.80 9.35 9.35 106.11 2,722.70 0.30 0.30 25.81
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
合营企业 持股比例(%) 对合营企业或联
或联营企 主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
业名称 直接 间接 计处理方法
红阳宾馆 贵州贵阳 贵州贵阳 服务业 22.17 权益法
上海能环 上海市 上海市 工业 14.00 权益法
重庆红阳 重庆市 重庆市 工业 40.00 权益法
华阳宏达 贵州贵阳 贵州贵阳 工业 30.00 权益法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
无
(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用√不适用
(3). 重要联营企业的主要财务信息
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
贵州红 上海贵航 贵州华 重庆红 贵州红 贵州华阳 上海 苏州
阳宾馆 能环冷却 阳宏达 阳 阳宾馆 宏达电器 贵航 瑞延
有限公 工程有限 电器有 有限公 有限公司 能环 电子
司 公司 限公司 司 冷却 科技
工程 有限
有限 公司
公司
774,619 13,928,1 19,350, 9,609,0 817,356 14,853,2 20,75 566,4
.74 88.49 926.17 44.60 .67 04.35 7,731 15,11
流动资产 .70 7.48
6,309,7 5,372,83 762,282 150,153 6,398,0 246,185. 5,496 114,3
24.71 5.70 .69 .10 87.07 48 ,375. 76,60
非流动资产 52 5.81
7,084,3 19,301,0 20,113, 9,759,1 7,215,4 15,099,3 26,25 680,7
44.45 24.19 208.86 97.70 43.74 89.83 4,107 91,72
资产合计 .22 3.29
4,781,0 12,660,3 2,196,0 5,205,2 4,311,5 403,420. 13,02 441,5
00.64 76.01 36.60 72.14 78.51 14 9,297 28,07
流动负债 .24 3.66
非流动负债
4,781,0 12,660,3 2,196,0 5,205,2 4,311,5 403,420. 13,02 441,5
00.64 76.01 36.60 72.14 78.51 14 9,297 28,07
负债合计 .24 3.66
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2018 年半年度报告
少数股东权益 0.00 0.00
2,303,3 6,640,64 17,917, 4,553,9 2,903,8 14,695,9 13,22 239,2
归属于母公司 43.81 8.07 172.26 25.56 65.23 69.69 4,809 63,64
股东权益 .98 9.63
按持股比例计 510,651 929,690. 5,375,1 1,821,5 643,786 4,408,79 1,851 83,74
算的净资产份 .32 73 51.67 70.22 .92 0.91 ,473. 2,277
额 40 .37
调整事项
--商誉
--内部交易未
实现利润
--其他
对联营企业权 510,651 929,690. 5,375,1 1,821,5 643,786 4,408,79 1,851 83,74
益投资的账面 .33 73 51.67 70.22 .93 0.91 ,473. 2,277
价值 40 .37
存在公开报价
的联营企业权
益投资的公允
价值
415,896 5,122,2 11,319, 1,645,7 3,092,72 427,3 362,1
.40 37.42 394.31 00.23 7.31 50.45 94,45
营业收入 5.57
129,251 -30,043. 1,470,2 -521,99 -692,81 349,631. -74,6 -25,0
.97 39 65.14 4.02 1.33 75 64.01 44,86
净利润 1.29
终止经营的净
利润
129,251 -30,043. 1,470,2 -521,99 -692,81 349,631. -74,6 -25,0
.97 39 65.14 4.02 1.33 75 64.01 44,86
其他综合收益 1.29
综合收益总额
本年度收到的 10,00
来自联营企业 0,000
的股利 .00
其他说明
无
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
□适用 √不适用
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、与金融工具相关的风险
□适用 √不适用
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
□适用 √不适用
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用√不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用√不适用
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
□适用√不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
策
□适用√不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用√不适用
9、 其他
□适用√不适用
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2018 年半年度报告
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
母公司对本企 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例 的表决权比例
(%) (%)
中国航空汽 北京市 汽车制造 491,529,373.00 37.01 37.01
车系统控股
有限公司
本企业的母公司情况的说明
中国航空汽车系统控股有限公司成立于 1985 年 11 月 7 日，主营业务：汽车零部件的设计、制造、
销售及售后服务；与汽车相关项目的开发、咨询、服务；投资管理；机电产品、工业自动化系统
与设备。
本企业最终控制方是中国航空工业集团有限公司
其他说明：
无
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
子公司的基本情况及相关信息见本节第九部分：在其他主体中的权益。
3、 本企业合营和联营企业情况
√适用 □不适用
本企业重要的合营或联营企业详见附注：本节第九部分，在其他主体中的权益。本期与本公司发
生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下
√适用 □不适用
合营或联营企业名称 与本企业关系
贵州华阳宏达电器有限公司 联营企业
贵州红阳宾馆有限公司 联营企业
上海贵航能环冷却工程有限公司 联营企业
重庆红阳汽车密封件有限公司 联营企业
其他说明
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
中国航空工业集团有限公司所属公司 集团兄弟公司
中国贵州航空工业（集团）有限责任公司所属公司 集团兄弟公司
中航工业集团财务有限责任公司 集团兄弟公司
上海贵航仓储服务中心 集团兄弟公司
上海科世达-华阳汽车电器有限公司 其他
其他说明
无
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2018 年半年度报告
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
中国航空工业集团公司所属公司 采购商品 11,416,540.17 6,583,284.17
中国航空工业集团公司所属公司 接受劳务 1,103,990.78 1,304,901.00
中国贵州航空工业（集团）有限责任公 采购商品 2,982,526.91
司所属公司
上海科世达-华阳汽车电器有限公司 采购商品 6,801,809.73 51,095.80
贵州华阳宏达电器有限公司 采购商品 188,483.00 3,280.00
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
中国航空工业集团公司所 出售商品 121,123,661.02 124,611,760.93
属公司
中国航空工业集团公司所 提供劳务 1,347,744.48 3,436.83
属公司
中国贵州航空工业（集团）提供劳务 1,249,465.26
有限责任公司所属公司
中国贵州航空工业（集团）出售商品 17,757,773.35
有限责任公司所属公司
上海科世达-华阳汽车电 提供劳务 762,201.63 19,415.79
器有限公司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
√适用 □不适用
本公司与关联方发生的交易，按照以下政策定价 1、有国家规定价格的，依据该价格进行；2、
没有政府定价的，有可适用行业价格标准的，依照该价格进行；3、如无适用的行业价格标准的，
依据市场价格进行；4、没有市场价格参照的，参照产品的实际成本加合理的利润进行。
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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2018 年半年度报告
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
贵州永红航空机械 房屋 111,688.91 445,207.10
有限责任公司
贵州万凯盛电机有 房屋 68,571.43
限公司
贵州华阳宏达电器 房屋 119,984.46 107,657.13
有限公司
本公司作为承租方：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
中国贵州航空工业 房屋、厂房 1,433,497.14
（集团）有限责任
公司所属公司
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
□适用 √不适用
(8). 其他关联交易
√适用 □不适用
存款
企业名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
中航工业集团财务有限责
295,580,781.48 1,052,727,083.79 999,100,705.57 349,207,159.70
任公司贵阳分公司
中航工业集团财务有限责 61,687,390.31 56,098,988.18 69,852,066.11 47,934,312.38
注：本公司期末在中航工业集团财务有限责任公司贵阳分公司的存款余额为 349,207,159.70 元，本
任公司
期共收到存款利息 1,371,262.35 元。本公司在中航工业集团财务有限责任公司存款年末余额
47,934,312.38 元，本期共收到存款利息 71,202.29 元。
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2018 年半年度报告
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款：
中国航空工业集团公司所属公 229,350,672.93 8,289,157.30 202,621,331.44 7,231,227.34
司
中国贵州航空工业（集团）有 11,289,168.02 274,114.12 8,451,473.01 290,140.77
限责任公司所属公司
贵州华阳宏达电器有限公司 19,228.29 51,632.74
上海贵航能环冷却工程有限公 5,628,810.18 5,628,810.18 5,628,810.18 5,628,810.18
司
上海科世达-华阳汽车电器有 4,454.05
限公司
合计 246,292,333.47 14,192,081.60 216,753,247.37 13,150,178.29
应收票据：
中国航空工业集团公司所属公 29,556,520.60 68,640,395.30
司
中国贵州航空工业（集团）有 1,160,000.00 739,446.00
限责任公司所属公司
合计 30,716,520.60 69,379,841.30
预付款项：
中国贵州航空工业（集团）有 2,322,828.81 109,222.10
限责任公司所属公司
中国航空工业集团公司所属公 14,400.00
司
合计 2,322,828.81 123,622.10
其他应收款：
中国航空工业集团公司所属公 869,660.20 869,660.20 869,660.20 869,660.20
司
中国贵州航空工业（集团）有
限责任公司所属公司
上海贵航能环冷却工程有限公 4,412,493.68 4,112,493.68 4,414,341.20 3,987,319.18
司
合计 5,282,153.88 4,982,153.88 5,284,001.40 4,856,979.38
(2). 应付项目
√适用□不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 中国航空工业集团有限公司所属公司 17,266,943.85 21,020,449.09
应付账款 中国贵州航空工业（集团）有限责任公司所属公司 3,223,227.26 4,281,013.86
应付账款 徐州贵航林得动力机械制造有限公司 143,589.74
应付账款 贵州华阳宏达电器有限公司 20,617.90 47,160.34
应付账款 上海科世达-华阳汽车电器有限公司 4,120,604.93 1,316,203.61
合计 24,631,393.94 26,808,416.64
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2018 年半年度报告
应付票据 中国航空工业集团有限公司所属公司 3,152,207.00 5,134,800.00
应付票据 中国贵州航空工业（集团）有限责任公司所属公司
合计 3,152,207.00 5,134,800.00
预收账款 中国航空工业集团有限公司所属公司 257,380.04 4,816,641.78
预收账款 中国贵州航空工业（集团）有限责任公司所属公司
合计 257,380.04 4,816,641.78
其他应付款 中国航空工业集团有限公司及所属公司 24,558.00 24,558.00
其他应付款 中国贵州航空工业（集团）有限责任公司所属公司 400,212.00 1,077,114.55
其他应付款 上海科世达-华阳汽车电器有限公司
其他应付款 贵州红阳宾馆有限公司 3,691.00 3,691.00
其他应付款 徐州贵航林得动力机械制造有限公司 1,391.25 1,391.25
合计 429,852.25 1,106,754.80
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
2014 年 2 月 26 日，公司第四届董事会第十五次会议审议通过《贵州贵航汽车零部件股份有限
公司股票期权激励计划（草案）》、《贵州贵航汽车零部件股份有限公司股票期权激励计划实施
考核管理办法（草案）》以及《关于提请股东大会授权董事会处理股票期权激励计划有关事项的
议案》，拟实施的股票期权激励计划（以下简称“激励计划”）主要内容如下：
（1）激励对象包括公司高级管理人员（包括总经理及副总经理）7 人、核心投资企业经营者 10
人、关键技术骨干 12 人。
（2）激励计划涉及的标的股票来源。公司将通过向激励对象定向发行人民币普通股股票作为本计
划的股票来源。本计划实施后激励对象缴纳的股权认购款项，用于补充公司的流动资金。
（3）激励计划授予股票期权的数量。本计划拟授予激励对象 273 万份股票期权，占公司股本总额
28,879.38 万股的 0.95%。
2014 年 9 月 10 日，公司收到实际控制人中国航空工业集团有限公司转批的国资委《关于贵州
贵航汽车零部件股份有限公司实施首期股票期权计划的批复》（国资分配[2014]821 号），公司股
权激励计划（草案）通过国资委的审核。2015 年 2 月 2 日，公司获悉证监会已对公司报送的股票
期权激励计划确认无异议并进行了备案。
2015 年 2 月 25 日召开第四届董事会第二十一次会议，审议通过了《关于<贵州贵航汽车零部件
股份有限公司股票期权激励计划（草案修订稿）>及其摘要的议案》、《关于<贵州贵航汽车零部
件股份有限公司股票期权激励计划实施考核办法（修订稿）>的议案》。
2015 年 3 月 16 日，公司召开的 2015 年第一次临时股东大会审议通过《关于<贵州贵航汽车零
部件股份有限公司股票期权激励计划（草案修订稿）>及其摘要的议案》、《关于<贵州贵航汽车
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2018 年半年度报告
零部件股份有限公司股票期权激励计划实施考核办法（修订稿）>的议案》、《关于提请股东大会
授权董事会办理公司股票期权激励计划相关事宜的议案》，并授权公司董事会办理后续相关事宜。
2015 年 3 月 23 日召开的第四届董事会第二十二次会议审议通过了《关于贵州贵航汽车零部件
股份有限公司股票期权激励计划授予相关事项的议案》，确定 2015 年 3 月 23 日为授予日，同意
向符合条件的 29 名激励对象授予共计 273 万份股票期权。股票期权自授予日起 2 年内为行权限制
期，在行权限制期内不得行权。行权限制期满后的 3 年时间为行权有效期，股票期权在行权有效
期内匀速分三批行权，每年生效可行权额度为当期授予总额的 1/3。
其他说明
注：（1）根据《贵州贵航汽车零部件股份有限公司股票期权激励计划实施考核办法》，本计
划授予的股票期权，在行权期的 3 个会计年度内，分年度进行绩效考核并行权，以达到绩效考核
目标作为激励对象的行权条件。
（2）2015 年度未能完成<贵州贵航汽车零部件股份有限公司股票期权激励计划实施考核办法
（修订稿）>要求的财务指标以及两名激励对象辞职，导致 109 万份股票期权失效。
（3）2016 年度未能完成<贵州贵航汽车零部件股份有限公司股票期权激励计划实施考核办法
（修订稿）>要求的财务指标以及一名激励对象辞职，导致 87.6667 万份股票期权失效。
（4）2017 年度未能完成<贵州贵航汽车零部件股份有限公司股票期权激励计划实施考核办法
（修订稿）>要求的财务指标，导致 76.3333 万份股票期权失效。
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
拟分配的利润或股利 60,069,110.40
经审议批准宣告发放的利润或股利 60,069,110.40
2018 年 3 月 9 日，本公司第五届董事会第十五次会议审议通过了《关于 2017 年度利润分配预
案的议案》，并经 2017 年度股东大会审议通过，即：
以 2017 年 12 月 31 日公司总股本 288,793,800 股为基数，拟向全体股东每 10 股派送现金 2.08
元（含税），合计派发现金股利 60,069,110.40 元；同时，公司进行资本公积金转增股本，以截
止到 2017 年 12 月 31 日公司总股本 288,793,800 股为基数，向全体股东每 10 股转增 4 股，共计转
增 115,517,520 股，转增后公司总股本将增加至 404,311,320 股。
2018 年 5 月 7 日公司发布《2017 年度利润分配实施公告》，于 5 月 16 日实施了现金红利的
发放及资本公积金转增股本。
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用√不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
√适用 □不适用
本公司下属子公司万江机电及华阳电工从 2007 年开始执行年金计划。
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2018 年半年度报告
根据年金管理的相关规定万江机电设立年金理事会，并与其签订年金账户受托管理合同，与
中国建设银行签订年金账户托管合同，与中国工商银行签订账户管理合同，与中信证券股份有限
公司签订基金投资合同。截至 2018 年 6 月 30 日万江机电的年金基金余额为 6,188.25 万元。
根据年金管理的相关规定华阳电工设立年金理事会，并与其签订年金账户受托管理合同，与
中国建设银行签订年金账户托管合同及账户管理合同，与易方达基金管理有限公司、中信证券股
份有限公司签订基金投资合同。截至 2018 年 6 月 30 日华阳电工的年金基金余额为 2,303.08 万元。
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策：
√适用 □不适用
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础
确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成
部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成
果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和
现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则
可合并为一个经营分部。
本公司考虑重要性原则，以地区分部为基础，确定报告分部。本公司的报告分部是在不同地
区经营的业务单元。由于各种地区需要不同的技术和市场战略，因此，本公司分别独立管理各个
报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。
本公司共分为三个报告分部，分别为：①西南分部，包含在西南地区注册成立的分子公司，
主要负责在西南地区生产并销售密封条、车锁、汽车刮水器、散热器等产品；②华北分部，包括
天津贵航红阳密封件有限公司、河北贵航鸿图汽车零部件有限公司和北京大起空调有限公司。负
责在华北地区生产并销售密封条、汽车空调紧固件等产品；③华东分部，包括上海红阳密封件有
限公司、上海永红汽车零部件有限公司和徐州贵航林得动力机械制造有限公司。负责在华东地区
生产并销售电密封条、散热器等产品。
分部间转移价格参照向第三方销售所采用的价格确定。资产根据分部的经营以及资产的所在位置
进行分配，负债根据分部的经营进行分配，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进
行分配。
(2). 报告分部的财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 西南分部 华北分部 华东分部 分部间抵销 合计
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对外交易收入 961,103,181.89 201,379,785.76 267,282,597.73 1,429,765,565.38
分部间交易收入 35,068,481.39 2,754,144.00 4,022,520.77 41,845,146.16
利息收入 1,850,975.75 569,260.33 330,574.44 265,168.74 2,485,641.78
利息费用 79,306.94 1,907,643.48 22,077.15 265,168.74 1,743,858.83
对联营和合营企 25,581,777.42 25,581,777.42
业的投资收益
资产减值损失 1,214,965.29 -292.93 329,607.61 1,544,279.97
折旧费和摊销费 40,418,986.46 3,930,904.09 5,305,964.10 49,655,854.6
5
利润总额 76,867,762.06 2,059,768.92 17,674,478.06 6,331,677.10 90,270,331.94
所得税费用 3,670,883.83 567,374.29 2,811,940.57 0.00 7,050,198.69
净利润 73,196,878.23 1,492,394.63 14,862,537.49 6,331,677.10 83,220,133.25
资产总额 3,581,725,030. 436,922,131.17 382,309,809.60 844,881,025.46 3,556,075,946.14
83
负债总额 785,577,152.73 166,724,207.42 147,711,960.46 27,103,721.02 1,072,909,599.59
折旧费和摊销费
以外的其他非现
金费用
对联营企业和合 8,637,063.95 8,637,063.95
营企业的长期股
权投资
长期股权投资以 9,566,159.05 -6,790,533.95 6,354,513.18 4,211,778.26 4,918,360.02
外的其他非流动
资产增加额
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用√不适用
(4). 其他说明：
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
√适用 □不适用
（1）2016 年 8 月 19 日本公司召开了第五届董事会第四次会议，审议通过了《关于清理公司
长期投资的议案》，即对销售公司、重庆红阳、红阳宾馆、输送带公司、华旭科技、华科电镀、
徐州林得和贵州万铠盛电机有限公司（以下简称“万铠盛”）等 8 家公司的长期股权投资进行公开转
让；对长春万江汽车零部件有限公司（以下简称“长春万江”）、海口红阳、红阳机械南方航空橡塑
件制品厂（以下简称“南方制品厂”）和贵州华昌海口分公司等 4 家公司（含分公司）进行注销。截
至 2017 年 12 月 31 日，销售公司、华旭科技、万铠盛、徐州林得已转让，长春万江、海口红阳、
南方制品厂和贵州华昌海口分公司等 4 家公司（含分公司）已完成工商注销，其余 4 家公司的相
关清理工作正在进行中。截止公告日项目进展如下：
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2018 年半年度报告
徐州林得、输送带公司完成股权转让和工商变更工作；尚有重庆红阳在北交所挂牌，红阳宾
馆已摘牌待交易。
（2）2016 年 12 月 27 日本公司召开了第五届董事会第七次会议，审议通过了《关于转让公司
持有的河北贵航鸿图汽车零部件有限公司 51%股权的议案》。决定放弃对贵航鸿图增资扩股，并
拟通过公开挂牌方式转让持有的全部股权。2017 年 12 月 27 日本公司与受让方签订了产权交易合
同，后续股权转让支付及工商登记变更等相关工作正在进行中。
8、 其他
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计 计
种类 提 账面 比 提 账面
比例
金额 金额 比 价值 金额 例 金额 比 价值
(%)
例 (%) 例
(%) (%)
单项金额
重大并单
独计提坏
账准备的
应收账款
按信用风 269,3 99.8 12,810,065. 4.7 256,573,232. 287,295,519. 97. 6,756,890. 2.3 280,538,629.
险特征组 83,29 6 37 6 43 85 9 26 5 59
合计提坏 7.80
账准备的
应收账款
单项金额 365,8 0.14 365,877.36 100 0.00 6,153,368.07 2.0 6,153,368. 100
不重大但 77.36 9 07
单独计提
坏账准备
的应收账
款
269,7 / 13,175,942.73 / 256,573,232.4 293,448,887.9 / 12,910,258.3 / 280,538,629.5
49,17 3 2 3 9
合计 5.16
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
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2018 年半年度报告
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
6 个月以内 245,214,923.02
7 至 12 个月 6,875,041.90 343,752.10 5
1 年以内小计 252,089,964.92 343,752.10 5
1至2年 3,316,310.94 331,631.10 10
2至3年 1,498,192.93 449,457.88 30
3 年以上
3至4年 1,015,551.26 507,775.64 50
4至5年 1,429,145.50 1,143,316.40 80
5 年以上 10,034,132.25 10,034,132.25 100
合计 269,383,297.80 12,810,065.37 4.76
确定该组合依据的说明：
本公司相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征，按不同账龄的应收账款采用账龄分析法计
提坏账准备。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 421,249.78 元；本期收回或转回坏账准备金额 155,565.38 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用 □不适用
本报告期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额 129,861,685.15 元，占应收账款期
末余额合计数的比例 48.14%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额 0.00 元。
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用√不适用
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用√不适用
其他说明：
□适用√不适用
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2018 年半年度报告
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
单项金额重大
并单独计提坏
账准备的其他
应收款
按信用风险特 11,144,2 99.22 2,768,619.25 24.84 8,375,614.11 10,347 99.16 2,922,606.32 28.24 7,425,121.7
征组合计提坏 33.36 ,728.0 6
账准备的其他 8
应收款
单项金额不重 87,661.2 0.78 87,661.25 100 0.00 87,661 0.84 87,661.25 100
大但单独计提 5 .25
坏账准备的其
他应收款
11,231,8 100.00 2,856,280.50 8,375,614.11 10,435 100 3,010,267.57 7,425,121.7
合计 94.61 ,389.3 6
3
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
6 个月以内 3,910,207.24
7 至 12 个月 1,467,700.75 73,385.04 5
1 年以内小计 5,377,907.99 73,385.04 5
1至2年 2,934,324.70 293,432.47 10
2至3年 197,067.15 59,120.15 30
3 年以上
3至4年 548,790.04 274,395.02 50
4至5年 89,284.53 71,427.62 80
5 年以上 1,996,858.95 1,996,858.95 100
合计 11,144,233.36 2,768,619.25 24.84
确定该组合依据的说明：
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本公司相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征，按不同账龄的其他应收款采用账龄分析法
计提坏账准备。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 8,058.02 元；本期收回或转回坏账准备金额 22,200.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 187,293.84
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
√适用 □不适用
申一分公司已办理注销，核销长期无法收回个人借款等，已计提坏账准备 139845.09 元。
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收职工各种垫付款项 3,602,985.61
应收集团内往来款项 1,976,355.27 2,333,111.42
应收集团外往来款项 6,543,904.89 2,680,542.28
备用金 805,690.38 957,116.33
押金、保证金 1,905,944.08 230,325.00
赔款及罚款 631,308.69
合计 11,231,894.62 10,435,389.33
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款
款项的性 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄 期末余额合计
质 期末余额
数的比例(%)
115 栋楼垫支款 往来款 1,863,446.00 6 个月至 1 年 16.59
113 栋楼垫支款 往来款 1,571,103.50 6 个月至 1 年 13.99
科世达（贵阳）机电有限公司 房租 804,428.59 6 个月以内 7.16
上海威良工贸公司 往来款 515,438.59 6 个月至 1 年 4.59
贵州华阳汽车零部件有限公司 房租 465,515.49 6 个月以内 4.14
合计 / 5,219,932.17 / 46.47
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2018 年半年度报告
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用 √不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投 740,291,318.49 10,079,700.00 730,211,618.49 740,291,318.49 10,079,700.00 730,211,618.49
资
对联营、合 2,510,995.81 2,510,995.81 14,317,154.63 14,317,154.63
营企业投资
合计 742,802,314.30 10,079,700.00 732,722,614.30 754,608,473.12 10,079,700.00 744,528,773.12
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计
本期增 本期减 减值准备期末
被投资单位 期初余额 期末余额 提减值
加 少 余额
准备
贵州华昌 19,125,000.00 19,125,000.00
上海永红 45,000,000.00 45,000,000.00
上海红阳 40,765,306.98 40,765,306.98
华科电镀 1,186,900.54 1,186,900.54
红阳机械 60,842,936.51 60,842,936.51
万江机电 216,674,736.49 216,674,736.49
华阳电工 198,878,403.35 198,878,403.35
输送带公司 28,400,000.00 28,400,000.00 10,079,700.00
北京大起 83,000,000.00 83,000,000.00
华阳汽零 31,355,179.34 31,355,179.34
上海万江 3,794,135.79 3,794,135.79
成都万江 11,268,719.49 11,268,719.49
合计 740,291,318.49 740,291,318.49 10,079,700.00
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动 减值
投资 期初 追 其 其宣 计 期末 准备
权益法下确认 其
单位 余额 加 减少投资 他 他告 提 余额 期末
的投资损益 他
投 综 权发 减 余额
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资 合 益放 值
收 变现 准
益 动金 备
调 股
整 利
或
利
润
一、合营企业
小计
二、联营企业
红阳宾馆 481,996.17 28,655.16 510,651.33
上海能环 182,980.35 -4,206.09 178,774.26
重庆红阳 2,030,367.83 -208,797.61 1,821,570.22
徐州林得 11,621,810.28 12,452,349.56 830,539.28 0.00
小计 14,317,154.63 0 12,452,349.56 646,190.74 0. 0 0. 0. 0 2,510,995.81 0.00
. 00 . 00 00 .
0 0 0
0 0 0
14,317,154.63 0 12,452,349.56 646,190.74 0. 0 0. 0. 0 2,510,995.81 0.00
. 00 . 00 00 .
合计
0 0 0
0 0 0
其他说明：
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 406,098,686.17 329,783,854.17 594,892,345.48 460,824,531.75
其他业务 12,784,480.71 7,835,089.30 15,343,238.76 11,054,464.18
合计 418,883,166.88 337,618,943.47 610,235,584.24 471,878,995.93
其他说明：
无
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 2,912,600.48 1,665,838.47
权益法核算的长期股权投资收益 -184,348.54 -9,313,344.79
处置长期股权投资产生的投资收益 -2,156,174.58 -24,344.58
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损 -188,006.33
益的金融资产取得的投资收益
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持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新
计量产生的利得
合计 572,077.36 -7,859,857.23
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -3,416,246.85
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密 3,903,413.47
切相关，按照国家统一标准定额或定量享
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合
费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
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房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,003,474.84
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -685,134.25
少数股东权益影响额 -810,939.65
合计 1,994,567.56
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净 3.32 0.19 0.19
利润
扣除非经常性损益后归属于 3.23 0.18 0.18
公司普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
第十一节 备查文件目录
第五届董事会第十七次会议决议
备查文件目录
董事长：张晓军
董事会批准报送日期：2018 年 8 月 24 日
修订信息
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